Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 0
Stalprodukt S.A.
Sprawozdanie finansowe
Stalprodukt S.A. za rok obrotowy
2023
Sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej
zatwierdzonymi przez Unię Europejską
Bochnia, 2024
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 1
Spis treści
Wybrane dane finansowe ....................................................................................................................... 3
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2023 ...................................................................... 4
Sprawozdanie z zysków lub strat za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 ..................................................... 5
Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 .......................................... 5
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 ................................... 6
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 ........................................ 7
Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje
objaśniające ........................................................................................................................................... 10
1. Informacje ogólne ................................................................................................................. 10
2. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej .................... 14
3. Stosowane zasady (polityka) rachunkowości ........................................................................ 14
4. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości ........................................................... 24
5. Zmiany w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej obowiązujące od
dnia 1 stycznia 2023 roku .............................................................................................................. 24
6. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego ................................................................ 25
AKTYWA TRWAŁE .......................................................................................................................... 25
Wartości niematerialne inne niż wartość firmy ............................................................................ 25
Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................... 27
Prawo użytkowania aktywów ........................................................................................................ 29
Nieruchomości inwestycyjne ......................................................................................................... 30
Długoterminowe aktywa finansowe ............................................................................................. 31
Inne długoterminowe aktywa finansowe ...................................................................................... 39
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.................................................................. 40
AKTYWA OBROTOWE INNE NIŻ AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY .................................. 41
Zapasy ............................................................................................................................................ 41
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ...................................................... 42
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ............................................................................................... 44
Inne inwestycje krótkoterminowe ................................................................................................ 45
Aktywa przeznaczone do sprzedaży .............................................................................................. 45
Odpisy aktualizujące ...................................................................................................................... 45
KAPITAŁ WŁASNY ........................................................................................................................... 47
Kapitał akcyjny ............................................................................................................................... 47
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej ................................................ 48
Zyski zatrzymane ........................................................................................................................... 48
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 2
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE ........................................................................................... 48
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ................................................................ 48
Długoterminowe rezerwy /w tym na świadczenia pracownicze/ ................................................. 49
Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe ...................................................................... 50
Kredyty i pożyczki .......................................................................................................................... 50
Długoterminowe zobowiązania z tyt. umów leasingowych .......................................................... 50
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE ......................................................................................... 51
Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania ................................................................................. 51
Kredyty i pożyczki .......................................................................................................................... 52
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ............................................................................................ 53
Zobowiązania z tyt. ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek dochodowy ..... 53
Inne krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe ..................................................................... 53
Rozliczenia międzyokresowe ......................................................................................................... 53
Wartość księgowa na jedną akcję ................................................................................................. 55
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ........................................................ 56
Koszty według rodzajów ................................................................................................................ 59
Pozostałe przychody i koszty operacyjne ...................................................................................... 59
Przychody i koszty finansowe ........................................................................................................ 61
Podatek dochodowy bieżący i odroczony ..................................................................................... 63
Podział zysku.................................................................................................................................. 64
Zysk/strata na jedną akcje ............................................................................................................. 64
7. Sprawozdanie finansowe przedsiębiorstwa energetycznego ............................................... 64
8. Segmenty działalności ........................................................................................................... 69
9. Instrumenty finansowe i ocena zarządzania ryzykiem .......................................................... 73
10. Zarządzanie kapitałem ....................................................................................................... 81
11. Pozostałe informacje i wyjaśnienia ................................................................................... 82
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 3
Wybrane dane finansowe
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. zł
w tys. EURO
2023
2023
2022
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
1 968 741
434 754
580 008
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
48 600
10 732
71 764
III. Zysk (strata) brutto
237 255
52 393
99 147
IV. Zysk (strata) netto
219 648
48 505
84 918
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
356 208
78 661
48 894
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
143 367
31 660
30 434
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-89 393
-19 741
-32 212
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
410 182
90 580
47 117
IX. Aktywa razem
2 705 274
624 948
569 358
X. Zobowiązania długoterminowe
143 272
32 951
30 288
XI. Zobowiązania krótkoterminowe
196 425
45 176
64 237
XII. Kapitał własny
2 365 575
544 060
474 833
XIII. Kapitał akcyjny
10 799
2 484
2 380
XIV. Liczba akcji
5 399 598
5 399 598
5 580 267
XV. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
40,68
8,98
15,22
XVI. Średnioważona liczba akcji
5 399 598
5 399 598
5 524 271
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł /
EUR)
40,68
8,98
15,37
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)
438,10
100,76
85,09
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł /
EUR)
438,10
100,76
85,09
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję
(w zł / EUR)
15,00
3,31
2,62
1. Porównywalne dane finansowe (pkt. IX-XIV i XVI, XVIII, XIX) zaprezentowano zgodnie z wymogami MSSF wg stanu na
dzień 31.12.2022 r. Pozostałe dane porównywalne prezentowane są za okres 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.
2. Do przeliczenia waluty w PLN na walutę w EUR posłużono się kursami EUR wg następujących zasad:
- pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono na EUR wg średniego kursu ogłoszonego
przez NBP w ostatni dzień roboczy roku 2023 tj. na dzień 29.12.2023r. i wynoszącego 4,348 oraz 4,6899 na dzień
30.12.2022 r.
- pozycje sprawozdania z zysków lub strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EUR wg kursu
stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów EUR ogłoszonych przez NBP w ostatnim dniu każdego miesiąca
objętego raportem i wynoszącego 4,5284 dla roku 2023 roku oraz 4,6883 dla 2022 roku.
3. Do wyliczenia zysku na jedną akcję zwykłą przyjęto 5 399 598 akcji.
4. W pozycji XX zaprezentowano wysokość wypłaconej przez Emitenta dywidendy na 1 akcję w roku 2023 i 2022.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 4
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2023
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 31 grudnia 2023
Noty
w tys. zł
2023
2022
AKTYWA
I. Aktywa trwałe
1 384 362
1 402 775
1. Wartości niematerialne inne niż wartość firmy
1
1 577
1 783
2. Rzeczowe aktywa trwałe
2
687 319
725 582
3. Prawo do użytkowania aktywów /w tym PUWG/
3
45 181
43 489
4. Nieruchomości inwestycyjne
4
113 507
107 143
5. Długoterminowe aktywa finansowe
5
523 851
511 851
6. Inne długoterminowe aktywa finansowe
6
12 927
12 927
7. Należności długoterminowe
0
8. Aktywa z tytułu podatku odroczonego
7
0
0
9. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne
0
II. Aktywa obrotowe
1 320 912
1 267 455
Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży
1 320 912
1 267 455
1. Zapasy
8
273 137
483 371
2. Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności
9
260 572
409 401
3. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
10
784 041
373 859
4. Inne inwestycje krótkoterminowe
11
3 162
824
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
A k t y w a r a z e m
2 705 274
2 670 230
PASYWA
I. Kapitał własny
2 365 575
2 226 921
1. Kapitał akcyjny
12
10 799
11 161
2. Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej
13
8 416
8 416
3. Pozostałe kapitały
4. Zyski zatrzymane (w tym niepokryte straty)
14
2 346 360
2 207 344
II. Zobowiązania długoterminowe
143 272
142 046
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
15
59 120
61 036
2. Długoterminowe rezerwy /w tym na świadczenia pracownicze/
16
6 189
5 900
3. Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe
4. Kredyty i pożyczki
17
0
0
5. Długoterminowe zobowiązania z tyt. umów leasingowych
18
77 963
75 110
III. Zobowiązania krótkoterminowe
196 427
301 263
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż wchodzące w skład grup przeznaczonych
do sprzedaży
196 427
301 263
1. Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania
19
7 004
15 908
2. Kredyty i pożyczki
20
0
0
3. Zobowiązania z tyt. dostaw i usług
21
160 862
248 219
4. Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych
niż podatek dochodowy
22
9 719
11 394
5. Inne krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe
23
16 790
19 887
6. Zobowiązania z tyt. podatku dochodowego
7. Krótkoterminowe zobowiązania z tyt. umów leasingowych
8. Inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe
0
0
9. Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe
24
2 052
5 855
Zobowiązania wchodzące w skład przeznaczonych do sprzedaży
Zobowiązania razem
339 699
443 309
P a s y w a r a z e m
2 705 274
2 670 230
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 5
Wartość księgowa
2 365 575
2 226 921
Liczba akcji
5 399 598
5 580 267
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
25
438,10
399,07
Średnioważona liczba akcji
5 399 598
5 524 271
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
438,10
403,12
Sprawozdanie z zysków lub strat za okres 01.01.2023 – 31.12.2023
SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia
Noty
w tys. zł
2023
2022
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
26
1 968 741
2 719 250
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
27
1 821 491
2 205 967
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
147 250
513 283
IV. Koszty sprzedaży
52 743
76 292
V. Koszty ogólnego zarządu
55 118
60 763
VI. Pozostałe przychody operacyjne
28
62 974
58 637
VII. Pozostałe koszty operacyjne
29
53 763
98 413
VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
48 600
336 452
IX. Przychody finansowe
30
202 088
146 832
X. Koszty finansowe
31
13 433
18 453
XII. Zysk (strata) brutto
237 255
464 831
XIII. Podatek dochodowy
32
17 607
66 710
XIV. Zysk (strata) z działalności kontynuowanej
219 648
398 121
XV. Zysk (strata) z działalności zaniechanej
XVI. Zysk (strata) netto
33
219 648
398 121
Liczba akcji
5 399 598
5 580 267
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
34
40,68
71,34
Średnioważona liczba akcji zwykłych
5 399 598
5 524 271
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
40,68
72,07
Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 01.01.2023 –
31.12.2023
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres od 1 stycznia do 31
grudnia
w tys. zł
Noty
2023
2022
Wynik netto
219 648
398 121
Różnice z wyceny
Całkowite dochody razem
219 648
398 121
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 6
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2023 –
31.12.2023
Sprawozdanie ze zmian w kapitale
własnym za okres od 1 stycznia do
31 grudnia 2023r. i 2022r.
w tys. zł
Kapitał
akcyjny
Kapitał z nadwyżki
ceny emisyjnej
powyżej wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
RAZEM
Stan na 01.01.2023r.
11 161
8 416
0
2 207 344
2 226 921
Dywidenda dla akcjonariuszy
-80 994
-80 994
Całkowite dochody za okres 1.01 -
31.12.2023r
219 648
219 648
Inne zmiany kapitału własnego
-362
362
0
Stan na 31.12.2023 (BZ)
10 799
8 416
0
2 346 360
2 365 575
Stan na 01.01.2022r.
11 161
8 416
180
1 921 174
1 940 931
Korekta z tyt. zmiany prezentacji
-180
180
0
Stan po przekształcaniu na
01.01.2022r.
11 161
8 416
0
1 921 354
1 940 931
Dywidenda dla akcjonariuszy
-66 964
-66 964
Całkowite dochody za okres 1.01 -
31.12.2022r
398 122
398 122
Inne zmiany kapitału własnego
-45 168
-45 168
Stan na 31.12.2022 (BZ)
11 161
8 416
0
2 207 344
2 226 921
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 7
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2023 –
31.12.2023
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
za okres
w tys. zł
od 01-01-2023
do 31-12-2023
od 01-01-2022
do 31-12-2022
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) z działalności kont. przed opodatkowaniem
219 648
464 832
Zapłacony podatek dochodowy
-75 254
Korekty razem
136 560
-160 347
Amortyzacja
54 457
53 025
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
Odsetki
-169 410
5 339
Udziały w zyskach (dywidendy)
-143 362
Korekty z tytułu strat (zysków) ze sprzedaży aktywów trwałych
-14 048
-106
Korekty z tytułu rezerw
-10 530
-9 965
Korekty z tytułu zmniejszenia (zwiększenia) wartości zapasów
208 734
-24 387
Korekty z tytułu zwiększenia (zmniejszenia) wartości należności
143 086
-56 024
Korekty z tytułu zwiększenia (zmniejszenia) wartości innych zobowiązań związanych z
działalnością operacyjną
-90 190
-19 941
Inne korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty)
14 461
26 531
Korekty wynikające z odroczonego obciążenia podatkowego
8 543
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
356 208
229 231
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
1 790
122
Aktywa finansowe otrzymane z likwidacji spółki zależnej
5 259
Dywidendy otrzymane zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna
174 011
143 362
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
600
14 500
Wpływ środków pieniężnych z tytułu odsetek otrzymanych zaklasyfikowany jako
działalność inwestycyjna.
562
819
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
-23 755
-16 118
Nabycie aktywów finansowych
Udzielone pożyczki
-15 100
Inne wpływy i wydatki inwestycyjne
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
143 367
142 685
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z pożyczek zaliczone do działalności finansowej
Inne wpływy/wydatki finansowe
-3 150
-2 654
Wypłacone dywidendy, zaliczone do działalności finansowej
-80 994
-66 963
Spłaty kredytów i pożyczek
-30 000
Opłacenie zobowiązań z tytułu leasingu, zaliczone do działalności finansowej
-86
-77
Wypłacone odsetki, zaliczone do działalności finansowej
-5 163
-6 158
Nabycie akcji własnych
-45 167
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-89 393
-151 019
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 8
Przepływy pieniężne netto (przed wpływem kursów walut)
410 182
220 897
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów
środków pieniężnych
0
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
410 182
220 897
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu
373 859
152 962
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu
784 041
373 859
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych podlegające ograniczeniom
13 384
3 498
Środki pieniężne na początek okresu sprawozdawczego stanowią kwotę 373 859 tys. zł,
w tym w kasie 75 tys. zł, a na rachunkach bankowych 373 784 tys. zł, natomiast na koniec
okresu sprawozdawczego 784 041 tys. zł, w tym w kasie 75 tys. zł a na rachunkach
bankowych 783 966 tys. zł.
Działalność operacyjna obejmuje podstawową (główną) działalność Spółki, tj. produkcyjną,
handlową i usługową oraz inne niezaliczone do działalności inwestycyjnej i finansowej.
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej stanowią skorygowany wynik finansowy
Spółki. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych podlegające ograniczeniom
stanowią środki na kontach vatowskich oraz funduszu socjalnym w wysokości 13 384 tys. zł.
Działalność inwestycyjna Spółki związana jest z nabywaniem i sprzedażą składników aktywów
trwałych o charakterze rzeczowym i finansowym (środki trwałe, wartości niematerialne,
udziały i akcje).
Działalność finansowa Spółki polega na pozyskiwaniu i obsłudze kapitałów własnych oraz
obcych, w tym kredytów zarówno krótko jak i długoterminowych.
Objaśnienia do przepływów do działalności operacyjnej:
w pozycji Inne korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty)
zaprezentowano:
- odpis aktualizujący na środki trwałe, które utraciły ekonomiczną użyteczność
w kwocie 11 148 tys. zł.
- zmianę stanu świadectw energetycznych w kwocie 3 312 tys. zł;
w pozycji korekty z tytułu zwiększenia (zmniejszenia) wartości innych zobowiązań
– korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu leasingu w kwocie 86 tys. zł;
w pozycji korekta z tytułu zmniejszenia (zwiększenia) wartości zapasów – korekta
o części zamienne w wysokości 1 499 tys. zł;
w pozycji przychody ze sprzedaży udziałów – korekta o środki pieniężne otrzymane
z likwidacji spółki Centrostal w kwocie 5 259 tys. zł;
w pozycji wartość środków trwałych w budowie przekazanych w koszty – korekta
o środki trwałe i niskocenne przejęte z likwidowanej spółki Centrostal i zaksięgowane
w koszty ze względu na niską wartość w kwocie 143 tys. zł;
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 9
w pozycji wartość sprzedanych innych inwestycji długoterminowych – korekta
o odsetki przejęte z likwidowanej spółki Centrostal w kwocie 738 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 10
Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce)
rachunkowości oraz inne informacje objaśniające
1. Informacje ogólne
Dane jednostki
Nazwa:
Stalprodukt S.A.
Forma prawna:
Spółka Akcyjna
Siedziba:
Bochnia, Wygoda 69
Kraj rejestracji:
Polska
Organ prowadzący rejestr:
Numer statystyczny REGON:
Numer NIP
Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia KRS 0000055209
Podstawowy przedmiot działalności:
Produkcja wyrobów płaskich walcowanych na zimno PKD 2432Z
Stalprodukt S.A. powstał w dniu 01.07.1991 r. w procesie restrukturyzacji Huty im. Tadeusza
Sendzimira (obecnie oddział ArcelorMittal Poland S.A.), wykorzystując nowatorską ścieżkę
prywatyzacji. Spółka rozpoczęła działalność w dniu 01.07.1992 r. z 60-proc. udziałem
pracowników oraz 40-proc. udziałem Huty im. Tadeusza Sendzimira w Krakowie. Z chwilą
rozpoczęcia działalności Spółka przejęła odpłatnie od HTS zapasy materiałów, produkcji
w toku i wyrobów gotowych oraz wyposażenie i przedmioty nietrwałe byłego Zakładu
Przetwórstwa Hutniczego HTS. W latach 1995-1996 Spółka wykupiła całość dzierżawionego
majątku od Huty T. Sendzimira, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów, budynki,
budowle, maszyny i urządzenia. Akcje Spółki wprowadzone zostały do obrotu publicznego,
a następnie giełdowego. Są one notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów
Wartościowych od 06.08.1997 r.
Spółka jest producentem wysoko przetworzonych wyrobów ze stali, tj. blach i taśm
elektrotechnicznych transformatorowych, kształtowników giętych na zimno, blach
arkuszowych oraz taśm gorąco- i zimnowalcowanych, ochronnych barier drogowych i rdzeni
toroidalnych. Wydziały produkcyjne zlokalizowane są w Bochni, Krakowie i Tarnowie.
Znaczna część produkcji trafia na rynki eksportowe, w tym głównie do krajów Unii
Europejskiej. Sprzedaż produktów prowadzona jest bezpośrednio przez Spółkę oraz poprzez
ogólnopolską sieć dystrybucji, z oddziałami zlokalizowanymi w całym kraju.
W skład przedsiębiorstwa Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne
sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. Stalprodukt S.A. stanowi jednostkę
dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Czas trwania jednostki
Czas trwania działalności Spółki nie jest oznaczony.
Okresy prezentowane
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest za rok 2023, a porównywalne dane finansowe
za rok 2022.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 11
Skład organów jednostki
W okresie od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. Zarząd stanowili:
Piotr Janeczek Prezes Zarządu – Dyrektor Generalny,
Łukasz Mentel Członek Zarządu – Dyrektor Finansowy.
W okresie od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. w skład Rady Nadzorczej wchodzili:
Stanisław Kurnik - Przewodniczący
Sanjay Samaddar - Wiceprzewodniczący
Magdalena Janeczek - Sekretarz
Agata Sierpińska-Sawicz - Członek
Romuald Talarek - Członek
Biegli rewidenci
KPW Audyt Sp. z o.o.
ul. Tymeckiego 25c/410
90-350 Łódź
Banki
Bank Pekao S.A.
Bank Handlowy w Warszawie S.A.
PKO Bank Polski S.A.
BNP Paribas Bank Polska S.A.
Societe Generale S.A. Oddział w Polsce
Notowania na rynku regulowanym
Akcje Spółki są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych od 6.08.1997r.
Znaczący akcjonariusze
Na dzień 31.12.2023 r. akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów
na WZA są:
STP Investment S.A. posiadająca: 1 529 319 akcji, stanowiących 27,41 % udziału
w kapitale oraz 4 375 691 głosów, stanowiących 35,87 % ogólnej liczby głosów na
Walnym Zgromadzeniu oraz za pośrednictwem F&R Finanse sp. z o.o. 43 807 akcji
stanowiących 0,79 % udziału w kapitale oraz 43 807 głosów, stanowiących 0,36 %
ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu, tj. łącznie 1 573 126 akcji,
stanowiących 28,19% udziału w kapitale oraz 4 419 498 głosów, stanowiących 36,23 %
ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu;
FABIOS S.A. posiadająca bezpośrednio 100 010 akcji, stanowiących 1,85 % udziału
w kapitale oraz 500 050 głosów, stanowiących 4,34 % ogólnej liczby głosów w na
Walnym Zgromadzeniu oraz za pośrednictwem FCASE Sp. z o.o. Sp. k. 200 010 akcji,
stanowiących 3,70 % udziału w kapitale oraz 1 000 050 głosów, stanowiących 8,67%
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 12
ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu, tj. łącznie 300 020 akcji, stanowiących
5,56 % udziału w kapitale oraz 1 500 100 głosów, stanowiących 13,01 % ogólnej liczby
głosów na Walnym Zgromadzeniu;
Stalprodukt Profil S.A. posiadająca 579 652 akcje, stanowiące 10,39 % udziału
w kapitale i 1 095 488 głosów, stanowiących 8,98 % ogólnej liczby głosów na Walnym
Zgromadzeniu.
ArcelorMittal Sourcing a société en commandite par actions posiadający 1 066 100
akcji, stanowiących 19,10 % udziału w kapitale oraz 1 066 100 głosów, stanowiących
8,74 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Spółki zależne i pozostałe
Grupa Kapitałowa Stalprodukt obejmowała w roku sprawozdawczym następujące jednostki
zależne oraz konsolidowane na poziomie ZGH „Bolesław” S.A. Dodatkowo Spółka
dominująca oraz jednostki zależne posiadają udziały kapitałowe w podmiotach, w których
nie posiadają kontroli, współkontroli oraz znaczącego wpływu, określonych na podstawie
MSSF 10, MSSF 11 oraz MSR 28.
Jednostki zależne oraz konsolidowane metodą pełną oraz praw własności
lp
nazwa (firma)
jednostki
siedziba
przedmiot
działalności
jednostki
charakter
powiązania
zastosowana
metoda
konsolidacji
data objęcia
kontroli /
współkontroli /
uzyskania
znaczącego
wpływu
procent
posiadan
ego
kapitału
zakładow
ego
udział w
ogólnej
liczbie
głosów na
walnym
zgromadzen
iu
Udział
jednostki
dominującej
1.
Stalprodukt-
Wamech Sp. z
o.o.
Bochnia
produkcja części
zamiennych i
usługi remontowe
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
05.12.1997
100,00
100,00
100,00
2.
Stalprodukt-
Zamość Sp. z
o.o.
Zamość
produkcja stolarki
budowlanej i
handel wyrobami
hutniczymi
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
09.12.1997
100,00
100,00
100,00
3.
Stalprodukt-
Ochrona Sp. z
o.o.
Bochnia
ochrona mienia i
osób
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
06.10.2000
100,00
100,00
100,00
4.
STP Elbud Sp.
z o.o.
Kraków
produkcja
konstrukcji i
usługi
cynkowania
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
01.06.2005
100,00
100,00
100,00
5.
Cynk-Mal S.A.
Legnica
produkcja
bednarki i drutu
oraz usługi
cynkowania
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
01.10.2008
100,00
100,00
100,00
6.
Anew Institute
Sp. z o.o.
Kraków
projektowanie
odnawialnych
źródeł energii
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
30.05.2012
100,00
100,00
100,00
7.
ZGH
"Bolesław" S.A.
Bukown
o
wydobycie i
produkcja cynku
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
31.12.2012
94,93
94,93
94,93
8.
Go Steel a.s.
Frydek-
Mistek
produkcja blach
transformatorowy
ch i blach
zimnowalcowanyc
h
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
01.03.2018
100,00
100,00
100,00
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 13
9.
Hotel Ferreus
Sp. z o.o.
Kraków
usługi hotelarskie
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
09.03.2021
100,00
100,00
100,00
10.
BOLTECH Sp.
z o.o.
Bukown
o
produkcja i
dystrybucja
ciepła, usługi
remontowe, prod.
Kruszyw dolomit.,
wyrobówcynkowy
ch, usł. transp.
sprzętowe.
spółka
zależna ZGH
"Bolesław"
S.A.
konsolidacja
pełna na
poziomie grupy
kapitałowej
ZGH
01.03.2004
100,00
100,00
94,93
11.
Karo Sp. z o.o.
Bukown
o
działalność
dochodzeniowo-
detektywistyczna i
ochroniarska
spółka
zależna ZGH
"Bolesław"
S.A.
konsolidacja
pełna na
poziomie grupy
kapitałowej
ZGH
01.03.2004
100,00
100,00
94,93
12.
Huta Cynku
Miasteczko
Śląskie S.A.
Miastecz
ko
Śląskie
produkcja i
sprzedaż cynku i
ołowiu oraz
stopów tych
metali
spółka
zależna ZGH
"Bolesław"
S.A.
konsolidacja
pełna na
poziomie grupy
kapitałowej
ZGH
29.09.2010
92,82
92,82
88,11
13.
Gradir
Montenegro
d.o.o.
Pjjevlja
wydobycie i
produkcja
koncentratu
cynku i ołowiu
spółka
zależna ZGH
"Bolesław"
S.A.
konsolidacja
pełna na
poziomie grupy
kapitałowej
ZGH
11.07.2011
99,61
99,61
94,56
14.
Polska
Technika
Zabezpieczeń
Sp. z o.o.
Sulejówe
k
dystrybucja
stolarki
budowlanej
Spółka
zależna
Stalprodukt
Zamość Sp.
z o.o.
konsolidacja
pełna
31.12.2015
84,00
77,14
84,00
15.
StalNet Sp. z
o.o.
Bochnia
handel
internetowy
udziały
posiadane
przez
Stalprodukt
S.A.
metodą praw
własności
31.01.2018
28,00
28,00
28,00
Jednostki powiązane
l
p
nazwa (firma)
jednostki
siedziba
przedmiot
działalności
jednostki
charakter
powiązania
zastoso
wana
metoda
konsoli
dacji
data objęcia
kontroli /
współkontroli /
uzyskania
znaczącego
wpływu
procent
posiadaneg
o kapitału
zakładoweg
o
udział w
ogólnej liczbie
głosów na
walnym
zgromadzeniu
Udział
jednostki
dominując
ej
1
Stalprodukt-Profil
S.A.
Bochnia
handel
wyrobami ze
stali
udziały
posiadane
przez
Stalprodukt
S.A.
nie
dotyczy
nie dotyczy
19,51
19,51
19,51
2
F&R Finance Sp. z
o.o.
Myślenice,
Jawornik
działalność
finansowa
osobowe
nie
dotyczy
nie dotyczy
0,00
0,00
0,00
3
STP Investment S.A.
Bochnia
działalność
finansowa
znaczący
akcjonariusz
nie
dotyczy
nie dotyczy
0,00
0,00
0,00
4
FCASE Sp. z o.o.
Sp. k.
Myślenice,
Jawornik
działalność
finansowa
znaczący
akcjonariusz
nie
dotyczy
nie dotyczy
0,00
0,00
0,00
5
ArcelorMittal
Sourcing a société en
commandite par
actions
Luxemborg
działalność
finansowa
znaczący
akcjonariusz
nie
dotyczy
nie dotyczy
0,00
0,00
0,00
6
FABIOS S.A.
Białka 556
34-220 -
Maków
Podhalański
producentem
białkowych
osłonek
kolagenowyc
h
znaczący
akcjonariusz
nie
dotyczy
nie dotyczy
0,00
0,00
0,00
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 14
2. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej
Od 1 stycznia 2005 roku Stalprodukt S.A., jako emitent papierów wartościowych
dopuszczonych do publicznego obrotu, zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia 29
września 1994 roku (tekst jednolity Dz. U. z 2018 roku, poz. 395 z późniejszymi zmianami)
i na podstawie uchwały WZA z dnia 30 czerwca 2005 roku, sporządza jednostkowe
sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF przyjętymi przez Unię Europejską oraz związanymi
z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Spółka
zastosowała MSSF1 „Zastosowanie międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej po raz pierwszy” w sprawozdaniu rocznym za rok zakończony dnia 31 grudnia
2005 roku. Dniem przejścia na MSSF był 1 stycznia 2004 roku. Niniejsze sprawozdanie
finansowe sporządzone zostało we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z zasadami MSFF,
a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy z 29
września 1994 r o rachunkowości (Dz.U. z 2018 r. poz. 395 z późniejszymi zmianami) oraz
zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca
2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757 wraz
z późniejszymi zmianami). Przedstawione sprawozdanie finansowe i porównywalne dane
finansowe uwzględniają zalecenia podmiotu uprawnionego do badania.
Założenia kontynuacji działalności gospodarczej
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej
jednostki, a żadne okoliczności nie wskazują na zagrożenie kontynuowania tej działalności.
Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów
i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie kontynuowania działalności przez Emitenta
w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną, jako podstawową walutą środowiska ekonomicznego, w którym działa
Spółka, jest złoty polski. Waluta ta jest równocześnie walutą prezentacji w sprawozdaniu
finansowym.
3. Stosowane zasady (polityka) rachunkowości
Od 1 stycznia 2005 r. Spółka stosuje zasady (politykę) rachunkowości, w tym metody wyceny
aktywów i pasywów, a także przychodów i kosztów, ustalania wyniku finansowego oraz
sporządzania sprawozdań finansowych, zgodnie z MSSF, przyjętymi przez Unię Europejską,
a w przypadkach nieuregulowanych w MSSF w oparciu o ustawę o rachunkowości. Dla
jasnego i pełnego zrozumienia niniejszego sprawozdania finansowego prezentujemy poniżej
podstawowe zasady wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz inne
zasady rachunkowości przyjęte przez Spółkę.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 15
1) Aktywa trwałe
a) Na dzień przejścia na MSR, zgodnie z MSSF1 „Zastosowanie Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, Spółka przyjęła wycenę
użytkowanych dotychczas rzeczowych aktywów trwałych w wartości godziwej i zdecydowała
stosować tę wartość jako oczekiwany (domniemany) koszt na ten dzień. Przeszacowania
dokonano we własnym zakresie z udziałem służb technicznych, w oparciu o własną wiedzę
techniczną i rynkową, z uwzględnieniem dotychczasowego okresu użytkowania środków,
stopnia ich zużycia, dokonanych ulepszeń, modernizacji i remontów. Dla użytkowanych
w Spółce przed dniem przejścia na MSR rzeczowych aktywów trwałych przyjęto następujące
okresy użytkowania i stawki amortyzacyjne: budynki 20 lat (5%), budowle 10 lat (10%), kotły
5 lat (20%), maszyny i urządzenia ogólnego stosowania 5 lat (20%), maszyny i urządzenia
hutnicze 10 lat (10%) oraz pozostałe urządzenia techniczne 5 lat (20%).
Różnicę (nadwyżkę) z tytułu początkowej aktualizacji wyceny ( przeszacowania) odniesiono
na kapitał własny, jako zysk zatrzymany;
b) Pozycje rzeczowych aktywów trwałych, kwalifikujących się do ujęcia jako składnik
aktywów, początkowo (w momencie przyjęcia do użytkowania) wycenia się wg ceny nabycia
lub kosztu wytworzenia. Wartość początkowa rzeczowych aktywów trwałych obejmuje ich
cenę nabycia lub koszt wytworzenia powiększone o wszystkie koszty bezpośrednio związane
z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.
Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów
poniesionych na ich ulepszenie (przebudowa, rozbudowa, rekonstrukcja, modernizacja);
c) Po początkowym ujęciu pozycji rzeczowych aktywów trwałych jako składnika
aktywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, wykazuje się je według modelu kosztu tj.
ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o kwotę zakumulowanej amortyzacji
(umorzenia) i ewentualnych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty
wartości. Pomniejszenie w zakresie umorzenia nie dotyczy gruntów w stosunku do których
nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych. Prawo użytkowania wieczystego gruntów
amortyzowanie jest zgodnie z MSSF 16;
d) Każda z części składowych pozycji rzeczowych aktywów trwałych, której cena nabycia
lub koszt wytworzenia jest istotny w porównaniu z ceną nabycia lub kosztem wytworzenia
całej pozycji, a okres ekonomicznego użytkowania tej części składowej różni się znacząco
od przewidywanego okresu użytkowania całej pozycji, jest amortyzowana osobno;
e) Środki trwałe o jednostkowej wartości początkowej do 10 000 zł odpisuje się w koszty
w momencie przekazania ich do użytkowania;
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 16
f) Pozostałe środki trwałe względnie ich odrębne i istotne części składowe,
amortyzowane są metodą liniową w oparciu o stawki szacowane na podstawie
przewidywanego okresu ich użytkowania z uwzględnieniem wartości rezydualnej, o ile jest to
kwota istotna. Wartość rezydualna to szacowana kwota jaką jednostka uzyskałaby z tytułu
zbycia składnika aktywów, po odjęciu szacowanych kosztów zbycia, gdyby składnik ten był w
wieku i stanie oczekiwanym po zakończeniu okresu użytkowania. Dla dotychczas
użytkowanych środków trwałych nie rozpoznano istotnych wartości rezydualnych.
W zakresie nowych inwestycji dotyczących maszyn i urządzeń Spółka przyjmuje okres ich
ekonomicznej użyteczności 10 – 20 lat. Stawki amortyzacyjne podlegają corocznej weryfikacji
pod względem ich zgodności z ekonomicznym okresem użytkowania środków trwałych.
Weryfikacji podlegają również ewentualne ich wartości rezydualne;
g) Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów powstających
w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o ewentualne
odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu
zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania;
h) Koszty remontów kapitalnych środków trwałych są aktywowane i amortyzowane
w okresach równym cyklom remontowym. Koszty bieżącego utrzymania środków trwałych
i ich konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione;
i) Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli są możliwe do zidentyfikowania,
kontrolowane oraz istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości spowodują wpływ
korzyści ekonomicznych do Spółki, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi
aktywami, Składnik aktywów niematerialnych wycenia się początkowo według kosztu
(nabycia lub wytworzenia). Koszt jest to kwota zapłaconej gotówki lub jej ekwiwalentów
bądź wartość godziwa innych dóbr przekazanych w związku z pozyskaniem składnika
aktywów w momencie jego nabycia lub wytworzenia. Ogólne zasady ustalania kosztu
początkowego są analogiczne jak w przypadku innych składników majątkowych (rzeczowych
aktywów trwałych, zapasów). Wartości niematerialne wykazuje się w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie
i łączną kwotę ewentualnych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości model kosztu
historycznego. Amortyzuje się je metodą liniową przez okres ich użytkowania, który
powinien być ustalony w sposób wiarygodny. Wartości niematerialne o nieokreślonym
okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, ale testom na utratę wartości. Na dzień
bilansowy okres użytkowania wartości niematerialnych podlega weryfikacji;
j) W przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość utraty wartości
posiadanych składników rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych,
przeprowadzany będzie test na utratę wartości, a ustalone kwoty odpisów aktualizujących
obniżą wartość bilansową aktywu, którego dotyczą i odniesione zostaną w rachunek zysków
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 17
i strat. Wysokość odpisów aktualizujących ustala się jako nadwyżkę wartości bilansowej tych
składników nad ich wartością odzyskiwalną. Zgodnie z MSR 36 wartość odzyskiwalna, to
wartość wyższa spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do
sprzedaży składnika aktywów i jego wartości użytkowej. Kwoty ujętych odpisów
aktualizujących ulegają odwróceniu w przypadku ustąpienia przyczyn ich utworzenia. Skutki
odwrócenia odpisów odnoszone są w sprawozdanie z zysków lub strat na pozostałe
przychody operacyjne;
k) Pożyczki i należności długoterminowe wycenia się wg skorygowanej ceny nabycia
(zamortyzowanego kosztu) z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej,
z zachowaniem zasady istotności. Zrealizowane zyski i straty z tytułu zmian ich wartości
ujmuje się w sprawozdaniu z zysków lub strat i w okresie w którym powstały;
l) Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są tak jak środki trwałe wg modelu kosztu tj.
ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o kwoty zakumulowanej amortyzacji
(umorzenia) i zakumulowanych odpisów z tytułu utraty wartości;
ł) Długoterminowe aktywa finansowe ( udziały, akcje) wycenia się w cenach nabycia
pomniejszonych o utratę ich wartości;
m) Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą
na korzystającego zasadniczo wszystkie korzyści i ryzyka związane z posiadaniem aktywów,
są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wg modelu kosztu, tak jak wszystkie
składniki rzeczowego majątku trwałego. Opłaty leasingowe rozdzielane są pomiędzy koszty
finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania. Koszty finansowe księgowane
są bezpośrednio w sprawozdanie z zysków lub strat. Środki trwałe używane na podstawie
leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich użytkowania. Umowy
zakwalifikowane jako umowy leasingu operacyjnego wykazuje się jak umowy leasingu
finansowego. Koszty opłat leasingowych są odnoszone liniowo w ciężar sprawozdania
z zysków lub strat w okresie obowiązywania umowy;
n) Zgodnie z MSSF Nr 3, ujemna wartość firmy w momencie jej powstania jest
jednorazowo odpisywana w przychody. Ujemna wartość firmy, która powstała przed dniem
przejścia na MSR, została usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej i odpisana w całości
w niepodzielony wynik z lat poprzednich, zwiększając tym samym kapitał własny. Ujemna
wartość firmy powstała po dniu 1.01.2004 r. odnoszona jest bezpośrednio do sprawozdania
z zysków lub strat ( zwiększenie wyniku finansowego).
2) Aktywa obrotowe
a) Zapasy - wycenia się wg rzeczywistych cen nabycia lub kosztu wytworzenia, nie
wyższych od ich wartości realizacji netto (cen sprzedaży netto). Wartość realizacji netto jest
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 18
to szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej,
pomniejszona o szacowane koszty ukończenia składnika zapasów oraz koszty niezbędne do
doprowadzenia sprzedaży do skutku, dotyczy materiałów, produkcji w toku, półwyrobów,
wyrobów gotowych i towarów.
Wartość rozchodu zapasów wycenia się wg średnio ważonego kosztu.
Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku zawiera koszt bezpośrednich
materiałów, robocizny i innych kosztów, a także odpowiedni narzut pośrednich kosztów
produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych,
z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego.
Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza się kosztów:
wynikających z niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych,
ogólnego zarządu, nie związanych z doprowadzaniem produktu do postaci i miejsca,
w jakich się znajduje na dzień wyceny.
Wszelkie odpisy wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz
wszelkie straty w zapasach ujmuje się jako koszt operacyjny okresu, którym odpis lub strata
miały miejsce. W przypadku ustania okoliczności, które spowodowały obniżenie wartości
zapasów lub w przypadku istnienia wyraźnych dowodów zwiększenia wartości realizacji
netto, następuje przywrócenie kwoty dokonanego uprzednio odpisu (odwrócenie odpisu).
Kwota odpowiadająca przywróceniu wartości zapasów ze względu na wzrost wartości
realizacji netto, ujmowana jest jako zmniejszenie kosztów zapasów uznanych
w sprawozdaniu z zysków lub strat w okresie, w którym nastąpiło przywrócenie wartości.
Spółka prowadzi ewidencję ilościowo- wartościową materiałów. Dopuszcza się odpisywanie
w koszty zakupów materiałów z pominięciem ewidencji ilościowo-wartościowej pod
warunkiem, że materiały te zostaną przekazane do zużycia natychmiast po ich zakupie.
Części zamienne do maszyn i urządzeń o przewidywanym okresie użytkowania długotrwałym
(ponad rok) – prezentuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w poz. rzeczowych
aktywów trwałych;
b) Należności i roszczenia krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług – ujmuje się wg kwot
pierwotnie zafakturowanych z uwzględnieniem odpisów na należności nieściągalne,
obciążających pozostałe koszty operacyjne.
Wyrażone w walutach obcych należności wycenia się na dzień bilansowy wg kursu
zamknięcia na ten dzień, natomiast transakcje w walutach obcych wyceniane są po kursie
natychmiastowego wykonania na dzień zawarcia transakcji. Do wyceny przyjmuje się kursy
tego banku, w którym Spółka posiada największe obroty dewizowe. Powstałe w wyniku
wyceny różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z zysków lub strat okresu, w którym
powstają (przychody/ koszty finansowe).
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 19
Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości Spółka tworzy odpisy aktualizujące
na:
należności krajowe nie zapłacone w ciągu 6 miesięcy oraz na należności eksportowe
powyżej 9 miesięcy,
należności sporne oraz dotyczące postępowań likwidacyjnych i upadłościowych,
a także układowych i ugodowych,
odsetki od należności, naliczone a nie zapłacone.
c) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
obejmują środki pieniężne w banku i w kasie, lokaty krótkoterminowe oraz inne
instrumenty o wysokim stopniu płynności. Wycenia się je według wartości
nominalnej. Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne wycenia się na dzień
bilansowy po kursie zamknięcia, stanowiącym natychmiastowy kurs wymiany.
Powstałe w związku z tym różnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów
finansowych.
Pasywa
1. Kapitał własny Spółki obejmuje: kapitał podstawowy (akcyjny), kapitał zapasowy,
kapitał rezerwowy, kapitał z aktualizacji wyceny, niepodzielony wynik finansowy z lat
ubiegłych i wynik okresu bieżącego. Wszystkie kapitały wyceniane są w wartości nominalnej.
Wartość akcji własnych pomniejsza kapitał własny.
Kapitał podstawowy (akcyjny) wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie
i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe
ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Kapitał podstawowy reprezentują akcje
zwykłe na okaziciela oraz akcje imienne uprzywilejowane.
Kapitał zapasowy tworzony jest w spółce obowiązkowo (ustawowo) i ma służyć na pokrycie
ewentualnego braku w kapitale akcyjnym. Zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych spółka
musi przeznaczać na kapitał zapasowy co najmniej 8% rocznego zysku netto do momentu
gdy kapitał ten nie osiągnie 1/3 kapitału akcyjnego.
Kapitał zapasowy zwiększa się o nadwyżki przy wydaniu akcji powyżej ich wartości
nominalnej oraz różnicę z aktualizacji wyceny środków trwałych, które zostały zlikwidowane
lub sprzedane. Dodatkowo, kapitał zapasowy został zwiększony w 2005 roku z tytułu
aktualizacji środków trwałych do wartości godziwej na dzień przejścia na MSSF, jako zysk
zatrzymany.
Pozostałe kapitały rezerwowe tworzone są z zysku, o podziale którego decyduje Walne
Zgromadzenie. Kapitały te służą finansowaniu inwestycji i środków obrotowych oraz pokryciu
ewentualnych strat. O wykorzystaniu tych kapitałów decyduje WZ.
2. Kredyty bankowe, pożyczki i inne zobowiązania finansowe (leasing) –wykazuje się
według zamortyzowanego kosztu (skorygowanej ceny nabycia) metodą efektywnej stopy
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 20
procentowej, z zachowaniem zasady istotności. Koszty odsetkowe przypisywane są do
odpowiednich okresów i ujmowane w sprawozdaniu z zysków lub strat.
3. Krótkoterminowe zobowiązania handlowe ujmuje się według kwot pierwotnie
zafakturowanych. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się według kursu
natychmiastowego wykonania (wymiany), będącego kursem zamknięcia na dzień bilansowy.
Powstałe w wyniku wyceny różnice kursowe odnosi się do przychodów lub kosztów
finansowych w sprawozdaniu z zysków lub strat.
4. Rezerwy tworzy się wówczas gdy istnieje:
obowiązek (prawny lub zwyczajowy) w dniu bilansowym będący wynikiem przeszłych
zdarzeń,
prawdopodobieństwo konieczności wydatkowania środków finansowych,
możliwość dokonania wiarygodnego wyliczenia szacunkowego.
Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości Grupa tworzy rezerwy na:
przejściową różnicę z tytułu podatku dochodowego, spowodowaną odmiennością
momentu uznania przychodu za osiągnięty lub kosztu za poniesiony, w myśl prawa
bilansowego i przepisów podatkowych,
świadczenia pracownicze,
inne rezerwy na przewidywane lub prawdopodobne straty z operacji gospodarczych,
mające znaczny wpływ na kształtowanie się wyniku finansowego, z zachowaniem
zasady istotności.
Rezerwa na niewykorzystany urlop. Przy obliczaniu podstawy wynagrodzenia wzięto
wynagrodzenie wypłacone w ciągu 3 m-cy poprzedzających miesiąc, w którym
wykorzystywany i wypłacany byłby urlop. Wyliczając podstawę wynagrodzenia urlopowego
uwzględniono wynagrodzenie zasadnicze a następnie inne składniki wynagrodzenia (premie,
dodatki, wynagrodzenie za godz. nadliczbowe), które pracownicy otrzymali w obliczanym
okresie. Obliczoną podstawę wynagrodzenia urlopowego za jeden dzień przemnożono przez
liczbę dni zaległego urlopu.
Współczynnik urlopowy ustala się odejmując od liczby dni w danym roku kalendarzowym
łączną liczbę przypadających w tym roku niedziel, świąt oraz dni wolnych od pracy
wynikających z rozkładu czasu pracy w pięciodniowym tygodniu pracy. Otrzymany wynik
dzieli się przez 12.
Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 19, rezerwy urlopowe mieszczą
się w kategorii krótkoterminowych świadczeń pracowniczych. Rezerwy tworzone są w ciężar
pozostałych kosztów operacyjnych.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 21
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest metodą zobowiązań bilansowych
w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między
wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną
w sprawozdaniu finansowym. Rezerwę na podatek odroczony tworzy się w odniesieniu do
dodatnich różnic przejściowych, a aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są
w odniesieniu do ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składników aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest
weryfikowana na dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu, o ile przestało być
prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do zrealizowania
składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Różnica między stanem rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec i na początek okresu sprawozdawczego wpływa na wynik finansowy lub kapitał
własny, jeżeli rezerwy i aktywa dotyczą operacji rozliczanych bezpośrednio z kapitałem
własnym.
Rezerwa na odprawy emerytalne ustalana jest metodą aktuarialną, a jej wysokość
uzależniona jest od dotychczasowego okresu zatrudnienia określającego stopień
wypracowania świadczenia, a także od wskaźnika rotacji zatrudnienia, prawdopodobieństwa
wypłaty i stopy dyskonta. Rezerwy na świadczenia pracownicze rozliczane są na dzień
bilansowy, kończący rok obrotowy.
5. Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów jeżeli dotyczą one
przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący
okres sprawozdawczy.
Sprawozdanie z zysków lub strat
1. Przychody ze sprzedaży obejmują wartość godziwą przychodów ze sprzedaży
produktów, towarów i usług pomniejszoną o podatek od towarów i usług VAT.
Przychody ujmowane są w dwóch istotnych kategoriach:
sprzedaż produktów (w tym usług),
sprzedaż towarów i materiałów.
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska
korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można
wycenić w wiarygodny sposób.
Zgodnie MSSF 15 Przychody ujmuje się w momencie, gdy klient uzyska kontrolę nad dobrem
lub usługą. Klient uzyskuje taką kontrolę, kiedy ma możliwość kierowania użytkowaniem
dobra lub usług i uzyskiwania z nich korzyści.
Jednostka ujmuje umowę z klientem objętą zakresem niniejszego standardu tylko wówczas,
gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 22
a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi
zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
b) jednostka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług,
które mają zostać przekazane;
c) jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają
zostać przekazane;
d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie
zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki);
oraz
e) jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało
w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
2. Koszty sprzedanych produktów i usług, towarów i materiałów obejmują koszty
bezpośrednio związane z ich wytworzeniem lub nabyciem.
Koszt własny prezentowany jest w podziale na dwie podstawowe kategorie:
koszt wytworzenia sprzedanych produktów ( w tym usług),
koszt sprzedanych towarów i materiałów.
Koszty sprzedaży obejmują koszty handlowe oraz koszty reprezentacji i reklamy.
Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z zarządzaniem jednostką oraz koszty
administracji i reprezentacji.
3. Na wynik finansowy wpływają ponadto:
pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością,
w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych,
aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na
przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn,
przychody finansowe z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze
zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki dodatnich różnic kursowych
nad ujemnymi,
koszty finansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości
inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych na dodatnimi,
obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego.
4. Na przychody z tytułu odsetek, naliczanych wg zasady memoriałowej tworzy się odpis
(rezerwę) w pełnej wysokości, stosując zasadę ostrożności. W sprawozdaniu z zysków lub
strat ujmuje się odsetki otrzymane według zasady kasowej.
5. Koszty operacyjne rozpoznawane są w okresie, którego dotyczą.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem
składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 23
użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków
trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio
w sprawozdanie z zysków lub strat w okresie, w którym zostały poniesione (MSR 23).
6. Podatek dochodowy wykazywany w sprawozdaniu z zysków lub strat obejmuje część
bieżącą i część odroczoną. Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu
opodatkowania dochodu za dany rok obrotowy, ustalone przy zastosowaniu stawek
podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat
ubiegłych.
Przyjęto zasadę grupowania kosztów w układzie rodzajowym na kontach zespołu 4 oraz
rozliczania ich wg typów działalności na kontach zespołu 5. Spółka stosuje i przedstawia
wariant kalkulacyjny sprawozdania z zysków lub strat.
Leasing
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na
Spółkę zasadniczo wszystkie korzyści i ryzyka związane z posiadaniem aktywów, są
wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zgodnie z MSSF 16 wg modelu kosztu, tak
jak wszystkie składniki rzeczowego majątku trwałego. Opłaty leasingowe rozdzielane są
pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania. Koszty
finansowe księgowane są bezpośrednio w sprawozdanie z zysków lub strat. Środki trwałe
używane na podstawie leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich użytkowania.
Spółka ocenia czy dana umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem
lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje prawo do kontroli użytkowania
zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W dacie
rozpoczęcia spółka wycenia składnik aktywów i związane z nim zobowiązanie. Wycena
aktywów odbywa się na podstawie modelu kosztu. Wycena zobowiązania dokonywana jest
na podstawie wartości bieżącej opłat w okresie trwania leasingu z uwzględnieniem stopy
dyskontowej leasingu.
Ujemna wartość firmy
Zgodnie z MSSF 3, ujemna wartość firmy w momencie jej powstania jest jednorazowo
odpisywana w przychody. Ujemna wartość firmy, która powstała przed dniem przejścia na
MSSF, została usunięta z sprawozdania z sytuacji finansowej i odpisana w całości w
niepodzielony wynik z lat poprzednich, zwiększając tym samym kapitał własny. Ujemna
wartość firmy powstała po dniu 01.01.2004 r. odnoszona jest bezpośrednio do sprawozdania
z zysków lub strat.
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 24
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od zarządu
profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz
prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz
związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych
czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają
podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która
nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości
szacunkowej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana
szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym została dokonana.
Główne założenia i szacunki w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości dotyczące
wielkości bilansowych to:
a) odpisy aktualizujące wartość należności,
b) odpisy aktualizujące wartość zapasów,
c) rezerwy na świadczenia pracownicze (w tym odprawy emerytalne, niewykorzystane
urlopy, premie),
d) aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
e) okresy amortyzacji środków trwałych.
4. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
W związku z ujednoliceniem polityki grupy, zaprezentowano zrealizowane różnice kursowe,
rezerwy na uprawnienia do emisji CO2 oraz świadectwa pochodzenia energii i rezerwy na
świadczenia pracownicze jako korekta kosztu wytworzenia i kosztów zarządu.
Od 01 stycznia 2022 roku Spółka tworzy rezerwy na niewykorzystane urlopy. Kwotę rezerwy
oblicza się jako iloraz niewykorzystanych dni przez poszczególnych pracowników oraz
podstawy wynagrodzenia. Przy obliczaniu rezerwy na niewykorzystane urlopy jako podstawę
wynagrodzenia wzięto wynagrodzenie wypłacone w ciągu 3 miesięcy poprzedzających
miesiąc, w którym wykorzystywany i wypłacany byłby urlop. Wyliczając podstawę
wynagrodzenia urlopowego uwzględniono wynagrodzenie zasadnicze a następnie inne
składniki wynagrodzenia (premie, dodatki, wynagrodzenie za godz. nadliczbowe), które
pracownicy otrzymali w obliczanym okresie. Obliczoną podstawę wynagrodzenia
urlopowego za jeden dzień przemnożono przez liczbę dni zaległego urlopu. Zgodnie
z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 19, rezerwy urlopowe mieszczą się
w kategorii krótkoterminowych świadczeń pracowniczych. Rezerwy tworzone są w ciężar
pozostałych kosztów operacyjnych.
5. Zmiany w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości
Finansowej obowiązujące od dnia 1 stycznia 2023 roku
▪ MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym
Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 25
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje
porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
▪ Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na
krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe
i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23
stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
▪ Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących
zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub
później;
▪ Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021
roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2023 roku lub później;
▪ Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań
powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku)
– mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku
lub później.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych
przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania
standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści
standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie Spółki.
6. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
AKTYWA TRWAŁE
Wartości niematerialne inne niż wartość firmy
NOTA 1a - WARTOŚCI NIEMATERIALNE INNE NIŻ WARTOŚĆ FIRMY
w tys. zł
2023
2022
a) koszty prac rozwojowych
b) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym:
1 577
1 783
- oprogramowanie komputerowe
140
124
c) Inne wartości niematerialne w tym:
Wartości niematerialne , razem
1 577
1 783
Wszystkie wartości niematerialne stanowią własność Spółki Stalprodukt. Spółka nie
wynajmuje, nie dzierżawi i nie leasinguje wartości niematerialnych.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 26
NOTA 1b - ZMIANA STANU WARTOŚCI
NIEMATERIALNYCH INNYCH NIŻ WARTOŚĆ
FIRMY (WG GRUP RODZAJOWYCH)
w tys. zł
a
b
c
Wartości
niematerialne
razem
koszty prac
rozwojowych
koncesje, patenty, licencje i
podobne wartości, w tym:
inne wartości
niematerialne
oprogramowanie
komputerowe
prawa do
emisji
CO2
I. wartość brutto wartości niematerialnych
na początek okresu
0
3 517
1 018
18 869
12 666
22 386
1. zwiększenia (z tytułu)
0
323
38
7 663
7 663
7 986
- zakup
0
- inwestycje
323
38
323
- przekwalifikowanie
0
- nieodpłatnie otrzymane prawa do emisji
CO2
7 663
7 663
7 663
- zakupione prawa do emisji CO2
0
-inne zwiększenia
0
2. zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
12 666
12 666
12 666
- sprzedaż
0
- likwidacja
0
- przekwalifikowanie
0
- umorzenie nieodpłatnie otrzymanych
praw do emisji CO2
12 666
12 666
12 666
- umorzenie zakupionych praw do emisji
CO2
0
- inne zmniejszenia
0
II. wartość brutto wartości
niematerialnych na koniec okresu
0
3 840
1 056
13 866
7 663
17 706
III. skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na początek okresu
0
1 734
894
18 869
12 666
20 603
1. zwiększenia (z tytułu)
0
529
22
7 663
7 663
8 192
- amortyzacja zaliczona w koszty
529
22
529
- amortyzacja praw do emisji CO2
7 663
7 663
7 663
- inne zwiększenia
0
2. zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
12 666
12 666
12 666
- sprzedaż
0
- likwidacja
0
- przekwalifikowania
0
- prawa do emisji CO2
12 666
12 666
12 666
- inne zmniejszenia
0
IV. skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
0
2 263
916
13 866
7 663
16 129
V. odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
na początek okresu
0
- zwiększenia
0
- zmiejszenia
0
VI. odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
VII. wartość netto wartości
niematerialnych na koniec okresu
0
1 577
140
0
0
1 577
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 27
Rzeczowe aktywa trwałe
NOTA 2a - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
w tys. zł
2023
2022
1. środki trwałe, w tym:
665 172
705 897
a) grunty
26 514
22 954
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
212 787
230 236
c) urządzenia techniczne i maszyny
415 850
441 368
d) środki transportu
2 650
2 967
e) inne środki trwałe
7 371
8 372
2. środki trwałe w budowie
22 147
19 685
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
687 319
725 582
Rzeczowe aktywa trwałe nie są obciążone z tytułu hipotek, zastawów rejestrowych
i przewłaszczeń.
Rzeczowe aktywa trwałe wycenione zostały wg modelu kosztu, tj. ceny nabycia (kosztu
wytworzenia) pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne (umorzenie). Na dzień
bilansowy wartość odpisu z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych
w wysokości 24 989 tys. zł (z tego 11 149 tys. zł w roku 2023). Odpis dotyczył elektrowni
wiatrowej ANew–B1o mocy 1,5 MW. Bezpośrednią przesłanką sporządzenia testu na utratę
wartości aktywów było fizyczne uszkodzenie aktywów, czyli awaria turbiny B1 polegająca na
oderwania się dwóch łopat zamontowanych w dwóch skrzydłach (z trzech pracujących), do
której doszło w dniu 5 stycznia 2023 r. W wyniku testu należy sprawdzić, czy wartość
bilansowa nie jest wyższa od wartości odzyskiwanej oraz dokonać odpisu odpowiadającemu
różnicy pomiędzy wartością odzyskiwalną oraz bilansowa danego składnika aktywów
trwałych.
Ze wstępnej analizy zgromadzonych materiałów wynika, że:
elektrownia pracowała w zakresie dopuszczalnych parametrów pracy,
złamaniu uległo najpierw skrzydło nr 3, a następnie nr 2,
skrzydło nr 1 przeszło przez tę samą strefę bez uszkodzenia, przy zasadniczo
niezmienionej prędkości obrotowej,
złamanie obu skrzydeł wystąpiło w tym samym miejscu (z punktu widzenia kąta
natarcia skrzydła względem kierunku wiatru).
Wg opinii kierownika zespołu konstruktorów, którzy projektowali skrzydła, dopełniono
wszystkich niezbędnych czynności projektowych i staranności przy weryfikacji projektu:
materiały dobrano od uznanych światowych producentów,
przeprowadzono wytrzymałościowe badania próbek u wytwórcy skrzydeł
wykonanych zgodnie z założeniami projektowymi,
prowadzono nadzór nad właściwym wykonaniem skrzydeł,
skrzydła wykonano wg najnowszych technologii wykonywania kompozytów.
Wstępne ustalenia wskazują, że przyczyną awarii turbiny było skumulowane zmęczenie
dwóch łopat, które przetrwały dwa awaryjne hamowania, uderzenie pioruna i oderwanie się
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 28
trzeciej łopaty. Weryfikacją ww. tezy oraz dokładnym ustaleniem przyczyn powstania awarii
zajmie się jednak powołana w tym celu komisja wewnętrzna.
Opóźnienie w realizacji projektu, spowodowane koniecznością dokładnego zbadania
przyczyn awarii, zamówienia i wykonania nowych skrzydeł, a następnie ich wymiany, wpłynie
na wydłużenie czasu dojścia do (ewentualnego) etapu komercjalizacji projektu. Dodatkowym
niekorzystnym czynnikiem byłoby ustalenie, iż przyczyną powstałej awarii są błędy
projektowe. Fakt ten miałby decydujący wpływ na decyzję o kontynuowaniu projektu bądź
też o zaniechaniu jego dalszej realizacji.
W roku 2023 wykorzystano 79,7 % zdolności produkcyjnych w stosunku do planowanych
i wykazano w sprawozdaniu z zysków i strat, koszty niewykorzystanych mocy produkcyjnych
w kwocie 2 424 tys. zł.
NOTA 2b - ZMIANA STANU
ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG
GRUP RODZAJOWYCH)
w tys. zł
a
b
c
d
e
Środki
trwałe,
razem
Grunty
Budynki, lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne
środki
trwałe
I. wartość brutto środków
trwałych na początek
okresu
22 954
445 011
902 670
8 002
13 059
1 391 696
1. zwiększenia (z tytułu)
4 719
7 884
11 646
305
158
24 712
- zakup
4 719
4 719
- inwestycje
5 642
9 003
305
158
15 108
- przekwalifikowanie
1 144
1 144
- przeszacowanie
0
- zmiana stanu cz.
zam.zalicz.zgodnie z MSR do
środków trwałych
1 499
1 499
- zmiana stanu remontów
kapitalnych
0
- inne zwiększenia
2 242
2 242
2. zmniejszenia (z tytułu)
1 159
1 124
930
106
0
3 319
- sprzedaż
1 159
106
1 265
- likwidacja
555
930
1 485
- przekwalifikowanie
0
- przeszacowanie
0
- zmiana stanu cz.
zam.zalicz.zgodnie z MSR do
środków trwałych
569
569
- zmiana stanu remontów
kapitalnych
0
- inne zmniejszenia
0
II. wartość brutto środków
trwałych na koniec okresu
26 514
451 771
913 386
8 201
13 217
1 413 089
III. skumulowana
amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
0
200 935
461 302
5 035
4 687
671 959
1. zwiększenia (z tytułu)
0
13 395
36 912
622
1 159
52 088
- amortyzacja zaliczona w
koszty
13 395
36 912
622
1 159
52 088
- przekwalifikowanie
0
- przeszacowanie
0
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 29
- inne zwiększenia
0
2. zmniejszenia (z tytułu)
0
335
678
106
0
1 119
- sprzedaż
106
106
- likwidacja
335
678
1 013
- przekwalifikowanie
0
- przeszacowanie
0
- inne zmniejszenia
0
IV. skumulowana
amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
0
213 995
497 536
5 551
5 846
722 928
V. odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości na początek
okresu
13 840
13 840
- zwiększenia
11 149
11 149
- zmniejszenia
0
VI. odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości na koniec
okresu
0
24 989
0
0
0
24 989
VII. wartość netto środków
trwałych na koniec okresu
26 514
212 787
415 850
2 650
7 371
665 172
Prawo użytkowania aktywów
NOTA 3a - PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW /w tym PWUG/
w tys. zł
2023
2022
a) prawo wieczystego użytkowania gruntów
45 181
43 489
b) używane na podstawie umowy leasingu, najmu, dzierżawy
0
Prawo do użytkowania aktywów /w tym PWUG/, razem
45 181
43 489
NOTA 3b -ZMIANA STANU PRAWA DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW /W
TYM PWUG/ (WG GRUP RODZAJOWYCH)
w tys. zł
a
b
Prawo do
użytkowania
aktywów,
razem
Prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
Używane na
podstawie
umowy
leasingu,
najmu,
dzierżawy
I. wartość brutto prawa do użytkowania aktywów na początek okresu
59 992
0
59 992
1. zwiększenia (z tytułu)
8 611
0
8 611
- zakup
0
- inwestycje
0
- wycena PWUG
2 223
2 223
- przekwalifikowanie
0
- inne zwiększenia
6 388
6 388
2. zmniejszenia (z tytułu)
6 388
0
6 388
- sprzedaż
0
- likwidacja
0
- przekwalifikowanie
6 388
6 388
- inne zmniejszenia
0
II. wartość brutto prawa do użytkowania aktywów na koniec okresu
62 215
0
62 215
III. skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
16 503
0
16 503
1. zwiększenia (z tytułu)
531
0
531
- amortyzacja zaliczona w koszty
531
531
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 30
- przekwalifikowania
0
- inne zwiększenia
0
2. zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
- sprzedaż
0
- przekwalifikowania
0
- inne zmniejszenia
0
IV. skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
17 034
0
17 034
V. odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
0
- zwiększenia
0
- zmniejszenia
0
VI. odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
0
0
0
VII. wartość netto prawa do użytkowania aktywów na koniec okresu
45 181
0
45 181
Nieruchomości inwestycyjne
NOTA 4a - NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
w tys. zł
2023
2022
a) grunty
148
147
b) budynki, lokale
41 247
41 418
c) budowle
2 343
2 142
d) prawo wieczystego użytkowania gruntów
69 769
63 436
Nieruchomości inwestycyjne, razem
113 507
107 143
NOTA 4b - ZMIANA STANU
NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH (WG
GRUP RODZAJOWYCH)
w tys. zł
a
b
c
d
Nieruchomości
inwestycyjne,
razem
Grunty
Budynki,
lokale
Budowle
Prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
I. stan na początek okresu
148
41 418
2 142
63 436
107 144
1. zwiększenia (z tytułu)
0
1 744
498
7 104
9 346
- zakup
0
- przekwalifikowanie
1 744
498
6 388
8 630
- inne zwiększenia
716
716
2. zmniejszenia (z tytułu)
0
1 915
297
771
2 983
- sprzedaż
0
- likwidacja
163
163
- przekwalifikowanie
0
- amortyzacja
1 752
297
771
2 820
- inne zmniejszenia
0
II. Stan na koniec okresu
148
41 247
2 343
69 769
113 507
Nieruchomości inwestycyjne stanowią środki trwałe wydzierżawione spółkom zależnym oraz
obcym podmiotom w tym: prawo wieczystego użytkowania gruntów 16 003 tys. zł, grunty
148 tys. zł oraz budynki, budowle 41 535 tys. zł. Nieruchomości te nie są przeznaczone do
sprzedaży. Przychody z opłat czynszowych ogółem stanowiły za rok 2023 kwotę 5 916 tys. zł,
natomiast koszty związane z tymi nieruchomościami szacuje się na kwotę około 5 620 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 31
Pozostałe Nieruchomości inwestycyjne to nieruchomości przeznaczone pod przyszłe
inwestycje. Przy nieruchomościach inwestycyjnych obowiązują zasady wyceny wg. modelu
kosztu, tj. ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy amortyzacyjne (umorzenie)
i łączną kwotę ewentualnych odpisów z tyt. utraty wartości. Wartości początkowa
nieruchomości inwestycyjnych wynosi 145 983 tys. zł. Dnia 30.06.2023r. Spółka przejęła
majątek po likwidowanej Spółce Stalprodukt Centrostal Sp. z o.o., wartość nieruchomości
inwestycyjnych na dzień 01.07.2023r. wynosi 154 870 tys. zł. Na dzień bilansowy Spółka nie
wykonała profesjonalnej analizy. Według szacunków Spółki szacunkowa wartość
nieruchomości inwestycyjnych na dzień 31.12.2023r. wynosi 175 719 tys. zł.
Długoterminowe aktywa finansowe
NOTA 5a- DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
w tys. zł
2023
2022
a) udziały lub akcje
511 851
511 851
b) udzielone pożyczki
12 000
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
511 851
511 851
Posiadane udziały i akcje nie są notowane na giełdach ani rynkach regulowanych. Nie mają
one ograniczonej zbywalności.
W dniu 28 czerwca 2023 roku Stalprodukt S.A. udzielił pożyczki jednostce zależnej STP ELBUD
Sp. z o.o. w wysokości 15 000 tys. zł (kwota 12 000 tys. zł została zaprezentowana, jako cześć
długoterminowa), w celu spłaty zobowiązania z tytułu kredytu w linii wielocelowej. Pożyczka
została udzielona na okres 5 lat, z amortyzacją liniową oraz na warunkach rynkowych.
NOTA 5b - ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW
FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
w tys. zł
a
b
Długoterminowe
aktywa
finansowe,
razem
Udziały i akcje
Udzielone
pożyczki
I. stan na początek okresu
511 851
0
511 851
1. zwiększenia (z tytułu)
0
12 000
12 000
- udzielone pożyczki
12 000
12 000
2. zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
II. stan na koniec okresu
511 851
12 000
523 851
Zwiększenie o kwotę 12 000 tys. zł wynika z udzielonej pożyczki jednostce zależnej STP
ELBUD Sp. z o.o. w wysokości 15 000 tys. zł (kwota 12 000 tys. zł została zaprezentowana,
jako cześć długoterminowa) w celu spłaty zobowiązania z tytułu kredytu w linii wielocelowej.
Pożyczka została udzielona na okres 5 lat, z amortyzacją liniową oraz na warunkach
rynkowych.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 32
NOTA 5c - UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
Lp.
w tys. zł
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
nazwa (firma)
jednostki, ze
wskazaniem
formy prawnej
siedziba
przedmiot
przedsiębiorstwa
charakter
powiązani
a
zastosowan
a metoda
konsolidacji
data objęcia
kontroli /
współkontrol
i / uzyskania
znaczącego
wpływu
wartość
udziałów
/ akcji
według
ceny
nabycia
odpisy
aktualizując
e wartość
wartość
bilansow
a
udziałów
/ akcji
procent
posiadanego
kapitału
zakładoweg
o
udział w
ogólnej
liczbie
głosów na
walnym
zgromadzeni
u
wskazanie,
innej niż
określona
pod lit j) lub
k), podstawy
kontroli /
współkontrol
i /
znaczącego
wpływu
1
Stalprodukt-
Wamech Sp. z
o.o.
Bochnia
produkcja części
zamiennych i usługi
remontowe
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
05.12.1997
4 270
0
4 270
100
100
2
Stalprodukt-
Centrostal
Kraków Sp. z
o.o. w likwidacji
Bochnia
handel wyrobami
hutniczymi
spółka
zależna w
likwidacji
konsolidacja
pełna
29.12.1997
10 797
10 797
0
100
100
3
Stalprodukt-
Zamość Sp. z
o.o.
Zamość
produkcja stolarki
budowlanej i handel
wyrobami
hutniczymi
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
09.12.1997
2 450
0
2 450
100
100
4
Stalprodukt-
Ochrona Sp. z
o.o.
Bochnia
ochrona mienia i
osób
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
06.10.2000
600
0
600
100
100
5
STP Elbud Sp. z
o.o.
Kraków
produkcja
konstrukcji i usługi
cynkowania
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
01.06.2005
20 864
0
20 864
100
100
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 33
6
Cynk-Mal S.A.
Legnica
produkcja bednarki
i drutu oraz usługi
cynkowania
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
01.10.2008
36 916
0
36 916
100
100
7
Anew Institute
Sp. z o.o. w
likwidacji
Kraków
projektowanie
odnawialnych
źródeł energii
spółka
zależna w
likwidacji
konsolidacja
pełna
30.05.2012
17 947
17 947
0
100
100
8
ZGH "Bolesław"
S.A.
Bukowno
wydobycie rud i
produkcja cynku
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
31.12.2012
275 633
0
275 633
94,93
94,93
9
GO Steel a.s.
Frydek-
Mistek
Replika
Czeska
produkcja blach
transformatorowyc
h oraz blach
walcowanych na
zimno
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
01.03.2018
170 618
0
170 618
100,00
100,00
10
Hotel Ferrues
Sp. z o.o.
Kraków
usługi hotelarskie
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
09.03.2021
500
500
100,00
100,00
Udziały lub akcje w jednostkach zależnych, wartość bilansowa razem
511 851
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 34
NOTA 5c'- UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
Lp.
w tys. zł
a
m
n
o
p
r
s
t
nazwa jednostki,
ze wskazaniem
formy prawnej
kapitał własny jednostki, w tym:
zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania jednostki, w tym:
należności jednostki, w tym:
aktywa
jednostki,
razem
przychody
ze
sprzedaży
nieopłaco
na przez
emitenta
wartość
udziałów /
akcji w
jednostce
otrzyman
e lub
należne
dywiden
dy od
jednostki
za
ostatni
rok
obrotow
y
- kapitał
zakładowy
Kapi
tał z
nad
wyż
ki
cen
y
emi
syjn
ej
pow
yżej
war
tośc
i
no
min
alne
j
/agi
o/
Rezerwa z
tytułu
zabezpiecz
eń
przepływó
w
pieniężnyc
h /kapitał
z
aktualizacj
i wyceny/
Rezerw
a z tyt.
różnic
kursow
ych
wynikaj
ących z
przelicz
enia
Zyski
zatrzymane
-
zobowiązani
a
długotermin
owe
-
zobowiąza
nia
krótkoter
minowe
-
nale
żnoś
ci
dług
oter
min
owe
- należności
krótkotermino
we
1
Stalprodukt-
Wamech Sp. z
o.o.
19 729
4 270
0
0
0
15 459
7 941
1 161
6 780
12 240
0
12 240
27 670
42 441
0
2
Stalprodukt-
Zamość Sp. z
o.o.
44 584
2 450
0
0
0
42 134
11 792
351
11 441
12 104
0
12 104
56 376
99 865
0
12 500
3
Stalprodukt-
Ochrona Sp. z
o.o.
1 599
600
0
0
0
999
1 140
93
1 047
2 093
0
2 093
2 739
6 951
0
0
4
STP Elbud Sp. z
o.o.
27 702
20 613
0
0
0
7 089
26 692
13 636
13 056
14 196
0
14 196
54 394
100 813
0
0
5
Cynk-Mal S.A.
57 093
20 191
0
0
0
36 902
16 003
5 184
10 819
10 430
0
10 430
73 096
83 943
0
20 000
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 35
6
Anew Institute
Sp. z o.o. w
likwidacji
-1 707
17 253
0
0
0
-18 960
2 053
0
2 053
7
0
7
346
0
0
0
7
ZGH "Bolesław"
SA
1 542 193
166 116
0
392
-545
1 376 230
560 480
245 146
315 334
342 524
735
341 789
2 134 121
2 171 408
0
47 309
8
GO Steel a.s.
280 623
200 154
0
0
10 230
70 239
63 669
23 642
40 027
62 484
0
62 484
344 292
555 046
0
94 200
9
Hotel Ferreus
Sp. z o.o.
325
500
0
0
0
-175
4
0
4
0
0
0
329
0
0
0
10
Polska Technika
Zabezpieczeń Sp
z.o.o.
335
500
0
0
0
-165
1 065
0
1 065
528
0
528
1 400
4 792
0
0
11
Stalprodukt-
Centrostal
Kraków Sp. z
o.o. w likwidacji
0
0
0
560
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 36
NOTA 5d - UDZIAŁY LUB AKCJE EMITENTA W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ
Lp.
w tys. zł
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
nazwa
jednostki, ze
wskazaniem
formy
prawnej
siedziba
przedmiot
przedsiębiorstwa
charakter
powiązania
(jednostka
zależna,
jednostka
współzależn
a, jednostka
stowarzyszo
na, z
wyszczególn
ieniem
powiązań
bezpośredni
ch i
pośrednich)
zastosowana
metoda
konsolidacji /
wycena
metodą praw
własności,
bądź
wskazanie, że
jednostka nie
podlega
konsolidacji /
wycenie
metodą praw
własności
data objęcia
kontroli /
współkontroli
/ uzyskania
znaczącego
wpływu
wartość
udziałów
/ akcji
według
ceny
nabycia
korekty
aktualizujące
wartość
(razem)
wartość
bilansowa
udziałów /
akcji
procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
udział w ogólnej
liczbie głosów na
walnym
zgromadzeniu
wskazanie, innej
niż określona pod
lit j) lub k),
podstawy kontroli
/ współkontroli /
znaczącego
wpływu
1
BOLTECH Sp.
z o.o.
Bukowno
produkcja i
dystrybucja ciepła,
usługi remontowe
spółka
zależna
konsolidacji
pełna
01.03.2004
16 639
-10 445
6 194
100
100
0
produkcja kruszyw
dolomitowych,
wyrobów cynkowych i
poliuretanowych
usługi transportowo-
sprzętowe
2
Karo Sp. z
o.o.
Bukowno
działalność
dochodzeniowo-
detektywistyczna i
ochroniarska
spółka
zależna
konsolidacji
pełna
01.03.2004
304
0
304
100
100
0
3
Huta Cynku
Miasteczko
Śląskie S.A.
Miasteczko
Śląskie
produkcja i sprzedaż
cynku i ołowiu oraz
stopów tych metali
spółka
zależna
konsolidacji
pełna
29.09.2010
22 408
0
22 408
92,82
92,82
0
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 37
4
Gradir
Montenegro
d.o.o. Niksic
Novaka
Ramowa
wydobycie i produkcja
koncentratu cynku i
ołowiu
spółka
zależna
konsolidacji
pełna
11.07.2011
154 473
-130 981
22 712
99,61
100
0
5
Polska
Technika
Zabezpieczeń
Sp z.o.o.
Warszawa
dystrybucja stolarki
budowlanej
spółka
zależna
konsoldacja
pełna na
poziomie
Stalprodukt-
Zamość Sp.
z o.o.
2015.12.31
454
0
454
80
74,29
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 38
NOTA 5d' - UDZIAŁY LUB AKCJE EMITENTA W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ
Lp
.
w tys. zł
a
m
n
o
p
r
s
t
nazwa
jednostki,
ze
wskazanie
m formy
prawnej
kapitał własny jednostki, w tym:
zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania jednostki, w tym:
należności jednostki, w tym:
aktywa
jednostki,
razem
przychody
ze
sprzedaży
nieopł
acona
przez
emite
nta
warto
ść
udział
ów /
akcji
w
jednos
tce
otrzyma
ne lub
należne
dywiden
dy od
jednostk
i za
ostatni
rok
obrotow
y
- kapitał
zakłado
wy
Kapita
ł z
nadw
yżki
ceny
emisyj
nej
powyż
ej
warto
ści
nomin
alnej
/agio/
Rezer
wa z
tytułu
zabez
piecze
ń
przepł
ywów
pienię
żnych
/kapit
ał z
aktual
izacji
wycen
y/
Rezerwa
z tyt.
różnic
kursowy
ch
wynikaj
ących z
przelicze
nia
Zyski
zatrzyman
e
-
zobowiąza
nia
długoterm
inowe
-
zobowiązani
a
krótkotermin
owe
-
należności
długoterm
inowe
- należności
krótkotermino
we
1
BOLTECH
Sp. z o.o.
62 597
16 262
0
0
0
46 335
55 102
13 821
41 281
33 178
630
32 548
117 699
249 080
2
Karo Sp. z
o.o.
1 365
300
0
0
0
1 065
1 128
63
1 065
907
0
907
2 493
8 635
3
Huta
Cynku
Miasteczk
o Śląskie
S.A.
442 336
79 000
0
700
0
362 636
140 976
24 396
116 580
79 423
0
79 423
583 313
1 085 362
4
Gradir
Monteneg
ro d.o.o.
Niksic
21 762
93 290
0
0
-592
-70 936
42 019
29 961
12 058
2 223
105
2 118
75 809
65 975
5
Polska
Technika
Zabezpiec
zeń Sp
z.o.o.
335
500
0
0
0
-165
1 064
0
1 064
528
0
528
1 400
4 792
0
0
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 39
Inne długoterminowe aktywa finansowe
NOTA 6a - INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA
FINANSOWE
w tys. zł
2023
2022
a) udziały lub akcje
119
119
b) zabezpieczenie zlecenia kupna akcji pracowniczych
12 808
12 808
Inne długoterminowe aktywa finansowe, razem
12 927
12 927
Kwota 12 808 tys. zł stanowi saldo do F&R Finanse Sp. z o.o. z tytułu umowy zlecenia.
Ponadto Emitent posiada niewielkie ilości udziałów i akcji w 7 jednostkach, na które
utworzono 100% odpis aktualizujący w związku z utratą ich wartości.
NOTA 6b - UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
w tys. zł
a
b
c
d
e
f
g
h
i
Lp
.
nazwa
(firma)
jednostki, ze
wskazaniem
formy
prawnej
siedziba
przedmiot
przedsiębiorstw
a
wartość
bilansowa
udziałów
/ akcji
kapitał
własny
jednostki, w
tym:
procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
udział w
ogólnej liczbie
głosów na
walnym
zgromadzeniu
nieopłacona
przez
emitenta
wartość
udziałów /
akcji
otrzymane
lub
należne
dywidendy
za ostatni
rok
obrotowy
- kapitał
zakładowy
1.
Stalproduk
t Profil S.A.
Bochnia
handel
wyrobami ze
stali
80
410
19,51%
16,00
NOTA 6c - UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTCE STOWARZYSZONEJ
w tys. zl
a
b
c
d
e
f
g
h
i
Lp
.
nazwa
(firma)
jednostki,
ze
wskazaniem
formy
prawnej
siedziba
przedmiot
przedsiębiorstwa
wartość
bilansowa
udziałów
/ akcji
kapitał własny
jednostki, w tym:
procent
posiadane
go
kapitału
zakładow
ego
udział w
ogólnej liczbie
głosów na
walnym
zgromadzeniu
nieopłacona
przez
emitenta
wartość
udziałów /
akcji
otrzymane
lub
należne
dywidend
y za
ostatni rok
obrotowy
-
kapita
ł
zakład
owy
1.
StalNET
Sp. z o.o.
Bochni
a
handel
wyrobami ze
stali
39
61 795
200
28,00
28,00
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 40
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Nota 7a - AKTYWA Z TYT. ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO /Ujemne
różnice przejściowe/
w tys.zł
2023
2022
- Odsetki
- Ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej
6 342
3 376
- Odpisy aktualizujące
2 802
1 211
- Zobowiązania z tytułu leasingu
- Utworzenie rezerwy
6 686
12 744
- Wycena zapasów
23 151
24 697
- Rezerwa na zakup praw do emisji CO2
2 794
- Transakcje na instrumentach pochodnych
- Niewypłacone wynagrodzenia, umowy zlecenia, delegacje oraz składki ZUS
187
4 414
- Amortyzacja
- Różnica z wyceny zakupionych udziałów
- Przychody z faktur korygujących wystawionych w następnym roku
- Wycena transakcji zabezpieczających z kapitałem
- Strata podatkowa
- Pozostałe
Ujemne różnice przejściowe, razem
39 168
49 236
Wartość aktywa z tytułu odroczonego podatku odniesiona na wynik finansowy
(19%)
7 442
9 355
Wartość aktywa z tytułu odroczonego podatku ujęta w kapitałach (19%)
0
Wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem
7 442
9 355
NOTA 7b- ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
w tys. zł
2023
2022
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
9 355
3 976
a) odniesionej na wynik finansowy
9 355
3 976
b) odniesionej na kapitał własny
9 355
3 976
2. Zwiększenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu, w tym:
865
5 452
- Odsetki
865
5 452
- Ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej
- Wycena zapasów
563
358
- Rezerwa na zakup praw do emisji CO2
2 755
- Amortyzacja
2 228
- Strata podatkowa
- Pozostałe
b) odniesione na kapitał własny
302
111
3. Zmniejszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu, w tym
2 778
73
- Odpisy aktualizujące
2 778
73
- Zobowiązania z tytułu leasingu
293
73
- Utworzenie rezerwy
- Transakcje na instrumentach pochodnych
1 682
0
- Niewypłacone wynagrodzenia, umowy zlecenia ,delegacje oraz składki ZUS
- Różnica z wyceny zakupionych udziałów
803
- Pozostałe
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 41
b) odniesione na kapitał własny, w tym
0
0
- Wycena transakcji zabezpieczających z kapitałem
- Pozostałe
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,
razem
7 442
9 355
a) odniesionej na wynik finansowy
7 442
9 355
b) odniesionej na kapitał własny
NOTA 7' - WARTOŚĆ UJEMNYCH RÓŻNIC PRZEJŚCIOWYCH W PODZIALE NA
PODSTAWOWE GRUPY AKTYWÓW I PASYWÓW
w tys. zł
2023
2022
1. zapasy (materiały i produkty), odpis na środki trwałe
23 151
24 697
2. należności
2 802
1 211
3. zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
187
4 414
4. zobowiązania z tytułu bonusa i inne rezerwy
6 686
15 538
5. różnice kursowe
6 342
3 376
Ujemne różnice przejściowe, razem
39 168
49 236
Stawka podatkowa
19%
19%
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego
7 442
9 355
Aktywa i rezerwa na podatek odroczony zostały skompensowane w przypadkach
spełniających kryteria MSR 12. Skompensowano kwotę aktywu w wysokości 7 442 tys. zł
z kwotą rezerwy w wysokości 66 562 tys. zł, a persaldo w kwocie 59 120 tys. zł
zaprezentowano w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po stronie rezerwy na podatek
odroczony.
AKTYWA OBROTOWE INNE NIŻ AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Zapasy
NOTA 8a - ZAPASY
w tys. zł
2023
2022
1. materiały
92 496
281 494
2. półprodukty i produkty w toku
88 415
84 657
3. produkty gotowe
91 849
110 512
4. towary
377
6 708
Zapasy, razem
273 137
483 371
Na dzień bilansowy obowiązuje zastaw rejestrowy na materiałach do kwoty 20 000 tys. zł na
rzecz BGZ PNB Paribas S.A. do kwoty 15 000 tys. zł na rzecz Banku Handlowego S.A., do
kwoty 100 000 tys. zł na rzecz Banku PKO BP S.A. oraz do kwoty 35 000 tys. zł na rzecz Banku
PeKaO S.A. z tytułu zabezpieczenia przyznanych limitów kredytowych.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 42
NOTA 8b - ZMIANA STANU ODPISÓW
AKTUALIZUJĄCYCH ZAPASY
Materiały
Półprodukty i
produkty w toku
Produkty
gotowe
Towary
Razem
Stan na początek okresu
15 598
0
9 098
0
24 696
-utworzenie
2 567
26 345
28 912
-rozwiązanie
15 563
13 303
28 866
Stan na koniec okresu
2 602
0
22 140
0
24 742
Zgodnie z MSR 2 pkt. 9 zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też
według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z kwot jest niższa.
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacunkowa cena sprzedaży w toku zwykłej
działalności gospodarczej pomniejszona o szacowane koszty przygotowania sprzedaży
i szacunkowe koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Wartość netto
możliwa do uzyskania to kwota, jaką jednostka zamierza zrealizować na sprzedaży zapasów
dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej. Wartość godziwa odzwierciedla
cenę, za jaką te same zapasy mogłyby zostać sprzedane na głównym (lub najbardziej
korzystnym) rynku dla tych zapasów w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach
między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Pierwsza z tych wartości (w przeciwieństwie do
drugiej) to wartość specyficzna dla danej jednostki. Wartość netto zapasów możliwa do
uzyskania może nie być równa wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Niższe
ceny sprzedaży netto możliwe do uzyskania na dzień bilansowy w stosunku do kosztów
wytworzenia stanowią podstawową przesłankę dokonania odpisów aktualizujących wartość
zapasów wyrobów gotowych i półwyrobów. Odpisy utworzone na początek okresu są
w całości rozwiązywane a na koniec każdego dnia bilansowego/raportowanego tworzone są
nowe odpisy zgodnie z powyższymi zasadami wyceny.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
NOTA 9a - NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
w tys. zł
2023
2022
1. należności krótkoterminowe
247 072
390 158
1.1 od jednostek powiązanych
24 541
25 176
a) z tytułu dostaw i usług
24 541
25 176
- do 12 miesięcy
24 541
25 176
- powyżej 12 miesięcy
0
1.2 od pozostałych jednostek
222 531
364 982
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
183 731
322 234
- do 12 miesięcy
183 731
322 234
- powyżej 12 miesięcy
0
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych
świadczeń
33 586
36 016
c) inne
5 214
6 732
2. krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe /czynne RMK/
13 500
19 243
a) koszty ubezpieczeń, prenumerat, opłat
229
207
b) rozliczenie bonusa
13 261
19 019
c) inne
10
17
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności, razem
260 572
409 401
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 43
Na dzień bilansowy obowiązuje obciążenie należności: cicha cesja należności na kwotę
10 000 tys. zł stanowiąca zabezpieczenie limitu na gwarancje i akredytywy w Banku
Handlowym S.A. oraz nieokreślona kwotowo cicha cesja należności od 11 klientów, jako
zabezpieczenie limitu na gwarancje i akredytywy w BNP Paribas Bank Polska SA. oraz cicha
cesja należności na kwotę co najmniej 10 000 tys. zł stanowiąca zabezpieczenie limitu
w Banku PeKao S.A.
NOTA 9b- ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
w tys. zł
2023
2022
Stan na początek okresu
2 282
1 992
1. zwiększenia (z tytułu)
2 147
535
a) utworzenie odpisu
2 147
535
2. zmniejszenia (z tytułu)
330
245
a) zapłata
227
210
b) korekta, anulacja
93
c) umorzenie
10
35
Stan na koniec okresu
4 099
2 282
NOTA 9c- NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD
DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
w tys. zł
2023
2022
0-30
110 235
198 911
31-90
66 194
113 858
91-180
0
181-365
0
>365
0
należności przeterminowane
38 444
32 908
wycena bilansowa
-2 502
-2 653
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
212 371
349 692
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
4 099
2 282
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
208 272
347 410
Z normalnym tokiem sprzedaży związany jest przedział czasowy spłacania należności do 3 miesięcy.
NOTA 9d - NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO)
- Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:
w tys. zł
2023
2022
0-30
32 583
27 102
31-90
1 433
2 038
91-180
437
313
181-365
66
151
>365
3 925
3 304
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
38 444
32 908
odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowe
4 099
2 282
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
34 345
30 626
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 44
NOTA 9e - NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
(STRUKTURA WALUTOWA)
w tys. zł
2023
2022
1. w walucie polskiej
111 609
147 158
2. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
148 962
262 243
a) w walucie EUR
27 899
42 593
po przeliczeniu na tys. zł
122 822
200 569
b) w walucie USD
6 382
13 607
po przeliczeniu na tys. zł
26 140
61 674
pozostałe waluty w tys. zł
Należności krótkoterminowe, razem
260 571
409 401
Z łącznej kwoty należności krótkoterminowych brutto, tj. 212 371 tys. zł, należności
przeterminowane wynoszą 38 444 tys. zł. Toczące się postępowania upadłościowe i
układowe obejmują wierzytelności czego na kwotę 1 414 tys. zł. Należności objęte są
odpisem. W okresie sprawozdawczym nie zostały wszczęte ani nie toczą się przed sądem lub
organem administracji publicznej inne istotne postępowania dotyczące zobowiązań lub
wierzytelności, które mogłyby mieć istotny wpływ na przyszłe wyniki i sytuację finansową
Spółki.
Należności przeterminowane dotyczą wyłącznie należności z tytułu dostaw, robót i usług.
Z należności przeterminowanych odpisami objęto kwotę 4 099 tys. zł. Pozostałych należności
przeterminowanych nie objęto odpisami aktualizującymi z uwagi na to, że większość z nich
dotyczy spółek zależnych i uzasadnione są strategią i polityką sprzedaży jednostki
dominującej. Natomiast w stosunku do pozostałych odbiorców zewnętrznych
przeterminowania są dopuszczalne w związku z zabezpieczeniem tych należności
gwarancjami bankowymi, poręczeniami i wekslami poręczonymi. W ramach
przeprowadzenia testu klasyfikacyjnego dla potrzeb MSSF 9, w celu kalkulacji oczekiwanych
strat kredytowych (ECL) i zaprognozowania kwoty odpisu aktualizującego należności
uzyskano kwotę oczekiwanej straty kredytowej w wysokości 62 tys. zł.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
NOTA 10a- ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
w tys. zł
2023
2022
a) środki pieniężne w kasie i na rachunkach
221 968
373 859
- w tym środki zgromadzone na rachunku VAT
13 384
1 525
b) inne środki pieniężne
562 073
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
784 041
373 859
Środki pieniężne lokowane są w bezpieczne instrumenty finansowe, tj. są na rachunkach
bieżących oraz lokatach krótkoterminowych z terminem do 30 dni. Lokaty te nie są
obarczone ryzykiem i zapewniają dostępność do środków finansowych. Oprocentowanie
lokat negocjowane każdorazowo, kształtuje się znacznie powyżej oprocentowania
standardowego lokat.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 45
W pozycji Inne środki pieniężne wykazane zostały lokaty bankowe z terminem do 30 dni
w wysokości 560 410 tys. zł.
Środki pieniężne podlegające ograniczeniom (w tym na rachunkach VAT oraz na rachunkach
ZFŚS) wyniosły w 2023 roku 15 047 tys. zł, w tym 13 384 tys. zł na rachunkach VAT oraz
1 663 tys. zł na rachunku ZFŚS.
NOTA 10b - ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (STRUKTURA WALUTOWA)
w tys. zł
2023
2022
1. w walucie polskiej, w tym
438 227
123 568
2. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
345 814
250 291
a) w walucie EUR
71 450
41 236
po przeliczeniu na tys. zł
314 010
193 396
b) w walucie USD
7 956
12 295
po przeliczeniu na tys. zł
31 804
56 895
pozostałe waluty w tys. zł
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
784 041
373 859
Inne inwestycje krótkoterminowe
NOTA 11 - INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE
w tys. zł
2023
2022
a) instrumenty finansowe
b) krótkoterminowe pożyczki
2 500
c) świadectwa na zakup OZE i otrzymane białe certyfikaty
662
824
d) Inne
Inne inwestycje krótkoterminowe, razem
3 162
824
Kwota krótkoterminowej pożyczki 2 500 tys. zł stanowi krótkoterminową część udzielonej
pożyczki jednostce zależnej STP ELBUD Sp. z o.o. w wysokości 15 000 tys. zł (saldo na dzień
31.12.2023r. wynosi 14 500 tys. zł; z tego 12 000 tys. zł zaprezentowano jako część
długoterminowa) w celu spłaty zobowiązania z tytułu kredytu w linii wielocelowej. Pożyczka
została udzielona na okres 5 lat, z amortyzacją liniową oraz na warunkach rynkowych.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
Aktywa przeznaczone do sprzedaży – na dzień 31.12.2023 r. – nie wystąpiły.
Odpisy aktualizujące
Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu utraty wartości dotyczą długoterminowych aktywów
finansowych, stanowiących inwestycje długoterminowe (akcje i udziały w innych
jednostkach) oraz należności krótkoterminowych i zapasów materiałów i produktów
gotowych. Łączna wartość odpisów na dzień bilansowy wynosi 52 239 tys. zł, w tym
dotyczące należności 4 099 tys. zł, produktów gotowych 20 550 tys. zł, na materiały
wsadowe 2 602 tys. zł, na środki trwałe 24 989 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 46
W okresie sprawozdawczym utworzono odpis na wyroby gotowe w wysokości 26 345 tys. zł
a rozwiązano odpis na kwotę 14 894 tys. zł. Odpisy na zapasach utworzone na początek
okresu są w całości rozwiązywane a na koniec każdego dnia bilansowego tworzone są nowe
odpisy zgodnie z zasadami wyceny. Dokonano odpisu aktualizującego z tytułu należności
wątpliwych i odsetek na kwotę 2 147 tys. zł oraz rozwiązano część wcześniejszych odpisów
w wysokości 330 tys. zł, w związku z zapłatą należności, anulowaniem i korektami.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 47
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał akcyjny
NOTA 12 - KAPITAŁ AKCYJNY (STRUKTURA)
Seria / emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj uprzywilejowania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość serii/
emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
A
imienne
uprzywilejowane
5 głosów na WZA i podział majątku
66 597
133 194
gotówka
03.07.1991
01.07.1992
A
imienne bez
uprzywilejowania
nieuprzywilejowane
1 446
2 892
gotówka
03.07.1991
01.07.1992
B
imienne
uprzywilejowane
5 głosów na WZA i podział majątku
266 791
533 582
gotówka
16.11.1993
01.01.1994
B
imienne bez
uprzywilejowania
nieuprzywilejowane
0
0
gotówka
16.11.1993
01.01.1994
C
zwykłe na okaziciela
nieuprzywilejowane
780 000
1 560 000
gotówka
20.10.1994
01.01.1995
D
zwykłe na okaziciela
nieuprzywilejowane
780 000
1 560 000
gotówka
20.10.1994
01.01.1995
E
imienne
uprzywilejowane
5 głosów na WZA i podział majątku
1 199 764
2 399 528
gotówka
30.09.1996
01.01.1996
E
imienne bez
uprzywilejowania
nieuprzywilejowane
0
0
gotówka
30.09.1996
01.01.1996
F
zwykłe na okaziciela
nieuprzywilejowane
1 105 000
2 210 000
gotówka
17.12.1996
01.01.1997
G
zwykłe na okaziciela
nieuprzywilejowane
1 200 000
2 400 000
gotówka
13.05.1997
01.01.1997
Liczba akcji, razem
5 399 598
Kapitał akcyjny, razem
10 799 196
Wartość nominalna jednej akcji (w zł)
2
Uprzywilejowanie w zakresie majątku oznacza, że w przypadku likwidacji Spółki, z majątku pozostałego po zaspokojeniu wierzycieli wypłaca się
w pierwszej kolejności kwotę nominalną na wszystkie akcje, a resztę majątku dzieli się równomiernie na akcje uprzywilejowane.
W wyniku skupu akcji własnych w celu umorzenia (Uchwała nr XLI/14/2022 w sprawie nabywania przez Spółkę akcji własnych w celu
umorzenia), jednostka nabył akcje własne w ilości 180 669 sztuk o wartości nominalnej 361 tys. zł. W dniu 27 czerwca 2023 roku ZWZ
Stalprodukt S.A. podjęło Uchwałę nr XLII/12/2023 w sprawie umorzenia nabytych przez Spółkę akcji własnych oraz Uchwałę nr XLII/13/2023
w sprawie obniżenia kapitału zakładowego. W dniu 28.09.2023 roku Krajowy Rejestr Sądowy wydał postanowienie w sprawie obniżenia
kapitału zakładowego.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 48
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej
NOTA 13 - KAPITAŁ Z NADWYŻKI CENY EMISYJNEJ POWYŻEJ
WARTOŚCI NOMINALNEJ
w tys. zł
2023
2023
1. ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
35 054
35 054
2. ujemna różnica między wartością nominalną a ceną nabycia akcji
własnych
-26 638
-26 638
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej, razem
8 416
8 416
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej zwiększa się o nadwyżki przy wydaniu akcji powyżej ich
wartości nominalnej.
Zyski zatrzymane
NOTA 14 - ZYSKI ZATRZYMANE
w tys. zł
2023
2022
1. zysk zatrzymany z tyt. MSR
2 126 712
1 809 222
2. zysk (strata) netto roku bieżącego
219 648
398 122
Zyski zatrzymane, razem
2 346 360
2 207 344
Zyski zatrzymane to zysk wypracowany przez spółkę, który został odniesiony na kapitał
rezerwowy oraz zapasowy spółki, a także zysk powstały w tytułu aktualizacji środków
trwałych i prawa wieczystego użytkowania gruntów, dokonanych na dzień przejścia na MSSF.
Na dzień 31.12.2023 na zysk zatrzymany składają się: kapitał zapasowy w wysokości 103 749
tys. zł, pozostałe kapitały rezerwowe w wysokości 2 039 653 tys. zł, wynik lat ubiegłych
w wysokości – 8 275 tys. zł. Zyski zatrzymane służą finansowaniu środków trwałych
i obrotowych oraz pokryciu ewentualnych strat. O wykorzystaniu tych zysków decyduje WZA.
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Nota 15a- REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
/Dodatnie różnice przejściowe/
w tys.zł
2023
2022
- Odsetki
- Dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej
93
87
- Środki trwałe w leasingu
- Środki trwałe, różnice w amortyzacji bilansowej i podatkowej
350 234
370 394
- Ulga inwestycyjna
- Różnice w wartości środków trwałych
- Różnice kursowe z tytułu leasingu
- Rezerwa
- Koszty z faktur korygujących wystawionych w następnym roku
- Rekompensata z tytułu wzrostu cen energii elektrycznej
- Wycena transakcji zabezpieczających
- Pozostałe
Dodatnie różnice przejściowe, razem
350 327
370 481
Wartość rezerwy na odroczony podatek odniesiona na wynik finansowy (19%)
56 130
59 959
Wartość rezerwy na odroczony podatek ujęta w kapitałach (19%)
10 432
10 432
Wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy, razem
66 562
70 391
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 49
Rezerwa na podatek odroczony w kwocie 66 562 ty. zł. została w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów pomniejszona o aktyw na podatek odroczony w kwocie 7 442 tys. zł i wykazana
persaldem w kwocie 59 120 tys. zł.
NOTA 15b - ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
w tys. zł
2023
2022
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w
tym:
70 391
73 556
a) odniesionej na wynik finansowy
59 959
63 124
b) odniesionej na kapitał własny
10 432
10 432
2. Zwiększenia
1
a) odniesione na wynik finansowy okresu, w tym:
1
- Odsetki
- Dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej
1
- Środki trwałe, różnice w amortyzacji bilansowej i podatkowej
- Koszty z faktur korygujących wystawionych w następnym roku
- Rekompensata z tytułu wzrostu cen energii elektrycznej
- Pozostałe
b) odniesione na kapitał własny
0
3. Zmniejszenia
3 830
3 165
a) odniesione na wynik finansowy okresu, w tym
3 830
3 165
- Środki trwałe w leasingu
- Ulga inwestycyjna
- Różnice w wartości środków trwałych
3 830
- Rezerwa
- Pozostałe
3 165
b) odniesione na kapitał własny, w tym
- wyceny transakcji zabezpieczających
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,
razem
66 562
70 391
a) odniesionej na wynik finansowy
56 130
59 959
b) odniesionej na kapitał własny
10 432
10 432
Długoterminowe rezerwy /w tym na świadczenia pracownicze/
NOTA 16a- DŁUGOTERMINOWE REZERWY /W TYM NA ŚWIADCZENIA
PRACOWNICZE/
w tys. zł
2023
2022
a) rezerwa na świadczenia pracownicze
5 584
5 350
- odprawy emerytalne i rentowe
5 584
5 350
- nagrody, premie
- inne świadczenia pracownicze
b) pozostałe rezerwy długoterminowe
605
550
- rekultywacja terenu
605
550
- inne
Długoterminowe rezerwy, razem
6 189
5 900
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 50
NOTA 16b - ZMIANA STANU REZERW
DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
w tys. zł
a
b
Rezerwy
długoterminowe,
razem
Rezerwa na
świadczenia
pracownicze
Pozostałe rezerwy
długoterminowe
1. stan na początek okresu
5 350
550
5 900
2. zwiększenia (z tytułu)
234
55
289
a) utworzenie rezerwy
234
55
289
3. zmniejszenia (z tytułu)
4. stan na koniec okresu
5 584
605
6 189
Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe
Na dzień bilansowy - nie wystąpiły
Kredyty i pożyczki
Nota 17 – kredyty i pożyczki długoterminowe – na dzień 31.12.2023 r. – nie wystąpiły.
Długoterminowe zobowiązania z tyt. umów leasingowych
NOTA 18- DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYT. UMÓW
LEASINGOWYCH
w tys. zł
2023
2022
a) tyt. prawo wieczystego użytkowania gruntów
77 963
75 110
b) tyt. środki transportu, maszyny, urządzenia w leasingu
Długoterminowe zobowiązania z tyt. umów leasingowych, razem
77 963
75 110
Długoterminowe zobowiązania z tyt. umów leasingowych (wycena MSSF 16) wynikają
z tytułu użytkowania wieczystego określonego przez MSSF 16, jako leasing. Zobowiązanie to
zostało wycenione w wartości bieżącej pozostałych opłat z tytułu użytkowania wieczystego
(opłat leasingowych) zdyskontowanych w okresie jego użytkowania. Do zdyskontowania
zobowiązania z tytułu rocznych opłat wieczystych zastosowano stopę procentową
w wysokości 5%, na którą składa się oprocentowanie obligacji 10-letnich (na dzień wdrożenia
MSSF16) oraz premia za ryzyko. Kwota wycenionego zobowiązania została ujęta
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w części związanej z przeszacowaniem na dzień
przejścia na MSR-y w zysk/stratę z lat ubiegłych, a w pozostałej części na prawo do
wieczystego użytkowania.
NOTY 18' - DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA
O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO
OKRESIE SPŁATY
2023
2022
Kredyty i pożyczki
Zobowiązania z tyt.
umów leasingowych
Kredyty i
pożyczki
Zobowiązania
z tyt. umów
leasingowych
a) powyżej 1 roku do 3 lat
299
271
b) powyżej 3 do 5 lat
225
204
c) powyżej 5 lat
77 439
74 635
Długoterminowe zobowiązania, razem
0
77 963
0
75 110
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 51
NOTA 18'' - ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
w tys. zł
2023
2022
1. w walucie polskiej
143 272
142 046
2. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
a) w walucie EUR (tys. EUR)
po przeliczeniu na tys. zł
b) w walucie USD (tys. USD)
po przeliczeniu na tys. zł
pozostałe waluty w tys. zł
Zobowiązania długoterminowe, razem
143 272
142 046
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania
NOTA 19a - KRÓTKOTERMINOWE REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
w tys. zł
2023
2022
a) rezerwa na świadczenia pracownicze
6 464
7 421
- odprawy emerytalne i rentowe
923
920
- nagrody, premie
0
- inne świadczenia pracownicze w tym na niewykorzystane urlopy
5 541
6 501
b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe
540
8 487
- zakup świadectwa pochodzenia energii elektrycznej
540
7 591
- zakup praw do emisji CO2
- inne
896
Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania, razem
7 004
15 908
NOTA 19b - ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH
REZERW NA ZOBOWIĄZANIA (WG TYTUŁÓW)
w tys. zł
a
b
Rezerwy
krótkoterminowe,
razem
Rezerwa na świadczenia
pracownicze
Pozostałe rezerwy
krótkoterminowe
1. stan na początek okresu
7 421
8 487
15 908
2. zwiększenia (z tytułu)
6 464
0
6 464
a) utworzenie rezerwy
6 464
6 464
b) przeniesienie z rezerw długoterminowych
0
c) inne zwiększenia
0
3. zmniejszenia (z tytułu)
7 421
7 947
15 368
a) rozwiązanie rezerwy
5 613
7 947
13 560
b) wykorzystanie
1 808
1 808
c) inne zmniejszenia
0
4. stan na koniec okresu
6 464
540
7 004
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 52
Kredyty i pożyczki
NOTA 20 - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Kredytodawca/Pożyczkodawca
Kwota kredytu/
pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu/
pożyczki
pozostała do
spłaty
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
Inne
Nazwa jednostki
Siedziba
w tys. zł
waluta
w tys. zł
waluta
Bank Pekao S.A.
Warszawa
100 000
PLN
0
PLN
wibor+marża
30.wrz.25
Weksel in
blanco, zastaw
na zapasach,
cicha cesja
należności
Kredyt w rachunku bieżącym limit na gwarancje i
akredytywy. W ramach limitu Spółki z GK posiadają
limity do 28 000 tys. zł
(13 000 tys. zł STP Elbud oraz 15 000 tys. zł Cynk
Mal S.A.)
Bank Handlowy S.A.
Warszawa
65 000
PLN
0
PLN
wibor+marża
27.wrz.24
Weksel in
blanco, zastaw
na zapasach,
cesja należności
Limit na kredyt w rachunku bieżącym i gwarancja
krótkot. 50 000 tys. zł, gwarancja długoterminowe 15
000 tys. zł
BNP Paribas Bank Polska S.A.
Warszawa
50 000
PLN
0
PLN
wibor+marża
22.lut.25
Weksel in
blanco, cicha
cesja
należności,
zastaw na
zapasach
Limit na kredyt w rachunku bieżącym gwarancje i
akredytywy.
W ramach limitu spółka Stalprodukt-Wamech
posiada limit do
5 000 tys. zł
Societe Generale S.A.
Warszawa
15 000
PLN
0
PLN
wibor+marża
31.maj.24
Brak
Limit kredytowy w rachunku bieżącym oraz na
gwarancje i akredytywy do 15.000 tys. zł
PKO Bank Polski S.A.
Warszawa
150 000
PLN
0
PLN
wibor+marża
13.sty.25
Weksel własny,
zastaw na
zapasach
Limit kredytowy w rachunku bieżącym 85 000 tys. zł i
limit na gwarancje i akredytywy 40 000 tys. zł. W
ramach limitu spółki z GK posiadają limit do 28 000
tys. zł z tego STP Elbud 18 000 tys. zł i GO Steel 10
000 tys. zł.
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek,
razem
0
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 53
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
NOTA 21- ZOBOWIĄZANIA Z TYT. DOSTAW I USŁUG
w tys. zł
2023
2022
1. wobec jednostek powiązanych
22 400
13 860
- do 12 miesięcy
22 400
13 860
- powyżej 12 miesięcy
0
2. wobec pozostałych jednostek
138 462
234 359
- do 12 miesięcy
138 462
234 359
- powyżej 12 miesięcy
0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług, razem
160 862
248 219
Zobowiązania z tyt. ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek dochodowy
NOTA 22 - ZOBOWIĄZANIA Z TYT. UBEZPIECZENIA SPOŁECZNEGO I PODATKÓW
INNYCH NIŻ PODATEK DOCHODOWY
w tys. zł
2023
2022
a) VAT
469
663
b) ZUS
7 562
8 694
c) PFRON
173
162
d) pozostałe
1 515
1 875
Zobowiązania z tyt. ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek
dochodowy, razem
9 719
11 394
Inne krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe
NOTA 23 - INNE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE
w tys. zł
2023
2022
1. zaliczki otrzymane na dostawy
578
1 261
2. z tytułu wynagrodzeń
9 929
10 027
3. inne (wg tytułów)
6 283
8 599
-ZFŚS
5 335
5 982
-PKZP
358
323
-ubezpieczenia
107
111
-otrzymane kaucje
6
2 006
-pozostałe
477
177
Inne krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe, razem
16 790
19 887
Rozliczenia międzyokresowe
NOTA 24 - ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KRÓTKOTERMINOWE
w tys. zł
2023
2022
a) dotacje
1 393
4 453
b) otrzymane zaliczki
659
1 398
c) inne
4
Rozliczenia międzyokresowe, razem
2 052
5 855
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 54
Dotacja związana jest z wykonaniem i finansowaniem projektu z obszaru odnawialnych źródeł
energii, tj. budową prototypu innowacyjnej turbiny wiatrowej z pionową osią obrotu, o mocy
1,5 MW. Projekt ten uzyskał dofinasowanie z Narodowego Centrum Badań
i Rozwoju w ramach przedsięwzięcia pilotażowego Wsparcie badań naukowych i prac
rozwojowych w skali demonstracyjnej DEMONSTRATOR+. Stosowna umowa została podpisana
w grudniu 2013 roku, a planowany termin zakończenia realizacji projektu zgodnie z umową nr
UOD-DEM-1-153/001 oraz późniejszymi Aneksami to 30.06.2018 r. Złożono również raport
końcowy do NCBiR, który został przyjęty w dniu 18.02.2020 r.
Całkowita kwota dotacji wynosi 12 539 923 zł.
Budowa prototypu realizowana jest w ramach umowy z dnia 10 grudnia 2013 r. o wykonanie
i finansowanie ww. projektu, zawartej przez konsorcjum, w skład którego - obok Spółki -
wchodzą Akademia Górniczo-Hutnicza im. Stanisława Staszica w Krakowie oraz ANew Institue
Sp. z o.o.
Po usunięciu awarii skrzydła elektrowni, która wystąpiła w październiku 2018 r., następnie po
jego naprawie i pracach modernizacyjnych ścieżki oraz modyfikacji i wymianie zewnętrznych
wahaczy wózków podporowych, w pierwszym kwartale 2021 przeprowadzono rozruch
elektrowni.
W roku 2021 dokonano odbioru budowlanego elektrowni i pozyskano potwierdzenie
z Wojewódzkiego Inspektora Nadzoru Budowalnego w Katowicach, upoważniające do
eksploatacji elektrowni. Ponadto dokonano zgłoszenia do PINB w Tarnowskich Górach
i uzyskano potwierdzenie upoważniające do eksploatacji linii kablowej ŚN 21 kV zasilającej
elektrownię z sieci TAURON.
Zgłoszono zakończenie budowy do Szefostwa Służb Ruchu Lotniczego SRRP i otrzymano
potwierdzenie zgłoszenia.
W marcu 2022 roku dokonano odbioru turbiny, jako środka trwałego. W maju 2022 roku
podpisano umowę z AMC VIBRO Sp. z o.o. na uruchomienie systemu wyznaczania krzywej mocy
i optymalizacji sterowania turbiną. W dniu 5 stycznia 2023 roku nastąpiła kolejna awaria,
skutkująca urwaniem dwóch skrzydeł turbiny. Wstępne ustalenia wskazują, że przyczyną awarii
turbiny było skumulowane zmęczenie dwóch łopat, które przetrwały dwa awaryjne hamowania,
uderzenie pioruna i oderwanie się trzeciej łopaty. Weryfikacją ww. tezy oraz dokładnym
ustaleniem przyczyn powstania awarii zajmie się jednak powołana w tym celu komisja
wewnętrzna.
Opóźnienie w realizacji projektu, spowodowane koniecznością dokładnego zbadania przyczyn
awarii, zamówienia i wykonania nowych skrzydeł, a następnie ich wymiany, wpłynie na
wydłużenie czasu dojścia do (ewentualnego) etapu komercjalizacji projektu. Dodatkowym
niekorzystnym czynnikiem byłoby ustalenie, iż przyczyną powstałej awarii są błędy projektowe.
Fakt ten miałby decydujący wpływ na decyzję o kontynuowaniu projektu bądź też o zaniechaniu
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 55
jego dalszej realizacji. Aktualny stan wiedzy nie pozwala na założenie prognozy komercjalizacji
(zapis zawarty w „Raport z wdrożenia w ramach przedsięwzięcia pilotażowego NCBR pt.
Wsparcie badań naukowych i prac rozwojowych w skali demonstracyjnej Demonstrator+” z dnia
16 lipca 2020 roku). Wybór sposobu komercjalizacji będzie możliwy po ustaleniu przyczyn
awarii, sposobu i kosztów jej naprawienia oraz po przeprowadzeniu testów oraz odpowiednich
certyfikacji.
NOTA 24'- KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA O
POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY w
tys. zł
2023
2022
Kredyty i
pożyczki
Zobowiązania z
tyt. dostaw i
usług
Kredyty i
pożyczki
Zobowiązania z
tyt. dostaw i
usług
0-30
95 437
179 149
31-90
53 590
60 884
91-180
669
691
181-365
0
8
>365
3 865
3 830
zobowiązania przeterminowane
4 388
1 196
wycena bilansowa
-93
-87
rozliczenia towarów i materiałów
3 006
2 548
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
0
160 862
0
248 219
NOTA 24'' - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
w tys. zł
2023
2022
1. w walucie polskiej
163 484
258 143
2. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
32 943
43 120
a) w walucie EUR (tys. EUR)
7 300
8 825
po przeliczeniu na tys. zł
31 833
41 341
b) w walucie USD (tys. USD)
270
382
po przeliczeniu na tys. zł
1 106
1 752
pozostałe waluty w tys. zł
4
27
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
196 427
301 263
Wartość księgowa na jedną akcję
Nota 25 - WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ
Wartość księgową na 1 akcje zwykłą wyliczono jako stosunek kapitału własnego do ilości akcji.
(2 226 921 tys. zł: 5 399 598 akcji = 438,10 zł).
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 56
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
NOTA 26a - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I
MATERIAŁÓW w tym
w tys. zł
2023
2022
1. przychody netto ze sprzedaży produktów
1 678 190
2 294 094
2. przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
290 551
425 156
Przychody netto ze sprzedaży, razem
1 968 741
2 719 250
NOTA 26b - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA
RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
w tys. zł
2023
2022
a) blacha elektrotechniczna
936 750
1 216 436
w tym od jednostek powiązanych
b) rdzenie
20 126
24 563
w tym od jednostek powiązanych
c) wodór
26 455
33 609
w tym od jednostek powiązanych
11 807
15 962
d) blacha arkuszowa, taśmy zimno i gorąco walcowane
34 578
61 634
w tym od jednostek powiązanych
1 119
1 697
e) kształtowniki zimnogiete
518 595
806 025
w tym od jednostek powiązanych
7 023
10 582
f) bariery drogowe
125 458
141 440
w tym od jednostek powiązanych
190
597
g) usługi
16 228
10 387
w tym od jednostek powiązanych
7 171
6 696
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
1 678 190
2 294 094
w tym od jednostek powiązanych
27 310
35 534
NOTA 26c - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA
TERYTORIALNA)
w tys. zł
2023
2022
1. kraj
544 807
790 845
a) blacha elektrotechniczna
43 012
53 534
b) rdzenie
7 324
7 234
c) wodór
14 648
17 647
d) blacha arkuszowa ,taśmy zimno i gorąco walcowane
28 617
57 404
e) kształtowniki zimnogięte
359 850
554 167
f) bariery drogowe
75 968
91 214
g) usługi
15 388
9 645
2. eksport
1 133 383
1 503 249
a) blacha elektrotechniczna
893 738
1 162 902
b) rdzenie
12 802
17 329
c) wodór
11 807
15 962
d) blacha arkuszowa ,taśmy zimno i gorąco walcowane
5 961
4 230
e) kształtowniki zimnogięte
158 745
251 858
f) bariery drogowe
49 490
50 226
g) usługi
840
742
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
1 678 190
2 294 094
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 57
NOTA 26C'-PRZYCHODY NETTO ZE
SPRZEDAŻY PRODUKTÓW WG KRAJÓW
w tys. zł
2023
2022
POLSKA
544 807
POLSKA
790 845
WŁOCHY
314 737
WŁOCHY
325 964
CZECHY
290 401
NIEMCY
233 704
NIEMCY
105 876
JAPONIA
171 075
AUSTRIA
98 723
MEKSYK
91 193
SŁOWACJA
73 021
CHORWACJA
77 330
CHORWACJA
68 404
AUSTRIA
75 632
MEKSYK
60 871
CZECHY
71 291
JAPONIA
59 863
ZJEDNOCZONE
EMIRATY ARBSKIE
66 046
TURCJA
41 188
SŁOWACJA
58 230
Pozostałe 34 kraje
20 299
Pozostałe 29 krajów
332 784
Przychody netto ze sprzedaży produktów
razem
1 678 190
2 294 094
NOTA 26d - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW
(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
w tys. zł
2023
2022
1. towary
254 515
374 747
w tym od jednostek powiązanych
252 149
371 838
2. odpad technologiczny
34 815
48 260
w tym od jednostek powiązanych
455
7
3. pozostałe materiały
1 221
2 149
w tym od jednostek powiązanych
33
17
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
290 551
425 156
w tym od jednostek powiązanych
252 637
371 862
NOTA 26e - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
w tys. zł
2023
2022
1. kraj
54 052
106 212
a) towary
18 016
55 803
b) odpad technologiczny
34 815
48 260
c) pozostałe materiały
1 221
2 149
2. eksport
236 499
318 944
a) towary
236 499
318 944
b) odpad technologiczny
c) pozostałe materiały
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
290 551
425 156
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 58
NOTA 26e'-PRZYCHODY NETTO ZE
SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW WG
KRAJÓW
w tys. zł
2023
2022
CZECHY
236 499
CZECHY
318 944
POLSKA
54 052
POLSKA
106 212
Przychody netto ze sprzedaży towarów i
materiałów razem
290 551
425 156
NOTA 26f - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY Z TYTUŁU UMOW Z
KLIENTAMI
w tys. zł
2023
2022
Przychody: Segment Blach transformatorowych
186 186
1 274 608
Salda na początek i na koniec okresu
1. należności
124 044
222 915
2. aktywa z tytułu umów
3. zobowiązania z tytułu umów
4. przychody ujęte w danym okresie sprawozdawczym dotyczące zobowiązań
Przychody: Segment Profili
155 187
1 009 099
Salda na początek i na koniec okresu
1. należności
65 800
95 202
2. aktywa z tytułu umów
3. zobowiązania z tytułu umów
4. przychody ujęte w danym okresie sprawozdawczym dotyczące zobowiązań
Jednostka ujmuje umowę z klientem objętą zakresem MSSF 15 tylko wówczas, gdy spełnione są
wszystkie następujące kryteria:
a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi
zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
b) jednostka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które
mają zostać przekazane;
c) jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają
zostać przekazane;
d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie
ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz
e) jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało
w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Większość produktów Spółki jest wytwarzana na podstawie zamówień przyjętych uprzednio od
klientów. Oznacza to, iż wyroby gotowe nie są sprzedawane z otwartego magazynu, ale
produkowane w dedykowanych parametrach na potrzeby konkretnego odbiorcy. Przy
podejmowaniu decyzji o akceptacji zamówienia do rozważenia pozostają nie tylko obszary
obejmujące możliwości technologiczne, moce przerobowe, dostępność wsadu do produkcji, ale
również kwestie związane z prognozowaną ekspozycją na ryzyko kontraktowe i kredytowe.
Zobowiązania będące częścią umów z klientami, mają oczekiwany czas trwania
nieprzekraczający roku.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 59
Koszty według rodzajów
NOTA 27a - KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
w tys. zł
2023
2022
1. koszt wytworzenia sprzedanych produktów
1 534 965
1 802 159
2. wartość sprzedanych towarów i materiałów
286 526
403 808
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, razem
1 821 491
2 205 967
NOTA 27b - KOSZTY WEDŁUG RODZAJU - KOSZT WYTWORZENIA
SPRZEDANYCH PRODUKTÓW
w tys. zł
w tys. zł
2023
2022
1. amortyzacja
54 457
53 025
2. zużycie materiałów i energii
1 285 025
1 570 404
3. usługi obce
125 593
153 335
4. podatki i opłaty
14 867
13 362
5. wynagrodzenia
120 354
120 825
6. ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
29 058
29 274
7. pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
16 518
15 052
a) podróże służbowe
375
530
b) ubezpieczenia majątkowe
794
667
c) reprezentacja i reklama
408
332
d) inne
14 941
13 523
Koszty według rodzaju, razem
1 645 872
1 955 277
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
-153
-12 441
Obroty wewnętrzne
-2 893
-3 622
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-52 743
-76 292
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-55 118
-60 763
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
1 534 965
1 802 159
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
NOTA 28 - POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
w tys. zł
2023
2022
1. zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
0
2. Dotacje/pomoc dla przemysłu energochłonnego/
15 907
3. rozwiązane rezerwy (z tytułu)
896
15 227
a) odpraw emerytalnych
0
746
b) świadectwa pochodzenia energii i prawa do emisji CO2
0
13 898
c) na bonus
896
203
d) na wynagrodzenia
0
380
4. pozostałe, w tym:
46 171
43 410
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 60
a) otrzymane kary, grzywny, odszkodowania
1 581
527
b) nadwyżki w środkach obrotowych
195
227
c) umorzenie praw do emisji CO2
7 663
6 461
d) rozwiązanie odpisów aktualizujących zapasy
28 867
30 075
e) rozwiązanie odpisów aktualizujących należności
11
28
f) z tyt. umowy zlecenia
1 968
4 050
g) Rozwiązanie dotacji w proporcji do odpisu aktualizującego
5 465
h) inne
421
2 042
Pozostałe przychody operacyjne, razem
62 974
58 637
Kwota dotacji w wysokości 15 907 tys. zł oznacza kwotę wsparcia otrzymaną przez jednostkę
w ramach rządowego programu pod nazwą „Pomoc dla przemysłu energochłonnego związana
z cenami gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2023 r.”.
NOTA 29 - POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
w tys. zł
2023
2022
1. strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
383
721
2. aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
11 148
13 840
3. utworzone rezerwy (z tytułu)
55
27 336
a) odpraw emerytalnych
0
1 131
b) bonus dla klienta
0
896
c) świadectwa pochodzenia energii i prawa do emisji CO2
18 698
d) nie wykorzystane urlopy
0
6 501
e) pozostałe
55
110
4. pozostałe, w tym:
42 177
56 516
a) darowizny
72
77
b) koszty postępowania sądowego
13
3
c) kary, grzywny, odszkodowania
174
129
d) niedobory w środkach obrotowych
1 493
1 130
e) koszty niewykorzystanych mocy produkcyjnych
2 424
1 591
f) koszty prób dot. barier drogowych
286
1 459
g) wartość złomowanych materiałów i wyrobów
818
40
h) umorzenie przyznanego prawa do emisji CO2
7 663
6 461
i) obniżenie wartości wyrobów gotowych i półwyrobów
26 054
43 167
k) utworzenie odpisów aktualizujących należności
1 567
22
l) inne
1 613
2 437
Pozostałe koszty operacyjne, razem
53 763
98 413
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych dotyczy odpisu elektrowni wiatrowej ANew-B1.
W roku 2023 dokonano odpisu z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych
w wysokości 11 148 tys. zł. Bezpośrednią przesłanką sporządzenia testu na utratę wartości
aktywów było fizyczne uszkodzenie aktywów, czyli awaria turbiny B1 polegająca na oderwania
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 61
się dwóch łopat zamontowanych w dwóch skrzydłach (z trzech pracujących), do której doszło
w dniu 5 stycznia 2023 r.
Przychody i koszty finansowe
NOTA 30 - PRZYCHODY FINANSOWE
w tys. zł
2023
2022
1. z tytułu odsetek, w tym:
13 306
3 470
a) od jednostek powiązanych
561
819
b) od pozostałych jednostek
12 745
2 651
2. różnice kursowe (nadwyżka dodatnich nad ujemnymi)
0
0
a) zrealizowane
0
b) niezrealizowane
0
3. pozostałe, w tym:
188 782
143 362
a) otrzymana dywidenda
174 011
143 362
b) inne
14 771
Przychody finansowe, razem
202 088
146 832
W dniu 26 czerwca 2023 r. Zwyczajne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki Cynk-Mal S.A. podjęło
uchwałę o wypłacie dywidendy w wysokości 20 000 tys. zł. Dzień dywidendy został ustalony na
dzień 1 lipca 2023 roku.
W dniu 26 czerwca 2023 r., Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników Stalprodukt-Zamość Sp. z o.o.
podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy w wysokości 12 500 tys. zł. Dzień dywidendy został
ustalony na dzień 28 czerwca 2023 roku.
W dniu 20 czerwca 2023 r., Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki ZGH Bolesław S.A. podjęło
uchwałę o podziale zysku netto wypracowanego przez Spółkę w roku obrotowym 2022
w kwocie 135 341 tys. zł w ten sposób, że kwota 49 834 tys. zł została przeznaczona na wypłatę
dywidendy dla Akcjonariuszy, a kwota 85 506 tys. zł została wyłączona z podziału pomiędzy
Akcjonariuszy i przeznaczona w całości na kapitał zapasowy Spółki. Dniem dywidendy był
15.09.2023 r.
W dniu 28 czerwca 2023 r., Walne Zgromadzenie spółki GO Steel a.s. podjęło uchwałę
o podziale zysku netto wypracowanego przez Spółkę w roku obrotowym 2022, z w kwocie
500 000 tys. CZK, co stanowiło równowartość kwoty 94 200 tys. zł, wyliczonej na podstawie
średniego kursu wymiany opublikowanego przez NBP w dniu 28 czerwca 2023 r., przeznaczono
na wypłatę dywidendy. Dzień dywidendy został ustalony na dzień 28 sierpnia 2023 roku.
W wyniku likwidacji Spółki Stalprodukt-Centrostal Kraków Sp. z o.o., Stalprodukt S.A. przejął
w dniu 30.06.2023r. aktem notarialnym nr 2953/2023 z dnia 30.06.2023r. wszystkie składniki
majątku Spółki Stalprodukt-Centrostal Kraków Sp. z o.o. w likwidacji o łącznej wartości 14 771
tys. zł, w tym:
prawo do użytkowania wieczystego gruntu wraz z budynkiem i budowlami
o łącznej wartości 8 630 tys. zł;
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 62
środki pieniężne w kwocie 5 259 tys. zł;
środki trwałe o niskiej wartości oraz niskocenne składniki majątku o łącznej
wartości 144 tys. zł.;
należności wątpliwe (na które utworzono odpis aktualizujący w wysokości
100% wartości) w łącznej kwocie 738 tys. zł.
NOTA 30' - PRZYCHODY FINANSOWE Z TYT. ODSETEK
w tys. zł
2023
2022
- odsetki z tyt. zwłoki w zapłacie faktur
401
512
- odsetki od udzielonych pożyczek
562
819
- należne odsetki od środków na rachunku bankowym, depozytu
11 935
1 771
- pozostałe
408
368
Przychody finansowe z tyt. odsetek, razem
13 306
3 470
NOTA 31 - KOSZTY FINANSOWE
w tys. zł
2023
2022
1. z tytułu odsetek, w tym:
5 866
4 857
a) dla jednostek powiązanych
b) dla pozostałych jednostek
5 866
4 857
2. różnice kursowe ( nadwyżka ujemnych nad dodatnimi)
7 567
3 288
a) zrealizowane
1 318
b) niezrealizowane
6 249
3 288
3. odpis aktual. wartość inwestycji
0
8 589
4. pozostałe
1 297
1 719
Koszty finansowe, razem
13 433
18 453
W kwocie zapłaconych odsetek kwota 3 866 tys. zł. stanowi koszty leasingu z tytułu prawa wieczystego
użytkowania rozpoznanego zgodnie z MSF16.
NOTA 31' - KOSZTY FINANSOWE Z TYT. ODSETEK
w tys. zł
2023
2022
- odsetki od kredytów i pożyczek
0
661
- odsetki od leasingu zg. z MSSF16
3 866
3 800
- pozostałe
2 000
396
Koszty finansowe z tyt. odsetek, razem
5 866
4 857
Rozliczenie różnic kursowych
w tys. zł
2023
2022
1. różnice kursowe dodatnie, w tym:
24 519
53 546
a) zrealizowane
24 519
53 546
b) niezrealizowane
0
2. różnice kursowe ujemne
57 118
49 636
a) zrealizowane
57 118
49 636
b) niezrealizowane
0
Saldo różnic kursowych rozrachunków przeniesionych na zwiększenie kosztu
wytworzenia sprzedanych produktów
-32 599
3 910
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 63
Podatek dochodowy bieżący i odroczony
NOTA 32 - PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY
w tys. zł
2023
2022
1. Zysk (strata) brutto
237 254
464 832
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym (wg tytułów)
-147 263
-68 760
a) przychody księgowe niezaliczane do podatkowych
-250 886
-196 063
-rozwiązane rezerwy na należności
-11
-rozwiązane rezerwy na świadczenia pracownicze w tym odprawy emerytalne
-8 310
-1 125
-rozwiązane pozostałe rezerwy / na świadectwa poch. Energii i CO2
-15 856
-13 898
-naliczone a niezapłacone odsetki od należności
-408
-368
-rozwiązane odpisy /od środków trw.
-896
-385
-rozwiązane odpisy na zapasy
-28 867
-30 074
-nieodpłatne prawa do emisji CO2
-7 663
-6 461
-otrzymane dywidendy
-174 011
-143 362
-otrzymane dotacje
0
-niezrealizowane dodatnie różnice kursowe
-93
-87
-przych. z przeszacowania środków trwałych
0
- środki trwałe sfinansowane z obcych źródeł (rozliczenie dotacji)
0
- wycena instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu
0
-pozostałe - przychód z zysków kapitałowych zaprezentowany oddzielnie w
CIT
-14 771
-303
b) przychody podatkowe niezaliczone do księgowych
1 393
178
-zapłacone odsetki od należności naliczone w latach ubiegłych
0
- otrzymana rekompensata z tytułu wzrostu cen energii za rok ubiegły
0
- dotacja na prace rozwojowe otrzymana z NCBiR
1 393
-pozostałe
0
178
c) koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodów
138 969
171 406
-odpisy aktualizujące należności
1 567
368
-odpisy aktualizujące zapasy
29 975
44 759
-spisane należności
0
-amortyzacja śr. trwałych
54 457
53 024
-utworzone rezerwy na świadczenia pracownicze
7 588
7 632
- utworzone rezerwy na odszkodowania
0
- utworzone rezerwy na zakup świadectw pochodzenia energii elektrycznej
8 805
19 705
-utworzone pozostałe rezerwy
449
- utworzone rezerwy na likwidację kopalni i szkody środowiskowe
55
-naliczone a niezapłacone odsetki od zobowiązań
0
-odsetki i opłaty karne na rzecz budżetu
252
-kary umowne i odszkodowania
174
129
-przekazane darowizny
72
77
-składki na ubezpieczenie samochodu osobowego, którego wartość
przekracza 150tys.
2
2
-niezrealizowane ujemne różnice kursowe i pozostałe nkup
7 660
3 375
-koszty reprezentacji
54
42
-niewypłacone wynagrodzenia
187
210
-niezapłacone składki ZUS za XI i XII
0
4 414
-PFRON
2 011
1 804
- aktualizacja instrumentów finansowych
0
8 589
-odpisy na aktywa trwałe
11 148
13 840
-umorzenie nieodpłatnych CO2
7 663
6 461
-odsetki od leasingu
3 866
3 800
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 64
-koszty z faktur korygujących otrzymanych w roku następnym
0
-pozostałe
2 984
3 175
d) koszty podatkowe niezaliczone do kosztów rachunkowych
-36 739
-35 500
-wypłacone wynagrodzenia należne za poprzedni rok
0
-zapłacone składki ZUS za XI i XII poprzedniego roku
-4 414
-3 720
-zapłacone odsetki od zobowiązań naliczone w latach ubiegłych
0
-amortyzacja podatkowa
-33 281
-31 412
-opłata z tyt. wieczystego użytkowania
-3 866
-3 800
- rozwiązane rezerwy
0
-pozostałe - rozliczenie bonusa
4 822
3 432
e) strata z lat ubiegłych
0
-8 781
4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 19%
89 991
396 072
5. Podatek dochodowy według stawki 19%
17 098
75 254
7. Podatek dochodowy odroczony
-1 916
-8 544
8. Korekta podatku - lata ubiegłe
387
66 710
9. Podatek od zysków kapitałowych
2038
8. Podatek dochodowy stanowiący zobowiązanie, wykazany w
sprawozdaniu z zysków lub strat
17 607
Efektywna stopa podatkowa liczona metodą podzielenia podatku wykazanego w sprawozdaniu
z zysków lub strat na zysk brutto wychodzi 7,42 %. Po korekcie o trwałe różnice – przychody
i koszty bilansowe, które nigdy nie staną się przychodami i kosztami podatkowymi wynoszącej
27 471 tys. zł, efektywna stopa podatkowa wyniosłaby 19,00%
Podział zysku
NOTA 33 - PODZIAŁ ZYSKU
Zysk netto za rok obrotowy 2022 w kwocie 398 121 895,02 zł został przez WZA podzielony
następująco:
- zysk zatrzymany 317 127 925,02 zł
- dywidenda 80 993 970,00 zł
Propozycje podziału zysku netto za okres sprawozdawczy 2023 w kwocie 219 647 907,96 zł:
- w całości na zysk zatrzymany (kapitał rezerwowy): 219 647 907,96 zł
Zysk/strata na jedną akcje
NOTA 34- ZYSK NA 1 AKCJĘ
Do obliczenia zysku na jedną akcję zwykłą przyjęto 5 399 598 akcji. Zysk na akcję zwykłą wyniósł
40,68 zł. Średnioważona ilość akcji wyniosła 5 399 598 akcji, a rozwodniony zysk na akcję 40,68 zł.
7. Sprawozdanie finansowe przedsiębiorstwa energetycznego
Działalność przedsiębiorstwa energetycznego uregulowana została w przepisach ustawy
z dnia 10 kwietnia 1997r. Prawo energetyczne (tj. Dz. U. z 2018r., poz. 755 z późniejszymi
zmianami). Na podstawie art. 44 w/w ustawy Spółka zobowiązana jest do sporządzania
i ujawnienia sprawozdań finansowych dotyczących działalności energetycznej, zawierających
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 65
sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz sprawozdanie z zysków lub strat. Sprawozdanie
finansowe za rok obrotowy 2023 sporządzone zostało w oparciu o ewidencję księgową
prowadzoną zgodnie z art. 44 ustęp 1 ustawy Prawo energetyczne. Poszczególne pozycje
sprawozdania z zysków lub strat wyodrębnione zostały dla każdego rodzaju działalności
energetycznej bezpośrednio z kont lub zapisów księgowych. W przypadku sprawozdania
z sytuacji finansowej przypisanie kwot do poszczególnych pozycji wynika albo bezpośrednio
z prowadzonych ewidencji (np. rzeczowy majątek trwały), albo przy zastosowaniu klucza
podziałowego, tj. udziału sprzedaży z działalności koncesjonowanej w sprzedaży ogółem Spółki.
Różnica pomiędzy sumą aktywów i pasywów wynikająca z podziału pozycji bilansowych przy
zastosowaniu klucza podziałowego ujęta została w kapitale własnym.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 66
Bilans - działalność w zakresie
wytwarzania, dystrybucji oraz
sprzedaży energii elektrycznej
(dane w zł)
Wytwarzanie energii
elektrycznej
Dystrybucja energii
elektrycznej
Sprzedaż energii
elektrycznej
31.12.2023r
31.12.2022r
31.12.2023r
31.12.2022r
31.12.2023r
31.12.2022r
AKTYWA
0,00
872 382,47
206 027,25
234 315,46
173 207,93
198 004,17
I. Aktywa trwałe
0,00
872 382,47
93 395,66
176 081,92
0,00
0,00
1. Wartości niematerialne, w tym:
- prawo użytkowania
wieczystego gruntu
2. Rzeczowe aktywa trwałe
872 382,47
93 395,66
176 081,92
3. Należności długoterminowe
4. Inwestycje długoterminowe
4.1. Nieruchomości
4.2. Wartości niematerialne
4.3. Długoterminowe aktywa
finansowe
4.4. Inne inwestycje
długoterminowe
5. Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
5.1. Aktywa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
5.2. Inne rozliczenia
międzyokresowe
II. Aktywa obrotowe
0,00
0,00
112 631,59
58 233,53
173 207,93
198 004,17
1. Zapasy
2. Należności krótkoterminowe
112 631,59
58 233,53
173 207,93
198 004,17
3. Inwestycje krótkoterminowe
3.1. Krótkoterminowe aktywa
finansowe
a) pożyczki
b) krótkoterminowe papiery
wartościowe
c) środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
3.2. Inne inwestycje
krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
AKTYWA RAZEM
0,00
872 382,47
206 027,25
234 315,46
173 207,93
198 004,17
PASYWA
I. Kapitał własny
0,00
872 382,47
187 400,09
219 134,00
124 016,67
182 410,78
1. Kapitał akcyjny
2. Akcje (udziały) własne
(wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy
932 960,82
114 412,69
284 057,95
99 351,77
97 246,89
4. Kapitał z aktualizacji wyceny
5. Pozostałe kapitały rezerwowe
6. Zysk (strata) z lat ubiegłych
7. Zysk (strata) netto
0,00
-60 578,36
72 987,40
66 532,41
24 664,90
85 163,89
II. Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania
0,00
0,00
18 627,17
15 181,46
49 191,25
15 593,39
1. Rezerwy na zobowiązania
1.1. Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
1.2. Pozostałe rezerwy
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
2. Zobowiązania długoterminowe
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 67
2.1. Długoterminowe kredyty i
pożyczki
2.2. Inne zobowiązania
długoterminowe
3. Zobowiązania krótkoterminowe
18 627,17
15 181,46
49 191,25
15 593,39
3.1. Krótkoterminowe kredyty i
pożyczki
3.2. Krótkoterminowa część
długoterminowych kredytów i
pożyczek
3.3. Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług
18 627,17
15 212,65
49 191,25
15 593,39
3.4. Zobowiązania z tytułu
podatku dochodowego
3.5. Inne zobowiązania
krótkoterminowe
4. Rozliczenia międzyokresowe
PASYWA RAZEM
0,00
872 382,47
206 027,25
234 315,46
173 207,93
198 004,17
Rachunek zysków i strat -
działalność w zakresie
wytwarzania, dystrybucji
oraz sprzedaży energii
elektrycznej (dane w zł)
Wytwarzanie energii
elektrycznej
Dystrybucja energii
elektrycznej
Sprzedaż energii
elektrycznej
31.12.2023r
31.12.2022r
31.12.2023r
31.12.2022r
31.12.2023r
31.12.2022r
I. Przychody netto ze
sprzedaży produktów,
towarów i materiałów,
w tym:
0,00
0,00
304 643,16
215 764,09
565 487,46
591 546,80
1. Przychody netto ze
sprzedaży produktów
0,00
0,00
304 643,16
215 764,09
565 487,46
591 546,80
2. Przychody netto ze
sprzedaży towarów i
materiałów
II. Koszty sprzedanych
produktów, towarów i
materiałów, w tym:
0,00
59 340,36
228 846,23
225 031,48
518 775,80
473 187,53
1. Koszt wytworzenia
sprzedanych produktów
0,00
59 340,36
228 846,23
225 031,48
518 775,80
473 187,53
2. Wartość
sprzedanych towarów i
materiałów
III. Zysk (strata) brutto
ze sprzedaży
0,00
-59 340,36
75 796,93
-9 267,39
46 711,66
118 359,27
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego
zarządu
0,00
1 336,78
2 809,53
4 821,34
16 260,76
13 218,37
VI. Zysk (strata) ze
sprzedaży
0,00
-60 677,15
72 987,40
-14 088,73
30 450,90
105 140,90
VII. Pozostałe przychody
operacyjne
VIII. Pozostałe koszty
operacyjne
IX. Zysk (strata) z
działalności
operacyjnej
0,00
-60 677,15
72 987,40
-14 088,73
30 450,90
105 140,90
X. Przychody finansowe
XI. Koszty finansowe
XII. Zysk (strata) brutto
0,00
-60 677,15
72 987,40
-14 088,73
30 450,90
105 140,90
XIII. Podatek dochodowy
5 786,00
19 977,00
XIV. Zysk (strata) netto
0,00
-60 677,15
72 987,40
-14 088,73
24 664,90
85 163,89
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 68
Bilans - działalność w zakresie
wytwarzania, dystrybucji oraz
sprzedaży energii cieplnej (dane
w zł)
Wytwarzanie energii cieplnej
Dystrybucja energii cieplnej
Sprzedaż energii cieplnej
31.12.2023r
31.12.2022r
31.12.2023r
31.12.2022r
31.12.2023r
31.12.2022r
AKTYWA
I. Aktywa trwałe
82 944,58
133 897,09
49 253,88
58 492,16
0,00
0,00
1. Wartości niematerialne, w tym:
- prawo użytkowania
wieczystego gruntu
2. Rzeczowe aktywa trwałe
82 944,58
133 897,09
49 253,88
58 492,16
3. Należności długoterminowe
4. Inwestycje długoterminowe
4.1. Nieruchomości
4.2. Wartości niematerialne
4.3. Długoterminowe aktywa
finansowe
4.4. Inne inwestycje
długoterminowe
5. Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
5.2. Inne rozliczenia
międzyokresowe
II. Aktywa obrotowe
0,00
0,00
0,00
0,00
160 601,91
10 000,00
1. Zapasy
2. Należności krótkoterminowe
160 601,91
10 000,00
3. Inwestycje krótkoterminowe
3.1. Krótkoterminowe aktywa
finansowe
a) pożyczki
b) krótkoterminowe papiery
wartościowe
c) środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
3.2. Inne inwestycje
krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
AKTYWA RAZEM
82 944,58
133 897,09
49 253,88
58 492,16
160 601,91
10 000,00
PASYWA
I. Kapitał własny
82 944,58
133 897,09
49 253,88
58 492,16
160 601,91
10 000,00
1. Kapitał akcyjny
2. Akcje (udziały) własne (wielkość
ujemna)
3. Kapitał zapasowy
82 944,58
133 897,09
49 253,88
58 492,16
208 854,91
132 357,00
4. Kapitał z aktualizacji wyceny
5. Pozostałe kapitały rezerwowe
6. Zysk (strata) z lat ubiegłych
7. Zysk (strata) netto
0,00
0,00
0,00
0,00
-48 253,00
-122 357,00
II. Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1. Rezerwy na zobowiązania
1.1. Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
1.2. Pozostałe rezerwy
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
2. Zobowiązania długoterminowe
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 69
2.1. Długoterminowe kredyty i
pożyczki
2.2. Inne zobowiązania
długoterminowe
3. Zobowiązania krótkoterminowe
3.1. Krótkoterminowe kredyty i
pożyczki
3.2. Krótkoterminowa część
długoterminowych kredytów i
pożyczek
3.3. Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług
3.4. Zobowiązania z tytułu
podatku dochodowego
3.5. Inne zobowiązania
krótkoterminowe
4. Rozliczenia międzyokresowe
PASYWA RAZEM
82 944,58
133 897,09
49 253,88
58 492,16
160 601,91
10 000,00
Rachunek zysków i strat - działalność
w zakresie wytwarzania, dystrybucji i
sprzedaży energii cieplnej (dane w zł)
Wytwarzanie energii cieplnej
Dystrybucja energii cieplnej
Sprzedaż energii cieplnej
31.12.2023r
31.12.2022r
31.12.2023r
31.12.2022r
31.12.2023r
31.12.2022r
I. Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów,
w tym:
587 854,00
472 440,00
65 318,00
52 494,00
604 919,00
402 577,00
1. Przychody netto ze sprzedaży
produktów
587 854,00
472 440,00
65 318,00
52 494,00
604 919,00
402 577,00
2. Przychody netto ze sprzedaży
towarów i materiałów
II. Koszty sprzedanych
produktów, towarów i materiałów,
w tym:
587 854,00
472 440,00
65 318,00
52 494,00
653 172,00
524 934,00
1. Koszt wytworzenia
sprzedanych produktów
587 854,00
472 440,00
65 318,00
52 494,00
653 172,00
524 934,00
2. Wartość sprzedanych towarów
i materiałów
III. Zysk (strata) brutto ze
sprzedaży
0,00
0,00
0,00
0,00
-48 253,00
-122 357,00
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży
0,00
0,00
0,00
0,00
-48 253,00
-122 357,00
VII. Pozostałe przychody operacyjne
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
IX. Zysk (strata) z działalności
operacyjnej
0,00
0,00
0,00
0,00
-48 253,00
-122 357,00
X. Przychody finansowe
XI. Koszty finansowe
XII. Zysk (strata) brutto
0,00
0,00
0,00
0,00
-48 253,00
-122 357,00
XIII. Podatek dochodowy
XIV. Zysk (strata) netto
0,00
0,00
0,00
0,00
-48 253,00
-122 357,00
8. Segmenty działalności
Zgodnie z MSSF 8 segment operacyjny to część składowa jednostki:
- która organizuje działalność gospodarczą, w związku z którą można uzyskiwać przychody
i ponosić koszty,
- której wyniki podlegają regularnym przeglądom i ocenie przez główny organ odpowiedzialny za
podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy
decydowaniu o alokacji zasobów do segmentów,
- w przypadku, której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 70
MSSF 8 wymaga ujawnienia danych dotyczących segmentów operacyjnych opartych na
raportach wewnętrznych stosowanych w rachunkowości zarządczej. Stosując podejście
zarządcze do sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Stalprodukt S.A. wyróżnia
się dwa segmenty operacyjne:
Segment Blach Elektrotechnicznych DB,
Segment Profili DP.
Dla tych segmentów dostępne są oddzielne informacje finansowe, które Zarząd Spółki
wykorzystuje do oceny wyników segmentów zarówno dla celów systemu premiowania
opartego na wypracowanej marży pokrycia, jak i alokacji zasobów do danego segmentu. Dla
potrzeb skonsolidowanego sprawozdania finansowego dane te podlegają przekształceniu
w zakresie segmentu profili. Przychody przedstawione w podziale na segmenty operacyjne
uwzględniają jedynie przychody od klientów zewnętrznych. Pomiędzy 2 segmentami
operacyjnymi (segment blach elektrotechnicznych, segment profili) nie zachodzą transakcje.
Segment profili obejmuje następujące wyroby: kształtowniki gięte na zimno, ochronne bariery
drogowe oraz blachy i taśmy cięte zimno- i gorąco walcowane.
Segment blach elektrotechnicznych obejmuje blachy transformatorowe oraz rdzenie toroidalne,
a także sprzedaż wodoru.
Przedstawione w tabelach dane wyrażono w tys. zł.
W sprawozdaniu jednostkowym towary wykazywane są jako niespełniające ilościowego
kryterium wyznaczania segmentów, wraz z pozostałymi usługami w „pozostałej działalności” dla
zbilansowania wyników Spółki.
Przychody segmentu dotyczą wyłącznie sprzedaży klientom zewnętrznym. Przychody innym
segmentom podlegają w sprawozdaniu skonsolidowanym wyłączeniu.
Koszty segmentu obejmują koszty własne sprzedaży łącznie z kosztami sprzedaży, które
wynikają z działalności operacyjnej segmentu. Koszty segmentu nie obejmują pozostałych
kosztów operacyjnych, których nie można bezpośrednio przyporządkować (przypisać) do
segmentu, kosztów ogólnozakładowych, kosztów finansowych i obciążeń z tytułu podatku
dochodowego.
Wynik segmentu (zysk/strata segmentu) jest różnicą pomiędzy przychodami segmentu,
a kosztami segmentu.
Aktywa (pasywa) segmentu stanowią aktywa operacyjne (pasywa operacyjne) wykorzystywane
przez segment (powstałe) w działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio
przyporządkować do danego segmentu (wartości niematerialne i prawne, rzeczowe aktywa
trwałe, zapasy, należności od odbiorców, zobowiązania wobec dostawców) lub przypisać do
tego segmentu w oparciu o rozsądne podstawy, np. udział segmentu w wielkości sprzedaży,
zysku (pozostałe aktywa i pasywa).
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 71
WYSZCZEGÓLNIENIE 2023 w tys. zł.
SEGMENT
RAZEM
blach
elektrotech.
profili
pozostała
działalność
Wartość
bilansowa
Przychody segmentu
983 334
678 382
307 025
1 968 741
kraj
64 984
464 184
69 689
598 857
export
918 353
214 197
237 334
1 369 884
Koszty segmentu
828 086
741 815
304 334
1 874 235
Wynik segmentu
155 248
-63 433
2 691
94 506
Pozostałe przychody operacyjne i finansowe
nieprzyporządkowane do segmentu
265 063
Pozostałe koszty ogólne, operacyjne i finansowe
nieprzyporządkowane do segmentu
122 314
Zysk brutto
237 255
Podatek dochodowy
17 607
Zysk netto
219 648
Aktywa segmentu
1 243 735
1 047 599
413 940
2 705 274
Aktywa nieprzyporządkowane segmentom
0
Aktywa ogółem
2 705 274
Zobowiązania
163 056
129 086
47 558
339 699
Nakłady inwestycyjne
9 931
6 711
6 252
22 894
Amortyzacja
31 086
20 139
3 232
54 457
Odpis aktualizujący zapasy utworzenie
8 861
17 484
2 567
28 912
Odpis aktualizujący zapasy rozwiązanie
6 395
6 908
15 563
28 866
Największa sprzedaż poza Grupę kapitałową zrealizowana była w 2023 roku do Włoch i stanowiła 15,99%
sprzedaży (22,98% udziału w eksporcie) oraz Niemiec i stanowiła 5,38% sprzedaży (7,73% udziału w
eksporcie). Dodatkowo w przypadku dwóch klientów zrealizowana sprzedaż przekroczyła 10% udziału w
sprzedaży. Łączna wartość przychodów od tych klientów wynosi odpowiednio 244 366 tys. zł oraz 237 158 tys. zł.
Sprzedaż dotyczyła segmentu blach transformatorowych.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 72
WYSZCZEGÓLNIENIE 2022 w tys. zł.
SEGMENT
RAZEM
blach
elektrotech.
profili
pozostała
działalność
Wartość
bilansowa
Przychody segmentu
1 274 608
1 009 099
435 544
2 719 251
kraj
78 415
702 784
115 859
897 058
export
1 196 193
306 315
319 686
1 822 194
Koszty segmentu
914 200
952 864
415 194
2 282 258
Wynik segmentu
360 408
56 235
20 350
436 993
Pozostałe przychody operacyjne i
finansowe nieprzyporządkowane do
segmentu
205 469
Pozostałe koszty ogólne, operacyjne i
finansowe nieprzyporządkowane do
segmentu
177 630
Zysk brutto
464 832
Podatek dochodowy
66 710
Zysk netto
398 122
Aktywa segmentu
1 144 643
1 001 265
524 322
2 670 230
Aktywa nieprzyporządkowane segmentom
0
Aktywa ogółem
2 670 230
Zobowiązania
212 788
168 457
62 063
443 308
Zobowiązania warunkowe
0
Ogółem zobowiązania
443 308
Nakłady inwestycyjne
7 182
9 361
1 271
17 814
Amortyzacja
30 468
19 661
2 897
53 025
Odpis aktualizujący zapasy utworzenie
4 819
24 842
15 596
45 257
Odpis aktualizujący zapasy rozwiązanie
814
29 946
71
30 831
Największa sprzedaż poza Grupę kapitałową realizowana była w 2022 roku do Włoch i stanowiła 11,99% sprzedaży
(17,89% udziału w sprzedaży w eksporcie) oraz Niemiec i stanowiła 8,59% sprzedaży (12,83% udziału w sprzedaży
w eksporcie). Dodatkowo w przypadku dwóch klientów zrealizowana sprzedaż była zbliżona do 10% udziału w
sprzedaży (odpowiednio 267 195 tys. zł oraz 264 024 tys. zł) Sprzedaż dotyczyła segmentu blach
transformatorowych.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 73
9. Instrumenty finansowe i ocena zarządzania ryzykiem
Charakterystyka instrumentów finansowych i zasady ich wyceny
Zgodnie z MSSF 9 Instrument finansowy to każda umowa, która powoduje powstanie aktywa
finansowego w jednym podmiocie i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego
w drugim. Aktywa finansowe ujmuje się, gdy Spółka staje się stroną postanowień umownych
instrumentu. Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskania
przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły lub zostały przeniesione, a spółka
dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą: kredyty bankowe
i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków
finansowych na działalność. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak: środki
pieniężne, należności zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku
prowadzonej przez nią działalności oraz pożyczki długoterminowe.
Ponadto Spółka posiada udziały w innych podmiotach, stanowiące inwestycje długoterminowe.
Instrumenty finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane wg
kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji,
które można bezpośrednio przypisać do transakcji ujmowane są w wartości początkowej
instrumentów finansowych.
Po początkowym ujęciu w wartości godziwej, instrumenty finansowe są zaliczane do jednej
z trzech kategorii i wyceniane w następujący sposób:
1) instrumenty finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu;
2) instrumenty finansowe wyceniane wg wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu
aktualizacji wyceny są ujmowane są przez całkowite dochody;
3) instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Ad 1) Instrumenty finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody
efektywnej stopy procentowej do naliczania odsetek. Instrumenty te są utrzymywane do
terminu wymagalności, są to inwestycje o określonych lub możliwych do określenia
płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które spółka zamierza i ma możliwość
utrzymać w posiadaniu do tego czasu (należności, pożyczki). Odpisy z tytułu utraty wartości
ujmuje się zgodnie z zasadą rachunkowości i prezentuje w nocie do sprawozdania finansowego.
Ryzyko kredytu kupieckiego niwelowane jest przez działania w zakresie dobierania
kontrahentów o dobrej zdolności kredytowej, ustalania dla nich limitów kredytowych, politykę
zabezpieczeń płatności oraz bieżące ich monitorowanie zgodnie z obowiązującymi procedurami.
W związku z powyższym narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
Ryzyko kredytu powinno być poprawnie ocenione poprzez dokonanie w księgach stosownych
odpisów na należności.
Spółka dokonuje klasyfikacji klientów do grup ryzyka na podstawie przyjętej klasyfikacji, bazując
na przyjętych metodach podziału na grupy ryzyka. Grupy określają poziom ryzyka od niskiego
(grupa 10) do najwyższego (grupa 0). Odpisy aktualizujące dla pozycji wycenianych
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 74
w zamortyzowanym koszcie ustalane są na podstawie danych historycznych według podziału na
grupy, pogrupowanego prawdopodobieństwa ryzyka kredytowego oraz zachowania klientów
w przeszłości.
Ad 2) instrumenty finansowe wyceniane wg wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu
aktualizacji wyceny są ujmowane przez całkowite dochody. Metodę wycen stosuje się
w przypadku aktywów finansowych, z których przepływy stanowią wyłącznie płatności
z kapitału i odsetek, utrzymywane są w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych
i w celu sprzedaży, a które wyceniane są według wartości godziwej. Przychody z tytułu odsetek
od takich aktywów finansowych wylicza się metodą efektywnej stopy procentowej. Odpisy
z tytułu utraty wartość ujmuje się zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości.
Ad3) Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa, które
nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu (pkt 1) oraz w wartości
godziwej przez pozostałe dochody (pkt 2), wycenia się przez wynik finansowy. Zysk lub stratę
z wyceny inwestycji do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Należą do nich
należności handlowe podlegające faktoringowi stosowanego w celu zarządzania płynnością, gdy
warunki umowy faktoringowej skutkują zaprzestaniem ujmowania należności lub pożyczki,
które nie spełniają testu na SPPI.
Instrument finansowy zostaje usunięty ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy Spółka traci
kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy. Zazwyczaj
ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków
pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości
składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. Do takich przesłanek należą
między innymi: poważne problemy finansowe dłużnika, zanik aktywnego rynku dla danego
instrumentu finansowego, niekorzystne zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym
i rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się znacznego spadku wartości
godziwej instrumentu. Gdy takie przesłanki istnieją należy dokonać oszacowania utraty wartości
i dokonać odpisu aktualizującego.
Pochodne instrumenty finansowe są ujmowane pierwotnie w księgach według ceny nabycia,
a następnie wyceniane są według wartości godziwej. Zmiany wartości godziwej pochodnych
instrumentów finansowych ujmowane są natychmiast sprawozdaniu z całkowitych dochodów,
jako że Spółka nie wykorzystuje instrumentów, które kwalifikowałyby się jako rachunkowość
zabezpieczeń. Natomiast spółki z grupy ze względu na specyfikę i charakter swojego modelu
biznesowego stosują rachunkowość zabezpieczeń.
Instrumenty finansowe stosowane przez Spółkę to terminowe kontrakty walutowe powiązane
z kontraktami sprzedażowymi i zakupowymi. Spółka wykorzystuje również sporadycznie
terminowe kontrakty na waluty oraz opcje walutowe w celu ochrony przed ryzykiem
walutowym.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 75
Wartość godziwa instrumentów pochodnych, którymi obrót odbywa się na rynkach
regulowanych oraz papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży ustalana jest na
podstawie notowanych cen rynkowych na dzień bilansowy.
Do oszacowania wartości godziwej instrumentów pochodnych, których ceny nie są notowane
na rynkach regulowanych oraz pozostałych instrumentów finansowych, Spółka stosuje różne
metody i założenia, które bazują na warunkach rynkowych występujących na każdy moment
bilansowy.
Zazwyczaj stosowane są notowania rynkowe lub notowania dealerów dla określonych lub
podobnych instrumentów. Inne techniki, jak na przykład modele wyceny opcji lub
zdyskontowana wartość przyszłych oszacowanych przepływów pieniężnych, wykorzystywane są
do ustalenia wartości godziwej pozostałych instrumentów.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych to ryzyko stopy procentowej,
ryzyko płynności, ryzyko kredytowe oraz ryzyko walutowe.
W zakresie należności i zobowiązań walutowych Spółka dominująca korzysta z zabezpieczenia
naturalnego ryzyka kursów walut, bowiem sprzedaż w poszczególnych walutach jest
równoważona zakupami, ewentualna pozycja otwarta (krótka bądź długa) domyka się
w okresach dwu- do trzech tygodniowych, a jej wartość w stosunku do całości obrotów jest
nieznaczna. Przy stabilnej sytuacji finansowej i przewadze finansowania środkami własnymi
i zobowiązaniami z tytułu dostaw i usług, ryzyko płynności jest niewielkie. Celem Spółki jest
utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez dobór
i korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania.
Pozycja
Kategoria wg MSSF 9
2023
2022
Udziały i akcje
wartość godziwa
przez wynik
finansowy
119
119
Należności z tytułu dostaw i usług (netto)
zamortyzowany koszt
208 272
347 409
Pozostałe należności (bez publiczno-prawnych)
zamortyzowany koszt
5 214
6 732
Udzielone pożyczki
zamortyzowany koszt
14 500
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
wartość godziwa
przez wynik
finansowy
784 041
373 859
Razem aktywa finansowe
1 012 146
728 119
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
zamortyzowany koszt
160 862
248 218
Kredyty i pożyczki
zamortyzowany koszt
0
0
Razem zobowiązania finansowe
160 862
248 218
Na dzień 31.12.2023 r. wartości godziwe nie odbiegają od wartości księgowych. Na dzień 31.12.2023 r.
test kwalifikacyjny nie wykazał istotnego wpływu MSSF 9 na wartość należności.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 76
Cel i polityka zarządzania ryzykiem oraz metody pomiaru
Działalność Spółki narażona jest na różne rodzaje ryzyka finansowego – w tym na zmiany
rynkowych cen instrumentów dłużnych i kapitałowych, wahania kursów walutowych oraz stóp
procentowych. Ogólny program zarządzania ryzykiem finansowym Spółki koncentruje się na
nieprzewidywalności rynków finansowych i stara się minimalizować ich potencjalne negatywne
wpływy na wyniki finansowe Spółki. Zarządzanie ryzykiem finansowym w Spółce dominującej
prowadzone jest przez Dział Zarządzania Finansami i Ryzykiem umiejscowionym w pionie
Dyrektora Finansowego. Głównym celem jest minimalizacja negatywnych efektów zmian
zewnętrznych na wyniki uzyskiwane przez Spółkę. W zależności od rodzaju ryzyka oraz jego
wielkości Spółka stosuje odpowiednie instrumenty mające na celu jego rozpoznanie,
oszacowanie oraz zabezpieczanie.
Do głównych rodzajów ryzyka związanych z działalnością Spółki należą:
a) ryzyko kredytowe i kontraktowe,
b) ryzyko płynności,
c) ryzyko rynkowe, w tym:
- stopy procentowej,
- walutowe.
Ryzyko kredytowe i kontraktowe
Ryzyko kredytowe w Spółce ograniczane jest przez bieżące badanie zdolności kredytowej
kontrahentów, poprzez przyjmowanie stosownych zabezpieczeń (gwarancje bankowe,
akredytywy, weksle, poręczenia) oraz poprzez stały monitoring należności przeterminowanych.
W celu bieżącej kontroli działy handlowe oraz dział finansowy zobowiązane są do stosowania
zasad określonych w procedurach: kredytowej oraz windykacyjnej. Procedury te określają
sposób doboru kontrahentów, ustalania limitów kredytowych oraz postępowanie w przypadku
przeterminowań należności.
W ramach przeprowadzenia testu klasyfikacyjnego dla potrzeb MSSF 9, w celu kalkulacji
oczekiwanych strat kredytowych (ECL) i zaprognozowania kwoty odpisu aktualizującego
należności, Spółka wykorzystuje m.in. następujące parametry:
Rating Kontrahenta - podlega on weryfikacji pod kątem dostępności ratingu
publikowanego przez zewnętrzną agencje ratingową. W przypadku braku ratingu dla
danego podmiotu, przyjmuje się rating kraju pochodzenia klienta publikowany przez
agencję Fitch Ratings.
Krzywa skumulowanych parametrów PD (parametr prawdopodobieństwa niewykonania
zobowiązania wykorzystywany na potrzeby kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej) dla
danego pożyczkobiorcy wyznaczana na podstawie rynkowych krzywych kontraktów
Credit Default Swap (CDS) pozyskiwanych z serwisu Reuters, które kwantyfikują rynkowe
oczekiwania odnośnie potencjalnej możliwości niewykonania zobowiązań dla zadanego
ratingu
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 77
Zgodnie z przyjętymi kryteriami klasyfikacji, bazując na ratingu Fitch Ratings, klient zostaje
zakwalifikowany do jednej z trzech grup ryzyka jak w poniższej tabeli:
Grupa ryzyka
Rating
Poziom ryzyka
I
AAA
Niski
AA+
AA
AA-
A+
A
A-
II
BBB+
Średni
BBB
BBB-
BB+
BB
BB-
B+
B
B-
III
CCC+
Wysoki
CCC
CCC-
CC
C
D
Udział % grupy w saldach należności segmentów operacyjnych na dzień 31.12.2023
Segment
Grupa I
Grupa II
Grupa III
Pozostali
Ogółem
Blach elektrotechnicznych
37%
63%
0%
0%
100%
Profili
99%
1%
0%
0%
100%
Pozostała działalność
100%
0%
0%
0%
100%
Z uwagi na konsekwentnie prowadzoną politykę zarządzania ryzykiem kredytowym, dominujący
udział w saldzie należności grup niskiego ryzyka I i II, utrzymywanie wysokiego poziomu
zabezpieczeń przyznanych limitów, kwota oczekiwanej straty kredytowej na podstawie
powyższych założeń wynosi 26 tys. zł i jest nieistotna w stosunku do skali prowadzonej przez
Spółkę działalności. Natomiast kwota narażona na ryzyko równa się wartości bilansowej salda
należności krótkoterminowych powiększonej o wystawione gwarancje oraz udzielone
poręczenia, wartość godziwą transakcji na instrumentach pochodnych i skorygowanej
o przyjęte zabezpieczenia (wyłącznie w postaci gwarancji bankowych płatności i akredytyw),
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 78
a także należności w stosunku do jednostek zależnych. Kwota ta wynosi 157 828 tys. zł. Należy
nadmienić, że średnia wartość wskaźnika należności przeterminowanych dla jednostki
dominującej (bez jednostek zależnych) za 12 miesięcy 2023 (liczonego jako stosunek należności
przeterminowanych do całkowitego salda należności z tytułu dostaw, robót i usług) dla Spółki
wynosi 5,3 %.
Poniższa tabela zawiera wszystkie przyjęte zabezpieczenia związane z prowadzoną polityką
zarządzania ryzykiem kredytowym.
PRZYJĘTE ZABEZPIECZENIA
w tys. USD/EUR/PLN
31.12.2023
31.12.2022
L.p.
Rodzaj zabezpieczenia
Rodzaj
ryzyka
Kwota
Waluta
PLN
Kwota
Waluta
PLN
1
Gwarancje Bankowe i
akredytywy
kredytowe
/kontraktowe
2 080
PLN
2 080
2 000
PLN
2 000
2
Gwarancje Bankowe i
akredytywy
kredytowe
/kontraktowe
11 280
EUR
49 045
10 480
EUR
49 150
3
Gwarancje Bankowe i
akredytywy
kredytowe
/kontraktowe
0
USD
0
820
USD
3 609
4
Poręczenia
kredytowe
/kontraktowe
0
PLN
0
0
PLN
0
5
Poręczenia
kredytowe
/kontraktowe
18 200
EUR
79 134
18 000
EUR
84 418
6
Poręczenia
kredytowe
/kontraktowe
2 000
USD
7 870
2 000
USD
8 804
7
Zastawy i hipoteki
kredytowe
/kontraktowe
11 528
PLN
11 528
20 257
PLN
20 257
8
Weksle
kredytowe
/kontraktowe
36 410
PLN
36 410
31 030
PLN
31 030
Razem wartość
zabezpieczeń PLN
186 067
199 268
KWOTA NARAŻONA NA RYZYKO KREDYTOWE
w tys. zł
31.12.2023
31.12.2022
1. Wartość bilansowa salda należności
208 272
390 158
2. Wystawione gwarancje i akredytywy
25 222
22 438
3. Wartość godziwa transakcji pochodnych
4. Przyjęte zabezpieczenia*
51 125
54 760
5. Należności w stosunku do jednostek powiązanych
24 541
25 176
Kwota narażona na ryzyko
157 828
332 660
*do kalkulacji przyjęto wyłącznie gwarancje bankowe oraz akredytywy
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 79
Należy stwierdzić, że większość odbiorców to klienci, z którymi współpraca trwa od wielu lat.
W chwili obecnej spółka nie posiada należności restrukturyzowanych, tzn. należności
w stosunku do klientów z którymi zawarła porozumienie co do odroczenia płatności. Mając na
uwadze powyższe, jakość kredytową portfela handlowego należy określić jako dobrą.
Ryzyko kontraktowe powstaje w sytuacji, gdy zawarto z klientem umowę sprzedaży towaru na
określonych warunkach dostawy, co skutkuje powstaniem zobowiązania po stronie dostawcy
wobec kontrahenta do wydania określonej partii towaru, przy czym aby wykonać to
zobowiązanie dostawce musi przystąpić do produkcji przed uzyskaniem pełnej zapłaty.
Powstała sytuacja skutkuje ponoszeniem przez dostawcę ryzyka w postaci nieodebrania
gotowego towaru przez kontrahenta.
Ryzyko kontraktowe występuje w Spółce w zasadzie wyłącznie w przypadku przyjmowania
zamówień na niestandardowe produkty i ocenianie jest przez osobę przyjmującą zamówienie.
Ograniczane jest poprzez przyjmowanie stosownych zabezpieczeń, bądź poprzez przyjmowanie
częściowej, bądź całkowitej przedpłaty na zamówione towary, przed rozpoczęciem produkcji.
Ryzyko płynności
Należy stwierdzić, że większość odbiorców spółki to klienci, z którymi spółka współpracuje od
wielu lat. W chwili obecnej spółka nie posiada należności restrukturyzowanych, tzn. należności
w stosunku do klientów z którymi zawarła porozumienie co do odroczenia płatności. Mając na
uwadze powyższe, jakość kredytową portfela handlowego należy określić jako dobrą.
Wiekowanie należności przedstawione zostało w notach objaśniających pozycje sprawozdania
z sytuacji finansowej nr 9c i 9d.
Ryzyko rynkowe
Ryzyko stóp procentowych
Ryzyko stopy procentowej można zdefiniować, jako niekorzystny wpływ zmian stóp
procentowych na wyniki Spółki. Na ten rodzaj ryzyka narażone są pozycje sprawozdania
z sytuacji finansowej: udzielone pożyczki, lokaty pieniężne oraz oprocentowane zewnętrzne
źródła finansowania.
Na dzień 31.12.2023 r. Spółka posiadała:
pożyczki udzielone w kwocie – 14 600 tys. zł
środki pieniężne – 784 041 tys. zł,
kredyty krótkoterminowe obrotowe – brak wykorzystania
kredyty długoterminowe – brak
Wzrost stóp procentowych wpłynie na zwiększenie przychodów z tytułu odsetek od udzielonych
pożyczek oraz wolnych środków finansowych. Jednocześnie nastąpi wzrost kosztów związanych
z finansowaniem zewnętrznym. Ze względu na strukturę sprawozdania z sytuacji finansowej na
dzień 31.12.2023 roku, zagrożenie z tytułu wzrostu stóp procentowych nie stanowi zagrożenia
związanego ze wzrostem kosztów finasowania zadłużenia finansowego.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 80
Zarówno pożyczki, środki pieniężne, jak i kredyt inwestycyjny oparte są o zmienną stopę
procentową (WIBOR, WIBID).
Ze względu na większą wartość aktywów zależną od wartości stóp procentowych ewentualne
podwyżki stóp procentowych będą miały pozytywny wpływ na wynik finansowy okresu.
WRAŻLIWOŚĆ NA RYZYKO STÓP PROCENTOWYCH
w tys. zł
2023
2022
Wzrost stóp procentowych o 100 pkt bazowych
wpływ na wynik brutto
7 986
3 739
Spadek stóp procentowanych o 100 pkt bazowych
wpływ na wynik brutto
-7 986
-3 739
Dodatkowo Spółka wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania
długoterminowe w wysokości 77 963 tys. zł. z tyt. umów leasingowych (wycena MSSF 16),
które wynikają z tytułu użytkowania wieczystego określonego przez MSSF 16 jako leasing.
Zobowiązanie to zostało wycenione w wartości bieżącej pozostałych opłat z tytułu użytkowania
wieczystego (opłat leasingowych) zdyskontowanych w okresie jego użytkowania. Do
zdyskontowania zobowiązania z tytułu rocznych opłat wieczystych zastosowano stopę
procentową w wysokości 5% na którą składa się oprocentowanie obligacji 10-letnich oraz
premia za ryzyko. W przypadku przyjęcia wyższej stopy procentowej do wyceny tego
zobowiązania nastąpi spadek bieżącej wartości z tego tytułu.
Ryzyko walutowe
Główną walutą w sprzedaży eksportowej bądź w wewnątrzwspólnotowej wymianie towarów
jest EUR. W zakresie ryzyka związanego z wahaniami kursu EUR/PLN, Spółka korzysta
z zabezpieczenia naturalnego, bowiem sprzedaż w poszczególnych okresach równoważona jest
zakupami wyrażonymi bądź denominowanymi w EUR. Dodatkowo stale badana jest pozycja
walutowa. Zdarza się, że w okresie 2-3 tygodni jest otwarta (krótka bądź długa), jednakże jej
wartość w stosunku do obrotów jest niewielka.
Drugą walutą, w której prowadzone są rozrachunki jest USD. Stale jest badana pozycja
walutowa. Podobnie jak w roku 2022, pozostawała w roku 2023 przeważnie pozycją otwartą
długą. Wrażliwość na ryzyko walutowe pozycji bilansowych na dzień 31.12.2023 r., wyrażonych
w EUR i USD jest niewielkie w stosunku do skali prowadzonej działalności.
Należności, środki pieniężne oraz zobowiązania walutowe przedstawiono w notach
odpowiednio: 9e, 10b oraz 24’’.
WRAŻLIWOŚĆ NA RYZYKO WALUTOWE
w tys. zł
2023
2022
OSŁABIENIE PLN WOBEC USD i EUR o 5%
wpływ na wynik brutto
22 779
23 205
UMOCNIENIE PLN WOBEC USD i EUR o 5%
wpływ na wynik brutto
-22 779
-23 205
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 81
Rachunkowość zabezpieczeń
Ze względu na niewielką wartość wykorzystania instrumentów pochodnych Spółka nie prowadzi
rachunkowości zabezpieczeń w pełnym zakresie. Wartości bilansowe poszczególnych
instrumentów finansowych należy uznać za godziwe, gdyż przeprowadzone ich wyceny wg
zamortyzowanego kosztu (skorygowanej ceny nabycia) metodą efektywnej wyceny wykazały
nieistotne różnice.
10. Zarządzanie kapitałem
WSKAŹNIK DŹWIGNI FINANSOWEJ
w tys. zł
2023
2022
Zadłużenie
Środki pieniężne
784 041
373 859
Zadłużenie netto
-784 041
-373 859
Kapitał własny
2 365 575
2 226 921
Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego
-33,14%
-16,79%
Zadłużenie rozumiane jest jako zadłużenie długo- i krótkoterminowe z tytułu kredytów
i pożyczek. Na koniec roku 2023 sprawozdanie z sytuacji finansowej przedstawia środki
pieniężne netto (zadłużenie netto ujemne).
W roku 2023 Spółka prawidłowo zarządzała kapitałem, gdyż wskaźniki związane z płynnością
utrzymane zostały na dobrym poziomie. Podstawowe wskaźniki dotyczące struktury kapitału
i zarządzania kapitałem obrotowym, określone w planie finansowym osiągnęły wartości
oczekiwane, co umożliwiło realizację celów Spółki, jej sprawne i pewne funkcjonowanie oraz
pozyskanie środków na dalszy rozwój.
W okresie sprawozdawczym nastąpił spadek zysku netto na jedną akcję. Zysk netto na 1 akcję
wyniósł 40,68 zł w roku 2023 wobec 71,34 zł w roku 2022.
Zmiany w kapitale własnym w latach 2023 i 2022 przedstawione zostały w „Sprawozdaniu ze
zmian w kapitale własnym”, stanowiącym integralną część rocznego sprawozdania
finansowego.
W roku 2023 udział kapitału własnego w finansowaniu działalności Spółki liczony wskaźnikiem
kapitału własnego jako stosunek wartości kapitałów własnych do sumy pasywów wyniósł 0,87.
Umiejętność zarządzania kapitałem obrotowym zwiększa zyskowność i redukuje ryzyko
niedoborów gotówki. W tym zakresie należy zwrócić uwagę w szczególności na następujące
działania:
- Spółka zarządza należnościami poprzez ocenę kondycji klientów, ustalanie limitów
kredytowych, zabezpieczeń, monitoring należności i ewentualną windykację, zgodnie
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 82
z obowiązującymi procedurami. Wynikiem prawidłowego zarządzania ryzykiem w tym zakresie
jest utrzymanie należności przeterminowanych na niewysokim poziomie.
- Głównym celem zarządzania zapasami w Spółce jest ocena korzyści i kosztów oraz ich
zrównoważenie. Prowadzone są systematyczne działania dotyczące zapewnienia ciągłości
i rytmiczności dostaw oraz dywersyfikacji źródeł zaopatrzenia we wsad w celu terminowej
realizacji zamówień i utrzymania wielkości zapasów na optymalnym poziomie.
- Spółka utrzymywała środki pieniężne na rachunkach bankowych, lokując je w korzystne
i bezpieczne lokaty krótkoterminowe, z uwagi na konieczność finansowania bieżących
wydatków, wynikających z działalności operacyjnej, jak również planowanych wydatków
inwestycyjnych.
O prawidłowym zarządzaniu kapitałem świadczy fakt, że Spółka osiągała zadawalającą płynność
finansową w ciągu całego okresu sprawozdawczego oraz terminowo regulowała zobowiązania
wobec pracowników, budżetu i dostawców.
11. Pozostałe informacje i wyjaśnienia
Dane dotyczące spółek powiązanych
Transakcje pomiędzy spółką Stalprodukt, a spółkami zależnymi polegają na ciągłym wzajemnym
świadczeniu dostaw i usług, niezbędnych do bieżącej działalności. Są to transakcje typowe
i rutynowe, zawierane na warunkach rynkowych w ramach grupy kapitałowej i warunkach
wynikających z bieżącej działalności operacyjnej. Inne znaczące transakcje z podmiotami
powiązanymi, tj. przeniesienie praw i zobowiązań pod tytułem odpłatnym, jak i darmowym nie
wystąpiły.
Podmioty uznaje się za powiązane jeśli jeden z podmiotów posiada zdolność kontrolowania
drugiego podmiotu lub wywierania znaczącego wpływu na podejmowane przez drugi podmiot
decyzje operacyjne lub finansowe. Do uznania danej jednostki za podmiot powiązany Spółka
stosuje zasady MSR 24, z uwzględnieniem istoty związku oraz jego wpływu na wynik oraz
sytuację finansową jednostki.
WYSZCZEGÓLNIENIE 2023 (tys. zł)
w tys. zł
wzajemne rozrachunki
wzajemne przychody i koszty
należności
zobowiązania
przychody
koszty
ZGH Bolesław S.A.
26
66
234
343
Huta Cynku "Miasteczko Śląskie" S.A.
2
8
214
Boltech Sp. z o.o.
1
6
Anew Institute Sp. z o.o.
2
16
Stalprodukt-Wamech Sp. z o.o.
737
9 980
3 622
28 493
Stalprodukt-Zamość Sp. z o.o.
1 689
158
8 521
302
Stalprodukt-Ochrona Sp. z o.o.
37
1 924
300
5 869
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 83
STP Elbud Sp. z o.o.
462
3 624
3 195
26 093
Cynk-Mal S.A.
6 199
1 169
15 656
7 913
GO STEEL a.s.
15 378
248 419
38 292
Hotel Ferreus Sp. z o.o.
2
16
PTZ Sp. z o.o.
2
16
Stalprodukt Centrostal Kraków Sp. z o.o. w
likwidacji
17
WYSZCZEGÓLNIENIE 2022 (tys. zł)
w tys. zł
wzajemne rozrachunki
wzajemne przychody i koszty
należności
zobowiązania
przychody
koszty
ZGH Bolesław S.A.
8
39
7
225
Huta Cynku "Miasteczko Śląskie" SA
5
39
17
214
Boltech Sp. z o.o.
3
7
Anew Institute sp.z o.o.
3
0
14
557
Stalprodukt-Wamech sp. z o.o.
371
7 753
3 438
24 606
Stalprodukt-Zamość sp. z o.o.
1 826
22
12 226
333
Stalprodukt-Ochrona sp. z o.o.
27
1 001
253
4 809
STP Elbud sp. z o.o.
358
3 308
3 417
32 413
Cynk-Mal S.A.
3 807
1 339
52 883
10 324
GO STEEL a.s.
18 727
341
335 303
88 291
Hotel Ferreus Sp. zo.o.
2
0
16
18
Polska Technika Zabezpieczeń Sp. z o.o.
1
0
13
0
Stalprodukt Centrostal Kraków Sp. z o.o.
w likwidacji
36
0
77
12
b) Transakcje, które spółka dominująca zrealizowała z jednostkami stowarzyszonymi w okresie
od 01.01.2023 roku do 31.12.2023 roku oraz od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku,
przedstawiają tabele poniżej:
WYSZCZEGÓLNIENIE rok 2023
w tys. zł
wzajemne rozrachunki
wzajemne przychody i koszty
należności
zobowiązania
przychody
koszty
Stalnet Sp. z o.o.
5
15
48
144
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 84
WYSZCZEGÓLNIENIE rok 2022
w tys. zł
wzajemne rozrachunki
wzajemne przychody i koszty
należności
zobowiązania
przychody
koszty
Stalnet Sp. z o.o.
5
15
47
144
c) Transakcje, które spółka dominująca zrealizowała z jednostkami sprawującymi współkontrolę
nad jednostką lub wywierające na nią znaczący wpływ w okresie od 01.01.2023 roku do
31.12.2023 roku oraz od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku, przedstawiają tabele:
WYSZCZEGÓLNIENIE rok 2023
w tys. zł
wzajemne rozrachunki
wzajemne przychody i koszty
należności
zobowiązania
przychody
koszty
Stalprodukt-Profil S.A.
0
0
11
0
STP Investment S.A.
0
0
11
0
WYSZCZEGÓLNIENIE rok 2022
w tys. zł
wzajemne rozrachunki
wzajemne przychody i koszty
należności
zobowiązania
przychody
koszty
Stalprodukt-Profil S.A.
0
0
11
0
STP Investment S.A.
0
0
11
0
d) Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka jest wspólnikiem wspólnego
przedsięwzięcia – transakcje nie wystąpiły.
e) Kluczowy personel kierowniczy jednostki bądź jej jednostki dominującej – transakcje nie
wystąpiły.
f) Pozostałe podmioty powiązane – transakcje nie wystąpiły.
Wartości szacunkowe
W okresie roku 2023 dokonano oprócz standardowych oszacowań zdarzenia jednostkowe
zaprezentowane w notach niniejszego sprawozdania:
Zwiększono rezerwę na podatek odroczony o 5 526 tys. zł i zmniejszono aktyw na
podatek odroczony o 7 442 tys. zł.;
Utworzono odpis aktualizujący zapasy w wysokości 28 912 tys. zł, a rozwiązano
28 866 tys. zł;
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 85
Utworzono odpis aktualizujący należności wątpliwe w wysokości 2 147 tys. zł,
a rozwiązano w wysokości 330 tys. zł;
Utworzono rezerwę na świadczenia pracownicze w wysokości 7 588 tys. zł ( w tym: na
odprawy emerytalne w wysokości 2 047 tys. zł oraz na niewykorzystane urlopy
w wysokości 5 541 tys. zł.), a rozwiązano w wysokości 8 310 tys. zł ( w tym: na odprawy
emerytalne w wysokości 1 809 tys. zł. oraz na niewykorzystane urlopy w wysokości
6 501 tys. zł.);
Rozwiązano rezerwę świadectwa pochodzenia energii i prawa do emisji CO2
w wysokości 3 637 tys. zł, a utworzono w wysokości 7 894 tys. zł;
Utworzono rezerwę na rekultywacje terenu 55 tys. zł;
Rozwiązano rezerwę na bonus w wysokości 896 tys. zł;
Utworzono odpis aktualizujący środki trwałe w wysokości 11 148 tys. zł.
Zmiany w strukturze kapitałowej Spółki
W stosunku do roku 2022 r., stanowiącego okres porównywalny do niniejszego sprawozdania
finansowego w 2023 roku, nastąpiły niżej wymienione zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej
Emitenta:
1. W miesiącu wrześniu 2022 roku Emitent rozpoczął działalność hotelarską pod marką Hotel
Ferreus. Zgodnie z wcześniejszymi zapowiedziami podjęto decyzję o zawieszeniu
działalności powołanej w celu prowadzenia działalności hotelarskiej spółki. Działalność
zgodnie z decyzją prowadzona jest bezpośrednio przez Emitenta, tj. w ramach
zatwierdzonej struktury organizacyjnej Stalproduktu S.A.
2. W dniu 29 września 2021 roku Walne Zgromadzenie Wspólników spółki Stalprodukt-
Centrostal Kraków Sp. z o.o. podjęło uchwałę o postawieniu spółki w stan likwidacji.
Decyzja ta jest konsekwencją optymalizacji kanału dystrybucji rozpoczętej w roku 2018.
W dniu 28 czerwca 2018 roku podpisano umowę agencyjną ze Spółką Stalprodukt-
Centrostal Kraków Sp. z o.o. Zgodnie z jej warunkami zakupy i sprzedaż nie były
dokonywane na rachunek własny spółki zależnej, lecz w imieniu i na rachunek Stalproduktu.
Z dniem 1 października 2021 r. Stalprodukt dokonał przejęcia zespołów handlowych
w swoje struktury, tym samym działalność spółki zależnej, jako Agenta została zakończona.
W dniu 30 czerwca 2023 roku proces likwidacji został zakończony, a stosowne dokumenty
zostały złożone do Krajowego Rejestru Sądowego celem wykreślenia Spółki Stalprodukt-
Centrostal Kraków Sp. z o.o.
Zmiany wprowadzone w dystrybucji produktów Segmentu Profili mają na celu poprawę
efektywności zarządzania magazynami wyrobów gotowych oraz ograniczenie kosztów
związanych z siecią sprzedaży, a także wzrost efektywności sprzedaży segmentu.
W ocenie Zarządu decyzja ta nie stanowi zaniechania działalności w myśl
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.
3. Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników ANEW INSTITUTE Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie
w dniu 31.10.2023 podjęło uchwałę o rozwiązaniu spółki. W roku 2022 jednostka
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 86
dominująca dokonała odpisów na wartościach udziałów, w związku z tym w momencie
podjęcia uchwały o likwidacji wysokość odpisów stanowiła 100 % wartości posiadanych
udziałów. Wartość aktywów posiadanych przez jednostkę zależną związanych jest
w większości z kosztami prac rozwojowych, patentami oraz dokumentacją projektową
i wykonawczą dotyczących projektowanych turbin wiatrowych o pionowej osi obrotu.
W 2023 roku w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta nie nastąpiły inne połączenia, przejęcia
lub sprzedaż jednostek, inwestycje długoterminowe, podział, restrukturyzacja lub zaniechanie
działalności, za wyjątkiem wymienionych w niniejszym sprawozdaniu.
Wpływ pandemii korono wirusa COVID-19 na sytuację Spółki
Oceniając wpływ koronawirusa COVID-19 na działalność Emitenta należy podkreślić, w okresie
roku 2023 roku nie zaobserwowano wpływu na działalność segmentów operacyjnych.
Zdarzenia po dniu bilansowym
W okresie sprawozdawczym oraz po dniu 31.12.2023 r. do czasu sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego za rok 2023 roku nie wystąpiły poza wymienionymi w niniejszym
sprawozdaniu, inne ważne zdarzenia, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na sytuację
jednostki oraz jej wyniki finansowe. Zarząd jednostki nie posiada również innych informacji,
które jego zdaniem są istotne dla oceny i zmiany sytuacji kadrowej, majątkowej i finansowej,
a także informacji istotnych dla oceny możliwości realizacji swoich zobowiązań.
Czynniki które mogą wpłynąć na sytuację finansową i majątkową spółki
W ocenie Spółki, czynnikami, które mogą wpłynąć na osiągnięte wyniki w perspektywie
kolejnego roku będą:
- kształtowanie się cen wsadu oraz cen i popytu na wyroby Stalproduktu, w tym zwłaszcza na
blachy transformatorowe,
- kształtowanie się kursów walutowych,
- kształtowanie się cen energii elektrycznej i surowców energetycznych,
- kształtowanie się cen oraz dostępność gazu,
- ceny uprawnień do emisji CO
2
.
Informacja dotycząca sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy i jej
potencjalnego wpływu na działalność Emitenta i jego grupy kapitałowej.
Stalprodukt S.A., oraz spółki Grupy Kapitałowej nie posiadają żadnych aktywów na terenie
Ukrainy.
Spółka Stalprodukt prowadzi w bardzo ograniczonym zakresie działalność handlową
z odbiorcami na terenie Ukrainy i Rosji. Udział tych klientów w strukturze sprzedaży Spółki jest
nieistotny. Wartość sprzedaży do ww. krajów stanowiła 0,22% w 2020 oraz 0,25% w 2021.
Za pierwsze 2 miesiące 2022 roku do rozpoczęcia konfliktu zbrojnego wynosiła 0,03%
przychodów ze sprzedaży.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 87
Głównym kierunkiem dostaw materiałów wsadowych dla Stalproduktu (w tym przede
wszystkim blach gorącowalcowanych) są huty należące do koncernu ArcelorMittal,
zlokalizowane w Polsce i Europie zachodniej. Spółka dokonuje jedynie uzupełniających zakupów
wsadu z hut w Ukrainie i Rosji (dotyczy to wyłącznie Segmentu Profili). Wartościowo zakupy
z ww. krajów stanowiły odpowiednio 5,94% w 2020 oraz 9,73% zakupów materiałowych. Za
pierwsze 2 miesiące 2022 do rozpoczęcia konfliktu zbrojnego wartość zakupów stanowiła 5,96%
całkowitych zakupów materiałowych. W ocenie Spółki wartości te nie stanowią pozycji
istotnych i nie mają negatywnego wpływu na sytuację finansową Spółki.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania to jedyne skutki sytuacji polityczno-
gospodarczej w Ukrainie, mogące mieć wpływ na działalność Emitenta. Z uwagi na dużą
dynamikę rozwoju sytuacji, trudno przewidzieć inne możliwe skutki finansowe, które mogą
wystąpić w dłuższej perspektywie.
Pozostałe informacje
1. W roku 2023 nie zaniechano żadnego rodzaju działalności prowadzonej przez Spółkę.
2. Nie zanotowano znaczących zdarzeń dotyczących lat ubiegłych ujętych w rocznym
sprawozdaniu finansowym na dzień 31.12.2023 r., które zniekształciły obraz działalności roku
obrotowego 2023.
3. W roku 2023 nie dokonywano korekt błędów z lat ubiegłych.
4. W okresie sprawozdawczym Spółka poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości 22 894 tys.
zł. Planowane nakłady inwestycyjne na rok 2024 wynoszą 124 000 tys. zł. Nakłady
inwestycyjne zostaną przeznaczone na sfinansowanie rzeczowych aktywów trwałych.
5. Stalprodukt S.A. na dzień bilansowy posiada niżej wymienione zobowiązania warunkowe
pozabilansowe:
- gwarancje dobrego wykonania dotyczące produkcji i montażu barier drogowych o łącznej
wysokości 25 222 tys. zł.
6. Przeciętne zatrudnienie w grupach zawodowych wyniosło:
- W roku 2022 zatrudnienie ogółem 1 334 osób, w tym: na stanowiskach robotniczych
i pokrewnych 1 037, a na stanowiskach nierobotniczych 297 osób,
- W roku 2023 zatrudnienie ogółem 1 298 osób, w tym: na stanowiskach robotniczych
i pokrewnych 994 a na stanowiskach nierobotniczych 304 osób.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 88
7. Wynagrodzenia łącznie z nagrodami, wypłacone członkom zarządu w spółce i jednostkach
zależnych wyniosły w roku 2023:
Płaca
Premia
Odprawa
emerytalna
oraz inne
świadczenia
Wynagrodzenia z tyt.
pełnienia funkcji we
władzach jednostek
podporządkowanych
Razem
podstawowa
Piotr
Janeczek
934 582
249 039
1 507 561
134 408
2 825 590
Łukasz
Mentel
666 632
182 219
118 801
967 652
Razem
1 601 214
431 258
1 507 561
253 209
3 793 242
8. Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej oraz w jednostkach zależnych Spółki z tytułu
pełnienia funkcji wyniosły w roku 2023:
Wynagrodzenie
członka RN
Wynagrodzenia z tyt.
pełnienia funkcji we
władzach jednostek
podporządkowanych
Razem
Stanisław Kurnik
129 820
129 820
Sanjay Samaddar
0
0
Magdalena Janeczek
136 771
136 771
Agata Sierpinska-Sawicz
126 338
126 338
Romuald Talarek
122 399
122 399
Razem
515 328
515 328
9. Wynagrodzenie firmy audytorskiej wyniosło:
za przegląd półrocznego sprawozdania jednostkowego – 29 000 zł;
za przegląd półrocznego sprawozdania skonsolidowanego – 27 000 zł.
Ponadto cena za badanie rocznych sprawozdań finansowych wyniesie:
jednostkowe sprawozdanie finansowe – 69 000 zł;
skonsolidowane sprawozdanie finansowe – 35 000 zł.
10. Zarówno Stalprodukt S.A. jak i jednostki od niej zależne nie udzielały pożyczek, zaliczek,
kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń członkom Zarządu i Rady Nadzorczej, za wyjątkiem
pożyczek z ZFŚS.
11. Po dniu 31.12.2023 r., poza informacjami zawartymi w niniejszym raporcie oraz
w sprawozdaniu Zarządu, nie wystąpiły inne zdarzenia nie ujęte w sprawozdaniu
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2023
Strona 89
finansowym za rok 2023 roku, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na sytuację
w Spółce i jej przyszłe wyniki finansowe.
12. Nie przedstawia się sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych
skorygowanych o wskaźnik inflacji, ponieważ skumulowana średnioroczna stopa inflacji
z okresu ostatnich trzech lat działalności nie osiągnęła wartości 100 %.
13. Spółka, jako jednostka dominująca, sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe
metodą konsolidacji pełnej i obejmuje nim wszystkie jednostki zależne.
Bochnia, 29 kwiecień 2024 r.
Osoba, której powierzono
prowadzenie ksiąg rachunkowych
Kierownik Działu Rachunkowości
i Podatków
………………………..
………………………..
Łukasz Mentel
Piotr Janeczek
Członek Zarządu
Prezes Zarządu
Dyrektor Finansowy
Dyrektor Generalny