Sprawozdanie finansowe XPLUS S.A.
według Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej
Z A O K RE S:
od 1 stycznia 2023 roku
do 31 grudnia 2023 roku
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
2 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
S P I S T R E Ś C I
Sprawozdanie finansowe za 2023 rok ......................................................................................................................................... 3
Sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................................................................................................................ 4
Sprawozdanie z wyniku ................................................................................................................................................................ 6
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ............................................................................................................................. 8
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................................................................................. 9
Dodatkowe informacje do sprawozdania finansowego.......................................................................................................... 10
Informacje ogólne __________________________________________________________________________________________________________ 10
1. Przychody ze sprzedaży i segmenty operacyjne ______________________________________________________________________ 29
2. Wartości niematerialne _______________________________________________________________________________________________ 32
3. Rzeczowe aktywa trwałe _____________________________________________________________________________________________ 35
4. Leasing _______________________________________________________________________________________________________________ 36
5. Aktywa oraz zobowiązania finansowe ________________________________________________________________________________ 37
6. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody 42
7. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ________________________________________________________ 45
8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ___________________________________________________________________________________ 46
9. Kapitał własny ________________________________________________________________________________________________________ 46
10. Świadczenia pracownicze ____________________________________________________________________________________________ 48
11. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania _________________________________________________ 49
12. Pozostałe krótkoterminowe aktywa i rozliczenia międzyokresowe ___________________________________________________ 49
13. Przychody i koszty operacyjne _______________________________________________________________________________________ 51
14. Przychody i koszty finansowe ________________________________________________________________________________________ 52
15. Podatek dochodowy _________________________________________________________________________________________________ 53
16. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy ________________________________________________________________________________ 54
17. Transakcje z podmiotami powiązanymi ______________________________________________________________________________ 54
18. Umowy gwarancji finansowej oraz aktywa i zobowiązania warunkowe_______________________________________________ 56
19. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych _______________________________________________________________________ 56
20. Zarządzanie kapitałem _______________________________________________________________________________________________ 60
21. Zdarzenia po dniu bilansowym _______________________________________________________________________________________ 61
22. Pozostałe informacje _________________________________________________________________________________________________ 62
23. Zatwierdzenie do publikacji __________________________________________________________________________________________ 66
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY
PUŁAWS KA 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
3 / 66
KRS FAX SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023
DO 31.12.2023 ROKU OBEJMUJĄCE:
1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej
2. Sprawozdanie z wyniku
3. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
5. Dodatkowe informacje do sprawozdania finansowego
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY
PUŁAWS KA 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
4 / 66
KRS FAX SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
Nota
31.12.2023
(przekształcony)
31.12.2022
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne
2 6 867 7 412
Rzeczowe aktywa trwałe
3,4 783 1 651
Należności i pożyczki
5 74 56
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 456 586
Aktywa trwałe
9 180 9 705
Aktywa obrotowe
Zapasy
- -
Aktywa z tytułu umowy
12 212 358
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
5,7 14 897 14 497
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
- -
Pozostałe aktywa i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
12 1 008 942
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
8 6 912 9 845
Aktywa obrotowe
23 029 25 642
Aktywa razem 32 209 35 347
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY
PUŁAWS KA 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
5 / 66
KRS FAX SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Sprawozdanie z sytuacji finansowej (cd.)
PASYWA
Nota
31.12.2023
(przekształcony)
31.12.2022
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
9 673 673
Kapitał zapasowy
9 15 858 11 764
Pozostałe kapitały rezerwowe
9 5 881 1 481
Zyski zatrzymane:
(8 382) 4 070
- zysk (strata) z lat ubiegłych
(4 063) (2 582)
- zysk (strata) netto za rok obrotowy
(4 319) 6 652
Kapitał własny
14 030 17 988
Z O B O W I Ą Z A N I A
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu
4 215 849
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6 - -
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
10 - -
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
12 2 239 2 972
Zobowiązania długoterminowe
2 454 3 821
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
11
4 353 5 342
Zobowiązania z tytułu umowy
12 9 249 5 104
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
26 397
Zobowiązania z tytułu leasingu
4 525 718
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
10 492 853
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
12 1 080 1 124
Zobowiązania krótkoterminowe
15 725 13 538
Z O B O W I Ą Z A N I A R AZ EM 1 8 1 7 9 1 7 3 5 9
Pasywa razem 32 209 35 347
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
6 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Sprawozdanie z wyniku
Nota
od 01.01 do 31.12.2023
(przekształcony)
od 01.01 do
31.12.2022
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
1 52 191 59 722
Amortyzacja
3 013 2 184
Zużycie materiałów i energii
353 364
Usługi obce
38 393 36 560
- Program motywacyjny
2 848 987
Podatki i opłaty
19 19
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników
10 11 388 10 634
- Program motywacyjny
1 552 494
Pozostałe koszty rodzajowe
1 061 1 011
Wartość sprzedanych licencji obcych, utrzymania i sprzętu
1 666 2 421
Zysk brutto ze sprzedaży
(3 702) 6 529
Pozostałe przychody operacyjne
1 053 867
Pozostałe koszty operacyjne
176 43
Straty z tyt. oczekiwanych strat kredytowych (-)
13 (200) 333
Zysk z działalności operacyjnej
(3 025) 7 686
Przychody finansowe
14 40 541
Koszty finansowe
14 1 875 212
Zysk przed opodatkowaniem
(4 860) 8 015
Podatek dochodowy
15 (541) 1 363
Zysk netto z działalności kontynuowanej
(4 319) 6 652
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
- -
Zysk (strata) netto
(4 319) 6 652
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY
PUŁAWS KA 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
7 / 66
KRS FAX SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (PLN)
Sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów
Nota
od 01.01 do
31.12.2023
(
przekształcony
)
od 01.01 do
31.12.2022
z działalności kontynuowanej i działalności ogółem
16
- podstawowy
(0,0631) 0,0988
- rozwodniony
(0,0631) 0,0988
Nota
od 01.01 do
31.12.2023
(przekształcony)
od 01.01 do
31.12.2022
Zysk (strata) netto
(4 319) 6 652
Pozostałe całkowite dochody
Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego
- -
Pozycje przenoszone do wyniku finansowego
- -
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu
- -
Całkowite dochody (4 319) 6 652
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
8 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Nota
Kapitał
podstawowy
Kapitał zapasowy
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
niepodzielone
Razem
Saldo na dzień 01.01.2023 roku
673 11 764 0 4 070
16 507
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
- - - -
-
Korekta błędu
- - 1 481 -
1 481
Saldo po zmianach
673 11 764 1 481 4 070
17 988
Zmiany w okresie od 01.01 do
31.12.2023 roku
Dywidendy
16 - - - (4 039) (4 039)
Transfery między kapitałami
- 4 094 - (4 094) -
Wycena programu motywacyjnego
4 400 4 400
Razem transakcje z właścicielami
- 4 094 4 400 (8 133) 361
Zysk netto za okres od 01.01 do
31.12.2023 roku
- -
(4 319) (4 319)
Pozostałe całkowite dochody po
opodatkowaniu za okres od 01.01 do
31.12.2023 roku
- -
-
- -
Razem całkowite dochody
- - (4 319) (4 319)
SALDO NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU 673 15 858 5 881 (8 382) 14 030
Nota
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
niepodzielone
Razem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku
673 8 274 - 7 643 16 590
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
- - - - -
Korekta błędu
- - - - -
Saldo po zmianach
673 8 274 - 7 643 16 590
Zmiany w okresie od 01.01 do
31.12.2022 roku (przekształcone)
Dywidendy
16 - - - (6 735) (6 735)
Transfery między kapitałami
- 3 490 - (3 490) -
Wycena programu motywacyjnego
- - 1 481 - 1 481
Razem transakcje z właścicielami
- 3 490 1 481 (10 225) (5 254)
Zysk netto za okres od 01.01 do
31.12.2022 roku (przekształcony)
- -
-
6 652 6 652
Pozostałe całkowite dochody po
opodatkowaniu za okres od 01.01 do
31.12.2022 roku
- -
-
- -
Razem całkowite dochody
- - 6 652 6 652
SALDO NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU 673 11 764 1 481 4 070 17 988
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
9 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Nota
od 01.01 do
31.12.2023
(przekształcony)
od 01.01 do
31.12.2022
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(4 860) 8 015
Korekty:
Amortyzacja
2,3 3 013 2 184
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych
7 200 (333)
(Zysk) strata ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
13 (5) (55)
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
14 79 4
Koszty odsetek
14 107 137
Przychody z odsetek i dywidend
14 (39) -
Koszt programów płatności w formie akcji
4 400
1 481
Inne korekty
520 47
Korekty razem
8 275 3 465
Zmiana stanu zapasów
-
-
Zmiana stanu należności
(418) 2 113
Zmiana stanu zobowiązań
(1 641) 568
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych
(843) (277)
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tyt. umowy
4 291 (1 660)
Zmiany w kapitale obrotowym
1 389 744
Zapłacony podatek dochodowy
(677) (1 160)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
4 127 11 064
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
2 (1 589) (2 705)
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
3 (52) (231)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
21 39
Otrzymane odsetki
39
Koszty emisji
(357)
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
- -
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(1 581) (3 254)
Inne wpływy finansowe
46 1 836
Prowizje
(527) (75)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
(773) (764)
Odsetki zapłacone
(107) (137)
Dywidendy wypłacone
16 (4 039) (6 735)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(5 400) (5 875)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(2 854) 1 935
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
9 845 7 914
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
14 (79) (4)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
6 912
9 845
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
10 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Dodatkowe informacje do sprawozdania finansowego
Informacje ogólne
I N F O R M A C J E O J E D N O S T C E
Spółka Xplus S.A. [dalej zwana „Spółką”] została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 09.11.2007. Spółka
jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta
Warszawa - XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000296278. Spółce nadano numer statystyczny
REGON 141184166. Krajem rejestracji Spółki jest Polska. Akcje Spółki są notowane na rynku regularnym
Warszawskiej Giełdy Papierów Wartościowych.
Siedziba Spółki mieści się przy ul. Puławska 435A w Warszawie.
S K Ł A D Z A R Z Ą D U I R A D Y N A D Z O R C Z E J S P Ó Ł K I
W skład Zarządu Spółki na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji tj. 25.04.2024 r.
wchodzili:
Karol Sudnik – Prezes Zarządu,
Justyna Wronka Dudzińska – Członek Zarządu,
Sławomir Kużniak – Członek Zarządu,
Katarzyna Zyzak – Członek Zarządu,
Jakub Sender – Członek Zarządu.
W okresie od 01.01.2023 r. do dnia 25.04.2024 miały miejsce następujące zmiany w składzie Zarządu Spółki:
Zarząd spółki XPLUS SA w dniu 11.10.2023 r., powziął informację o rezygnacji Pana Artura Zyzaka z funkcji
Członka Zarządu Emitenta, ze skutkiem na dzień 11.10.2023 r.
W dniu 11.10.2023 r. Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwałę o powołaniu Pana Jakuba Sendera
do pełnienia funkcji Członka Zarządu. Kadencja ww. Członka Zarządu kończy się wraz z upływem kadencji
pozostałych Członków Zarządu powołanych na wspólną kadencję, tj. w dniu 31.12.2024 r.
Zarząd spółki XPLUS SA w dniu 03.04.2024 r., powziął informację o rezygnacji Pana Pawła Chmielewskiego
z funkcji Członka Zarządu Emitenta, ze skutkiem na dzień 03.04.2024 r.
W dniu 03.04.2024 r. Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwałę o powołaniu Pana Sławomira Kuźniaka
do pełnienia funkcji Członka Zarządu. Kadencja ww. Członka Zarządu kończy się wraz z upływem kadencji
pozostałych Członków Zarządu powołanych na wspólną kadencję, tj. w dniu 31.12.2024 r.
Poza ww. zmianą, Rada Nadzorcza postanowiła powierzyć Pani Justynie Wronce-Dudzińskiej, pełniącej
dotychczas funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki - funkcję Członka Zarządu Spółki.
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 25.04.2024 wchodzili:
Michał Stalmach - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Izabela Stalmach-Szczeszek – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
Marcin Karpiński – Członek Rady Nadzorczej,
Marcin Stosio - Członek Rady Nadzorczej,
Robert Strzelecki – Członek Rady Nadzorczej,
W okresie od 01.01.2023 do 25.04.2024 miały miejsce następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej:
W dniu 31.08.2023 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło dokonać zmian w Radzie
Nadzorczej w ten sposób, że postanowiło odwołać ze składu Rady Nadzorczej wszystkich członków
i powołać na nową wspólną kadencję ponownie trzech dotychczasowych członków, tj. Alicję Sudnik,
Adama Major-Machnackiego i Izabelę Stalmach-Szczeszek, natomiast w miejsce odwołanych członków:
Barbary Zielińskiej i Marii Magdaleny Kozłowskiej powołać nowych członków, tj. Pana Marcina
Karpińskiego i Pana Michała Stalmach.
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
11 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
W dniu 11.01.2024 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki postanowiło dokonać zmian w Radzie
Nadzorczej w ten sposób, że postanowiło odwołać Pana Adama Major-Machnackiego oraz Panią Alicję
Sudnik z funkcji Członków Rady Nadzorczej oraz powołać Pana Marcina Stosio oraz Pana Roberta
Strzeleckiego do pełnienia funkcji Członków Rady Nadzorczej.
Charakter działalności Spółki
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:
Działalność związana z wdrożeniami oraz utrzymaniem rozwiązań IT, w szczególności systemu ERP
autorstwa Microsoft: Dynamics 365 (Segment Wdrożenia i Utrzymanie oprogramowania)
Działalność związana z tworzeniem własnego oprogramowania, kompatybilnego z rozwiązaniami
Microsoft, w szczególności Dynamics 365 - (Segment Produktowy).
Działalność związana ze sprzedażą licencji innych dostawców oprogramowania, w szczególności Microsoft
(Segment Sprzedaż licencji obcych).
Szerszy opis działalności prowadzonej przez Spółkę został przedstawiony w zasadach rachunkowości.
Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze Sprawozdanie Finansowe sporządzone za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 roku zostało zatwierdzone
do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 25.04.2024.
Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie Finansowe Spółki za rok obrotowy obejmujący 12 miesięcy i zakończone
31.12.2023 roku sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
oraz związanymi z nimi interpretacjami zatwierdzonymi w formie rozporządzeń Komisji
Europejskiej (dalej łącznie zwane „MSSF”), obowiązującymi dla okresów rocznych
rozpoczynających się 01.01.2022 roku i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Niniejsze
sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki za lata
2019-2021, które zostało zamieszczone na stronie relacji inwestorskich Spółki w dniu
30.11.2022 r. oraz rocznym sprawozdaniem za 2022 r.
Na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 25.05.2022 roku,
w sprawie stosowania MSR/MSSF na podstawie art. 45 ust. 1a i art. 45 ust. 1c Ustawy
o rachunkowości Spółka sporządza sprawozdanie finansowe od okresu sprawozdawczego
rozpoczynającego się od 01.01.2022 roku zgodnie z MSSF. Na ten dzień Spółka wprowadziła
do ksiąg rachunkowych wszystkie korekty dotyczące okresów przeszłych (zaprezentowanych
w pierwszych sprawozdaniach finansowych zgodnych z MSSF, obejmujących historyczne
informacje finansowe za lata 2019-2021).
Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest
złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej).
Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia
niniejszego Sprawozdania Finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące
na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY
PUŁAWS KA 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
12 / 66
KRS FAX SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Wpływ działań wojennych na Ukrainie na działalność Spółki
Spółka na bieżąco monitoruje sytuację oraz weryfikuje zmiany w dynamice działań operacyjnych w perspektywie
krótkoterminowej. XPLUS nie prowadził i nie prowadzi działalności na terytorium Ukrainy, Rosji lub Białorusi, dlatego
też rozpoczęcie działań wojennych nie miało bezpośrednich konsekwencji na spółkę w postaci utraty prowadzonych
kontraktów/klientów z tego obszaru.
Na moment sporządzenia sprawozdania trudno oszacować skalę pośredniego wpływu bieżącej sytuacji
geopolitycznej na spółkę w perspektywie średnio i długoterminowej, szczególnie na tempo pozyskiwanych
kontraktów, a także na skłonność klientów do ponoszenia i rozszerzania poziomu inwestycji informatycznych.
W ocenie spółki ww. niepewności nie powinny zagrażać kontynuacji działalności XPLUS. Mogą natomiast mieć
wpływ na spowolnienie wzrostu skali działalności, mniejsze dynamiki wzrostu przychodów, czy krótkoterminowe
obniżenie marży poszczególnych segmentów działalności. Tym bardziej istotne jest kontynuowanie działań
w kierunku sprzedaży zagranicznej. W ocenie Spółki dywersyfikacja portfela klientów w kierunku podmiotów spoza
regionu Polski i Europy Środkowej powinna skutkować większą stabilizacją prowadzonego biznesu.
Zmiany standardów lub interpretacji
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie.
W niniejszym Sprawozdaniu Finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu
lub interpretacji.
Zmienione standardy oraz interpretacje, które po raz pierwszy mają zastosowanie od 2023 roku nie miały istotnego
wpływu na sprawozdania finansowe Spółki. Są to następujące zmiany:
Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych
i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede
wszystkim w dwóch aspektach:
doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania
nie są brane pod uwagę.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę
są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu
ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem
wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów
finansowych jest istotną informacją.
Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne
w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny.
Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy”
Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice
przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet
wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy.
Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe
w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
13 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona
zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego
Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które
równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe
wynikające z różnic między tymi standardami.
Powyższe zmiany do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej nie miały istotnego
wpływu na zaprezentowane dane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających
się 1 stycznia 2023 roku i ich wpływ na sprawozdanie Spółki:
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - prezentacja zobowiązań jako krótkoterminowe
lub długoterminowe oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające kowenanty.
Rada MSR doprecyzowała, które zobowiązania są klasyfikowane jako krótko- lub długoterminowe
w zależności od praw istniejących na koniec okresu sprawozdawczego. Spółka szacuje, że nowy standard
nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie posiada znacznego zadłużenia. Standard
obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego
Rada MSR doprecyzowała sposób wyceny aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązań
leasingowych powstałych w ramach transakcji sprzedaży oraz leasingu zwrotnego. Spółka szacuje, że nowy
standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie zawiera znaczących transakcji leasingu
zwrotnego. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub
później.
Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 – Instrumenty finansowe:
ujawnianie informacji – ustalenia finansowe dostawców, nie zostały zatwierdzone przez UE i nie weszły
jeszcze w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2023 r.
Spółka szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie stosuje
faktoringu odwrotnego. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024
roku lub później.
Zmiany do MSR 21 Brak możliwości zmiany walut
Rada MSR doprecyzowała sposób w jaki jednostka powinna oceniać, czy dana waluta jest wymienialna,
zasady ustalenia kursu wymiany waluty w przypadku braku wymienialności oraz ujawnienia informacji
w sprawozdaniu finansowym w przypadku braku wymienialności walut. Spółka szacuje, że nowy standard
nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie posiada walut niewymienialnych. Standard
obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub później.
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorami a jego
jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem
Zmiany mają na celu usunięcie rozbieżności między wymogami MSR 28 (2011) a MSSF 10. W przypadku
transakcji w której bierze udział jednostka stowarzyszona lub wspólne przedsięwzięcie, zakres ujmowania
zysków lub strat ma zależeć od tego, czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowią przedsięwzięcie. Spółka
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
14 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie dokonuje takich
transakcji. Data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac.
Wymienione powyżej standardy i interpretacje nie dotyczą działalności Spółki lub nie będą miały istotnego wpływu
na sprawozdanie finansowe.
Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez
standardy lub interpretacje.
Zasady rachunkowości
Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem kosztów
realizacji programów motywacyjnych zawierających płatności oparte o akcje, które są wyceniane poprzez
odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych.
Prezentacja sprawozdań finansowych
Sprawozdanie Finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Spółka prezentuje odrębnie „Sprawozdanie z wyniku”,
które zamieszczone jest bezpośrednio przed „Sprawozdaniem z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów”.
„Sprawozdanie z wyniku” prezentowane jest w wariancie porównawczym, natomiast „Sprawozdanie z przepływów
pieniężnych” sporządzane jest metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Spółka
prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli
powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji
prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.
Segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują
główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółkę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej
linii biznesowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz produktów wymagających odmiennych technologii,
zasobów oraz podejścia do realizacji.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo
przez Zarząd Spółki (główny organ decyzyjny w Spółce). Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych
na poziomie zysku operacyjnego. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych
zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu statutowego sprawozdania finansowego.
Przychody ze sprzedaży wykazane w sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych
w ramach segmentów operacyjnych, za wyjątkiem przychodów nieprzypisanych do segmentów. Zarząd Spółki
nie analizuje aktywów Spółki w podziale na segmenty operacyjne.
Transakcje w walutach obcych
Sprawozdanie Finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki.
Co do zasady, transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy
zastosowaniu kursu średniego Narodowego Banku Polskiego z dnia poprzedzającego dzień dokonania transakcji.
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie
przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu
ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty
pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
15 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości
(przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego).
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe
wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również
wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie
wytwarzania).
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne
o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności.
Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie
konieczności korygowane od momentu zmiany szacunku.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:
Oprogramowanie komputerowe 2-5 lat
Zakończone prace rozwojowe 2-5 lat
Oprogramowanie komputerowe zakupione dla celów realizacji konkretnej umowy z klientem, której okres realizacji
przekracza 12 miesięcy, amortyzowane jest w okresie realizacji tej umowy. Amortyzacja oprogramowania
wykorzystywanego do prac rozwojowych ujmowana jest w nakładach na te prace i ujmowana w wartości
początkowej prac rozwojowych o ile spełnione są kryteria ujęcia w bilansie (patrz dalej).
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz corocznie są poddawane
testom na utratę wartości. Posiadane przez Spółkę wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania
obejmują niezakończone prace rozwojowe.
Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia.
W Spółce prowadzone są prace rozwojowe związane z opracowywaniem nowych rozwiązań informatycznych
służących do optymalizacji procesów (testowania, zarządzania aplikacją, automatyzacją procesów, nadawania
uprawnień, efektywności procesów) a także do realizacji konkretnych polskich wymogów ustawowych, które nie są
obsłużone przez międzynarodowe wystandaryzowane rozwiązania informatyczne, przeznaczone do licencjonowania
klientom Spółki.
Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi ujmowane są jako wartości niematerialne, tylko
wtedy gdy spełnione są następujące kryteria:
ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby
nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,
Spółka zamierza ukończyć składnik oraz użytkować go lub sprzedać,
Spółka jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, a Spółka potrafi tę korzyść
udowodnić m.in. poprzez istnienie rynku lub użyteczność składnika dla potrzeb Spółki,
Grupa Okres
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
16 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
dostępne są środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu
sprzedaży lub użytkowania składnika,
nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego
składnika wartości niematerialnych.
Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny
okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Ocena przyszłych korzyści odbywa się na
podstawie zasad określonych w MSR 36.
Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym
składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną
amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe
są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który przeciętnie wynosi 2-5 lat.
Spółka rozwija oprogramowanie w sposób ciągły, tj. po ukończeniu jednej wersji oprogramowania kontynuowane
są prace nad kolejną wersją, która zastępuje lub uzupełnia wersje wcześniejsze w ofercie Spółki. Koszty związane
z rozwojem nowych wersji oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, traktowane są jako prace
rozwojowe i ujmowane zgodnie z polityką opisaną powyżej.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia
zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu
zdatnego do użytkowania.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie
wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego
do używania.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który
dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
Grupa Okres
Lokale biurowe 2-10 lat
Sprzęt IT i pozostałe wyposażenie 3-10 lat
Środki transportu 5 lat
Rozpoczęcie amortyzacji następuje od pierwszego miesiąca po miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny
do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując
ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.
Grupa lokale biurowe obejmuje głównie nakłady na dostosowanie lokali biurowych do potrzeb Spółki. Sprzęt IT
i pozostałe wyposażenie obejmują sprzęt komputerowy, serwery i inne oprzyrządowanie IT, natomiast środki
transportu obejmują samochody służbowe wykorzystywane przez pracowników i współpracowników spółki
na potrzebę realizacji kontraktów.
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY
PUŁAWS KA 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
17 / 66
KRS FAX SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Leasing
Spółka jako leasingobiorca
Dla każdej umowy Spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako
umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów
(bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie
lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Spółce,
czy Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika
aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
czy Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres
użytkowania.
W dacie rozpoczęcia Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu
leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej
zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych
w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia
lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.
Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa
do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli
występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Na dzień rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych
pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym
wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat
leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako
gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie
pewne.
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane
o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian
umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat
leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako
korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych
oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast
ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje
się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Spółka prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe
składniki aktywów, a więc w rzeczowych aktywach trwałych.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane (m.in. niezakończone prace rozwojowe).
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
18 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, udziałów
w podmiotach powiązanych oraz aktywach z tytułu prawa do użytkowania dokonywana jest ocena, czy wystąpiły
przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności
mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany
jest test na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim
generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące
przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących
środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości
odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej
pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe
przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej
odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym
składnikiem aktywów.
Odpis z tytułu utraty wartości ośrodka obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka
wypracowującego przepływy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji
pozostałych kosztów operacyjnych.
Na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących.
Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej
ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej,
gdy Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów
i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają
umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów
finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot.
Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało
istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
AK T Y WA F I N ANS OW E
Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej
uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów
finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady
są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15,
przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż
rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne
zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na:
aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
19 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym
lub w pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii
na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz
wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki
(i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych
terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości
nominalnej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:
należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie
stosuje się zasad MSSF 9)
środki pieniężne.
Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale
na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe pozycjach „Pożyczki i należności”, „Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe należności” oraz „Środki pieniężne”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości
wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Z uwagi na nieistotne kwoty Spółka nie wyodrębnia przychodów z tytułu odsetek jako osobnej pozycji, lecz ujmuje
je w przychodach finansowych.
Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski
z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących Spółka ujmuje w wyniku w pozycji „Straty z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych”. Zyski i straty powstałe w związku z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania
z sytuacji finansowej Spółka ujmuje w wyniku w pozycji „Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów
finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie”. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane
w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości
godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi
związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie
od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu
oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych:
Dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację
odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów
są dokonywane na zasadzie zbiorowej, dla portfela należności o podobnej charakterystyce i podobnym
profilu ryzyka, oraz na zasadzie indywidualnej oceny – dla należności wykazujących istotne saldo lub istotne
obroty w trakcie roku w stosunku do całego salda należności. Szacunek odpisu w takim wypadku jest
oparty przede wszystkim o szacunkowy rating kredytowy dla danego podmiotu.
W odniesieniu do pozostałych klas aktywów (np. pożyczek lub należności długoterminowych),
w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący
lub ryzyko jest niskie, Spółka zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla
okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był
znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu.
Spółka przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie płatności przekracza 30 dni lub kiedy
sytuacja finansowa kredytobiorcy ulega znaczącemu pogorszeniu. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
20 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
następuje, kiedy przeterminowanie wynosi 90 dni lub kiedy kredytobiorca odmawia dokonania płatności swojego
zobowiązania.
ZO B O WIĄ Z A N IA FI N A N SOW E
Zobowiązania finansowe wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
leasing (poza zakresem MSSF 9),
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania.
Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości
godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich
zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem
metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu
lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Krótkoterminowe zobowiązania
z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
ŚRO D KI P I E N IĘŻ NE I I C H E KW IW A LENTY
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne
na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę,
dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.
KA P I T A Ł W Ł A SNY
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki
oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie
nabycia.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość
nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji i prezentowany jest w pozycji kapitał zapasowy.
Kapitał zapasowy obejmuje również zyski z lat ubiegłych przeniesione na kapitał zapasowy na mocy uchwały
akcjonariuszy.
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych nie przekazane na kapitał zapasowy uchwałami
akcjonariuszy oraz wynik finansowy bieżącego roku.
Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki prezentowane są osobno w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym.
PŁAT N OŚC I W FO R M I E AK C JI
W Spółce realizowany jest program motywacyjny, w ramach, którego kluczowym członkom kadry menedżerskiej
oraz kluczowym specjalistom pracownikom i współpracownikom przyznawane są opcje uprawniające do objęcia
akcji Spółki.
Wartość programu określana jest w sposób pośredni poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych
instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa opcji wyceniana jest na dzień przyznania, przy czym nierynkowe
warunki nabycia uprawnień (osiągnięcie zakładanego poziomu wyniku finansowego lub poziomu przychodów,
uzyskanie pozytywnej oceny pracowniczej) nie są uwzględniane w szacowaniu wartości godziwej opcji.
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
21 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Koszt wynagrodzeń oraz drugostronnie zwiększenie kapitału własnego (Pozostałe kapitały rezerwowe) ujmowane
jest na podstawie najlepszych dostępnych szacunków co do liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień
w danym okresie. Przy ustalaniu liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień, są uwzględniane nierynkowe
warunki nabycia uprawnień.
Spółka dokonuje korekty tych szacunków, jeżeli późniejsze informacje wskazują, że liczba przyznanych opcji różni
się od wcześniejszych oszacowań. Korekty szacunków dotyczące liczby przyznanych opcji ujmowane są w wyniku
finansowym bieżącego okresu – nie dokonuje się korekt poprzednich okresów.
Po wykonaniu opcji, kwota kapitału z wyceny przyznanych opcji przenoszona jest odpowiednio do kapitału
podstawowego oraz kapitału zapasowego (kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej),
po pomniejszeniu o koszty emisji akcji.
ŚW I A D C ZE N I A PRA C OWNI C Z E
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują
następujące tytuły:
krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek
na ubezpieczenia społeczne,
rezerwy na niewykorzystane urlopy.
KR Ó T KOTE R M I NOW E ŚWIADC Z ENI A P R A C OWN I C Z E
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.
RE Z E R WY N A N I EW Y KO RZY S TAN E URL O P Y
Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności pracowników zatrudnionych w oparciu
o umowę o pracę, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia,
a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę
krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
RE Z E R WY, Z OB O W I Ą ZANIA I AKT YW A WAR U N KOWE
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany)
wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje
konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego
zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna.
W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty
zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej Sprawozdania Finansowego
w nocie nr 19.
POZ O S TA ŁE AKT Y W A I ROZ L ICZ E N I A MIĘD Z YOK RES O WE
Spółka wykazuje w aktywach w pozycji „Pozostałe aktywa i rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty
dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim:
koszty doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem (pozyskania kontraktów),
koszty wykonania umowy z klientem,
czynsze najmu,
opłacone abonamenty i subskrypcje.
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
22 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy stanowią wyłącznie takie pozycje, których Spółka nie poniosłaby, gdyby
umowa nie została zawarta i obejmują głównie prowizje pośredników, koszty usług prawniczych. Spółka aktywuje
wyłącznie te koszty doprowadzenia do zawarcia umowy, które spodziewa się odzyskać w okresie co najmniej roku
od momentu ich poniesienia. Koszy o spodziewanym terminie odzyskania krótszym niż jeden rok oraz koszty,
których Spółka nie spodziewa się odzyskać, ujmowane są jako koszt okresu, w którym zostały poniesione.
W odniesieniu do kontraktów wieloelementowych koszty pozyskania kontraktów rozliczane są w okresie
uzyskiwania korzyści z każdego ze zobowiązań do wykonania świadczenia. Koszty pozyskania kontraktów rozliczane
są na poszczególne obowiązki świadczenia na podstawie jednostkowej ceny sprzedaży każdego obowiązku
świadczenia.
Spółka uznaje, że koszty pozyskania i wykonania umowy z klientem rozliczają się w ciągu jednego cyklu
operacyjnego, który dla typowej umowy wynosi zazwyczaj do 36 miesięcy. Z tego powodu zarówno koszty
pozyskania, jak i koszty wykonania umowy z klientem są zaliczane do aktywów obrotowych.
ROZ L ICZ E N I A MI ĘD Z YOKRES O WE I D OTACJ E
W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów,
w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych lub prac rozwojowych, które
rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”. Bierne
rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałych zobowiązań”.
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane
z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które
dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Dotacja finansująca składnik aktywów (w tym również prace rozwojowe) jest stopniowo ujmowana w wyniku jako
przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika
aktywów. Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości
bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia
międzyokresowe”.
PRZYC H OD Y ZE S P R Z E DAŻ Y
Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób
ujmowania przychodów ze sprzedaży w sprawozdaniu finansowym Spółki, w tym zarówno wartość, jak
i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:
identyfikacja umowy z klientem,
identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
określenie ceny transakcyjnej,
przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,
ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu.
Spółka prowadzi działalność w zakresie usług i wdrażania rozwiązań IT, które w szerokim zakresie można podzielić
na następujące segmenty:
Segment Wdrożeń oprogramowania
Segment Utrzymania oprogramowania
Segment Produktów
Sprzedaż licencji obcych
W ramach Segmentu Wdrożeń Spółka dostarcza usługi w zakresie kompleksowych wdrożeń rozwiązań IT.
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
23 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Kompleksowe wdrożenia rozwiązań IT oparte na licencjach obcych
W przypadku kompleksowych wdrożeń rozwiązań IT Spółka zobowiązuje się do dostarczenia klientowi,
uzgodnionego z klientem podczas realizacji projektu, zakresu funkcjonalnego systemu IT, który opiera
się na oprogramowaniu obcym (w większości przypadków - dostarczanym przez niezależnych producentów)
zintegrowanym z systemami klienta. Rolą Spółki jest uzgodnienie wymagań z klientem, zaprojektowanie
zintegrowanego systemu, wdrożenie, przetestowanie rozwiązania, przeszkolenie pracowników, aż do momentu
rozpoczęcia produkcyjnego użytkowania systemu. W ramach kompleksowych wdrożeń rozwiązań IT występuje
jeden obowiązek świadczenia: dostarczenie usługi wdrożenia zintegrowanego rozwiązania (dostarczenie usługi
wdrożenia zintegrowanego rozwiązania obejmuje czasami wiele elementów, takich jak opracowanie zestawu
wymagań, projektu technicznego i funkcjonalnego), zainstalowanie i skonfigurowanie oprogramowania,
zintegrowanie oprogramowania z istniejącymi systemami klienta, przetestowanie rozwiązania i rozwiązywanie
problemów w okresie stabilizacji itp. Jednakże, z perspektywy klienta istotne jest otrzymanie ostatecznego,
zgodnego z ustalonymi wymaganiami, zintegrowanego rozwiązania, dlatego żaden z tych elementów nie stanowi
odrębnego obowiązku świadczenia.
Przychody z projektu ujmowane są w okresie wdrożenia na podstawie szacowanego stopnia zaawansowania
projektu. Stopień zaawansowania najczęściej mierzony jest na podstawie liczby rzeczywistych godzin poświęconych
na realizację projektu w stosunku do globalnego budżetu godzin na projekcie. W przypadku, gdy wdrożenia
są relatywnie krótkie (poniżej 26 tygodni), o niskiej wartości, spółka stosuje uproszczenia polegające na ujmowaniu
przychodów zgodnie z ustalonymi w umowie kamieniami milowymi.
Usługi związane z utrzymaniem rozwiązania w okresie uzgodnionym z klientem.
Usługi wsparcia technicznego, jakie są świadczone w okresach następujących po wdrożeniu rozwiązania IT uznawane
są za odrębny obowiązek świadczenia. Przychody z tego obowiązku świadczenia ujmowane są w okresie realizacji
usługi na podstawie stopnia zaawansowania mierzonego upływem czasu lub nakładami (np. liczbą godzin).
W przypadku, gdy umowa zakłada, że klient uprawniony do otrzymania określonej liczby godzin wsparcia w danym
okresie nie wykorzysta ich w pełnym zakresie, a godziny te „przechodzą” na kolejne okresy, Spółka odracza
przychody w proporcji odpowiadającej niewykorzystanej liczbie godzin i ujmuje odpowiednio w bilansie
zobowiązanie z tytułu umowy. W kolejnych okresach przychody są ujmowane w momencie wykorzystania godzin
albo wygaśnięcia prawa klienta do wykorzystania tych godzin.
Dostarczenie oprogramowania własnego i utrzymania bez usługi istotnej integracji
Spółka jest producentem oprogramowania, które jest licencjonowane do klientów. Sprzedaż licencji bez usługi
istotnej integracji obejmuje dostarczenie oprogramowania własnego oraz sprzedaż usług utrzymania tego
rozwiązania przez Spółkę. Oprogramowanie własne oferowane jest przez Spółkę w dwóch modelach: w postaci
licencji wieczystej lub licencji na czas określony (1-5 lat). Licencja na czas określony, z której klient korzysta
na chmurze XPLUS, zawsze sprzedawana jest z usługami utrzymania, natomiast licencje wieczyste oraz licencje
na czas określony, które wgrywane są na środowisko klienta, mogą być sprzedawane z lub bez usługi utrzymania.
Dodatkowo oferowane są klientowi usługi takie jak: instalacja i konfiguracja oprogramowania czy szkolenie
użytkowników, które traktowane są jak odrębne obowiązki świadczenia.
Licencja wieczysta oraz licencja na czas określony, która wgrywana jest na środowisko klienta uznawane
są za odrębny obowiązek świadczenia, nawet, gdy sprzedawane są łącznie z usługami utrzymania. Przychody z tej
licencji ujmowane są jednorazowo w momencie dostarczenia kluczy licencyjnych do klienta/wgrania kluczy
na środowisko klienta.
Usługi utrzymania obejmują aktualizacje oprogramowania oraz zapewnienie usługi wsparcia klientowi w przypadku
problemów z użytkowaniem oprogramowania w uzgodnionym z klientem okresie (najczęściej w okresach rocznych
lub dwuletnich). Zakres wsparcia obejmuje dostęp do kanału serwisowego umożliwiającego komunikację wykrytych
błędów oraz konsultacje użytkowników klienta w zakresie użytkowania oprogramowania. W ramach usługi
utrzymania Spółka oferuje prawo aktualizacji oprogramowania, jeżeli w okresie dostępu do licencji taka aktualizacja
zostanie przez spółkę przygotowana. Usługi utrzymania są odrębnym od licencji obowiązkiem świadczenia, jeśli
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
24 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
występują wraz z licencją wieczystą/licencją czasową wgrywaną na środowisko klienta i ujmowane są w przychodach
w okresie świadczenia usługi.
Licencje na czas określony, z której klient korzysta w chmurze XPLUS, występują zawsze z usługami utrzymania
i nie stanowią odrębnego obowiązku świadczenia od usług utrzymania. Ujmowane są w przychodach w okresie
obowiązywania licencji.
Alokacja wynagrodzenia pomiędzy licencję i utrzymanie w ramach pięcioetapowego modelu ujmowania
przychodów dokonywana jest na podstawie cennika dla odrębnych usług.
Dostarczenie oprogramowania obcego i utrzymania bez usługi istotnej integracji
Spółka w ramach swojej oferty dokonuje również sprzedaży licencji na oprogramowanie obce (innych producentów),
nie wymagające istotnej integracji z innymi systemami. Dodatkowo Spółka sprzedaje usługi utrzymania tego
rozwiązania przez producenta. Podobnie jak w przypadku oprogramowania własnego usługi utrzymania obejmują
m.in. rozwiązywanie problemów technicznych i aktualizację oprogramowania. Usługi te świadczone są przez
producenta, a spółka jedynie pośredniczy w ich sprzedaży.
Przychody z licencji obcych, jak i przychody ze sprzedaży usług utrzymania obcego ujmowane są jednorazowo
w momencie dostarczenia kluczy licencyjnych do klienta i potwierdzenia zawarcia umowy na utrzymanie
oprogramowania.
Każdorazowo w przypadku sprzedaży licencji i usług utrzymania obcego, Spółka rozważa zagadnienie
zleceniodawca – pośrednik. We większości przypadków Spółka dochodzi do wniosku, że jest głównym
zobowiązanym do realizacji obowiązku świadczenia i dlatego przychody rozpoznawane są w wysokości brutto.
Wynagrodzenie zmienne
Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Spółka oszacowuje kwotę wynagrodzenia,
do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza
do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje
wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych
przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
Spółka jest stroną umów, w przypadku których przewidziano kary umowne za niewykonanie lub nieprawidłowe
wykonanie zobowiązań umownych. Spodziewane kary umowne mogą powodować, że wynagrodzenie, które
ustalono w umowie w kwocie stałej, będzie podlegać zmianom właśnie ze względu na spodziewane kary. W ramach
szacowania wysokości wynagrodzenia, do którego Spółka jest uprawniona na podstawie umowy szacuje
się w Spółce wartość oczekiwaną zapłaty uwzględniając prawdopodobieństwo zapłacenia takich kar umownych,
które mogłyby potencjalnie zmniejszyć wynagrodzenie. W większości przypadków Spółka ocenia,
że prawdopodobieństwo wystąpienia kar umownych jest znikome.
Koszty pozyskania i wykonania kontraktu
Koszty pozyskania umowy to dodatkowe koszty ponoszone przez Spółkę w celu doprowadzenia do zawarcia umowy
z klientem, których Spółka nie poniosłaby, jeżeli umowa nie zostałaby zawarta. Najczęstszymi tego typu kosztami
są prowizje płacone do pośredników za pozyskanie kontraktu. Spółka ujmuje te koszty jako składnik aktywów
(„Pozostałe aktywa i rozliczenia międzyokresowe”), jeżeli spodziewa się, że koszty te odzyska. Okres amortyzacji
aktywowanych kosztów z tytułu pozyskania umowy to okres, w którym Spółka wypełnia obowiązki świadczenia
wynikające z tej umowy.
Koszty wykonania umowy to koszty poniesione w związku z wykonywaniem umowy zawartej z klientem. Spółka
ujmuje te koszty jako składnik aktywów, gdy nie są objęte zakresem innego standardu (np. MSR 2 Zapasy, MSR 16
Rzeczowe aktywa trwałe lub MSR 38 Wartości niematerialne), oraz gdy spełniają one wszystkie następujące kryteria:
(i) koszty te są bezpośrednio powiązane z umową lub z przewidywaną umową z klientem, (ii) koszty te prowadzą
do wytworzenia lub ulepszenia zasobów Spółki, które będą wykorzystywane do spełnienia (lub do dalszego
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
25 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
spełniania) zobowiązań do wykonania świadczenia w przyszłości; oraz (iii) Spółka spodziewa się, że koszty
te odzyska.
Składnik aktywów jest systematycznie amortyzowany w okresie przekazywania klientowi dóbr i usług, z którymi jest
powiązany.
KO S ZTY O P E RACY J N E
Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Spółka
prezentuje w sprawozdaniu finansowym koszty według układu rodzajowego.
POD A T E K D O CHOD O W Y (WRA Z Z P O D ATKIE M O D ROC Z O N YM)
Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został
ujęty w pozostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)
danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem
w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty
uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą
podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące
w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi
w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi
im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających
opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości,
w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice
przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika
aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie
jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek
odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie,
gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne
obowiązujące na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy,
a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów
lub jego części następuje jego odpis.
Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych
szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów,
zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez
Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego,
zostały zaprezentowane poniżej.
OK R E S Y E K O N OMIC Z N EJ UŻ Y T ECZN O Ś C I AK T YWÓW T RWAŁY C H I N AK Ł A D Y NA ROZWÓ J
Wartości niematerialne o skończonym okresie użytkowania są amortyzowane w okresie ich ekonomicznego
użytkowania i oceniane pod kątem utraty wartości w sytuacji, gdy istnieją przesłanki świadczące o tym, że mogła
nastąpić utrata wartości. Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów
trwałych, podlegających amortyzacji, w tym wartości niematerialnych. Zmiany okresu ekonomicznego użytkowania
lub sposobu zużycia korzyści ekonomicznych zawartych w składniku aktywów powodują modyfikację okresu
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
26 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
lub sposobu jego amortyzacji i traktowane są jak zmiana szacunku. Na dzień 31.12.2023 roku Zarząd ocenia,
że okresy ekonomicznego użytkowania aktywów, a w szczególności dotyczące oprogramowania własnego (np.
XBPPA, XARPA), przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści
ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w
przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. W
szczególności dotyczy to wartości niematerialnych, takich jak oprogramowanie, gdzie szybko zmieniająca się
technologia, trendy na rynku, zmiany w modelach biznesowych i inne czynniki, mogą istotnie modyfikować okres
ekonomicznej użyteczności. Szacując okres ekonomicznego użytkowania Zarząd wziął pod uwagę między innymi
planowany szacunkowy upływ czasu użytkowania kolejnych wersji oprogramowania (średnio 2-5 lat), a także
przyjętą politykę rachunkowości polegającą na kapitalizowaniu nakładów na rozwój kolejnych wersji
oprogramowania. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach
nr 2-4.
PRAC E B A D A WCZ O - ROZWOJ O W E
Spółka prowadzi projekty polegające na pracach badawczych i rozwojowych zmierzających do opracowania
technologii lub oprogramowania, które Spółka będzie wykorzystywała w działalności operacyjnej, w tym
w licencjonowaniu oprogramowania do klientów. Zgodnie z MSR 38 koszty prac badawczych ujmowane
są natychmiastowo w wyniku finansowym, natomiast koszty prac rozwojowych ujmowane są w bilansie, jeśli
spełnione są kryteria kapitalizacji określone w MSR 38. Analizowane jest m.in. czy Spółka posiada zdolność
techniczną do ukończenia oprogramowania, czy podjęta została decyzja o dokończeniu prac, czy jest możliwość
użytkowania lub sprzedaży aktywa (lub licencjonowania), czy jest prawdopodobne uzyskanie korzyści
ekonomicznych (np. czy Spółka posiada szacunki przyszłych przychodów). Ocena, czy spełnione są wszystkie kryteria
kapitalizacji zawiera wiele elementów wymagających osądu Zarządu, który co do zasady jest subiektywny. Dokonując
analizy, które z etapów prac kwalifikują się jako prace badawcze, a które jako prace rozwojowe, Spółka niekiedy
posługuje się m.in. 9-stopniową skalą poziomów gotowości technologicznej (TRL – technology readiness level).
W niniejszym Sprawozdaniu Finansowym największymi projektami obejmującymi prace badawcze i rozwojowe były
finansowane ze środków unijnych projekty rozwojowe oprogramowania XBPPA i XARPA. Projekt XBPPA prowadzony
był w latach 2017-2019 a wartość początkowa skapitalizowanych nakładów w tym projekcie na dzień 31 grudnia
2019 r. to 3 265 tys. zł. Projekt XARPA rozpoczął się w roku 2019 i został zakończony w marcu 2023. Wartość
początkowa skapitalizowanych nakładów w tym projekcie to 5 506 tys. zł. W przypadku, gdyby Spółka uznała, że
projekty te nie spełniają wszystkich kryteriów ujmowania w wartościach niematerialnych, określonych w MSR 38,
wartość tych projektów powiększyłaby koszty operacyjne w okresie, kiedy projekty były realizowane.
OC E N A WA R T OŚCI N I EMAT E R I A LN Y C H POD K ĄTEM U T RATY W A RT OŚ C I
Na datę bilansową ujętą w niniejszym Sprawozdaniu Finansowym Spółka przeprowadziła test pod kątem utraty
wartości prac rozwojowych dotyczącą oprogramowania XARPA. Test na utratę wartości przeprowadzony został
z wykorzystaniem metody wartości użytkowej i oparty jest na prognozowanych przez Zarząd przepływach
pieniężnych w okresie przewidywanego okresu przynoszenia korzyści przez dany składnik aktywów (do 5 lat),
zdyskontowanych do wartości bieżącej. Przy przeprowadzaniu testu Zarząd dokonuje szacunków wielu zmiennych,
jak i przyjmuje założenia odnośnie kształtowania się warunków rynkowych i wskaźników ekonomicznych, które
są niezależne lub nie zawsze są zależne od działań Spółki. Kluczowe parametry, na które wrażliwe są wyniki testu
na utratę wartości to m.in. wysokość prognozowanych przychodów ze sprzedaży (zależne m.in. od popytu
na oprogramowanie) oraz stopy wzrostu tych przychodów, wartość prognozowanych kosztów sprzedaży oraz stóp
dyskontowych. Zarząd Spółki analizował wrażliwość testu na stopy dyskontowe przyjmując przedział od 8 do 18,8%.
Nawet przyjęcie górnego zakresu stóp dyskontowych nie prowadziło do sytuacji utraty wartości.
UJ M O W ANI E PR Z Y CHOD Ó W Z UMÓW Z KLIE N TAMI – OCE N A CZY SPÓŁ K A J E S T
ZL E CENI O D A W C Ą
Spółka zawiera umowy z klientami, w których świadczenia realizowane są przy współudziale podmiotów trzecich.
W każdej z takich umów Spółka ocenia z perspektywy kryteriów określonych w MSSF 15 Przychody z kontraktów
z klientami, czy zgodnie z charakterem usługi Spółka jest zobowiązana do dostarczenia dóbr lub usług, czy też jej
obowiązkiem jest zorganizowanie dostarczenia dóbr lub usług przez stronę trzecią. Dokonując oceny, Spółka
uwzględnia m.in. to, czy kontroluje usługę lub dobro przed tym, jak zostaje ono przeniesione na klienta.
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
27 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Główne rodzaje usług, jakie zostały poddane tej analizie, to sprzedaż licencji na oprogramowanie obce (tj. innych
producentów) oraz sprzedaż usług utrzymania świadczonych przez producentów oprogramowania. Każdą
z zawieranych umów Spółka ocenia w powyższym kontekście indywidualnie.
W odniesieniu do wszystkich umów Zarząd ocenił, że Spółka pełni rolę zleceniodawcy, ze względu na następujące
czynniki: 1) Spółka definiuje i negocjuje usługę dla klienta ostatecznego, najczęściej podczas analizy
przedprojektowej oraz często ustala warunki realizacji, 2) Spółka ustala i negocjuje cenę z klientem, niezależnie
od kosztów składników dostarczanej usługi, w tym kosztów zakupionej licencji, 3) Spółka jest stroną umowy
z klientem i odpowiada przed klientem za realizację usługi.
Z perspektywy ujęcia księgowego, w przypadku pełnienia roli zleceniodawcy, przychody od klientów wykazywane
są w pełnej wysokości wynagrodzenia za licencje i usługi, natomiast koszty zakupionych dóbr (np. licencji) czy usług
powiększa koszty działalności operacyjnej.
POD A T E K DOC H O D O WY B I EŻ Ą CY , A K T Y W A I R E ZERWA NA OD RO C Z O NY P O D AT E K
D O C HODO W Y , INNE PODA T K I
Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice
w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli
umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat
obrotowych) oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także
postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu
i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR
należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały
przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści
były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu
odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji
już zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości
w wyniku kontroli organów podatkowych.
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi
zyskami podatkowymi opiera się na budżetach Spółki zatwierdzonych przez Zarząd. Jeżeli prognozowane wyniki
finansowe wskazują, że Spółka osiągnie wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony
ujmowane są w pełnej wysokości.
N I E P E WN O Ś Ć Z WI Ą Z ANA Z ROZLIC Z E N IAM I PODA T K O WY MI
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń
związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak
odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby
mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do
interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami
państwowymi i przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar
i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz
z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej
dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych
mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia
postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu
i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR
definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści
podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisów ustawy podatkowej. Zgodnie
z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
28 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku
uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących
oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka
istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego
osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.
Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji,
które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli
w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli
podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak
restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy
zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę
opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe,
uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego,
czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka
ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.
KO R E K TA I S TOTN E G O B ŁĘ D U
W trakcie sporządzania niniejszego sprawozdania finansowego Spółka odkryła istotny błąd dotyczący braku ujęcia
skutków rachunkowych programu motywacyjnego opartego o płatności w formie akcji, który został wdrożony
w Spółce w 2022 roku (patrz Nota 9). Błąd ten spowodował zaniżenie kosztów wynagrodzeń i świadczeń
pracowniczych oraz koszty usług obcych za 2022 rok. Błąd nie miał wpływu na całkowitą wysokość kapitałów
własnych na 31 grudnia 2022 roku.
Błąd został skorygowany poprzez przekształcenie wszystkich pozycji sprawozdania finansowego za poprzedni okres,
na które miał wpływ, w następujący sposób:
Bilans (fragment)
31.12.2022
Korekta
(przekształcony)
31.12.2022
Pozostałe kapitały rezerwowe
- 1 481 1 481
Zyski zatrzymane:
- zysk (strata) z lat ubiegłych
(2 582) - (2 582)
- zysk (strata) netto za rok obrotowy
8 133 (1 481) 6 652
KAPITAŁY WŁASNE RAZEM
17 988 - 17 988
Sprawozdanie z wyniku (fragment)
od 01.01 do
31.12.2022
Korekta
(przekształcony)
od 01.01
do 31.12.2022
Działalność kontynuowana
Usługi obce
35 573 987 36 560
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników
10 140 494 10 634
Zysk brutto ze sprzedaży
8 010 (1 481) 6 529
Zysk netto z działalności kontynuowanej
8 133 (1 481) 6 652
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
- - -
ZYSK (STRATA) NETTO 8 133 (1 481) 6 652
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
29 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Skorygowano również wartość zysku podstawowego i rozwodnionego przypadającego na 1 akcję. Korekta miała
także wpływ na niektóre kwoty ujawnione w nocie 10, 16, 17, 20 oraz 22.
1. Przychody ze sprzedaży i segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne
usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółkę oraz uwzględniają specyfikę środowiska IT, w którym są one
realizowane. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie, w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę
świadczonych usług/wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia
do realizacji projektów w danym segmencie.
Spółka dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:
Segment Wdrożenie
obejmuje działalność związaną z wdrożeniem rozwiązań IT, w szczególności systemu ERP autorstwa Microsoft:
Dynamics 365.
Segment Utrzymanie
obejmuje działalność związaną z utrzymanie rozwiązań IT, w szczególności systemu ERP autorstwa Microsoft:
Dynamics 365.
Segment Produktów
obejmuje działalność związaną z tworzeniem własnego oprogramowania, kompatybilnego z rozwiązaniami
Microsoft, w szczególności Dynamics 365.
Segment Sprzedaż licencji obcych
obejmuje działalność związaną ze sprzedażą licencji innych dostawców oprogramowania, w szczególności Microsoft.
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (PLN)
od 01.01 do
31.12.2022
Korekta
(przekształcony)
od 01.01 do
31.12.2022
z działalności kontynuowanej i działalności ogółem
- podstawowy
0,1207 (0,0219) 0,0988
- rozwodniony
0,1207 (0,0219) 0,0988
Sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów
od 01.01 do
31.12.2022
Korekta
(przekształcony)
od 01.01 do
31.12.2022
Zysk (strata) netto
8 133 (1 481) 6 652
Pozostałe całkowite dochody
Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego
- - -
Pozycje przenoszone do wyniku finansowego
- - -
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu
- - -
Całkowite dochody 8 133 (1 481) 6 652
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
30 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki
(główny organ decyzyjny). Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku
operacyjnego.
Spółka analizuje przychody ze sprzedaży w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki
czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin uzyskania oraz niepewność przychodów
i przepływów pieniężnych. Podział przychodów ze sprzedaży Spółki na kategorie oraz ich przypisanie
do segmentów operacyjnych objętych obowiązkiem sprawozdawczym przedstawiają poniższe tabele:
za okres od 01.01 do
31.12.2023 r.
Sprzedaż
licencji
obcych
Wdrożenie Utrzymanie Produkty Pozostałe Ogółem
Region
Polska
1 632 9 712 7 878 2 238 - 21 460
Unia Europejska
1 495 6 370 8 926 5 576 - 22 367
Pozostałe kraje
1 054 831 5 915 564 8 364
Przychody ze sprzedaży
ogółem
3 127 17 136 17 635 13 729 564 52 191
Termin przekazania dóbr/usług
W momencie czasu
3 127 - - 4 271 - 7 398
W miarę upływu czasu
- 17 136 17 635 9 458 564 44 793
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
OGÓŁEM
3 127 17 136 17 635 13 729 564 52 191
za okres od 01.01 do
31.12.2022 r.
Sprzedaż
licencji
obcych
Wdrożenie Utrzymanie Produkty Pozostałe Ogółem
Region
Polska
1 877 20 066 7 217 1 674 - 30 834
Unia Europejska
1 820 10 885 5 599 3 723 - 22 027
Pozostałe kraje
1 222 75 4 981 583 6 861
Przychody ze sprzedaży
ogółem
3 697 32 173 12 891 10 378 583 59 722
Termin przekazania
dóbr/usług
W momencie czasu
3 697 - - 3 737 - 7 434
W miarę upływu czasu
- 32 173 12 891 6 641 583 52 288
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
OGÓŁEM
3 697 32 173 12 891 10 378 583 59 722
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY
PUŁAWS KA 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
31 / 66
KRS FAX SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach i wyniku segmentów operacyjnych.
W sprawozdawczości wewnętrznej Spółka nie przeprowadza alokacji aktywów do poszczególnych
segmentów.
za okres od 01.01 do
31.12.2023 roku
Sprzedaż
licencji
obcych
Wdrożenie Utrzymanie Produkty Pozostałe Ogółem
Przychody od
klientów
zewnętrznych
3 127 17 136 17 635 13 729 564 52 191
Przychody ze
sprzedaży między
segmentami
- - - - - -
Przychody ogółem
3 127 17 136 17 635 13 729 564 52 191
WYNIK OPERACYJNY
SEGMENTU
1 461 (1 204) 5 707 1 170 54 7 188
za okres od 01.01 do
31.12.2022 roku
Przychody od
klientów
zewnętrznych
3 697 32 173 12 891 10 378 583 59 722
Przychody ze
sprzedaży między
segmentami
- - - - - -
Przychody ogółem
3 697 32 173 12 891 10 378 583 59 722
Wynik operacyjny
segmentu
1 063 7 272 4 468 1 841 58 14 702
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
32 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Uzgodnienie łącznych wartości przychodów oraz wyniku segmentów operacyjnych z analogicznymi
pozycjami sprawozdania finansowego Spółki przedstawia się następująco:
Pozostałe przychody oraz koszty operacyjne nie przypisane do segmentów operacyjnych dotyczą głównie dotacji
do prac rozwojowych, aktualizacji wartości aktywów niefinansowych, zysków i strat na sprzedaży aktywów trwałych.
W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o koncentracji przychodów od klientów wraz z podziałem
na odpowiednie segmenty.
W 2023 roku nie było klienta, którego % przychodów do przychodów ogółem przekroczyłby 10%.
2. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne użytkowane przez Spółkę obejmują licencje, oprogramowanie komputerowe, wytworzone
we własnym zakresie prace rozwojowe oraz pozostałe wartości niematerialne.
od 01.01 do
31.12.2023
przekształcony
od 01.01 do
31.12.2022
Przychody segmentów
Łączne przychody segmentów operacyjnych
52 191 59 722
Przychody nie przypisane do segmentów
- -
Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy segmentami
- -
Przychody ze sprzedaży
52 191 59 722
W Y N I K S E G M E N T Ó W
7 188 14 702
Wynik operacyjny segmentów
Korekty:
Koszty ogólne nieprzypisane do segmentów
(10 890) (8 137)
Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów
1 053 867
Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-)
(176) (43)
Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami
- -
Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych należności handlowych
(200) 333
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(3 025) 7 686
Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych
wycenianych w zamortyzowanym koszcie (+/-)
- -
Przychody finansowe
40 541
Koszty finansowe (-)
(1 875) (212)
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM
(4 860) 8 015
za okres od 01.01 do 31.12.2022 r. Przychody Segment % przychodów ogółem
Kontrahent 1
84 Produktowe
11%
6 355 Wdrożeniowe
OGÓŁEM
6 439
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
33 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty
prac
rozwojowych
Wartości
niematerialne
w trakcie
wytwarzania
Razem
Stan na 31.12.2023
Wartość bilansowa brutto
1 798 15 822 963 18 583
Skumulowane umorzenie i odpisy
aktualizujące
(1 473) (10 243) - (11 716)
Wartość bilansowa netto 325 5 579 963 6 867
Stan na 31.12.2022
Wartość bilansowa brutto
1 798 10 158 5 038 16 994
Skumulowane umorzenie i odpisy
aktualizujące
(1 333) (8 249) - (9 582)
WARTOŚĆ BILANSOWA NETTO
465 1 909 5 038 7 412
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku
Wartość bilansowa netto na dzień
01.01.2022 roku
465 1 909 5 038 7 412
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)
- 5 664 1 589 7 253
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
- - (5 664) (5 664)
Inne zmiany (reklasyfikacje,
przemieszczenia itp.)
- - - -
Amortyzacja (-)
(140) (1 994) - (2 134)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości (-)
- - - -
Odwrócenie odpisów
aktualizujących
- - - -
WARTOŚĆ BILANSOWA NETTO NA
DZIEŃ 31.12.2023 ROKU
325 5 579 963 6 867
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty
prac
rozwojowych
Wartości
niematerialne
w trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
Wartość bilansowa netto na dzień
01.01.2022 roku
604 2 529 2 734 5 867
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)
- 401 2 304 2 705
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
- - - -
Inne zmiany (reklasyfikacje,
przemieszczenia itp.)
- - - -
Amortyzacja (-)
(139) (1 021) - (1 160)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości (-)
- - - -
Odwrócenie odpisów
aktualizujących
- - - -
WARTOŚĆ BILANSOWA NETTO NA
DZIEŃ 31.12.2022 ROKU
465 1 909 5 038 7 412
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
34 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania prezentowane
są w pozycji „Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania”.
W 2023 roku wartość skapitalizowanych kosztów prac rozwojowych wynosiła 1 589, z czego 974 stanowiły
usługi obce, a 615 wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników (pozycje Sprawozdania z wyniku: Usługi
obce oraz Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników zostały pomniejszone w 2023 odpowiednio
o 974 tys. PLN i 615 tys. PLN).
W pozycji Oprogramowanie komputerowe Spółka prezentuje programy komputerowe wykorzystywane
na potrzeby wewnętrzne.
W pozycji Koszty prac rozwojowych Spółka prezentuje oprogramowanie, jakie zostało opracowane przez dział
budowy produktów i przyjęte do użytkowania przez Spółkę. Obejmuje zarówno oprogramowanie
wykorzystywane na cele wewnętrzne, jak i oprogramowanie jakie jest licencjonowane klientom zewnętrznym.
Najistotniejszym składnikiem wartości niematerialnych jest oprogramowanie XARPA będące wynikiem prac
rozwojowych Spółki, którego wartość bilansowa na dzień 31.12.2023 wynosiła 4 680 tys. PLN. Pozostały okres
amortyzacji tego składnika, na dzień 31.12.2023 wynosi 4 lata i 3 miesiące.
Testy pod kątem utraty wartości
Na dzień bilansowy Spółka przeprowadziła test pod kątem utraty wartości oprogramowania własnego (prac
rozwojowych XARPA). Wartość odzyskiwalna aktywów została ustalona na podstawie ich wartości użytkowej,
przy wykorzystaniu modelu zdyskontowanych przepływów pieniężnych. W wyliczeniach przyjęto następujące
założenia:
wykorzystano szacunki przepływów z licencji i utrzymania oprogramowania, jakimi dysponowała Spółka
na datę bilansową (przychody, koszty utrzymania, koszty sprzedaży)
szczegółową prognozą objęto 5-letnie okresy sprzedaży licencji tego oprogramowania
przyjęto, że wartość rezydualna na koniec okresu prognozy wynosi zero,
w obliczeniach wykorzystano stopę dyskonta na poziomie 12%, przy czym przetestowano wrażliwość
wyników testu na zmianę stóp dyskontowych w zakresie 8-18,8%.
Dla celów testu wartość bilansową aktywów związanych z pracami rozwojowymi pomniejszono o wartość
nierozliczonych dotacji dotyczących tych aktywów ujętych w długo- i krótkoterminowych rozliczeniach
międzyokresowych.
Przy sporządzeniu szczegółowej prognozy Zarząd Spółki przyjął następujące kluczowe założenia:
znaczący wzrost poziomu sprzedaży w każdym następnym roku sprzedaży, począwszy od drugiego roku
sprzedaży
stałe koszty utrzymania oprogramowania i sprzedaży w kolejnych latach prognozy
prognoza do testu została oparta na planie biznesowym Zarządu Spółki dotyczącym sprzedaży tego
oprogramowania
Test nie wykazał utraty wartości.
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
35 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
3. Rzeczowe aktywa trwałe
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe
w trakcie
wytwarzania
Razem
Stan na 31.12.2023
Wartość bilansowa brutto
1 632 2 397 1 286 369 - 5 684
Skumulowane umorzenie i
odpisy aktualizujące
(1 537) (2 048) (975) (341) - (4 901)
Wartość bilansowa netto
95 349 311 28 - 783
Stan na 31.12.2022
Wartość bilansowa brutto
1 959 2 482 1 285 340 - 6 066
Skumulowane umorzenie i
odpisy aktualizujące
(1 420) (1 945) (763) (287) - (4 415)
Wartość bilansowa netto
539 537 522 53 - 1 651
za okres od 01.01 do
31.12.2023 roku
Wartość bilansowa netto
na dzień 01.01.2022 roku
539 537 522 53 - 1 651
Zwiększenia (nabycie,
wytworzenie)
- 22 - 30 - 52
Zwiększenia (nowe umowy
leasingowe)
- - 1
-
- 1
Zmniejszenia (zbycie,
likwidacja) (-)
(121) -
-
-
- (121)
Aktualizacja wartości
zobowiązania z tytułu
leasingu (+/-)
79
-
-
-
- 79
Amortyzacja (-)
(402) (210) (212) (55) - (879)
WARTOŚĆ BILANSOWA
NETTO NA DZIEŃ
31.12.2023 ROKU
95 349 311 28 - 783
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY
PUŁAWS KA 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
36 / 66
KRS FAX SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
W wartości rzeczowych aktywów trwałych zaprezentowano również aktywa z tytułu prawa do użytkowania bazowych
składników aktywów, które byłyby prezentowane jako rzeczowe aktywa trwałe. Na 31.12.2023 r. Spółka nie posiadała
zobowiązań inwestycyjnych ani zabezpieczeń zobowiązań na majątku.
4. Leasing
Spółka jako leasingobiorca
W wartości rzeczowych aktywów trwałych uwzględniono aktywa z tytułu prawa do użytkowania o następującej
wartości bilansowej, które dotyczą następujących klas aktywów bazowych i które podlegały następującym odpisom
amortyzacyjnym w 2023 i 2022 roku:
Do najistotniejszych umów leasingu w trakcie realizacji w 2023 roku należy leasing samochodu osobowego marki
BMW, o wartości bilansowej prawa do użytkowania 147 tys. zł na dzień bilansowy (31.12.2022: 184 tys. zł). Umowa
leasingu została zawarta w maju 2021 r. i obowiązuje do kwietnia 2026 roku.
Pozostałe umowy leasingowe dotyczące środków transportu obejmują samochody osobowe użytkowane przez
kadrę kierowniczą, zawierane najczęściej na okres 59 miesięcy, ze stałymi opłatami w okresie umowy i możliwością
wykupu samochodu po okresie leasingu.
Umowy leasingowe dotyczące sprzętu IT obejmują głównie sprzęt komputerowy, taki jak: laptopy, macierze
dyskowe, serwery, monitory, telefony, sprzęt konferencyjny i meble biurowe. Umowy zawierane są na okres od 35
do 48 miesięcy i zazwyczaj dotyczą wielu sztuk składników aktywów podobnego rodzaju. Pomimo niskiej
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa
trwałe w
trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01 do
31.12.2022 roku
Wartość bilansowa netto
na dzień 01.01.2022
roku
884 394 691 117 - 2 086
Zwiększenia (nabycie,
wytworzenie)
- 230 - 1 - 231
Zwiększenia (nowe
umowy leasingowe)
- 265 56 - - 321
Zmniejszenia (zbycie,
likwidacja) (-)
- (3) - - (3)
Aktualizacja wartości
zobowiązania z tytułu
leasingu (+/-)
40 - - - - 40
Amortyzacja (-)
(385) (349) (225) (65) - (1 024)
Wartość bilansowa
netto na dzień
31.12.2022 roku
539 537 522 53 - 1 651
Klasa aktywów bazowych
Wartość bilansowa
prawa do
użytkowania
Amortyzacja
prawa do
użytkowania
Wartość
bilansowa prawa
do użytkowania
Amortyzacja
prawa do
użytkowania
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2023
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2022
Budynki i budowle
84 387 512 368
Środki transportu
311 213 522 225
Sprzęt IT i wyposażenie
278 190 514 235
RAZEM
673 790 1 548 828
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
37 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
jednostkowej wartości sprzętu Spółka nie korzysta ze zwolnienia zawartego w MSSF 16 dotyczącego aktywów
niskocennych i ujmuje prawa do użytkowania tych składników aktywów, jak i zobowiązania z tytułu leasingu
w bilansie.
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:
Oprócz opisanych powyżej Spółka wynajmuje powierzchnie biurowe w kilku lokalizacjach w Polsce (m.in. Katowice,
Lublin, Poznań) w umowach najmu krótkoterminowego na czas określony do 12 miesięcy lub na czas nieokreślony
z terminem wypowiedzenia nie przekraczającym 12 miesięcy. Koszty najmu tych powierzchni ujmowane
są na bieżąco w sprawozdaniu z wyniku jako koszty usług obcych.
Koszty odsetkowe związane z leasingiem zostały zaprezentowane w nocie 15.
Całkowite wydatki z tytułu leasingu w okresie zakończonym 31 grudnia 2023 i w okresie porównawczym
wyniosły:
5. Aktywa oraz zobowiązania finansowe
Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych
Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień
31 grudnia 2023 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w
MSSF 9:
Opłaty z tytułu umów leasingu płatne w okresie:
do 1 roku
od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat razem
Stan na 31.12.2023
Opłaty leasingowe
551 224 -
775
Koszty finansowe (-)
(26) (9) -
(35)
WARTOŚĆ BIEŻĄCA
525 215 - 740
Stan na 31.12.2022
Opłaty leasingowe
776 885 -
1 661
Koszty finansowe (-)
(58) (36) -
(94)
WARTOŚĆ BIEŻĄCA
718 849 - 1 567
od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022
Spłata
zobowiązań z
tytułu leasingu
773 764
Spłata odsetek
86 124
Leasing
krótkoterminowy
335 376
Leasing aktywów
o niskiej wartości
- -
Zmienne opłaty
leasingowe
nieujęte w zob. z
tytułu leasingu
- -
Razem wydatki
1 194 1 264
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
38 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten
sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób
zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O),
instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez
pozostałe całkowite dochody (IKWGP),
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP),
instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9)
Nota
Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9
Razem
AZK
AW
GW-
W
AWG
W-O
IKW
GP
AFW
GP
IZ
Poza
MSSF
9
Stan na 31.12.2023
Aktywa trwałe:
Należności i
pożyczki
7 74 -
-
-
-
-
-
74
Aktywa obrotowe:
Należności z
tytułu dostaw i
usług oraz
pozostałe
należności
7 14 038 -
-
-
-
-
859
14 897
Środki pieniężne i
ich ekwiwalenty
8 6 912 -
-
-
-
-
-
6 912
Kategoria aktywów
finansowych razem
21 024 - - - - - 859 21 883
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
39 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień
31 grudnia 2023 roku i na dzień porównawczy odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych
określonych w MSSF 9:
zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten
sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W),
zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe
przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O),
umowy gwarancji finansowych (UGF),
warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP),
instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9).
Nota
Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9
Razem
AZK
AW
GW-
W
AWG
W-O
IKW
GP
AFW
GP
IZ
Poza
MSSF
9
Stan na 31.12.2022
Aktywa trwałe:
Należności i
pożyczki
7 56 - - - - - - 56
Aktywa obrotowe:
Należności z
tytułu dostaw i
usług oraz
pozostałe
należności
7 13 713 - - - - - 784 14 497
Środki pieniężne i
ich ekwiwalenty
8
9 845 - - - - - - 9 845
Kategoria aktywów
finansowych razem
23 614 - - - - - 784 24 398
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
40 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Należności i pożyczki
Spółka, dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, wyodrębnia klasę należności i pożyczek (MSSF
7.6). W części długoterminowej należności i pożyczki prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w jednej
pozycji. W części krótkoterminowej Spółka, zgodnie z wymogami MSR 1, odrębnie prezentuje należności
z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej z klasy należności
i pożyczek przedstawia poniższa tabela. Ujawnienia odnoszące się do należności zamieszczone są w nocie nr 7.
Nota
Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9
Razem
ZZK
ZWGW-
W
ZWGW-
O
UGF WZP IZ
Poza
MSSF9
Stan na 31.12.2023
Zobowiązania
krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe
zobowiązania
11 4 202 - -
-
-
-
151 4 353
Kredyty, pożyczki, inne
instrumenty dłużne
- - -
-
-
-
-
-
Kategoria
zobowiązań
finansowych razem
4 202 - -
-
-
-
151 4 353
Stan na 31.12.2022
Zobowiązania
krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe
zobowiązania
11
5 045 - - - - - 297 5 342
Kredyty, pożyczki, inne
instrumenty dłużne
- - - - - - - -
Kategoria
zobowiązań
finansowych razem
5 045 - - - - - 297 5 342
31.12.2023 31.12.2022
Aktywa trwałe:
Należności
74 56
Pożyczki
- -
Należności i pożyczki długoterminowe
74 56
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
14 897 14 497
Pożyczki
- -
Należności i pożyczki krótkoterminowe
14 897 14 497
Należności i pożyczki, w tym:
14 971 14 553
Należności
14 971 14 553
Pożyczki - -
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
41 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Oprócz wyżej wymienionych instrumentów finansowych Spółka na dzień bilansowy posiadała kredyt w rachunku
bieżącym w banku mBank S.A. do kwoty 3 000 tys. PLN. Wykorzystanie limitu na 31.12.2023 wynosiło 0 tys. PLN
(na 31.12.2022 r. limit wynosił 3 000 tys. PLN, wykorzystanie limitu wynosiło 0 PLN). Kredyt zabezpieczony jest
wekslem in blanco i deklaracją wekslową, cesją globalną wierzytelności oraz gwarancją gwarancja de minimis BGK
stanowiącą 80% wartości kredytu.
Zabezpieczenie spłaty zobowiązań
Zaciągnięte przez Spółkę zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu
leasingu objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty w postaci weksli z deklaracją wekslową do kwoty 877 tys.
PLN (2022 rok: 1 018 tys. PLN)
Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych
Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się
następująco:
Wartość księgowa aktywów oraz zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie od ich wartości godziwych.
Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono
by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku
na dzień wyceny.
Spółka ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak
największym stopniu uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone
na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny:
poziom 1 – dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych
rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny,
poziom 2 – dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione
na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania,
albo pośrednio, albo bezpośrednio,
poziom 3 – dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego
składnika aktywów lub zobowiązania.
Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w zamortyzowanym koszcie.
Klasa instrumentu finansowego
31.12.2023 31.12.2022
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Aktywa:
Pożyczki
- - - -
Należności i pożyczki
74 74 56 56
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe należności
14 897 14 897 14 497 14 497
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
6 912 6 912 9 845 9 845
Zobowiązania:
Pożyczki
- - - -
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe
4 353 4 353 5 342 5 342
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
42 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
N A L E ŻNOŚC I ORA Z Z OBOW I ĄZANI A Z T Y T U Ł U D O S TA W I US Ł U G
Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość
bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe podlegające kompensacie
Spółka nie posiada istotnych aktywów i zobowiązań finansowych wykazywanych w kwotach netto, które spełniałyby
wymogi kompensaty określone w MSR 32.
6. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy odniesiony w pozostałe
całkowite dochody
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływają
na Sprawozdanie Finansowe:
31.12.2023 31.12.2022
Saldo na początek okresu:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 358 2 032
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
772 695
Podatek odroczony netto na początek okresu
586 1 337
Zmiana stanu w okresie wpływająca na:
Wynik (+/-)
870 (751)
Pozostałe całkowite dochody (+/-)
- -
Podatek odroczony netto na koniec okresu, w tym:
1 456 586
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 230 1 358
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
774 772
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY
PUŁAWS KA 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
43 / 66
KRS FAX SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Aktywa na podatek odroczony:
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na
początek
okresu
Zmiana stanu:
Saldo na
koniec
okresu
wynik
pozostałe
całkowite
dochody
Stan na 31.12.2023
Aktywa:
Wartości niematerialne
- - - -
Rzeczowe aktywa trwałe
6 1 - 7
Należności z tytułu dostaw i usług 22 38 - 60
Inne aktywa 10 29 - 39
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu świadczeń
pracowniczych
2 (1) - 1
Rezerwy na świadczenia pracownicze 91 (44) - 47
Pozostałe rezerwy 239 (2) - 237
Zobowiązania z tytułu umowy 988 851 - 1 839
Inne zobowiązania (w tym z tyt. leasingu) - - - -
Razem 1 358 872 - 2 230
Stan na 31.12.2022
Aktywa:
Wartości niematerialne - - - -
Rzeczowe aktywa trwałe - 6 - 6
Należności z tytułu dostaw i usług 120 (98) - 22
Inne aktywa - 10 - 10
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu świadczeń
pracowniczych
- 2 - 2
Rezerwy na świadczenia pracownicze 80 11 - 91
Pozostałe rezerwy 437 (198) - 239
Zobowiązania z tytułu umowy 1 225 (237) - 988
Inne zobowiązania (w tym z tyt. leasingu) 170 (170) - -
Razem 2 032 (674) -
1 358
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY
PUŁAWS KA 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
44 / 66
KRS FAX SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Rezerwa na podatek odroczony:
Spółka nie posiada nierozliczonych strat podatkowych możliwych do wykorzystania w latach kolejnych.
Spółka rozlicza ulgę B+R, pomniejszającą podstawę opodatkowania w roku bieżącym, którego dotyczą koszty
kwalifikowane oraz ulgę IP Box polegającą na preferencyjnym opodatkowaniu dochodów z praw własności
intelektualnej, które podlegają ochronie prawnej (autorskie prawo do programu komputerowego) i zostały
wytworzone, rozwinięte lub ulepszone w ramach prowadzonej przez Spółkę działalności B+R. Zyski z wytworzonego
IP XPLUS opodatkowuje stawką 5%.
Niepewność w kwestii ustalenia wysokości aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została
opisana w nocie Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków.
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na
początek okresu
Zmiana stanu:
Saldo na
koniec okresu
wynik
pozostałe
całkowite
dochody
Stan na 31.12.2023
Aktywa:
Wartości niematerialne i prawne 597 16 - 613
Rzeczowe aktywa trwałe 3 12 - 15
Czynne rozliczenia międzyokresowe 35 42 - 77
Należności z tytułu dostaw i usług - - - -
Aktywa z tytułu umowy 137 (71) - 66
Pozostałe aktywa - 3 - 3
Zobowiązania:
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - - -
Inne zobowiązania (w tym z tyt. leasingu) - - - -
Razem 772 2 - 774
Stan na 31.12.2022
Aktywa:
Wartości niematerialne i prawne 464 133 - 597
Rzeczowe aktywa trwałe 177 (174) - 3
Czynne rozliczenia międzyokresowe (1) 36 - 35
Należności z tytułu dostaw i usług - - - -
Aktywa z tytułu umowy (1) 138 - 137
Pozostałe aktywa 56 (56) - -
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - - -
Inne zobowiązania (w tym z tyt. leasingu) - - - -
Razem 695 77 -
772
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY
PUŁAWS KA 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
45 / 66
KRS FAX SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
7. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Spółkę w ramach klasy należności
i pożyczek (patrz nota nr 5.2) przedstawiają się następująco:
Należności krótkoterminowe:
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości
godziwej (patrz nota nr 5).
Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości, dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone
podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia
instrumentu.
Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności w okresie objętym Sprawozdaniem Finansowym prezentują
poniższe tabele:
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług:
Dalsza analiza ryzyka kredytowego należności, w tym analiza ekspozycji na ryzyko w zależności od wieku należności,
została przedstawiona w nocie nr 19
Żadne z należności na datę bilansową nie stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Spółki.
31.12.2023 31.12.2022
Aktywa finansowe (MSSF 9):
Należności z tytułu dostaw i usług
14 345 14 026
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-)
(315) (333)
Należności z tytułu dostaw i usług netto
14 030 13 693
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów
- -
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych (-)
- -
Pozostałe należności finansowe netto
- -
Należności finansowe
14 030 13 693
Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9):
Należności z tytułu podatków i innych świadczeń
867 804
Przedpłaty i zaliczki
- -
Pozostałe należności niefinansowe
- -
Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-)
- -
Należności niefinansowe
867 804
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE RAZEM
14 897 14 497
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Stan na początek okresu
115 666
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
520 353
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-)
(320) (686)
Odpisy wykorzystane (-)
- (218)
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
- -
Stan na koniec okresu
315 115
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
46 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Na dzień 31.12.2023 środki pieniężne o wartości bilansowej 63 tys. PLN (2022 rok: 728 tys. zł) podlegały
ograniczeniom w dysponowaniu, gdyż były zgromadzone na rachunku VAT.
Spółka dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób
przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
9. Kapitał własny
Kapitał podstawowy
Na dzień 31.12.2023 kapitał podstawowy Spółki wynosił 673 tys. zł (2022 rok: 673 tys. zł) i dzielił się na 67 346 804
akcji (2022 rok – liczba akcji bez zmian) o wartości nominalnej 0,01 zł każda. Wszystkie akcje zostały w pełni
opłacone.
Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu
na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
W okresie objętym niniejszymi Sprawozdaniem Finansowym nie było zmian w kapitale podstawowym.
Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy obejmują zyski z lat ubiegłych, zatrzymane przez Spółkę, które nie zostały wypłacone
akcjonariuszom w postaci dywidendy.
Programy oparty o płatności w formie akcji
W dniu 22 sierpnia 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę w sprawie utworzenia
akcyjnego programu motywacyjnego dla pracowników i współpracowników Spółki i przyjęcia regulaminu do tego
programu („Program motywacyjny”; „Program”) (zmieniony uchwałą nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy Spółki z dnia 15 maja 2023 r.). Celem programu jest zwiększenie partycypacji pracowników i innych
współpracowników Spółki w akcjonariacie Spółki, i poprzez to, motywowanie ich do większego zaangażowania
w rozwój Spółki, powiązanie ich interesów ekonomicznych z interesami Spółki, w szczególności z polepszaniem jej
wyników finansowych i długoterminowym wzrostem wartości. Program jest realizowany w oparciu o emisję nowych
akcji Spółki, które zostały zaoferowane uczestnikom programu po upływie realizacji programu i spełnieniu
określonych warunków za cenę emisyjną w wysokości 0,01 zł za akcję.
W ramach programu Spółka zaplanowała wyemitowanie maksymalnie do 2 500 000 akcji serii E2 do imiennie
zaproszonych 22 uczestników, którzy mogli je objąć zgodnie z ustalonymi w Programie kryteriami. Warunki
Programu motywacyjnego początkowo zakładały osiągnięcie przez Spółkę określonego wyniku (EBITDA) w okresie
od 1.07.2022 do 30.06.2023 oraz utrzymanie statusu pracownika lub współpracownika i uczestnika programu
w okresie realizacji Programu, tj. od początku trzeciego kwartału 2022 r. do dnia publikacji raportu z wynikami
za pierwsze półrocze 2023 r. O warunkach tych przyszli uczestnicy Programu zostali poinformowani w czerwcu 2022
r. W maju 2023 r. NWZA zmieniło warunek osiągnięcia wyniku EBITDA na dwa inne warunki: (1) osiągnięcie
określonego poziomu przychodów ze sprzedaży Spółki za okres 1.07.2022 do 30.06.2023 r. oraz (2) osiągnięcie
pozytywnego wyniku oceny okresowej zgodnie z kryteriami opisanymi w regulaminie Programu motywacyjnego.
Program zakończył się 2 października 2023 r., po publikacji raportu z wynikami za pierwsze półrocze 2023 r. oraz
potwierdzeniu przez Zarząd Spółki informacji o osiągnięciu kryteriów Programu przez 20 uczestników Programu,
31.12.2023 31.12.2022
Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN
105 1 505
Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych
6 806 8 339
Środki pieniężne w kasie
1 1
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY RAZEM
6 912 9 845
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
47 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
uprawniając ich do objęcia maksymalnie 2 300 000 akcji. Po zatwierdzeniu listy uprawnionych uczestników przez
Radę Nadzorczą w dniu 27 listopada 2023 r. odpowiednie oferty objęcia akcji zostały złożone uczestnikom.
Subskrypcja akcji serii E2 dla uczestników Programu motywacyjnego zakończyła się w dniu 6 grudnia 2023 roku,
w ramach której objętych zostało 2 300 000 akcji. Rejestracja nowych akcji nastąpiła w dniu 25 marca 2024.
W związku zawarciem w listopadzie 2022 r. umów z uczestnikami Programu (data przyznania praw) dokonano
wyceny Programu i ujawnienia jego skutków w sprawozdaniu finansowym. Ze względu na brak ujawnienia skutków
w sprawozdaniu finansowym za okres zakończony 31 grudnia 2022 r. Spółka dokonała korekty retrospektywnej
danych porównawczych za 2022 rok (patrz Informacje ogólne – Korekta istotnego błędu). W związku z Programem
koszt wynagrodzeń i świadczeń dla pracowników zwiększył się o 1 552 tys. zł w 2023 r. a koszt usług obcych
(współpracownicy) o 2 848 tys. zł (w 2022 roku odpowiednio o: 494 tys. zł i 987 tys. zł).
Podstawowe informacje o programie płatności akcjami uruchomionym w Spółce prezentuje tabela poniżej:
Zmiany w liczbie opcji (uprawnień) w związku z realizowanym Programem motywacyjnym zostały zaprezentowane
poniżej:
Wartość godziwa przyznanych pracownikom opcji zamiennych na akcje została oszacowana na dzień ich przyznania,
poprzez oszacowanie wartości instrumentów kapitałowych przyznanych uprawnionym osobom, przy zastosowaniu
modelu Blacka-Scholesa-Mertona (BSM). Wartość godziwą opcji oraz dane wejściowe do zastosowanego modelu
wyceny (oprócz przedstawionych wcześniej parametrów) prezentuje poniższa tabela:
Zarząd Pracownicy
Współpracownicy
Data rozpoczęcia nabywania uprawnień
1.07.2022 r. 1.07.2022 r. 1.07.2022 r.
Data przyznania praw (wyceny)
28.11.2022 r. 28.11.2022 r. 28.11.2022 r.
Końcowa data okresu nabywania uprawnień
2.10.2023 r. 2.10.2023 r. 2.10.2023 r.
Liczba opcji
600 000 200 000 1 600 000
Cena wykonania opcji (zł)
0,01 zł 0,01 zł 0,01 zł
Notowania akcji na dzień przyznania praw
2,66 zł 2,66 zł 2,66 zł
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Występujące na początku okresu
2 400 000 -
Przyznane w okresie (+)
- 2 400 000
Umorzone w okresie (-)
- -
Wykonane w okresie (-)
- -
Wygasłe w okresie (-)
(100 000) -
Występujące na koniec okresu
2 300 000 2 400 000
Wykonalne na koniec okresu
2 300 000 2 400 000
Wszyscy uczestnicy
Wartość godziwa 1 opcji na dzień przyznania
2,56
Założenia przyjęte w modelu wyceny wartości godziwej:
Stopa dywidendy (%)
3,9%
Oczekiwania zmienność akcji w % (w ujęciu rocznym)
65,05%
Stopa % wolna od ryzyka
6,81%
Prognozowany czas trwania (życia) opcji (w latach)
0,92
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
48 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Program nie zawiera warunków rynkowych nabycia uprawnień, zatem nie uwzględniono ich w wycenie.
Oczekiwana zmienność akcji została oszacowana na podstawie średniej ważonej odchyleń standardowych dziennych
stóp zwrotu w kapitalizacji ciągłej z akcji Spółki na datę wyceny oraz średnich odchyleń standardowych w okresie
roku poprzedzającego datę wyceny.
Stopa wolna od ryzyka została wyznaczona na podstawie zwrotu z zerokuponowych obligacji skarbowych o okresie
zapadalności równej okresowi do dnia wykonania opcji. Dla potrzeb wyceny stopę wolną od ryzyka przyjęto na
podstawie rentowności z daty wyceny obligacji o terminie zapadającym najbliżej daty wykonania opcji, tj. 25
października 2023 r.
Całkowity koszt Programu na poszczególne daty bilansowe został rozliczony w oparciu o wycenę wartości godziwej
opcji oraz prawdopodobieństwo utraty przez uczestników programu uprawnienia do nabycia opcji. Koszty
programu rozliczane są w czasie proporcjonalnie do okresu nabywania uprawnień tj. od pierwszego dnia okresu,
za który weryfikowane jest kryterium finansowe (EBITDA, a po zmianie warunków – Przychody), tj. 1 lipca 2022 roku
do dnia zakończenia realizacji Programu czyli daty potwierdzenia warunków przez Zarząd, tj. 2 października 2023
roku.
10. Świadczenia pracownicze
Koszty świadczeń pracowniczych
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
od 01.01 do
31.12.2023
(przekształcony)
od 01.01 do
31.12.2022
Koszty wynagrodzeń
8 000 8 108
Koszty ubezpieczeń społecznych
1 836 2 032
Koszty programów płatności akcjami
1 552 494
Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na nagrody
jubileuszowe, odprawy emerytalne)
-
-
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH RAZEM
11 388 10 634
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze:
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
- 10
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i podatków od
Wynagrodzeń
178 260
Zobowiązania z tytułu podatku za wynagrodzenia
65 104
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
249 479
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
492 853
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
49 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Zmiana stanu rezerwy na niewykorzystane urlopy – spadek o 230 tys. PLN w 2023 został uwzględniony
w Sprawozdaniu z wyniku w pozycji Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników poprzez jej zmniejszenie
o 230 tys. PLN.
Spółka nie tworzy rezerw na świadczenia emerytalne ze względu na to, że potencjalna wartość tych rezerw byłaby
nieistotna, zważając na strukturę wiekową zatrudnienia oraz niewielką liczbę pracowników etatowych.
11. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 5) przedstawiają
się następująco:
Zobowiązania krótkoterminowe:
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości
godziwej (patrz nota nr 5).
12. Pozostałe krótkoterminowe aktywa i rozliczenia międzyokresowe
31.12.2023 31.12.2022
Zobowiązania finansowe (MSSF 9):
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
4 202 5 045
Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych
- -
Inne zobowiązania finansowe
- -
Zobowiązania finansowe
4 202 5 045
Zobowiązania niefinansowe (poza MSSF 9):
Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń
151 297
Przedpłaty i zaliczki otrzymane na usługi
-
-
Zobowiązania niefinansowe
151 297
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE RAZEM 4 353 5 342
Pozostałe krótkoterminowe aktywa:
Rozliczenia krótkoterminowe
31.12.2023 31.12.2022
Czynsze najmu 22 26
Koszty doprowadzenia do zawarcia lub wykonania umowy 540 524
Ubezpieczenia majątkowe 22 42
Szkolenia 4 -
Wytworzone we własnym zakresie oprogramowanie - -
Inne koszty opłacone z góry 420 350
RAZEM 1 008 942
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe:
Rozliczenia międzyokresowe
31.12.2023 31.12.2022
Długoterminowe:
Otrzymane dotacje do prac rozwojowych 2 239 2 972
Krótkoterminowe:
Otrzymane dotacje do prac rozwojowych 1 080 1 124
Przychody przyszłych okresów - -
Inne rozliczenia - -
RAZEM 3 319 4 096
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
50 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Spółka aktywuje koszty doprowadzenia do zawarcia lub wykonania umowy, które spodziewa się odzyskać w terminie
przekraczającym rok od momentu ich poniesienia. Na dzień 31 grudnia 2023 roku koszty doprowadzenia
do zawarcia umowy stanowiły głównie prowizje od pozyskania umów z klientami.
Koszty amortyzacji dotyczące skapitalizowanych kosztów doprowadzenia do zawarcia lub wykonania umowy
ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku w pozycji „Usługi obce”, natomiast straty z tytułu utraty wartości Spółka
prezentuje jako „Pozostałe koszty operacyjne”.
Spółka uzyskała dotację na podstawie umowy podpisanej z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju na sfinansowanie
prac badawczo-rozwojowych nad oprogramowaniem XBPPA i XARPA. W części dotyczącej prac rozwojowych
dotacja ujmowana jest w pozycji rozliczeń międzyokresowych. Korzyść z tytułu dotacji dotyczącej oprogramowania
XBPPA oraz XARPA ujmowane są przez okres amortyzacji wartości niematerialnych tj. około 5 lat
Aktywa i zobowiązania z tytułu umowy
Zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu umowy dotyczą krótkoterminowych rozliczeń
międzyokresowych przychodów z tytułu niezakończonych umów długoterminowych.
Stany aktywów z tytułu umowy na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia poniższa tabela:
Aktywa z tytułu umowy powstają w momencie, gdy Spółka wystawia fakturę sprzedaży w okresie późniejszym
niż realizowany obowiązek świadczenia. W przypadku Spółki aktywa z tytułu umowy dotyczą najczęściej
niezafakturowanych na dzień bilansowy usług wdrożeniowych.
Zobowiązania z tytułu umowy powstają w momencie, gdy Spółka wystawia fakturę sprzedaży w okresie
wcześniejszym niż realizowany obowiązek świadczenia. W przypadku Spółki zobowiązania z tytułu umowy dotyczą
najczęściej 1) zafakturowanych dostaw usług wdrożeniowych w sytuacji, gdy stopień zaawansowania prac jest niższy
niż wynika to z wystawionej faktury oraz 2) zafakturowanych z góry usług utrzymania (tzw. BREP i PSP) oraz
zafakturowanych z góry subskrypcji oprogramowania, których realizacja będzie przypadała na okresy przyszłe.
Najważniejsze przyczyny zmian zobowiązań z tytułu umowy w okresie sprawozdawczym przedstawia
poniższa tabela:
31.12.2023 31.12.2022
Aktywa z tytułu umowy brutto 358 -
Przychody odniesione w okresie sprawozdawczym na aktywa z tytułu umowy 80 358
Przeklasyfikowanie do należności z tytułu dostaw i usług (-) 226 -
AKTYWA Z TYTUŁU UMOWY
212 358
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Zobowiązania z tytułu umowy na początek okresu 5 104 6 406
Zobowiązania do wykonania świadczenia ujęte w okresie sprawozdawczym
jako zobowiązania z tytułu umowy
7 967 4 332
Łączne korekty przychodów odniesione na zobowiązania z tytułu umowy - -
Rozpoznanie przychodu ujętego w saldzie zobowiązań z tytułu umowy
na początek okresu (-)
(3 822) (5 634)
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMOWY NA KONIEC OKRESU
9 249 5 104
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
51 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Łączna kwota ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały
niespełnione (lub częściowo niespełnione), na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniosła 9 249 tys. zł (2022 rok: 5 104
tys. zł), z czego kwotę 3 822 tys. zł Spółka spodziewa się ująć jako przychód w 2023 roku, a pozostałą część
w kolejnych okresach.
Ujawnienia dotyczące aktywowanych kosztów doprowadzenia do zawarcia i wykonania umów Spółka prezentuje
w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” (patrz nota nr 12).
13. Przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
Poniższa tabela przedstawia straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w podziale na klasy aktywów
finansowych. Kwoty zawarte w tabeli uwzględniają pomniejszenie strat z tytułu odwrócenia odpisów.
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 5 55
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw - -
Otrzymane kary i odszkodowania - -
Dotacje otrzymane i rozliczone przychodów przyszłych okresów 1 028 773
Inne przychody 20 39
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE RAZEM
1 053 867
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - -
Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych - -
Utworzenie rezerw - -
Usługi prawnicze – koszty pozwów 159 -
Zapłacone kary i odszkodowania - -
Inne koszty 17 43
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE RAZEM
176 43
Nota
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych:
Należności z tyt. Dostaw i usług i pozostałe należności finansowe 7 200 (333)
Aktywa z tytułu umowy - -
STRATY Z TYTUŁU OCZEKIWANYCH STRAT KREDYTOWYCH
RAZEM
200 (333)
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
52 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
14. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe:
Spółka nie posiada aktywów oraz zobowiązań finansowych z kategorii wyznaczonych przy początkowym ujęciu jako
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wykazane zyski oraz straty z wyceny oraz realizacji
instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik odnoszą się w całości do instrumentów
finansowych wycenianych obowiązkowo zgodnie z wymogami MSSF 9.
Koszty finansowe:
Nota
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem
efektywnej stopy procentowej:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) 8 39 1
Pożyczki i należności 5,7 - -
Przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej
stopy procentowej
Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8 - -
Pożyczki i należności 5,7 - -
Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych - 539
Inne przychody finansowe 1 1
PRZYCHODY FINANSOWE RAZEM
40 541
Nota
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych
niewycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy:
Zobowiązania z tytułu leasingu 4 86 124
Kredyty w rachunku kredytowym - -
Kredyty w rachunku bieżącym 8 7
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Zobowiązania
11
13 6
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych
niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
107 137
(Zyski) straty (-/+) z tytułu różnic kursowych:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8 - -
Pożyczki i należności 5,7 - -
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie - -
(Zyski) straty (-/+) z tytułu różnic kursowych: 1 241 -
Inne koszty finansowe 527 75
KOSZTY FINANSOWE RAZEM
1 875 212
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
53 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
15. Podatek dochodowy
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19% od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem
dochodowym wykazanym w sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco:
Spółka rozlicza ulgę B+R, pomniejszającą podstawę opodatkowania w roku bieżącym, którego dotyczą koszty
kwalifikowane, a także ulgę IP Box polegającą na preferencyjnym opodatkowaniu dochodów z praw własności
intelektualnej, które podlegają ochronie prawnej (autorskie prawo do programu komputerowego) i zostały
wytworzone, rozwinięte lub ulepszone w ramach prowadzonej przez Spółkę działalności B+R. Zyski z wytworzonego
IP XPLUS opodatkowuje stawką 5%.
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Podatek bieżący:
Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy 329 612
Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy - -
Podatek bieżący 329 612
Podatek odroczony:
Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych (870) 751
Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych - -
Podatek odroczony (870) 751
PODATEK DOCHODOWY RAZEM
(541) 1 363
od 01.01 do
31.12.2023
(przekształcony)
od 01.01 do
31.12.2022
Wynik przed opodatkowaniem (4 860) 8 015
Stawka podatku stosowana przez Spółkę 19% 19%
Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki (923) 1 523
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu:
Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-) (24) (77)
Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów
(+)
959 286
Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-) - -
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych
różnic przejściowych (+)
- -
Ulga badawczo-rozwojowa (197) (321)
Ulga IP Box (391)
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat
podatkowych (+)
- -
Inne 35 -
Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-) (48)
Podatek dochodowy (541) 1 363
ZASTOSOWANA ŚREDNIA STAWKA PODATKOWA 11 % 17%
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
54 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Niepewność w kwestii ustalenia wysokości aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została
opisana w nocie Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków.
16. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy
Zysk na akcję
Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki podzielony przez średnią
ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Przy wyliczeniu zarówno podstawowego, jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Spółka stosuje w liczniku kwotę
zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom Spółki, tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający
na kwotę zysku (straty).
Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej
rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej.
Dywidendy
Zgodnie z uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 29 czerwca 2023 roku, Spółka
wypłaciła dywidendę akcjonariuszom za rok 2022 w kwocie 4 041 tys. zł, co w przeliczeniu na jedną akcję wynosi
0,06 PLN.
W okresie prezentowanym jako porównywalny ujęto wypłatę dywidendy akcjonariuszom za 2021 rok w kwocie 6 735
tys. zł w roku 2022, co w przeliczeniu na jedną akcję wynosi 0,10 PLN. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy
zatwierdzające dywidendę z wyniku za 2021 rok odbyło się w dniu 29 czerwca 2022 roku.
17. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmioty (osoby) powiązane ze Spółką obejmują kluczowy personel kierowniczy. Spółka nie posiada żadnych
innych podmiotów powiązanych. Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj regulowane
są w środkach pieniężnych. Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych dotyczących podmiotów powiązanych.
Od 01.01 do
31.12.2023
(przekształcony)
od 01.01 do
31.12.2022
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru
Średnia ważona liczba akcji zwykłych 67 346 804 67 346 804
Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje - -
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 67 346 804 67 346 804
Działalność kontynuowana
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający na
akcjonariuszy Spółki (tys. PLN)
(4 319) 6 652
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) (0,0631) 0,0988
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) (0,0631) 0,0988
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY
PUŁAWS KA 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
55 / 66
KRS FAX SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym
Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza członków zarządu i rady nadzorczej Spółki. Wynagrodzenie
kluczowego personelu w okresie objętym Sprawozdaniem Finansowym wyniosło:
Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Spółki przedstawiono w nocie nr 23.
Spółka nie otrzymała i nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym
Sprawozdaniem Finansowym.
Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi
W okresie objętym Sprawozdaniem Finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności
wobec pozostałych podmiotów powiązanych i kluczowego personelu kierowniczego:
Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym nie
ujęto z tego tytułu w wyniku żadnych kosztów.
W okresie objętym Sprawozdaniem Finansowym ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec
pozostałych podmiotów powiązanych i kluczowego personelu kierowniczego:
od 01.01 do 31.12.2023
(przekształcony)
od 01.01 do 31.12.2022
Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 829 1 171
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 0 0
Pozostałe świadczenia 0 0
Program motywacyjny 1 164 370
ŚWIADCZENIA RAZEM 1 993 1 541
Przychody z działalności operacyjnej
od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022
Sprzedaż do:
Pozostałych podmiotów powiązanych - -
Kluczowego personelu kierowniczego - 2
RAZEM - 2
Należności
31.12.2023 31.12.2022
Sprzedaż do:
Pozostałych podmiotów powiązanych - -
Kluczowego personelu kierowniczego - -
RAZEM - -
Zakup (koszty, aktywa)
od 01.01 do 31.12.2023
(przekształcony)
od 01.01 do 31.12.2022
Zakup od:
Pozostałych podmiotów powiązanych -
-
Kluczowego personelu kierowniczego 2 242 2 186
Program motywacyjny 190 61
RAZEM 2 432 2 247
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
56 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Spółka nie udzieliła i nie otrzymała od pozostałych podmiotów powiązanych żadnych pożyczek w okresie objętym
Sprawozdaniem Finansowym.
18. Umowy gwarancji finansowej oraz aktywa i zobowiązania warunkowe
Spółka nie udziela gwarancji i nie posiada istotnych zobowiązań warunkowych w odniesieniu do podmiotów
trzecich.
19. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych
Spółka narażona jest na wiele rodzajów ryzyka związanego z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania
finansowe Spółki w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 5. Ryzykiem, na które narażona jest Spółka
jest:
ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,
ryzyko kredytowe oraz
ryzyko płynności.
W związku z inwazją Federacji Rosyjskiej na Ukrainę, Spółka identyfikuje wzrost powyższych ryzyk, z uwagi
na zmieniającą się sytuację geopolityczną oraz pogarszające się czynniki makroekonomiczne.
Zarządzanie ryzykiem finansowym Spółki koordynowane jest przez Zarząd oraz Dyrektora Finansowego Spółki.
W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
stabilizacja wahań wyniku finansowego Spółki,
wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,
osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł
finansowania działań inwestycyjnych.
Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych obejmujących instrumenty pochodne. Poniżej
przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Spółka.
Ryzyko rynkowe
AN A L I ZA W R AŻ LI W O Ś CI N A RYZ YK O WA L U TOWE
Duża część transakcji w Spółce przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe wynika
z zagranicznych transakcji sprzedaży oraz zakupu, które zawierane są przede wszystkim w EUR oraz USD.
Zobowiązania
31.12.2023 31.12.2022
Zakup od:
Pozostałych podmiotów powiązanych - -
Kluczowego personelu kierowniczego 109 82
RAZEM 109 82
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY
PUŁAWS KA 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
57 / 66
KRS FAX SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych,
przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:
AN A L I ZA W R AŻ LI W O Ś CI N A RYZ YK O ST O P Y
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych
z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Spółka nie jest
narażona w dużym stopniu na ryzyko stopy procentowej w związku zawartymi umowami leasingowymi.
Charakterystykę powyższych instrumentów, w tym oprocentowanie zmienną oraz stałą stopą procentową,
przedstawiono w nocie 5.
AN A L I ZA W R AŻ LI W O Ś CI N A I NNE RODZ A J E RY Z YK A R Y N K OWEG O
Ryzyko kredytowe
Podstawową praktyką Spółki z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji
wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Ze względu na charakter oferowanych rozwiązań
kontrahentami Spółki są głównie duże, międzynarodowe podmioty i spółki giełdowe, a więc podmioty, których
sytuacja finansowa jest pod nadzorem stosownych organów, a podmioty należące do zagranicznych grup
kapitałowych oraz przedsiębiorstwa o uznanej renomie. Podmioty mniejsze są analizowane indywidualnie przez
prowadzącego proces handlowy i zarządzającego relacją z klientem handlowca pod nadzorem Dyrektora
Finansowego będącego jednocześnie Członkiem Zarządu. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu
dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi
aktywami.
Nota
Wartość wyrażona w walucie:
EUR USD GBP
Wartość po
przeliczeniu:
Stan na 31.12.2023
Aktywa finansowe (+):
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności finansowe
9
1 315
173
- 5 716
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 1 351
236
- 6 885
Zobowiązania finansowe (-):
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania finansowe
13
(111) -
- (485)
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 2 555 409 12 116
Stan na 31.12.2022
Aktywa finansowe (+):
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności finansowe
9
1 072 41 - 5 214
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 1 728 53 - 8 343
Zobowiązania finansowe (-):
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania finansowe
13
(326) (8) - (1 568)
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 2 474 86 11 989
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
58 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Spółka zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Dla należności z tytułu
dostaw i usług zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu.
Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego
od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania
zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Dla należności dłuższych niż 12 miesięcy Spółka uznaje, że mają
one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a kontrahent potwierdził saldo
wierzytelności. Spółka przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza
30 dni lub gdy pozyska informacje o niewypłacalności, postawieniu w stan upadłości dłużnika. Jeśli wzrost ryzyka
kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Spółka przyjmuje,
że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 90 dni lub wystąpiły inne okoliczności
na to wskazujące, takie jak kwestionowanie przez dłużnika rzeczonego zobowiązania. Pozycje, dla których
stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Spółka traktuje jako aktywa
finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. W odniesieniu do pozycji, które zostały
odpisane, Spółka podejmuje samodzielnie działania windykacyjne, a w przypadku braku efektów podejmowanych
działań kieruje sprawę do sądu za pośrednictwem wyspecjalizowanej kancelarii prawnej.
W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko
kredytowe, a także w przypadku aktywów z tytułu umowy, Spółka jest narażona na ryzyko kredytowe w związku
z pojedynczymi znaczącymi kontrahentami, gdyż znacząca część przychodzi z indywidualnie istotnych kontraktów.
W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na podstawie indywidualnej oceny kontrahenta, uwzględniając
jego rating ustalony przez uznane agencje ratingowe oraz saldo należności. W odniesieniu do klientów, dla których
nie jest dostępny rating na podstawie danych rynkowych, Spółka szacuje rating porównując dany podmiot z innymi
podobnymi podmiotami na rynku.
W odniesieniu do pozostałych, indywidualnie nieistotnych sald należności szacunki odpisów są dokonywane
na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu
jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną
spłacalnością z ostatnich 3-5 lat. Ponadto w szacunku odpisów Spółka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości
obejmujące: prognozy PKB na kolejny rok oraz sytuację branży.
Wartości brutto poszczególnych grup oraz wysokość odpisów dokonywanych na zasadzie zbiorczej kształtowały
się na 31 grudnia 2023 i 2022 następująco:
Należności z tytułu dostaw i usług
Razem
Bieżące
Przeterminowanie
dane w tys. Zł
0 – 90
dni
91 – 180
dni
181 –
270 dni
271 –
365 dni
powyżej
365 dni
Stan na 31.12.2023
Wskaźnik odpisu (%) 1% 2% 30% 45% 44% 100%
Wartość brutto 6 313 2 360 67 94 36 140 9 010
Odpis aktualizujący 44 53 20 42 16 140 315
Stan na 31.12.2022
Wskaźnik odpisu (%) 0% 2% 0% 48% 0% 100%
Wartość brutto 11 669 1 871 - 141 - 128 13 809
Odpis aktualizujący - 34 - 68 - 13 115
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
59 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych z aktywów finansowych narażonych na ryzyko kredytowe zostały
omówione w notach nr 7, 13.
Spółka nie przyjmuje zabezpieczeń dla należności z tytułu dostaw i usług. W ramach prowadzonej działalności
Spółka nie nabywa aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe.
Dla wszystkich składników aktywów finansowych, a także dla aktywów z tytułu umowy, ich wartość bilansowa
najlepiej odzwierciedla maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe.
Ryzyko płynności
Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych.
Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki
pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach
tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz budżetowych
aktualizowanych w okresach tygodniowych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi
źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci
kredytów i pożyczek oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących
przedziałach terminów wymagalności:
W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną
zobowiązań według zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Nota
Krótkoterminowe Długoterminowe:
Przepływy razem
przed
zdyskontowaniem
do 12
miesięcy
od 1 do 5
lat
powyżej 5
lat
Stan na 31.12.2023
Zobowiązania z tytułu
leasingu
4
525 215 - 740
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
finansowe
11
4 353 - - 4 353
Ekspozycja na ryzyko
płynności
4 878 215 - 5 093
Stan na 31.12.2022
Zobowiązania z tytułu
leasingu
4
718 849 - 1 567
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
finansowe
11
5 342 - - 5 342
Ekspozycja na ryzyko
płynności
6 060 849 - 6 909
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
60 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Na poszczególne dni bilansowe Spółka posiadała ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących
w następującej wartości:
20. Zarządzanie kapitałem
Spółka zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Spółkę oraz zapewnienia
oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Spółki.
Spółka całą swoją działalność finansuje kapitałem własnym za wyjątkiem finansowania niektórych składników
aktywów przy udziale umów leasingu (patrz Nota 4). Do dnia bilansowego nie było potrzeby sięgania
po finansowanie zewnętrzne, gdyż wszelkie potrzeby inwestycyjne oraz operacyjne mogły być finansowane
kapitałem własnym. Wynika to z wysokiej rentowności operacyjnej.
Spółka monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych uwzględniających
niewypłacone w postaci dywidendy wyniki z lat ubiegłych. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Spółka
oblicza wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem.
Spółka nie podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym.
W okresie objętym Sprawozdaniem Finansowym podstawowe wskaźniki dotyczące finansowania kapitałem własnym
i obcym kształtowały się na następującym poziomie:
31.12.2023 31.12.2022
Przyznane limity kredytowe 3 000 3 000
Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym - -
WOLNE LIMITY KREDYTOWE W RACHUNKU BIEŻĄCYM 3 000 3 000
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
61 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
We wszystkich okresach wskaźniki mieściły się na zakładanych przez Spółkę poziomach. Wzrost poziomu wskaźnika
kapitału do źródeł finansowania ogółem wynikał z osiągania dodatnich wyników finansowych
i niewypłacania całego zysku netto w postaci dywidendy.
21. Zdarzenia po dniu bilansowym
W dniu 25 marca 2024 r. Sąd Rejonowy w dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego Spółki do kwoty 696.468,04 zł (sześćset
dziewięćdziesiąt sześć tysięcy czterysta sześćdziesiąt osiem złotych cztery grosze) poprzez emisję 2 300 000 (dwa
miliony trzysta tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii E2, o wartości nominalnej 0,01 zł (jeden grosz) każda.
W efekcie powyższego zmianie uległa struktura podziału liczby akcji oraz liczby głosów na następującą:
31.12.2023
(przekształcony)
31.12.2022
Kapitał:
Kapitał własny 14 030 17 988
Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela - -
Kapitał 14 030 17 988
Źródła finansowania ogółem:
Kapitał własny 14 030 17 988
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne - -
Zobowiązania z tytułu leasingu 740 1 567
Źródła finansowania ogółem 14 770 19 555
Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem 0,95 0,92
EBITDA
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (3 025) 7 686
Amortyzacja 3 013 2 184
EBITDA (12) 9 870
Dług:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne - -
Zobowiązania z tytułu leasingu 740 1 567
Dług 740 1 567
WSKAŹNIK DŁUGU DO EBITDA (61,67) 0,16
Liczba akcji Liczba głosów
Wartość
nominalna akcji
Udział w
kapitale
FCBSL
SP. Z O.O.
57
143 865
57
143 865
571
82,05%
Arrow FIZ
3 407 906
3 407 906
34
4,89%
Pozostali akcjonariusze
9 095 033
9 095 033
9
1
13,06%
69 646 804 69 646 804 696 100%
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
62 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
22. Pozostałe informacje
Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR
W okresach objętych Sprawozdaniem Finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano
następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31.12.2023 - 4,3480 PLN/EUR, 31.12.2022 - 4,6899
PLN/EUR,
średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w danym okresie: 01.01 - 31.12.2023 - 4,65284 PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2022 - 4,6883 PLN/EUR
Najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie kształtował się następująco : 01.01 - 31.12.2023 - 4,7895
i 4,3053 PLN/EUR oraz 01.01 - 31.12.2022 - 4,9697 i 4,4879 PLN/EUR
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z przepływów
pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela:
od 01.01 do
31.12.2023
(przekształcony)
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2023
(przekształcony)
od 01.01 do
31.12.2022
Sprawozdanie z wyniku tys. zł tys. EUR
Przychody ze sprzedaży 52 191 59 722 11 525 12 739
Zysk (strata) z działalności
operacyjnej
(3 025) 7 686 (668) 1 639
Zysk (strata) przed
opodatkowaniem
(4 860) 8 015 (1 073) 1 710
Zysk (strata) netto (4 319) 6 652 (954) 1 419
Zysk na akcję zwykłą (zł) (0,063) 0,099 (0,014) 0,021
Rozwodniony zysk na akcję
(zł)
(0,063) 0,099 (0,014) 0,021
ŚREDNI KURS PLN/EUR W
OKRESIE
X X 4,5284 4,6883
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
63 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Struktura właścicielska kapitału podstawowego
Dane na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania Finansowego według ostatnich dostępnych publicznie
danych posiadanych przez Spółkę.
W skład Zarządu Spółki wchodzili:
Karol Sudnik– Prezes Zarządu
Justyna Wronka Dudzińska – Członek Zarządu
Sławomir Kuźniak – Członek Zarządu
Katarzyna Zyzak – Członek Zarządu
Jakub Sender – Członek Zarządu
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych tys. zł tys. EUR
Środki pieniężne netto z działalności
operacyjnej
4 127 11 064 911 2 360
Środki pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
(1 581) (3 254) (349) (694)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej (5 400) (5 875) (1 192) (1 253)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
(2 854) 1 935 (630) 413
ŚREDNI KURS PLN/EUR W OKRESIE X X 4,5284 4,6883
31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022
tys. zł tys. EUR
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa 32 209 35 347 7 113 7 539
Zobowiązania długoterminowe 2 454 3 821 542 815
Zobowiązania krótkoterminowe 15 213 13 538 3 473 2 888
Kapitał własny 14 030 17 988 3 098 3 837
Kurs PLN/EUR na koniec okresu
X X 4,5284 4,6883
Liczba akcji Liczba głosów
Wartość nominalna
akcji
Udział w kapitale
Stan na 31.12.2023
FCBSL Sp. z o.o.
57 143 865 57 143 865 571 84,85%
Pozostali akcjonariusze
10 202 939 10 202 939 102 15,15%
67 346 804 67 346 804 673 100%
Stan na 31.12.2022
FCBSL Sp. z o.o.
60 793 865 60 793 865 607 90,27%
Pozostali akcjonariusze
6 552 939
6 552 939
66
9,73%
67 346 804 67 346 804 637 100%
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY
PUŁAWS KA 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
64 / 66
KRS FAX SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
W skład Rady Nadzorczej Spółki wchodzili:
Michał Stalmach - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Izabela Stalmach-Szczeszek - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
Marcin Karpiński – Członek Rady Nadzorczej,
Marcin Stosio – Członek Rady Nadzorczej,
Robert Strzelecki – Członek Rady Nadzorczej
Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki wyniosła:
Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego zaprezentowano w nocie nr 17.
Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Spółki
W latach 2023 i 2022 Członkowie Rady Nadzorczej Spółki nie otrzymywali wynagrodzeń.
Okres od 01.01 do 31.12.2023 Wynagrodzenie
Inne
świadczenia
Program
motywacyjny
Razem
Karol Sudnik 310 0 0 310
Justyna Wronka Dudzińska 36 192 0 228
Paweł Chmielewski 79 124 0 203
Katarzyna Zyzak 248 0 485 733
Artur Zyzak (złożenie rezygnacji 11
października 2023)
129 0
485 614
Jakub Sender (powołany 11
października 2023)
9 43
0 52
RAZEM 811 359 970 2 140
Okres od 01.01 do 31.12.2022 (przekształcony)
Karol Sudnik 315 0 0 315
Justyna Wronka Dudzińska 36 192 0 228
Paweł Chmielewski 185 0 0 185
Katarzyna Zyzak 275 0 154 429
Artur Zyzak 89 0 154 243
RAZEM
900 192
308 1 400
Okres od 01.01 do 31.12.2023
Wynagrodzenie
Inne
świadczenia
Program
motywacyjny
Razem
Izabela Stalmach-Szczeszek - - 194 194
RAZEM - - 194 194
Okres od 01.01 do 31.12.2022 (przekształcony)
Izabela Stalmach-Szczeszek - - 61 61
Razem
- -
61 61
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS KA 435A,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
65 / 66
KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE:
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRA JOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Wynagrodzenie firmy audytorskiej
W roku 2023 oraz 2022 audytorem badania oraz przeglądu sprawozdania finansowego była firma UHY ECA Audyt
Sp. z o.o. Wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło:
Istotne sprawy sądowe
W dniu 28 marca 2023 r. do Spółki wpłynął pozew od byłego klienta Szynaka – Meble sp. z o.o. o zapłatę łącznie
kwoty 5 061 492,84 zł z odsetkami ustawowymi liczonymi od dnia 14 kwietnia 2023 r., w tym 599 000 zł kary umownej
za zwłokę w usunięciu rzekomych wad oraz łącznie 4 462 492,84 zł odszkodowań, w tym za nienależyte wdrożenie
systemu, nienależyte usługi serwisowe lub koszty licencji Microsoft.
Zarząd informował już o potencjalnych roszczeniach związanych ze świadczonymi dla tej spółki usługami
wdrożeniowymi i serwisowymi w nocie nr 28 sprawozdania finansowego za 2021 r., ale ze względu na bezzasadność
zgłaszanych roszczeń (ówcześnie określanych przez Szynaka-Meble na ponad 22 mln zł), Zarząd ocenił je jako nie
mogące mieć wpływu na sytuację finansową Spółki.
Wniesienie pozwu i objęte nim roszczenia Zarząd nadal uznaje za bezzasadne, pomimo znaczącego ograniczenia
ich skali i częściowej zmiany podstawy prawnej. W całości kwestionując zasadność pozwu, Zarząd zdecydował
o ujawnieniu tej informacji wyłącznie ze względu na wysoką kwotę roszczenia.
Zarząd nie widzi podstawy do zawiązania rezerwy w związku z powyższą sprawą, ponieważ ocenia ryzyko
zrealizowania się powyższych roszczeń jako nieprawdopodobne, jednocześnie nie sposób jest oszacować
wiarygodną kwotę, na którą miałaby być zawiązana rezerwa. Ocena wpływu sprawy na sprawozdanie Spółki oraz
weryfikacja zasadności zawiązywania rezerw będzie przeprowadzana w kolejnych okresach sprawozdawczych.
od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022
Badanie rocznego sprawozdania finansowego 35 45
Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdania
finansowego
9 -
Usługi doradztwa podatkowego - -
Pozostałe usługi - -
Razem
44 45
Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ROCZNE SPRAWOZDA NIE FINANSOW E 01.01.2023 – 31 .12.2023
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S.A.
WSZ YSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH Z ŁOTYCH
POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZ EJ)
ZŁOTY POLSKI (PLN)
XPLUS S.A. NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY
PUŁAWS KA 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468,04 P LN
66 / 66
KRS FAX SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE
0000296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Zatrudnienie:
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w podziale na poszczególne grupy zawodowe kształtowało się następująco:
23. Zatwierdzenie do publikacji
Sprawozdanie Finansowe sporządzone za rok 2023 zakończony 31 grudnia (wraz z danymi porównawczymi) zostało
zatwierdzone do publikacji przez zarząd Spółki w dniu 25.04.2024 roku.
od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022
Pracownicy umysłowi 62 72
Pracownicy fizyczni - -
RAZEM 62 72
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data
Imię i nazwisko Funkcja Podpis
Karol Sudnik Prezes Zarządu
Katarzyna Zyzak Członek Zarządu
Justyna Wronka-Dudzińska Członek Zarządu
Sławomir Kużniak Członek Zarządu
Jakub Sender Członek Zarządu
Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego
Data
Imię i nazwisko Funkcja Podpis
Marzena Netzel Główna Księgowa
