LSI Software S.A.
Jednostkowy raport roczny
za rok 2023
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
2
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Spis treści
A. Oświadczenie Zarządu ...............................................................................................................................................5
B. Wybrane dane finansowe ...........................................................................................................................................6
C. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ..................7
Informacje ogólne ........................................................................................................................................................................ 7
Rachunek zysków i strat ............................................................................................................................................................ 10
Sprawozdanie z całkowitych dochodów ..................................................................................................................................... 11
Sprawozdanie z sytuacji finansowej .......................................................................................................................................... 12
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ............................................................................................................................. 14
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................................................................................. 15
D. Informacja dodatkowa do rocznego sprawozdania finansowego.......................................................................... 16
I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. ......................................................... 16
II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych .................................. 16
III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów
i kosztów ................................................................................................................................................................... 17
IV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ............................................................................... 31
V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości i przekształcenia prezentacyjne .................................................................... 32
E. Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego .............................................................................. 35
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ................................................................................................................................. 35
Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI ................................................................................... 35
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ................................................................................................................ 36
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ............................................................................................. 36
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ...................................................................................................................... 37
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ..................................................................... 37
Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ................................................................................................................................... 39
Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ .............................................................................................................. 39
Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ........................................................................................................................................................ 39
Nota 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ......................................................... 39
Nota 11. ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH ............................................................ 39
Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE................................................................................................................................ 40
Nota 13. AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA .................................................................................................... 45
Nota 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................................... 45
Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ........................................................................................................................ 48
Nota 16. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH ................................................................................. 48
Nota 17. ZAPASY ..................................................................................................................................................................... 51
Nota 18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ....................................................................................................................................... 52
Nota 19. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI....................................................................................................................................... 53
Nota 20. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ......................................................................................................................... 53
Nota 21. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY .............................................................................................................. 53
Nota 22. KAPITAŁ ZAKŁADOWY .............................................................................................................................................. 54
Nota 23. KAPITAŁ ZAPASOWY ................................................................................................................................................ 54
Nota 24. AKCJE WŁASNE ........................................................................................................................................................ 55
Nota 25. POZOSTAŁE KAPITAŁY ............................................................................................................................................ 55
Nota 26. KREDYTY I POŻYCZKI .............................................................................................................................................. 56
Nota 27. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ............................................................................................................ 56
Nota 28. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ................................................................................................................................... 57
Nota 29. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA .................................................................................................................................. 58
Nota 30. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS I INWESTYCYJNE ................................................................ 58
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
3
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 31. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ............................................................................................................................... 58
Nota 32. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO .......... 59
Nota 33. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW .............................................................................................. 60
Nota 34. ZOBOWIĄZANIA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE ............................................................................ 60
Nota 35. POZOSTAŁE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE I REZERWY ..................................................................................... 61
Nota 36. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ................................................................................... 61
Nota 37. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH .............................................................................................. 66
Nota 38. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ...................................................................................................................................... 68
Nota 39. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ........................................................................................................ 68
Nota 40. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH ..................................................................................................... 68
Nota 41. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ .................................................... 70
Nota 42. ZATRUDNIENIE ......................................................................................................................................................... 70
Nota 43. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO .................................................................................. 71
Nota 44. PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE .................................................... 71
Nota 45. SPRAWY SĄDOWE ................................................................................................................................................... 71
Nota 46. ROZLICZENIA PODATKOWE .................................................................................................................................... 71
Nota 47. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY ............................................................................................ 71
Nota 48. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ............................................................................................................................. 72
Nota 49. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM ........ 72
Nota 50. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ DOKONUJĄCĄ BADANIA SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ........................................................................................................................................................ 72
Nota 51. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................................................................. 72
F. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2023 ............................. 74
I. Dane podstawowe ........................................................................................................................................................ 74
II. Opis działalności Grupy Kapitałowej ............................................................................................................................. 74
III. Akcje i kapitał zakładowy LSI Software S.A. .................................................................................................................. 85
IV. Władze ......................................................................................................................................................................... 86
V. Prezentacja sytuacji finansowej .................................................................................................................................... 88
1. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych ujawnionych w Rocznym Jednostkowym
Sprawozdaniu Finansowym ....................................................................................................................................... 88
2. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych ujawnionych w Skonsolidowanym
Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej .......................................................................................................... 91
3. Zdarzenia o nietypowym charakterze ......................................................................................................................... 93
4. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za rok obrotowy, z
określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik ....................................... 93
5. Perspektywa rozwoju działalności Grupy Kapitałowej ................................................................................................ 93
6. Ocena dotycząca zarządzania zasobami finansowymi ............................................................................................... 95
7. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych, w porównaniu do
wielkości posiadanych środków, z uwzględnieniem możliwych zmian w strukturze finansowania działalności ........... 95
8. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym a wcześniej
publikowanymi prognozami ........................................................................................................................................ 95
9. Charakterystyka struktury aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, w tym z
punktu widzenia płynności Grupy Kapitałowej ............................................................................................................ 95
10. Przedstawienie istotnych pozycji pozabilansowych w ujęciu podmiotowym, przedmiotowym i wartościowym ............ 96
11. Opis struktury głównych lokat kapitałowych lub głównych inwestycji kapitałowych dokonanych w ramach grupy
kapitałowej spółki w danym roku obrotowym .............................................................................................................. 96
12. Przyjęte cele i metody zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z metodami zabezpieczenia istotnych
rodzajów planowanych transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń ...................................... 96
VI. Zasady Ładu Korporacyjnego ....................................................................................................................................... 96
1. Wskazanie zbioru zasad ładu korporacyjnego ........................................................................................................... 96
2. Wskazanie zasad ładu korporacyjnego, od stosowania których Spółka odstąpiła....................................................... 96
3. Systemy kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań
finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych ....................................................................................... 97
4. Akcjonariusze posiadający znaczne pakiety akcji....................................................................................................... 98
5. Posiadacze papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia kontrolne .................................................... 98
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
4
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
6. Ograniczenia w wykonywaniu prawa głosu ................................................................................................................ 98
7. Ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych ..................................................... 98
8. Opis zasad zmian Statutu Spółki ............................................................................................................................... 98
9. Sposób działania walnego zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz opis praw akcjonariuszy i
sposoby ich wykonywania .......................................................................................................................................... 98
10. Skład osobowy, jego zmiany oraz opis działania organów zarządzających, nadzorujących LSI Software S.A.
w 2023 roku ............................................................................................................................................................. 100
11. Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich uprawnienia ..................................... 102
VII. Pozostałe informacje................................................................................................................................................... 102
1. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej po dniu 31 grudnia 2023 roku..................................................................... 102
2. Zmiany w składzie organów zarządzających i nadzorujących po dniu 31 grudnia 2023 roku .................................... 102
3. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowań arbitrażowych lub organem
administracji publicznej ............................................................................................................................................ 102
4. Informacje o ważniejszych osiągnięciach w dziedzinie badań i rozwoju ................................................................... 102
5. Informacje dotyczące zagadnień środowiska naturalnego ........................................................................................ 103
6. Działalność sponsoringowa i charytatywna .............................................................................................................. 103
7. Informacje dotyczące zatrudnienia ........................................................................................................................... 103
8. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych ...................................................................................... 104
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
5
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Oświadczenie Zarządu
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
A. Oświadczenie Zarządu
Wedle najlepszej wiedzy Zarządu LSI Software S.A., roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości,
odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową LSI Software
S.A. oraz jej wynik finansowy. Zarząd Spółki oświadcza także, że sprawozdanie z działalności
emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis
podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad
rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF,
MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE.
Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku i okres porównywalny od
1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku.
Zarząd Spółki oświadcza, że firma audytorska, dokonująca badania rocznego sprawozdania
finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że firma ta i biegli rewidenci,
przeprowadzający to badanie, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii
o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami
i standardami zawodowymi, jak również, że przestrzegane były obowiązujące przepisy związane
z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami
karencji. LSI Software S.A. posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę
w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot związany z firmą
audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług
warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd Spółki zasadami ładu korporacyjnego, firma audytorska została
wybrana przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 7/RN/2022 z dnia 30 lipca 2022 roku w sprawie wyboru
firmy audytorskiej. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze
zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez
biegłego rewidenta działającego w imieniu firmy audytorskiej.
Komitet Audytu Rady Nadzorczej LSI Software S.A. został powołany przez Radę Nadzorczą
uchwałą nr 13/RN/2017 z dnia 21 września 2017 roku w oparciu o Ustawę o biegłych rewidentach,
firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. nr 2017, poz. 1089), na podstawie
§2 Regulaminu Komitetu Audytu Rady Nadzorczej LSI Software S.A. W 2023 roku Komitet Audytu
odbył trzy posiedzenia. Miały również miejsce zmiany w składzie osobowym Komitetu. W dniu 29
marca 2023 roku Rada Nadzorcza powołała Pana Krzysztofa Apostolidisa do pełnienia funkcji
Członka Komitetu Audytu. Z kolei w dniu 21 grudnia 2023 roku odwołano z pełnionych funkcji Pana
Piotra Kraskę i Krzysztofa Apostolidisa, a w ich miejsce powołano Adriana Zbrojewskiego i Marcela
Skorupę. Funkcję Przewodniczącego Komitetu Audytu objął Pan Maciej Węgierski.
Zarząd LSI Software S.A. oświadcza, że zostały spełnione warunki określone w obowiązujących
przepisach dotyczące powołania, składu i funkcjonowania Komitetu Audytu, a jego członkowie
spełniają wymagania przepisów odnośnie do niezależności oraz posiadania wiedzy i umiejętności
z zakresu branży, w której działa Spółka, oraz w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań
finansowych. Komitet Audytu wykonywał zadania przewidziane w ustawie z dnia 11 maja 2017
roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym i innych regulacjach
dotyczących spółek publicznych.
Tomasz Michniewicz
Członek Zarządu
Michał Czwojdziński
Grzegorz Strąk
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
6
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Wybrane dane finansowe
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
B. Wybrane dane finansowe
dane w tys. PLN
Wyszczególnienie
01.01.2023 - 31.12.2023
01.01.2022 - 31.12.2022
(dane przekształcone)*)
PLN
EUR
PLN
EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, usług, towarów i
materiałów
53 546
11 824
53 874
11 491
Koszt własny sprzedaży
34 876
7 702
41 525
8 857
Zysk (strata) na działalności
operacyjnej
3 170
700
1 220
260
Zysk (strata) brutto
2 981
658
1 974
421
Zysk (strata) netto
3 170
700
3 465
739
Liczba udziałów/akcji w sztukach
3 260 762
3 260 762
3 260 762
3 260 762
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą
(zł/euro)
0,97
0,21
1,06
0,23
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Aktywa trwałe
44 842
10 313
42 922
9 152
Aktywa obrotowe
22 102
5 083
20 521
4 376
Kapitał własny
51 641
11 877
49 274
10 506
Zobowiązania długoterminowe
3 713
854
3 597
834
Zobowiązania krótkoterminowe
11 590
2 666
10 572
2 187
Wartość księgowa na akcję
(zł/euro)
15,84
3,64
15,11
3,22
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej
11 579
2 557
1 262
269
Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej
-6 543
-1 445
-8 554
-1 825
Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej
-1 910
-422
-942
-201
*) Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
i przekształcenia prezentacyjne
Rok obrotowy
Średni kurs
w okresie*
Minimalny kurs
w okresie
Maksymalny kurs
w okresie
Kurs na ostatni
dzień okresu
01.01-31.12.2023
4,5284
4,4541
4,7210
4,3480
01.01-31.12.2022
4,6883
4,5756
4,8698
4,6899
*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Powyższe pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według
kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień
danego okresu.
Z kolei pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych
przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez
Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym
okresie sprawozdawczym.
Dla potrzeb wyceny bilansowej przyjęto również następujące kursy dla dolara amerykańskiego (oraz
analogiczne kursy dla innych walut kwotowane przez Narodowy Bank Polski):
• kurs obowiązujący w dniu 31 grudnia 2023 roku 1 USD = 3,9350 PLN
• kurs obowiązujący w dniu 31 grudnia 2022 roku 1 USD = 4,4018 PLN
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
7
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
C. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres od
1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
Informacje ogólne
I. Dane jednostki:
Nazwa:
LSI Software S.A.
Forma prawna:
Spółka akcyjna
Siedziba:
93-120 Łódź ul. Przybyszewskiego 176/178
Kraj rejestracji:
Polska
Podstawowy przedmiot działalności:
Działalność związana z oprogramowaniem 62.01.Z
Organ prowadzący rejestr:
Sąd Rejonowy dla Łodzi - Śródmieścia w Łodzi XX
Wydział Krajowego Rejestru Sądowego
Numer statystyczny REGON:
472048449
LSI Software S.A. jest wiodącym na rynku polskim producentem oprogramowania dla sektorów
detalicznego (retail), gastronomiczno-hotelarskiego (hospitality) oraz sieci kin. Spółka dostarcza
również system klasy ERP (Enterprise Resource Planning) oraz oprogramowanie do obsługi
obiektów rekreacyjno-sportowych. Oferta obejmuje usługi konsultacyjne, wdrożeniowe, serwis,
a także dostawy specjalistycznych rozwiązań sprzętowych. LSI Software jest wyłącznym
dystrybutorem Pudu Robotics w Polsce i posiada w swojej ofercie innowacyjne roboty przeznaczone
dla wielu branż. Dużym atutem Emitenta jest ponad 30 letnie doświadczenie na rynku.
Misją LSI Software S.A. jest dostarczanie nowoczesnych rozwiązań informatycznych wspierających
działalność firm oraz pozwalających na zarządzanie nimi w sposób efektywny i kompleksowy.
LSI Software S.A. jest wieloletnim partnerem firm globalnych takich jak Microsoft czy Posiflex.
Owocuje to dostępem do najnowszych technologii i specjalistycznego sprzętu wykorzystywanego na
świecie.
Spółka jako lider Grupy Kapitałowej LSI Software, prowadzi działalność na polskim i zagranicznym
rynku, dążąc do ekspansji na rynki europejskie i światowe.
II. Czas trwania Jednostki:
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
III. Okresy prezentowane
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2023 roku do
31 grudnia 2023 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2022
roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia
2022 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania
z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2023 r.:
Zarząd:
Grzegorz Siewiera
-
Prezes Zarządu
Tomasz Michniewicz
-
Członek Zarządu
Michał Czwojdziński
-
Członek Zarządu
Grzegorz Strąk
-
Członek Zarządu
Zmiany w składzie Zarządu Spółki:
W trakcie 2023 roku wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki. W dniu 1 marca 2023 roku
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało Pana Tomasza Michniewicza do
pełnienia funkcji Członka Zarządu. Z kolei w dniu 2 marca 2023 roku z pełnionej funkcji Wiceprezesa
Zarządu zrezygnował Pan Bartłomiej Grduszak.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
8
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Rada Nadzorcza:
Maciej Węgierski
-
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Adrian Zbrojewski
-
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Kurkowski
-
Członek Rady Nadzorczej
Jolanta Drelich
-
Członek Rady Nadzorczej
Marcel Skorupa
-
Członek Rady Nadzorczej
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:
W dniu 1 marca 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało Pana
Krzysztofa Apostolidisa powierzając mu funkcję Członka Rady Nadzorczej. Z kolei w dniu 28 lipca
2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie uchwałą nr 19/2023 postanowiło odwołać ze składu
Rady Nadzorczej Spółki Pana Krzysztofa Apostolidisa oraz uchwałą nr 20/2023 odwołało ze składu
Rady Nadzorczej Spółki Pana Piotra Kraskę. Funkcję Przewodniczącego Rady nadzorczej objął zaś
Pan Maciej Węgierski.
W tym samym dniu Zwyczajne Walne Zgromadzenie uchwałą nr 22/2023 postanowiło powołać do
Rady Nadzorczej Spółki Pana Marcela Skorupę powierzając mu funkcję Członka Rady Nadzorczej
oraz uchwałą nr 23/2023 powołało do Rady Nadzorczej Spółki Pana Adriana Zbrojewskiego
powierzając mu funkcję Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej.
V. Firma audytorska:
KPW Audyt Sp. z o.o.
ul. ks. bp. Wincentego Tymienieckiego 25C/410, 90-350 Łódź
NIP: 7282813024
REGON: 366332218
VI. Prawnicy:
Adwokat Małgorzata Woźniacka – Węgierska – Kancelaria Adwokacka Woźniacki Węgierska
Pawlonka
ul. Sienkiewicza 149
90-302 Łódź
VII. Banki:
mBank S.A.
Oddział Korporacyjny Łódź
ul. Kilińskiego 74
90-119 Łódź
Nest Bank S.A.
ul. Wołoska 24,
02-675 Warszawa
VIII. Notowania na rynku regulowanym:
1.
Informacje ogólne:
Giełda:
Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
Symbol na GPW:
LSISOFT
Sektor na GPW:
Informatyka
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
9
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
2.
System depozytowo –
rozliczeniowy:
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A.
(KDPW)
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
3.
Kontakty z inwestorami:
LSI Software S.A.
ul. Przybyszewskiego 176/178
93-120 Łódź
Dyrektor Biura Zarządu – Aneta Czerwińska
tel.: 42 680 80 00 w. 134
inwestorzy@lsisoftware.pl
IX. Znaczący Akcjonariusze:
Według stanu na dzień 30 czerwca 2023 roku, czyli ostatniego Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia, akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:
Akcjonariusze
Liczba
akcji
Wartość
akcji
Udział w kapitale
zakładowym %
Liczba
głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów na
WZ (%)
SG Invest Sp. z o.o. /
Grzegorz Siewiera
966 080
966 080
29,63
2 430 400
50,00
Value Fund Poland
Activist Fundusz
Inwestycyjny
Zamknięty
249 857
249 857
7,66
249 857
5,14
Pozostali
2 044 825
2 044 825
62,71
2 180 505
44,86
Razem
3 260 762
3 260 762
100,00
4 860 762
100,00
X. Spółki zależne:
➢ LSI Software s.r.o.
Udział procentowy w kapitale i prawach głosu - 100%
(jednostka zawiązana w dniu 13 września 2016 roku)
➢ GiP Sp. z o.o.
Udział procentowy w kapitale i prawach głosu - 100%
(jednostka nabyta w dniu 1 lutego 2017 roku)
➢ Positive Software USA LLC
Udział procentowy w kapitale i prawach głosu - 100%
(jednostka zawiązana w dniu 28 czerwca 2017 roku)
XI. Spółki współzależne:
➢ BluePocket S.A.
Udział procentowy w kapitale i prawach głosu - 50%
(jednostka nie podlega konsolidacji ze względu na utratę kontroli)
XII. Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego do publikacji
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu
30 kwietnia 2024 roku.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
10
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe LSI Software S.A.
Rachunek zysków i strat
NOTA
01.01-31.12.2023
01.01-31.12.2022
Przychody ze sprzedaży
1
53 546
53 874
Przychody ze sprzedaży produktów
13 985
10 224
Przychody ze sprzedaży usług
19 520
17 058
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
20 041
26 592
Koszty sprzedanych produktów, towarów i
materiałów
3
34 876
41 525
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług
21 350
22 028
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
13 526
19 497
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
18 670
12 349
Pozostałe przychody operacyjne
4
598
4 216
Koszty sprzedaży
3
11 150
10 799
Koszty ogólnego zarządu
3
4 716
4 292
Pozostałe koszty operacyjne
4
232
254
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
3 170
1 220
Przychody finansowe
5
798
1 484
Koszty finansowe
5
987
730
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
2 981
1 974
Podatek dochodowy
6
-189
-1 491
Zysk (strata) netto
3 170
3 465
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
8
Podstawowy za okres obrotowy
0,97
1,06
Rozwodniony za okres obrotowy
0,97
1,06
Łódź, dnia 30 kwietnia 2024 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Tomasz Michniewicz
Członek Zarządu
Michał Czwojdziński
Grzegorz Strąk
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Bartłomiej Grduszak
Dariusz Górski
Dyrektor Finansowy
Główny Księgowy
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
11
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
NOTA
01.01-31.12.2023
01.01-31.12.2022
Zysk (strata) netto
3 170
3 465
Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i
strat w kolejnych okresach
0
0
Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku
zysków i strat w kolejnych okresach
0
0
Suma dochodów całkowitych
10
3 170
3 465
Łódź, dnia 30 kwietnia 2024 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Tomasz Michniewicz
Członek Zarządu
Michał Czwojdziński
Grzegorz Strąk
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Bartłomiej Grduszak
Dariusz Górski
Dyrektor Finansowy
Główny Księgowy
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
12
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
NOTA
31.12.2023
31.12.2022
01.01.2022
Dane
przekształcone
*)
Dane
przekształcone
*)
Aktywa trwałe
44 842
42 922
34 388
Rzeczowe aktywa trwałe
12
9 883
9 365
6 096
Wartości niematerialne
14
20 757
18 709
16 976
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
13
4 441
5 128
3 713
Nieruchomości inwestycyjne
15
932
932
0
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
16
5 437
5 498
5 805
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
6
3 392
3 290
1 798
Aktywa obrotowe
22 102
20 521
25 856
Zapasy
17
3 871
7 555
5 671
Należności handlowe
18
11 632
9 155
8 306
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
719
289
289
Pozostałe należności
19
535
535
351
Rozliczenia międzyokresowe
20
216
370
376
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
21
5 664
2 617
10 863
AKTYWA RAZEM
66 944
63 443
60 244
*) Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
i przekształcenia prezentacyjne
Łódź, dnia 30 kwietnia 2024 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Tomasz Michniewicz
Członek Zarządu
Michał Czwojdziński
Grzegorz Strąk
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Bartłomiej Grduszak
Dariusz Górski
Dyrektor Finansowy
Główny Księgowy
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
13
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
PASYWA
NOTA
31.12.2023
31.12.2022
01.01.2022
Dane
przekształcone
*)
Dane
przekształcone
*)
Kapitał własny
51 641
49 274
45 809
Kapitał zakładowy
22
3 261
3 261
3 261
Kapitał zapasowy
23
43 759
41 097
36 660
Akcje własne
24
-609
-609
-609
Pozostałe kapitały
25
2 060
2 060
2 060
Wynik finansowy bieżącego okresu
3 170
3 465
4 437
Zobowiązania długoterminowe
3 713
3 597
2 104
Kredyty i pożyczki
26
1 200
0
38
Zobowiązania z tytułu leasingu oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
27,32
2 509
3 593
2 062
Zobowiązania na świadczenia emerytalne i
podobne
34
4
4
4
Zobowiązania krótkoterminowe
11 590
10 572
12 331
Kredyty i pożyczki
26
0
38
300
Zobowiązania z tytułu leasingu oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
27,32
270
908
739
Zobowiązania handlowe
28
5 371
3 389
3 707
Pozostałe zobowiązania
29
3 505
3 342
5 818
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
33
2 182
2 654
1 045
Zobowiązania na świadczenia emerytalne
i podobne
34
3
2
2
Pozostałe rezerwy
35
259
239
720
PASYWA RAZEM
66 944
63 443
60 244
*) Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
i przekształcenia prezentacyjne
Łódź, dnia 30 kwietnia 2024 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Tomasz Michniewicz
Członek Zarządu
Michał Czwojdziński
Grzegorz Strąk
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Bartłomiej Grduszak
Dariusz Górski
Dyrektor Finansowy
Główny Księgowy
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
14
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał
zakładowy
Kapitały
zapasowy
Akcje własne
Pozostałe
kapitały
Niepodzielony
wynik
finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Kapitał
własny
ogółem
Dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2023 r.
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 r.
3 261
41 097
-609
2 060
3 465
0
49 274
Podział zysku netto
0
2 662
0
0
-2 662
0
0
Wypłata dywidendy
0
0
0
0
-803
0
-803
Suma dochodów całkowitych, w tym:
0
0
0
0
0
3 170
3 170
Wynik finansowy bieżącego okresu
0
0
0
0
0
3 170
3 170
Pozostałe całkowite dochody
0
0
0
0
0
0
0
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2023 r.
3 261
43 759
-609
2 060
0
3 170
51 641
Dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2022 r.
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 r.
3 261
36 660
-609
2 060
4 437
0
45 809
Podział zysku netto
0
4 437
0
0
-4 437
0
0
Suma dochodów całkowitych, w tym:
0
0
0
0
0
3 465
3 465
Wynik finansowy bieżącego okresu
0
0
0
0
0
3 465
3 465
Pozostałe całkowite dochody
0
0
0
0
0
0
0
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022 r.
3 261
41 097
-609
2 060
0
3 465
49 274
Łódź, dnia 30 kwietnia 2024 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Grzegorz Siewiera
Prezes Zarządu
Michał Czwojdziński
Grzegorz Strąk
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Bartłomiej Grduszak
Dariusz Górski
Dyrektor Finansowy
Główny Księgowy
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
15
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01 -31.12.2023
01.01 -31.12.2022
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
2 981
1 974
Korekty razem
8 624
-397
Amortyzacja
5 570
5 087
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
81
12
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-247
-1 171
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej
-6
257
Zmiana stanu rezerw
21
-481
Zmiana stanu zapasów
3 684
-1 884
Zmiana stanu należności
-2 372
-1 033
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
2 098
-2 871
Zmiana stanu pozostałych aktywów
-205
1 687
Inne korekty z działalności operacyjnej
0
0
Gotówka z działalności operacyjnej
11 605
1 577
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
-26
-315
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
11 579
1 262
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy
773
1 460
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
82
55
Inne wpływy inwestycyjne
0
1 405
Wydatki
7 316
10 014
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
7 316
9 082
Nabycie inwestycji w nieruchomości
0
932
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-6 543
-8 554
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy
1 247
307
Kredyty i pożyczki
1 200
0
Inne wpływy finansowe
47
307
Wydatki
3 157
1 249
Nabycie udziałów (akcji) własnych
0
0
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
803
0
Spłaty kredytów i pożyczek
38
300
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
1 872
727
Odsetki
444
222
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-1 910
-942
D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C)
3 126
-8 234
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
3 045
-8 246
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-81
-12
F. Środki pieniężne na początek okresu
2 672
10 906
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)
5 798
2 672
Łódź, dnia 30 kwietnia 2024 r. Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Grzegorz Siewiera
Tomasz Michniewicz
Bartłomiej Grduszak
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Dyrektor Finansowy
Michał Czwojdziński
Grzegorz Strąk
Dariusz Górski
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Główny Księgowy
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
16
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
D. Informacja dodatkowa do rocznego sprawozdania finansowego
I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz
związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi
dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Sporządzając roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 jednostka stosuje takie same zasady
rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem
zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla
okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku.
W 2023 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez
Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej
przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 roku.
W celu pełnego zrozumienia sytuacji finansowej i wyników działalności Spółki jako Jednostki
dominującej w Grupie Kapitałowej niniejsze sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie z
rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej LSI Software za rok
zakończony 31 grudnia 2023 roku. Sprawozdania te są dostępne na stronie internetowej Spółki pod
adresem https://www.lsisoftware.pl w terminie zgodnym z raportem bieżącym dotyczącym terminu
przekazania raportu rocznego Spółki i skonsolidowanego raportu rocznego Grupy za rok 2023.
II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań
finansowych
Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2023 roku.
Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które
wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu
bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia
dotychczasowej działalności.
W 2020 roku Spółka zanotowała istotny negatywny wpływ pandemii na jej wyniki finansowe. W 2023
roku negatywny wpływ koronawirusa na działalność Spółki nie był już obserwowany. Z uwagi na ryzyko
mutacji wirusa, Zarząd na bieżąco monitoruje wpływ zagrożenia na działalność Jednostki.
Obserwowane dotychczas negatywne skutki pandemii pozwalają stwierdzić brak istotnych niepewności
dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które mogłyby nasuwać poważne wątpliwości, co do zdolności
do kontynuowania przez LSI Software S.A. działalności. Powyższe uwarunkowania mogą jednak
przełożyć się również na wyniki finansowe Emitenta w kolejnych okresach w przypadku wystąpienia
kolejnych mutacji wirusa i powrotu do wprowadzania obostrzeń sanitarnych.
W dniu 24 lutego 2022 roku wybuchł konflikt zbrojny w Ukrainie. Społeczność międzynarodowa
zareagowała wprowadzeniem sankcji przeciwko Rosji. Zarząd, zgodnie z zaleceniami Komisji Nadzoru
Finansowego z dnia 2 marca 2022 roku, w oparciu o dostępne informacje, poddał analizie aktualną
sytuację w kontekście możliwego wpływu na działalność operacyjną Spółki skutków działań wojennych
zapoczątkowanych zbrojną agresją Rosji na Ukrainę. W ocenie Zarządu, z analizy tej nie wynika
konieczność identyfikacji na obecnym etapie istotnych negatywnych następstw dla sytuacji finansowej i
perspektyw rozwoju Emitenta. Jednostka nie posiada bezpośrednich inwestycji/ekspozycji wobec
podmiotów prowadzących działalność w Ukrainie/Rosji. Na dzień 31 grudnia 2023 roku nie
zidentyfikowano istotnych należności od Kontrahentów związanych ze stronami biorącymi udział w
konflikcie zbrojnym.
W dniu wybuchu konfliktu LSI Software S.A. nie posiadała istotnych aktywów i niezabezpieczonych
zobowiązań w walutach obcych w związku z czym nie przewiduje się, żeby wahania kursów miały
znaczący wpływ na jej sytuację finansową. Należy jednak mieć na uwadze fakt, że zaistniały konflikt
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
17
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
zaburza prawidłowe relacje w sferze gospodarczej i społecznej w wielu krajach wywołując stan
niepewności i obaw o przyszłość.
Ponadto, dynamika i nieprzewidywalność dalszego przebiegu tego konfliktu, jak również szereg decyzji
o charakterze politycznym i ekonomicznym podejmowanych przez rządy zaangażowanych państw (w
szczególności krajów UE, USA i Rosji), nieuchronnie muszą oddziaływać na uczestników rynku w
poszczególnych segmentach światowej gospodarki, w tym konsumentów, wywołując ich nierzadko
gwałtowne reakcje.
Na dzień 31 grudnia 2023 r. Spółka posiadała 5 664 tys. PLN środków pieniężnych i ich ekwiwalentów,
które wraz z limitami kredytowymi w rachunkach bieżących stanowią wystarczające zasoby finansowe
by stwierdzić, że ryzyko utraty płynności przez Emitenta w krótkim i średnim okresie jest bardzo niskie.
Na podstawie aktualnie dostępnych informacji oraz przeprowadzonych analiz na dzień 31 grudnia 2023
roku LSI Software S.A. nie zidentyfikowała istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności,
które mogłyby nasuwać poważne wątpliwości, co do jej zdolności do kontynuowania działalności.
Do dnia sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego za 2023 rok nie wystąpiły zdarzenia, które
nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. W okresie
sprawozdawczym nie wystąpiły również korekty dotyczące zdarzeń lat ubiegłych.
III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów
i pasywów oraz przychodów i kosztów
Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za
wyjątkiem instrumentów finansowych, które wyceniane są w wartości godziwej, a ich zmiana ujmowana
jest w rachunku zysków i strat.
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości,
o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich
okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki, z uwzględnieniem wprowadzonych w
2023 roku zmian.
Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne
Pożyczki, należności i depozyty ujmowane są w dacie powstania. Wszystkie pozostałe aktywa
finansowe (w tym aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy) są ujmowane w dniu
dokonania transakcji, który jest dniem, gdy Spółka staje się stroną wzajemnego zobowiązania
dotyczącego danego instrumentu finansowego.
Spółka zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw
wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od
momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są
przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające
z ich własności. Każdy udział w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony
lub pozostaje w posiadaniu Spółki jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie.
Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w kwocie netto, wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty
określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto
poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie
podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć.
Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe, inne niż pochodne aktywa finansowe do następujących
kategorii: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywa finansowe
utrzymywane do terminu wymagalności, pożyczki i należności oraz aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe są klasyfikowane jako inwestycja wyceniana w wartości godziwej przez wynik
finansowy, jeśli są przeznaczone do obrotu lub zostały wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu. Aktywa finansowe są zaliczane do wycenianych
w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli Spółka aktywnie zarządza takimi inwestycjami
i podejmuje decyzje odnośnie kupna i sprzedaży na podstawie ich wartości godziwej. Koszty
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
18
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
transakcyjne związane z inwestycją są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie
poniesienia. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się
według wartości godziwej, które zmiany ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu. Wszelkie zyski
i straty dotyczące tych inwestycji ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują kapitałowe papiery
wartościowe, które w innym przypadku byłyby klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Jeśli Spółka ma zamiar i możliwość utrzymywania dłużnych papierów wartościowych do terminu
wymagalności, Spółka zalicza je do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są początkowo ujmowane w wartości
godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Wycena
aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności w terminie późniejszym odbywa się
według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po
pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zbycie lub przeklasyfikowanie
większej niż nieznaczącej kwoty aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności,
w terminie innym niż blisko upływu terminu wymagalności, powoduje, iż Spółka przekwalifikowuje
wszystkie inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności do inwestycji dostępnych do sprzedaży
oraz powoduje, iż do końca roku obrotowego oraz przez dwa kolejne lata obrotowe Spółka nie może
ujmować nabywanych inwestycji jako aktywa finansowe utrzymywane do
terminu wymagalności.
Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności zalicza się obligacje.
Pożyczki i należności
Pożyczki i należności są aktywami finansowymi o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach,
które nie są notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa są początkowo ujmowane według wartości
godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Wycena
pożyczek i należności w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu,
z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości. Szczegółowy opis zasad ujmowania odpisu z tytułu utraty wartości
zawarty został w nocie 36 Ryzyko kredytowe.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na
żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy.
Umowy na usługi koncesjonowane
Spółka ujmuje aktywa finansowe wynikające z umów na usługę koncesjonowaną w momencie, kiedy
posiada bezwarunkowe umowne prawo do otrzymania środków pieniężnych lub innych aktywów
finansowych od, lub na polecenie, udzielającego koncesji na budowę lub ulepszenie infrastruktury.
Aktywa te przy początkowym ujęciu są wyceniane w wartości godziwej. Wycena w terminie późniejszym
odbywa się według zamortyzowanego kosztu.
Jeżeli Spółka otrzymuje wynagrodzenie za usługi budowlane częściowo w formie aktywów finansowych
i częściowo w formie wartości niematerialnych, wówczas początkowo każdy składnik wynagrodzenia
jest ujmowany osobno według wartości godziwej wynagrodzenia.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży obejmują inne niż pochodne aktywa finansowe wyznaczone
jako dostępne do sprzedaży lub niesklasyfikowane do żadnej z powyższych kategorii.
Po początkowym ujęciu aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są wyceniane w wartości godziwej,
a skutki zmiany wartości godziwej, inne niż odpisy z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe
dotyczące instrumentów dłużnych dostępnych do sprzedaży, są ujmowane w innych całkowitych
dochodach i prezentowane w kapitale własnym jako kapitał z wyceny do wartości godziwej. Na dzień
wyłączenia inwestycji z ksiąg rachunkowych, skumulowaną wartość zysków lub strat ujętych w kapitale
własnym przenosi się do zysku lub straty bieżącego okresu.
Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży zalicza się kapitałowe i dłużne papiery wartościowe.
Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi
Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane są ujmowane przez Spółkę na
dzień ich powstania. Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane
w wartości godziwej przez wynik finansowy, są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem,
w którym Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania instrumentu finansowego.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
19
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub
ulegnie przedawnieniu.
Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w kwocie netto, wyłącznie jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty
określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto
poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie
podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć.
Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi do kategorii innych
zobowiązań finansowych. Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są w wartości
godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po
początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu
metody efektywnej stopy procentowej.
Do innych zobowiązań finansowych zalicza się kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne, kredyty
w rachunku bieżącym, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania.
Kredyty w rachunku bieżącym, które muszą zostać spłacone na żądanie banku i stanowią element
zarządzania gotówką Spółki są zaliczane do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów
sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych.
Kapitał własny
Akcje zwykłe
Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych,
skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału.
Zakup akcji własnych
W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi
przeprowadzenia transakcji, skorygowana o wpływ podatków, wykazywana jest jako pomniejszenie
kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego.
W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się jako zwiększenie kapitału
własnego, a powstałą nadwyżkę lub niedobór z tytułu tej transakcji ujmuje się jako kapitał z emisji akcji
powyżej ich wartości nominalnej.
Złożone instrumenty finansowe
Do złożonych instrumentów finansowych niebędących instrumentami pochodnymi wyemitowanymi
przez Spółkę zalicza się obligacje z prawem zamiany na akcje po stronie posiadacza, dla których ilość
akcji wyemitowanych nie zmienia się wraz ze zmianą ich wartości godziwej.
Zobowiązania wynikające ze złożonego instrumentu finansowego wycenia się według wartości godziwej
podobnego instrumentu, który nie zawiera prawa zamiany na akcje. Składnik kapitałowy obligacji
z prawem zamiany na akcje jest ujmowany początkowo jako różnica pomiędzy wartością godziwą
całego instrumentu złożonego, a wartością godziwą składnika zobowiązaniowego. Koszty transakcji,
dotyczące emisji złożonych instrumentów finansowych są alokowane do składnika zobowiązaniowego
i składnika kapitałowego proporcjonalnie do ich początkowej wartości.
Po początkowym ujęciu, składnik zobowiązaniowy złożonego instrumentu finansowego jest wyceniany
według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Wycena składnika
kapitałowego złożonego instrumentu finansowego nie jest zmieniana po początkowym ujęciu.
Odsetki oraz zyski i straty związane ze zobowiązaniem finansowym ujmuje się w zysku lub stracie
bieżącego okresu.
W momencie konwersji zobowiązanie finansowe przenosi się do kapitału własnego; konwersja nie
skutkuje ujęciem zysku lub straty.
Pochodne instrumenty finansowe, w tym rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Spółka używa pochodnych instrumentów finansowych
do zabezpieczenia ekonomicznego ryzyka kursowego i ryzyka zmiany stóp procentowych. Wbudowane
instrumenty pochodne są wydzielane z umowy zasadniczej i wykazywane oddzielnie, jeśli cechy
ekonomiczne i ryzyka umowy zasadniczej i wbudowanego instrumentu pochodnego nie są blisko
powiązane, oddzielny instrument o tych samych warunkach, co wbudowany instrument pochodny
odpowiadałby definicji instrumentu pochodnego i hybrydowy (łączny) instrument nie jest wyceniany
według wartości godziwej przez wynik finansowy.
W momencie początkowego wyznaczania pochodnego instrumentu finansowego jako instrumentu
zabezpieczającego, Spółka formalnie dokumentuje powiązanie pomiędzy instrumentem
zabezpieczającym, a pozycją zabezpieczaną.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
20
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Dokumentacja ta obejmuje cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanawiania zabezpieczenia oraz
zabezpieczanego ryzyka, jak również metody, jakie zostaną użyte przez Spółkę do oceny efektywności
instrumentu zabezpieczającego. Spółka ocenia, zarówno w momencie ustanowienia zabezpieczenia,
jak i na bieżąco w okresie późniejszym, czy uzasadnione jest oczekiwanie, iż instrumenty
zabezpieczające pozostają „wysoce efektywne” w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub
przepływów pieniężnych poszczególnych pozycji zabezpieczanych od określonego ryzyka, na które
zabezpieczenie zostało ustanowione, a także czy rzeczywisty poziom każdego zabezpieczenia mieści
się w przedziale 80-125%.
Zabezpieczenia przepływów pieniężnych z przyszłych transakcji stosuje się dla przyszłych, wysoce
prawdopodobnych transakcji, obarczonych ryzykiem zmian przepływów pieniężnych, których skutki
zostałyby ujęte w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Pochodne instrumenty finansowe są ujmowane początkowo w wartości godziwej. Koszty transakcji są
ujmowane w momencie poniesienia w zysku lub stracie bieżącego okresu. Po początkowym ujęciu,
Spółka wycenia pochodne instrumenty finansowe w wartości godziwej, zyski i straty wynikające ze
zmiany wartości godziwej ujmuje się w podany poniżej sposób.
Zabezpieczenia przepływów pieniężnych
Jeśli pochodny instrument finansowy jest wyznaczony jako zabezpieczenie zmienności przepływów
pieniężnych dotyczących określonego ryzyka związanego z ujętym składnikiem aktywów, z ujętym
zobowiązaniem lub z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją, która mogłaby wpłynąć na zysk
lub stratę bieżącego okresu, część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym,
która stanowi efektywne zabezpieczenie, ujmuje się w innych całkowitych dochodach i prezentuje, jako
osobną pozycję z tytułu zabezpieczenia, w kapitale własnym. Nieefektywną część zmian wartości
godziwej instrumentu pochodnego ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu.
W sytuacji, gdy pozycja zabezpieczana jest składnikiem aktywów niefinansowych, skumulowana
w kapitałach kwota jest wliczana do wartości bilansowej składnika aktywów, w momencie, gdy składnik
aktywów zostaje ujęty. W innych przypadkach skumulowana w kapitałach kwota jest przenoszona do
zysku lub straty tego samego okresu w którym pozycja zabezpieczana wpływa na zysk lub stratę. Jeśli
instrument zabezpieczający przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń, wygasa, zostaje
sprzedany, rozwiązany, wykonany, lub zmianie ulega jego przeznaczenie, wtedy Spółka zaprzestaje
stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń. Jeśli nie przewiduje się wystąpienia planowanej
transakcji, zyski lub straty ujęte w kapitałach przenoszone są do zysku lub straty bieżącego okresu.
Wydzielone wbudowane instrumenty pochodne
Zmiany wartości godziwej wydzielonych wbudowanych instrumentów pochodnych ujmuje się w zysku
lub stracie bieżącego okresu.
Pozostałe instrumenty pochodne nieprzeznaczone do obrotu
Gdy instrument pochodny nie został wyznaczony jako instrument zabezpieczający, wszelkie zmiany
jego wartości godziwej są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Rzeczowe aktywa trwałe
Ujęcie oraz wycena
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty
wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich
oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do
używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje
ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych
do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego,
jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również
w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników
rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena
nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji
zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie
obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego
z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
21
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych
części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki
aktywów.
Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania
przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku
lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy
sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale
z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”.
Przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych
W przypadku zaprzestania wykorzystania nieruchomości na własne potrzeby i przeznaczenia jej na cele
inwestycyjne, nieruchomość zostaje wyceniona w wartości godziwej i przeklasyfikowana do
nieruchomości inwestycyjnych. Wszelkie zyski powstałe z wyceny do wartości godziwej są ujmowane
w zysku lub stracie bieżącego okresu do wysokości, w której odwracają one wcześniejsze straty z tytułu
utraty wartości danej nieruchomości. Pozostała część zysku jest ujmowana w innych całkowitych
dochodach i wykazywana w kapitale z aktualizacji wyceny. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub
stracie bieżącego okresu.
Nakłady ponoszone w terminie późniejszym
W myśl MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” ulepszenie środków trwałych stanowi nakłady ponoszone
na nie w terminie późniejszym, tj. po oddaniu do użytku. Aktywowaniu podlegają zatem poniesione w
późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można
wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z
wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Koszty dotyczące bieżącego utrzymania
środków trwałych są ujmowane na wynik finansowy, a ponoszone koszty ulepszenia zwiększają ich
wartość początkową. Według MSR 16 o ulepszeniu mówi się wtedy, gdy nakłady można wiarygodnie
wycenić oraz gdy przyszłe korzyści ekonomiczne, takie jak na przykład wydłużenie okresu użytkowania
środka trwałego, przewyższają obecne korzyści bez ponoszenia tych nakładów.
Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg.
Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są
ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Amortyzacja
Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów,
pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Spółka ocenia również okres użytkowania istotnych
elementów poszczególnych składników aktywów i jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres
użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej
w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania każdego elementu składnika
rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub
innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania
umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska
tytuł własności przed upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane.
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe
okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:
• Budynki i budowle 10 – 40 lat
• Urządzenia techniczne i maszyny 3 – 10 lat
• Środki transportu 4 – 7 lat
• Pozostałe środki trwałe 3 – 10 lat
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych
rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego
i w uzasadnionych przypadkach, korygowana.
Szacunki dotyczące określonych pozycji rzeczowych aktywów trwałych zostały zweryfikowane na
koniec prezentowanego okresu.
Wartości niematerialne
Wartość firmy
Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik
wartości niematerialnych.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
22
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Wycena po początkowym ujęciu
Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej
o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. W przypadku inwestycji wycenianych
metodą praw własności, wartość firmy jest ujęta w wartości bilansowej inwestycji, a odpisu
aktualizującego z tytułu utraty wartości tej inwestycji nie alokuje się do żadnego składnika aktywów,
w tym również do wartości firmy, która stanowi część wartości tej inwestycji.
Badania i rozwój
Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu
lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu mogą podlegać aktywowaniu
w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest
ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do
ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, usługi
obce bezpośrednio związane z prowadzeniem prac, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych
z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania
zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych, w tym wynagrodzenia pracowników bezpośrednio
zaangażowanych w prace rozwojowe, ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie
ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub
koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty
wartości.
Umowy o usługi koncesjonowane
Spółka ujmuje wartości niematerialne wynikające z zawartych umów na usługi koncesjonowane, jeżeli
ma prawo do pobierania opłat za korzystanie z infrastruktury związanej z koncesją. Wartości
niematerialne otrzymane w zamian za konstrukcje i budowę oraz usługi późniejszego ulepszenia
przedmiotu umowy w ramach umowy o usługi koncesjonowane są, w momencie początkowego ujęcia,
wyceniane w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu wartości niematerialne wykazuje się według
ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, który zawiera aktywowane koszty finansowania zewnętrznego,
pomniejszone o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Pozostałe wartości niematerialne
Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności
ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne
oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.
Nakłady poniesione w terminie późniejszym
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko
wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe
nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są
ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Amortyzacja
Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną
o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu
z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania
danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego
przydatności do użytkowania.
W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy
użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych:
• licencje na oprogramowanie 2 lata
• prace rozwojowe 5 lat
• znaki towarowe 5 lat
• prawa majątkowe 5 lat
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych
wartości niematerialnych jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach
korygowana.
Szacunkowy okres użyteczności ekonomicznej wartości niematerialnych w przypadku umowy o usługi
koncesjonowane jest okresem obowiązywania koncesji, w którym Spółka ma możliwość obciążyć strony
trzecie za korzystanie z infrastruktury.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
23
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu
wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne nie są przeznaczone do
sprzedaży w ramach normalnej działalności jednostki ani w celu wykorzystywania w procesie
produkcyjnym, dostawach dóbr i usług ani w celach administracyjnych.
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej w momencie przyjęcia oraz na każdy
dzień bilansowy. Wszelkie zyski i straty powstałe ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w zysku
lub stracie bieżącego okresu.
Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem
nieruchomości inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej obejmuje koszty
materiałów oraz koszty wynagrodzeń pracowników bezpośrednio zaangażowanych w jego wytworzenie
oraz inne koszty bezpośrednio związane z przystosowaniem nieruchomości inwestycyjnej do
działalności zamierzonego przeznaczenia, a także koszty finansowania zewnętrznego.
Jeżeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości i z nieruchomości inwestycyjnej staje się
nieruchomością zajmowaną przez właściciela, jest przenoszona do rzeczowych aktywów trwałych, a jej
wartość godziwa na dzień przeniesienia staje się kosztem założonym dla celów przyszłego ujmowania.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Na początku umowy Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest
leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania
zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Jednostka ocenia
ponownie, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegną
zmianie. Aby ocenić, czy umową przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego
składnika aktywów przez dany okres, LSI Software S.A. ocenia, czy przez cały okres użytkowania klient
dysponuje łącznie następującymi prawami:
• prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania
zidentyfikowanego składnika aktywów, oraz
• prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.
Data rozpoczęcia leasingu to data, w której leasingodawca udostępnia bazowy składnik aktywów, czyli
taki który stanowi przedmiot leasingu i w przypadku którego leasingodawca zapewnił leasingobiorcy
prawo do użytkowania tego składnika aktywów, do użytkowania przez leasingobiorcę.
Zgodnie z MSSF 16 Jednostka ujmuje w swoim bilansie aktywa z tytułu prawa do użytkowania na dzień
rozpoczęcia leasingu (tj. na datę, kiedy aktywo objęte umową leasingu jest dostępne dla Spółki do
użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są ujmowane początkowo po koszcie, a następnie
pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty wartości a także
odpowiednio korygowane o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu.
Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny
zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą
datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie
poniesione przez leasingobiorcę.
Jeżeli w ramach umowy leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika
aktywów na rzecz Spółki, która występuje w roli leasingobiorcy, pod koniec okresu leasingu lub jeżeli
koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Jednostka skorzysta z opcji
kupna, leasingobiorca dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania,
począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów.
W przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od
daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu
leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.
Umowy krótkoterminowe i aktywa o niskiej wartości
Spółka nie rozpoznaje leasingu w przypadku umów najmu zawartych na okres krótszy niż 12 miesięcy
od daty rozpoczęcia leasingu. Jednostka stosuje również wyjątek praktyczny dotyczący wynajmu
aktywów o niskiej wartości nie przekraczającej 100 tys. PLN w skali roku. Płatności leasingowe w tym
przypadku rozpoznawane są w kosztach okresu, którego dotyczą. Ani aktywo z tytułu prawa do
użytkowania ani odpowiadające mu zobowiązanie finansowe nie są w tym przypadku rozpoznawane.
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania składnika aktywów
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania składnika
aktywów w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty
leasingowe Jednostka dyskontuje z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej, ustalonej na moment
rozpoczęcia leasingu adekwatnej dla okresu leasingu oraz waluty. Opłaty leasingowe obejmują stałe
płatności (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
24
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
leasingowe; zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, kwoty gwarantowanej
wartości końcowej oraz cenę wykonania opcji kupna (jeżeli można z wystarczającą pewnością
stwierdzić, że Spółka z tej opcji skorzysta) oraz kary pieniężne za wypowiedzenie umowy (jeżeli jest
wystarczająca pewność, że Jednostka skorzysta z tej opcji). Zmienne opłaty leasingowe, które nie
zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane od razu jako koszt okresu, w którym zaistniało zdarzenie
lub warunek powodujący konieczność uiszczenia opłaty. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu
leasingu pomniejszane jest o dokonane spłaty i powiększane o naliczane odsetki, naliczane wg stałej w
okresie leasingu stopy procentowej równej krańcowej stopie procentowej ustalonej w dniu ujęcia danego
leasingu. W przypadku, gdy w umowie leasingowej dokonywana jest modyfikacja, zmianie ulega okres
lub wysokość zasadniczo stałych opłat leasingowych lub następuje zmiana w zakresie osądu co do
realizacji opcji kupna wynajmowanego aktywa, wówczas zobowiązanie z tytułu leasingu jest przeliczane
aby odzwierciedlić opisane zmiany.
Zapasy
Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do
uzyskania ceny sprzedaży netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze
weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio
związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub
wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają
odpowiednią część pośrednich kosztów produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystaniu
zdolności produkcyjnych. Cena nabycia zapasów może być również korygowana o przeniesione
z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące
zagranicznych zakupów zapasów w walucie obcej.
Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży
dokonywanej w toku działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami
niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
Aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki
świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po
jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć
negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych
związanych z danym składnikiem aktywów.
Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów finansowych (w tym instrumentów kapitałowych)
zalicza się niespłacenie albo zaleganie w spłacie długu przez dłużnika, restrukturyzację długu dłużnika,
na którą Spółka wyraziła zgodę ze względów ekonomicznych lub prawnych wynikających z trudności
finansowych dłużnika, a której w innym wypadku Spółka by nie udzieliła, okoliczności świadczące
o wysokim poziomie prawdopodobieństwa bankructwa dłużnika lub emitenta, niepomyślne zmiany
w saldzie płatności od dłużników i emitentów w ramach Spółki, warunki ekonomiczne sprzyjające
naruszeniu warunków umowy, zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych. Ponadto,
w przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe, za obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów
finansowych uważa się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej takiej inwestycji
poniżej ceny jej nabycia.
Klasyfikacja istotnych aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu do
poszczególnych stopni modelu utraty wartości
Dla aktywów finansowych innych niż należności handlowe, Jednostka stosuje trzystopniowy model
utraty wartości:
• stopień 1 – salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia,
• stopień 2 – obejmuje salda, dla których nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego od
początkowego ujęcia,
• stopień 3 – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości.
Pożyczki udzielone i należności oraz inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Spółka ocenia przesłanki świadczące o utracie wartości pożyczek udzielonych, należności lub inwestycji
utrzymywanych do terminu wymagalności zarówno na poziomie pojedynczego składnika aktywów jak
i w odniesieniu do grup aktywów.
W przypadku indywidualnie istotnych należności i inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności
przeprowadza się test na utratę wartości pojedynczego składnika aktywów. Wszystkie indywidualnie
istotne pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, dla których
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
25
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
nie stwierdzono przesłanek utraty wartości w oparciu o indywidualną ocenę, są następnie poddawane
grupowej ocenie w celu stwierdzenia, czy nie wystąpiła inaczej niezidentyfikowana utrata wartości.
Pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności o indywidualnie
nieistotnej wartości są oceniane zbiorczo pod kątem utraty wartości w podziale na Spółki o zbliżonej
charakterystyce ryzyka.
Dokonując oceny utraty wartości dla grup aktywów Spółka wykorzystuje historyczne trendy do
szacowania prawdopodobieństwa wystąpienia zaległości oraz momentu zapłaty oraz wartości
poniesionych strat, skorygowane o szacunki Zarządu oceniające, czy bieżące warunki ekonomiczne
i kredytowe wskazują, aby rzeczywisty poziom strat miał znacząco różnić się od poziomu strat
wynikającego z oceny historycznych trendów.
Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu
szacowana jest jako różnica między ich wartością księgową, a wartością bieżącą oszacowanych
przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy
procentowej. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu i stanowią odpis
aktualizujący wartość pożyczek udzielonych i należności oraz inwestycji utrzymywanych do terminu
wymagalności, przy czym Spółka kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktywów. Jeżeli
późniejsze okoliczności (np. dokonanie płatności przez dłużnika) świadczą o ustaniu przesłanek
powodujących powstanie utraty wartości, wówczas odwrócenie odpisu aktualizującego ujmowane jest
w zysku lub stracie bieżącego okresu. Szczegółowy opis zasad ujmowania odpisu z tytułu utraty
wartości zawarty został w nocie 36 Ryzyko kredytowe.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Utratę wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się poprzez przeniesienie do
zysku lub straty bieżącego okresu skumulowanej straty ujętej w kapitale z aktualizacji wyceny do
wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której mowa, oblicza się jako różnicę pomiędzy ceną
nabycia, pomniejszoną o otrzymane spłaty rat kapitałowych oraz zmiany wartości bilansowej wynikające
z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a wartością godziwą. Dodatkowo różnica ta jest
pomniejszona o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Zmiany odpisu z tytułu utraty wartości związane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej
są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek.
Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłużnych papierów wartościowych
zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany
do zdarzenia po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się,
odnosząc skutki tego odwrócenia do zysku lub straty bieżącego okresu. W przypadku instrumentów
kapitałowych dostępnych do sprzedaży odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w innych
całkowitych dochodach.
Aktywa niefinansowe
Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa
z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu
sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W
przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej
poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych
o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do
użytkowania jest szacowana każdego roku w tym samym terminie. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje
się jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki
pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej
do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe
przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która
odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka
charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na
utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów
generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od innych aktywów lub OWSP. Spółka
dokonuje oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby
szczebel organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tą
ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel organizacji, na którym Spółka monitoruje wartość firmy dla
potrzeb wewnętrznych. Dla celów testów na utratę wartości, wartość firmy nabytą w procesie połączenia
jednostek gospodarczych alokuje się do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, dla których
spodziewane jest uzyskanie efektów synergii z połączenia.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
26
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Aktywa wspólne (korporacyjne) Spółki nie generują osobnych wpływów pieniężnych i są użytkowane
przez więcej niż jeden OWSP. Aktywa wspólne są przypisane do OWSP na bazie jednolitych
i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element testowanych OWSP do
których są przypisane.
Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości
ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie
wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (Spółki ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości
księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (Spółki ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.
Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych
aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec
każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty
wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli
zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej.
Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika
aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu
utraty wartości nie został ujęty.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży lub wydania
Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące Spółkę przeznaczoną do zbycia), co do których
Spółka oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży lub wydania, a nie poprzez ich dalsze
wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania. Bezpośrednio przed
przeklasyfikowaniem do Spółki przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa te (lub składniki
Spółki przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki.
Następnie aktywa lub Spółki przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości:
wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.
Ewentualny odpis z tytułu utraty wartości składników Spółki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej
kolejności ujmowany jako zmniejszenie wartości firmy, a następnie jako zmniejszenie wartości
bilansowej pozostałych składników na zasadzie proporcjonalnej z zastrzeżeniem, że utrata wartości nie
wpływa na wartość zapasów, aktywów finansowych, aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych, nieruchomości inwestycyjnych lub aktywów
biologicznych, które są nadal wyceniane stosownie do zasad rachunkowości Spółki. Utrata wartości
ujęta przy początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania jest ujmowana w zysku
i stracie bieżącego okresu.
Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości. Zyski z tytułu wyceny do
wartości godziwej są ujmowane tylko do wysokości uprzednio zarachowanych strat z tytułu utraty
wartości.
Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów
dostępnych do sprzedaży lub wydania nie amortyzuje się. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji
wycenianych metodą praw własności do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania, ustaje ich
ujmowanie tą metodą.
Świadczenia pracownicze
Pracownicze programy określonych świadczeń
Program określonych świadczeń to program świadczeń po okresie zatrudnienia inny niż program
określonych składek.
Zobowiązanie netto Spółki z tytułu programu określonych świadczeń jest szacowane osobno dla
każdego planu poprzez ustalenie wartości przyszłych świadczeń, do których pracownicy nabyli prawo
świadcząc pracę w bieżącym okresie oraz w okresach poprzednich. Takie świadczenia dyskontuje się
w celu ustalenia ich wartości bieżącej. Wszelkie nieujęte koszty przeszłego zatrudnienia oraz wartość
godziwa aktywów programu są odejmowane. Stopę dyskontową ustala się na podstawie występujących
na koniec okresu sprawozdawczego stóp zwrotu z wysoko ocenianych obligacji przedsiębiorstw, które
mają termin wykupu zbliżony do terminu realizacji zobowiązań Spółki oraz są denominowane w tej
samej walucie, w której oczekuje się płatności świadczeń.
Wycena świadczeń jest dokonywana corocznie przez wykwalifikowanego aktuariusza przy użyciu
metody prognozowanych uprawnień jednostkowych. W przypadku, gdy z szacunku wynika powstanie
nadwyżki w programie określonych świadczeń Spółki, ujmuje się ją w wysokości ograniczonej do sumy
wszelkich nieujętych kosztów przeszłego zatrudnienia oraz wartości bieżącej korzyści ekonomicznych
dostępnych w formie refundacji z programu lub obniżki przyszłych składek na rzecz programu. W celu
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
27
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
oszacowania wartości bieżącej korzyści ekonomicznych należy wziąć pod uwagę wymogi dotyczące
minimalnego poziomu finansowania, które mają zastosowanie do programu Spółki. Korzyści
ekonomiczne są dostępne dla Spółki, jeżeli są możliwe do zrealizowania w okresie funkcjonowania
programu lub w momencie rozliczenia programu. W przypadku, gdy praca w latach późniejszych
prowadzić będzie do istotnie wyższego poziomu świadczeń niż w latach wcześniejszych, wartość
podwyższonych świadczeń ujmuje się metodą liniową przez średni okres nabywania uprawnień do
świadczeń w zysku lub stracie bieżącego okresu. Jeśli uprawnienia do świadczeń są nabywane
natychmiast, koszt jest ujmowany bezzwłocznie w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Spółka ujmuje wszelkie zyski i straty aktuarialne wynikające z programów określonych świadczeń
w innych całkowitych dochodach, a wszystkie koszty związane z programami określonych świadczeń
w kosztach osobowych w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Spółka ujmuje zyski i straty z ograniczenia lub rozliczenia programu określonych świadczeń
w momencie ograniczenia lub rozliczenia. Zysk lub strata na ograniczeniu obejmuje wszelkie zmiany
w wartości godziwej aktywów programu, zmianę bieżącej wartości programu określonych świadczeń
oraz wszelkie zyski i straty aktuarialne, jak również koszty przeszłego zatrudnienia, które nie zostały
wcześniej ujęte.
Pozostałe długoterminowe świadczenia pracownicze
Zobowiązania netto Spółki z tytułu długoterminowych świadczeń pracowniczych innych niż programy
emerytalne stanowią wartość przyszłych świadczeń, do których pracownicy nabyli prawo w zamian za
pracę w okresie bieżącym i okresach ubiegłych. Wartość tych świadczeń jest dyskontowana w celu
ustalenia ich wartości bieżącej, a następnie pomniejsza się ją o wartość godziwą aktywów programu.
Stopę dyskontową ustala się na podstawie występujących na koniec okresu sprawozdawczego stóp
zwrotu z wysoko ocenianych obligacji przedsiębiorstw, które mają termin wykupu zbliżony do terminu
realizacji zobowiązań Spółki oraz są wyrażone w takiej samej walucie, w jakiej zostaną wypłacone
świadczenia.
Wycena świadczeń jest dokonywana przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych.
Zyski i straty aktuarialne są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym powstały.
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Spółce
ciąży zobowiązanie, którego nie może realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego
i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez pracowników wieku
emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej
przez Spółkę propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania
stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła
pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że oferta zostanie
zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana. Jeżeli świadczenia
z tytułu rozwiązania stosunku pracy są należne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu
sprawozdawczego, są one dyskontowane do wartości bieżącej.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia
dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia.
Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników
z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąży prawny
lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez pracowników
w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane.
Rezerwy
Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub
zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne
jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy
są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych
z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość
pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane
jest jako koszt finansowy.
Naprawy Gwarancyjne
Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest ujmowana, gdy produkty lub usługi, na które gwarancja została
udzielona, zostały sprzedane. Wysokość rezerwy jest ustalana na podstawie danych historycznych
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
28
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
dotyczących udzielonych gwarancji oraz wszystkich możliwych wyników ważonych związanym z nimi
prawdopodobieństwem wykonania.
W celu ograniczenia zobowiązań umownych Jednostka co do zasady stosuje wyłączenie
odpowiedzialności z tytułu rękojmi określonej w art. 556 i nast. Kodeksu cywilnego za wady przedmiotu
umowy, w szczególności wady programów oraz sprzętu. W przypadku niewykonania lub nienależytego
wykonania zobowiązania z tytułu umowy z klientami Spółka ponosi odpowiedzialność wyłącznie, jeżeli
szkoda została zamawiającemu wyrządzona z winy umyślnej.
Jednocześnie wskazać należy, że co do zasady LSI Software S.A. nie jest producentem, a jedynie
dystrybutorem sprzedawanych towarów handlowych. Oznacza to, że zobowiązania gwarancyjne
dotyczące towarów handlowych spoczywają na ich producentach, a nie na Emitencie.
Wskazane powyżej wyłączenia, ograniczają do minimum ewentualne zobowiązania z tytułu
nienależytego wykonania umów z klientami, w związku z czym Spółka tworzy w chwili obecnej rezerwy
powiązane z tymi zobowiązaniami na poziomie 39 tys. PLN.
Restrukturyzacja
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest w przypadku, gdy Spółka przyjęła szczegółowy
i formalny plan restrukturyzacji, a proces ten został zapoczątkowany lub został publicznie ogłoszony.
Rezerwą nie obejmuje się przyszłych strat operacyjnych.
Umowy rodzące obciążenia
Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę
korzyści ekonomiczne z umowy są niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych.
Rezerwa jest wyceniana w wysokości wartości bieżącej niższej z kwot: oczekiwanych kosztów
związanych z odstąpieniem od umowy lub oczekiwanych kosztów netto kontynuowania umowy. Przed
ustaleniem rezerwy, Spółka ujmuje wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów
związanych z daną umową.
Przychody
Zgodnie z MSSF 15 LSI Software S.A. stosuje model rozpoznawania przychodów wynikających z umów
z klientami, tzw. „Model Pięciu Kroków” rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami.
Zgodnie ze standardem przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które, zgodnie z oczekiwaniem
Jednostki, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Emitent dzieli przychody ze sprzedaży na:
• przychody ze sprzedaży produktów (licencji własnych),
• przychody ze sprzedaży usług,
• przychody ze sprzedaży towarów i materiałów.
Fundamentalną zasadą nowego standardu jest ujmowanie przychodów w momencie transferu kontroli
nad towarami lub usług na rzecz klienta, w wysokości ceny transakcyjnej. Wszelkie towary lub usługi
sprzedawane w pakietach, które da się wyodrębnić w ramach pakietu, należy ujmować oddzielnie,
ponadto wszelkie upusty i rabaty dotyczące ceny transakcyjnej należy co do zasady alokować do
poszczególnych elementów pakietu. W przypadku, gdy wysokość przychodu jest zmienna, zgodnie z
nowym standardem kwoty zmienne są zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże
prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku
przeszacowania wartości. Ponadto, zgodnie z MSSF 15 koszty poniesione w celu pozyskania i
zabezpieczenia kontraktu z klientem należy aktywować i rozliczać w czasie przez okres konsumowania
korzyści z tego kontraktu.
Przychody ze sprzedaży produktów (licencji własnych) Spółki z reguły są odrębnym zobowiązaniem do
wykonania świadczenia. Przyrzeczenie udzielenia licencji może być udzielone w dwóch wariantach:
• prawa do dostępu do własności intelektualnej jednostki w formie, w jakiej istnieje ona przez cały
okres ważności licencji,
• prawa do korzystania z własności intelektualnej jednostki w formie, w jakiej istnieje ona w
momencie udzielenia licencji.
Większość licencji własnych sprzedawanych przez Spółkę ma charakter licencji z prawem do
korzystania z własności intelektualnej, co oznacza, że przychód ze sprzedaży takich licencji
rozpoznawany jest jednorazowo w momencie przekazania kontroli nad licencją klientowi. Jest to
równoznaczne ze stwierdzeniem, że w przypadkach licencji własnych sprzedawanych bez istotnych
usług towarzyszących niezależnie od okresu, na jaki sprzedawana jest licencja, momentem rozpoznania
przychodu jest moment przekazania kontroli, co w konsekwencji powoduje jednorazowe rozpoznanie
przychodu w tym właśnie momencie. W Jednostce istnieją również przypadki sprzedaży licencji, które
mają naturę przyznania prawa do dostępu do własności intelektualnej i licencje takie sprzedawane są
co do zasady na czas określony. Na bazie MSSF 15 Spółka rozpoznaje przychód w oparciu o ocenę,
czy licencja stanowi dla klienta prawo do dostępu, czy prawo do korzystania.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
29
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Z tytułu udzielenie klientowi prawa dostępu do własności intelektualnej Emitenta w formie, w jakiej
istnieje ona przez cały okres ważności licencji, Jednostka pobiera z reguły coroczne opłaty za pełnienie
nadzoru autorskiego. Przychody z tym związane są powtarzalne i rozpoznawane w każdą rocznicę
udzielenia licencji nabywcy.
Przychody ze sprzedaży licencji obcych są co do zasady rozpoznawane jak przychody ze sprzedaży
towarów, co oznacza, że w momencie przekazania kontroli nad licencją przychód ujmowany jest
jednorazowo. Również przychody ze sprzedaży towarów ujmuje się w momencie przekazania klientowi
kontroli nad towarami, czyli w momencie przekazania towaru bezpośrednio do klienta lub spedytora
działającego na rzecz odbiorcy.
Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w proporcji do
stopnia wykonania świadczenia na dzień sprawozdawczy. Stopień wykonania świadczenia jest
oceniany poprzez zakres wykonanych prac. W sytuacji gdy świadczenie usług na podstawie jednego
kontraktu ma miejsce w różnych okresach sprawozdawczych, należna zapłata jest alokowana pomiędzy
usługi na podstawie odpowiednio określonej wartości godziwej.
Odbiorcami Spółki są wyłącznie podmioty prowadzące działalność gospodarczą.
Emitent przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (odrębnego
dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z
oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług
klientowi.
Przychody z tytułu prowizji
W przypadku, gdy Spółka występuje w transakcji jako pośrednik, a nie jako strona umowy, przychód
jest ujmowany w kwocie netto osiągniętej prowizji.
Przychody z tytułu najmu
Przychody z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego
okresu metodą liniową przez okres trwania umowy. Korzyści przekazane w zamian za podpisanie
umowy najmu stanowią integralną część całkowitych przychodów z tytułu najmu i są ujmowane w zysku
lub stracie bieżącego okresu przez okres trwania umowy.
Przychody z tytułu podnajmu wynajętych nieruchomości ujmowane są jako przychody ze sprzedaży
usług.
Dotacje rządowe
Dotacje rządowe są ujmowane wtedy i tylko wtedy, gdy istnieje uzasadnione przekonanie, że jednostka
gospodarcza spełni warunki związane z dotacją oraz że dotacja zostanie otrzymana.
Dotacja jest księgowana w ten sam sposób niezależnie od tego, czy została ona otrzymana w formie
środków pieniężnych, czy też przybrała formę redukcji zobowiązań wobec rządu. Jeżeli dotacja dotyczy
danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód (lub pomniejszenie kosztów)
w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja
dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów
przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, odnoszona do rachunku
zysków i strat przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów, poprzez
zmniejszenie kosztów odpisu amortyzacyjnego. Dotacje prezentowane są w aktywach poprzez odjęcie
kwoty dotacji od wartości składnika aktywów, który został nią sfinansowany w całości lub części.
Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę
środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze
zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zyski ze zmiany wartości godziwej
instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do wartości godziwej
nabytych wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z instrumentami
zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe
ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody
efektywnej stopy procentowej.
Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do
jej otrzymania, a w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj
w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy.
Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie
dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
30
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań,
straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe)
oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego
okresu.
Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia,
budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu
z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty
finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek
dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy
połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite
dochody.
Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do
opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie
lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat
poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie zobowiązania
podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy.
Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową
aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy
nie jest ujmowany w przypadku:
• różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań
pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa
ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania;
• różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych
w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć
przyszłości;
• różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań
będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są
przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do
przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że
aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego
nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej
straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje
się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania,
który pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je
w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku
dochodowym.
Zysk na jedną akcję
Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk
na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji
zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę
akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku
lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych
skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują
obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane pracownikom.
Raportowanie segmentów działalności
Segment operacyjny jest częścią Spółki zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą
może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami
z innymi częściami Spółki. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie
przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce,
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
31
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne
są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie.
Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za
podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, obejmują zarówno pozycje, które mogą zostać
bezpośrednio przypisane do danego segmentu, jak i te mogące być przypisane pośrednio, na podstawie
uzasadnionych przesłanek. Pozycje nieprzyporządkowane dotyczą głównie aktywów wspólnych
(korporacyjnych) (głównie dotyczące zarządu jednostki), kosztów związanych z siedzibą
jednostki, aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego.
Wydatki inwestycyjne segmentu to całkowite koszty poniesione w ciągu roku na zakup rzeczowych
środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, z wyłączeniem wartości firmy.
W roku obrotowym 2023 nie nastąpiły zmiany w podstawowych zasadach zarządzania
przedsiębiorstwem Spółki. Z kolei w roku 2021 w strukturze Spółki dokonano zmiany we wprowadzonym
rok wcześniej układzie opartym o wyodrębnione segmenty produktowe. Struktura została uzupełniona
o segment PUDU i łącznie funkcjonuje obecnie 7 segmentów wśród których znalazły się:
• segment Gastro,
• segment Hotele,
• segment Cinema,
• segment GiP,
• segment Hardware,
• segment PUDU,
• segment Retail.
W ramach powyższych segmentów monitorowane są realizowane wyniki finansowe oraz efektywność
wykorzystania dostępnych zasobów.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska
gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie
finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą
prezentacji Spółki. Wszystkie wartości, o ile nie podano inaczej, wykazane są w tysiącach złotych.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na moment początkowego ujęcia
na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień
bilansowy:
• pozycje pieniężne przeliczane są przy zastosowaniu kursu zamknięcia tj. kursu średniego
ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień,
• pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przeliczane są
przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia pierwotnej transakcji,
• pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy
zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej.
Dla potrzeb wyceny bilansowej przyjęto następujące kursy dla EUR i USD (oraz analogiczne kursy dla
innych walut kwotowane przez Narodowy Bank Polski):
• kurs obowiązujący w dniu 31 grudnia 2023 roku 1 EUR = 4,3480 PLN
• kurs obowiązujący w dniu 31 grudnia 2022 roku 1 EUR = 4,6899 PLN
• kurs obowiązujący w dniu 31 grudnia 2023 roku 1 USD = 3,9350 PLN
• kurs obowiązujący w dniu 31 grudnia 2022 roku 1 USD = 4,4018 PLN
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu
obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny
bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku
zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za
zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
IV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe
znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
32
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności
występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości
bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Utrata wartości aktywów
Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości środków trwałych. Wymagało to oszacowania wartości
użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki trwałe. Oszacowanie
wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez
ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania
w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.
Wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia zostały oszacowane za
pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 34 oraz 35.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że
w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie
uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się
nieuzasadnione.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się
wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka
kieruje się profesjonalnym osądem. Sposób ustalenia wartości godziwej poszczególnych instrumentów
finansowych został przedstawiony w nocie 37.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej
użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie
dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących
szacunków.
Poza wymienionymi powyżej obszarami, w ramach których dokonano szacunków w sprawozdaniu
finansowym wskazać należy również na:
• klasyfikacje umów leasingu oraz szacunki związane z wyceną aktywów i zobowiązań z tytułu
leasingu,
• oczekiwania co do odzyskiwalności należności zgodnie z MSSF 9.
V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości i przekształcenia prezentacyjne
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego
za rok kończący się 31 grudnia 2023 roku są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu
rocznego sprawozdania finansowego za poprzedni rok obrotowy, z wyjątkiem zmian opisanych poniżej.
Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.
▪ Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości
wynikające ze zmian MSSF
Jednostka zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów:
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia na temat stosowanej
polityki rachunkowości
Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez
jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na
dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed
stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa
wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją.
Zarząd dokonał przeglądu i analizy prezentowanych w sprawozdaniu finansowym wybranych zasad
rachunkowości pod względem przydatności informacji w nich zawartych dla odbiorców sprawozdania.
W wyniku analizy Zarząd podjął decyzję o rezygnacji z opisów polityk rachunkowości dotyczących
nieistotnych transakcji, a wyszczególnieniu opisów zasad rachunkowości specyficznych dla działalności
Emitenta oraz własnych osądów.
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i
korygowanie błędów”
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
33
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne
w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny.
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów
ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Rada ustanowiła
przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają
MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między
tymi standardami.
• Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy”
Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice
przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy nawet
wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy.
Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice
przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od
zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została
zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku
bieżącego.
Spółka zastosowała zmiany do standardów od 1 stycznia 2023 roku. Powyższe zmiany standardów,
poza opisaną wyżej zmianą MSR 1, nie miały istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie
finansowe Emitenta.
▪ Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone
przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji
przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem
poniższych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia
sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
• Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede
wszystkim w dwóch aspektach:
- doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień
bilansowy,
- intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania
nie są brane pod uwagę.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
Spółka nie jest w stanie określić wpływu zmian prezentacyjnych na jej sprawozdanie finansowe,
ponieważ będzie on uzależniony od sald zobowiązań na dzień sporządzenia sprawozdania.
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu
zwrotnego
Rada uzupełniła wymogi dotyczące późniejszej wyceny zobowiązania leasingowego w przypadku
transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, w sytuacji, gdy spełnione są kryteria MSSF 15 i gdy
transakcje należy ująć jako sprzedaż.
Zmiana wymaga od sprzedawcy-leasingobiorcy późniejszej wyceny zobowiązań leasingowych
wynikających z leasingu zwrotnego w taki sposób, aby nie ujmować zysku lub straty związanej z
zachowanym prawem do użytkowania. Nowy wymóg ma szczególne znaczenie w przypadku, gdy
leasing zwrotny obejmuje zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, gdyż
opłaty te są wyłączone z „płatności leasingowych” w myśl MSSF 16. Zmieniony standard zawiera nowy
przykład, który ilustruje zastosowanie nowego wymogu w tym zakresie.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później i nie
powinna mieć istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Emitenta.
• Zmiany do MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe:
ujawnianie informacji” - umowy finansowania dostawców
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później i nie
powinna mieć wpływu na sprawozdanie finansowe Emitenta z uwagi na to, że Spółki nie jest stroną
umów finansowania dostawców.
• Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” - brak możliwości wymiany
walut
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
34
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub później i nie
powinna mieć wpływu na sprawozdanie finansowe LSI Software S.A. z uwagi na to, że transakcje,
których dotyczą zmiany, nie występują w Spółce.
Sporządzając sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie zdecydowała się na
wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana,
lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Według szacunków Emitenta
wcześniejsze zastosowanie tych standardów, interpretacji i zmiany do standardów nie miałyby istotnego
wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez
standardy lub interpretacje. Emitent jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych
standardów i interpretacji będzie wpływać na jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz na stosowane
przez Spółkę polityki rachunkowości.
▪ Zmiany polityki rachunkowości wprowadzone samodzielnie przez Spółkę
W niniejszym Jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółka nie wprowadziła samodzielnie zmian
w polityce rachunkowości.
▪ Zmiany prezentacyjne wprowadzone przez Spółkę
W niniejszym Jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółka zdecydowała o zmianie w zakresie
prezentacji w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej praw wieczystego użytkowania gruntów, których
wartość bilansową wynikającą z zapłaconej w przeszłości ceny nabycia z Rzeczowych aktywów
trwałych przeniesiono do pozycji Aktywa z tytułu praw do użytkowania. Pierwotnie, w Aktywach z tytułu
praw do użytkowania prezentowano tylko sumę zdyskontowanych płatności leasingowych. Zdaniem
Emitenta prezentacja całości aktywów z tytułu praw do użytkowania w jednej linii sprawozdania daje
bardziej jasny i kompletny obraz sytuacji majątkowej Spółki.
Wpływ powyższej zmiany na dane porównawcze zaprezentowano w tabeli poniżej.
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
31.12.2022
Dane pierwotne
Zmiana
31.12.2022
Dane przekształcone
Aktywa trwałe
42 922
0
42 922
Rzeczowe aktywa trwałe
10 833
-1 468
9 365
Wartości niematerialne
18 709
0
18 709
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
3 660
1 468
5 128
Wartość firmy
932
0
932
Nieruchomości inwestycyjne
5 498
0
5 498
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
3 290
0
3 290
Aktywa obrotowe
20 521
0
20 521
Zapasy
7 555
0
7 555
Należności handlowe
9 155
0
9 155
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
289
0
289
Pozostałe należności
535
0
535
Rozliczenia międzyokresowe
370
0
370
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
2 617
0
2 617
AKTYWA RAZEM
63 443
0
63 443
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
35
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
E. Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Zgodnie z MSSF 15 Spółka stosuje model rozpoznawania przychodów wynikających z umów z
klientami, tzw. „Model Pięciu Kroków” rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami.
Zgodnie ze standardem przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które, zgodnie z oczekiwaniem
Spółki, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Emitent dzieli przychody ze sprzedaży na:
• przychody ze sprzedaży produktów (licencji własnych),
• przychody ze sprzedaży usług,
• przychody ze sprzedaży towarów i materiałów.
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:
Wyszczególnienie
01.01 -31.12.2023
01.01 -31.12.2022
Sprzedaż towarów i materiałów
20 041
26 592
Sprzedaż produktów
13 985
10 224
Sprzedaż usług
19 520
17 058
SUMA przychodów ze sprzedaży
53 546
53 874
Pozostałe przychody operacyjne
598
4 216
Przychody finansowe
798
1 484
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej
54 942
59 574
Przychody z działalności zaniechanej
SUMA przychodów ogółem
54 942
59 574
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Opis segmentów działalności został zamieszczony w nocie 2 skonsolidowanego sprawozdania
finansowego za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku.
Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna
Wyszczególnienie
01.01 -31.12.2023
01.01 -31.12.2022
w PLN
w %
w PLN
w %
Kraj
42 366
79%
43 240
80%
Eksport, w tym:
11 180
21%
10 634
20%
Unia Europejska
4 623
9%
2 230
4%
Kraje byłego ZSRR
0
0%
0
0%
USA
2 524
5%
3 628
7%
Azja
340
1%
459
1%
Pozostałe
3 693
7%
4 317
8%
Razem
53 546
100%
53 874
100%
Sprzedaż Spółki ma charakter rozproszony. W strukturze sprzedaży, w odniesieniu do wartości obrotów,
nie występuje istotny odbiorca usług i rozwiązań, którego udział w przychodach ze sprzedaży osiągnął
poziom powyżej 10%.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
36
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
01.01 -31.12.2023
01.01 -31.12.2022
Amortyzacja
5 570
5 087
Zużycie materiałów i energii
1 752
2 390
Usługi obce
13 721
13 257
Podatki i opłaty
697
644
Wynagrodzenia
16 243
16 372
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
3 176
3 214
Pozostałe koszty rodzajowe
1 895
2 193
Rezerwy gwarancyjne
0
0
Suma kosztów wg rodzaju
43 054
43 157
Koszty wytworzenia prac rozwojowych oraz koszty przyszłych
okresów
-5 838
-6 037
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
(wielkość ujemna)
0
0
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-11 150
-10 799
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-4 716
-4 293
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
21 350
22 028
KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH
UJĘTE W RZIS
01.01 -31.12.2023
01.01 -31.12.2022
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:
4 747
4 621
Amortyzacja środków trwałych
587
706
Amortyzacja wartości niematerialnych
4 160
3 915
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży:
702
330
Amortyzacja środków trwałych
702
330
Amortyzacja wartości niematerialnych
0
0
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:
121
136
Amortyzacja środków trwałych
121
136
Amortyzacja wartości niematerialnych
0
0
KOSZTY ZATRUDNIENIA
01.01 -31.12.2023
01.01 -31.12.2022
Wynagrodzenia
16 243
16 372
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
3 176
3 214
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:
19 419
19 586
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
14 048
14 371
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży
3 934
3 810
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
1 437
1 405
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
01.01 -31.12.2023
01.01 -31.12.2022
Zysk ze zbycia majątku trwałego
67
38
Rozwiązanie rezerw
0
32
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników
aktywów
29
49
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania
60
149
Dotacje rządowe
384
3 852
Spisanie zobowiązań
19
56
Zwrot kosztów postępowania sądowego
19
33
Różnice inwentaryzacyjne
0
3
Pozostałe
20
4
RAZEM
598
4 216
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
01.01 -31.12.2023
01.01 -31.12.2022
Spisanie należności
2
11
Zawiązanie rezerw
1
0
Zapłacone kary i odszkodowania, likwidacje szkód
57
149
Utworzenie odpisów aktualizujących
129
70
Opłaty i koszty sądowe
31
16
Pozostałe
12
8
RAZEM
232
254
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
37
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
UTWORZENIE / (-) ROZWIĄZANIE ODPISÓW
AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
01.01 -31.12.2023
01.01 -31.12.2022
Należności
61
-19
Zapasy
39
40
RAZEM
100
21
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
PRZYCHODY FINANSOWE
01.01 -31.12.2023
01.01 -31.12.2022
Przychody z tytułu odsetek
107
91
Dywidendy otrzymane
691
1 393
RAZEM
798
1 484
KOSZTY FINANSOWE
01.01 -31.12.2023
01.01 -31.12.2022
Koszty z tytułu odsetek
483
280
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych
443
143
Aktualizacja wartości inwestycji w jednostkach
podporządkowanych
61
307
RAZEM
987
730
Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów
finansowych
01.01 – 31.12.2023
Wycena wg
zamortyzowanego
kosztu
Wycena w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Wycena w
wartości godziwej
przez pozostałe
całkowite
dochody
Przychody/koszty z tytułu odsetek
0
-189
0
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
0
-143
0
Utworzenie odpisów aktualizujących
aktywa finansowe
0
-307
0
Dywidendy otrzymane
0
1 393
0
Razem zysk/strata
0
754
0
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2023 i 2022 roku
przedstawiają się następująco:
PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS
01.01 -31.12.2023
01.01 -31.12.2022
Bieżący podatek dochodowy
0
0
Odroczony podatek dochodowy
-189
-1 491
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
-189
-1 491
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
-189
-1 491
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw
i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
01.01 – 31.12.2022
Wycena wg
zamortyzowanego
kosztu
Wycena w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Wycena w
wartości godziwej
przez pozostałe
całkowite
dochody
Przychody/koszty z tytułu odsetek
0
-376
0
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
0
-443
0
Utworzenie odpisów aktualizujących
aktywa finansowe
0
-61
0
Dywidendy otrzymane
0
691
0
Razem zysk/strata
0
-189
0
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
38
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY
01.01 -31.12.2023
01.01 -31.12.2022
Zysk przed opodatkowaniem
2 981
1 974
Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do
opodatkowania
44
57
Przychody wyłączone z opodatkowania
1 183
1 658
Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania
1 280
1 957
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów
2 473
3 241
Dochód do opodatkowania
3 035
1 657
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata
3 035
1 657
Podstawa opodatkowania
0
0
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%
0
0
Efektywna stawka podatku (udział obciążenia podatkowego
dochodowego wykazanego w rachunku zysków i strat w zysku
przed opodatkowaniem)
0%
0%
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy
opodatkowania podatkiem dochodowym. Spółka ograniczyła wartość aktywa z tytułu ulg podatkowych
ze względu na brak pewności odwrócenia się ujemnych różnic przejściowych w okresie przewidzianym
przez obowiązujące przepisy podatkowe. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych
nie występuje.
UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE
BĘDĄCE PODSTAWĄ DO
TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU
PODATKU ODROCZONEGO
31.12.2022
Zwiększenia
Zmniejszenia
31.12.2023
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i
odprawy emerytalne
6
1
0
7
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
200
220
200
220
Pozostałe rezerwy
39
0
0
39
Zobowiązania z tytułu leasingu
3 213
0
434
2 779
Ujemne różnice kursowe
62
229
0
291
Wynagrodzenia i ubezpieczenia
społeczne płatne w następnych
okresach
559
0
559
0
Odpisy aktualizujące udziały
w innych jednostkach
3 047
61
0
3 108
Odpisy aktualizujące zapasy
264
39
0
303
Odpisy aktualizujące należności
153
26
0
179
Ulgi podatkowe
13 871
365
0
14 236
Suma ujemnych różnic
przejściowych
21 414
941
1 193
21 162
Stawka podatkowa
19%
19%
19%
19%
Aktywa z tytułu odroczonego
podatku
4 069
179
227
4 021
DODATNIE RÓŻNICE
PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE
PODSTAWĄ DO TWORZENIA
REZERWY Z TYTUŁU PODATKU
ODROCZONEGO
31.12.2022
Zwiększenia
Zmniejszenia
31.12.2023
Wycena środków trwałych
w leasingu
3 660
0
687
2 973
Przeszacowanie aktywów
finansowych dostępnych do
sprzedaży do wartości godziwej
184
0
13
171
Naliczone odsetki
88
0
52
36
Dodatnie różnice kursowe
122
0
40
82
Niezapłacone faktury sprzedażowe
46
0
0
46
Suma dodatnich różnic
przejściowych
4 100
0
792
3 308
Stawka podatkowa
19%
19%
19%
19%
Rezerwa z tytułu podatku
odroczonego na koniec okresu:
779
0
150
629
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
39
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
4 021
4 069
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
629
779
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
3 392
3 290
Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
W prezentowanym okresie nie wystąpiła działalność zaniechana.
Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Poniższa tabela prezentuje dane dotyczące zysku netto oraz rozwodnionego zysku netto
przypadającego na jedną akcję. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie zidentyfikowała czynników
efektu rozwodnienia.
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
Wyszczególnienie
01.01-31.12.2023
01.01-31.12.2022
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości
podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję
3 170
3 465
Efekt rozwodnienia:
- odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na
akcje zwykłe
0
0
- odsetki od obligacji zamiennych na akcje
0
0
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości
rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję
3 170
3 465
Liczba wyemitowanych akcji
Wyszczególnienie
01.01-31.12.2023
01.01-31.12.2022
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia
wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.
3 260 762
3 260 762
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych
- opcje na akcje
0
0
- obligacje zamienne na akcje
0
0
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb
wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w
szt.
3 260 762
3 260 762
W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie
wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.
Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Rok obrotowy
zakończony:
Dywidenda z akcji zwykłych
Zaliczka na dywidendę
Data
wypłaty
Wielkość
Wartość na
1 akcje
Data
wypłaty
Wielkość
Wartość
na 1 akcje
31.12.2023
-
0
0
-
0
0
31.12.2022
31.08.2023
803
0,25 PLN
-
0
0
Nota 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
W okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły transakcje
kwalifikowane, które należałoby zgodnie z MSR 1 zakwalifikować jako „inne dochody całkowite”, dlatego
też wartość pozycji zysk netto oraz całkowity dochód są równe.
Nota 11. ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH
Wartość księgowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości
inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na
koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące
na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
40
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości
niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są
jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość księgowa składnika aktywów
lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek
generujący środki pieniężne jest definiowany, jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która
wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości
są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w
pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy
ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy
ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest, jako
większa z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży oraz
ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne
dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną
rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego
składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych
wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki
pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy.
Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów,
odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego
okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub
jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się
szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany
jest tylko do wysokości wartości księgowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne,
jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka poddała ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości wszystkie
wymienione powyżej składniki aktywów trwałych, w tym: środki trwałe, wartości niematerialne w tym o
nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartość firmy. W ramach przeprowadzonej analizy nie
zidentyfikowano przesłanek wskazujących na utratę wartości i konieczność dokonania odpisów z tytułu
utraty wartości.
Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Struktura własnościowa
STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto
31.12.2023
31.12.2022
Dane
przekształcone
*)
Dane pierwotne
Własne
9 883
9 365
10 833
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej
umowy, w tym umowy leasingu
0
0
0
Razem
9 883
9 365
10 833
*) Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
i przekształcenia prezentacyjne
Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące
zabezpieczenie zobowiązań:
Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu
31.12.2023
31.12.2022
Dane
przekształcone
*)
Dane pierwotne
Stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych
4 967
5 115
5 635
Użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego
0
0
0
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych
podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub
stanowiących zabezpieczenie
4 967
5 115
5 635
*) Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
i przekształcenia prezentacyjne
Nieruchomości o wartości bilansowej 4 967 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 5 115 tys. PLN)
objęte są hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytów bankowych Spółki udzielonych przez
mBank S.A.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
41
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 r.
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień
01.01.2023 roku
0
8 283
725
2 511
1 935
0
13 454
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
105
1 204
934
0
2 243
- nabycia środków trwałych
0
0
105
1 204
934
0
2 243
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
123
0
0
123
- zbycia
0
0
0
123
0
0
123
Wartość bilansowa brutto na dzień
31.12.2023 roku
0
8 283
830
3 592
2 869
0
15 574
Umorzenie na dzień 01.01.2023
0
1 434
375
2 130
150
0
4 089
Zwiększenia, z tytułu:
0
190
129
926
480
0
1 725
- amortyzacji
0
190
60
383
480
0
1 113
- inne
0
0
69
543
0
0
612
Zmniejszenia, z tytułu:
0
1
0
122
0
0
123
- sprzedaży
0
0
0
122
0
0
122
- inne
0
1
0
0
0
0
1
Umorzenie na dzień 31.12.2023
0
1 623
504
2 934
630
0
5 691
Odpisy aktualizujące na 01.01.2023
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
- utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
- odwrócenie odpisów aktualizujących
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2023
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień
31.12.2023 roku
0
6 660
326
658
2 239
0
9 883
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
42
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r. – dane przekształcone
*)
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień
01.01.2022 roku
0
6 586
1 104
1 890
341
0
9 921
Zwiększenia, z tytułu:
0
1 698
60
732
1 882
421
4 793
- nabycia środków trwałych
0
1 698
42
148
1 882
421
4 191
- inne
0
0
18
584
0
0
602
Zmniejszenia, z tytułu:
0
1
439
111
288
421
1 260
- zbycia
0
0
0
111
0
0
111
- inne
0
1
439
0
288
421
1 149
Wartość bilansowa brutto na dzień
31.12.2022 roku
0
8 283
725
2 511
1 935
0
13 454
Umorzenie na dzień 01.01.2022
0
1 270
736
1 512
307
0
3 825
Zwiększenia, z tytułu:
0
164
76
716
93
0
1 049
- amortyzacji
0
164
59
322
93
0
638
- inne
0
0
17
394
0
0
411
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
437
98
250
0
785
- sprzedaży
0
0
437
98
250
0
758
Umorzenie na dzień 31.12.2022
0
1 434
375
2 130
150
0
4 089
Odpisy aktualizujące na 01.01.2022
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
- utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
- odwrócenie odpisów aktualizujących
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2022
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień
31.12.2022 roku
0
6 849
350
381
1 785
0
9 365
*) Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości i przekształcenia prezentacyjne
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
43
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r. – dane pierwotne
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień
01.01.2022 roku
520
6 586
1 104
1 890
341
0
10 441
Zwiększenia, z tytułu:
948
1 698
60
732
1 882
421
5 741
- nabycia środków trwałych
948
1 698
42
148
1 882
421
5 139
- inne
0
0
18
584
0
0
602
Zmniejszenia, z tytułu:
0
1
439
111
288
421
1 260
- zbycia
0
0
0
111
0
0
111
- inne
0
1
439
0
288
421
1 149
Wartość bilansowa brutto na dzień
31.12.2022 roku
1 468
8 283
725
2 511
1 935
0
14 922
Umorzenie na dzień 01.01.2022
0
1 270
736
1 512
307
0
3 825
Zwiększenia, z tytułu:
0
164
76
716
93
0
1 049
- amortyzacji
0
164
59
322
93
0
638
- inne
0
0
17
394
0
0
411
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
437
98
250
0
785
- sprzedaży
0
0
437
98
250
0
758
Umorzenie na dzień 31.12.2022
0
1 434
375
2 130
150
0
4 089
Odpisy aktualizujące na 01.01.2022
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
- utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
- odwrócenie odpisów aktualizujących
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2022
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień
31.12.2022 roku
1 468
6 849
350
381
1 785
0
10 833
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
44
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Środki trwałe w budowie
Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście według ceny nabycia wykazanej w Aktywach z tytułu prawa do użytkowania
Adres nieruchomości
Nr księgi wieczystej lub
zbiorów dokumentów
Nr działki
Powierzchnia działki
[m
2
] na 31.12.2023
Wartość na
31.12.2023
Powierzchnia działki
[m
2
] na 31.12.2022
Wartość na
31.12.2022
93-120 Łódź
ul. Przybyszewskiego 176/178
LD1M/00147527/6
LD1M/00138719/3
231/12
231/58
231/32
4 975
520
4 975
520
90-001 Łódź
ul. Starorudzka 10-12
LDM1/00108612/4
507
506/4
506/5
506/8
5 049
948
5 049
948
OGÓŁEM
10 024
1 468
10 024
1 468
Potwierdzenie braku utraty wartości nieruchomości na dzień 31 grudnia 2023 r. zostało przeprowadzone w oparciu o operat szacunkowy o operat szacunkowy z dnia
19 grudnia 2022 r. oraz z dnia 19 września 2021 roku sporządzony przez niezależnego rzeczoznawcę niepowiązanego ze Spółką. Zarząd Jednostki zweryfikował
wartość operatu szacunkowego na dzień 31.12.2023 i w jego ocenie nie uległy zmianie warunki rynkowe do dokonania korekty wyceny.
W prezentowanym okresie nie wystąpiła kapitalizacja kosztów finansowania zewnętrznego.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2023 – 31.12.2023 r. oraz 01.01.2022 – 31.12.2022 r.
W prezentowanym okresie oraz okresie poprzednim nie dokonano odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych.
Stan na 01.01.2023
Poniesione
nakłady w roku
obrotowym
Rozliczenie nakładów
Odpisy
aktualizujące na
BZ
Stan na
31.12.2023
Budynki, lokale
i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe
0
0
0
0
0
0
0
0
Stan na 01.01.2022
Poniesione
nakłady w roku
obrotowym
Rozliczenie nakładów
Odpisy
aktualizujące na
BZ
Stan na
31.12.2022
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe
0
421
357
43
0
21
0
0
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
45
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 13. AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA
Poniższa tabela prezentuje zmiany wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania – za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 i analogiczny okres poprzedniego roku.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania (Leasing)
Środki trwałe
01.01-31.12.2023
01.01-31.12.2022
Dane przekształcone
*)
01.01-31.12.2022
Dane pierwotne
Wartość
brutto
Umorzenie
Wartość netto
Wartość
brutto
Umorzenie
Wartość netto
Wartość
brutto
Umorzenie
Wartość netto
Nieruchomości
3 934
127
3 807
4 096
308
3 788
2 628
308
2 320
Maszyny i
urządzenia
46
17
29
125
81
44
125
81
44
Środki
transportu
887
282
605
1 970
674
1 296
1 970
674
1 296
Razem
4 867
426
4 441
6 191
1 063
5 128
4 723
1 063
3 660
*) Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości i przekształcenia prezentacyjne
Wartość bilansowa środków trwałych w tym maszyn i urządzeń użytkowanych na dzień 31 grudnia 2023 roku na mocy umów leasingu finansowego, umów najmu oraz
umów dzierżawy z opcją zakupu wynosi 4 441 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 5 128 tys. PLN).
Nota 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. W 2023 roku nie dokonano istotnych zmian
w stosowanych przez Spółkę stawkach amortyzacyjnych. Koszty wytworzenia składnika wartości niematerialnych we własnym zakresie są określane i kapitalizowane
zgodnie z polityką rachunkowości Spółki. Określenie momentu rozpoczęcia kapitalizacji kosztów jest przedmiotem profesjonalnego osądu kierownictwa co do
możliwości (technologicznej oraz ekonomicznej) ukończenia realizowanego projektu. Moment ten jest wyznaczany przez osiągnięcie etapu (kamienia milowego)
projektu, w którym Spółka ma uzasadnioną pewność, że jest w stanie ukończyć dany składnik wartości niematerialnych tak, aby nadawał się on do użytkowania lub
sprzedaży oraz że przyszłe korzyści ekonomiczne osiągnięte w wyniku użytkowania lub sprzedaży przekroczą koszt wytworzenia danego składnika wartości
niematerialnych. Tym samym określając wartość kosztów, które mogą podlegać kapitalizacji, Zarząd dokonuje oszacowania wartości bieżącej przyszłych przepływów
pieniężnych wygenerowanych przez dany składnik wartości niematerialnych. Corocznie oraz na każdy dzień bilansowy, na który występuje odpowiednia przesłanka,
wartość wartości niematerialnych poddawana jest testowi na utratę wartości. Dokonanie takiego testu wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej ośrodka
generującego przepływy pieniężne i dokonywane jest najczęściej poprzez metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych co wiąże się z potrzebą dokonania
szacunków w zakresie przyszłych przepływów pieniężnych, zmian stanu kapitału obrotowego oraz średnioważonego kosztu kapitału.
W 2023 roku Spółka poniosła nakłady na prace badawcze i rozwojowe w łącznej kwocie 10 853 tys. PLN. Szczegółowe dane dotyczące zmiany wartości
niematerialnych zawierają poniższe tabele.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
46
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023-31.12.2023 r.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
wytworzonych
we własnych
zakresie
Koszty
niezakończonych
prac
rozwojowych
wytworzonych
we własnym
zakresie
Patenty i licencje
Licencje obce,
prawa do znaków
towarowych oraz
inne
Wartości
niematerialne
w budowie
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023
roku
30 959
6 220
0
13 204
0
50 383
Zwiększenia, z tytułu:
7 129
5 826
0
492
0
13 447
- nabycia
7 129
5 826
0
492
0
13 447
Zmniejszenia, z tytułu:
742
6 021
0
0
0
6 763
- inne
742
6 021
0
0
0
6 763
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023
roku
37 346
6 025
0
13 696
0
57 067
Umorzenie na dzień 01.01.2023
22 948
0
0
8 726
0
31 674
Zwiększenia, z tytułu:
3 061
0
0
1 575
0
4 636
- amortyzacji
3 061
0
0
1 099
0
4 160
- inne
0
0
0
476
0
476
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
- inne
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 31.12.2023
26 009
0
0
10 301
0
36 310
Odpisy aktualizujące na 01.01.2023
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
- utraty wartości
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
- odwrócenie odpisów aktualizujących
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2023
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023
roku
11 337
6 025
0
3 395
0
20 757
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
47
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-31.12.2022 r.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
wytworzonych
we własnych
zakresie
Koszty
niezakończonych
prac
rozwojowych
wytworzonych
we własnym
zakresie
Patenty i licencje
Licencje obce,
prawa do znaków
towarowych oraz
inne
Wartości
niematerialne
w budowie
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022
roku
27 577
6 131
0
11 028
0
44 736
Zwiększenia, z tytułu:
4 490
5 542
0
2 177
0
12 209
- nabycia
4 490
5 542
0
2 177
0
12 209
Zmniejszenia, z tytułu:
1 108
5 453
0
1
0
6 562
- inne
1 108
5 453
0
1
0
6 562
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022
roku
30 959
6 220
0
13 204
0
50 383
Umorzenie na dzień 01.01.2022
19 964
0
0
7 796
0
27 760
Zwiększenia, z tytułu:
2 984
0
0
931
0
3 915
- amortyzacji
2 981
0
0
931
0
3 912
- inne
3
0
0
0
0
3
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
1
0
1
- inne
0
0
0
1
0
1
Umorzenie na dzień 31.12.2022
22 948
0
0
8 726
0
31 674
Odpisy aktualizujące na 01.01.2022
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
- utraty wartości
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
- odwrócenie odpisów aktualizujących
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2022
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022
roku
8 011
6 220
0
4 478
0
18 709
W związku z prezentacją dotacji w aktywach, poprzez odjęcie kwoty dotacji od wartości składnika aktywów, który został nią sfinansowany w całości lub części,
wartość prac rozwojowych została obniżona w 2023 roku o kwotę 742 tys. PLN, a w 2022 roku o kwotę 1 108 tys. PLN.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
48
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Ponadto w roku 2022 Spółka prowadziła poniższe projekty dofinansowane ze środków publicznych,
współfinansowanych przez EFRR oraz ze środków krajowych pochodzących z budżetu państwa
(dotacje celowe):
Nazwa projektu
Wartość projektu
Wartość
dofinansowania
zgodna z umową
POSitive Marketing – wdrożenie innowacyjnego produktu z obszaru
Marketing Automation w celu wzrostu konkurencyjności
LSI Software S.A.
2 150
968
Razem
2 150
968
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2023 – 31.12.2023 r. oraz
01.01.2022 – 31.12.2022 r.
W prezentowanym okresie oraz okresie poprzednim nie dokonano odpisów z tytułu utraty wartości
wartości niematerialnych.
Struktura własności
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Własne
20 757
18 709
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu
0
0
Razem
20 757
18 709
Wartość firmy przejęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych
Pozycja w prezentowanych okresach nie występuje.
Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
932
0
Zwiększenia stanu, z tytułu:
0
3 220
nabycia nieruchomości
0
3 220
Zmniejszenia stanu, z tytułu:
0
2 288
reklasyfikacji z oraz do innej kategorii aktywów
0
2 288
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
932
932
Wycena wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku została
przeprowadzone w oparciu o operat szacunkowy z dnia 19 grudnia 2022 r. sporządzony przez
niezależnego rzeczoznawcę niepowiązanego z Grupą. Zarząd Emitenta zweryfikował wartość operatu
szacunkowego na dzień 31 grudnia 2022 i w jego ocenie nie uległy zmianie warunki rynkowe od
dokonania powyższej wyceny.
Poniższa tabela zawiera wartość przychodów i kosztów bezpośrednich związanych z wynajmem
nieruchomości inwestycyjnych zrealizowanych w roku 2023 i 2022.
Wyszczególnienie
01.01 -31.12.2023
01.01 -31.12.2022
Przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnych
151
73
Bezpośrednie koszty operacyjne najmu
44
13
Zyski (straty) z najmu nieruchomości inwestycyjnych
107
60
Nota 16. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia
Udziały w jednostkach podporządkowanych
31.12.2023
31.12.2022
jednostek zależnych
5 437
5 498
jednostek współzależnych
0
0
jednostek stowarzyszonych
0
0
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
49
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Stan na początek okresu
5 498
5 805
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
0
0
zakupu jednostki
0
0
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
61
307
odpisów z tytułu utraty wartości
61
307
innych zmniejszeń
0
0
Stan na koniec okresu
5 437
5 498
Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według kosztu historycznego. Na dzień 31
grudnia 2023 roku Spółka poddała ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości posiadane udziały w
jednostkach podporządkowanych. W ramach przeprowadzonej analizy zidentyfikowano przesłanki
wskazujące na utratę wartości udziałów w LSI Software s.r.o. w związku z czym dokonano odpisu z
tytułu utraty wartości w kwocie 61 tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka również poddała ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości
posiadane udziały w jednostkach podporządkowanych. W ramach przeprowadzonej analizy
zidentyfikowano przesłanki wskazujące na utratę wartości udziałów w LSI Software s.r.o. w związku z
czym dokonano odpisu z tytułu utraty wartości w kwocie 45 tys. PLN tj. do wysokości aktywów netto
spółki zależnej na dzień 31 grudnia 2022 roku. Przesłankę do stwierdzenia utraty wartości
zidentyfikowano również w przypadku udziałów w Positive Software USA LLC w związku z czym
dokonano odpisu z tytułu utraty wartości w kwocie 262 tys. PLN tj. w wysokości straty netto poniesionej
przez spółkę zależną w 2022 roku.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
50
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2023 r.
Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość,
w której mieści się siedziba zarządu
Wartość udziałów
wg ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda konsolidacji
LSI Software s.r.o. – Praha, Republika Czeska
539
539
0
100%
100%
Metoda pełna
GiP Sp. z o.o. – Łódź, Polska
4 954
0
4 954
100%
100%
Metoda pełna
Positive Software USA LLC – Schaumburg, USA
745
262
483
100%
100%
Metoda pełna
Kapitał własny
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały
Zysk / strata
netto
Wartość
aktywów
Aktywa trwałe
Aktywa
obrotowe
Wartość
zobowiązań
Wartość
przychodów
-8
531
0
-68
66
0
66
74
58
1 909
106
1 202
601
2 845
638
2 207
936
6 200
269
745
0
116
269
61
208
0
265
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2022 r.
Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość,
w której mieści się siedziba zarządu
Wartość udziałów
wg ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda konsolidacji
LSI Software s.r.o. – Praha, Republika Czeska
539
478
61
100%
100%
Metoda pełna
GiP Sp. z o.o. – Łódź, Polska
4 954
0
4 954
100%
100%
Metoda pełna
Positive Software USA LLC – Schaumburg, USA
745
262
483
100%
100%
Metoda pełna
Kapitał własny
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały
Zysk / strata
netto
Wartość
aktywów
Aktywa trwałe
Aktywa
obrotowe
Wartość
zobowiązań
Wartość
przychodów
60
531
0
-46
183
99
84
123
85
1 999
106
1 202
691
2 483
531
1 952
484
5 380
153
745
0
-261
153
73
80
0
55
Inwestycje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych na dzień 31.12.2023 r.
Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość,
w której mieści się siedziba zarządu
Wartość udziałów
wg ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda konsolidacji
BluePocket S.A. – Rzeszów, Polska
2 307
2 307
0
50%
50%
Utrata kontroli
Inwestycje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych na dzień 31.12.2022 r.
Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość,
w której mieści się siedziba zarządu
Wartość udziałów
wg ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda konsolidacji
BluePocket S.A. – Rzeszów, Polska
2 307
2 307
0
50%
50%
Utrata kontroli
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
51
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 17. ZAPASY
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny
sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest
oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona
o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Towary
4 174
7 819
Zapasy brutto
4 174
7 819
Odpis aktualizujący stan zapasów
303
264
Zapasy netto, w tym:
3 871
7 555
- wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej
pomniejszonej o koszty sprzedaży
0
0
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie
zobowiązań
0
0
Zapasy w okresie 01.01 – 31.12.2023 r.
Wyszczególnienie
Materiały
Półprodukty
i produkcja
w toku
Produkty
gotowe
Towary
Razem
Wartość zapasów ujętych jako
koszt w okresie, w tym:
0
0
0
185
185
zużyte na własne potrzeby Jednostki
0
0
0
185
185
ujęte w koszcie własnym sprzedaży
produktów i usług
0
0
0
0
0
zlikwidowane/zniszczone
0
0
0
0
0
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
Wyszczególnienie
Odpisy
aktualizujące
towary
Stan na dzień 01.01.2023 roku
264
Zwiększenia w tym:
39
utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami
operacyjnymi
39
Zmniejszenia w tym:
0
rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami
operacyjnymi
0
Stan na dzień 31.12.2023 roku
303
Stan na dzień 01.01.2022 roku
224
Zwiększenia w tym:
40
utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami
operacyjnymi
40
Zmniejszenia w tym:
0
rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami
operacyjnymi
0
Stan na dzień 31.12.2022 roku
264
Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01 – 31.12.2023 r.
Wyszczególnienie
Okres zalegania w dniach
Razem
0-90
91-180
181-360
>360
Towary (brutto)
1 392
233
727
1 822
4 174
Towary (odpisy)
0
0
0
303
303
Towary (netto)
1 392
233
727
1 519
3 871
Przyczyną utworzenia odpisów aktualizujących wartość zapasów jest ich ponad roczny okres zalegania
i związana z tym utrata wartości. W wartości zapasów nie kapitalizowano kosztów finansowania
zewnętrznego.
Na wartość towarów zalegających powyżej 360 dni składają się towary nisko rotujące, części serwisowe
oraz urządzenia, które LSI Software S.A. zobowiązana jest niezwłocznie dostarczyć podmiotom
korzystającym z obsługi serwisowej w przypadku awarii sprzętu Klienta.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
52
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Należności handlowe
11 632
9 155
- od jednostek powiązanych
49
94
- od pozostałych jednostek
11 583
9 061
- odpis na oczekiwane straty kredytowe (wartość dodatnia)
650
591
Należności handlowe brutto
12 282
9 746
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności.
Ponadto Jednostka stosuje zapisy ustawy z dnia 8 marca 2013 roku o przeciwdziałaniu nadmiernym
opóźnieniom w transakcjach handlowych. Termin zapłaty określony w umowie nie może przekraczać
60 dni, liczonych od dnia doręczenia dłużnikowi faktury lub rachunku, potwierdzających dostawę towaru
lub wykonanie usługi. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko
zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko
kredytowe, ponad poziom określony odpisem na oczekiwane straty kredytowe właściwym dla
należności handlowych Spółki.
Szczegółowe informacje na temat stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości dotyczących
należności zawiera punkt III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny
aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, a także w nocie 37, a informacje odnośnie utraty
wartości oraz kalkulacji odpisu na oczekiwane straty kredytowe zawiera nota 36.
Spółka nie prowadzi sprzedaży na rzecz osób nieprowadzących działalności gospodarczej w związku
z czym zobowiązania Jednostki do przyjęcia zwrotów występuje w bardzo ograniczonym zakresie.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych:
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
na początek okresu
68
68
Zwiększenia, w tym:
0
0
- odpis na oczekiwane straty kredytowe/należności sporne
0
0
Zmniejszenia, w tym:
0
0
- wykorzystanie odpisów aktualizujących
0
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
na koniec okresu
68
68
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
na początek okresu
523
694
Zwiększenia, w tym:
89
11
- odpis na oczekiwane straty kredytowe/należności sporne
89
11
Zmniejszenia, w tym:
30
182
- wykorzystanie odpisów aktualizujących
0
133
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą
należności
30
49
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
od jednostek pozostałych na koniec okresu
582
523
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
na koniec okresu
650
591
Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego
650
591
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe/należności sporne
650
591
Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze
sądowej
0
0
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
53
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 19. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Pozostałe należności, w tym:
719
535
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób
prawnych
344
57
- inne
375
478
odpisy aktualizujące
0
0
Pozostałe należności brutto
719
535
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Pozostałe należności, w tym:
719
535
od jednostek powiązanych
0
0
od pozostałych jednostek
719
535
Odpisy aktualizujące
0
0
Pozostałe należności brutto
719
535
Nota 20. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
- ubezpieczenia majątkowe i prenumerata czasopism, subskrypcje i
opłaty członkowskie
184
210
- faktury zaliczkowe
32
160
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
216
370
Nota 21. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:
1 679
609
Kasa
23
20
Bank
1 656
589
Inne aktywa pieniężne
3 985
2 008
Razem
5 664
2 617
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość
zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są
dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego
zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp
procentowych.
Odpisy z tytułu utraty wartości środków pieniężnych i ekwiwalentów ustalono indywidualnie dla każdego
salda dotyczącego danej instytucji finansowej. Do oceny ryzyka kredytowego użyto zewnętrzne ratingi
banków oraz publicznie dostępne informacje dotyczące wskaźników niewypełnienia zobowiązania dla
danego ratingu ustalone przez zewnętrzne agencje. Analiza wykazała, iż aktywa te mają niskie ryzyko
kredytowe na dzień sprawozdawczy. Spółka skorzystała z uproszczenia dozwolonego przez standard i
odpis z tytułu utraty wartości ustalono na podstawie 12‐miesięcznych strat kredytowych. Kalkulacja
odpisu wykazała nieistotną kwotę odpisu z tytułu utraty wartości, w związku z czym wartość godziwa
środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi 5 664 tys. PLN (31
grudnia 2022 roku: 2 617 tys. PLN) i jest równa wartości bilansowej.
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
31.12.2023
31.12.2022
Zabezpieczenie należytego wykonania umowy
26
26
Razem
26
26
Na dzień 31 grudnia 2023 roku jednostka dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami
kredytowymi w wysokości 2 700 tys. PLN (31 grudnia 2022 roku: 2 700 tys. PLN), w odniesieniu, do
których wszystkie warunki zawieszające zostały spełnione.
Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w
pozycji bilansowej
31.12.2023
31.12.2022
Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu
obrotowego
2 700
2 700
Razem
2 700
2 700
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
54
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 22. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Liczba akcji
3 260 762
3 260 762
Wartość nominalna akcji
1 PLN
1 PLN
Kapitał zakładowy
3 261
3 261
Na dzień publikacji raportu akcje imienne serii B łącznie w ilości 400 tys. są uprzywilejowane co do
głosu, w ten sposób, że każdej z tych akcji przysługuje 5 (pięć) głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki,
co daje łącznie 2 000 tys. głosów będących w posiadaniu Grzegorza Siewiery. Akcje wszystkich serii są
jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
Kapitał zakładowy – struktura wg. serii akcji
Seria/emisja
rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywi-
lejowania
akcji
Rodzaj
ograni-
czenia
praw do
akcji
Liczba
akcji w tys.
sztuk
Wartość
jedno-
stkowa
Wartość
serii /
emisji
wg
wartości
nominal-
nej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
seria A na
okaziciela
i imienne
-
-
600
1 PLN
600
gotówka
09-1998
seria B imienne
5 głosów
-
400
1 PLN
400
aport
09-1999
seria C imienne
-
-
46
1 PLN
46
gotówka
09-1999
seria C imienne
-
-
29
1 PLN
29
gotówka
09-1999
seria D imienne
-
-
268
1 PLN
268
gotówka
09-1999
seria E imienne
-
-
236
1 PLN
236
gotówka
08-2000
seria F imienne
-
-
59
1 PLN
59
gotówka
08-2000
seria G imienne
-
-
428
1 PLN
428
gotówka
07-2006
seria I imienne
-
-
1 000
1 PLN
1 000
gotówka
03-2007
seria J imienne
-
-
195
1 PLN
195
gotówka
06-2008
Kapitał zakładowy na dzień 31.12.2023 r. – struktura wg. akcjonariuszy
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitału
akcyjnego
Liczba
głosów
% głosów
SG Invest Sp. z o.o./ Grzegorz Siewiera
1 063 495
32,61%
2 663 495
54,80%
Value Fund Poland Activist FIZ
612 297
18,78%
612 297
12,60%
Inmuebles Polo SL
164 000
5,03%
164 000
3,37%
Pozostali
1 370 485
42,03%
1 370 485
28,19%
LSI Software S.A. (akcje własne)
50 485
1,55%
50 485
1,04%
Razem
3 260 762
100,00%
4 860 762
100,00%
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1 PLN i zostały w pełni
opłacone. W prezentowanych okresach nie doszło do zmiany stanu kapitału zakładowego.
Nota 23. KAPITAŁ ZAPASOWY
Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 9 615 tys.
PLN, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego.
Ponadto kapitał zapasowy powstał z ustawowych odpisów z zysków generowanych w poprzednich
latach obrotowych w kwocie 1 425 tys. PLN, a także z nadwyżek z podziału zysku ponad wymagany
ustawowo odpis w kwocie 30 057 tys. PLN.
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Spółka jest zobowiązana utworzyć kapitał
zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przekazuje się co najmniej 8% zysku za dany rok
obrotowy wykazanego w sprawozdaniu Spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej
kapitału podstawowego. W następstwie przekroczenia salda kapitału zapasowego wartości 1/3 kapitału
zakładowego wygasł wymieniony wyżej ustawowy obowiązek dokonywania dopłat z zysku na kapitał
zapasowy. O użyciu kapitału zapasowego, w tym rezerwowego, decyduje Walne Zgromadzenie.
Ponadto, nadmienić należy, że żaden z kowenantów kredytowych nałożonych na Spółkę nie jest
obecnie powiązany z utrzymywaniem określonego poziomu kapitałów własnych.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
55
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 24. AKCJE WŁASNE
Zarząd Spółki LSI Software S.A. w wykonaniu uchwały Nr 7/2017 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
z dnia 30 czerwca 2017 r. zakończył z dniem 31 grudnia 2018 r. realizację Program Skupu Akcji
Własnych. Skup akcji zakończył się z uwagi na upływ terminu wskazanego w uchwale.
Na podstawie Uchwały WZA Zarząd Emitenta został upoważniony do nabycia 326 076 akcji LSI
Software S.A. za cenę nie niższą niż 2 PLN i nie wyższą niż 19 PLN, zaś łączna cena nabycia tych akcji
nie mogła przekroczyć sumy 2 060 tys. PLN. Kwota ta obejmowała cenę zapłaty za nabywane akcje
oraz koszty nabycia. LSI Software S.A. mogło nabywać akcje w terminie do dnia 31 grudnia 2018 r.
Poniżej przedstawiono informacje podsumowujące wyniki Programu Skupu Akcji Własnych
rozpoczętego w dniu 23 października 2017 r.:
• łączna ilość akcji nabytych przez Spółkę w ramach skupu akcji własnych wynosi 50 485 sztuk
i odpowiada 50 485 głosom na Walnym Zgromadzeniu Spółki;
• łączna liczba dotychczas nabytych akcji stanowi 1,55% udziału w kapitale zakładowym Spółki
i ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki;
• wartość nominalna jednej akcji wynosi 1 PLN, a łączna wartość nominalna skupionych akcji
wynosi 50 485 PLN;
• średnia jednostkowa cena nabycia akcji wyniosła 11,99 PLN;
• z przeznaczonego na skup funduszu celowego w wysokości 2 060 tys. PLN pozostało 1 453
tys. PLN;
• nabyte przez Spółkę akcje własne będą mogły zostać przeznaczone:
a) w celu umorzenia akcji i obniżenia kapitału zakładowego Spółki,
b) w celu zaoferowania akcji członkom zarządu Spółki oraz kluczowym menedżerom
i pracownikom Spółki („Program Motywacyjny”).
W dniu 27 czerwca 2019 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie LSI Software S.A. podjęło uchwałę Nr
25/2019 w sprawie przedłużenia skupu akcji własnych Spółki ustalonego uchwałą Nr 7/2017
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 30 czerwca 2017 r. W wyniku podjęcia powyższej uchwały
upoważnienie Zarządu do nabywania akcji własnych w trybie art. 362 § 1 punkt 8 Kodeksu spółek
handlowych obejmowało okres od dnia 30 czerwca 2017 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku, nie dłużej
jednak niż do chwili wyczerpania środków przeznaczonych na ich nabycie. Zarząd nie przedłużył jednak
okresu realizacji Programu Skupu Akcji Własnych, który zakończył się w dniu 31 grudnia 2018 roku.
Wyszczególnienie
01.01 - 31.12.2023
01.01 - 31.12.2022
Stan na początek okresu
-609
-609
zakupione w ciągu okresu
0
0
inne zmiany – sprzedaż
0
0
Stan na koniec okresu
-609
-609
Nota 25. POZOSTAŁE KAPITAŁY
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Kapitał zapasowy
43 759
41 097
Pozostały kapitał rezerwowy (skup akcji własnych)
2 060
2 060
RAZEM
45 819
43 157
Zmiana stanu pozostałych kapitałów
Wyszczególnienie
Kapitał zapasowy
Kapitał rezerwowy
Razem
01.01.2023
41 097
2 060
43 157
Zwiększenia w okresie
2 662
0
2 662
Podział/pokrycie zysku/straty netto
2 662
0
2 662
Zmniejszenia w okresie
0
0
0
31.12.2023
43 759
2 060
45 819
01.01.2022
36 660
2 060
38 720
Zwiększenia w okresie
4 437
0
4 437
Podział/pokrycie zysku/straty netto
4 437
0
4 437
Zmniejszenia w okresie
0
0
0
31.12.2022
41 097
2 060
43 157
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
56
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 26. KREDYTY I POŻYCZKI
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Kredyty w rachunku bieżącym
0
0
Kredyty bankowe
1 200
38
Suma kredytów i pożyczek, w tym:
1 200
38
- długoterminowe
1 200
0
- krótkoterminowe
0
38
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
0
38
Kredyty i pożyczki długoterminowe:
1 200
0
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat
1 200
0
Kredyty i pożyczki razem
1 200
38
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2023 r.
Nazwa banku
/pożyczkodawcy i
rodzaj
kredytu/pożyczki
Kwota
kredytu
/pożyczki
wg umowy
Kwota
pozostała do
spłaty
Efektywna
stopa
procentowa
%
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
mBank S.A.
kredyt w rachunku
bieżącym
2 700
0
WIBOR +
marża
banku
15.10.2026
hipoteka umowna
łączna na
nieruchomości
mBank S.A. kredyt
odnawialny
1 200
1 200
WIBOR +
marża
banku
02.10.2026
weksel in blanco
RAZEM
3 900
1 200
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2022 r.
Nazwa banku
/pożyczkodawcy i
rodzaj
kredytu/pożyczki
Kwota
kredytu
/pożyczki
wg umowy
Kwota
pozostała do
spłaty
Efektywna
stopa
procentowa
%
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
mBank S.A. kredyt
inwestycyjny
575
38
Wibor +
marża
banku
31.01.2023
hipoteka umowna
łączna na
nieruchomości
mBank S.A.
kredyt w rachunku
bieżącym
2 700
0
Wibor +
marża
banku
24.09.2023
hipoteka umowna
łączna na
nieruchomości
RAZEM
3 275
38
Struktura walutowa kredytów i pożyczek
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
wartość
w walucie
wartość
w PLN
wartość
w walucie
wartość
w PLN
PLN
1 200
1 200
38
38
Kredyty i pożyczki razem
x
1 200
x
38
Nota 27. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania leasingowe
2 779
4 501
Instrumenty finansowe
0
0
Razem zobowiązania finansowe
2 779
4 501
- długoterminowe
2 509
3 593
- krótkoterminowe
270
908
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
57
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zobowiązania leasingowe
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe
270
908
Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym:
2 509
3 593
- od roku do pięciu lat
131
1 875
- powyżej pięciu lat
2 378
1 718
Zobowiązania leasingowe razem
2 779
4 501
Instrumenty finansowe
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Wartość godziwa na początek okresu
0
-12
Wycena odniesiona w rachunek zysków i strat
0
12
Wartość godziwa na koniec okresu
0
0
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
0
0
Wynik na instrumentach finansowych ujęty bezpośrednio w dochodach całkowitych
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Skumulowany wynik osiągnięty na instrumentach finansowych
na początek okresu
0
-12
Wycena odniesiona w rachunek zysków i strat
0
12
Skumulowany w dochodach całkowitych wynik osiągnięty na
instrumentach finansowych
0
0
Zmiana stanu zobowiązań finansowych
Wyszczególnienie
Kredyty
i pożyczki
Zobowiązania z
tytułu prawa do
użytkowania
aktywów
Pozostałe
Razem
Wartość bilansowa na
dzień 01.01.2023 roku
38
4 501
0
4 539
Zwiększenia, z tytułu:
1 200
736
0
1 936
- zawartych umów
1 200
736
0
1 936
Zmniejszenia, z tytułu:
38
2 458
0
2 496
- spłaty
38
1 940
0
1 978
- umorzenia i inne
0
518
0
518
Wartość bilansowa na
dzień 31.12.2023 roku
1 200
2 779
0
3 979
Wartość bilansowa na
dzień 01.01.2022 roku
338
2 789
3 501
6 628
Zwiększenia, z tytułu:
0
2 440
0
2 440
- zawartych umów
0
2 440
0
2 440
Zmniejszenia, z tytułu:
300
728
3 501
4 529
- spłaty
300
690
0
990
- umorzenia i inne
0
38
3 501
3 539
Wartość bilansowa na
dzień 31.12.2022 roku
38
4 501
0
4 539
Nota 28. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
Zobowiązania handlowe
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania handlowe
5 371
3 389
Wobec jednostek powiązanych
209
1 137
Wobec jednostek pozostałych
5 162
2 252
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
58
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania
Nota 29. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń
społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od
osób prawnych
2 361
2 212
Pozostałe zobowiązania:
1 144
1 130
- zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
898
994
- ZFŚS
19
0
- inne zobowiązania
227
136
Razem inne zobowiązania
3 505
3 342
Nota 30. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS I INWESTYCYJNE
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami
stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej
20 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów
w wysokości kwot uzgodnionych z przedstawicielem załogi. Celem Funduszu jest subsydiowanie
działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów
socjalnych.
Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto.
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Środki pieniężne
55
91
Zobowiązania z tytułu Funduszu
36
91
Saldo po skompensowaniu
19
0
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym
55
53
Zobowiązania inwestycyjne
Na dzień 31 grudnia 2023 oraz 2022 roku pozycja ta nie wystąpiła.
Nota 31. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Emitent udzielił w 2022 roku poręczenia do wysokości 500 tys. PLN odnowionej umowy kredytu
w rachunku bieżącym zawartej w dniu 9 sierpnia 2017 roku przez spółkę zależną GiP Sp. z o.o. z mBank
S.A. Roczne wynagrodzenie Emitenta z tego tytułu wyniosło 28 tys. PLN.
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Poręczenie spłaty kredytu
500
500
Razem zobowiązania warunkowe
500
500
Wyszczególnienie
Razem
Nieprzetermi-
nowane
Przeterminowane, lecz ściągalne
< 60
dni
61 – 90
dni
91 – 180
dni
181 – 360
dni
>360
dni
31.12.2023
5 371
5 131
89
105
15
24
7
Wobec jednostek
powiązanych
209
202
0
0
0
0
7
Wobec jednostek
pozostałych
5 162
4 929
89
105
15
24
0
31.12.2022
3 389
2 277
660
184
266
2
0
Wobec jednostek
powiązanych
1 137
254
435
182
266
0
0
Wobec jednostek
pozostałych
2 252
2 023
225
2
0
2
0
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
59
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
Wyszczególnienie
Gwarancja /
poręczenie dla
Tytułem
Waluta
31.12.2023
31.12.2022
Poręczenie kredytu w rachunku
bieżącym
GiP Sp. z o.o.
Kredyt
PLN
500
500
Nota 32. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU
LEASINGU FINANSOWEGO
Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 przyszłe minimalne opłaty leasingowe
z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się
następująco:
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Opłaty
minimalne
Wartość
bieżąca opłat
Opłaty
minimalne
Wartość
bieżąca opłat
W okresie 1 roku
270
270
908
908
W okresie od 1 do 5 lat
131
131
1 875
1 875
Powyżej 5 lat
2 378
2 378
1 718
1 718
Minimalne opłaty leasingowe ogółem
2 779
2 779
4 501
4 501
Przyszły koszt odsetkowy
2 845
X
2 496
X
Wartość bieżąca minimalnych opłat
leasingowych, w tym:
-66
2 779
2 005
4 501
- krótkoterminowe
270
908
- długoterminowe
2 509
3 593
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania (Leasing)
Środki trwałe
01.01-31.12.2023
Wartość brutto
Umorzenie
Wartość netto
Nieruchomości
3 934
127
3 807
Maszyny i urządzenia
46
17
29
Środki transportu
887
282
605
Razem
4 867
426
4 441
Zmiany wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz kwoty ujęte w Rachunku zysków i strat –
za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 r. przedstawia poniższa tabela.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
60
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Wyszczególnienie
Nieruchomości
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień
01.01.2023 roku
4 096
125
1 970
6 191
Zwiększenia, z tytułu:
667
0
0
667
- zawartych umów
667
0
0
667
Zmniejszenia, z tytułu:
829
79
1 083
1 991
- sprzedaży
0
0
77
77
- innych korekt
829
79
1 006
1 914
Wartość bilansowa brutto na dzień
31.12.2023 roku
3 934
46
887
4 867
Umorzenie na dzień 01.01.2022 roku
308
81
674
1 063
Zwiększenia, z tytułu:
130
4
164
298
- amortyzacji
129
4
164
297
- inne
1
0
0
1
Zmniejszenia, z tytułu:
311
68
556
935
- inne
311
68
556
935
Umorzenie na dzień 31.12.2023 roku
127
17
282
426
Odpisy aktualizujące na 01.01.2023
roku
0
0
0
0
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
0
0
- utraty wartości
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
- odwrócenie odpisów aktualizujących
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2023
roku
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień
31.12.2023 roku
3 807
29
605
4 441
Nota 33. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Dotacje
0
44
Przychody przyszłych okresów
2 182
2 610
Faktury zaliczkowe
2 182
2 610
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:
2 182
2 654
- długoterminowe
484
742
- krótkoterminowe
1 698
1 912
Nota 34. ZOBOWIĄZANIA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych
w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie własnej wyceny
tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Kwotę tego zobowiązania oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego
przedstawiono w poniższych tabelach.
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania na odprawy emerytalne i rentowe
7
6
Razem, w tym:
7
6
- długoterminowe
4
4
- krótkoterminowe
3
2
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
61
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zmiana stanu zobowiązań
Wyszczególnienie
Zobowiązania na
odprawy
emerytalne i
rentowe
Stan na 01.01.2023
6
Utworzenie zobowiązania
1
Rozwiązanie zobowiązania
0
Stan na 31.12.2023, w tym:
7
- długoterminowe
4
- krótkoterminowe
3
Stan na 01.01.2022
6
Utworzenie zobowiązania
0
Rozwiązanie zobowiązania
0
Stan na 31.12.2022, w tym:
6
- długoterminowe
4
- krótkoterminowe
2
Nota 35. POZOSTAŁE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE I REZERWY
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania z tytułu urlopów wypoczynkowych
220
200
Rezerwa na naprawy gwarancyjne
39
39
Razem, w tym:
259
239
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
259
239
Zmiana stanu rezerw i zobowiązań
Wyszczególnienie
Zobowiązania
z tyt. urlopów
Rezerwa na
przyszłe
zobowiązania
Inne rezerwy
Ogółem
Stan na 01.01.2023
200
0
39
239
Utworzone w ciągu roku obrotowego
220
0
0
220
Rozwiązane
200
0
0
200
Stan na 31.12.2023, w tym:
220
0
39
259
- długoterminowe
0
0
0
0
- krótkoterminowe
220
0
39
259
Stan na 01.01.2022
96
592
32
720
Utworzone w ciągu roku obrotowego
200
0
39
239
Rozwiązane
96
592
32
720
Stan na 31.12.2022, w tym:
200
0
39
239
- długoterminowe
0
0
0
0
- krótkoterminowe
200
0
39
239
Nota 36. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka,
należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne
i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków
finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności
i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią
działalności.
Spółka zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim walutowe
kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym
powstającym w toku działalności Spółki oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania.
Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty badaniem jest nieprowadzenie obrotu
instrumentami finansowymi za wyjątkiem lokowania nadwyżek środków pieniężnych w obligacje,
z krótkim terminem wykupu i wyższym oprocentowaniem niż standardowe lokaty bankowe.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują:
• ryzyko stopy procentowej,
• ryzyko związane z płynnością,
• ryzyko walutowe
• ryzyko kredytowe.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
62
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały
w skrócie omówione poniżej. Jednostka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące
wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Stopień narażenia na ryzyko rynkowe
Aktywa i zobowiązania finansowe
31.12.2023
Stopień (wartość narażenia na ryzyko)
Waluty
Stopy
procentowej PLN
EUR
USD
Pożyczki i należności
1 132
4 085
0
Zobowiązania finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez wynik finansowy
15
3 391
3 979
Aktywa i zobowiązania finansowe
31.12.2022
Stopień (wartość narażenia na ryzyko)
Waluty
Stopy
procentowej PLN
EUR
USD
Pożyczki i należności
490
2 411
0
Zobowiązania finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez wynik finansowy
0
0
4 539
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim
długoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych oraz zawartych
umów leasingowych. Spółka zarządza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie zarówno
z zobowiązań o oprocentowaniu stałym, jak i zmiennym.
W związku z powyższym wrażliwość sprawozdania na zmiany stopy procentowej jest bardzo mała,
ponieważ odsetki z tytułu leasingu i kredytów nie przekraczają 444 tys. PLN rocznie. Ewentualna zmiana
o 10% stopy procentowej skutkowałaby zmianą wyniku finansowego i kapitałów własnych na poziomie
44 tys. PLN.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp
procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami
i zobowiązaniami).
Wyszczególnienie
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Wpływ na
kapitał własny
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Wpływ na
kapitał własny
31.12.2023
+ 10%/- 10%
31.12.2022
+ 10%/- 10%
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:
- należności z tyt. dostaw i usług
+/- 116
+/- 0
+/- 92
+/- 0
Zobowiązania finansowe
- otrzymane kredyty i pożyczki
+/- 12
+/- 0
+/- 0
+/- 0
- zobowiązania leasingowe
+/- 54
+/- 0
+/- 45
+/- 0
- zobowiązani z tyt. dostaw i
usług
+/- 28
+/- 0
+/- 34
+/- 0
Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje
w wyniku dokonywania przez jednostkę sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta
wyceny. Około 30% zawartych przez Spółkę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych
niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży, podczas gdy ponad 80%
kosztów nabycia towarów wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza.
Spółka stara się negocjować warunki instrumentów finansowych w taki sposób, by odpowiadały one
warunkom otwartych pozycji walutowych i zapewniały dzięki temu maksymalną skuteczność
zabezpieczenia.
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, a dokonuje jedynie zabezpieczenia ekonomicznego
zawieranych transakcji. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka zabezpieczyła 100% transakcji zakupu
w walutach obcych (na dzień 31 grudnia 2022 roku – 100%), z tytułu których na dzień bilansowy istniały
uprawdopodobnione przyszłe zobowiązania sięgające końca pierwszego kwartału 2024 roku
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości
godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) oraz kapitału własnego Spółki z tytułu zmiany wartości
godziwej kontraktów terminowych typu forward na racjonalnie możliwe wahania kursów przy założeniu
niezmienności innych czynników.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
63
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Wpływ na
kapitał własny
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Wpływ na
kapitał własny
EUR + 10%/- 10%
USD + 10%/- 10%
Pożyczki i należności
+/- 113
+/- 0
+/- 409
+/- 0
Zobowiązania finansowe
oraz inne wyceniane
w wartości godziwej przez
wynik finansowy
+/- 2
+/- 0
+/- 339
+/- 0
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Wpływ na
kapitał własny
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Wpływ na
kapitał własny
EUR + 10%/- 10%
USD + 10%/- 10%
Pożyczki i należności
+/- 49
+/- 0
+/- 241
+/- 0
Zobowiązania finansowe
oraz inne wyceniane
w wartości godziwej przez
wynik finansowy
+/- 11
+/- 0
+/- 92
+/- 0
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji
kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Ryzyko
kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami oraz środkami pieniężnymi i ich
ekwiwalentami. Maksymalne narażenie LSI Software S.A. na ryzyko kredytowe odpowiada wartości
księgowej wyżej wymienionych instrumentów finansowych.
Oczekiwane straty kredytowe to ważony prawdopodobieństwem szacunek strat kredytowych (tj.
bieżącej wartości wszystkich niedoborów środków pieniężnych) w całym oczekiwanym okresie życia
instrumentu finansowego. Niedobór środków pieniężnych jest to różnica między przepływami
pieniężnymi należnymi jednostce zgodnie z umową a przepływami pieniężnymi, które jednostka
spodziewa się otrzymać. Ponieważ oczekiwane straty kredytowe uwzględniają kwotę i terminy płatności,
strata kredytowa powstaje nawet wtedy, gdy Spółka spodziewa się otrzymać całą płatność, lecz ma to
miejsce później niż przewidziano w umowie. Spółka ujmuje odpisy na oczekiwane straty kredytowe w
odniesieniu do:
• aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu;
• należności handlowych;
• instrumentów dłużnych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Spółka ujmuje odpis na oczekiwane straty w kwocie równej:
• oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z
danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, lub
• 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym, jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko
kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu
początkowego ujęcia.
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty
kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Określając czy
ryzyko kredytowe znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, a także na potrzeby
oszacowania oczekiwanych strat kredytowych, Spółka uwzględnia adekwatne i możliwe do
udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań. Obejmuje to
zarówno informacje ilościowe jak i jakościowe, oparte zarówno na doświadczeniach Spółki jak i na
ocenie ryzyka kredytowego uwzględniającego informacje dotyczące przyszłości.
Spółka zakłada, że ryzyko kredytowe związane ze składnikiem aktywów finansowych znacznie wzrosło
od momentu początkowego ujęcia, gdy płatności z tytułu umowy są przeterminowane o ponad 30 dni.
Przy ustalaniu, czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło,
Spółka uwzględniała zmianę ryzyka niewykonania zobowiązania, jaka nastąpiła od momentu
początkowego ujęcia. Według Spółki do niewykonania zobowiązania dochodzi gdy:
• nie oczekuje się że dłużnik spłaci swoje zobowiązanie wobec Spółki w pełni, bez wykorzystania
przez Spółkę posiadanego zabezpieczenia (o ile istnieje), lub
• składnik aktywów finansowych jest przeterminowany o 360 dni.
Maksymalny okres, który należy brać pod uwagę przy wycenie oczekiwanych strat kredytowych, to
maksymalny okres trwania umowy (wliczając możliwość jej przedłużenia), podczas którego jednostka
jest narażona na ryzyko kredytowe. Spółka określiła dwuletni maksymalny okres dla wyceny
oczekiwanych strat kredytowych.
W odniesieniu do aktywów finansowych strata kredytowa jest bieżącą wartością różnicy (niedoboru
środków) pomiędzy:
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
64
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
• przepływami pieniężnymi wynikającymi z umowy, należnymi Spółce na mocy umowy; oraz
• przepływami pieniężnymi, które Spółka spodziewa się otrzymać.
Oczekiwane straty kredytowe dyskontuje się na dzień sprawozdawczy, a nie na dzień oczekiwanego
niewykonania zobowiązania ani inną datę, stosując efektywną stopę procentową ustaloną przy
początkowym ujęciu lub jej przybliżenie.
Do celów wyceny oczekiwanych strat kredytowych oszacowanie oczekiwanych niedoborów środków
pieniężnych musi odzwierciedlać przepływy pieniężne oczekiwane z tytułu zabezpieczenia i innych
elementów powodujących korzystniejsze warunki kredytowania, które stanowią część warunków umowy
i nie są odrębnie ujmowane przez Spółkę. Oszacowanie oczekiwanych niedoborów środków
pieniężnych związanych z zabezpieczonym instrumentem finansowym odzwierciedla kwotę i
umiejscowienie w czasie przepływów pieniężnych oczekiwanych w wyniku egzekucji zabezpieczenia,
pomniejszonych o koszty związane z pozyskaniem i sprzedażą zabezpieczenia, niezależnie od tego,
czy dokonanie egzekucji jest prawdopodobne (tj. oszacowanie oczekiwanych przepływów pieniężnych
uwzględnia prawdopodobieństwo egzekucji i przepływów pieniężnych, które by z niej wynikły).
Wskutek tego w analizie tej należy uwzględnić wszelkie przepływy pieniężne oczekiwane w okresie
dwóch lat w związku z realizacją zabezpieczenia po przewidzianym w umowie terminie jej wygaśnięcia.
Spółka w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług dokonała na dzień 31 grudnia 2023 roku
oszacowania oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o macierz rezerw, zdefiniowaną na podstawie
danych historycznych dotyczących strat kredytowych w okresie ośmiu poprzednich kwartałów.
Kwotę oczekiwanych strat kredytowych (lub kwotę odwrócenia strat), jaka jest wymagana, aby
dostosować odpis na oczekiwane straty kredytowe na koniec okresu sprawozdawczego do kwoty
wynikającej z przyjętych zasad, Spółka ujmuje w wyniku finansowym, jako zysk lub stratę z tytułu utraty
wartości w ramach odrębnej pozycji jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy składnik aktywów finansowych
wyceniany wg zamortyzowanego kosztu jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe.
Składnik aktywów finansowych jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, jeżeli
wystąpiło zdarzenie, jedno lub więcej, mające negatywny wpływ na szacowane przyszłe przepływy
pieniężne związane z rzeczonym składnikiem aktywów finansowych. Do dowodów utraty wartości
składnika aktywów finansowych ze względu na ryzyko kredytowe zalicza się dające się zaobserwować
dane na temat następujących zdarzeń:
• znacznych trudności finansowych emitenta lub pożyczkobiorcy;
• naruszenia umowy, takiego jak zdarzenie niewykonania zobowiązania lub niedokonanie
płatności w terminie 90 dni;
• przyznania pożyczkobiorcy przez pożyczkodawcę, ze względów ekonomicznych lub umownych
wynikających z trudności finansowych pożyczkobiorcy, udogodnienia (udogodnień), którego w
innym przypadku pożyczkodawca by nie udzielił;
• staje się prawdopodobne, że nastąpi upadłość lub inna reorganizacja finansowa
pożyczkobiorcy;
• zaniku aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych ze względu na trudności
finansowe; lub
• kupna lub powstania składnika aktywów finansowych z dużym dyskontem odzwierciedlającym
poniesione straty kredytowe.
W odniesieniu do składnika aktywów finansowych, który na dzień sprawozdawczy jest dotknięty utratą
wartości ze względu na ryzyko kredytowe, lecz który nie jest zakupionym lub utworzonym składnikiem
aktywów finansowych dotkniętym utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, Spółka wycenia
oczekiwane straty kredytowe jako różnicę między wartością bilansową brutto składnika aktywów a
bieżącą wartością szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, dyskontowanych według
pierwotnej efektywnej stopy procentowej składnika aktywów finansowych. Wszelkie korekty
oczekiwanych strat kredytowych ujmuje się w wyniku finansowym jako zysk lub stratę z tytułu utraty
wartości.
Jednostka nie zaobserwowała znacznego wzrostu ryzyka kredytowego związanego z instrumentami
finansowymi od momentu ich początkowego ujęcia poza wskazanym powyżej odpisem na oczekiwane
straty kredytowe.
Spółka dąży do zawierania transakcji wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej.
Wszyscy Klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej
weryfikacji, która polega na przeprowadzeniu wewnętrznego wywiadu gospodarczego, w ramach
którego analizie poddaje się m.in.:
• dokumenty rejestrowe kontrahenta (forma prawna, obywatelstwo osób reprezentujących, wpisy
dotyczące postępowań egzekucyjnych),
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
65
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
• wpisy w krajowych rejestrach dłużników,
• terminowe wywiązywanie się ze zobowiązań wobec LSI Software S.A. w dotychczasowej
współpracy z Klientem.
Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko
nieściągalnych należności jest ograniczone.
Przeterminowane należności handlowe
Wyszczególnienie
Razem
Nie
przeterminowane
Przeterminowanie w dniach
< 90 dni
91 –180 dni
181 – 360 dni
>360 dni
31.12.2023
Należności z tytułu
dostaw i usług
12 282
9 430
1 175
27
116
1 534
odpisy aktualizujące
650
0
0
0
0
650
Pozostałe należności
719
719
0
0
0
0
odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
5 664
5 664
0
0
0
0
odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
31.12.2022
Należności z tytułu
dostaw i usług
9 746
5 444
2 710
307
30
1 255
odpisy aktualizujące
591
0
0
0
0
591
Pozostałe należności
535
535
0
0
0
0
odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
2 617
2 617
0
0
0
0
odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty,
aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki
powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna
ekspozycja na to ryzyko ujawniona została w nocie 37.
Nie występują znaczące koncentracje ryzyka kredytowego dotyczące ekspozycji wobec pojedynczych
klientów, określonych sektorów przemysłu i/albo regionów geograficznych.
Ryzyko związane z płynnością
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności.
Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów
finansowych (konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy
pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem jednostki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania,
poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty
bankowe, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu.
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na
dzień 31 grudnia 2022 wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
Na żądanie
Do 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 do 5 lat
Pow. 5 lat
31 grudnia 2023 roku
0
8 944
203
1 331
0
Oprocentowane kredyty i
pożyczki
0
0
0
1 200
0
Umowy leasingu
0
68
203
131
0
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
0
8 876
0
0
0
31 grudnia 2022 roku
0
6 996
681
3 593
0
Oprocentowane kredyty i
pożyczki
0
38
0
0
0
Umowy leasingu
0
227
681
3 593
0
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
0
6 731
0
0
0
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
66
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
W powyższej tabeli przedstawiona została również wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki
narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe.
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane
w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są
stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe
instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane
i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej.
Nota 37. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich
instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
67
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
AKTYWA FINANSOWE
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Maksymalne
narażenie na
ryzyko kredytowe
Kategoria instrumentu finansowego
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Należności z tytułu dostaw
i usług oraz pozostałe
należności
12 351
9 979
12 351
9 979
12 351
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty, w tym:
5 664
2 617
5 664
2 617
5 664
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- środki pieniężne
5 664
2 617
5 664
2 617
5 664
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Kategoria instrumentu finansowego
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Oprocentowane kredyty bankowe i
pożyczki, w tym:
1 200
38
1 200
38
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- długoterminowe oprocentowane wg
zmiennej stopy procentowej
1 200
0
1 200
0
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- pozostałe – krótkoterminowe
0
38
0
38
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Pozostałe zobowiązania
(długoterminowe), w tym:
2 509
3 593
2 509
3 593
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego i umów dzierżawy z opcją
zakupu
2 509
3 593
2 509
3 593
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania
8 876
6 731
8 876
6 731
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
0
0
Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
- inne zobowiązania finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez wynik finansowy
0
0
0
0
Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
W okresie zakończonym 31.12.2023 r. nie miały miejsca żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 oraz 3 hierarchii wartości godziwej.
Zabezpieczenia
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych
Na dzień 31 grudnia 2023 oraz 2022 roku Jednostka nie posiadała zawartych kontraktów zabezpieczających.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
68
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 38. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego
i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki
i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do
niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić
wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje.
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2023 i 31 grudnia 2022 nie wprowadzono żadnych zmian do
celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Oprocentowane kredyty i pożyczki
1 200
38
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
8 876
6 731
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
5 664
2 617
Zadłużenie netto
4 412
4 152
Zamienne akcje uprzywilejowane
0
0
Kapitał własny
51 641
49 274
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto
0
0
Kapitał razem
51 641
49 274
Kapitał i zadłużenie netto
56 053
53 426
Wskaźnik dźwigni
8%
8%
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek
zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Spółki stanowią, by
wskaźnik ten mieścił się w przedziale 20% - 35%. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane
kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki
pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane,
kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe
z tytułu niezrealizowanych zysków netto.
Na koniec 2023 i 2022 roku powyższy wskaźnik utrzymuje się poniżej oczekiwanego przedziału ze
względu na stosunkowo niski poziom zadłużenia.
Nota 39. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Spółka nie prowadzi programu akcji pracowniczych.
Nota 40. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za
bieżący i poprzedni rok obrotowy. Z kolei analiza odpisów aktualizujących należności od jednostek
powiązanych została przedstawiona w nocie nr 18.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
69
Podmiot powiązany
Sprzedaż na rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
w tym
przeterminowane
Zobowiązania wobec
podmiotów
powiązanych
w tym zaległe, po
upływie terminu
płatności
Jednostka dominująca
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
LSI Software S.A.
540
577
4 978
4 010
50
95
49
87
575
1 162
7
883
Jednostki zależne:
LSI Software s.r.o.
56
89
0
0
37
64
7
0
69
116
69
109
GiP Sp. z o.o.
2 296
1 616
813
658
192
1 095
20
905
30
16
0
0
Positive Software USA LLC
265
55
0
61
0
0
0
0
0
0
0
0
Zarządy Spółek Grupy
LSI Software S.A.
Bartłomiej Grduszak
40
18
6
5
5
4
0
0
0
1
0
0
Michał Czwojdziński
363
300
0
0
30
23
0
0
0
0
0
0
Grzegorz Strąk
181
133
4
4
19
14
0
0
0
0
0
0
Tomasz Michniewicz
293
0
2
0
0
0
0
0
1
0
0
0
Grzegorz Siewiera/SG Invest
Sp. z o.o.
1 515
1 932
0
0
321
0
0
0
0
0
0
0
GiP Sp. z o.o.
Monika Sobczak
218
0
4
0
16
0
0
0
0
0
0
0
Bartłomiej Grduszak
40
18
0
0
5
0
0
0
0
0
0
0
Grzegorz Siewiera
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
LSI Software s.r.o.
Michał Czwojdziński
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Bartłomiej Grduszak
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Grzegorz Siewiera
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Positive Software USA LLC
Grzegorz Siewiera
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Jednostka dominująca całej Grupy
LSI Software S.A.
Podmiot o znaczącym wpływie na Grupę
Na dzień 31 grudnia 2023 roku SG Invest Sp. z o.o., której Pan Grzegorz Siewiera jest jedynym udziałowcem, posiada 32,61% akcji zwykłych LSI Software S.A. (31
grudnia 2022: 30,80%).
Jednostka stowarzyszona
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiada jednostek stowarzyszonych.
Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem
Na dzień 31 grudnia 2023 roku w Grupie nie wystąpiły wspólne przedsięwzięcia.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
70
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Emitent zawiera transakcje kupna / sprzedaży z wszystkimi podmiotami powiązanymi. Transakcje
odbywają się na warunkach rynkowych stosowanych dla transakcji z innymi podmiotami.
Pożyczka udzielona członkowi Zarządu
W roku 2023 nie wystąpiły umowy udzielenia pożyczki członkom Zarządu.
Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
W roku finansowym zakończonym 31 grudnia 2023 roku wystąpiły transakcje zakupu pomiędzy
Grupą, a członkami Zarządu Grupy w łącznej wysokości 2 650 tys. PLN (w roku finansowym
zakończonym 31 grudnia 2022 wartość tych transakcji wyniosła 2 401 tys. PLN), które dotyczyły
świadczenia usług na rzecz LSI Software S.A. oraz GiP Sp. z o.o.
Nota 41. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej
Spółki
Świadczenia wypłacane członkom Zarządu
Poniższe tabele zawierają dane dotyczące wynagrodzeń z tytułu zawartych umów o pracę lub z tytuł
pełnionej funkcji przez członków Zarządu. Wynagrodzenia członków Zarządu z tytułu świadczenia
usług na rzecz spółek z Grupy Kapitałowej prezentuje nota 40.
Wyszczególnienie
01.01 -31.12.2023
01.01 -31.12.2022
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i
narzuty)
363
256
Razem
363
256
Funkcja
01.01 -31.12.2023
01.01 -31.12.2022
Wynagrodzenia Członków Zarządu
Grzegorz Siewiera
Prezes Zarządu
66
0
Bartłomiej Grduszak
Wiceprezes Zarządu
0
0
Michał Czwojdziński
Członek Zarządu
0
24
Grzegorz Strąk
Członek Zarządu
269
203
Tomasz Michniewicz
Członek Zarządu
0
0
RAZEM
335
227
Funkcja
01.01 -31.12.2023
01.01 -31.12.2022
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Maciej Węgierski
Członek
23
5
Piotr Kraska
Wiceprzewodniczący
5
10
Andrzej Kurkowski
Członek
11
6
Jolanta Drelich
Członek
11
6
Krzysztof Wolski
Przewodniczący
0
16
Krzysztof Apostolidis
Członek
3
0
Marcel Skorupa
Członek
7
0
Adrian Zbrojewski
Wiceprzewodniczący
11
0
RAZEM
71
43
Nota 42. ZATRUDNIENIE
Średnioroczne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty
Wyszczególnienie
01.01 -31.12.2023
01.01 -31.12.2022
Zarząd
1
1
Administracja
10
13
Dział sprzedaży
36
38
Pion produkcji
58
69
Pozostali
51
56
RAZEM
156
177
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
71
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Rotacja zatrudnienia
Wyszczególnienie
01.01 -31.12.2023
01.01 -31.12.2022
Liczba pracowników przyjętych
24
68
Liczba pracowników zwolnionych
58
46
RAZEM
-34
22
Nota 43. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie aktywowała odsetek związanych
z zadłużeniem zewnętrznym.
Nota 44. PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE
Działalność Spółki nie wykazuje znamion sezonowości lub cykliczności.
Nota 45. SPRAWY SĄDOWE
Nie toczy się jakiekolwiek postępowanie, którego wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów
własnych Emitenta.
Nota 46. ROZLICZENIA PODATKOWE
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy
celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione
są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w
Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często
występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno
wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami,
powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko
podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym
systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca
roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe
rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Zdaniem Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku utworzono odpowiednie rezerwy na
rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
Nota 47. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY
W dniu 21 października 2005 roku weszła w życie większość przepisów ustawy o zużytym sprzęcie
elektrycznym i elektronicznym („ZSEE”). Nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt
elektroniczny i elektryczny (producentów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania
i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania,
odzysku, w tym recyclingu, i unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Od dnia 1 stycznia 2009 roku
wprowadzający sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych będzie obowiązany do
zapewniania zbierania zużytego sprzętu pochodzącego z gospodarstw domowych.
W celu oszacowania rezerwy, Spółka musi posiadać następujące dane: liczba kilogramów
historycznego zużytego sprzętu elektrycznego i elektronicznego, która ma zostać zebrana przez
Spółkę oraz pozostała do zebrania przez Spółkę liczba kilogramów nowego sprzętu elektrycznego
i elektronicznego. W raportach wymaganych przez Ministerstwo Ochrony Środowiska nie ma
rozróżnienia pomiędzy nowym oraz historycznym ZSEE.
Biorąc pod uwagę organizację zbiórki oraz systemu raportowania o zbieraniu ZSEE, Spółka nie jest
w stanie oszacować ilości ZSEE, które mają zostać zebrane przez Spółkę w celu wypełnienia
obowiązków wynikających z ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym.
W konsekwencji, Spółka nie utworzyła rezerwy ani z tytułu zobowiązania do zbierania historycznego
ZSEE, ani też nowego ZSEE.
Spółka nie wyklucza możliwości weryfikacji swojego stanowiska, w przypadku pojawienia się
odmiennych, wiążących interpretacji ustawy lub gdy praktyka stosowania ustawy wskaże na
odmienne traktowanie księgowe obowiązku utylizacji zużytego sprzętu.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
72
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 48. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dacie bilansowej mające wpływ na ocenę niniejszego
sprawozdania finansowego.
Nota 49. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM
SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM
Spółka na dzień 31.12.2023 oraz 31.12.2022 nie objęła skonsolidowanym sprawozdaniem
finansowym BluePocket S.A. w związku z rezygnacją w dniu 10 marca 2015 roku dotychczasowego
Prezesa Zarządu BluePocket S.A. oraz z niepowołaniem nowego Zarządu Spółki. Emitent nie
otrzymał do dnia sporządzenia niniejszego raportu Sprawozdania finansowego BluePocket S.A. za
lata 2014-2023.
Nota 50. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ DOKONUJĄCĄ
BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Wynagrodzenie wypłacone w roku obrotowym
01.01 -31.12.2023
01.01 -31.12.2022
za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
45
51
za inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdania
finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
36
30
za pozostałe usługi
6
4
RAZEM
87
85
Nota 51. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wyszczególnienie
01.01 -31.12.2023
01.01 -31.12.2022
Środki pieniężne w bilansie
5 664
2 617
Różnice kursowe z wyceny bilansowej
-136
-55
Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków
pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w
rachunku przepływów pieniężnych
5 800
2 672
Wyszczególnienie
01.01 -31.12.2023
01.01 -31.12.2022
Amortyzacja:
5 570
5 087
amortyzacja wartości niematerialnych
4 160
3 915
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
1 410
1 172
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:
-247
-1 171
odsetki zapłacone od zaciągniętych kredytów
17
65
odsetki zapłacone od umów leasingowych
427
157
dywidendy otrzymane
-691
-1 393
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:
-6
257
przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
-82
-55
wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych
15
17
aktualizacja wartości aktywów trwałych
61
307
aktualizacja wartości krótkoterminowych aktywów finansowych
0
-12
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:
21
-481
bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania
21
-481
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze
0
0
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:
3 684
-1 884
bilansowa zmiana stanu zapasów
3 684
-1 884
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:
-2 372
-1 033
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu
-2 372
-1 033
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji:
2 098
-2 871
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu
1 507
-2 587
korekta o spłacony kredyt
-38
-300
korekta z tytułu kompensaty dopłat i zobowiązań
676
80
korekta z tytułu otrzymanych subwencji
-47
-64
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
73
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Łódź, dnia 30 kwietnia 2024 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Tomasz Michniewicz
Członek Zarządu
Michał Czwojdziński
Grzegorz Strąk
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Bartłomiej Grduszak
Dariusz Górski
Dyrektor Finansowy
Główny Księgowy
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
74
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
F. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy
Kapitałowej za rok obrotowy 2023
Poniższe sprawozdanie Zarządu LSI Software S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej LSI
Software za rok obrotowy 2023 zostało sporządzone na podstawie Rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r.
poz. 757) oraz Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2019 r. poz. 351 ze
zm.).
Sprawozdanie Zarządu z działalności LSI Software S.A. za rok obrotowy 2023 oraz Sprawozdanie
Zarządu LSI Software S.A. z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2023 zostały
sporządzone w formie niniejszego jednego dokumentu na podstawie §71 ust. 8 Rozporządzenia
Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim oraz w korespondencji z art. 55 ust. 2a, zdanie ostatnie Ustawy z dnia 29 września
1994 r. o rachunkowości.
I. Dane podstawowe
GRUPA KAPITAŁOWA LSI SOFTWARE / LSI SOFTWARE SPÓŁKA AKCYJNA
z siedzibą w Łodzi (93-120)
ul. Przybyszewskiego 176/178
Spółka Akcyjna LSI Software S.A. z siedzibą w Łodzi przy ul. Przybyszewskiego 176/178 jest
zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w rejestrze przedsiębiorców pod nr KRS
0000059150 prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Łodzi - Śródmieścia w Łodzi XX Wydział
Krajowego Rejestru Sądowego.
Podstawowym przedmiotem działalności przedsiębiorstwa jest:
• Działalność związana z oprogramowaniem 62.01.Z
LSISOFT / LSI / PLLSSFT00016
Informatyka
Rynek Podstawowy 5 MINUS
Czas trwania działalności Grupy jest nieoznaczony.
Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej LSI Software oraz LSI Software S.A. sporządzone
zostało za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku. Okres porównywalny zawiera dane od
01.01.2022 do 31.12.2022 roku.
II. Opis działalności Grupy Kapitałowej
Grupa LSI Software jest wiodącym na rynku polskim producentem oprogramowania dla sektorów
detalicznego (retail) i gastronomiczno-hotelarskiego (hospitality), a także sieci kin. Grupa jest
producentem własnego systemu klasy ERP (Enterprise Resource Planning) oraz oprogramowania
do obsługi obiektów rekreacyjno-sportowych. Oferta obejmuje również usługi konsultacyjne,
wdrożeniowe, serwis, a także dostawy specjalistycznych rozwiązań sprzętowych. LSI Software jest
wyłącznym dystrybutorem Pudu Robotics w Polsce i posiada w swojej ofercie innowacyjne roboty
przeznaczone dla wielu branż. Dużym atutem Emitenta jest ponad 30 letnie doświadczenia na rynku.
Misją Grupy LSI Software jest dostarczanie nowoczesnych rozwiązań informatycznych
wspierających działalność firm oraz pozwalających na zarządzanie nimi w sposób efektywny i
kompleksowy.
LSI Software jest wieloletnim partnerem firm globalnych takich jak Microsoft czy Posiflex. Owocuje
to dostępem do najnowszych technologii i specjalistycznego sprzętu wykorzystywanego na świecie.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
75
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
1. Informacje o podstawowych produktach, towarach i usługach
Podstawowy zakres działalności Grupy nie uległ zmianie i koncentruje się na produkcji, sprzedaży
i wdrażaniu autorskiego oprogramowania oraz sprzedaży komplementarnych urządzeń
wspierających sprzedaż.
OBSŁUGIWANE BRANŻE
• Handel detaliczny (retail) – rozwiązania dla tej grupy klientów obejmują szereg procesów,
począwszy od zamówienia towarów u dostawcy, poprzez gospodarkę magazynową na
poziomie centrali, obsługę logistyczną zaopatrzenia własnych sklepów, reklamacji,
rejestrację sprzedaży w punktach sprzedaży, aż po analizę danych w centrali. System
zapewnia obsługę takich funkcji przedsiębiorstwa jak: księgowość, finanse, kadry, płace,
marketing, programy lojalnościowe, automatyzacja procesów biznesowych (w tym
marketingu) oraz obsługę Omni-Channel.
• Gastronomia i hotele (hospitality) – produkty dla tej grupy klientów wspierają prowadzenie
restauracji lub sieci lokali gastronomicznych, hoteli lub sieci hoteli, działalność cateringową
oraz organizację konferencji. Oferta obejmuje także kompletne systemy do obsługi obiektów
typu SPA i fitness oraz aplikacje dla personelu obiektu.
• Obiekty rekreacyjno-sportowe – rozwiązania dla tej grupy są przeznaczone do
zarządzania i obsługi sprzedaży w różnej wielkości obiektach rekreacyjno-sportowych, na
przykład basenach, aquaparkach, centrach sportowych i rozrywkowych, na stadionach.
System integruje oprogramowanie oraz infrastrukturę techniczną zapewniając kompleksową
obsługę klienta.
• Kina – produkty do zarządzania siecią kin oraz obsługi sprzedaży off-line i on-line
w poszczególnych obiektach sieci.
• Małe i średnie przedsiębiorstwa różnych branż – produkty z obszaru ERP i zarządzania
projektami.
• Beauty – rozwiązania dla salonów kosmetycznych, fryzjerskich i gabinetów SPA.
• Służba zdrowia – urządzenia wspierające komunikację.
• Logistyka – urządzenia wspierające komunikację.
LINIE PRODUKTOWE W OFERCIE GRUPY
LSI Software S.A.:
• POSitive® Cinema – system sprzedaży i obsługi klientów w kinach oraz do zarządzania
siecią kin
• POSitive® Hospitality - systemy sprzedaży i obsługi klientów w lokalach
gastronomicznych oraz do zarządzania sieciami lokali (marka POSitive Restaurant)
i zintegrowane z nimi systemy rezerwacji, sprzedaży i obsługi gości w obiektach hotelarskich
oraz do zarządzania sieciami takich obiektów (marka InteliHotel)
• POSitive® ESOK – Elektroniczny System Obsługi Klientów, integruje oprogramowanie
i urządzenia infrastruktury technicznej głównie w obiektach rekreacyjno-sportowych;
zintegrowany z POSitive Hospitality
• POSitive® Beauty – zintegrowany system zapewniający kompleksowe zarządzanie
gabinetami kosmetycznymi, salonami fryzjerskimi lub gabinetami SPA
• POSitive® Retail – systemy sprzedaży i obsługi klientów oraz zarządzania siecią sklepów
dla branży sprzedaży detalicznej
• Bastion® ERP – systemy do obsługi obszarów rachunkowości, gospodarki magazynowej
i dystrybucji oraz kadr i płac klasy ERP dla MSP
• Roomio – prosta w obsłudze aplikacja mobilna dla hotelu, przeznaczona do interaktywnej
i kompleksowej obsługi gościa hotelowego
• Staff Helper - aplikacja mobilna do rejestracji działań personelu, kontroli pracy oraz
komunikacji pomiędzy pracownikami hotelu, zaprojektowana by usprawnić działanie
administracji hotelowej i przyspieszyć przygotowanie pokoi dla gości
• Staff Scheduler - aplikacja mobilna do tworzenia i zarządzania grafikami pracy personelu
• Be in touch - narzędzie marketing automation do prowadzenia spersonalizowanej
komunikacji e-mail i SMS do określonej grupy klientów
• GASTRO – system dla lokali gastronomicznych do sprzedaży i obsługi klientów,
prowadzenia gospodarki magazynowej oraz analizy i kontroli kosztów
• LSI Cloud – oprogramowanie dla gastronomii i hoteli bazujące na środowisku chmurowym,
oferuje wszystkie funkcje standardowego systemu do sprzedaży i zarządzania restauracją
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
76
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
oraz hotelem. Umożliwia elastyczne rozliczania się, nawet co miesiąc. Posiada takie
funkcjonalności jak własny Oredering oraz Booking Engine
• GASTRO Order – nowy system do zbierania zamówień od klientów online lub w lokalu za
pomocą QR Menu
• CHART – system dla małych i średnich obiektów hotelowych do sprzedaży i obsługi klientów
oraz całościowego zarządzania obiektem
• POSIFLEX – wysokiej jakości urządzenia do punktów sprzedaży (terminale dotykowe POS,
monitory dotykowe, urządzenia peryferyjne). LSI Software jest wyłącznym dystrybutorem
Posiflex w Polsce
• LRS (Long Range Systems) – urządzenia przywoławcze marki LRS wykorzystywane
w wielu branżach – m.in. w gastronomii, hotelarstwie, służbie zdrowia, logistyce i handlu.
LSI Software jest generalnym dystrybutorem LRS w Polsce
• Bixolon – wysokiej jakości drukarki (stacjonarne i przenośne) stanowiące doskonałe
uzupełnienie oferowanych systemów
• Sunmi - nowoczesne urządzenia PDA zaprojektowane z myślą o wymagających warunkach
użytkowania
• Kiosk samoobsługowy – urządzenie umożliwiające samoobsługę Klientów we wszystkich
zaopatrywanych branżach, pomaga przyspieszyć obsługę i minimalizować czas
oczekiwania Klientów
• EKM (Elektroniczna Karta Meldunkowa) – rozwiązanie przeznaczone dla hoteli,
przyspieszające meldunek i pomagające sprostać wymaganiom RODO
• Dashboardy managerskie – narzędzie niezależne od platformy, dedykowane dla
managerów i pozwalające na bieżącą analizę kluczowych wskaźników (KPI)
• Pudu Roboty – innowacyjne roboty dostawczo-odbiorcze, przeznaczone dla branży horeca
i retail. LSI Software jest wyłącznym dystrybutorem Pudu Robotics w Polsce.
LSI Software s.r.o.:
• GASTRO – przystosowany językowo i fiskalnie do wymogów rynku czeskiego system dla
lokali gastronomicznych do sprzedaży i obsługi klientów, prowadzenia gospodarki
magazynowej oraz analizy i kontroli kosztów
• POSIFLEX – wysokiej jakości urządzenia do punktów sprzedaży (terminale dotykowe POS,
monitory dotykowe, urządzenia peryferyjne)
• LRS (Long Range Systems) – urządzenia przywoławcze wykorzystywane w wielu
branżach – m.in. w gastronomii, hotelarstwie, służbie zdrowia, logistyce i handlu
GIP Sp. z o.o.:
• Automatyka Hotelowa – system do inteligentnego zarządzania budynkiem hotelowym.
Zwiększa komfort i bezpieczeństwo gości hotelowych przy jednoczesnych zmniejszaniu
kosztów funkcjonowania obiektu
• RH2 – system do obsługi recepcji i rezerwacji oraz do zarządzania i marketingu w dużych
obiektach hotelarskich i ich sieciach
• Posline24 – linia profesjonalnego sprzętu dla biznesu, obejmująca kioski samoobsługowe,
monitory dotykowe, PDA, systemy przywoławcze, drukarki oraz terminale, autorskie
rozwiązania sprzętowe oraz dystrybucja światowych marek
Positive Software USA LLC
• POSitive® Cinema – system sprzedaży i obsługi klientów w kinach oraz do zarządzania
siecią kin
BluePocket S.A.:
• BLUE POCKET - platforma wraz z mobilną aplikacją na smartfony, która umożliwia
prowadzenie i zarządzanie wieloma rodzajami programów lojalnościowych, marketingowych
i promocyjnych
POZOSTAŁE ELEMENTY OFERTY GRUPY
Grupa zajmuje się także produkcją oprogramowania tworzonego na specjalne zamówienia klientów.
Tworzenie dedykowanych rozwiązań następuje w oparciu o analizę potrzeb i możliwości
technologicznych oraz finansowych odbiorcy. Realizacja produktów „pod zamówienie” może
przebiegać w trzech obszarach:
• modyfikacje w istniejącym, produkowanym przez Spółkę oprogramowaniu,
• dostosowanie oprogramowania innych producentów,
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
77
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
• produkcja całkowicie nowego, dedykowanego oprogramowania, tworzonego w oparciu
o dogłębną analizę procesów, dla których ma zostać wykonany system informatyczny.
Poza produkcją oprogramowania Grupa wykonuje usługi związane z:
• wdrażaniem, sprzedażą oraz serwisowaniem własnego oprogramowania,
• doradztwem w zakresie przepływu informacji i optymalizacji procesów biznesowych w fazie
analizy przedwdrożeniowej,
• obsługą techniczną infrastruktury sieciowej.
Informacje dotyczące przychodów ze sprzedaży oraz jej struktury zawierają nota 1 oraz nota 2
Jednostkowego oraz Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok 2023.
2. Informacje o rynkach zbytu oraz źródłach zaopatrzenia
W 2023 roku większość przychodów Grupy związana była ze sprzedażą na rynku krajowym.
Działania handlowe za granicą prowadzone są zarówno bezpośrednio przez Grupę (ze szczególnym
uwzględnieniem POSitive Software USA LLC oraz LSI Software s.r.o), jak i przez lokalne firmy
partnerskie. Działania poza granicami Polski koncentrują się na obszarze Europy oraz USA.
Szczegółowe dane dotyczące struktury geograficznej sprzedaży zawiera nota 2 Rocznego
Jednostkowego oraz Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.
Sprzedaż Grupy ma charakter rozproszony. W strukturze sprzedaży, w odniesieniu do wartości
obrotów, w 2023 roku nie występuje istotny odbiorca usług i rozwiązań Grupy, którego udział
w przychodach ze sprzedaży osiągnął poziom 10%. Zdywersyfikowany portfel klientów pozwala
zachować niezależność w stosunku do pojedynczych nabywców. Wśród klientów Grupy największą
grupę odbiorców stanowią przedsiębiorstwa z rynku MŚP (małe i średnie przedsiębiorstwa).
Podobnie sytuacja wygląda w zakresie źródeł zaopatrzenia, które co do zasady są rozproszone.
3. Powiązania organizacyjne i kapitałowe Grupy Kapitałowej z innymi podmiotami
z określeniem jej głównych inwestycji krajowych i zagranicznych, w tym inwestycji
kapitałowych dokonanych poza jej grupą jednostek powiązanych, wraz z opisem metod
ich finansowania
Na dzień 31 grudnia 2023 r. w skład Grupy Kapitałowej LSI Software wchodzą:
• LSI Software S.A. jako jednostka dominująca,
• LSI Software s.r.o. jako jednostka zależna, w której LSI Software S.A. jest właścicielem
100% udziałów (jednostka zawiązana w dniu 13 września 2016 roku sfinansowana środkami
własnymi LSI Software S.A.),
• GiP Sp. z o.o., w której LSI Software S.A. jest właścicielem 100% udziałów (jednostka nabyta
w dniu 1 lutego 2017 roku w 50% sfinansowana środkami własnymi LSI Software S.A. oraz
w 50% długoterminowym kredytem inwestycyjnym), który został spłacony w styczniu 2023
roku,
• Positive Software USA LLC, w której LSI Software S.A. jest właścicielem 100% udziałów
(jednostka zawiązana w dniu 28 czerwca 2017 roku sfinansowana środkami własnymi LSI
Software S.A.),
• BluePocket S.A. jako jednostka współzależna, w której LSI Software S.A. jest właścicielem
50% akcji (zawiązanie sfinansowane środkami własnymi LSI Software S.A.).
W związku z rezygnacją w dniu 10 marca 2015 roku dotychczasowego Prezesa Zarządu BluePocket
S.A. oraz z niepowołaniem nowego Zarządu Spółki Emitent nie otrzymał do dnia sporządzenia
niniejszego raportu Sprawozdania finansowego BluePocket S.A. za lata 2014-2023. Jednocześnie
LSI Software S.A. w wyniku nie stawiania się na posiedzenia Rady Nadzorczej członków powołanych
przez akcjonariusza Bastion Venture Fund sp. z o.o. S.K.A. nie jest w stanie samodzielnie powołać
Zarządu BluePocket S.A., co oznacza faktyczny brak zdolności Emitenta do kierowania polityką
finansową i operacyjną tej jednostki. W związku z powyższym Zarząd LSI Software S.A. przyjął do
konsolidacji metodą praw własności ostatni zatwierdzony przez BluePocket S.A. wynik finansowy za
okres 01.01-30.09.2014. W roku 2023 BluePocket S.A. nie była objęta konsolidacją i nie będzie do
chwili odzyskania zdolności do kierowania polityką finansową i operacyjną tej jednostki przez LSI
Software S.A.
Spółki Grupy nie posiadają oddziałów. Poniżej przedstawiono graficzną prezentację Grupy
Kapitałowej.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
78
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
4. Opis transakcji zawartych przez Spółki Grupy z podmiotami powiązanymi na innych
warunkach niż rynkowe
W 2023 roku Spółki Grupy Kapitałowej LSI Software nie zawarły transakcji z jednostkami
powiązanymi odbiegających od rynkowych i rutynowych umów zawieranych na warunkach
rynkowych.
5. Opis zmian w organizacji oraz zasadach zarządzania Spółką i Grupą Kapitałową
W roku obrotowym 2023 nie nastąpiły zmiany w podstawowych zasadach zarządzania
przedsiębiorstwem Spółki oraz jej spółek zależnych.
W 2021 roku w strukturze Grupy Kapitałowej dokonano zmiany we wprowadzonym rok wcześniej
układzie opartym o wyodrębnione piony produktowe. Struktura została uzupełniona o Pion PUDU i
łącznie funkcjonuje obecnie 7 pionów wśród których znalazły się:
• Pion Gastro,
• Pion Hotele,
• Pion Cinema,
• Pion GiP,
• Pion Hardware,
• Pion PUDU,
• Pion Retail.
W ramach wyodrębnionych pionów monitorowane są realizowane wyniki finansowe oraz
efektywność wykorzystania dostępnych zasobów.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
79
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
6. Zaciągnięte i wypowiedziane w roku obrotowym 2023 umowy dotyczące kredytów
i pożyczek
W październiku 2023 roku odnowieniu na trzyletni okres uległ kredyt w rachunku bieżącym LSI
Software S.A. w kwocie 2 700 tys. PLN. Z kolei w dniu 5 października 2023 LSI Software S.A. zawarła
z mBank S.A. umowę na odnawialny kredyt elastyczny o wartości 1 200 tys. PLN z ostateczną spłatą
do dania 2 października 2026 roku. Umowa kredytu objęta została gwarancją Biznesmax udzielaną
z Funduszu Gwarancyjnego wsparcia innowacyjnych przedsiębiorstw Programu Operacyjnego
Inteligentny Rozwój (FG POIR). Uzyskanie gwarancji wiąże się z możliwością otrzymania dopłaty do
oprocentowania kredytu objętego gwarancją, która jest formą dotacji refundującej zapłacone odsetki.
Szczegółowy wykaz zaciągniętych kredytów zawiera nota 26 Rocznego Jednostkowego oraz nota
28 Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. W 2023 roku w spółkach Grupy Kapitałowej nie
miały miejsca wypowiedzenia umów kredytowych.
7. Udzielone i otrzymane w roku obrotowym 2023 poręczenia i gwarancje Grupy Kapitałowej
Emitent udzielił w 2022 roku poręczenia do wysokości 500 tys. PLN odnowionej umowy kredytu
w rachunku bieżącym zawartej w dniu 9 sierpnia 2017 roku przez spółkę zależną GiP Sp. z o.o.
z mBank S.A. Na poziomie Grupy Kapitałowej powyższe poręczenie jest wyłączone ze względu na
pełną konsolidację zobowiązań GiP Sp. z o.o. Z kolei w roku 2023 nie wystąpiły nowe umowy
poręczenia.
8. Udzielone w roku obrotowym 2023 pożyczki, ze szczególnym uwzględnieniem pożyczek
udzielonych podmiotom powiązanym Spółki
W roku 2023 nie doszło do udzielenia pożyczek w tym do udzielenia pożyczek podmiotom
powiązanym.
9. Zawarte znaczące umowy dla działalności Grupy Kapitałowej, w tym znane Grupie umowy
zawarte pomiędzy akcjonariuszami (wspólnikami), umowy ubezpieczenia, współpracy lub
kooperacji
Do pozytywnych osiągnięć Grupy Kapitałowej zrealizowanych w 2023 roku można zaliczyć zawartą
w dniu 5 kwietnia 2023 roku umowę pomiędzy Emitentem a BLITZ – CINESTAR d.o.o. z siedzibą w
Zagrzebiu. Przedmiotem umowy jest dostawa, wdrożenie oraz utrzymanie i rozwój w sieci kin
CINESTAR systemu POSitive® Cinema. Umowa została zawarta na czas nieokreślony zakładający
jej obowiązywanie przez okres nie krótszy niż 10 lat, z możliwością jego wydłużenia o kolejne 5 lat
liczone od daty zakończenia wdrożenia w ostatniej z wdrażanych lokalizacji. Termin wdrożenia
ostatniego z kin objętych umową został ustalony na dzień 1 lipca 2024 roku. Szacowana wartość
umowy uwzględniająca dostawę, wdrożenie oraz utrzymanie systemu POSitive® Cinema w okresie
10 lat wynosi 3,61 mln EUR tj. 16,9 mln PLN przeliczone według średniego kursu NBP z dnia 5
kwietnia 2023 roku.
Szacowana wartość umowy wskazuje na zawarcie największego kontraktu w historii Grupy
Kapitałowej, co w ocenie Zarządu będzie miało pozytywny wpływ na zwiększenie skali działalności
zarówno w wymiarze finansowym jak i terytorialnym. Tym samym jest to kontynuacja strategii
Zarządu w zakresie zwiększania skali działalności i ekspansji zagranicznej Grupy Kapitałowej.
Ponadto w dniu 5 września 2023 roku zawarta została umowa ramowa pomiędzy Emitentem a
ORLEN S.A. z siedzibą w Płocku. Przedmiotem umowy jest dostarczenie przez LSI Software S.A.
urządzeń w postaci terminali POS wraz z peryferiami o wartości 7,3 mln USD netto tj. 30,4 mln PLN
netto przeliczone według średniego kursu NBP z dnia 5 września 2023 roku. Umowa zawarta jest na
okres 5 (pięciu) lat licząc od daty jej podpisania, przy czym zostaje ona automatycznie przedłużona
na kolejne okresy jednego roku, jeśli nie zostanie wypowiedziana na trzy miesiące przed końcem
okresu obowiązywania. Wskazana wartość umowy określa maksymalną szacunkową kwotę
zamówienia i nie zobowiązuje ORLEN S.A. do wykorzystania jej w całości.
W dniu 5 października 2023 LSI Software S.A. zawarła z mBank S.A. umowę na odnawialny kredyt
elastyczny o wartości 1 200 tys. PLN z ostateczną spłatą do dania 2 października 2026 roku. Umowa
kredytu objęta została gwarancją Biznesmax udzielaną z Funduszu Gwarancyjnego wsparcia
innowacyjnych przedsiębiorstw Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój (FG POIR). Uzyskanie
gwarancji wiąże się z możliwością otrzymania dopłaty do oprocentowania kredytu objętego
gwarancją, która jest formą dotacji refundującej zapłacone odsetki. Środki pozyskane z powyższej
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
80
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
umowy Grupa Kapitałowa przeznaczyła m.in. na spłatę Zobowiązań z tytułu leasingu, co miało na
celu ograniczenie kosztu odsetkowego finansowania bieżącej działalności.
10. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń
Opisane poniżej czynniki dotyczą zarówno Spółki, jak i Grupy Kapitałowej o ile nie zaznaczono
inaczej.
Czynniki związane z działalnością Grupy
• Ryzyko wprowadzania nowych produktów Grupy oraz rozwoju istniejących
Dynamiczny rozwój technologii informatycznych, sposobów przesyłania i przetwarzania danych
wymusza konieczność nadążania nad nowymi technologiami. Firmy branży informatycznej
zmuszone są do ciągłego unowocześniania oferowanych produktów i usług, oraz opracowywania
nowych rozwiązań technologicznych. Istnieje ryzyko związane z niemożnością nadążenia nad
rozwojem rynku w tym zakresie, jak również nie ma pewności czy wprowadzony nowy produkt, nad
którym pracuje lub będzie pracowała Grupa zostanie pozytywnie przyjęty przez potencjalnych
odbiorców. W celu minimalizacji tegoż ryzyka Grupa nieustannie analizuje tendencje kształtujące się
na rynku usług informatycznych, skutecznie reaguje na potrzeby rynku w dziedzinie nowych
rozwiązań, efektywnie dostosowuje do oczekiwań klientów katalog oferowanych produktów oraz
sposoby ich wykorzystania. Grupa systematycznie nawiązuje i podtrzymuje relacje handlowe
z głównymi dostawcami i odbiorcami oraz dba o zachowanie wysokiego poziomu technologicznego
własnych produktów i usług z tym związanych.
• Ryzyko związane ze zmianami tempa wzrostu rynku oprogramowania
wspomagającego zarządzanie przedsiębiorstwem
W ostatnim roku w Polsce rynek oprogramowania wspomagającego system zarządzania
przedsiębiorstwami utrzymuje tendencję wzrostową. W odniesieniu do publikacji i analiz
branżowych, przedstawiających prognozy rozwoju dla tego obszaru usług, należy zakładać dalszą
jego intensyfikację. Jednak w ocenie powyższych przewidywań nie wolno pominąć wystąpienia
wahań koniunktury gospodarczej, które w konsekwencji będą mieć istotne znaczenie do
podejmowania przez potencjalnych klientów Grupy decyzji inwestycyjnych w zakresie korzystania z
rozwiązań informatycznych przez nią oferowanych.
W celu ograniczenia powyższego ryzyka, Grupa rozwija działalność operacyjną dywersyfikując
obszar własnych odbiorców. Swoją ofertę produktów kieruje do przedsiębiorstw funkcjonujących
w różnych sektorach gospodarki. Rozmieszczenie oferty pośród kilku obszarów rynkowych
skutecznie niweluje uzależnienie od odbiorców zmniejszając tym samym powyższe ryzyko.
• Ryzyko związane ze zmianą kryteriów w zakresie dostarczanych technologii przez
partnerów technologicznych
Rozwój działalności Grupy w dużej mierzy zależy od dostępu do najnowocześniejszych rozwiązań
w technologii informatycznej. Aktualnie, głównym partnerem w tym zakresie jest Microsoft -
największy producent oprogramowania na świecie. W ramach umowy partnerskiej współpracuje
z Grupą w dziedzinie implementacji środowiska systemowego i baz danych. Nie można wykluczyć,
iż w przyszłości może ulec zmianie status partnerstwa, szczególnie w zakresie ewentualnego
zwiększenia kosztów dostępu do technologii, co z kolei mogłoby wpłynąć na konieczność zmiany
polityki cenowej wobec klientów, a tym samym na częściowe obniżenie konkurencyjności na rynku
usług IT.
• Ryzyko utraty kluczowych pracowników
Działalność Grupy oraz jej perspektywy rozwoju zależą w dużej mierze od wiedzy i doświadczenia
wysoko kwalifikowanej kadry pracowniczej. Jest to właściwość charakterystyczna dla
przedsiębiorstw branży informatycznej. Dynamiczny rozwój firm sektora IT na terenie Polski i UE
przyczynia się do wzrostu popytu na wysoko kwalifikowaną i doświadczoną kadrę. Główną metodą
na pozyskiwanie pracowników jest oferowanie im konkurencyjnych warunków pracy i płacy. Istnieje
ryzyko, że odejście kluczowych pracowników mogłoby spowodować opóźnienie w realizacji
prowadzonych prac. Ewentualny wzrost kosztów zatrudnienia pracowników, może mieć negatywny
wpływ na wyniki finansowe oraz możliwości rozwoju Grupy. Tworzone są optymalne systemy
motywacyjne budujące pozytywne relacje z pracownikami, gwarantujące ograniczoną fluktuację kadr
tym samym pozwalające utrzymać stabilne zaplecze wykwalifikowanych i posiadających rozległe
doświadczenie w branży informatycznej pracowników.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
81
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Czynniki związane z otoczeniem, w jakim Grupa prowadzi działalność
• Ryzyko związane z niestabilnością systemu prawnego
W Polsce następują częste zmiany przepisów prawa oraz jego interpretacji. Wiele z obowiązujących
przepisów, w szczególności podatkowych nie zostało sformułowanych w sposób dostatecznie
precyzyjny i brak jest ich jednoznacznej wykładni. Ewentualne zmiany przepisów prawa mogą
zmierzać w kierunku powodującym wystąpienie negatywnych skutków dla działalności oraz
otoczenia, w jakim Grupa funkcjonuje. Wejście w życie nowych, istotnych dla obrotu gospodarczego
regulacji, może wiązać się z problemami interpretacyjnymi, niejednolitym orzecznictwem sądów,
niekorzystnymi interpretacjami przyjmowanymi przez organy administracji publicznej, itp., co
w konsekwencji może przełożyć się w sposób bezpośredni lub pośredni na pogorszenie warunków
działania Grupy Kapitałowej.
• Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną i geopolityczną Polski i świata
Działalność Grupy Kapitałowej oraz tempo rozwoju jej oferty produktowej są ściśle skorelowane
z ogólną sytuacją gospodarczą kraju. Na wynik finansowy Spółki niewątpliwie mają wpływ takie
czynniki jak wielkość PKB, poziom inwestycji w przedsiębiorstwach, poziom inflacji, poziom kursów
obcych walut względem złotego oraz sytuacja geopolityczna w regionie. Spowolnienie tempa
wzrostu gospodarczego, spadek poziomu inwestycji w przedsiębiorstwach, w szczególności
w dziedzinie nowoczesnych technologii, wzrost inflacji mogą mieć negatywny wpływ na działalność
operacyjną oraz sytuację finansową spółek wchodzących w skład Grupy, jak również na osiągane
przez nie wyniki finansowe. Ze względu na realizowane transakcje importu towarów Grupa dostrzega
również zagrożenia płynące z niskiej wartości złotówki.
Wpływ na sytuację makroekonomiczną oraz wyniki Grupy Kapitałowej mogą mieć również warunki
geopolityczne panujące w regionie i w Polsce.
Spółka, chcąc w jak największym stopniu niwelować potencjalne negatywne skutki wyżej
wymienionych uwarunkowań wprowadza dywersyfikację obszarów swojej działalności również
poprzez kierowanie oferty poza obszarem Polski.
• Ryzyko konkurencji
Znaczący wpływ na działalność Grupy Kapitałowej ma nasilająca się konkurencja zarówno ze strony
polskich, jak i zagranicznych przedsiębiorstw informatycznych. Szczególne zagrożenie ma
konsolidacja firm informatycznych na rynku oraz rosnąca liczba instytucji korzystających z własnych
specjalistów w dziedzinie rozwiązań informatycznych, które mogą również wpływać na
konkurencyjność Grupy Kapitałowej względem innych podmiotów, co w konsekwencji może
rzutować na jej działalność i osiągane wyniki finansowe. Nie można wykluczyć więc, że rosnąca
i zaostrzająca się walka konkurencyjna nie będzie miała wpływu na poziom rentowności
prowadzonej przez Grupę Kapitałową działalności.
• Ryzyko konsolidacji branży
Procesy konsolidacyjne w branży IT prowadzą do umocnienia się na rynku największych podmiotów,
co ułatwia im dostęp do nowych grup odbiorców. Najsilniejsze firmy dążą do przejęcia firm słabszych
obsługujących niszowe segmenty rynku informatycznego. Grupa Kapitałowa w określonych
segmentach rynku, również planuje akwizycję firm, dążąc do umocnienia swojej pozycji na rynku.
• Ryzyko finansowe
Celem zarządzania ryzykiem finansowym Grupy Kapitałowej. jest ograniczenie zmienności
generowanych przepływów pieniężnych oraz osiąganych wyników finansowych na podstawowej
działalności jednostek wchodzących w skład Grupy do akceptowalnego poziomu. Do głównych
instrumentów finansowych z których korzysta Emitent należą:
• środki pieniężne,
• lokaty krótkoterminowe,
• transakcje wymiany walut i transakcje terminowe,
• udzielone pożyczki,
• kredyt w rachunku bieżącym i kredyty długoterminowe,
• umowy leasingu.
Głównym zadaniem wspomnianych instrumentów jest wspomaganie i zabezpieczenie finansowe
bieżącej działalności operacyjnej Grupy poprzez stabilizowanie i neutralizowanie ryzyk płynności
finansowej, zmienności kursów walutowych i stóp procentowych, a także efektywną dystrybucję
dostępnych środków finansowych.
Strategia zarządzania ryzykiem walutowym stosowana przez Emitenta zakłada maksymalne
wykorzystanie naturalnego zabezpieczenia. Spółka dąży do jak największego strukturalnego
dopasowania przychodów i kosztów w tej samej walucie co realizowane kontrakty. Ekspozycja netto
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
82
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
na ryzyko walutowe, która nie jest zabezpieczana w sposób naturalny, zabezpieczana jest
w momencie zawierania transakcji w granicach do 100% szacowanej wartości ekspozycji netto,
wyłącznie za pomocą zaakceptowanych typów instrumentów pochodnych tj. transakcji forward.
• Ryzyko związane ze zbrojną agresją Federacji Rosyjskiej na Ukrainę
W dniu 24 lutego 2022 roku wybuchł konflikt zbrojny w Ukrainie. Społeczność międzynarodowa
zareagowała wprowadzeniem sankcji przeciwko Rosji. Zarząd Spółki, zgodnie z zaleceniami Komisji
Nadzoru Finansowego z dnia 2 marca 2022 roku, w oparciu o dostępne informacje, poddał analizie
aktualną sytuację w kontekście możliwego wpływu na działalność operacyjną Spółki skutków działań
wojennych zapoczątkowanych zbrojną agresją Rosji na Ukrainę. W ocenie Zarządu, z analizy tej nie
wynika konieczność identyfikacji na obecnym etapie istotnych negatywnych następstw dla sytuacji
finansowej i perspektyw rozwoju Spółki. Spółka nie posiada bezpośrednich inwestycji/ekspozycji
wobec podmiotów prowadzących działalność w Ukrainie/Rosji. Na dzień 31 grudnia 2023 roku nie
zidentyfikowano istotnych należności od Kontrahentów związanych ze stronami biorącymi udział w
konflikcie zbrojnym.
Ponadto, dynamika i nieprzewidywalność dalszego przebiegu tego konfliktu, jak również szereg
decyzji o charakterze politycznym i ekonomicznym podejmowanych przez rządy zaangażowanych
państw (w szczególności krajów UE, USA i Rosji), nieuchronnie muszą oddziaływać na uczestników
rynku w poszczególnych segmentach światowej gospodarki, w tym konsumentów, wywołując ich
nierzadko gwałtowne reakcje.
Na dzień 31 grudnia 2023 r. Grupa Kapitałowa posiadała 7 093 tys. PLN środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów, które wraz z limitami kredytowymi w rachunkach bieżących stanowią wystarczające
zasoby finansowe by stwierdzić, że ryzyko utraty płynności przez Grupę w krótkim i średnim okresie
jest niskie. Na podstawie aktualnie dostępnych informacji oraz przeprowadzonych analiz na dzień
31 grudnia 2023 roku Grupa Kapitałowa nie zidentyfikowała istotnych niepewności dotyczących
zdarzeń lub okoliczności, które mogłyby nasuwać poważne wątpliwości, co do jej zdolności do
kontynuowania działalności.
11. Zewnętrzne i wewnętrzne czynniki istotne dla rozwoju Spółki oraz Grupy Kapitałowej
Czynniki zewnętrzne
Koniunktura gospodarcza
Polska sytuacja gospodarcza postrzegana była do tej pory jako jedna z najciekawszych w regionie i
rokująca na utrzymanie dodatnich przyrostów PKB oraz dalsze korzystne perspektywy rozwoju.
Obecne prognozy dotyczące spadku wzrostu gospodarczego mogą mieć negatywny wpływ na
dalszy rozwój działalności Emitenta.
Konkurencja
Spółka zalicza się do liderów w swojej branży, co przy konsekwentnej polityce rozwoju
i dywersyfikacji z pewnością pozwoli dalej konkurować z powodzeniem z innymi graczami na rynku.
Rozwój technologiczny
Wzrost znaczenia technologii mobilnych oraz zmiana modeli biznesowych w wielu branżach
generują silne bodźce do rozwoju Emitenta i jego zasobów.
Fundusze unijne
Dostęp polskich firm do środków z funduszy strukturalnych stanowi jeden z elementów tworzących
popyt na rozwiązania oferowane przez Spółkę.
Rynek pracy
Presja na wzrost wynagrodzeń w branży IT oraz rosnąca konkurencja na lokalnym rynku pracy mogą
również wpływać na tempo dalszego rozwoju Grupy Kapitałowej.
Wojna w Ukrainie
Dynamika i nieprzewidywalność dalszego przebiegu tego konfliktu, jak również szereg decyzji o
charakterze politycznym i ekonomicznym podejmowanych przez rządy zaangażowanych państw (w
szczególności krajów UE, USA i Rosji), nieuchronnie muszą oddziaływać na uczestników rynku w
poszczególnych segmentach światowej gospodarki, w tym konsumentów, wywołując ich nierzadko
gwałtowne reakcje.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
83
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Czynniki wewnętrzne
Organizacja Grupy Kapitałowej
Kreacja grupy kapitałowej LSI pozwala na prowadzenie dalszej działalności poprzez
zintensyfikowany rozwój wewnętrzny posiadanych podmiotów.
Dywersyfikacja działalności
Rosnący stopień dywersyfikacji prowadzonej działalności, zarówno pod względem branżowym, jak i
geograficznym.
Wzrost sprzedaży
Utrzymujący się od kilku lat stały wzrost sprzedaży, świadczący o prawidłowo realizowanej strategii
rozwoju.
Standaryzacja rozwiązań
Rosnący udział produktów standardowych (powtarzalnych) w sprzedaży.
Warunki pracy
Atrakcyjna polityka szkoleniowa oraz atrakcyjne warunki pracy oferowane pracownikom spółek
Grupy Kapitałowej.
Wydatki inwestycyjne
Wysoki poziom wydatków inwestycyjnych przeznaczanych na działalność badawczo-rozwojową
oraz rozwój nowych produktów i usług informatycznych.
12. Charakterystyka polityki w zakresie kierunków rozwoju Spółki i Grupy
Strategicznymi kierunkami rozwoju Grupy LSI Software są:
• poszerzenie oferty robotów i innych systemów samoobsługowych,
• implementacja w oferowanych produktach i usługach algorytmów sztucznej inteligencji
(Artificial Intelligence AI) i Machine Learning (ML),
• rozwój sprzedaży zagranicznej, ze szczególnym uwzględnieniem rynku Ameryki Północnej,
Europy i Azji,
• dalszy rozwój produktów i usług informatycznych dla branży kinowej,
• rozwój sprzedaży produktów i usług informatycznych w modelu usługowym (SaaS/cloud
computing),
• dalsza dywersyfikacja oferty poprzez sprzedaż produktów i usług do klientów z wielu
sektorów gospodarki,
• stały rozwój własnych, zaawansowanych technologicznie rozwiązań informatycznych,
• wysokie nakłady na prace R&D,
• stałe inwestowanie w kapitał ludzki i własną bazę produkcyjną w Polsce.
13. Działania podjęte w ramach realizacji strategii rozwoju Spółki i Grupy w 2023 roku
Budowa wartości Grupy Kapitałowej opiera się na dwóch filarach. Pierwszy to rozwój organiczny,
którego podstawą jest własne oprogramowanie i usługi, natomiast drugi to zwiększanie skali
działalności przez akwizycje i zawiązywanie nowych podmiotów działających na wybranych rynkach
poza Polską.
W roku 2023 działania Grupy Kapitałowej były skoncentrowane na poprawie rentowności, która m.in.
w wyniku obserwowanych zjawisk inflacyjnych uległa pogorszeniu. Odnotowany w 2022 roku
znaczący wzrost kosztów prowadzenia działalności wymusił na spółkach Grupy Kapitałowej
ograniczanie wydatków oraz podnoszenie efektywności ich funkcjonowania. Realizacja tej strategii
przyniosła wymierne efekty w postaci obniżenia skonsolidowanego kosztu sprzedanych produktów,
towarów i materiałów o 15% w stosunku do ich wartości za 2022 rok. Jednocześnie skonsolidowany
zysk brutto na sprzedaży wzrósł o 46% prowadząc do znacznej poprawy rentowności Spółki i jej
Grupy Kapitałowej.
Istotnym elementem realizacji strategii rozwoju Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 roku było
poszerzanie współpracy z Pudu Robotics HK Limited. LSI Software S.A. posiadając status
wyłącznego dystrybutora robotów, które doskonale sprawdzają się nie tylko w branży HoReCa, ale
również w biurach, magazynach, sklepach czy centrach handlowych, zwiększyło ilość branż,
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
84
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
potencjalnie zainteresowanych rozwiązaniami Grupy Kapitałowej. Dotychczasowa współpraca z
Pudu Robotics HK Limited została również doceniona przez samego producenta, który przyznał LSI
Software S.A. nagrody w kategoriach: "Excelent Service Performance Partner" oraz "Outstanding
Partner".
Niezmiennie jednym z kluczowych elementów realizacji strategii rozwoju Grupy Kapitałowej był
dalszy rozwój sprzedaży POSitive® Cinema. Efektem podejmowanych działań związanych z
ekspansją na rynki zagraniczne było wdrożenie rozwiązań kinowych Grupy w wielu lokalizacjach na
całym świecie. POSitive® Cinema cieszył się ogromnym zainteresowaniem branży kinowej, co w
ocenie Zarządu, miało wymierny wpływ na wyniki finansowe Spółki w 2023 roku. Potwierdzeniem
tych działań jest zawarta w dniu 5 kwietnia 2023 roku umowę z BLITZ – CINESTAR d.o.o. z siedzibą
w Zagrzebiu. Przedmiotem umowy jest dostawa, wdrożenie oraz utrzymanie i rozwój w sieci kin
CINESTAR systemu POSitive® Cinema. Szacowana wartość umowy wskazuje na zawarcie
największego kontraktu w historii Grupy Kapitałowej, co w ocenie Zarządu będzie miało pozytywny
wpływ na zwiększenie skali działalności zarówno w wymiarze finansowym jak i terytorialnym. Tym
samym jest to kontynuacja strategii Zarządu w zakresie zwiększania skali działalności i ekspansji
zagranicznej Grupy Kapitałowej.
Podążając za najnowszymi trendami Zarząd Spółki podjął decyzję o utworzeniu nowego działu, który
wprowadza innowacje w procesy wewnętrzne firmy oraz pomaga rozszerzać już bogate portfolio
produktów LSI Software. Zespół AI & Data pracuje nad identyfikowaniem obszarów oraz potrzeb
rynku B2B, gdzie Sztuczna Inteligencja może przynieść największe korzyści.
W aspekcie produktowym działania Grupy skupione były również na tworzeniu nowych rozwiązań w
każdej linii produktowej, jednak na szczególną uwagę zasługuje nowa linia rozwiązań chmurowych
LSI Cloud stworzona dla branży hotelarskiej i gastronomicznej oraz GASTRO Order umożliwiający
zbierania zamówień od klientów online lub w lokalu za pomocą QR Menu.
Obserwując sytuację na rynku pracy, Emitent zwiększył w 2023 roku nacisk na tworzenie narzędzi
optymalizujących i automatyzujących procesy biznesowe. Ta strategia jest ściśle powiązana z
dynamicznym rozwojem oferty rozwiązań samoobsługowych obejmującej zarówno oprogramowanie
jak i sprzęt. Efektem jest wprowadzenie do oferty grupy nowych modeli kiosków samoobsługowych
przeznaczonych do różnych branż.
W aspekcie rozwoju sprzedaży dystrybucyjnej należy również wspomnieć o zawartej w dniu 5
września 2023 roku umowie ramowej pomiędzy Emitentem a ORLEN S.A. z siedzibą w Płocku.
Przedmiotem umowy jest dostarczenie przez LSI Software S.A. urządzeń w postaci terminali POS
wraz z peryferiami o wartości 7,3 mln USD netto tj. 30,4 mln PLN netto przeliczone według średniego
kursu NBP z dnia 5 września 2023 roku. Umowa zawarta jest na okres 5 (pięciu) lat licząc od daty
jej podpisania, przy czym zostaje ona automatycznie przedłużona na kolejne okresy jednego roku,
jeśli nie zostanie wypowiedziana na trzy miesiące przed końcem okresu obowiązywania. Wskazana
wartość umowy określa maksymalną szacunkową kwotę zamówienia i nie zobowiązuje ORLEN S.A.
do wykorzystania jej w całości.
14. Ważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe
Grupy Kapitałowej w roku obrotowym lub których wpływ jest możliwy w następnych
latach
Do ważniejszych zdarzeń 2023 roku można zaliczyć zawartą w dniu 5 kwietnia 2023 roku umowę
pomiędzy Emitentem a BLITZ – CINESTAR d.o.o. z siedzibą w Zagrzebiu. Przedmiotem umowy jest
dostawa, wdrożenie oraz utrzymanie i rozwój w sieci kin CINESTAR systemu POSitive® Cinema.
Umowa została zawarta na czas nieokreślony zakładający jej obowiązywanie przez okres nie krótszy
niż 10 lat, z możliwością jego wydłużenia o kolejne 5 lat liczone od daty zakończenia wdrożenia w
ostatniej z wdrażanych lokalizacji. Szacowana wartość umowy wskazuje na zawarcie największego
kontraktu w historii Grupy Kapitałowej, co w ocenie Zarządu będzie miało pozytywny wpływ na
zwiększenie skali działalności zarówno w wymiarze finansowym jak i terytorialnym. Tym samym jest
to kontynuacja strategii Zarządu w zakresie zwiększania skali działalności i ekspansji zagranicznej
Grupy Kapitałowej.
Ponadto w dniu 5 września 2023 roku zawarta została umowa ramowa pomiędzy Emitentem a
ORLEN S.A. z siedzibą w Płocku. Przedmiotem umowy jest dostarczenie przez LSI Software S.A.
urządzeń w postaci terminali POS wraz z peryferiami o wartości 7,3 mln USD netto tj. 30,4 mln PLN
netto przeliczone według średniego kursu NBP z dnia 5 września 2023 roku. Umowa zawarta jest na
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
85
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
okres 5 (pięciu) lat licząc od daty jej podpisania, przy czym zostaje ona automatycznie przedłużona
na kolejne okresy jednego roku, jeśli nie zostanie wypowiedziana na trzy miesiące przed końcem
okresu obowiązywania. Wskazana wartość umowy określa maksymalną szacunkową kwotę
zamówienia i nie zobowiązuje ORLEN S.A. do wykorzystania jej w całości.
Z kolei w dniu 28 lipca Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę nr 7/2023 w sprawie
podziału zysku za rok 2022. Na mocy ww. uchwały Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło
przeznaczyć kwotę w łącznej wysokości ok. 803 tys. PLN, pochodzącą z zysku netto Spółki za rok
obrotowy 2022, na wypłatę dywidendy.
W roku 2023 działania Grupy Kapitałowej były skoncentrowane na poprawie rentowności, która m.in.
w wyniku obserwowanych zjawisk inflacyjnych uległa pogorszeniu. Odnotowany w 2022 roku
znaczący wzrost kosztów prowadzenia działalności wymusił na spółkach Grupy Kapitałowej
ograniczanie wydatków oraz podnoszenie efektywności ich funkcjonowania. Realizacja tej strategii
przyniosła wymierne efekty w postaci obniżenia skonsolidowanego kosztu sprzedanych produktów,
towarów i materiałów o 15% w stosunku do ich wartości za 2022 rok. Jednocześnie skonsolidowany
zysk brutto na sprzedaży wzrósł o 46% prowadząc do znacznej poprawy rentowności Spółki i jej
Grupy Kapitałowej.
III. Akcje i kapitał zakładowy LSI Software S.A.
Ogólna liczba akcji w LSI Software S.A. wynosi 3 260 762 sztuk. Wszystkie akcje są akcjami
zwykłymi na okaziciela o kodzie PLLSSFT00016 poza akcjami imiennymi serii B łącznie w ilości
400 tys. sztuk, które są uprzywilejowane co do głosu, w ten sposób, że każdej z tych akcji przysługuje
5 (pięć) głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Daje to łącznie 2 600 tys. głosów będących
w posiadaniu Grzegorza Siewiery. Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do
dywidendy oraz zwrotu z kapitału. Wszystkie akcje mają wartość nominalną 1,00 PLN każda
i składają się na kapitał zakładowy wynoszący 3 260 762 PLN.
1. Potencjalne zmiany w strukturze akcjonariatu
Spółka i Grupa w analizowanym okresie nie zawarła żadnych umów, które mogłyby wpłynąć
w przyszłości na zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.
2. Informacja o systemie kontroli programów akcji pracowniczych
Programy akcji pracowniczych w Spółce i Grupie nie występują.
3. Informacje o nabyciu akcji własnych
Zarząd Spółki LSI Software S.A. w wykonaniu uchwały Nr 7/2017 Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia z dnia 30 czerwca 2017 r. zakończył z dniem 31 grudnia 2018 r. realizację Program
Skupu Akcji Własnych. Skup akcji zakończył się z uwagi na upływ terminu wskazanego w uchwale.
Na podstawie Uchwały WZA Zarząd Emitenta został upoważniony do nabycia 326 076 akcji LSI
Software S.A. za cenę nie niższą niż 2 PLN i nie wyższą niż 19 PLN, zaś łączna cena nabycia tych
akcji nie mogła przekroczyć sumy 2 060 tys. PLN. Kwota ta obejmowała cenę zapłaty za nabywane
akcje oraz koszty nabycia. LSI Software S.A. mogło nabywać akcje w terminie do dnia 31 grudnia
2018 r.
Poniżej przedstawiono informacje podsumowujące wyniki Programu Skupu Akcji Własnych
rozpoczętego w dniu 23 października 2017 r.:
• łączna ilość akcji nabytych przez Spółkę w ramach skupu akcji własnych wynosi 50 485
sztuk i odpowiada 50 485 głosom na Walnym Zgromadzeniu Spółki;
• łączna liczba dotychczas nabytych akcji stanowi 1,55% udziału w kapitale zakładowym
Spółki i ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki;
• wartość nominalna jednej akcji wynosi 1 PLN, a łączna wartość nominalna skupionych akcji
wynosi 50 485 PLN;
• średnia jednostkowa cena nabycia akcji wyniosła 11,99 PLN;
• z przeznaczonego na skup funduszu celowego w wysokości 2 060 tys. PLN pozostało 1 453
tys. PLN;
• nabyte przez Spółkę akcje własne będą mogły zostać przeznaczone:
a) w celu umorzenia akcji i obniżenia kapitału zakładowego Spółki
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
86
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
b) w celu zaoferowania akcji członkom zarządu Spółki oraz kluczowym menedżerom
i pracownikom Spółki („Program Motywacyjny”).
W dniu 27 czerwca 2019 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie LSI Software S.A. podjęło uchwałę Nr
25/2019 w sprawie przedłużenia skupu akcji własnych Spółki ustalonego uchwałą Nr 7/2017
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 30 czerwca 2017 r. W wyniku podjęcia powyższej
uchwały upoważnienie Zarządu do nabywania akcji własnych w trybie art. 362 § 1 punkt 8 Kodeksu
spółek handlowych obejmowało okres od dnia 30 czerwca 2017 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku,
nie dłużej jednak niż do chwili wyczerpania środków przeznaczonych na ich nabycie. Zarząd nie
przedłużył jednak okresu realizacji Programu Skupu Akcji Własnych, który zakończył się w dniu 31
grudnia 2018 roku.
4. Informacja dotycząca emisji papierów własnościowych
W 2023 roku nie miała miejsca emisja papierów wartościowych przez którąkolwiek ze Spółek Grupy
Kapitałowej.
IV. Władze
1. Skład i zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej
Zarząd
Na koniec 2023 roku w skład Zarządu LSI Software S.A. wchodzili:
Grzegorz Siewiera
-
Prezes Zarządu
Tomasz Michniewicz
Członek Zarządu
Michał Czwojdziński
-
Członek Zarządu
Grzegorz Strąk
-
Członek Zarządu
W trakcie 2023 roku wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki. W dniu 1 marca 2023 roku
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało Pana Tomasza Michniewicza do
pełnienia funkcji Członka Zarządu. Z kolei w dniu 2 marca 2023 roku z pełnionej funkcji Wiceprezesa
Zarządu zrezygnował Pan Bartłomiej Grduszak.
Rada Nadzorcza
W dniu 31 grudnia 2023 roku skład Rady Nadzorczej LSI Software S.A. tworzyli:
Maciej Węgierski
-
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Adrian Zbrojekwski
-
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Kurkowski
-
Członek Rady Nadzorczej
Marcel Skorupa
-
Członek Rady Nadzorczej
Jolanta Drelich
-
Członek Rady Nadzorczej
W okresie 2023 roku występowały zmiany w składzie Rady Nadzorczej. W dniu 1 marca 2023 roku
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało Pana Krzysztofa Apostolidisa
powierzając mu funkcję Członka Rady Nadzorczej. Z kolei w dniu 28 lipca 2023 roku Zwyczajne
Walne Zgromadzenie uchwałą nr 19/2023 postanowiło odwołać ze składu Rady Nadzorczej Spółki
Pana Krzysztofa Apostolidisa oraz uchwałą nr 20/2023 odwołało ze składu Rady Nadzorczej Spółki
Pana Piotra Kraskę. Funkcję Przewodniczącego Rady nadzorczej objął zaś Pan Maciej Węgierski.
W tym samym dniu Zwyczajne Walne Zgromadzenie uchwałą nr 22/2023 postanowiło powołać do
Rady Nadzorczej Spółki Pana Marcela Skorupę powierzając mu funkcję Członka Rady Nadzorczej
oraz uchwałą nr 23/2023 powołało do Rady Nadzorczej Spółki Pana Adriana Zbrojewskiego
powierzając mu funkcję Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej.
Komitet Audytu
W skład Komitetu Audytu na dzień 31 grudnia 2023 roku wchodzili:
Maciej Węgierski
-
Przewodniczący Komitetu Audytu
Adrian Zbrojewski
-
Członek Komitetu Audytu
Andrzej Kurkowski
-
Członek Komitetu Audytu
Jolanta Drelich
-
Członek Komitetu Audytu
Marcel Skorupa
-
Członek Komitetu Audytu
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
87
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Miały również miejsce zmiany w składzie osobowym Komitetu Audytu. W dniu 29 marca 2023 roku
Rada Nadzorcza powołała Pana Krzysztofa Apostolidisa do pełnienia funkcji Członka Komitetu
Audytu. Z kolei w dniu 21 grudnia 2023 roku odwołano z pełnionych funkcji Pana Piotra Kraskę i
Krzysztofa Apostolidisa, a w ich miejsce powołano Adriana Zbrojewskiego i Marcela Skorupę.
Funkcję Przewodniczącego Komitetu Audytu objął Pan Maciej Węgierski.
2. Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów
motywacyjnych lub premiowych wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych,
odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących Grupę Kapitałową
Wynagrodzenia brutto członków organów LSI Software S.A. oraz jej spółek zależnych za lata
2022 – 2023 z tytułu zawartych umów o pracę oraz wynagrodzeń z tytułu pełnionych funkcji
przedstawiono w poniższej tabeli.
Funkcja
01.01 -31.12.2023
01.01 -31.12.2022
Wynagrodzenia Członków Zarządu
LSI Software S.A.
Grzegorz Siewiera
Prezes Zarządu
66
0
Bartłomiej Grduszak
Wiceprezes Zarządu
0
0
Michał Czwojdziński
Członek Zarządu
0
24
Grzegorz Strąk
Członek Zarządu
269
203
GiP Sp. z o.o.
Bartłomiej Grduszak
Prezes Zarządu
0
Grzegorz Siewiera
Wiceprezes Zarządu
0
0
Monika Sobczak
Członek Zarządu
48
0
LSI Software s.r.o.
Bartłomiej Grduszak
Członek Zarządu
0
0
Michał Czwojdziński
Członek Zarządu
0
0
Grzegorz Siewiera
Członek Zarządu
0
0
Positive Software USA LLC
Grzegorz Siewiera
Prezes Zarządu
0
0
RAZEM
383
227
Funkcja
01.01 -31.12.2023
01.01 -31.12.2022
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Maciej Węgierski
Członek
23
5
Piotr Kraska
Wiceprzewodniczący
5
10
Andrzej Kurkowski
Członek
11
6
Jolanta Drelich
Członek
11
6
Krzysztof Wolski
Przewodniczący
0
16
Krzysztof Apostolidis
Członek
3
0
Marcel Skorupa
Członek
7
0
Adrian Zbrojewski
Wiceprzewodniczący
11
0
RAZEM
71
43
Wynagrodzenia członków Zarządu z tytułu zawartych ze spółkami z Grupy Kapitałowej umów
dotyczących świadczenia usług zawarte są w nocie 40 i 41 Rocznego Jednostkowego oraz nocie 42
i 43 Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.
Żadna ze spółek Grupy nie posiada zobowiązań wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym
charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów
administrujących, ani też zobowiązań zaciągniętych w związku z tymi emeryturami.
3. Umowy zawarte między Grupą Kapitałową a osobami zarządzającymi, przewidujące
rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska
bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu
połączenia LSI Software S.A. przez przejęcie
Umowy zawarte między Grupą Kapitałową LSI Software a osobami zarządzającymi nie przewidują
rekompensaty w przypadku ich rezygnacji lub odwołania. Ewentualne odprawy lub odszkodowania
związane z zawartymi umowami o pracę reguluje kodeks pracy, a umowy te nie zawierają odrębnych
postanowień w tym zakresie. Umowy zawarte między Grupą a osobami zarządzającymi nie
zawierają również postanowień dotyczących odpraw związanych z odwołaniem lub zwolnieniem
z powodu połączenia Emitenta przez przejęcie.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
88
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Powyższe nie dotyczy wynagrodzenia z tytułu przestrzegania zakazów konkurencji po zakończeniu
współpracy, które Spółka może jednostronnie ograniczyć w czasie. W takim wypadku wynagrodzenie
to będzie przysługiwać jedynie za rzeczywisty okres trwania zakazu konkurencji.
4. Wykaz akcji i udziałów podmiotów z Grupy LSI Software oraz akcji i udziałów
w podmiotach powiązanych w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących
Kapitał zakładowy LSI Software S.A. wynosi 3 260 762 PLN i dzieli się na 3 260 762 sztuk akcji
o wartości nominalnej 1 PLN każda akcja. Poniżej przedstawiono stan posiadanych akcji LSI
Software S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień 31 grudnia 2023 roku.
Z kolei stan posiadania na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawiał się następująco:
Na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania członkowie
Zarządu oraz Rady Nadzorczej nie posiadają opcji na akcje ani innych uprawnień do akcji Spółki.
Jedynym udziałowcem wszystkich spółek zależnych jest LSI Software S.A. z wyłączeniem
BluePocket S.A., która jest jednostką współzależną. LSI Software S.A. jest w posiadaniu 50% akcji
tworzących kapitał zakładowy BluePocket S.A.
V. Prezentacja sytuacji finansowej
1. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych ujawnionych
w Rocznym Jednostkowym Sprawozdaniu Finansowym
W roku 2023 działania LSI Software S.A. były skoncentrowane na poprawie rentowności, która m.in.
w wyniku obserwowanych zjawisk inflacyjnych uległa pogorszeniu. Odnotowany w 2022 roku
znaczący wzrost kosztów prowadzenia działalności wymusił na Spółce ograniczanie wydatków oraz
podnoszenie efektywności jej funkcjonowania. Realizacja powyższej strategii przyniosła wymierne
efekty przekładając się na przywrócenie poziomów rentowności obserwowanych w 2021 roku.
W 2023 roku Emitent odnotował blisko 1% spadek przychodów ze sprzedaży, które spadły z poziomu
53 874 tys. PLN za 2022 rok do poziomu 53 546 tys. PLN. Wpływ na spadek przychodów miał w
głównej mierze 25% spadek przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów, który został
skompensowany dodatnimi dynamikami na sprzedaży produktów i usług wynoszącymi odpowiednio
37% i 14% w stosunku do ubiegłego roku.
Osoba
Ilość i wartość
akcji
Ilość głosów
% głosów
na WZ
Grzegorz Siewiera
(Prezes Zarządu)
1 063 495
2 663 495
54,80
Michał Czwojdziński
(Członek Zarządu)
30 700
30 700
0,63
Grzegorz Strąk
(Członek Zarządu)
1 000
1 000
0,02
Osoba
Ilość i wartość
akcji
Ilość głosów
% głosów
na WZ
Grzegorz Siewiera
(Prezes Zarządu)
1 004 280
2 604 280
53,58
Michał Czwojdziński
(Członek Zarządu)
30 700
30 700
0,63
Piotr Kraska
(Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej)
106 317
106 317
2,19
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
89
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Obserwowany spadek przychodów Spółki był niższy od zmniejszenia kosztów działalności
operacyjnej, co wpłynęło pozytywnie na zwiększenie wygenerowanej marży brutto na sprzedaży,
która wzrosła o 51% z 12 349 tys. PLN za rok 2022 do 18 670 tys. PLN w roku 2023. Zmianie uległa
również struktura przychodów, w której udział przychodów ze sprzedaży produktów i usług wzrósł z
51% w 2022 roku do poziomu 63% w bieżącym okresie.
Wybrane dane
12 miesięcy do
31.12.2023
12 miesięcy do
31.12.2022
Zmiana
Przychody
53 546
53 874
-1%
Zysk/strata brutto na sprzedaży
18 670
12 349
51%
EBIT
3 170
1 220
160%
EBITDA (EBIT+Amortyzacja)
8 740
6 307
39%
Zysk/strata netto
3 170
3 465
-9%
Środki pieniężne
5 664
2 617
116%
Powyższe zmiany pozytywnie wpłynęły również na wyniki pozostałych poziomów działalności Spółki,
która ostatecznie wygenerowała zysk netto w wysokości 3 170 tys. PLN.
Głównymi czynnikami oddziałującymi na wszystkie poziomy rentowności LSI Software S.A.
mierzonymi takimi wskaźnikami jak: marża zysku brutto ze sprzedaży, marża zysku EBITDA, marża
zysku operacyjnego, marża zysku netto były:
• spadek przychodów ze sprzedaży dystrybucyjnej spowodowany ograniczeniem nakładów
inwestycyjnych u dużych odbiorców sieciowych zarówno po stronie otwarć nowych
lokalizacji jak i rollout'ów w już działających obiektach,
• obniżenie wartości zapasów o 49% z poziomu 7 555 tys. PLN na koniec 2022 roku do kwoty
3 871 tys. PLN na dzień 31 grudnia 2023 roku,
9 473
13 318
14 002
16 792
12 061
11 708
13 327
16 450
0
5 000
10 000
15 000
20 000
IQ IIQ IIIQ IVQ
Przychody ze sprzedaży kwartalnie
2022
2023
6 307
2 617
53 874
3 465
8 740
5 664
53 546
3 170
0
10 000
20 000
30 000
40 000
50 000
60 000
ebitDA Środki pieniężne Przychody ze sprzedaży
produktów, towarów i
usług
Zysk (strata) netto
14.07.1905
15.07.1905
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
90
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
• wzrost wartości należności z poziomu 9 155 tys. PLN na koniec 2022 roku do poziomu
11 632 tys. PLN na koniec 2023 roku spowodowany zwiększeniem przychodów ze
sprzedaży wygenerowanych w końcówce roku,
• 9% wzrost amortyzacji z poziomu 5 087 tys. PLN za 2022 rok do 5 570 tys. PLN w 2023 roku
związany ze zwiększeniem nakładów na nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych w poprzednim okresie.
Nastąpił również materialny ponad dwukrotny wzrost środków pieniężnych z poziomu 2 617 tys. PLN
na koniec 2022 roku do 5 664 tys. PLN na koniec 2023 roku.
Wskaźniki rentowności
12 miesięcy do
31.12.2023
12 miesięcy do
31.12.2022
Zmiana
Marża zysku brutto ze sprzedaży
34,9%
22,9%
12,0 p.p
Marża zysku EBITDA
16,3%
11,7%
4,6 p.p
Marża zysku operacyjnego
5,9%
2,3%
3,6 p.p
Marża zysku netto
5,9%
6,4%
-0,5 p.p
Marża zysku brutto na sprzedaży = zysk brutto ze sprzedaży/przychody ze sprzedaży
Marża zysku EBITDA = EBITDA/przychody ze sprzedaży
Marża zysku operacyjnego = zysk operacyjny/przychody ze sprzedaży
Marża zysku netto = zysk netto/przychody ze sprzedaż
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem wartość sumy aktywów Spółki wzrosła o 6% z 63 443
tys. PLN do 66 944 tys. PLN. Zmiana sumy bilansowej jest związana gównie ze wzrostem:
• środków pieniężnych,
• należności handlowych,
• wartości niematerialnych.
Według stanu na koniec 2023 roku udział wartości niematerialnych w sumie bilansowej Emitenta
wyniósł 31%. Dominującą pozycją aktywów obrotowych są z kolei należności handlowe (53%
aktywów obrotowych) oraz środki pieniężne (26% aktywów obrotowych).
Wskaźniki płynności
31.12.2023
31.12.2022
Zmiana
Kapitał pracujący
10 512
9 949
6%
Wskaźnik płynności bieżącej
1,9
1,9
0,0 p.
Wskaźnik płynności szybkiej
1,6
1,2
0,4 p.
Wskaźnik natychmiastowej płynności
0,5
0,2
0,3 p.
Kapitał pracujący = Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) - Zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik płynności bieżącej = Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) / Zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik płynności szybkiej = (Aktywa obrotowe – Zapasy - Rozliczenia międzyokresowe) / Zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik natychmiastowej płynności = Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe / Zobowiązania krótkoterminowe
Wartość kapitałów własnych na koniec 2023 roku wzrosła wobec końca roku 2022 o 5% do poziomu
51 641 tys. PLN. W 2023 roku kapitał zakładowy LSI Software S.A. nie uległ zmianie w porównaniu
do 2022 roku i wynosił 3 261 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość łącznych zobowiązań
Spółki wzrosła o 8% wobec końca 2022 roku i wyniosła 15 303 tys. PLN, co jest głównie efektem
wzrostu zobowiązań handlowych oraz kredytów.
Dodatkowe informacje istotne dla oceny sytuacji finansowej:
• wartość kapitału pracującego wzrosła w okresie 2023 roku o 6% z kwoty 9 949 tys. PLN do
kwoty 10 512 tys. PLN,
• nastąpił wzrost większości wskaźników płynności LSI Software S.A.,
• obniżeniu uległ poziom zobowiązań Emitenta z tytułu leasingu głównie w wyniku
wypowiedzenia umowy najmu powierzchni biurowych w Warszawie, których wartość
zgodnie z MSSF 16 wykazywana była dotychczas w tej pozycji bilansu.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka korzystała z finansowania zewnętrznego w
formie umów leasingu oraz kredytów. Głównym źródłem finansowania działalności pozostaje nadal
kapitał własny (77% sumy bilansowej). Wskaźnik zadłużenia ogólnego Emitenta jest wyższy niż
przed rokiem i wynosi 22,9%. Wskazany poziom gwarantuje bieżącą wypłacalność Spółki oraz
spełnianie warunków dotyczących utrzymywania bezpiecznych poziomów zadłużenia, wynikających
z zawartych umów z instytucjami finansowymi.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
91
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Wskaźniki zadłużenia
31.12.2023
31.12.2022
Zmiana
Wskaźnik zadłużenia ogólnego
22,9%
22,3%
0,6 p.p
Dług / Kapitał własny
7,7%
9,2%
-1,5 p.p
Dług / (Dług + Kapitał własny)
7,2%
8,4%
-1,2 p.p
Wskaźnik zadłużenia ogólnego = (Zobowiązania długoterminowe + Zobowiązania krótkoterminowe) / Aktywa
Dług / Kapitał własny = (oprocentowane kredyty bankowe, dłużne papiery wartościowe + zobowiązania z tytułu leasingu finansowego) / Kapitały
własne
Dług / (Dług + Kapitał własny) = (Oprocentowane kredyty bankowe, dłużne papiery wartościowe + Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego)/(Oprocentowane kredyty bankowe, Dłużne papiery wartościowe + Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego + Kapitały własne)
Prognozowana sytuacji finansowa Spółki w kolejnych okresach może ulec pogorszeniu w związku
z negatywnymi skutkami rosyjskiej inwazji na Ukrainę oraz pojawiającymi się zjawiskami
recesyjnymi. Poza tym Spółka nie przewiduje wpływu nadzwyczajnych czynników na sytuację
finansową w kolejnym roku obrotowym.
2. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych ujawnionych
w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej
W roku 2023 działania Grupy Kapitałowej były skoncentrowane na poprawie rentowności, która m.in.
w wyniku obserwowanych zjawisk inflacyjnych uległa pogorszeniu. Odnotowany w 2022 roku
znaczący wzrost kosztów prowadzenia działalności wymusił na spółkach Grupy Kapitałowej
ograniczanie wydatków oraz podnoszenie efektywności ich funkcjonowania. Realizacja powyższej
strategii przyniosła wymierne efekty przekładając się na przywrócenie poziomów rentowności
obserwowanych w 2021 roku.
W 2023 roku Emitent odnotował blisko 1% spadek skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży,
które spadły z poziomu 57 366 tys. PLN za 2022 rok do poziomu 56 928 tys. PLN. Wpływ na spadek
przychodów miał w głównej mierze 24% spadek przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów,
który został skompensowany dodatnimi dynamikami na sprzedaży produktów i usług wynoszącymi
odpowiednio 37% i 11% w stosunku do ubiegłego roku.
Obserwowany spadek skonsolidowanych przychodów Grupy był niższy od zmniejszenia kosztów
działalności operacyjnej, co wpłynęło pozytywnie na zwiększenie wygenerowanej marży brutto na
sprzedaży, która wzrosła o 46% z 13 815 tys. PLN za rok 2022 do 20 116 tys. PLN w roku 2023.
Zmianie uległa również struktura przychodów, w której udział przychodów ze sprzedaży produktów i
usług wzrósł z 53% w 2022 roku do poziomu 64% w bieżącym okresie.
Wybrane dane
12 miesięcy do
31.12.2023
12 miesięcy do
31.12.2022
Zmiana
Przychody
56 928
57 366
-1%
Zysk/strata brutto na sprzedaży
20 116
13 815
46%
EBIT
3 813
1 600
138%
EBITDA (EBIT+Amortyzacja)
9 668
6 950
39%
Zysk/strata netto
3 189
2 757
16%
Środki pieniężne
7 093
2 761
157%
11 205
14 699
14 521
17 415
12 922
12 660
14 129
17 217
0
5 000
10 000
15 000
20 000
IQ IIQ IIIQ IVQ
Przychody ze sprzedaży kwartalnie
2022
2023
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
92
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Powyższe zmiany pozytywnie wpłynęły również na wyniki pozostałych poziomów działalności Grupy
Kapitałowej, która ostatecznie wygenerowała zysk netto w wysokości 3 189 tys. PLN.
Głównymi czynnikami oddziałującymi na wszystkie poziomy rentowności Grupy Kapitałowej
mierzonymi takimi wskaźnikami jak: marża zysku brutto ze sprzedaży, marża zysku EBITDA, marża
zysku operacyjnego, marża zysku netto były:
• spadek przychodów ze sprzedaży dystrybucyjnej spowodowany ograniczeniem nakładów
inwestycyjnych u dużych odbiorców sieciowych zarówno po stronie otwarć nowych
lokalizacji jak i rollout'ów w już działających obiektach,
• obniżenie wartości zapasów o 49% z poziomu 7 624 tys. PLN na koniec 2022 roku do kwoty
3 901 tys. PLN na dzień 31 grudnia 2023 roku,
• wzrost wartości należności z poziomu 9 460 tys. PLN na koniec 2022 roku do poziomu
12 206 tys. PLN na koniec 2023 roku spowodowany zwiększeniem przychodów ze
sprzedaży wygenerowanych w końcówce roku,
• 9% wzrost amortyzacji z poziomu 5 350 tys. PLN za 2022 rok do 5 855 tys. PLN w 2023 roku
związany ze zwiększeniem nakładów na nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych w poprzednim okresie.
Nastąpił również materialny 157% wzrost środków pieniężnych z poziomu 2 761 tys. PLN na koniec
2022 roku do 7 093 tys. PLN na koniec 2023 roku.
Wskaźniki rentowności
12 miesięcy do
31.12.2023
12 miesięcy do
31.12.2022
Zmiana
Marża zysku brutto ze sprzedaży
35,3%
24,1%
11,2 p.p
Marża zysku EBITDA
17,0%
12,1%
4,9 p.p
Marża zysku operacyjnego
6,7%
2,8%
3,9 p.p
Marża zysku netto
5,6%
4,8%
0,8 p.p
Marża zysku brutto na sprzedaży = zysk brutto ze sprzedaży/przychody ze sprzedaży
Marża zysku EBITDA = EBITDA/przychody ze sprzedaży
Marża zysku operacyjnego = zysk operacyjny/przychody ze sprzedaży
Marża zysku netto = zysk netto/przychody ze sprzedaż
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem wartość sumy aktywów Grupy wzrosła o 8% z 62 325
tys. PLN do 67 224 tys. PLN. Zmiana sumy bilansowej jest związana gównie ze wzrostem:
• środków pieniężnych,
• należności handlowych,
• wartości niematerialnych.
Według stanu na koniec 2023 roku udział wartości niematerialnych w sumie bilansowej Grupy
Kapitałowej wyniósł 32%. Dominującą pozycją aktywów obrotowych są z kolei należności handlowe
(50% aktywów obrotowych) oraz środki pieniężne (29% aktywów obrotowych).
Wartość kapitałów własnych na koniec 2023 roku wzrosła wobec końca roku 2022 o 5% do poziomu
51 189 tys. PLN. W 2023 roku kapitał zakładowy LSI Software S.A. nie uległ zmianie w porównaniu
do 2022 roku i wynosił 3 261 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość łącznych zobowiązań
Grupy wzrosła o 19% wobec końca 2022 roku i wyniosła 16 035 tys. PLN, co jest głównie efektem
wzrostu zobowiązań handlowych oraz kredytów.
6 950
2 761
57 366
2 757
9 668
7 093
56 928
3 189
0
10 000
20 000
30 000
40 000
50 000
60 000
ebitDA Środki pieniężne Przychody ze sprzedaży
produktów, towarów i
usług
Zysk (strata) netto
2022
2023
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
93
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Wskaźniki płynności
31.12.2023
31.12.2022
Zmiana
Kapitał pracujący
12 002
11 382
5%
Wskaźnik płynności bieżącej
2,0
2,1
-0,1 p.
Wskaźnik płynności szybkiej
1,6
1,3
0,3 p.
Wskaźnik natychmiastowej płynności
0,6
0,3
0,3 p.
Kapitał pracujący = Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) - Zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik płynności bieżącej = Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) / Zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik płynności szybkiej = (Aktywa obrotowe – Zapasy - Rozliczenia międzyokresowe) / Zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik natychmiastowej płynności = Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe / Zobowiązania krótkoterminowe
Dodatkowe informacje istotne dla oceny sytuacji finansowej:
• wartość kapitału pracującego wzrosła w okresie 2023 roku o 5% z kwoty 11 382 tys. PLN do
kwoty 12 002 tys. PLN,
• nastąpił wzrost większości wskaźników płynności Grupy Kapitałowej,
• obniżeniu uległ poziom zobowiązań Emitenta z tytułu leasingu głównie w wyniku
wypowiedzenia umowy najmu powierzchni biurowych w Warszawie, których wartość
zgodnie z MSSF 16 wykazywana była dotychczas w tej pozycji bilansu.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Grupa Kapitałowa korzystała z finansowania
zewnętrznego w formie umów leasingu oraz kredytów. Głównym źródłem finansowania działalności
pozostaje nadal kapitał własny (76% sumy bilansowej). Wskaźnik zadłużenia ogólnego Grupy jest
wyższy niż przed rokiem i wynosi 23,9%. Wskazany poziom gwarantuje bieżącą wypłacalność
Spółek wchodzących w skład Grupy oraz spełnianie warunków dotyczących utrzymywania
bezpiecznych poziomów zadłużenia, wynikających z zawartych umów z instytucjami finansowymi.
Wskaźniki zadłużenia
31.12.2023
31.12.2022
Zmiana
Wskaźnik zadłużenia ogólnego
23,9%
21,7%
2,2 p.p
Dług / Kapitał własny
7,8%
9,4%
-1,6 p.p
Dług / (Dług + Kapitał własny)
7,2%
8,6%
-1,4 p.p
Wskaźnik zadłużenia ogólnego = (Zobowiązania długoterminowe + Zobowiązania krótkoterminowe) / Aktywa
Dług / Kapitał własny = (oprocentowane kredyty bankowe, dłużne papiery wartościowe + zobowiązania z tytułu leasingu finansowego) / Kapitały
własne
Dług / (Dług + Kapitał własny) = (Oprocentowane kredyty bankowe, dłużne papiery wartościowe + Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego)/(Oprocentowane kredyty bankowe, Dłużne papiery wartościowe + Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego + Kapitały własne)
Przewidywana sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej w kolejnych okresach może ulec pogorszeniu
w związku z negatywnymi skutkami rosyjskiej inwazji na Ukrainę oraz pojawiającymi się zjawiskami
recesyjnymi. Poza tym Emitent nie przewiduje wpływu nadzwyczajnych czynników na sytuację
finansową w kolejnym roku obrotowym.
3. Zdarzenia o nietypowym charakterze
W analizowanym okresie w Grupie Kapitałowej nie wystąpiły zdarzenia o nietypowym charakterze.
4. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za
rok obrotowy, z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń
na osiągnięty wynik
Analiza oraz ocena czynników i nietypowych zdarzeń wraz z określeniem ich wpływu na wyniki
Spółki/Grupy została opisana w punktach V.1 – V.3 niniejszego sprawozdania.
5. Perspektywa rozwoju działalności Grupy Kapitałowej
Budowa wzrostu wartości Grupy opiera się na dwóch filarach. Pierwszy to rozwój organiczny, którego
podstawą jest własne oprogramowanie i usługi, natomiast drugi to zwiększanie skali działalności
przez akwizycje i zawiązywanie nowych podmiotów działających na wybranych rynkach poza Polską.
Podstawą strategii Grupy LSI Software jest dostarczanie własnego oprogramowania i usług
informatycznych klientom biznesowym działającym w następujących branżach:
1. Branża retail – w skład której wchodzą głównie:
• sieci sprzedaży detalicznej,
• przedsiębiorstwa produkcyjne, handlowe i usługowe,
• organy administracji publicznej i samorządowej.
2. Branża hospitality obejmująca:
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
94
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
• rynek kinowy,
• rynek gastronomiczny,
• rynek hotelarski i spa,
• rynek obiektów sportowych, rekreacyjnych i targowych.
Innymi strategicznymi kierunkami rozwoju Grupy LSI Software są:
• poszerzenie oferty robotów i innych systemów samoobsługowych,
• implementacja w oferowanych produktach i usługach algorytmów sztucznej inteligencji
(Artificial Intelligence AI) i Machine Learning (ML),
• rozwój sprzedaży zagranicznej, ze szczególnym uwzględnieniem rynku Ameryki Północnej,
Europy i Azji,
• dalszy rozwój produktów i usług informatycznych dla branży kinowej,
• rozwój sprzedaży produktów i usług informatycznych w modelu usługowym (SaaS/cloud
computing),
• dalsza dywersyfikacja oferty poprzez sprzedaż produktów i usług do klientów z wielu
sektorów gospodarki,
• stały rozwój własnych, zaawansowanych technologicznie rozwiązań informatycznych,
• wysokie nakłady na prace R&D,
• stałe inwestowanie w kapitał ludzki i własną bazę produkcyjną w Polsce.
Niezmiennie jednym z kluczowych elementów realizacji strategii rozwoju Grupy Kapitałowej jest
dalszy rozwój sprzedaży POSitive® Cinema. Efektem podejmowanych działań związanych z
ekspansją na rynki zagraniczne jest wdrożenie rozwiązań kinowych Grupy w wielu lokalizacjach na
całym świecie. POSitive® Cinema cieszy się ogromnym zainteresowaniem branży kinowej, co, w
ocenie Zarządu, będzie miało wymierny wpływ na wyniki finansowe Spółki w 2023 roku jak i w latach
następnych.
Na uwagę zasługuje zawarta w dniu 5 kwietnia 2023 roku umowa pomiędzy Emitentem a BLITZ –
CINESTAR d.o.o. z siedzibą w Zagrzebiu. Jej przedmiotem jest dostawa, wdrożenie oraz utrzymanie
i rozwój w sieci kin CINESTAR systemu POSitive® Cinema. Szacowana wartość umowy wskazuje
na zawarcie największego kontraktu w historii Grupy Kapitałowej, co w ocenie Zarządu będzie miało
pozytywny wpływ na zwiększenie skali działalności zarówno w wymiarze finansowym jak i
terytorialnym. Tym samym jest to kontynuacja strategii Zarządu w zakresie zwiększania skali
działalności i ekspansji zagranicznej Grupy Kapitałowej.
Z kolei w dniu 5 września 2023 roku zawarta została umowa ramowa pomiędzy Emitentem a ORLEN
S.A. z siedzibą w Płocku. Przedmiotem umowy jest dostarczenie przez LSI Software S.A. urządzeń
w postaci terminali POS wraz z peryferiami o wartości 7,3 mln USD netto tj. 30,4 mln PLN netto
przeliczone według średniego kursu NBP z dnia 5 września 2023 roku. Umowa zawarta jest na okres
5 (pięciu) lat licząc od daty jej podpisania, przy czym zostaje ona automatycznie przedłużona na
kolejne okresy jednego roku, jeśli nie zostanie wypowiedziana na trzy miesiące przed końcem okresu
obowiązywania. Wskazana wartość umowy określa maksymalną szacunkową kwotę zamówienia i
nie zobowiązuje ORLEN S.A. do wykorzystania jej w całości.
Dla wzmocnienia w 2024 roku sprzedaży dystrybucyjnej nie bez znaczenia będzie również zawarta
w dniu 18 marca 2024 roku umowa pomiędzy Emitentem a Żabka Polska Sp. z o.o. z siedzibą w
Poznaniu. Jej przedmiotem jest dostarczenie przez LSI Software S.A. urządzeń w postaci monitorów
dotykowych o wartości 901 280 USD netto tj. 3,6 mln PLN netto przeliczone według średniego kursu
NBP z dnia 18 marca 2024 roku. Umowa będzie realizowana zgodnie z zawartym harmonogramem,
który przewiduje jej zakończenie do 31 grudnia 2024 roku.
Kolejnym elementem rozwoju organicznego Grupy jest ponoszenie nakładów na rozwijanie
dotychczasowych, jak i tworzenie nowych, innowacyjnych produktów. Dzięki szerokiej palecie
własnych produktów, posiadanej infrastrukturze oraz zasobom ludzkim i kapitałowym Grupa może
elastycznie dopasowywać się do modeli biznesowych oczekiwanych przez jej Klientów. Obserwując
sytuację na rynku pracy, Emitent zwiększył nacisk na tworzenie narzędzi optymalizujących i
automatyzujących procesy biznesowe. Ta strategia jest ściśle powiązana z dynamicznym rozwojem
oferty rozwiązań samoobsługowych obejmującej zarówno oprogramowanie jak i sprzęt. Efektem jest
wprowadzenie do oferty grupy nowych modeli kiosków samoobsługowych przeznaczonych do
różnych branż. W ocenie Zarządu Grupa będzie odnotowywała wzrosty sprzedaży w tym obszarze
w kolejnych okresach w związku ze wzmożonym popytem na tego typu rozwiązania w czasach
pandemii jak i po jej zakończeniu.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
95
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Grupa Kapitałowa kontynuuje również prace nad implementacją w oferowanych przez siebie
produktach i usługach algorytmów sztucznej inteligencji (Artificial Intelligence AI) i Machine Learning
(ML). Rozwiązania te w coraz większym stopniu wspomagają szereg kluczowych procesów dzięki
wyspecjalizowanym funkcjom sztucznej inteligencji.
Mimo że technologie sztucznej inteligencji cieszą się w ostatnim czasie dużą popularnością wśród
menedżerów, nadal nie wpływają one w sposób istotny na poziom wydatków IT. W ocenie Grupy
Kapitałowej rozwiązania oparte na AI będą wdrażane w przedsiębiorstwach w ramach bieżących
wydatków, w dużej mierze jako aktualizacje i nowe funkcjonalności dodawane do produktów
technologicznych wykorzystywanych już obecnie, co może w sposób istotny zwiększać przychody
Grupy z tytułu dosprzedaży.
W 2021 roku Emitent rozpoczął współpracę z Pudu Robotics HK Limited i został wyłącznym
dystrybutorem robotów, które doskonale sprawdzają się nie tylko w branży HoReCa, ale również w
biurach, magazynach, sklepach czy centrach handlowych. Pozwoliło to na zwiększenie ilości branż,
potencjalnie zainteresowanych rozwiązaniami Grupy Kapitałowej. Dotychczasowa współpraca z
Pudu Robotics HK Limited została również doceniona przez samego producenta, który przyznał LSI
Software S.A. nagrody w kategoriach: "Excelent Service Performance Partner" oraz "Outstanding
Partner". Zjawisko robotyzacji stale postępuje, a Roboty Pudu sprawdziły się już w wielu miejscach
na świecie. W ocenie Zarządu trend ten daje podstawy do oczekiwania znacznej dynamiki sprzedaży
tej linii rozwiązań w kolejnych okresach.
Pomimo niedogodności geopolitycznych związanych z toczącym się konfliktem zbrojnym w Ukrainie,
w opinii Zarządu, Grupa Kapitałowa powinna utrzymać ścieżkę dynamicznego rozwoju, a obrane
przez nią kierunki działania stanowią silną podstawą do budowania pozycji lidera w branży.
6. Ocena dotycząca zarządzania zasobami finansowymi
W okresie objętym sprawozdaniem Spółka i Grupa Kapitałowa finansowała działalność głównie za
pomocą środków generowanych w ramach podstawowej działalności. Płynność finansowa Spółki
i Grupy pozostaje na bezpiecznym poziomie, a jej wskaźniki zadłużenia oscylują w relatywnie niskich
przedziałach.
W celu efektywniejszego zarządzania posiadanymi kapitałami, Grupa wykorzystywała finansowanie
zewnętrzne wyłącznie na realizację zakładanych zadań inwestycyjnych, jak też wydatków
kapitałowych zrealizowanych w 2023 roku.
W ocenie Zarządu w chwili obecnej nie występują żadne istotne zagrożenia, które mogą ograniczyć
zdolności Grupy do wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań.
7. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji
kapitałowych, w porównaniu do wielkości posiadanych środków, z uwzględnieniem
możliwych zmian w strukturze finansowania działalności
W ocenie Zarządu Spółki dominującej na dzień bilansowy nie istnieją zagrożenia dotyczące
możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych.
8. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym
a wcześniej publikowanymi prognozami
Spółki Grupy nie publikowały prognoz wyników finansowych za okres od 01.01.2023 roku do
31.12.2023 roku.
9. Charakterystyka struktury aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania
z sytuacji finansowej, w tym z punktu widzenia płynności Grupy Kapitałowej
Informacje o charakterystyce struktury aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania
z sytuacji w tym z punktu widzenia płynności Spółki/Grupy oraz omówienie podstawowych wielkości
ekonomiczno-finansowych wraz z podstawowymi wskaźnikami przedstawia punkt V.1 – V.2
niniejszego sprawozdania.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
96
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
10. Przedstawienie istotnych pozycji pozabilansowych w ujęciu podmiotowym,
przedmiotowym i wartościowym
Istotne pozycje pozabilansowe w ujęciu podmiotowym, przedmiotowym i wartościowym zostały
przedstawione w punkcie II.7 niniejszego sprawozdania.
11. Opis struktury głównych lokat kapitałowych lub głównych inwestycji kapitałowych
dokonanych w ramach grupy kapitałowej spółki w danym roku obrotowym
W roku 2023 Grupa Kapitałowa nie realizowała żadnych inwestycji kapitałowych, ani znaczących
lokat kapitałowych.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka poddała ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości
posiadane udziały w jednostkach podporządkowanych. W ramach przeprowadzonej analizy
zidentyfikowano przesłanki wskazujące na utratę wartości udziałów w LSI Software s.r.o. w związku
z czym dokonano odpisu z tytułu utraty wartości w kwocie 61 tys. PLN.
12. Przyjęte cele i metody zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z metodami
zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla których stosowana
jest rachunkowość zabezpieczeń
Spółka ani Grupa nie przyjmowała celów i metod zarządzania ryzykiem finansowym ani nie
stosowała rachunkowości zabezpieczeń, gdyż nie nabywała instrumentów finansowych, dla których
byłoby to konieczne. Ryzyka zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów środków
pieniężnych oraz płynności finansowej, na jakie narażona jest jednostka zostały opisane w nocie 36
Rocznego Jednostkowego oraz nocie 38 Rocznego Skonsolidowanego Sprawozdania
Finansowego.
VI. Zasady Ładu Korporacyjnego
Działając zgodnie z § 70 ust. 6 pkt 5 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r.
w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami
prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757), Zarząd LSI
Software S.A. przedstawia Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w 2023 roku.
1. Wskazanie zbioru zasad ładu korporacyjnego
W dniu 15 października 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie LSI Software S.A. podjęło
uchwałę nr 5/2021 w sprawie przyjęcia do stosowania „Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na
GPW 2021”. W przedmiotowej uchwale Walne Zgromadzenie działając w ramach przysługujących
mu kompetencji zadeklarowało, że Spółka będzie kierowała się „Dobrymi Praktykami Spółek
Notowanych na GPW 2021” w brzmieniu ustalonym uchwałą Rady Nadzorczej Giełdy Papierów
Wartościowych w Warszawie S.A. Nr 13/1834/2021 z dnia 29 marca 2021 r.
W 2023 roku LSI Software S.A. podlegała zasadom ładu korporacyjnego opisanym w dokumencie
„Dobrymi Praktykami Spółek Notowanych na GPW 2021” w brzmieniu ustalonym uchwałą Rady
Nadzorczej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Nr 13/1834/2021 z dnia 29 marca
2021 r. Tekst zbioru Dobrych Praktyk, którym podlega Spółka dominująca jest opublikowany na
stronie internetowej GPW w Warszawie pod adresem https://www.gpw.pl/dobre-praktyki2021.
2. Wskazanie zasad ładu korporacyjnego, od stosowania których Spółka odstąpiła
Z chwilą przyjęcia „Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021” oraz w całym 2023 roku
Spółka nie stosowała 3 zasad: 4.1., 4.3., 4.11.
4.1. Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy
wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to uzasadnione z
uwagi na zgłaszane spółce oczekiwania akcjonariuszy, o ile jest w stanie zapewnić
infrastrukturę techniczną niezbędną dla przeprowadzenia takiego walnego zgromadzenia.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
97
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Spółka nie przewiduje możliwości przeprowadzania walnego zgromadzenia przy wykorzystaniu
środków komunikacji elektronicznej ze względu na niski stopień rozproszenia akcjonariatu.
4.3. Spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego zgromadzenia w
czasie rzeczywistym.
Spółka nie stosuje zasady dotyczącej transmitowania obrad walnego zgromadzenia ze względu na
niski stopień rozproszenia akcjonariatu.
4.11. Członkowie zarządu i rady nadzorczej biorą udział w obradach walnego zgromadzenia,
w miejscu obrad lub za pośrednictwem środków dwustronnej komunikacji elektronicznej w
czasie rzeczywistym, w składzie umożliwiającym wypowiedzenie się na temat spraw
będących przedmiotem obrad walnego zgromadzenia oraz udzielenie merytorycznej
odpowiedzi na pytania zadawane w trakcie walnego zgromadzenia. Zarząd prezentuje
uczestnikom zwyczajnego walnego zgromadzenia wyniki finansowe spółki oraz inne istotne
informacje, w tym niefinansowe, zawarte w sprawozdaniu finansowym podlegającym
zatwierdzeniu przez walne zgromadzenie. Zarząd omawia istotne zdarzenia dotyczące
minionego roku obrotowego, porównuje prezentowane dane z latami wcześniejszymi i
wskazuje stopień realizacji planów minionego roku.
Spółka nie stosuje zasady dotyczącej transmitowania obrad walnego zgromadzenia.
3. Systemy kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu
sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań
finansowych
Sporządzenie sprawozdań finansowych odbywa się w sposób usystematyzowany w oparciu
o obowiązującą w Spółce strukturę organizacyjną. Transakcje przeprowadzane są na podstawie
ogólnej lub jednostkowej ich akceptacji przez Członków Zarządu (w zależności od wagi transakcji).
Dokumenty odzwierciedlające przebieg transakcji są sprawdzane, akceptowane i opisywane pod
względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym przez osoby odpowiedzialne za realizację
transakcji. Istotne transakcje i umowy są weryfikowane przez radcę prawnego lub doradcę
podatkowego, aby umożliwić prawidłowe, zgodne z prawem bilansowym i podatkowym ujmowanie
zdarzeń w księgach. Wszystkie transakcje i pozostałe zdarzenia są bezzwłocznie ewidencjonowane
w prawidłowych kwotach, na odpowiednich kontach i we właściwym okresie obrachunkowym tak,
aby umożliwić sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF”),
Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (wraz ze zmianami) w zakresie
nieuregulowanym przez MSSF, wymogami sporządzania sprawozdań finansowych
i skonsolidowanych sprawozdań finansowych określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów
z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, a także Polityką
rachunkowości. Zaewidencjonowane aktywa są fizycznie porównywane z rzeczywistym ich stanem
poprzez przeprowadzenie inwentaryzacji.
Kontrola wewnętrzna i zarządzanie ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań
finansowych są realizowane przez Komitet Audytu, Radę Nadzorczą, Zarząd oraz wszystkie
szczeble pracowników. Wypracowany i stosowany system kontroli wewnętrznej w zakresie
dokumentacji księgowej zapewnia wiarygodność, kompletność oraz aktualność informacji zawartych
w sprawozdaniach finansowych, jak również przestrzeganie właściwych przepisów prawa i aktów
wykonawczych. Spółka na bieżąco monitoruje istotne czynniki ryzyka prawnego.
Sprawozdania kwartalne, półroczne i roczne Zarząd przedstawia cyklicznie Komitetowi Audytu oraz
Radzie Nadzorczej Spółki.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
98
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
4. Akcjonariusze posiadający znaczne pakiety akcji
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Akcjonariuszami Spółki byli:
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitału
akcyjnego
Liczba
głosów
% głosów
SG Invest Sp. z o.o./ Grzegorz Siewiera
1 063 495
32,61%
2 663 495
54,80%
Value Fund Poland Activist FIZ
612 297
18,78%
612 297
12,60%
Inmuebles Polo SL
164 000
5,03%
164 000
3,37%
Pozostali
1 370 485
42,03%
1 370 485
28,19%
LSI Software S.A. (akcje własne)
50 485
1,55%
50 485
1,04%
Razem
3 260 762
100,00%
4 860 762
100,00%
Na dzień 31 grudnia 2022 roku głównymi akcjonariuszami Spółki byli:
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitału
akcyjnego
Liczba
głosów
% głosów
SG Invest Sp. z o.o. / Grzegorz Siewiera
1 004 280
30,80%
2 604 280
53,58%
Inmuebles Polo SL
431 527
13,23%
431 527
8,88%
Yavin Limited / Piotr Kraska
106 317
3,26%
106 317
2,19%
Rockbridge Towarzystwo Funduszy
Inwestycyjnych S.A.
214 586
6,58%
214 586
4,41%
Pozostali
1 453 567
44,58%
1 453 567
29,90%
LSI Software S.A. – (akcje własne)
50 485
1,55%
50 485
1,04%
Razem
3 260 762
100,00%
4 860 762
100,00%
5. Posiadacze papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia kontrolne
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania akcje imienne serii B łącznie w ilości 400 tys. sztuk są
uprzywilejowane co do głosu, w ten sposób, że każdej z tych akcji przysługuje 5 (pięć) głosów na
Walnym Zgromadzeniu Spółki, co daje łącznie 2 000 tys. głosów będących w posiadaniu Grzegorza
Siewiery.
6. Ograniczenia w wykonywaniu prawa głosu
Na dzień sporządzenia sprawozdania oraz na koniec okresu objętego sprawozdaniem w Spółce
dominującej nie istnieją żadne ograniczenia w zakresie wykonywania prawa głosu z akcji na Walnym
Zgromadzeniu.
7. Ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych
Na dzień sporządzenia sprawozdania oraz na koniec okresu objętego sprawozdaniem w Spółce
dominującej nie istnieją żadne ograniczenia w zakresie przenoszenia prawa własności papierów
wartościowych.
8. Opis zasad zmian Statutu Spółki
Zmiany Statutu znajdują się w kompetencji Walnego Zgromadzenia. Każdorazowo po
zarejestrowaniu zmian w Statucie, jednolity tekst Statutu ustala Rada Nadzorcza.
9. Sposób działania walnego zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz opis
praw akcjonariuszy i sposoby ich wykonywania
Sposób działania Walnego Zgromadzenia określa Regulamin obrad Walnego Zgromadzenia oraz
postanowienia Statutu Spółki LSI Software S.A. Dokumenty dostępne są na stronie internetowej
Spółki pod adresem: https://www.lsisoftware.pl/inwestorzy/dokumenty-spolki/.
Walne Zgromadzenie zwoływane jest przez ogłoszenie na stronie internetowej Spółki oraz w sposób
określony dla przekazywania informacji bieżących przez spółki publiczne. Walne Zgromadzenia
odbywają się w Łodzi lub Warszawie. Walne Zgromadzenie otwiera Przewodniczący Rady
Nadzorczej lub inny Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, a w razie ich nieobecności do otwarcia
Walnego Zgromadzenia Rada Nadzorcza może upoważnić inną osobę. Następnie, otwierający
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
99
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
obrady zarządza wybór spośród osób uprawnionych do uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu
Przewodniczącego Zgromadzenia.
Przewodniczący Walnego Zgromadzenia powinien zapewnić sprawny przebieg obrad
i poszanowanie praw i interesów wszystkich akcjonariuszy. Przewodniczący powinien
przeciwdziałać w szczególności nadużywaniu uprawnień przez uczestników Walnego Zgromadzenia
i zapewniać respektowanie praw akcjonariuszy mniejszościowych. Przewodniczący nie powinien bez
ważnych powodów składać rezygnacji ze swej funkcji, nie może też bez uzasadnionych przyczyn
opóźniać podpisania protokołu Walnego Zgromadzenia.
Do kompetencji Walnego Zgromadzenia należą w szczególności:
a) rozpatrywanie i zatwierdzanie sprawozdania zarządu z działalności Spółki oraz
sprawozdania finansowego za ubiegły rok obrotowy,
b) podział zysku lub pokrycie straty,
c) ustalenie dnia nabycia praw do dywidendy oraz daty wypłaty dywidendy,
d) udzielanie członkom władz Spółki absolutorium z wykonania przez nich obowiązków,
e) zmiana przedmiotu działalności Spółki,
f) powoływanie i odwoływanie Członków Zarządu Spółki,
g) powoływanie i odwoływanie Członków Rady Nadzorczej na zasadach określonych
w Kodeksie spółek handlowych i niniejszym Statucie oraz ustalanie zasad wynagradzania
Członków Rady Nadzorczej,
h) zmiana Statutu Spółki,
i) podwyższenie lub obniżenie kapitału zakładowego,
j) nabycie akcji własnych w sytuacji określonej w art. 362 § 1 pkt 2 Kodeksu spółek
handlowych,
k) umarzanie akcji,
l) użycie kapitału zapasowego Spółki,
m) tworzenie funduszy celowych,
n) połączenie, przekształcenie i podział Spółki,
o) rozwiązanie i likwidacja Spółki,
p) zbycie i wydzierżawienie przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części oraz
ustanowienie na nich ograniczonego prawa rzeczowego,
q) wszelkie postanowienia dotyczące roszczeń o naprawienie szkody wyrządzonej przy
sprawowaniu zarządu bądź nadzoru,
r) uchwalenie regulaminu obrad Walnego Zgromadzenia.
Sprawy wnoszone pod obrady walnego zgromadzenia powinny być uprzednio przedstawione Radzie
Nadzorczej do zaopiniowania.
Prawa akcjonariuszy i sposób ich wykonywania reguluje Statut Spółki, Regulamin Walnego
Zgromadzenia oraz Kodeks Spółek Handlowych. Akcjonariusze mają dostęp do dokumentacji
dotyczącej Walnego Zgromadzenia, w Ogłoszeniu o Zwołaniu Walnego Zgromadzenia Spółka
podaje adres strony internetowej, na której są udostępnione informacje dotyczące Walnego
Zgromadzenia. Pełny tekst dokumentacji, która ma być przedstawiona na Walnym Zgromadzeniu,
projekty uchwał i wszystkie informacje dotyczące Walnego Zgromadzenia dostępne są w Siedzibie
Spółki.
Akcjonariusz lub akcjonariusze reprezentujący łącznie co najmniej 1/20 kapitału zakładowego mogą
żądać zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia. Akcjonariusze Ci mogą również żądać
umieszczenia określonych spraw w porządku obrad najbliższego Walnego Zgromadzenia. Żądanie
takie powinno zawierać uzasadnienie lub projekt uchwały dotyczącej proponowanego punktu
porządku obrad. Żądanie to powinno zostać zgłoszone Zarządowi Spółki nie później niż na 21 dni
przed terminem Walnego Zgromadzenia.
Każdy z Akcjonariuszy może zabrać głos podczas obrad Walnego Zgromadzenia, którego udziela
Przewodniczący. W trakcie dyskusji każdy z Akcjonariuszy może zgłosić wnioski w przedmiocie
zmiany dowolnego projektu uchwały, podając stosowne uzasadnienie dla proponowanej zmiany.
Przewodniczący uwzględnia zmianę projektu uchwały, jeśli żaden z uczestników nie zgłosi przeciwko
niej sprzeciwu. W przypadku zgłoszenia sprzeciwu Przewodniczący poddaje wnioskowaną zmianę
pod głosowanie Walnego Zgromadzenia. Walne Zgromadzenie podejmuje uchwałę o uwzględnieniu
bądź o odrzuceniu wnioskowanej zmiany.
Akcjonariusze podczas obrad Walnego Zgromadzenia lub poza obradami Walnego Zgromadzenia
mają prawo do zgłoszenia wniosków o udzielenie informacji dotyczących Spółki.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
100
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
10. Skład osobowy, jego zmiany oraz opis działania organów zarządzających,
nadzorujących LSI Software S.A. w 2023 roku
Zarząd
Na dzień 31 grudnia 2023 roku w skład Zarządu LSI Software S.A. wchodzili:
Grzegorz Siewiera
-
Prezes Zarządu
Tomasz Michniewicz
Członek Zarządu
Michał Czwojdziński
-
Członek Zarządu
Grzegorz Strąk
-
Członek Zarządu
W 2023 roku miały miejsce zmiany w składzie osobowym Zarządu LSI Software S.A. oraz jej spółek
zależnych. W dniu 1 marca 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało
Pana Tomasza Michniewicza do pełnienia funkcji Członka Zarządu. Z kolei w dniu 2 marca 2023
roku z pełnionej funkcji Wiceprezesa Zarządu zrezygnował Pan Bartłomiej Grduszak.
Doszło również do zmian w składzie Zarządu GiP Sp. z o.o. Z dniem 1 stycznia 2023 roku Pani
Monika Sobczak została powołana do pełnienia funkcji Członka Zarządu. Z kolei z dniem 4 marca
Pan Bartłomiej Grduszak zrezygnował z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu. Jednocześnie w dniu 7
marca 2023 roku Pan Grzegorz Siewiera objął funkcję Prezesa Zarządu GiP Sp. z o.o. Ostatnią
zmianą w składzie Zarządu GiP Sp. z o.o. była rezygnacja z dniem 31 grudnia 2023 roku z pełnionej
funkcji przez Panią Monikę Sobczak.
Zarząd LSI Software S.A. działa na podstawie ustawy z dnia 15 września 2000 roku Kodeks Spółek
Handlowych i innych przepisów prawa, przepisów Statutu Spółki i Regulaminu Zarządu. Przy
wykonywaniu swoich obowiązków członkowie Zarządu kierują się także zasadami zawartymi
w Dobrych Praktykach. Kadencja Zarządu trwa pięć lat i jest kadencją wspólną. Kadencja obecnego
Zarządu rozpoczęła się w dniu 30 czerwca 2021 roku, upływa natomiast w dniu 30 czerwca
2026 roku.
Zarząd podejmuje decyzje w formie uchwał na posiedzeniach zwoływanych przez Prezesa Zarządu
z jego inicjatywy bądź na wniosek członka Zarządu lub na wniosek Rady Nadzorczej. Uchwały
Zarządu mogą być również podejmowane poza posiedzeniem Zarządu w trybie pisemnym lub przy
wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość, pod warunkiem, że
wszyscy członkowie Zarządu zostali powiadomieni o treści projektu uchwały. Każdy z członków
Zarządu ma prawo bez uprzedniej uchwały Zarządu do indywidualnego prowadzenia spraw, które
pozostają w granicach kompetencji przyznanych danemu członkowi na mocy Regulaminu Zarządu
lub na mocy uchwały Zarządu.
W okresie od dnia 31 grudnia 2023 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie wystąpiły
zmiany w składzie Zarządu.
Rada Nadzorcza
Rada Nadzorcza LSI Software S.A. działa na podstawie ustawy z dnia 15 września 2000 roku Kodeks
Spółek Handlowych i innych przepisów prawa, przepisów Statutu Spółki i Regulaminu Rady
Nadzorczej. Rada Nadzorcza podejmuje decyzje w formie uchwał na posiedzeniach Rady
Nadzorczej, które zwołuje jej Przewodniczący lub Wiceprzewodniczący. Rada Nadzorcza może
podjąć uchwałę mimo braku formalnego zwołania, jeżeli wszyscy jej członkowie są obecni, wyrażają
zgodę na odbycie posiedzenia lub zamieszczenia poszczególnych spraw w porządku obrad.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku skład Rady Nadzorczej wyglądał następująco:
Maciej Węgierski
-
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Adrian Zbrojewski
-
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Kurkowski
-
Członek Rady Nadzorczej
Jolanta Drelich
-
Członek Rady Nadzorczej
Marcel Skorupa
-
Członek Rady Nadzorczej
W dniu 1 marca 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało Pana
Krzysztofa Apostolidisa powierzając mu funkcję Członka Rady Nadzorczej. Z kolei w dniu 28 lipca
2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie uchwałą nr 19/2023 postanowiło odwołać ze składu
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
101
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Rady Nadzorczej Spółki Pana Krzysztofa Apostolidisa oraz uchwałą nr 20/2023 odwołało ze składu
Rady Nadzorczej Spółki Pana Piotra Kraskę. Funkcję Przewodniczącego Rady nadzorczej objął zaś
Pan Maciej Węgierski.
W tym samym dniu Zwyczajne Walne Zgromadzenie uchwałą nr 22/2023 postanowiło powołać do
Rady Nadzorczej Spółki Pana Marcela Skorupę powierzając mu funkcję Członka Rady Nadzorczej
oraz uchwałą nr 23/2023 powołało do Rady Nadzorczej Spółki Pana Adriana Zbrojewskiego
powierzając mu funkcję Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej.
Komitet Audytu Rady Nadzorczej
Komitet Audytu jest jedynym stałym komitetem Rady Nadzorczej. Jego funkcjonowanie reguluje
Regulamin Komitetu Rady Nadzorczej LSI Software S.A. zatwierdzony uchwałą Rady nadzorczej
nr 18/RN/2017 z dnia 20 października 2017 roku oraz inne przepisy prawa. Pełni on rolę
konsultacyjno-doradczą Rady Nadzorczej oraz wypełnia zdania nałożone przepisami prawa,
w szczególności określone w Ustawie z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach
audytorskich oraz nadzorze publicznym. Komitetu Audytu uprawniony jest do podejmowania
wiążących uchwał w sprawach przekazanych mu przez Radę Nadzorczą.
Komitet Audytu odbył w ciągu 2023 roku trzy posiedzenia w terminach posiedzeń Rady Nadzorczej.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej LSI Software S.A. wyglądał
następująco:
Maciej Węgierski
-
Przewodniczący Komitetu Audytu
Adrian Zbrojewski
-
Członek Komitetu Audytu
Andrzej Kurkowski
-
Członek Komitetu Audytu
Jolanta Drelich
-
Członek Komitetu Audytu
Marcel Skorupa
-
Członek Komitetu Audytu
Miały również miejsce zmiany w składzie osobowym Komitetu Audytu. W dniu 29 marca 2023 roku
Rada Nadzorcza powołała Pana Krzysztofa Apostolidisa do pełnienia funkcji Członka Komitetu
Audytu. Z kolei w dniu 21 grudnia 2023 roku odwołano z pełnionych funkcji Pana Piotra Kraskę i
Krzysztofa Apostolidisa, a w ich miejsce powołano Adriana Zbrojewskiego i Marcela Skorupę.
Funkcję Przewodniczącego Komitetu Audytu objął Pan Maciej Węgierski.
Większość członków Komitetu Audytu LSI Software S.A., w tym jego Przewodniczący, są członkami
niezależnymi w rozumieniu art. 129 ust. 3 Ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach,
firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym. Wśród obecnych członków Komitetu Audytu
przymiotu niezależności nie posiada Pana Jolanta Drelich.
Członkiem Komitetu Audytu posiadającym wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości był Pan
Piotr Kraska, który ukończył studia na kierunku Finanse i Bankowość w Akademii Ekonomicznej w
Krakowie oraz w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie. W latach 2007-2013 pełnił również
funkcję Dyrektora Finansowego INTER CARS S.A. Z kolei Pan Andrzej Kurkowski posiada wiedzę i
umiejętności w zakresie rachunkowości oraz wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa
Emitent nabyte w toku swojej działalności zawodowej pełniąc m.in. funkcję Dyrektora
Zarządzającego w Polsin Pte. Ltd. oraz Zastępcy Przewodniczącego Rady Nadzorczej Elzab S.A.
Zabrze. Pani Jolanta Drelich posiada wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości nabyte w
ramach ukończonego Technikum Ekonomicznego, a Pan Marcel Skorupa posiada wiedzę i
umiejętności w zakresie rachunkowości nabyte w ramach ukończonych studiów na Wydziale
Ekonomiczno-Socjologicznym Uniwersytetu Łódzkiego. Pan Marcel Skorupa posiada tytuł magistra
nauk ekonomicznych. Skład Komitetu Audytu uzupełniają również dwaj doktorzy nauk prawnych Pan
Maciej Węgierski oraz Pan Adrian Zbrojewski, którzy specjalizują się w zagadnieniach Prawa
Handlowego i Gospodarczego.
W trakcie roku 2023 firma audytorska badająca sprawozdanie Spółki dominującej oraz
skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy świadczyła na rzecz LSI Software S.A. usługi
atestacyjne związane z oceną sprawozdania o wynagrodzeniach za 2022 rok. W Spółce obowiązują
przyjęte uchwałą 1/KA/2017 przez Komitet Audytu w dniu 20 października 2017 r. polityki:
a) Polityka świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badania, przez podmioty
powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych
usług niebędących badaniem,
b) Polityka i procedury wyboru firmy audytorskiej do badania ustawowego sprawozdania
finansowego Spółki LSI Software S.A. i Grupy Kapitałowej LSI Software – wprowadziła ona
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
102
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
zasady wyboru firmy audytorskiej na bazie rekomendacji Komitetu Audytu w oparciu
o sformułowane wytyczne dotyczące jej wyboru i z zachowaniem reguł wyboru oraz zasady
wynikające z przepisów prawa dotyczące zasad rotacji i karencji, okresów objętych umową
oraz zakazu wprowadzania klauzul umownych ograniczających wybór firmy audytorskiej.
W procesie wyboru firmy audytorskiej do zbadania sprawozdań Spółki za lata 2022-2024
rekomendacja Komitetu Audytu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania
spełniała obowiązujące warunki, a rekomendacja ta została sporządzona w następstwie
zorganizowanej przez Spółkę procedury wyboru spełniającej obowiązujące kryteria.
11. Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich
uprawnienia
Zgodnie z §15 Statutu LSI Software S.A. kadencja Zarządu trwa pięć lat i jest kadencją wspólną.
Kadencja obecnego Zarządu rozpoczęła się w dniu 30 czerwca 2021 roku i upłynie w dniu
30 czerwca 2026 roku. Członków Zarządu powołuje i odwołuje Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Ponowne powołania tej samej osoby na członka Zarządu są dopuszczalne.
Zarząd LSI Software S.A kieruje całokształtem działalności Spółki i reprezentuje Spółkę w sądzie
i poza sądem zarządza majątkiem i sprawami Spółki, odpowiada za należyte prowadzenie
księgowości Spółki oraz ściśle przestrzega postanowień Kodeksu spółek handlowych, Statutu
Spółki, uchwał powziętych przez Walne Zgromadzenie oraz Radę Nadzorczą. Zarząd podejmuje
swoje decyzje w formie uchwał.
Do dokonywania czynności prawnych w imieniu Spółki jest uprawniony jednoosobowo każdy
Członek Zarządu, Prokurent, a ponadto pełnomocnik w granicach umocowania. Dla zaciągania
zobowiązania, którego wartość przekracza 10% kapitału zakładowego, wymagane jest
współdziałanie dwóch Członków Zarządu lub Członka Zarządu i Prokurenta. Jeżeli wartość
zobowiązania przekracza 50% (pięćdziesiąt procent) wartości kapitału zakładowego, przed jego
zaciągnięciem Zarząd zasięga opinii Rady Nadzorczej.
W umowach i sporach między Spółką i Członkami Zarządu, Spółkę reprezentuje Rada Nadzorcza
lub pełnomocnicy, powołani uchwałą Walnego Zgromadzenia. Szczegółowy tryb działania Zarządu
określa Regulamin Zarządu, uchwalony przez Zarząd, a zatwierdzony przez Radę Nadzorczą.
Podjęcie przez Zarząd LSI Software S.A. decyzji o emisji lub wykupie akcji wymaga opinii Rady
Nadzorczej oraz stosownej uchwały Walnego Zgromadzenia.
VII. Pozostałe informacje
1. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej po dniu 31 grudnia 2023 roku
Skład Grupy Kapitałowej po 31 grudnia 2023 r. nie uległ zmianie.
2. Zmiany w składzie organów zarządzających i nadzorujących po dniu 31 grudnia 2023
roku
Po dniu 31 grudnia 2023 roku nie doszło do zmian w składzie organów zarządzających
i nadzorujących LSI Software S.A.
3. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowań
arbitrażowych lub organem administracji publicznej
Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień przekazania przedmiotowego sprawozdania, ani
Emitent ani jednostki powiązane nie są stroną żadnych postępowań sądowych i arbitrażowych,
w których jednostkowa lub łączna wartość przedmiotu sporu przekraczałaby 10% kapitałów
własnych Emitenta.
4. Informacje o ważniejszych osiągnięciach w dziedzinie badań i rozwoju
W roku 2023 nakłady LSI Software S.A. na działalność w dziedzinie badań i rozwoju wyniosły łącznie
10 853 tys. PLN. W tym okresie Spółka prowadziła 9 projektów. W trakcie prezentowanego okresu
6 projektów zostało zakończonych i oddanych do eksploatacji lub sprzedaży.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
103
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Z kolei GIP Sp. z o.o. w tym samym okresie realizowała 1 projekt z zakresu badań i rozwoju w pełni
finansowany ze środków własnych na łączną kwotę 590 tys. PLN.
W roku 2020 LSI Software S.A. rozpoczęło prace nad stworzeniem POSitive® MARKETING –
innowacyjnego produktu z obszaru Marketing Automation, który poszerzy dotychczasowy wachlarz
rozwiązań oferowanych przez Spółkę oraz zwiększy jej konkurencyjność na rynku. Projekt ten jest
współfinansowany ze środków Unii Europejskiej w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego
Województwa Łódzkiego na lata 2014-2020, a jego zakończenie nastąpiło w połowie 2022 roku.
5. Informacje dotyczące zagadnień środowiska naturalnego
W związku z rodzajem prowadzonej działalności Spółka i Grupa nie podlega szczególnym
regulacjom z zakresu ochrony środowiska. W 2021 roku Emitent podjął działania mające na celu
realizacje inwestycji proekologicznej w postaci zakupu i montażu instalacji fotowoltaicznej o mocy
44,405 kWp. Efektem ekologicznym wynikającym z realizacji tego działania jest wyprodukowanie
przez Grupę Kapitałową w 2023 roku blisko 46 MWh energii elektrycznej. Oznacza to redukcję CO
2
o ok. 18 012 kg, co stanowi ekwiwalent ok. 538 sztuk posadzonych drzew.
6. Działalność sponsoringowa i charytatywna
Grupa LSI Software będąc świadomą roli jaką pełni w budowaniu społeczeństwa obywatelskiego
angażuje się w różne akcje dobroczynne. Decyzje o podejmowaniu aktywności sponsoringowej
i charytatywnej podejmowane są indywidualnie przez Zarząd Spółki dominującej. Obszary
obejmowane tym rodzajem działalności to przede wszystkim:
• promocja sportu (np. charytatywne turnieje sportowe, RunforHelp),
• współpraca z fundacjami charytatywnymi (np. Szlachetna Paczka, Wielka Orkiestra
Świątecznej Pomocy, Słonie na Balkonie),
• wspomaganie rozwoju wspólnot i społeczności lokalnych,
• wspieranie pracowników w zbieraniu środków finansowych dla potrzebujących członków ich
rodzin.
GiP Sp. z o.o. przekazała w 2023 roku darowiznę na rzecz Fundacja Łódź w wysokości 31,5 tys.
PLN. Z kolei LSI Software S.A. była w 2023 roku sponsorem tytularnym turnieju WORLD AMATEUR
GOLFERS CHAMPIONSHIP 2023.
7. Informacje dotyczące zatrudnienia
Strukturę zatrudnienia w Spółce oraz jej Grupie Kapitałowej zawierają poniższe tabele.
Przeciętne zatrudnienie w LSI Software S.A.
Wyszczególnienie
01.01 -31.12.2023
01.01 -31.12.2022
Zarząd
1
1
Administracja
10
13
Dział sprzedaży
36
38
Pion produkcji
58
69
Pozostali
51
56
RAZEM
156
177
Rotacja zatrudnienia w LSI Software S.A.
Wyszczególnienie
01.01 -31.12.2023
01.01 -31.12.2022
Liczba pracowników przyjętych
24
68
Liczba pracowników zwolnionych
58
46
RAZEM
-34
22
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
104
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2023. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Przeciętne zatrudnienie w Grupie Kapitałowej LSI Software
Wyszczególnienie
01.01 -31.12.2023
01.01 -31.12.2022
Zarząd
1
1
Administracja
11
14
Dział sprzedaży
37
39
Pion produkcji
60
71
Pozostali
57
64
RAZEM
166
189
Rotacja zatrudnienia w Grupie Kapitałowej LSI Software
Wyszczególnienie
01.01 -31.12.2023
01.01 -31.12.2022
Liczba pracowników przyjętych
25
71
Liczba pracowników zwolnionych
61
51
RAZEM
-36
20
8. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych
Rada Nadzorcza Spółki na podstawie rekomendacji Komitetu Audytu w dniu 30 lipca 2022 r. podjęła
uchwałę nr 7/RN/2022, zgodnie z którą postanowiła powierzyć badanie jednostkowego jak
i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022, 2023 i 2024 KPW Audyt Sp. z o.o. z
siedzibą w Łodzi, wpisanej na listę prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod
numerem 4116. W wykonaniu powyższej uchwały w dniu 2 sierpnia 2022 r. Zarząd zawarł umowę
na usługi audytorskie z KPW Audyt Sp. z o.o., których przedmiotem jest przeprowadzenie badania
sprawozdań finansowych (jednostkowego i skonsolidowanego) za lata 2022 – 2024 oraz przeglądów
półrocznych w tychże okresach. Emitent przed zawarciem tejże umowy korzystał z usługi
atestacyjnej wybranej firmy audytorskiej dotyczącej oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za rok
2021. LSI Software S.A. zawarła również umowę z KPW Audyt Sp. z o.o. w zakresie oceny
sprawozdania o wynagrodzeniach za lata 2022-2024.
Łączne wynagrodzenia wynikające z umów z podmiotami uprawnionymi do badania sprawozdań
finansowych należne lub wypłacone zostało wykazane w poniższej tabeli.
Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy
01.01 -31.12.2023
01.01 -31.12.2022
za badanie rocznego sprawozdania finansowego i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego
45
51
za inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdania
finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
36
30
za pozostałe usługi
6
4
RAZEM
87
85
Sporządził:
Tomasz Michniewicz
Członek Zarządu
Michał Czwojdziński
Grzegorz Strąk
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Bartłomiej Grduszak
Dariusz Górski
Dyrektor Finansowy
Główny Księgowy
Łódź, dnia 30 kwietnia 2024 roku