Grupa Otmuchów
Skonsolidowane Sprawozdanie
Finansowe
sporządzone za rok obrotowy zakończony dnia
31.12.2023 roku
Otmuchów, dnia 30 kwietnia 2024 r.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
2
SPIS TREŚCI
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU - AKTYWA ........... 7
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU – KAPITAŁY I
ZOBOWIĄZANIA ........................................................................................................................................................................ 8
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD DNIA 01.01.2023 ROKU DO DNIA
31.12.2023 ROKU ...................................................................................................................................................................... 9
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD DNIA 01.01.2023 ROKU DO DNIA
31.12.2023 ROKU .................................................................................................................................................................... 10
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2023 ROKU DO DNIA
31.12.2023 ROKU .................................................................................................................................................................... 12
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................ 13
NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE GRUPY ..................................................................................................... 13
NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ .................................. 14
NOTA 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ................... 14
NOTA 4. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................... 15
NOTA 5. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM ..................................................................................................... 15
NOTA 6. INWESTYCJE W INNE JEDNOSTKI..................................................................................................................... 16
NOTA 7. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
GRUPY 16
NOTA 7. 1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................ 16
NOTA 7. 2. FORMAT SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................................................... 16
NOTA 7. 3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO
SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................................................................................. 17
NOTA 7. 4. KOREKTY LAT UBIEGŁYCH ..................................................................................................................... 17
NOTA 7. 5. NOWE I ZMIENIONE STANDARDY I INTERPRETACJE PRZYJĘTE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH
STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI, OCZEKUJĄCE NA ZATWIERDZENIE PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKA BĄDŹ ZOSTAŁY
OPUBLIKOWANE, A NIE WESZŁY W ŻYCIE ...................................................................................................................... 21
NOTA 7. 6. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI ............................................................................................. 22
NOTA 7. 7. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ............................................................................................................. 22
NOTA 7. 8. KOREKTY WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINII PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA
SPRAWOZDAŃ 22
NOTA 8. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE .................................................. 23
NOTA 8. 1. STATUS ZATWIERDZENIA STANDARDÓW W UE .................................................................................... 23
NOTA 8. 2. NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF, KTÓRE ZOSTAŁY ZASTOSOWANE W 2023 ROKU ....................... 23
NOTA 8. 3. JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ........................................................................ 23
NOTA 8.3.1. ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI....................................................................................................... 23
NOTA 8.3.2. ZASADY KONSOLIDACJI ........................................................................................................................ 24
NOTA 8.3.3. WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK ZALEŻNYCH ............................................................................................ 24
NOTA 8.3.4. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................. 25
NOTA 8.3.5. ŚRODKI TRWAŁE .................................................................................................................................. 25
NOTA 8.3.6. ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE .............................................................................................................. 26
NOTA 8.3.7. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE......................................................................................................... 26
NOTA 8.3.8. AKTYWA FINANSOWE .......................................................................................................................... 27
NOTA 8.3.9. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE .............................................................................................. 29
NOTA 8.3.10. LEASING .......................................................................................................................................... 31
NOTA 8.3.11. ZAPASY ........................................................................................................................................... 34
NOTA 8.3.12. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ ..................................................................................................... 34
NOTA 8.3.13. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE .................................................................................................... 35
NOTA 8.3.14. KAPITAŁ WŁASNY GRUPY ................................................................................................................ 35
NOTA 8.3.15. REZERWY ........................................................................................................................................ 35
NOTA 8.3.16. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKO I DŁUGOTERMINOWE.............................................................................. 36
NOTA 8.3.17. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE ................................................................................. 36
NOTA 8.3.18. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO ...................................................................................... 36
NOTA 8.3.19. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY............................................................................................. 36
NOTA 8.3.20. UZNAWANIE PRZYCHODÓW ........................................................................................................... 37
NOTA 8.3.21. KOSZTY OPERACYJNE ...................................................................................................................... 39
NOTA 8.3.22. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ........................................................................................... 39
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
3
NOTA 8.3.23. AKTYWA (LUB GRUPY AKTYWÓW DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY .............................. 39
NOTA 8.3.24. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE ...................................................................................... 39
NOTA 8.3.25. ŚRODKI PIENIĘŻNE I SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH ............................. 40
NOTA 8.3.26. SZACUNKI ZARZĄDU........................................................................................................................ 40
NOTA 9. POŁĄCZENIA I NABYCIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH ................................................................................... 41
NOTA 10. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH .............................................................................. 41
NOTA 10. 1. SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ .............................................................................................................. 41
NOTA 10. 2. PRODZAJE SEGMENTÓW ..................................................................................................................... 41
NOTA 10. 3. KONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY ZA ROK
2023 42
NOTA 10. 4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY ZA ROK
2022 42
NOTA 10. 5. INFORMACJE GEOGRAFICZNE ............................................................................................................... 43
NOTA 10. 6. INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW ............................................................................... 43
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ...................................................................................... 44
NOTA 11. WARTOŚĆ FIRMY............................................................................................................................................ 44
NOTA 12. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ........................................................................................................................... 44
NOTA 13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ......................................................................................................................... 46
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH ................................................................................................ 47
NOTA 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE .................................................................................................................. 51
NOTA 15. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE.................................................................................................................. 51
NOTA 16. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI
PRZEJŚCIOWYMI ................................................................................................................................................................ 51
NOTA 16. 1. UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE NIEWYKORZYSTANE ULGI PODATKOWE OD
KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO .......................................................................................................................................... 52
NOTA 17. ZAPASY .......................................................................................................................................................... 53
NOTA 18. POŻYCZKI UDZIELONE I POŻYCZKI W GRUPIE ................................................................................................... 53
NOTA 19. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ..................................................................... 53
NOTA 20. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE ................................................................................................................................ 55
NOTA 21. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY .......................................................................................................... 55
NOTA 22. POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE.................................................................................................... 55
NOTA 23. FUNDUSZE SPECJALNE .................................................................................................................................... 55
NOTA 24. AKTYWA KLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA ......................................................................... 56
NOTA 25. KAPITAŁ PODSTAWOWY SPOŁKI DOMINUJĄCEJ .............................................................................................. 57
NOTA 26. STRUKTURA AKCJONARIATU .......................................................................................................................... 58
NOTA 27. POZOSTAŁE KAPITAŁY .................................................................................................................................... 59
NOTA 28. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI
RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI ............................................................................................................................................. 60
NOTA 29. REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ........................................................................................ 61
NOTA 30. POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE .................................................................................................... 62
NOTA 31. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK......................................................................................... 62
NOTA 32. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ...................................................................................................... 65
NOTA 32. 1. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU................................................................................................... 65
NOTA 32. 2. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU OPERACYJNEGO – GRUPA KAPITAŁOWA JAKO LEASINGOBIORCA
65
NOTA 33. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE .......................................................................................... 65
NOTA 34. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ................................................................ 65
NOTA 35. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE ........................................................................................ 66
NOTA 36. REZERWY KRÓTKOTERMINOWE ..................................................................................................................... 67
NOTA 37. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ...................................................................................................................... 67
NOTA 38. ROZLICZENIA PODATKOWE ............................................................................................................................ 67
NOTA 39. RYZYKO ZWIĄZANE Z POSIADANIEM STATUSU ZAKŁADU PRACY CHRONIONEJ ................................................ 67
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .......................................... 68
NOTA 40. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW ........................................................................................... 68
NOTA 41. POZOSTAŁE PRZYCHODY ................................................................................................................................ 68
NOTA 42. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ............................................................................................................. 68
NOTA 43. KOSZTY AMORTYZACJI ................................................................................................................................... 69
NOTA 44. KOSZTY USŁUG OBCYCH ................................................................................................................................. 69
NOTA 45. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH .......................................................................................................... 69
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
4
NOTA 46. POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE ................................................................................................................... 70
NOTA 47. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE............................................................................................................ 70
NOTA 48. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ................................................................................................................... 70
NOTA 49. PRZYCHODY FINANSOWE ............................................................................................................................... 71
NOTA 50. KOSZTY FINANSOWE ...................................................................................................................................... 71
NOTA 51. OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM ...................................................................................................... 71
NOTA 51. 1. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ ............................................................................. 71
NOTA 52. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ........................................................................................................................... 72
NOTA 53. INNE CAŁKOWITE DOCHODY ........................................................................................................................... 72
NOTA 54. RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ ................................................................................................................... 72
NOTA 55. WYPŁATA DYWIDENDY .................................................................................................................................. 73
NOTA 56. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ............................................................................................................ 73
NOTA 57. CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ................................................................................... 73
NOTA 57. 1. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ ............................................................................................................ 74
NOTA 57. 2. RYZYKO WALUTOWE ............................................................................................................................ 74
NOTA 57. 3. RYZYKO CEN TOWARÓW I MATERIAŁÓW ............................................................................................. 75
NOTA 57. 4. RYZYKO KREDYTOWE ........................................................................................................................... 75
NOTA 57. 5. RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ ....................................................................................................... 75
NOTA 58. IWYCENA INSTRUMENTÓW POCHODNYCH ..................................................................................................... 76
NOTA 58. 1. WARTOŚĆ GODZIWA UJĘTA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ .......................................... 76
NOTA 58. 2. POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ................................................................ 77
NOTA 59. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ............................................................................................................................. 79
NOTA 60. PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE ............................................................................ 79
NOTA 61. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ................................................................................................. 80
NOTA 62. ISTOTNE SPRAWY SĄDOWE PRZECIWKO GRUPIE ............................................................................................ 81
NOTA 63. WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA GRUPY ............................................................................ 82
NOTA 64. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA ...................................................................................................... 82
NOTA 65. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI .................................................................................. 82
NOTA 66. SPORZĄDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W FORMACIE XHTML ..................... 83
NOTA 67. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ ORAZ ISTOTNE WYDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM ................ 83
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ ....................................................................................................... 84
SPIS TABEL
TABELA 1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU
- AKTYWA. ........................................................................................................................................................................ 7
TABELA 2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU
- KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA. ........................................................................................................................................... 8
TABELA 3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 01.01.2023 ROKU DO DNIA
31.12.2023 ROKU. ............................................................................................................................................................. 9
TABELA 4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD DNIA 01.01.2023 ROKU DO
DNIA 31.12.2023 ROKU. .................................................................................................................................................. 10
TABELA 5. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD DNIA 01.01.2021 ROKU DO
DNIA 31.12.2022 ROKU. .................................................................................................................................................. 10
TABELA 6. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2023 ROKU DO DNIA
31.12.2023 ROKU. ........................................................................................................................................................... 12
TABELA 7. STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO STAN NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU. .................................... 14
Tabela 8. INWESTYCJE SPÓŁKI ZPC „OTMUCHÓW” S.A. W JEDNOSTKI ZALEŻNE NA DZIEŃ BILANSOWY................................... 16
TABELA 9. KURSY WALUT. ....................................................................................................................................................... 34
TABELA 10. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY ZA 2023 ROK ... 42
TABELA 11. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY ZA 2022 ROK ... 42
TABELA 12. WARTOŚĆ FIRMY. ................................................................................................................................................. 44
TABELA 13. POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE. ............................................................................................ 44
TABELA 14. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH NA DZIEŃ
31.12.2023 ROKU. ........................................................................................................................................................... 45
TABELA 15. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH NA DZIEŃ
31.12.2022 ROKU. ........................................................................................................................................................... 45
TABELA 16. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE. .............................................................................................................................. 46
TABELA 17. ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA. ............................................................................. 46
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
5
TABELA 18. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2023. ................................................ 47
TABELA 19. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2022 ROKU. ...................................... 48
TABELA 20. ZMIANY aktywa z tytułu prawa do użytkowania WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2023....................... 49
TABELA 21. ZMIANY aktywa z tytułu prawa do użytkowania WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2022 ........................ 50
TABELA 22. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI
PRZEJŚCIOWYMI NA 2023 ROK. ...................................................................................................................................... 51
TABELA 23. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI
PRZEJŚCIOWYMI NA 2022 ROK. ...................................................................................................................................... 52
TABELA 24. NIEUTWORZONE AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI
RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI. ......................................................................................................................................... 52
TABELA 25. ZAPASY. ................................................................................................................................................................ 53
TABELA 26. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG. .......................................................................... 53
TABELA 27. ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG. ...................................................................... 54
TABELA 28. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE. ..................................................................................................................................... 55
TABELA 29. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY. ............................................................................................................. 55
TABELA 30. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE. ...................................................................................... 55
TABELA 31. ANALITYKA AKTYWÓW, ZOBOWIĄZAŃ ORAZ KOSZTÓW FUNDUSZU. ................................................................... 56
TABELA 32. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY. ............................................................................................................ 56
TABELA 33. STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO NA 31.12.2023 ROK............................................................................. 57
TABELA 34. STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO NA 31.12.2022 ROK............................................................................. 57
TABELA 35. STRUKTURA AKCJONARIATU W 2023 ROKU. ......................................................................................................... 58
TABELA 36. STRUKTURA AKCJONARIATU W 2022 ROKU. ......................................................................................................... 58
TABELA 37. KAPITAŁ ZAPASOWY ............................................................................................................................................. 59
TABELA 38. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE. .................................................................................................................... 59
TABELA 39. UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE. ............................................................................................................................... 59
TABELA 40. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI
RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI NA 31.12.2023 ROK. ......................................................................................................... 60
TABELA 41. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI
RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI NA 31.12.2022 ROK. ......................................................................................................... 60
TABELA 42. REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADZEŃ PRACOWNICZYCH. ............................................................................................... 61
TABELA 43. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK NA 31.12.2023 ROK. .............................................................. 62
TABELA 44. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK NA 31.12.2022 ROK. .............................................................. 63
TABELA 45. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK- STRUKTURA WIEKOWA STAN
NA 31.12.2023 ROK......................................................................................................................................................... 64
TABELA 46. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK- STRUKTURA WIEKOWA STAN
NA 31.12.2023 ROK......................................................................................................................................................... 64
TABELA 47. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE. ........................................................................................................... 65
TABELA 48. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU. .................................................................................................................. 65
TABELA 50. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG. .................................................................... 66
TABELA 51. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE. ............................................................................................. 66
TABELA 52. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE PUBLICZNO- PRAWNE Z WYŁĄCZENIEM PODATKU DOCHODOWEGO. ...... 66
TABELA 53. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH. ................................................ 66
TABELA 54. ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW ....................................................................... 67
TABELA 55. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE. ........................................................................................................................... 67
TABELA 56. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA). ....................................................... 68
TABELA 57. POZOSTAŁE PRZYCHODY. ...................................................................................................................................... 68
TABELA 58. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ. .................................................................................................................. 68
TABELA 59. KOSZTY AMORTYZACJI. ......................................................................................................................................... 69
TABELA 60. KOSZTY USŁUG OBCYCH. ...................................................................................................................................... 69
TABELA 61. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH. ............................................................................................................... 69
TABELA 62. PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE. ................................................................................................................................. 69
TABELA 63. POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE. ........................................................................................................................ 70
TABELA 64. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE.................................................................................................................. 70
TABELA 65. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE. ........................................................................................................................ 70
TABELA 66. PRZYCHODY FINANSOWE. .................................................................................................................................... 71
. TABELA 67. POZOSTAŁE PRZYCHODY FINANSOWE. ............................................................................................................... 71
TABELA 68. KOSZTY FINANSOWE. ........................................................................................................................................... 71
TABELA 69. OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM. ........................................................................................................... 71
TABELA 70. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ. ............................................................................................ 71
TABELA 71. INNE CAŁKOWITE DOCHODY. ................................................................................................................................ 72
TABELA 72. WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO. ............................................................................................................... 73
TABELA 73. WYLICZENIE SKORYGOWANEJ ŚREDNIOWAŻONEJ LICZBY AKCJI. .......................................................................... 73
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
6
TABELA 74. WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO. ............................................................................................................... 73
TABELA 75. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ. ............................................................................................................................ 74
TABELA 76. RYZYKO WALUTOWE. ........................................................................................................................................... 75
TABELA 77. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU. .................................................................................. 76
TABELA 78. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU. .................................................................................. 76
TABELA 79. INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2023 ................................................................................................................. 76
TABELA 80. INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2022 ROKU. ...................................................................................................... 76
TABELA 81. AKTYWA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 ROK. ................................................................................................ 77
TABELA 82. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE STAN NA DZIEŃ 31.12.2023 ROK. ........................................................................... 77
TABELA 83. AKTYWA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROK. ................................................................................................ 78
TABELA 84. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROK. .................................................................................... 78
TABELA 85. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM. ................................................................................................................................... 79
TABELA 86. PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE. ................................................................................................................ 79
TABELA 87. PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE. .............................................................................................................. 79
TABELA 88. WYNAGRODZENIA WYPŁACONE I NALEŻNE LUB POTENCJALNIE NALEŻNE CZŁONKOM ZARZĄDU, RADY
NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ORAZ POZOSTAŁYM CZŁONKOM KLUCZOWEGO PERSONELU KIEROWNICZEGO
JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ORAZ SPÓŁEK GRUPY ZPC OTMUCHÓW S.A........................................................................... 80
Tabela 89 Akcje w posiadaniu osób zarządzających ................................................................................................................ 80
TABELA 90. TRANSAKCJE ORAZ STAN ROZRACHUNKÓW SPÓŁEK GRUPY Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI .............................. 81
TABELA 91. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA GRUPY. ................................................................................. 82
TABELA 92. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI. ...................................................................................... 82
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
7
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ
31.12.2023 ROKU - AKTYWA
TABELA 1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU
- AKTYWA.
AKTYWA
Nota
31.12.2023
tys. PLN
31.12.2022
tys. PLN
dane przekształcone
01.01.2022
tys. PLN
dane przekształcone
Aktywa trwałe
140 360
118 309
103 955
Wartość firmy
11
-
-
-
Wartości niematerialne
12
745
1 245
1 504
Rzeczowe aktywa trwałe
13
136 694
114 672
102 451
Nieruchomości inwestycyjne
14
2 392
2 392
-
Aktywa na podatek odroczony
16
529
-
-
Aktywa obrotowe
84 069
90 079
80 124
Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do
sprzedaży
84 069
90 079
74 785
Zapasy
17
37 068
41 790
29 818
Należności z tytułu dostaw i usług
19
30 396
26 174
22 732
Należności z tytułu podatku bieżącego
-
-
-
Należności z tytułu podatków innych niż podatek
dochodowy
-
4 311
1 707
Należności pozostałe
20
1 340
403
1 170
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
21
14 319
16 613
18 121
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
22
939
770
586
Pozostałe aktywa
22
7
18
651
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
24
-
-
5 339
Aktywa razem
224 429
208 388
184 079
Podpisy Członków Zarządu
Prezes Zarządu
Marcin Kukliński
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe
Główny Księgowy - Monika Butz
Otmuchów, dnia 30 kwietnia 2024 roku
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
8
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ
31.12.2023 ROKU – KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA
TABELA 2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU
- KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA.
KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA
NOTA
31.12.2023
W TYS. PLN
31.12.2022
W TYS. PLN dane
przekształcone
01.01.2022
tys. PLN dane
przekształcone
Razem kapitały
121 513
107 673
103 673
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
113 829
100 848
96 327
Kapitał podstawowy
25
6 064
5 099
5 099
Pozostały kapitał zapasowy
27
9 512
9 512
9 512
Nadwyżka wartości emisyjnej
75 335
63 469
63 469
Pozostałe kapitały rezerwowe
27
1 611
14 473
1 277
Zyski zatrzymane
21 307
8 295
16 970
Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli
27
7 684
6 825
7 346
Zobowiązanie długoterminowe
5 481
4 405
9 259
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
28
-
60
96
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
29
975
623
451
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe
31
2 041
1 520
4 100
Pozostałe zobowiązania finansowe
32
2 465
2 202
4 591
Pozostałe zobowiązania
33
-
-
21
Zobowiązania krótkoterminowe
97 435
96 310
71 147
Zobowiązania inne niż związane bezpośrednio z aktywami
klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia
97 435
96 310
71 147
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe
31
30 123
12 142
15 757
Pozostałe zobowiązania finansowe
32
5 318
9 212
5 232
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
34
42 115
52 328
39 452
Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego
35
1 374
30
-
Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków
innych niż podatek dochodowy
35
3 872
8 251
3 057
Zaliczki otrzymane na dostawy
35
402
1 340
995
Pozostałe zobowiązania
35
14 219
12 995
6 642
Rezerwy krótkoterminowe
36
12
12
12
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami klasyfikowanymi
jako przeznaczone do zbycia
-
-
-
Zobowiązania razem
102 916
100 715
80 406
Kapitały i zobowiązania razem
224 429
208 388
184 079
Podpisy Członków Zarządu
Prezes Zarządu
Marcin Kukliński
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe
Główny Księgowy - Monika Butz
Otmuchów, dnia 30 kwietnia 2024 roku
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tysiącach złotych)
9
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD DNIA
01.01.2023 ROKU DO DNIA 31.12.2023 ROKU
TABELA 3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 01.01.2023 ROKU DO DNIA
31.12.2023 ROKU.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE
Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
NOTA
01.01.2023
-31.12.2023
W TYS. PLN
01.01.2022
-31.12.2022
W TYS. PLN
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
40,41
284 710
252 229
Koszty własny sprzedaży
42
225 415
215 363
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
59 295
36 866
Pozostałe przychody operacyjne
47
4 035
1 774
Koszty sprzedaży
42
25 402
26 155
Koszty ogólnego zarządu
42
14 580
13 651
Pozostałe koszty operacyjne
48
2 944
3 369
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
20 404
-4 535
Przychody finansowe
49
244
33
Koszty finansowe
50
5 363
4 444
Zysk (strata) przed opodatkowaniem /wynik brutto
15 285
-8 946
Podatek dochodowy
51
1 585
335
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
13 700
-9 281
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
51
-
86
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej
13 700
-9 195
Zysk (strata) przypadająca na:
56
Akcjonariuszom jednostki dominującej
12 588
-8 672
Udziałowcom niesprawującym kontroli
1 112
-523
Zysk (strata) netto
13 700
-9 195
Inne całkowite dochody
- 29
365
Składniki innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane
do zysku lub straty (po opdatkowaniu)
-
-
Składniki innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do
zysku lub straty (po opdatkowaniu)
- 29
365
Wycena instrumentów pochodnych
- 29
365
Całkowite dochody ogółem
13 671
-8 830
Akcjonariuszom jednostki dominującej
12 559
-8 307
Udziałowcom niesprawującym kontroli
1 112
-523
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)
Zysk na akcje z działalności zaniechanej i kontynuowanej
56
0,45
-0,36
Zysk na akcje z działalności kontynuowanej
0,45
-0,36
Zysk na akcje działalności zaniechanej
-
-
Rozwodniony zysk na akcje z działalności zaniechanej i kontynuowanej
56
0,45
-0,36
Rozwodniony zysk na akcje z działalności kontynuowanej
0,45
-0,36
Rozwodniony zysk na akcje działalności zaniechanej
-
-
.
Podpisy Członków Zarządu
Prezes Zarządu
Marcin Kukliński
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe
Główny Księgowy - Monika Butz
Otmuchów, dnia 30 kwietnia 2024 roku
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych (w tysiącach złotych)
10
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD DNIA 01.01.2023 ROKU DO DNIA 31.12.2023 ROKU
TABELA 4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD DNIA 01.01.2023 ROKU DO DNIA 31.12.2023 ROKU.
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN
W KAPITALE WŁASNYM
KAPITAŁ
PODSTAWOWY
POZOSTAŁY KAPITAŁ
ZAPASOWY
NADWYŻKA
WARTOŚCI
EMISYJNEJ
POZOSTAŁE
KAPITAŁY
REZERWOWE
ZYSKI
ZATRZYMANE
KAPITAŁ
PRZYPADAJĄCY
AKCJONARIUSZOM
JEDNOSTCE
DOMINUJĄCEJ
KAPITAŁ
PRZYPADAJĄCY
UDZIAŁOWCOM
NIESPRAWUJĄCYM
KONTROLI
RAZEM
Na dzień 1 stycznia 2023 roku
5 099
9 512
63 469
14 473
8 295
100 848
6 825
107 673
Całkowite dochody:
-29
12 588
12 559
1 112
13 671
Zysk (strata) netto
12 588
12 588
1 112
13 700
Wycena instrumentów pochodnych
- 29
- 29
-
- 29
Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek
transakcji z właścicielami
965
11 866
-12 833
424
422
-253
169
Emisja akcji – zarejestrowanie podwyższenia
kapitału
965
11 866
-12 831
-
-
-
-
Zmiany w strukturze akcjonariatu
253
253
-253
-
Inne-korekty
-2
171
169
-
169
Zmiana kapitału własnego
965
11 866
-12 862
13 012
12 981
859
13 840
Na dzień 31 grudnia 2023 roku
6 064
9 512
75 335
1 611
21 307
113 829
7 684
121 513
TABELA 5. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD DNIA 01.01.2021 ROKU DO DNIA 31.12.2022 ROKU.
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN
W KAPITALE WŁASNYM
KAPITAŁ
PODSTAWOWY
POZOSTAŁY KAPITAŁ
ZAPASOWY
NADWYŻKA
WARTOŚCI
EMISYJNEJ
POZOSTAŁE
KAPITAŁY
REZERWOWE
ZYSKI
ZATRZYMANE
KAPITAŁ
PRZYPADAJĄCY
AKCJONARIUSZOM
JEDNOSTCE
DOMINUJĄCEJ
KAPITAŁ
PRZYPADAJĄCY
UDZIAŁOWCOM
NIESPRAWUJĄCYM
KONTROLI
RAZEM
Na dzień 1 stycznia 2022 roku (przed
przekształceniem)
5 099
8 786
63 469
1 643
11 279
90 276
934
91 210
Korekta błędu lat ubiegłych
-
726
-
-366
5 691
6 051
6 412
12 463
Na dzień 1 stycznia 2022 roku (po
przekształceniu)
5 099
9 512
63 469
1 277
16 970
96 327
7 346
103 673
Całkowite dochody:
365
-8 672
-8 307
-523
-8 830
Zysk (strata) netto
- 8 672
-8 672
-523
- 9 195
Wycena instrumentów pochodnych
365
365
365
Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek
transakcji z właścicielami
12 831
-3
12 828
2
12 830
Emisja akcji
12 831
12 831
12 831
Zmiany w strukturze akcjonariatu
Inne-korekty
-3
-3
2
-1
Zmiana kapitału własnego
13 196
-8 675
4 521
-521
4 000
Na dzień 31 grudnia 2022 roku
5 099
9 512
63 469
14 473
8 295
100 848
6 825
107 673
Podpisy Członków Zarządu
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych (w tysiącach złotych)
11
Prezes Zarządu
Marcin Kukliński
Członek Zarządu
Monika Butz
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe
Główny Księgowy - Monika Butz
Otmuchów, dnia 30 kwietnia 2024 roku
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (w tysiącach złotych)
12
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
ZA OKRES OD DNIA 01.01.2023 ROKU DO DNIA 31.12.2023 ROKU
TABELA 6. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2023 ROKU
DO DNIA 31.12.2023 ROKU.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01.01.2023
-31.12.2023
W TYS. PLN
01.01.2022
-31.12.2022
W TYS. PLN
(przekształcone)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) podmiotu dominującego przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana)
15 285
- 8 946
Zysk (strata) podmiotu dominującego przed opodatkowaniem (działalność zaniechana)
-
86
Korekty razem
- 3 992
19 740
Amortyzacja
10 695
12 561
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
-30
-31
Odsetki (koszty finansowe)
2 643
1 848
Odsetki (przychody finansowe)
-19
-1
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
- 1 641
64
Zmiana stanu rezerw
292
136
Zmiana stanu zapasów
4 722
-11 972
Zmiana stanu należności
- 819
-369
Zmiana stanu zobowiązań (z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz podatku bieżącego)
- 19 262
18 327
Podatek dochodowy zapłacony
- 404
-362
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
- 169
-822
Inne korekty
-
361
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem
11 293
10 880
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy (+)
Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
3 657
339
Odsetki otrzymane
19
1
Wydatki (-)
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
30 973
15 686
Inne wydatki inwestycyjne
-
-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem
- 27 297
-15 346
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy (+)
Kredyty i pożyczki zaciągnięte
23 576
-
Wpływy z tytułu emisji akcji
-
12 830
Inne wpływy finansowe
-
-
Wydatki (-)
Spłaty kredytów i pożyczek
5 074
6 195
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
2 179
1 860
Odsetki zapłacone
2 643
1 848
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem
13 680
2 927
Przepływy pieniężne netto, razem (przed wpływem kursów walut)
- 2 324
-1 539
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych
30
31
Przepływy pieniężne netto, razem (po uwzględnieniu kursów walut)
- 2 294
-1 508
Środki pieniężne na początek okresu
16 613
18 121
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:
14 319
16 613
środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
117
2 216
Podpisy Członków Zarządu
Prezes Zarządu
Marcin Kukliński
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe
Główny Księgowy - Monika Butz
Otmuchów, dnia 30 kwietnia 2024 roku
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tysiącach złotych)
13
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Adres: Otmuchów, ul. Nyska 21, 48-385
Państwo rejestracji: Polska
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działalności są: i)
wytwarzanie produktów przemiału zbóż; ii) produkcja kakao, czekolady i wyrobów cukierniczych; iii) produkcja pozostałych
artykułów spożywczych, gdzie indziej niesklasyfikowanych.
Siedziba: Otmuchów
Forma prawna jednostki: spółka akcyjna
Nazwa jednostki dominującej: Tornellon Investments Sp. z o.o.
Nazwa jednostki: ZPC „Otmuchów” S.A.
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla: Kervan International AB
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Otmuchów
NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE GRUPY
Grupa Kapitałowa Otmuchów (Grupa Kapitałowa, Grupa) na dzień 31 grudnia 2023 roku składała się z posiadającej status
jednostki dominującej spółki Zakłady Przemysłu Cukierniczego „Otmuchów” S.A. (ZPC Otmuchów, Emitent, Jednostka
Dominująca, Spółka) oraz spółki zależnej Przedsiębiorstwo Wyrobów Cukierniczych Odra S.A. (PWC Odra).
Poniżej zaprezentowano strukturę Grupy na dzień bilansowy (na dzień publikacji niniejszego raportu udział w ogólnej liczbie
głosów wynosi 72,84%).
RYSUNEK 1. STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ OTMUCHÓW. (wskazano udział w ogólnej liczbie głosów)
.
Dane jednostki dominującej
Zakłady Przemysłu Cukierniczego „Otmuchów” S.A. powstała w wyniku zawarcia umowy sporządzonej w dniu 28 czerwca 1997
roku, w formie aktu notarialnego, Repertorium A nr 2494/1997 w Kancelarii Notarialnej Hanny Przystup, 48-300 Nysa, ul.
Grodzka 7. Spółka powstała z przekształcenia Spółki Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością w Spółkę Akcyjną.
Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Opolu VIII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000028079. Spółce nadano numer statystyczny REGON 531258977. Siedziba
Spółki mieści się w Otmuchowie przy ul. Nyskiej 21.
Czas trwania Jednostki jest nieograniczony.
Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działalności są:
- Wytwarzanie produktów przemiału zbóż;
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
14
- Produkcja kakao, czekolady i wyrobów cukierniczych;
- Produkcja pozostałych artykułów spożywczych, gdzie indziej niesklasyfikowanych.
W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Spółka
jest jednostką dominującą wobec Grupy Kapitałowej Otmuchów (Grupa Kapitałowa, Grupa) i sporządza skonsolidowane
sprawozdanie finansowe.
Podmiotem bezpośrednio dominującym wobec Spółki, jest Tornellon Investments sp z o.o. Podmiotem dominującym w Grupie
Kapitałowej, do której należy Tornellon Investments sp z o.o jest Spółka KERVAN INTERNATIONAL A.B.
Poniżej zaprezentowano strukturę akcjonariuszy spółki dominującej posiadających na dzień bilansowy powyżej 5% głosów.
TABELA 7. STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO STAN NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU.
Akcjonariusz
Liczba akcji/głosów przypadających z
tych akcji
Udział w kapitale zakładowym / ogólnej
liczbie głosów
Tornellon Investments sp z o.o*
20 312 690
66,99%
OFE PZU ZŁOTA JESIEŃ
3 820 363
12,60%
OFE PKO BP BANKOWY
3 034 635
10,01%
POZOSTALI
3 152 491
10,40%
*100% udziałowcem Tornellon Investments sp z o.o. jest Kervan International AB, który jest podmiotem zależnym od Kervan Gida
Sanayi ve Ticaret Anonim Sirketi
.
.
Dane jednostek zależnych
`
Przedsiębiorstwo Wyrobów Cukierniczych „Odra” S.A.
Przedmiot działalności PWC Odra S.A. obejmuje produkcję i sprzedaż słodyczy w tym wyrobów w czekoladzie i chałwy.
i
Zmiany w strukturze Grupy i Jednostki
W 2023 roku nie wystąpiły zmiany w składzie Grupy Kapitałowej Spółki, w tym połączenia, likwidacje oraz uzyskanie kontroli nad
jednostkami zależnymi, jak również zaniechanie działalności
.
NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
W okresie sprawozdawczym nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki.
Pan Marcin Kukliński i Pani Monika Butz zostali powołani do pełnienia funkcji w Zarządzie Spółki w dniu 15.07.2022 r. na czas
określony do 31.01.2023 r.
Pan Nurettin Aktas został powołany do Zarządu Spółki od dnia 06.10.2022 r. na czas nieokreślony.
W dniu 30.01.2023 r. Rada Nadzorcza odwołała z pełnienia funkcji członka Zarządu Pana Nurettina Aktas ze skutkiem na dzień
31.01.2023 i w tym samym dniu powołała go do Zarządu Spółki na ponowną wspólna kadencje.
Pan Marcin Kukliński i Pani Monika Butz z dniem 01.02.2023 r. zostali ponownie wybrani do pełnienia funkcji w Zarządzie Spółki.
W dniu 31 maja 2023 roku Pan Nurettin Aktaş złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu.
Tym samym na dzień 31.12.2023 oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, skład Zarządu Spółki przedstawiał się
następująco:
• Pan Marcin Kukliński – Prezes Zarządu,
• Pani Monika Butz – Członek Zarządu.
NOTA 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu skład Zarządu Emitenta przedstawiał się następująco:
• Pan Marcin Kukliński – Prezes Zarządu
• Pani Monika Butz – Członek Zarządu
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
15
Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego przedstawiał
się następująco:
• Przewodniczący Rady Nadzorczej - Fikret Basar
• Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – Burhan Basar
• Członek Rady Nadzorczej – Tayfun Tekbas
• Członek Rady Nadzorczej - Agnieszka Gocałek
• Członek Rady Nadzorczej - Maciej Matusiak.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu skład Komitetu Audytu przedstawiał się
następująco:
• Przewodniczący Komitetu Audytu – Tayfun Tekbas
• Wiceprzewodnicząca Komitetu Audytu – Agnieszka Gocałek
• Członek Komitetu Audytu – Fikret Basar.
NOTA 4. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 30 kwiecień 2024 roku.
NOTA 5. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM
Informacje ogólne: Zakłady Przemysłu Cukierniczego „Otmuchów” S.A.
Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
Symbol na GPW: OTMUCHOW
Sektor na GPW: Spożywczy
ZPC Otmuchów S.A. NOTOWANIA 01.01.2023-31.12.2023
RYSUNEK 2. NOTOWANIA ZPC OTMUCHÓW S.A. W OKRESIE OD DNIA 01.01.2023 ROKU DO DNIA 31.12.2023 ROKU.
Źródło: https //www.bankier.pl/inwestowanie/profile/quote.html?symbol=OTMUCHOW
.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
16
NOTA 6. INWESTYCJE W INNE JEDNOSTKI
Poniżej zaprezentowano tabelę z wyszczególnieniem posiadanych na dzień bilansowy przez Spółkę Zakłady Przemysłu Cukierniczego
„OTMUCHÓW” S.A. inwestycji w jednostkach zależnych.
Spółka na mocy uchwały podjętej przez WZA spółki PWC ODRA dokonała wspólnie z Akcjonariuszem nadrzędnym, tj. KERVAN
International AB przymusowy odkup akcji PWC ODRA (squeeze out). W ramach tego procesu zostały nabyte akcje, które były
zarejestrowane w Rejestrze Akcjonariuszy prowadzonym przez Biuro Maklerskie. W wyniku procesu squeeze out zwiększył się udział
przez ZPC Otmuchów S.A. w kapitale spółki PWC ODRA z 72,31% do 72,45%. Natomiast łączny udział ZPC Otmuchów S.A. oraz KERVAN
International AB w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów PWC ODRA na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego
wynosi 99,53%.
W dniu 23.01.2024 r. odbyło się kolejne NWZA Spółki PWC ODRA S.A, podczas którego podjęto uchwałę o kolejnym przymusowym
odkupie zarejestrowanych akcji. Zapłata za wskazane akcje nastąpiła w miesiącu luty 2024. Powyżej opisane działanie ma na celu
uporządkowanie Grupy Otmuchów w perspektywie najbliższego roku.
Tabela 8. INWESTYCJE SPÓŁKI ZPC „OTMUCHÓW” S.A. W JEDNOSTKI ZALEŻNE NA DZIEŃ BILANSOWY.
JEDNOSTKA ZALEŻNA WOBEC ZPC
„OTMUCHÓW” S.A.
UDZIAŁ W GŁOSACH
(BEZPOŚREDNIO I
POŚREDNIO)
PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI
METODA
KONSOLIDACJI
PWC Odra S.A.
72,80 %
Produkcja słodyczy
Pełna
.
NOTA 7. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO GRUPY
Zarząd Jednostki Dominującej Zakłady Przemysłu Cukierniczego „Otmuchów” S.A. oświadcza, iż skonsolidowane sprawozdanie
finansowe z Grupy Kapitałowej zostało sporządzone według najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku
zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej odzwierciedla
sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.
NOTA 7. 1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:
- Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje
zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji
Sprawozdawczości Finansowej („IFRIC”),
- Przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papiw wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757 z późn.zm.).
.
NOTA 7. 2. FORMAT SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem
pochodnych instrumentów finansowych oraz wybranych aktywów i zobowiązań finansowych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 składa się z:
• •skonsolidowanego sprawozdania finansowego (skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, skonsolidowane
sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowane
sprawozdanie z przepływów pieniężnych),
• not objaśniającyc .
Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
17
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie
wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN”)
Dane liczbowe podane w zaokrągleniu do tysięcy złotych, na ogólnych zasadach nie zniekształcają obrazu jednostki w
sprawozdaniu finansowym. Co istotne, stopień dokładności danych liczbowych prezentowanych w sprawozdaniu finansowym
przyjęty przez jednostkę stosowany jest konsekwentnie przez kolejne lata obrotowe we wszystkich elementach sprawozdania
finansowego i sprawozdania z działalności, zarówno do danych sprawozdawczych, jak i porównawczych.
Ewentualne zaistniałe różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach objaśniających
wynikają z przyjętych zaokrągleń. Kwoty zaokrąglane są do pełnego tysiąca złotych polskich (PLN) bez znaku przecinku.
Zaokrąglenia stosowane są w taki sposób, że liczby po przecinku posiadające kwotę większą niż 500 zł zaokrąglane są w górę, a
kwoty po przecinku poniżej 500 zł zaokrąglane są w dół.
.
.
NOTA 7. 3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO
SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2023 roku i obejmuje okres 12 miesięcy, tj. od dnia
01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku.
Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych
zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2022 roku.
Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w skonsolidowanym sprawozdaniu ze
zmian w kapitale własnym oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne
dane finansowe za okres od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku.
Zarząd Grupy dokonał przekształcenia danych porównawczych, szczegóły zostały zaprezentowane w nocie 7.4 ‘Korekty lat
ubiegłych.
NOTA 7. 4. KOREKTY LAT UBIEGŁYCH
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 r Grupa dokonała korekty błędów lat ubiegłych dotyczących danych
porównywalnych za 2022 r w następujących obszarach:
Korekta 1: w zakresie pozostałych kapitałów rezerwowych, w których wykazywane są głównie kapitały z przeszacowania
rzeczowych aktywów trwałych. Zarząd Spółki dokonał analizy wartości przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych
wykazywanej w pozostałych kapitałach rezerwowych. W wyniku przeprowadzonej analizy zidentyfikowano, iż część wartości
przeszacowania wykazywanej w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych w latach ubiegłych dotyczyła rzeczowych
aktywów trwałych, które zostały sprzedane lub zlikwidowane przez ZPC OTMUCHÓW w latach ubiegłych. W związku z powyższym
dokonano korekty wartości przeszacowania w wysokości netto 366 tys. zł, korygując drugostronnie zyski zatrzymane. Korekta
miała charakter prezentacyjny, bez wpływu na wysokość wyniku finansowego i kapitału własnego Grupy Kapitałowej.
Korekta 2: Grupa dokonała oceny sposobu wykorzystywania środków trwałych. W wyniku dokonanej oceny stwierdzono, iż
nieruchomości położone w Gorzyczkach i w Otmuchowie (budynki, grunty) na dzień 31 grudnia 2022 r. przestały być zajmowane
i wykorzystywane przez Spółkę w głównej prowadzonej działalności produkcyjnej. W związku ze zmianą sposobu użytkowania
wyżej wskazanych nieruchomości Zarząd Grupy dokonał ich przeklasyfikowania z rzeczowych aktywów trwałych do
nieruchomości inwestycyjnych w związku z posiadaniem ich ze względu na wzrost ich wartości lub w związku z nieokreślonym
charakterem przyszłego użytkowania. Korekta dokonana została w wysokości 2 392 tys. zł i miała charakter prezentacyjny, bez
wpływu na wysokość wyniku finansowego i kapitału własnego Grupy Kapitałowej.
Korekta 3: w zakresie prezentacji rozrachunków z US z tytułu VAT. Należności lub zobowiązania wobec US z tytułu VATwynikające
z ostatnich w danym roku obrotowym deklaracji VAT należy prezentować w sprawozdaniu finansowym zgodnie z saldem
wynikającym z tych deklaracji (należność publicznoprawna w przypadku, gdy VAT naliczony > VAT należny; zobowiązanie
publicznoprawne gdy VAT naliczony < VAT należny) . Mając na uwadze powyższe dokonano korekty prezentacyjnej rozrachunków
z US z tytułu VAT na dzień 31 grudnia 2022 r. wykazując zobowiązanie publicznoprawne w wysokości 4 280 tys. zł. Korekta nie
miała wpływu na wynik finansowy i kapitał własny Grupy Kapitałowej.
Korekta 4: Wykazanie kapitału zapasowego dotyczącego dopłat wspólników w kwocie wynikającej z SF Jednostki dominującej tj
9 512 tys. zł. Po dokonanej analizie przez Zarząd Jednostki dominującej kwoty 8 786 tys. zł prezentowanej w pozostałym kapitale
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
18
zapasowym jako dopłaty do kapitału w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych w latach ubiegłych stwierdzono
rozbieżność z kwotą dotyczącą faktycznych dopłat do kapitału prezentowaną w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w
wysokości 726 tys. zł. Korekta związana była ze spółkami należącymi do Grupy Kapitałowej, które zostały zlikwidowane w latach
ubiegłych. Korekta ma charakter prezentacyjny bez wpływu na wynik finansowy i kapitał własny Grupy.
Korekta 5: Ponoszone nakłady na trwające inwestycje, na które ZPC OTMUCHÓW uzyskała dotacje z NCBiR, w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej na 31 grudnia 2022 r. zostały zaprezentowane w pozycji rozliczeń międzyokresowych kosztów. W wyniku
ponownej oceny charakteru ponoszonych nakładów stwierdzono, iż są to nakłady ponoszone na środki trwałe w budowie, zatem
powinny być zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w linii ‘rzeczowe aktywa trwałe’. W związku z powyższym
dokonano korekty na kwotę 640 tys. zł. Korekta miała charakter prezentacyjny, bez wpływu na wysokość wyniku finansowego i
kapitału własnego Grupy Kapitałowej.
Korekta 6: W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za 2022 rok Zarząd Spółki zidentyfikował, iż w przepływach z działalności
inwestycyjnej w pozycji ‘Inne wydatki inwestycyjne’ zaprezentowana została kwota wydatków poniesionych na nabycie
rzeczowych aktywów trwałych, w tym środków trwałych w budowie. Mając na uwadze powyższe dokonano korekty w wysokości
4 800 tys. zł prezentując kwotę w pozycji ‘Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych’. Ponadto
wartość wykazaną w pozycji ‘Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych’ skorygowano o
wartość zobowiązań inwestycyjnych związanych ze środktami trwałymi w wysokości 5 651 tys. zł , która nie stanowiła wydatku w
2022 r., drogstornnie korygując pozycję ‘Zmiana stanu zobowiązań (z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz podatku bieżącego) w
przepływach z działalności operacyjnej. Korekty miały charakter prezentacyjny, bez wpływu na wysokość wyniku finansowego i
kapitału własnego Grupy Kapitałowej.
Korekta 7: Zarząd Jednostki dominującej dokonał analizy udziałów niekontrolujących występujących w Grupie Kapitałowej.. W
wyniku przeprowadzonej analizy zidentyfikowano, iż w skonsolidowanych sprawozdaniach Grupy Kapitałowej w latach ubiegłych
wykazywane były udziały niekontrolujące spółek, których od kilku lat nie ma już w Grupie. Ponadto stwierdzono, iż wartość
udziałow niekontrolujących powinna reprezentować część całkowitych dochodów i aktywów netto danej spółki na podstawie ich
udziału kapitałowego na dany dzień bilansowy. Mając na uwadze powyższe oraz fakt, iż w 2021 r. oraz 2022 r. udziały
niekontrolujące dotyczyły akcjonariuszy PWC ODRA S.A., dokonano korekty prezentacyjnej zwiększającej kapitał przypadający
udziałom niesprawującym kontorli w wysokości 6 412 tys. zł. Korekta miała charakter prezentacyjny, bez wpływu na wysokość
wyniku finansowego i kapitału własnego Grupy Kapitałowej
Korekta 8. W poprzednich latach obrotowych Grupa Kapitałowa w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych ujmowała
odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych wynikających głównie z przeprowadzonych testów na utratę wartości ośrodków
wypracowujących środki pieniężne. W trakcie 2023 r. Zarząd Jednostki dominującej dokonał przeglądu odpisów aktualizujących
rzeczowe aktywa trwałe przezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i oceny ich zasadności. W wyniku
przeprowadzonej analizy stwierdzono, iż odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym w latach ubiegłych nie były zasadne na dzień 31 grudnia 2022 r., jak również na dzień 1 stycznia 2022 r. Zarząd Spółki
nie zidentyfikował przesłanek, które kazałyby sądzić, iż odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów rwałych
ujęty w latach ubiegłych jest w dalszym ciągu zasadny, w związku z czym dokonał odwrócenia odpisu aktualizującego wartość
środków trwałych w wysokości 12 462 tys. zł. Korekta spowodowała zwiększenie kapitału własnego Grupy o 12 462 tys. zł, bez
wpływu na wynik finansowy Grupy za 2022 r.
Wpływ powyżej opisanych korekt na dane porównawcze tj. na dzień 31.12.2022 oraz 01.01.2022 zaprezentowano w tabelach
poniżej.
Wpływ korekt na skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz 1 stycznia 2022 r.:
AKTYWA
31.12.2022
W TYS. PLN
przed przekształceniem
korekta
Lp opis
korekty
31.12.20222
W TYS. PLN
po przekształceniu
Aktywa trwałe
105 206
13 103
5, 8
118 309
Rzeczowe aktywa trwałe
103 961
10 711
2, 5, 8
114 672
Nieruchomości inwestycyjne
-
2 392
2
2 392
Aktywa obrotowe
86 438
3 641
3, 5
90 079
Aktywa obrotowe inne niż aktywa
przeznaczone do sprzedaży
86 438
3 641
3, 5
90 079
Należności z tytułu podatków innych niż
podatek dochodowy
31
4 280
3, 5
4 311
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
1 409
-640
5
770
Aktywa razem
191 644
16 744
3, 8
208 388
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
19
AKTYWA
01.01.2022
W TYS. PLN
przed przekształceniem
korekta
Lp opis
korekty
01.01.20222
W TYS. PLN
po przekształceniu
Aktywa trwałe
91 492
12 462
8
103 954
Rzeczowe aktywa trwałe
89 988
12 462
8
102 451
Aktywa obrotowe
80 124
-
-
80 124
Aktywa razem
171 616
12 462
8
184 079
KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA
31.12.2022
W TYS. PLN
przed
przekształceniem
korekta
Lp opis
korekty
31.12.2022
W TYS. PLN
po przekształceniu
Razem kapitały
95 209
12 463
8
107 673
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej
94 797
6 051
7, 8
100 848
Pozostały kapitał zapasowy
8 786
726
4
9 512
Pozostałe kapitały rezerwowe
14 839
-366
1
14 473
Zyski z lat ubiegłych
2 604
5 691
1, 4, 7, 8
8 295
Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli
412
6 412
7
6 825
Zobowiązanie długoterminowe
4 405
-
4 405
Zobowiązania krótkoterminowe
92 030
4 280
3
96 310
Zobowiązania inne niż związane bezpośrednio z aktywami
klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia
92 030
4 280
3
96 310
Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego
i podatków innych niż podatek dochodowy
3 971
4 280
3
8 251
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami
klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia
-
-
-
-
Zobowiązania razem
96 435
4 280
3
100 715
Zobowiązania i kapitały razem
191 644
16 744
3, 8
208 388
KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA
01.01.2022
W TYS. PLN
przed
przekształceniem
korekta
Lp opis
korekty
01.01.2022
W TYS. PLN
po przekształceniu
Razem kapitały
91 210
12 463
8
103 673
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej
90 276
6 051
7, 8
96 327
Pozostały kapitał zapasowy
8 786
726
4
9 512
Pozostałe kapitały rezerwowe
1 643
-366
1
1 277
Zyski z lat ubiegłych
11 279
5 691
1, 4, 7, 8
16 970
Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli
934
6 412
7
7 346
Zobowiązanie długoterminowe
9 259
-
-
9 259
Zobowiązania krótkoterminowe
71 147
-
-
71 147
Zobowiązania razem
80 406
-
-
80 406
Zobowiązania i kapitały razem
171 616
12 463
8
184 079
Wpływ korekt na skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2022 r. do dzień 31 grudnia
2022 r.:
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
01.01.2022
-
31.12.2022
W TYS. PLN
przed
przekształceniem
korekta
Lp opis
korekty
01.01.2022 –
31.12.2022
W TYS. PLN
po przekształceniu
Zysk (strata) podmiotu dominującego przed
opodatkowaniem (działalność kontynuowana)
-8 946
-
-8 946
Zysk (strata) podmiotu dominującego przed
opodatkowaniem (działalność zaniechana)
86
-
86
Korekty razem
25 389
-5 651
6
19 740
Zmiana stanu zobowiązań (z wyjątkiem pożyczek, kredytów
oraz podatku bieżącego)
23 977
-5 651
6
18 327
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem
16 529
-5 651
6
10 880
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
20
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
16 537
-8 51
6
15 686
Inne wydatki inwestycyjne
4 800
-4 800
6
-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
razem
-20 997
- 5 651
6
-15 345
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem
2 927
-
2 927
Przepływy pieniężne netto, razem (po uwzględnieniu
kursów walut)
-1 508
-
-1 508
Poniżej zaprezentowano wpływ dokonanych korekt na noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za
2022 r.
ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI
INWESTYCYJNYCH
31.12.2022
przed korektą
korekta
31.12.2022
Lp. korekty opis po korekcie
Wartość brutto
-
7 989
7 989
Umorzenie
-
1 272
1 272
Odpis z tytułu utraty wartości
-
4 325
4 325
Stan na koniec okresu
-
2 392
2 2 392
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
31.12.2022
przed korekta
korekta
l.p korekty opis
31.12.2022
po
korekcie
a) środki trwałe, w tym:
80 034
9 499
89 533
grunty
4 598
629
5 227
budynki i budowle
48 289
4 732
53 021
urządzenia techniczne i maszyny
25 724
4 180
29 904
środki transportu
728
-45
683
inne środki trwałe
695
3
698
b) środki trwałe w budowie
23 927
1 211
25 138
Rzeczowe aktywa trwałe
103 961
10 711
2,5,8 114 672
NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE
31.12.2022
Przed
przekształceniem
Korekta 31.12.2022 po
Lp. korekta opis przekształceniu
Należności pozostałe, w tym:
434
4 280 4 7 14
-
- należności dochodzone na drodze sądowej
-
-
Należności publiczno-prawne, bez podatku bieżącego
30
4 280 4 310
Należności pozostałe (w tym zaliczki na środki trwałe,
zapasy, dostawy)
404
404
Należności pozostałe brutto, razem
4 34
4 714
Odpisy aktualizujące wartość należności
-
-
Należności pozostałe netto, razem
4 34
4 280 3 4 714
31.12.2022
31.12.2022
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
(przed
przekształceniem)
Korekta lp. korekta opis (po
przekształceniu)
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
769
769
Polisy ubezpieczeniowe
448
448
Koszty usług obcych
321
321
Inne aktywa finansowe
10
10
Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami ZFŚS
10
10
Inne w tym:
648
- 640 5 8
K Koszty NCBiR
640
- 640
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
1 427 - 640
787
.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
21
KAPITAŁ ZAPASOWY
31.12.2022 przed
przekształceniem
31.12.2022 po
korekta lp korekta opis przekształceniu
Zyski lat ubiegłych
47 497
47 497
Dopłaty wspólników
8 786
726 4 9 512
Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną
65 366
65 366
Koszty emisji akcji
- 1 897
- 1 897
Inne
Kapitał zapasowy, razem
119 752
726 120 478
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE
31.12.2022
przed przekształceniem korekta lp korekta opis
31.12.2022 po
przekształceniu
Kapitał z aktualizacji wyceny składników rzeczowych aktywów
trwałych
2 815
-452 2 449
Podatek dochodowy wynikający z przeszacowania
-838
-86 -838
Pozostałe kapitały rezerwowe-dopłata do kapitału
12 831
12 831
Pozostałe kapitały rezerwowe –rachunek zabezpieczeń
30
30
Kapitał rezerwowy, razem
14 838
-366 1 14 473
UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE
31.12.2022
przed przekształceniem
Korekta lp. korekta
op
31.12.2022
po przekształceniu
Na początku okresu (przed przekształceniem)
935
-
935
Korekta lat ubiegłych
-
6 412
6 412
Na początek okresu (po przekształceniu)
935
6 412
7 346
Nabycie spółki
-
-
-
Zmiany w strukturze udziałowców w jednostkach
zależnych
-523
523
-
Udział w wyniku jednostek zależnych
-
-523
-523
Na koniec okresu
412
6 412
7 6 825
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2022 przed
przekształceniem
31.12.2022 po
Korekta lp.korekta opis przekształceniu
publiczno – prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego
3 971
4 280 8 251
z tytułu świadczeń pracowniczych
3 189
3 189
zaliczki otrzymane na dostawy
995
995
zakup środków trwałych w tym:
6 435
6 435
Podmiotów powiązanych
2 964
2 964
przychody przyszłych okresów
3 464
3 464
inne
252
252
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe z wyłączeniem rezerw,
razem
18 306
4 280 3 22 586
.
NOTA 7. 5. NOWE I ZMIENIONE STANDARDY I INTERPRETACJE PRZYJĘTE PRZEZ RADĘ
MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI, OCZEKUJĄCE NA ZATWIERDZENIE
PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKA BĄDŹ ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, A NIE WESZŁY W ŻYCIE
Wpływ nowych i zmienionych standardów i interpretacji.
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze
nie weszły w życie a Spółka nie zdecydowała się na ich wcześniejsze zastosowanie:
• Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano
dnia 22 września 2022 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2024 roku lub później,
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych:
- Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Data (wydany w dniu 23 stycznia 2020 r.);
- Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowych lub długoterminowych - odroczenie, data wejścia w życie (wydana
15 lipca 2020 roku) oraz
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
22
- Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (wydane 31 października 2022 roku), mające zastosowanie dla
okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.
Według szacunków wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu
na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały
zatwierdzone przez UE:
• MSSF 18 Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych (opublikowany
9 kwietnia 2024 r.) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub
później,
• Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji:
Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 r.) - mające zastosowanie dla okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,
• Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności (opublikowano dnia 15 sierpnia
2023 roku) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających
z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
NOTA 7. 6. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w
okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym.
W okresie sprawozdawczym spółka kontynuowała nowe inwestycje wynikające ze strategii GK, do której należy Grupa Otmuchów.
Są to inwestycje związane z wejściem na nowe rynki, wprowadzeniem nowych produktów i usprawnieniem procesów
produkcyjnych.
Zarząd na bieżąco monituje płynność finansową, aby uniknąć sytuacji w postaci braku środków pieniężnych na pilne płatności.
Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego istnienia faktów
i okoliczności, które wskazywałby na zagrożenie dla możliwości kontynuacji działalności przez Grupę w okresie 12 miesięcy po
dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź ograniczenia przez nią dotychczasowej
działalności.
NOTA 7. 7. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”).
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”)
oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
NOTA 7. 8. KOREKTY WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINII PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA
SPRAWOZDAŃ
W opinii biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki dominującej oraz skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok kończący się dnia 31.12.2022 roku oraz za lata poprzednie nie wystąpiły
zastrzeżenia, które powodowałyby konieczność dokonania korekt w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym oraz w prezentowanych danych porównywalnych
Zarząd Jednostki dominującej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok dokonał retrospektywnego
przekształcenia danych porównawczych. Korekty lat ubiegłych zostały przedstawione w nocie 7.4 ‘Korekty lat ubiegłych’.
.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
23
NOTA 8. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE
Grupa sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z przyjętymi zasadami Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („MSR”) i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”). W punkcie 8.4 ujęto
jednolity opis zasad rachunkowości po zmianach.
NOTA 8. 1. STATUS ZATWIERDZENIA STANDARDÓW W UE
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania
standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma
różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
NOTA 8. 2. NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF, KTÓRE ZOSTAŁY ZASTOSOWANE W 2023 ROKU
Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy
Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR)
oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE) zostały po raz pierwszy zastosowane w sprawozdaniu finansowym
Grupy za 2023 rok:
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane
w dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku
lub później,
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości
(opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych
(opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z
pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – Informacje porównawcze
(opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1
stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa - Filar Drugi zasady modelowe
(opublikowano 23 maja 2023 r.) – możliwe zastosowanie wyjątku i zastosowanie zmian natychmiast, jednak wymogi dotyczące
ujawniania informacji są wymagane dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później.
Wyżej wymienione zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za
2023 rok.
NOTA 8. 3. JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
NOTA 8.3.1. ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI
W 2023 roku Grupa nie dokonywała zmian zasad rachunkowości ani zmian prezentacj Zarząd Jednostki dominującej w
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok dokonał retrospektywnego przekształcenia danych porównawczych
wynikających z błędów lat ubiegłych. Błędy lat ubiegłych zostały przedstawione w nocie 7.4 ‘Błędy lat ubiegłych. .
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
24
NOTA 8.3.2. ZASADY KONSOLIDACJI
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje roczne sprawozdanie finansowe Zakładów Przemysłu
Cukierniczego Otmuchów S.A. oraz roczne sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone każdorazowo za rok
zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 r.
Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki
Dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla
transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze
Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego łączy
się sprawozdania finansowe jednostki dominującej oraz jednostek zależnych poprzez zsumowanie podobnych pozycji aktywów,
zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów, a następnie dokonuje się korekt konsolidacyjnych
Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji
w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba, że dowodzą wystąpienia
utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być
konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Jednostkę Dominującą ma miejsce wtedy, sprawuje władzę
nad jednostką, w której dokonano inwestycji , z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji,
podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych oraz posiada możliwość
wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich
wyników finansowych.
.
Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się, jako transakcje kapitałowe. Wartość
bilansowa udziałów zapewniających Grupie kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia
zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających
kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom
Spółki.
Udziały niedające kontroli stanowiące część udziałów właścicielskich i uprawniające posiadaczy do proporcjonalnego udziału
w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji można początkowo wycenić w wartości godziwej lub odpowiednio
do proporcji udziałów niedających kontroli w ujętej wartości możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki
przejmowanej. Wyboru metody wyceny dokonuje się indywidualnie dla każdej transakcji przejęcia Udziały niekontrolujące
wykazywane są w skonsolidowanym sprawozdniau finansowym w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują część
całkowitych dochodów i aktywów netto na podstawie ich udziału kapitałowego na dany dzień bilansowy. .
NOTA 8.3.3. WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK ZALEŻNYCH
Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki sumy przekazanej płatności, wartości
udziałów niesprawujących kontroli i wartości godziwej uprzednio posiadanych udziałów w jednostce nabywanej nad udziałem
Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki
ujmowanych na dzień przejęcia.
W przypadku wystąpienia wartości ujemnej, Grupa dokonuje ponownego przeglądu ustalenia wartości godziwych poszczególnych
składników nabywanych aktywów netto. Jeżeli w wyniku przeglądu nadal wartość jest ujemna ujmuje się ją niezwłocznie w wyniku
finansowym.
Wartość firmy ujmuje się początkowo, jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego
o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości.
Dla celów testowania utraty wartości, wartość firmy alokuje się na poszczególne ośrodki Grupy generujące przepływy pieniężne,
które powinny odnieść korzyści z synergii będących efektem połączenia. Jednostki generujące przepływy pieniężne, do których
alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać,
że utrata wartości wystąpiła. Jeśli wartość odzyskiwaną ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości
bilansowej, stratę z tytułu utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej
do tego ośrodka, a następnie do pozostałych aktywów tego ośrodka, proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych
składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnym
okresie. W chwili zbycia jednostki zależnej lub podlegającej wspólnej kontroli, przypadającą na nią część wartości firmy,
uwzględnia się przy obliczaniu zysku/straty z tytułu zbycia.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
25
NOTA 8.3.4. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści
ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen
nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu
wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej
użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w rachunek zysków i strat do pozycji „Amortyzacja”.
Wartości niematerialne występujące w Grupie oraz stawki amortyzacji:
Oprogramowanie komputerowe od 2 lat do 5 lat
Licencje od 2 lat do 15 lat
Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są kalkulowane, jako różnica pomiędzy wpływami ze
sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia
z bilansu.
NOTA 8.3.5. ŚRODKI TRWAŁE
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem
i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy
umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia rzeczowych aktywów trwałych przekazanych przez klientów jest ustalana w wysokości ich wartości godziwej na
dzień objęcia kontroli.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty
eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione.
Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści
ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku
zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są
w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jako różnica między przychodami netto ze zbycia, (jeśli takie były) a
wartością bilansową tej pozycji.
Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który
kształtuje się następująco:
Grunty
Prawo wieczystego użytkowania
Nieamortyzowane
do 99 lat
Budynki i budowle
od 10 lat do 40 lat
Urządzenia techniczne i maszyny
od 10 lat do 14 lat
Środki transportu
od 5 lat do 7 lat
Inne środki trwałe w tym wyposażenie
od 3 lat do 7 lat
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu, co najmniej na koniec
każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji jest zgodny z przewidywanym
rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.
Utrata wartości
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości
któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie
konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania
wartości odzyskiwanej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik
aktywów należy.
Wartość odzyskiwaną składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej
pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
26
pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwaną ustala się dla
poszczególnych aktywów, chyba, że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są
w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest
wyższa niż jego wartość odzyskiwaną, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości
odzyskiwanej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej
przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe
oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które
odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku, którego stwierdzono utratę wartości.
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości,
który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać
zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwaną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty
odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu
aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwanej danego składnika
aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwanej.
Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu
umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika
aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie, jako przychód.
Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany
w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego
odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
NOTA 8.3.6. ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem
lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych niebędących korektą płaconych odsetek),
pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich
budowy i oddania do użytkowania.
NOTA 8.3.7. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Na moment nabycia Spółka wycenia nieruchomości inwestycyjne według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Przy początkowej
wycenie uwzględnia się wszelkie koszty bezpośrednio związane z przeprowadzoną transakcją.
Cena nabycia lub koszt wytworzenia to kwota zapłaconej gotówki lub jej ekwiwalentów lub też wartość godziwa innej formy
zapłaty wniesionej za składnik aktywów w chwili jego zakupu lub wytworzenia. Jeżeli płatność za nieruchomość jest odroczona,
jej ceną nabycia będzie równowartość ceny płatnej w gotówce, wszelkie koszty finansowania zewnętrznego będą kosztami
finansowymi danego okresu. Różnica między ceną gotówkową a dokonaną płatnością obciąża koszty finansowe w pozycji
„ODSETKI”) w okresie trwania zobowiązania/kredytu. (odsetki po dacie zakupu nie obciążają wartość
KOREKTY WYCENY POCZĄTKOWEJ W TRAKCIE OKRESU
Późniejsze nakłady na nieruchomość inwestycyjną, która została już ujęta w sprawozdaniu finansowym, powinny zwiększyć jej
wartość bilansową, jeżeli prawdopodobne jest, że w wyniku poniesienia tych nakładów jednostka uzyska w przyszłości korzyści
ekonomiczne związane z tą nieruchomością wyższe niż pierwotnie oszacowane korzyści. Przy ustalaniu nakładów, które powinny
zwiększyć należy się kierować dodatkowymi ograniczeniami zawartymi w MSR 40.
Reklasyfikacja nieruchomości :
W przypadku zmiany sposobu używania nieruchomości inwestycyjnej następuje jej przeklasyfikowanie:
1. do rzeczowych aktywów trwałych – nieruchomość inwestycyjne, które mają zostać zajęte przez właściciela
2. do aktywów długoterminowych klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży – w przypadku spełnienia przez składnik
aktywów kryteriów klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5
Przeniesienia pomiędzy nieruchomościami inwestycyjnymi a innymi grupami aktywów nie powodują zmiany wartości bilansowej
(w tym wartości początkowej i wartości umorzenia w przypadku przeniesienia do grupy rzeczowych aktywów trwałych)
nieruchomości przeniesionej
WYCENA NA DZIEŃ BILANSOWY
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
27
Spółka wycenia nieruchomości inwestycyjne według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o zakumulowaną
amortyzację oraz zakumulowane odpisy z tytułu utraty wartości.
Okres, metoda amortyzacji oraz odpis z tytułu utraty nieruchomości inwestycyjnej podlegają weryfikacji wg takich samych zasad
jak środki trwałe.
Nieruchomości amortyzuje się metodą liniową.
Przyjęta stawka amortyzacji winna uwzględniać okres ekonomicznej użyteczności danej nieruchomości. Zmiana stawek winna być
dokonywana na zasadach opisanych w odniesieniu do środków trwałych.
Należy zaprzestać ujmowania nieruchomości inwestycyjnych, gdy nie przewiduje się osiągnięcia przyszłych korzyści
ekonomicznych z jej zbycia.
Nieruchomość inwestycyjną amortyzuje się do ostatniego dnia miesiąca, w którym ma nastąpić zbycie lub brak osiągnięcia
przyszłych korzyści ekonomicznych (analogicznie jak środki trwałe).
Zyski i straty powstające z tytułu zbycia nieruchomości inwestycyjnej powinny zostać ustalone w kwocie różnicy między wpływami
netto ze sprzedaży i wartością bilansową składnika aktywów na dzień sprzedaży, a następnie winny być prezentowane
odpowiednio w pozycjach „POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE” lub „POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE” w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów.
NOTA 8.3.8. AKTYWA FINANSOWE
Aktywa finansowe – polityka rachunkowości
Klasyfikacja aktywów finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:
• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Grupa klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami
finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw.
„kryterium SPPI”). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega
model zarządzania tymi aktywami.
Wycena na moment początkowego ujęcia
Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów
finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów
finansowych.
Zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:
• Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły lub,
• Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione, a Spółka dokonała
przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.
Wycena po początkowym ujęciu
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii:
• Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie
aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:
• należności handlowe,
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
28
• pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane
w celu uzyskania przepływów pieniężnych,
• środki pieniężne i ekwiwalenty.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków
i strat w pozycji „Przychody z tytułu odsetek” dla pożyczek oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz w pozycji „Pozostałe
przychody” dla należności handlowych..
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione są oba poniższe
warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno
otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym
i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany
wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów
finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji
kapitału własnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków
i strat w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”.
Do kategorii instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody Spółka klasyfikuje obligacje
W 2023 r oraz w okresie porównawczym 2022 nie wystąpiły instrumenty dłużne wyceniane przez WGiCD .
Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
W momencie początkowego ujęcia Spółka może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w innych całkowitych
dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu
ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie
MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio
ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są
w rachunku zysków i strat dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy
te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują:
-aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, oraz
- aktywa finansowe niespełniające kryteriów wyceny wg zamortyzowanego kosztu lub WGpICD.
Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej
przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.
Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.
Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka klasyfikuje
nienotowane instrumenty kapitałowe.
W sytuacji, gdy Spółka:
• posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz
• zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie
• składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w kwocie netto.
Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną spełnione obydwa kryteria
opisane powyżej.
Utrata wartości aktywów finansowych
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami
dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie
od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
29
W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty
kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Spółka
wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji
dotyczących przyszłości.
W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej
12- miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym
znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu
finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.
Grupa ocenia, że ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego
ujęcia w przypadku, gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 90 dni.
Jednocześnie, Grupa ocenia, że niewykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. default) następuje w przypadku gdy opóźnienie
przekroczy 365 dni lub wystąpienia przesłanek wskazujących na wystąpienie straty np. ogłoszenie upadłości przez dłużnika,
rozpoczęcie przez niego postępowania restrukturyzacyjnego itp.. Ponadto Grupa na bieżąco monitoruje swoje należności. W tym
celu stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat
kredytowych w całym okresie życia należności. Dokonuje oszacowania oczekiwanej straty kredytowej z tytułu składników
aktywów finansowych z wyłączeniem należności objętych ochroną ubezpieczeniową Szczegóły nota 19.
NOTA 8.3.9. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE
W Grupie, tylko Emitent wykorzystywał instrumenty pochodne. W przypadku wykorzystywania Instrumentów pochodnych
stosuje się do przyjętych zasad w tym zakresie opisanych poniżej:
• IRS - zabezpieczanie stałej stopy procentowej (ograniczenia zmienności oprocentowania kredytu w całym okresie
spłaty)
Instrumenty pochodne ujmuje się początkowo w wartości godziwej na dzień zawarcia stosownych umów, a następnie
przeszacowuje do wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Zyski lub straty powstałe z przeszacowania
lub rozliczenia instrumentów pochodnych ujmuje się bezpośrednio w wyniku finansowym okresu, chyba że dany instrument
wykorzystywany jest jako instrument zabezpieczający w ramach zabezpieczenia przepływów pieniężnych. W takim przypadku
jednostka ujmuje przeszacowania w części uznanej jako efektywne zabezpieczenie zgodnie z zasadami omówionymi w dalszej
części .
Grupa nie korzysta z instrumentów pochodnych w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp
procentowych i kursów wymiany walut. Jako takie instrumenty Spółka kwalifikuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu
forward oraz kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są
wyceniane do wartości godziwej.
Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna.
Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają zasad rachunkowości zabezpieczeń
są bezpośrednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego.
Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych (forward)
występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności. Wartość godziwa kontraktów na zamianę stóp
procentowych jest ustalana na podstawie modelu wyceny uwzględniającego obserwowalne dane rynkowe, w tym w szczególności
bieżące terminowe stopy procentowe.
W rachunkowości zabezpieczeń, zabezpieczenia klasyfikowane są jako:
zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczające przed ryzykiem zmian wartości godziwej ujętego składnika aktywów
lub zobowiązania, lub
zabezpieczenie przepływów środków pieniężnych, zabezpieczające przed zmianami przepływów środków pieniężnych,
które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanego z ujętym składnikiem aktywów, zobowiązaniem
lub prognozowaną transakcją lub
zabezpieczenie udziałów w aktywach netto w podmiocie zagranicznym.
Zabezpieczenie ryzyka walutowego uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania jest rozliczane jako zabezpieczenie
przepływów pieniężnych.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Spółka formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie zabezpieczające, jak również
cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikację instrumentu
zabezpieczającego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a także sposób oceny efektywności
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
30
instrumentu zabezpieczającego w kompensowaniu zagrożenia zmianami wartości godziwej zabezpieczanej pozycji
lub przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje się, że zabezpieczenie będzie wysoce skuteczne
w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanego ryzyka. Efektywność
zabezpieczenia jest oceniania na bieżąco w celu sprawdzenia, czy jest wysoce efektywne we wszystkich okresach
sprawozdawczych, na które zostało ustanowione.
Zabezpieczenie wartości godziwej
Zabezpieczenie wartości godziwej to zabezpieczenie przed zmianami wartości godziwej ujętego składnika aktywów
lub zobowiązania lub nie ujętego uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, albo wyodrębnionej części takiego składnika
aktywów, zobowiązania lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, które przypisać można konkretnemu rodzajowi
ryzyka i które mogłoby wpływać na zysk lub stratę. W przypadku zabezpieczenia wartości godziwej, wartość bilansowa
zabezpieczanej pozycji jest korygowana o zyski i lub straty z tytułu zmian wartości godziwej wynikających z zabezpieczanego
ryzyka, instrument zabezpieczający jest wyceniany do wartości godziwej, a zyski i straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego
i pozycji zabezpieczanej ujmowane są w wyniku finansowym.
Jeśli nieujęte uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, późniejsze łączne zmiany
wartości godziwej uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania wynikające z zabezpieczanego ryzyka ujmuje się jako składnik
aktywów lub zobowiązanie, a powstające zyski lub straty ujmuje się w zysku lub stracie. Zmiany wartości godziwej instrumentu
zabezpieczającego również ujmuje się w wyniku finansowym.
Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygasa, zostaje sprzedany,
rozwiązany lub wykonany, jeżeli zabezpieczenie przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń lub gdy Spółka
unieważnia powiązanie zabezpieczające. Każdą korektę wartości bilansowej zabezpieczanego instrumentu finansowego,
do którego stosuje się metodę zamortyzowanego kosztu, poddaje się amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje się w zysku
lub stracie. Amortyzacja może rozpocząć się od momentu dokonania korekty, jednakże nie później niż w momencie
zaprzestania korygowania pozycji zabezpieczanej o zmiany wartości godziwej wynikające z zabezpieczanego ryzyka.
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych to zabezpieczenie przed zagrożeniem zmiennością przepływów pieniężnych,
które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem z wysoce
prawdopodobną planowaną transakcją, a w przypadku ryzyka walutowego również nieujętym uprawdopodobnionym
zobowiązaniem, które mogłoby wpływać na wynik finansowy okresu. Część zysków lub strat związanych z instrumentem
zabezpieczającym, która stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje się w innych całkowitych dochodach, a nieefektywną część
ujmuje się w wyniku finansowym okresu.
Jeśli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów finansowych lub zobowiązania
finansowego, związane z nią zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale
własnym przenosi się do rachunku zysków i strat w tym samym okresie, albo w okresach, w których nabyty składnik aktywów
lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na zysk lub stratę.
Jeśli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów niefinansowych lub zobowiązania
niefinansowego, albo planowana transakcja związana ze składnikiem aktywów niefinansowych lub zobowiązaniem
niefinansowym staje się uprawdopodobnionym przyszłym zobowiązaniem, do którego będzie się stosować zabezpieczenie
wartości godziwej, wtedy zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach są wyłączane z kapitału własnego
i włącza się je do kosztu nabycia lub do innej wartości początkowej składnika aktywów lub zobowiązania.
Zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają warunków
umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń, są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym okresu.
Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, gdy instrument zabezpieczający wygasł lub został sprzedany,
jego wykorzystanie dobiegło końca lub nastąpiła jego realizacja bądź, gdy zabezpieczenie przestało spełniać warunki
umożliwiające stosowanie wobec niego zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku, łączny zysk lub strata
na instrumencie zabezpieczającym, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym,
są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej transakcji lub przepływów. Jeżeli Spółka
przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja lub przepływ nastąpi, wówczas zakumulowany w kapitale własnym łączny
zysk lub strata netto są odnoszone do wyniku finansowego okresu
W 2023 roku i w roku poprzednim ZPC OTMUCHÓW korzystało z opcji barierowych zabezpieczających przepływy pieniężne.
Na dzień 31.12.2023r Spóła nie korzystała z opcje barierowych z uwagi na wygaśnięcie.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
31
NOTA 8.3.10. LEASING
Leasing został zdefiniowany jako umowa, na mocy której przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego
składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Umowy leasingu obejmują zazwyczaj umowy najmu, dzierżawy i
prawa wieczystego użytkowania gruntu.
Identyfikacja leasingu
W momencie zawarcia nowej umowy, Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem
lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na
dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania
kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania
dysponuje łącznie następującymi prawami:
a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika
aktywów oraz
b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.
Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część
okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu.
Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie
z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów
trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu.
Początkowe ujęcie i wycena
Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu.
W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu.
Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje:
a) kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
b) wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane
zachęty leasingowe,
c) wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz,
d) szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego
składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego
składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów.
Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują:
• stałe opłaty leasingowe;
• zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu
lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia;
• kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej;
• cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z opcji kupna;
• kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, chyba że można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka nie skorzysta
z opcji wypowiedzenia.
Opłaty zmienne, które nie zależą od indeksu lub stawki nie są wliczane do wartości zobowiązania z tytułu leasingu. Opłaty te są
ujmowane w wyniku finansowym okresu w okresie zaistnienia zdarzenia, które powoduje ich wymagalność.
W dacie rozpoczęcia, zobowiązanie z tytułu leasingu jest wyceniane w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych
pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy.
Spółka dyskontuje zobowiązania z tytułu leasingu przy użyciu stóp procentowych leasingu, chyba że określenie tej stopy nie jest
możliwe m.in. w związku z brakiem informacji na temat niegwarantowanej wartości końcowej przedmiotu leasingu lub innych
informacji, które mogą być znane tylko leasingodawcy. W takim przypadku spółka dyskontuje przyszłe przepływy wykorzystując
krańcowe stopy leasingobiorcy.
Ustalenie krańcowej stopy leasingobiorcy
Krańcowe stopy procentowe zostały określone jako suma:
a) stopy wolnej od ryzyka (risk free rate), wyznaczonej na bazie IRS (Interest Rate Swap) zgodnie z okresem zapadalności
stopy dyskonta i odpowiedniej stopy bazowej dla danej waluty oraz,
b) premii za ryzyko kredytowe Spółki w oparciu o marżę kredytową wyliczoną z uwzględnieniem segmentacji ryzyka
kredytowego wszystkich spółek w których zostały zidentyfikowane umowy leasingowe.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
32
Późniejsza wycena
Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania stosując model kosztu.
W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu:
a) pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości; oraz
b) skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu nieskutkującej koniecznością
ujęcia odrębnego składnika leasingu.
a) Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:
a) zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
b) zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz,
c) zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub
w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.
Spółka aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu z powodu ponownej oceny gdy zaistnieje zmiana w przyszłych opłatach
leasingowych wynikająca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia opłat (np. zmieni się opłata w prawie
wieczystego użytkowania), gdy zmieni się kwota, której zapłaty Spółka oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej lub
jeżeli Spółka zmieni ocenę prawdopodobieństwa skorzystania z opcji kupna, przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu.
Aktualizacja zobowiązania z tytułu leasingu koryguje również wartość składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania. Jeżeli
wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania została zmniejszona do zera, dalsze zmniejszenie wyceny
zobowiązania z tytułu leasingu Spółka ujmuje w zysku lub stracie.
Amortyzacja
Aktywa z tytułu praw do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres
użytkowania bazowego składnika aktywów, chyba, że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed
upływem okresu leasingu – wówczas prawo do użytkowania amortyzuje się od dnia rozpoczęcia leasingu do końca okresu
użytkowania składnika aktywów.
Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku
rzeczowych aktywów trwałych.
Spółka posiada umowy leasingu dotyczące głównie:
a) Gruntów, w tym:
- praw wieczystego użytkowania gruntów zawartych na czas określony do 99 lat,
b) Środków transportu i pozostałych, w tym:
- samochodów osobowych zawartych na czas określony,
- samochodów ciężarowych zawartych na czas określony.
b) Maszyn i urządzeń
Utrata wartości
Spółka stosuje MSR 36 Utrata wartości aktywów w celu określenia, czy składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania utracił
wartość oraz w celu ujęcia jakiejkolwiek zidentyfikowanej straty z tytułu utraty wartości.
Wyłączenia, uproszczenia i praktyczne rozwiązania w zakresie zastosowania MSSF 16
Wyłączenia
Następujące umowy w Spółce nie wchodzą w zakres MSSF 16:
- leasing w celu poszukiwań lub wykorzystania surowców naturalnych,
- licencje udzielone objęte zakresem MSSF 15 - Przychody z tytułu umów z klientami oraz,
- prawa otrzymane w ramach licencji w zakresie MSR 38 - Aktywa niematerialne.
Spółka nie stosuje MSSF 16 do umów leasingu lub podobnych dotyczących aktywów niematerialnych.
Uproszczenia i praktyczne rozwiązania
Leasing krótkoterminowy
Spółka stosuje praktyczne rozwiązanie w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego, które charakteryzują się
maksymalnym możliwym okresem trwania umów, włączając opcje ich odnowienia, o długości do 12 miesięcy.
Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:
- metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub
- inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez
korzystającego.
Leasing przedmiotów o niskiej wartości
Spółka nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do umów leasingu, których przedmiot
ma niską wartość.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
33
Za składniki aktywów o niskiej wartości uważa się te, które, gdy są nowe, mają wartość nie wyższą niż 18 799 PLN przeliczone po
kursie z dnia pierwszego zastosowania tj. 1 stycznia 2020 roku (co odpowiada 5 000 USD) lub ekwiwalentu w innej walucie według
średniego kursu zamknięcia NBP na moment początkowego ujęcia umowy.
Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:
- metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub
- inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez
korzystającego.
Przedmiot umowy leasingu nie może być zaliczany do przedmiotów o niskiej wartości, jeżeli z jego charakteru wynika, że nowy
(nieużywany) składnik aktywów ma zazwyczaj wysoką wartość. Jako przedmioty o niskiej wartości Spółka ujmuje np.: butle z
gazem technicznym, ekspresy do kawy, inne małe elementy wyposażenia.
Bazowy składnik aktywów może mieć niską wartość tylko wtedy, gdy:
a) leasingobiorca może odnosić korzyści z użytkowania samego bazowego składnika aktywów lub wraz z innymi zasobami,
które są dla niego łatwo dostępne, oraz
b) bazowy składnik aktywów nie jest w dużym stopniu zależny od innych aktywów ani nie jest z nimi w dużym stopniu
powiązany.
Jeżeli leasingobiorca przekazuje składnik aktywów w subleasing lub spodziewa się przekazania składnika aktywów w subleasing,
wówczas główny leasing nie kwalifikuje się jako leasing składnika aktywów o niskiej wartości.
Ustalenie okresu leasingu: umowy na czas nieokreślony
Ustalając okres leasingu dla umów na czas nieokreślony Spółka dokonuje profesjonalnego osądu uwzględniając:
- poniesione nakłady w związku z daną umową lub
- potencjalne koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu, w tym koszty pozyskania nowej umowy leasingu takie
jak koszty negocjacji, koszty relokacji, koszty zidentyfikowania innego bazowego składnika aktywów odpowiadającego potrzebom
leasingobiorcy, koszty zintegrowania nowego składnika aktywów z działalnością leasingobiorcy lub kary za wypowiedzenie i
podobne koszty, w tym koszty związane ze zwrotem bazowego składnika aktywów w stanie określonym w umowie lub na miejsce
wskazane w umowie.
W przypadku gdy koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy przyjętemu
okresowi amortyzacji podobnego środka trwałego o parametrach zbliżonych do przedmiotu leasingu.
O ile koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu mogą być wiarygodnie określone, ustala się okres leasingu, w którym
wypowiedzenie umowy nie będzie uzasadnione.
W przypadku gdy poniesione nakłady w związku z daną umową są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy oczekiwanemu
okresowi czerpania korzyści ekonomicznych z tytułu wykorzystywania poniesionych nakładów.
Wartość poniesionych nakładów stanowi odrębny składnik aktywów od aktywa z tytułu praw do użytkowania.
W przypadku braku poniesionych nakładów związanych z daną umową lub braku kosztów związanych z wypowiedzeniem umowy,
bądź w przypadku gdy są one o nieistotnej wartości, przyjmuje się za okres leasingu okres wypowiedzenia umowy.
PROFESJONALNY OSĄD
Wydzielanie komponentów nieleasingowych
Spółka ocenia czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nieleasingowe. Z umów, które zawierają komponenty leasingowe
i nieleasingowe, wydziela się komponenty nieleasingowe, np. serwis składników aktywów stanowiących przedmiot umowy.
Jednakże w przypadku gdy umowa obejmuje elementy nieleasingowe, uznane przez Grupę za nieistotne w kontekście całej
umowy, Spółka stosuje uproszczenie polegające na łącznym traktowaniu elementów leasingowych oraz nieleasingowych jako
jednego elementu leasingowego.
Ustalenie okresu leasingu
Przy ustalaniu okresu leasingu, Spółka rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt ekonomicznych
do skorzystania z opcji przedłużenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu przeprowadzana jest na
dzień rozpoczęcia leasingu. Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia lub znaczącej
zmiany w okolicznościach, które leasingobiorca kontroluje, wpływających na tę ocenę.
SZACUNKI
Okresy użytkowania składników aktywów z tytułu praw do użytkowania
Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku
rzeczowych aktywów trwałych.
Zgodnie z nowym standardem, Spółka jest zobligowana zdyskontować wszystkie przyszłe płatności wynikające z okresu na jaki
udzielone jest prawo do korzystania z aktywa..
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
34
NOTA 8.3.11. ZAPASY
Wycena początkowa zapasów dokonywana jest w cenach nabycia lub w koszcie wytworzenia. Rozchód zapasów wyceniany jest
w następujący sposób:
• materiały i towary – do ustalenia wartości rozchodu stosuję się metodę pierwsze weszło – pierwsze wyszło (FIFO).
• produkty gotowe i produkty w toku - według kosztów bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnionej części
pośrednich kosztów produkcji, ustalonej przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Do ustalenia
wartości rozchodu stosuję się metodę pierwsze weszło – pierwsze wyszło (FIFO). Grupa stosuje stałe ceny ewidencyjne,
na koniec okresu rozlicza koszty produkcji doprowadzając wyceny zapasów do cen nabycia/kosztów wytworzenia
Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku
akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży
i dokonaniem tej sprzedaży.
Wyceny bilansowej poszczególnych rodzajów zapasów dokonuje się wg cen nabycia, koszcie wytworzenia nie wyższych jednak
niż ceny sprzedaży netto możliwych do osiągnięcia na dzień bilansowy.
Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w podziale na rodzaje zapasów. Wartość
dokonanych odpisów zalicza się do kosztów rodzajowych zużycia materiałów.
Zapasy towarów, materiałów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według następujących zasad:
• produkty, produkty w toku, towary zalegające ponad 1 rok – 100% wartości bilansowej,
• W przypadku materiałów podstawa dokonywania odpisów aktualizujących jest termin ich przydatności (dla surowców)
oraz okres zalegania (dla opakowań)
• produkty i towary wolno-rotujące – według indywidualnej oceny ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy.
Decyzje ostateczną o aktualizacji wartości zapasów podejmuje kierownictwo Spółki.
.
NOTA 8.3.12. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („PLN”), która stanowi walutę funkcjonalną
Grupy.
Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie
średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu
obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych
wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu
historycznego.
Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:
• różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie
przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty
kosztów odsetkowych,
• różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem
walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
TABELA 9. KURSY WALUT.
Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej na koniec roku 2023, Jednostka przyjęła zgodnie z tabelami 251/A/NBP/2023 oraz
252/A/NBP/2022:
31 GRUDNIA 2023 ROKU
31 GRUDNIA 2022 ROKU
EUR
4,3480
4,6899
USD
3,9350
4,4018
GBP
4,9997
5,2957
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
35
.
NOTA 8.3.13. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, w celu zachowania zasady współmierności kosztów
i przychodów. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia na moment początkowej wyceny, zaś
na dzień bilansowy wartość nabycia korygowana jest o część odpisanego kosztu lub przychodu przypadającego na miniony okres.
W ramach biernych rozliczeń międzyokresowych, Spółka rozpoznaje:
a) prezentowaną w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych”
• rezerwy na urlopy,
• rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe,
• rezerwy na nagrody (w tym jubileuszowe) i premie, wypłacane w następnych okresach.
b) prezentowaną w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług”
• rezerwę na koszty dotyczące danego okresu, do których faktury nie zostały jeszcze otrzymane,
• rezerwę na inne koszty.
Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej
Dotacje otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub nabycia
wartości niematerialnych i prawnych zalicza się do rozliczeń międzyokresowych przychodów.
Po przyjęciu środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej do używania następuje rozpoczęci e amortyzacji. W tym
samym czasie następuje rozpoczęcie odpisywania do pozostałych przychodów operacyjnych kwoty dotacji figurującej na koncie
rozliczeń międzyokresowych. Dokonuje się tego równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków
trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych sfinansowanych z dotacji.
W 2019 r r ZPC OTMUCHÓW otrzymało decyzję o przyznaniu dotacji z NCBiR . Rozliczenie projektu i przyjęcie do ewidencji
środków nastąpi w pierwszym półroczu 2024.
Grupa rezerwy na odprawy emerytalne długoterminowe prezentuje w odrębnej pozycji bilansu jako rezerwy długoterminowe,
natomiast rezerwy krótkoterminowe na odprawy emerytalne i rezerwy krótkotrwałe na urlopy prezentowane są jako pozostałe
zobowiązania.
NOTA 8.3.14. KAPITAŁ WŁASNY GRUPY
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki Dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze
Sądowym.
Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym
ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w pozycji akcji własnych.
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych w Jednostce dominującej pochodzi z przeszacowania
gruntów i budynków na dzień przejścia związany z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy. W przypadku zbycia przeszacowanych
gruntów lub zabudowań, efektywnie zrealizowana część kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny związana z danym
składnikiem majątku przenoszona jest bezpośrednio do zysków zatrzymanych.
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji powstaje w wyniku przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży. W przypadku sprzedaży przeszacowanego składnika aktywów finansowych efektywnie zrealizowana część kapitału
rezerwowego powiązana z tym składnikiem jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Kapitał rezerwowy z
aktualizacji wyceny inwestycji powstaje w wyniku przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. W przypadku
sprzedaży przeszacowanego składnika aktywów finansowych efektywnie zrealizowana część kapitału rezerwowego powiązana z
tym składnikiem jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
W skąd Kapitału Zapasowego wchodzą: zyski lat ubiegłych, dopłaty wspólników. Wypracowane zyski w latach ubiegłych mogą
zwiększać kapitał zapasowy lub pozostałe kapitały rezerwowe zgodnie z uznaniem zgromadzenia akcjonariuszy.
NOTA 8.3.15. REZERWY
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający
ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
36
wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego
zobowiązania.
NOTA 8.3.16. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKO I DŁUGOTERMINOWE
Zobowiązania należy zaliczyć do krótkoterminowych, jeśli spełniają jedno z poniższych kryteriów:
1. oczekuje się, że zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki lub
2. jest w posiadaniu przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu lub
3. jest ono wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego lub
4. jednostka posiada bezwarunkowe prawa do odroczenia daty wymagalności zobowiązania przez okres co najmniej 12 miesięcy
od dnia bilansowego.
Do zobowiązań krótkoterminowych należy zaliczyć także zobowiązania z tytułu dostaw i usług, dla których normalny cykl
operacyjny jest dłuższy niż 12 miesięcy (MSR 1).
Zobowiązania z tytułu faktoringu Grupa zalicza do pozostałych zobowiązań finansowych. Grupa korzysta z faktoringu odwrotnego
finansującego głownie zakup surowców i opakowań produkcyjnych Grupa zalicza swoje zobowiązania finansowe do
krótkoterminowych, gdy są one wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego, nawet wówczas, gdy:
1. pierwotny termin wymagalności przekroczył 12 miesięcy,
2. umowa o refinansowaniu lub umowa o przesunięciu terminów spłat zmieniająca charakter zobowiązania na długoterminowy
została zawarta po dniu bilansowym, a przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego do publikacji.
Pozostałe nie opisane powyżej stanowią zobowiązania długoterminowe.
NOTA 8.3.17. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych
środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są
wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej..
NOTA 8.3.18. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych, wartości
niematerialnych lub innych dostosowywanych składników aktywów, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane
w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały
zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat Spółka w kosztach
finansowania zewnętrznego rozpoznała przede wszystkim odsetki od zaciągniętego kredytu, koszty finansowe z tytułu umów
leasingu oraz różnice kursowe od kredytu w walucie obcej. Łączna wartość kosztu finansowania to 2 720 tys. pln, natomiast
średnia ważona finansowania zewnętrznego danego okresu to 227 tys. pln.
Koszty finansowania zewnętrznego odniesione na saldo rzeczowych aktywów trwałych za rok sprawozdawczy oraz rok poprzedni
wynoszą 251 tys. pln.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
NOTA 8.3.19. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic
przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową
wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic
przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej
jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty.
W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu odpisu aktualizującego wartość udziałów w jednostkach
podporządkowanych nieobjętych konsolidacją, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
37
w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną
odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega
stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego
do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych,
które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie
spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy
Grupa dokonuje kompensaty Rezerwy i Aktywa jeżeli ma tytuł uprawniający do ich jednoczesnego uwzględnienia przy obliczaniu
kwoty zobowiązania podatkowego, przy czym kompensowaniu podlegają aktywa po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty ich
wartości
Decyzję w spawie kompensowania aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została podjęta przez Zarząd
W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa prezentuje aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego per saldo
.
NOTA 8.3.20. UZNAWANIE PRZYCHODÓW
Przychody ze sprzedaży wyrobów, towarów i materiałów oraz usług
Głównym źródłem przychodów ze sprzedaży Spółki jest sprzedaż wyrobów gotowych, towarów i usług. Przy ujmowaniu
przychodów Spółka stosuje MSSF 15. Podstawową zasadą jest ujmowanie przychodów w momencie transferu wyrobów,
towarów i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie tych dóbr i
usług.
Grupa osiąga przychody przede wszystkim w wyniku produkcji słodyczy i zakupu towarów oraz ich sprzedaży. Główne
asortymenty produkowane przez Grupę obejmują: żelki oraz produkty oblewane czekoladą. Główne towary sprzedawane przez
Grupę to: słodycze zabawki, przede wszystkim jajka niespodzianki oraz słodycze z zabawkami.
Grupa ujmuje umowy z klientem objęte zakresem niniejszego standardu tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące
kryteria:
• a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami
handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
• b) jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
• c) jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
• d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie
lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz
• e) jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub
usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne,
jednostka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie.
Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało jednostce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli
wynagrodzenie jest zmienione, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową.
Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje
się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe.
Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za
przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład
niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty
zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
38
Spółka zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje
wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów
w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
Umowy sprzedażowe zawarte z niektórymi kluczowymi odbiorcami zawierają zapisy dające możliwość skorzystania przez
odbiorcę z upustów, zachęt czy też rabatów, które odbiorcy otrzymują w zależności od wartości dokonanych przez nich zakupów.
Upusty te są ujmowane przez Spółkę zgodnie z zasadą memoriału, tzn. „korygują wartość sprzedaży w okresie, w którym sprzedaż,
na podstawie której przyznano upust, została dokonana”.
Rabaty retrospektywne są szacowane na podstawie stopnia realizacji warunków ich udzielenia, tj. zazwyczaj poziomu sprzedaży.
Na podstawie tego szacunku, w okresie którego dotyczą rabaty, jest tworzona rezerwa, odnoszona na wynik finansowy jako
korekta przychodów ze sprzedaży.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów:
• Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia
poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów
następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
• W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i
identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta:
• a) dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić; lub
• b) grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta
ma taki sam charakter
.
Dotacje
Dofinansowanie do wynagrodzeń i refundacja składek ubezpieczeń społecznych dotyczących osób niepełnosprawnych,
przyznawane jednostkom posiadającym statut zakładu pracy chronionej lub zatrudniającej osoby niepełnosprawne, wykazywane
są w przychodach operacyjnych.
Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że jednostka gospodarcza spełnia
warunki związane z ich przyznaniem i dotacje będą otrzymane. Dotacje są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów,
jako przychody w okresie, w którym stały się należne. Dotacje do wynagrodzeń są prezentowane, jako przychody w oddzielnej
nocie do sprawozdania z całkowitych dochodów. Dotacje nie pomniejszają kosztu.
Ponadto w pozycji dotacje wykazywane są odpisy rozliczeń międzyokresowych przychodów dokonywane równomiernie
z odpisami amortyzacyjnymi środków trwałych sfinansowanych z Państwowego Funduszu Rehabilitacyjnego Osób
Niepełnosprawnych oraz Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. Kwoty odpowiadające wartości netto
refinansowania środków trwałych w momencie ich sprzedaży zwiększały pozostałe przychody operacyjne do 1 lutego 2003 roku.
Po tej dacie kwoty te zwiększają Zakładowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność
traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym
przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie
stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek
od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowe
Koszty operacyjne w Spółce ujmowane są w wyniku w wariancie kalkulacyjnym obejmującym koszt wytworzenia sprzedanych
produktów, wartość sprzedanych towarów i materiałów oraz koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu. W ramach produkcji
istnieje szczególne rozróżnienie kosztów. Wydatki produkcyjne można podzielić na koszty pośrednie oraz bezpośrednie produkcji.
Spółka prowadzi ewidencję kosztów działalności na kontach zespołu 4. Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza się kosztów:
1) będących konsekwencją niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych;
2) ogólnego zarządu, które nie są związane z doprowadzaniem produktu do postaci i miejsca, w jakich się znajduje na dzień
wyceny;
3) magazynowania wyrobów gotowych i półproduktów, chyba że poniesienie tych kosztów jest niezbędne w procesie produkcji;
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
39
4) kosztów sprzedaży produktów.
Koszty te wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione.
Najwyższe koszty działalności Grupy to koszty materiałów, mediów i wynagrodzeń. Ponadto Grupa ponosi pozostałe koszty
operacyjne i koszty finansowe , które nie mają bezpośredniego związku z prowadzoną działalnością gospodarczą z uwagi na fakt,
że nie są związane z podstawowym zakresem jej działania.
.
NOTA 8.3.21. KOSZTY OPERACYJNE
Koszty operacyjne w Spółce ujmowane są w wyniku w wariancie kalkulacyjnym obejmującym koszt wytworzenia sprzedanych
produktów, wartość sprzedanych towarów i materiałów oraz koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu. W ramach produkcji
istnieje szczególne rozróżnienie kosztów. Wydatki produkcyjne można podzielić na koszty pośrednie oraz bezpośrednie produkcji.
Spółka prowadzi ewidencję kosztów działalności na kontach zespołu 4. Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza się kosztów:
1) będących konsekwencją niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych;
2) ogólnego zarządu, które nie są związane z doprowadzaniem produktu do postaci i miejsca, w jakich się znajduje na dzień
wyceny;
3) magazynowania wyrobów gotowych i półproduktów, chyba że poniesienie tych kosztów jest niezbędne w procesie produkcji;
4) kosztów sprzedaży produktów.
Koszty te wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione.
Najwyższe koszty działalności Spółki to koszty materiałów, mediów i wynagrodzeń. Ponadto Spółka ponosi pozostałe koszty
operacyjne i koszty finansowe , które nie mają bezpośredniego związku z prowadzoną działalnością gospodarczą z uwagi na fakt,
że nie są związane z podstawowym zakresem jej działania.
NOTA 8.3.22. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy
te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego
stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Jednostka
uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy
emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych,
w pozycji „Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych” Grupa nie prowadzi własnego programu świadczeń emerytalnych. .
NOTA 8.3.23. AKTYWA (LUB GRUPY AKTYWÓW DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie
odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są
one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich
wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.
NOTA 8.3.24. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero
w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie
w pełni podlegają kontroli Grupy; lub
b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym,
ponieważ:
• nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści
ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
• kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
40
Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których
istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych
przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy.
NOTA 8.3.25. ŚRODKI PIENIĘŻNE I SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW
PIENIĘŻNYCH
Grupa kwalifikuje do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe płatne na żądanie
o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy.
W przypadku depozytów, których płatność uzależniona jest od spełnienia określonych warunków ujmowane są one jako środki
pieniężne o ograniczonej zdolności dysponowania.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, który nie
odbiega od ich wartości godziwej.
Grupa sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Wyróżnia się następujące rodzaje przepływów
pieniężnych:
• z działalności operacyjnej;
• z działalności inwestycyjnej;
• z działalności finansowej.
Grupa zobowiązana jest do przygotowania rachunku przepływów pieniężnych zgodnie z wymogami standardu MSR 7 , oraz jego
prezentacji jako integralnej części sprawozdania finansowego. W rachunku przepływów pieniężnych ukazany został sposób, w
jaki jednostka generuje i wykorzystuje dostępne środki pieniężne. Taka prezentacja jest ważna informacją dla odbiorców
sprawozdania finansowego. Wykorzystywana jest jako wskaźnik wysokości wystąpienia przyszłych przepływów pieniężnych oraz
analizy związków, które są między płynnością finansową jednostki a przepływami pieniężnymi i zmianami cen. Dostępne środki
pieniężne są niezbędne do prowadzenia działalności oraz wywiązywania się z obowiązków płatniczych, bez względu na jej
charakter.
Grupa w sprawozdaniu z przepływu środków pieniężnych prezentuje środki pieniężne i ich ekwiwalenty zgromadzone na
rachunku bankowym. Ponadto ujmuje krótkoterminowe inwestycje finansowe, które charakteryzują się wysoką płynnością i
niskim ryzykiem zmian ich wartości w krótkim okresie oraz są wymienialne na znane środki pieniężne. Stanowią one zatem
ekwiwalent środków pieniężnych, kiedy ich termin zapadalności wypada w ciągu trzech miesięcy od daty ich zakupu.
Grupa ma możliwość wykazania przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej w kwotach netto,
gdy przepływy dotyczą:
-środków pieniężnych otrzymanych lub zapłaconych w imieniu klientów, które odzwierciedlają działalność prowadzoną przez
klienta, np. depozyty bankowe płatne na żądanie, czynsze pobierane w imieniu właścicieli nieruchomości;
-otrzymanych i zapłaconych środków pieniężnych dotyczących pozycji o krótkim terminie płatności, np. podstawowe opłaty
dotyczące posiadaczy kart kredytowych, pożyczki krótkoterminowe do trzech miesięcy;
Transakcje, które dokonywane są w walutach obcych zaksięgowane są w walucie funkcjonalnej jednostki przy zastosowaniu
waluty wymiany z dnia zrealizowania przepływów pieniężnych. Należy zaznaczyć również, iż niezrealizowane zyski i straty z tytułu
różnic kursowych nie stanowią przepływów pieniężnych.
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych posiadanych przez
Spółkę lub przypadających do zapłaty w walucie obcej, wykazuje się w rachunku przepływów pieniężnych w celu uzgodnienia
kwot środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych na koniec i na początek okresu. Kwotę tę prezentuje się odrębnie
od przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej i uwzględnia się w niej różnice, jeżeli takie
występują, z tytułu wykazania tych przepływów pieniężnych po kursie wymiany obowiązującym na koniec okresu.
.
NOTA 8.3.26. SZACUNKI ZARZĄDU
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Spółki pewnych szacunków i założeń, które znajdują
odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Większość
szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się
na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
41
dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu
bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Szacunki te dotyczą, między innymi, utworzonych rezerw i odpisów aktualizujących, rozliczeń międzyokresowych oraz przyjętych
stawek amortyzacyjnych.
Grupa weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych
oraz wartości niematerialnych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. W bieżącym roku obrotowym Zarząd
stwierdził, że przyjęte stawki amortyzacji odpowiadają okresom użytkowania składników aktywów.
Z
Odpisów aktualizujących aktywa obrotowe (zapasy i należności), dokonuje się w oparciu o ustalenie różnicy między wartością
netto możliwą do uzyskania, a ceną nabycia/kosztem wytworzenia.
Natomiast szacowanie odpisu na należności to ustalanie różnicy między wartością bilansową danego składnika aktywów,
a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych wg efektywnej stopy procentowej.
Szacowaniu podlega stopa dyskontowa, a także spodziewany czas otrzymania przepływów pieniężnych.
Szacunki dotyczące świadczeń pracowniczych oraz rezerw na odprawy emerytalne i podobne – aktualna wartość świadczeń oraz
rezerw zależy od wielu czynników, które są ustalane metodami aktuarialnymi. Założenia stosowane przy ustalaniu kosztu netto
(dochodu) dla emerytur obejmują stopę dyskontową. Wszelkie zmiany tych założeń będą miały wpływ na wartość zobowiązań
emerytalnych.
Szacunki rezerw na przewidywane zobowiązania z tytułu działalności gospodarczej tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej
właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy.
NOTA 9. POŁĄCZENIA I NABYCIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca połączenia lub nabycia jednostek.
NOTA 10. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH
Grupa prowadzi działalność, która dla potrzeb Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej Otmuchów
klasyfikowana jest w segmentach słodyczy oraz przekąski. Ponadto wyszczególniony został segment uwzględniający pozostałe
źródła przychodów niesklasyfikowane w dwóch podstawowych segmentach operacyjnych.
W celu wyznaczenia wyniku finansowego segmentów do segmentów operacyjnych alokowane są koszty bezpośrednie produkcji.
Koszty pośrednie produkcji, zarządu, sprzedaży, pozostałe przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty finansowe
oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i są alokowane do segmentu pozostałe.
Zgodnie z MSSF 8 pkt 4 segmenty operacyjne nie zostały wyszczególnione w sprawozdaniach jednostkowych,
a jedynie w sprawozdaniu skonsolidowanym.
Produkty składające się na ofertę spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej w ramach poszczególnych segmentów obejmują
szereg produktów występujących w wielu wersjach, przy czym ceny poszczególnych produktów cechują się relatywnie dużym
zróżnicowaniem. Mając powyższe na uwadze w niniejszym sprawozdaniu pominięto prezentację ilościową sprzedaży, gdyż taka
prezentacja mogłaby wprowadzić w błąd co do rzeczywistego znaczenia danego segmentu dla działalności Grupy Kapitałowej.
NOTA 10. 1. SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ
Grupa działa w branży ulegającej cyklicznym wahaniom popytu, zwłaszcza na produkty czekoladowe. Najniższy poziom sprzedaży
tych produktów jest odnotowywany w miesiącach wiosennych i letnich.
NOTA 10. 2. PRODZAJE SEGMENTÓW
Grupa Kapitałowa Otmuchów prowadzi działalność, którą można zakwalifikować do dwóch segmentów rynku spożywczego.
Grupa określa segmenty operacyjne według grup produktowych. Dla potrzeb zarządzania wewnętrzny system sprawozdawczości
finansowej pozwala identyfikować wynik brutto ze sprzedaży w podziale na poszczególne segmenty. Informacja o aktywach
ogółem i zobowiązaniach każdego segmentu nie jest elementem wewnętrznego raportowania. Również wydatki inwestycyjne nie
są alokowane do poszczególnych segmentów operacyjnych. Aktywa trwałe służące prowadzonej przez Grupę działalności we
wszystkich segmentach są zlokalizowane w Polsce.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
42
Ponadto wyszczególniony został segment uwzględniający pozostałe źródła przychodów niesklasyfikowane w dwóch
podstawowych segmentach operacyjnych. Segmentami tymi są:
1) SŁODYCZE - segment obejmuje następujące grupy asortymentowe: mleczko, galanteria, żelki, chałwa, karmelki i
sezamki.
2) PRZEKĄSKI - segment obejmuje grupy asortymentowe: batony, chrupki, prażynki oraz snacksy wielozbożowe.
3) POZOSTAŁE - segment obejmuje świadczenie usług wynajmu. Do tego segmentu zaliczana jest również sprzedaż
materiałów i towarów.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 r. Grupa wykazywała segment o nazwie ‘ŚNIADANIOWE I ZBOŻOWE’.
Segment ten obejmował m.in. produkty śniadaniowe, batony, snacksy. Mając na uwadze fakt, iż produkcja produktów
śniadaniowych została zaniechana w 2021 r. nazwa segmentu została zmieniona na ‘PRZEKĄSKI’ i obejmuje pozostałe grupy
asortymentowe, co do których działalność nie została zaniechana.
NOTA 10. 3. KONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY
ZA ROK 2023
TABELA 10. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY ZA 2023 ROK
SEGMENT OPERACYJNY
SŁODYCZE
PRZEKĄSKI
POZOSTAŁE
SEGMENTY*
RAZEM SEGMENTY
Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres
kończący się
Przychody ze sprzedaży
254 304
23 100
7 305
284 710
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych
254 297
23 100
7 305
284 703
Pozostałe przychody
7
0
0
7
Koszty własny sprzedaży
203 530
16 174
5 711
225 415
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
50 774
6 926
1 594
59 295
Pozostałe przychody operacyjne
4 035
Koszty sprzedaży
25 402
Koszty ogólnego zarządu
14 580
Pozostałe koszty operacyjne
2 944
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
20 404
Przychody finansowe
244
Koszty finansowe
5 363
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
15 285
Podatek dochodowy
1 584
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej oraz
zaniechanej
13 701
NOTA 10. 4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE
NA SEGMENTY ZA ROK 2022
TABELA 11. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY ZA 2022 ROK
SEGMENT OPERACYJNY
SŁODYCZE
PRZEKĄSKI
POZOSTAŁE
SEGMENTY*
RAZEM SEGMENTY*
Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres
kończący się
Przychody ze spzredaży
233 880
16 534
1 815
252 229
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych
233 880
16 534
1 812
252 226
Pozostałe przychody
0
0
3
3
Koszty własny sprzedaży
190 756
21 272
3 335
215 363
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
43 124
-4 738
-1 519
36 866
Pozostałe przychody operacyjne
1 774
Koszty sprzedaży
26 155
Koszty ogólnego zarządu
13 651
Pozostałe koszty operacyjne
3 369
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
-4 535
Przychody finansowe
33
Koszty finansowe
4 444
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-8 946
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
43
Podatek dochodowy
335
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej oraz
zaniechanej
- 9 281
*da ne z działalnośc i kontynuowanej i zaniechanej ra ze m
NOTA 10. 5. INFORMACJE GEOGRAFICZNE
Głównym rynkiem zbytu dla Grupy Kapitałowej Otmuchów w obszarze działalności kontynuowanej jest rynek polski, którego
udział w sprzedaży ogółem w 2023 roku wyniósł 62% przy 63% w 2022 roku. Jednocześnie udział sprzedaży eksportowej wyniósł
38% w 2023 roku względem 37% w okresie porównawczym. Intencją Emitenta jest systematyczne zwiększanie udziału sprzedaży
eksportowej – również uwzględniając kierunki poza Europą (w szczególności kraje Bliskiego Wchodu oraz kraje azjatyckie).
Wszystkie aktywa Spółki ulokowane są na terenie Polski.
Informacje geograficzne
Przychody od klientów zewnętrznych
Rok zakończony dnia 31.12.2023
Rok zakończony dnia 31.12.2022
Polska
175 668
159 673
Eksport w tym:
109 035
92 553
Szwajcaria
68 297
56 629
Czechy
11 702
7 417
Arabia Saudyjska
6 592
2 837
Malta
3 934
5 134
Razem
284 703
252 226
Polska
61,7%
63,3%
Eksport
38,3%
36,7%
Udział
100%
100%
NOTA 10. 6. INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW
Grupa realizuje sprzedaż swoich wyrobów głównie do klientów sieciowych. Udział największego klienta, tj. Jeronimo Martins
Polska S.A. w przychodach ze sprzedaży za rok 2023 wynosi 38,67% i wzrósł do roku 2022 gdzie udział ten wyniósł 38,57%.
Ponadto Grupa realizuje sprzedaż do klienta zagranicznego Procter & Gamble, u którego w 2023 r odnotowano udział
w przychodach na poziomie 24,04%. %. Głównym źródłem przychodów osiąganych przez Spółkę do głównych klientów jest
segment słodyczy. Głównym źródłem przychodów osiąganych przez Spółkę do głównych klientów jest segment słodyczy
Jednostkowy udział w przychodach ze sprzedaży dla pozostałych klientów nie przekracza 5 %.
.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
44
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
NOTA 11. WARTOŚĆ FIRMY
TABELA 12. WARTOŚĆ FIRMY.
WARTOŚĆ FIRMY
31.12.2023
31.12.2022
Wartość brutto na początek okresu
11 372
11 372
Zwiększenia z tytułu nabycia podmiotów powiązanych
-
-
Zmniejszenia z tyt. sprzedaż podmiotów powiązanych
-
-
Inne zmiany
-
-
Wartość brutto na koniec okresu
11 372
11 372
Skumulowana utrata wartości na początek okresu
11 372
11 372
Utrata wartości rozpoznana w ciągu roku
-
-
Inne zmiany
-
-
Skumulowana utrata wartości na koniec okresu
11 372
11 372
Wartość netto
WARTOŚĆ FIRMY związana z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży
Wartość brutto na koniec okresu
-
-
Skumulowana utrata wartości na koniec okresu
-
-
Wartość netto
-
-
.
W momencie przejęcia jednostek powstała wartość firmy, ponieważ koszt połączenia obejmował premię z tytułu kontroli.
Ponadto wynagrodzenie zapłacone z tytułu połączenia obejmowało kwoty związane z korzyściami z tytułu przewidywanych
synergii, wzrostu przychodów i przyszłego rozwoju rynku. Korzyści te nie zostały ujęte odrębnie od wartości firmy, ponieważ nie
spełniłyby warunków ujęcia ich, jako aktywa niematerialne. Na dzień 31.12.2023 utrata wartości wynosiła 11 372 tys. pln.
NOTA 12. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
TABELA 13. POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE.
POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE
31.12.2023
31.12.2022
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne
Inne wartości niematerialne (oprogramowanie komputerowe)
733
1 233
Wartości niematerialne w toku wytwarzania
12
12
Razem, w tym
745
1 245
Pozostałe wartości niematerialne i prawne związane z aktywami przeznaczonymi do
sprzedaży
-
-
Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu.
Grupa nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych i prawnych.
Na dzień 31.12.2023 roku, podobnie jak w roku ubiegłym Grupa nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu
wartości niematerialnych o wartości. .
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
45
ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
TABELA 14. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU.
Stan na 31.12.2023
ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
nabyte koncesje, patenty licencje i
podobne wartości,
inne wartości niematerialne,
(oprogramowanie komputerowe)
Wartości niematerialne w toku
wytwarzania
Wartości niematerialne razem
(poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania)
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu
133
7 201
12
7 346
zwiększenia
-
112
5
117
nabycie
-
-
5
5
darowizny
-
-
-
-
Inne
-
-
-
-
transfer
-
112
-
112
zmniejszenia
-
-
5
5
transfer
-
-
5
5
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu
133
7 096
12
7 241
Skumulowana amortyzacja na początek okresu
133
5 968
-
6 101
amortyzacja za okres
-
612
-
612
zwiększenia
-
612
-
612
amortyzacja okresu bieżącego
-
612
-
612
zmniejszenia
-
-
-
-
sprzedaż
-
-
-
-
skumulowana amortyzacja na koniec okresu
133
6 363
-
6 496
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu
-
733
12
745
TABELA 15. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU.
Stan na 31.12.2022
ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
nabyte koncesje, patenty licencje i
podobne wartości,
inne wartości niematerialne,
(oprogramowanie komputerowe)
Wartości niematerialne w toku
wytwarzania
Wartości niematerialne razem
(poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania)
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu
133
5 830
1 304
7 267
zwiększenia
-
1 371
79
1 450
nabycie
-
-
76
76
darowizny
-
-
-
-
inne
-
-
transfer
-
1 371
3
1 374
zmniejszenia
-
1 371
1 371
transfer
-
-
1 371
1 371
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu
133
7 201
12
7 346
Skumulowana amortyzacja na początek okresu
133
5 630
-
5 763
amortyzacja za okres
-
338
-
338
zwiększenia
-
338
-
338
amortyzacja okresu bieżącego
-
338
-
338
zmniejszenia
-
-
-
likwidacja
-
-
-
skumulowana amortyzacja na koniec okresu
133
5 968
-
6 101
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu
-
1 2 33
12
1 245
.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
46
NOTA 13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
TABELA 16. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
31.12.2023
31.12.2022
(przekształcone)
Środki trwałe, w tym:
80 147
89 533
grunty
5 158
5 227
budynki i budowle
50 656
53 021
urządzenia techniczne i maszyny
23 084
29 904
środki transportu
812
683
inne środki trwałe
437
698
Środki trwałe w budowie
56 547
25 139
Razem rzeczowe aktywa trwałe, w tym:
136 694
114 672
Wartość zabezpieczeń ustanowionych na majątku Spółki w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych została
przedstawiona w nocie objaśniającej nr 66.
Na koniec roku sprawozdawczego Grupa posiadała umowy zobowiązujące ją do zakupu środków trwałych w wysokości 6,6 mln
pln a w roku 2022 o wartości około 4,6 mln pln.
.
TABELA 17. ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA.
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
- POZA ŚRODKAMI TRWAŁYMI W BUDOWIE
31.12.2023
31.12.2022
przekształcone
Własne
74 815
82 875
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy
leasingu, w tym:
5 332
6 658
leasing finansowy
5 332
6 658
Środki trwałe bilansowe razem, w tym:
80 147
89 533
.
Podane w powyższych tabelach wartości z kolumn "Grunty", "Budynki i budowle", "Maszyny i u
Podane w powyższych tabelach wartości z kolumn "Grunty", "Budynki i budowle", "Maszyny i urządzenia” oraz „Środki transportu
zostały również uwzględnione w tabeli w nocie 12.2 „Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych”.
Zaprezentowane w powyższych tabelach pozycje gruntów, budynków i budowli, maszyn i urządzeń oraz środków transportu w
2023 roku wynoszą łącznie 80 147 tys. złoty W tym 5 332 tys. złotych dotyczy aktywów użytkowanych na podstawie umów
leasingu i są ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Rzeczowe aktywa trwałe”
W ciągu 2023 r jak i 2022 roku Spółka nie korzystała z umów z tytułu leasingu krótkoterminowego oraz umów z tytułu leasingu
aktywów niskocennych.
rządzenia” oraz „Środki transportu zostały również uwzględnione w tabeli w nocie 12.2 „Zmiany
środków trwałych wg grup rodzajowych”.
Zaprezentowane w powyższych tabelach pozycje gruntów, budynków i budowli, maszyn i
urządzeń oraz środków transportu w 2023 roku wynoszą łącznie 52 463 tys. złoty W tym 2 683
tys. złotych dotyczy aktywów użytkowanych na podstawie umów leasingu i są ujęte w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Rzeczowe aktywa trwałeW ciągu 2023 r jak i
2022 roku Spółka nie korzystała z umów z tytułu leasingu krótkoterminowego oraz umów z
tytułu leasingu aktywów niskocennych.
.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
47
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
TABELA 18. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2023.
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
grunty
budynki i budowle
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki transportu
Pozostałe środki
trwałe
Środki trwałe w
budowie
Środki trwałe,
razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu
5 515
90 597
1 48 303
6 481
6 860
25 138
282 894
zwiększenia
-
404
1 061
786
-
33 876
36 127
nabycie
-
-
-
-
-
33 876
33 876
inne – przyjęcie ŚT
-
404
1 061
772
-
-
2 237
przemieszczenia wewnętrzne
-
-
-
14
-
-
14
zmniejszenia
-
252
7 545
620
78
1 922
10 417
zbycie
-
252
7 542
-
78
-
7 872
likwidacja
-
-
3
535
-
-
538
inne
-
-
-
85
-
-
85
Przemieszczenie wewnętrzne
-
-
-
-
-
1922
1 922
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
5 515
90 749
141 819
6 647
6 782
57 092
308 604
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
287
37 576
112 285
5 798
6 130
-
162 076
zwiększenia
69
2 603
6 536
617
261
-
10 086
amortyzacja okresu bieżącego
69
2 603
6 536
617
261
-
10 086
Inne
-
-
-
-
-
-
-
Przemieszcenia wewnętrzne
-
-
-
-
-
-
-
zmniejszenia
-
86
6 200
580
78
-
6 944
zbycie
-
86
5 197
86
78
-
6 447
likwidacja
-
-
3
494
-
-
497
przemieszczenie wewnetrzne
-
-
-
-
-
-
-
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
356
40 093
112 621
5 835
6 313
-
165 218
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
1
-
6 114
-
32
-
6 147
zwiększenie
-
-
-
-
546
546
zwiększenia -przemieszcenie odpisu z tytułu aktywów do spzredaży
-
-
-
-
-
-
-
wykorzystanie
-
-
-
-
-
-
-
rozwiązanie
-
-
-
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
1
-
6 114
-
32
546
6 693
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu
5 158
50 656
23 084
812
437
56 546
136 694
*W tabeli zaprezentowano środki trwałe własne i będące przedmiotem umów leasingu, najmu i PWUG.
Grupa dokonując przeglądu rocznego środków trwałych oraz środków będących na dzień bilansowy w budowie podjęła decyzję o utracie wartości środków, które były w budowie na koniec roku.
Decyzja była spowodowana koniecznością działu technicznego o zaprzestaniu kontynuacji dalszego procesu inwestycyjnego podjęto decyzje o spisaniu w koszty. Odpis środków trwałych w
budowie dotyczył głównie linii produkcyjnych i maszyn związanych z asortymentem batonów oraz zakończonego procesu śniadaniowego..
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
48
TABELA 19. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2022 ROKU.
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
grunty
budynki i
budowle
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
Środki trwałe,
razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu (przed korektą)
5 249
90 638
121 576
7 269
6 888
16 131
247 751
Korekta błędu- odwrócenie wyłączenia śt
-266,00
673,00
-115,00
790,00
22,00
3 569,00
4 673,00
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu (po korekcie)
5 515
89 965
121 691
6 479
6 866
12 562
243 078
zwiększenia
640
7 980
28 335
363
-6
22 104
59 416
nabycie
-
-
-
-
-
21 464
21 464
inne
640
7 348
12 765
332
-44
-
21 041
przemieszczenia wewnętrzne
-
632
15 570
31
38
-
16 271
korekta błędu - przeniesienie nakładów na ŚT w budowie
640
640
zmniejszenia
-
-
1 723
361
-
9 528
11 612
zbycie
-
-
1 723
361
-
-
2 084
Przemieszczenie wewnętrzne
-
-
-
-
-
9528
9 528
Korekta błędu - Przekwalifikowanie śt do nieruchomości inwestycyjnych
640
7 348
-
-
-
-
7 988
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu po korekcie
5 515
90 597
148 303
6 481
6 860
25 138
282 894
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu przed korektą
217
36 551
95 360
5 486
5 908
0
143 522
Korekta błędu- odwrócenie wyłączenia śt
0,00
1 525,00
846,00
515,00
9,00
2 895,00
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu (po korekcie)
217,00
35 026,00
94 514,00
4 971,00
5 899,00
0,00
140 627,00
zwiększenia
70
3 821
19 127
1 183
321
-
24 522
amortyzacja okresu bieżącego
70
2 549
8 432
851
321
-
12 223
inne
-
1 272
10 695
332
-
-
12 299
zmniejszenia
-
-
1 356
356
90
-
1 802
zbycie
-
-
1 356
356
90
-
1 802
Korekta błędu - Przekwalifikowanie śt do nieruchomości inwestycyjnych
1 271
1 271
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu po korekcie
287
37 576
112 285
5 798
6 130
-
162 076
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu (przed korektą)
588
6 048
3 219
230
16
4 140
14 241
Korekta lat ubiegłych – odwrócenie odpisów śt
588
6 048
3 219
230
16
4 140
14 241
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu (po korekcie)
0
0
0
0
0
0
0
zwiększenie
-
-
-
-
-
zwiększenia -przemieszcenie odpisu z tytułu aktywów do spzredaży
416
3 909
6 114
-
32
-
10 471
wykorzystanie
-
-
-
-
-
-
Korekta lat ubiegłcyh - Przeklasyfikowanie odpisu nieruchomości inwestycyjne
415
3909
-
-
4 324
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu po korekcie
1
-
6 114
-
32
-
6 147
Wartość netto środków trwałych po korekcie
5227
53021
29 904
683
698
25138
114 671
W tabeli zaprezentowano środki trwałe własne i będące przedmiotem umów leasingu, najmu i PWUG.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
49
.
TABELA 20. ZMIANY aktywa z tytułu prawa do użytkowania WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2023
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH
grunty
budynki i
budowle
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
Środki trwałe,
razem
WG GRUP RODZAJOWYCH
()
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu
4 586
-
7 972
1 739
1 87
-
14 484
zwiększenia
-
-
79
734
-
-
261
nabycie
-
-
-
-
-
-
-
inne
-
-
79
734
-
-
-
przemieszczenia wewnętrzne
-
-
-
-
-
--
261
zmniejszenia
23
-
7 294
759
-
--
225
zbycie
-
-
-
-
--
-
likwidacja
-
-
4
535
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
-
przemieszczenia wewnętrzne
23
-
7 290
224
-
-
7 537
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
4 563
-
7 57
1 713
1 87
-
7 221
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
285
-
5 955
1 513
75
-
7 826
zwiększenia
69
-
1 700
240
37
-
2 047
amortyzacja okresu bieżącego
69
-
1 700
240
37
-
2 047
zmniejszenia
-
-
7 266
718
-
-
7 984
zbycie
-
-
-
-
-
-
likwidacja
-
-
4
494
-
-
498
inne
-
-
-
-
-
-
-
przemieszczenia wewnętrzne
-
-
7 262
224
-
-
7 486
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
355
-
387
1 034
112
-
1 889
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
-
-
-
zwiększenia
-
-
-
-
-
-
-
wykorzystanie
-
-
-
-
-
-
-
rozwiązanie
-
-
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu
4 208
-
370
678
75
-
5 332
-
Zaprezentowane w powyższej tabeli pozycje gruntów, budynków i budowli, maszyn i urządzeń oraz środków transportu w 2023 roku 5 332 tys. złotych dotyczy aktywów użytkowanych na
podstawie umów leasingu i są ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Rzeczowe aktywa trwałe” W trakcie roku kilka umów leasingu zostało zakończone a Grupa dokonała
wykupu maszyn i urządzeń, które prezentowane są jako własne. Wartość brutto środków trwałych przemieszczonych 7 514tys. PLN i umorzenie 7 486 tys. PLN.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
50
TABELA 21. ZMIANY aktywa z tytułu prawa do użytkowania WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2022
Stan na
31.12.2022
-
-
-
-
-
-
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH
grunty
budynki i
budowle
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
Środki trwałe,
razem
WG GRUP RODZAJOWYCH
(poza środkami trwałymi w budowie)
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu
4 558
-
7 739
1 964
187
-
14 448
zwiększenia
28
-
233
-
-
-
261
nabycie
-
-
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
-
przemieszczenia wewnętrzne
28
-
233
-
-
--
261
zmniejszenia
-
-
-
225
-
--
225
zbycie
-
-
-
148
--
-
likwidacja
-
-
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
-
przemieszczenia wewnętrzne
-
-
-
77
-
-
77
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
4 586
-
7 972
1 739
1 87
-
14 484
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
216
--
4 003
1 285
36
--
5 540
zwiększenia
69
-
1 952
428
37
-
2 486
amortyzacja okresu bieżącego
69
-
1 952
428
37
-
2 486
zmniejszenia
-
-
-
199
-
-
-
zbycie
-
-
-
125
-
-
199
likwidacja
-
-
-
-
-
-
125
inne
-
-
-
74
-
-
74
przemieszczenia wewnętrzne
-
-
-
-
-
-
-
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
285
-
5 955
1 513
-
-
7 826
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
-
-
-
zwiększenia
-
-
-
-
-
-
-
wykorzystanie
-
-
-
-
-
-
-
rozwiązanie
-
-
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu
4 301
-
2 017
226
73
-
6 658
.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
51
NOTA 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Zarząd Spółki dokonał oceny sposobu wykorzystywania środków trwałych. W wyniku dokonanej oceny stwierdzono, iż
nieruchomości położone w Gorzyczkach i w Otmuchowie (budynki, grunty) na dzień 31 grudnia 2022 r. przestały być zajmowane
i wykorzystywane przez Spółkę w głównej prowadzonej działalności produkcyjnej. W związku ze zmianą sposobu użytkowania
wyżej wskazanych nieruchomości Zarząd Spółki dokonał ich przeklasyfikowania z rzeczowych aktywów trwałych do nieruchomości
inwestycyjnych w związku z posiadaniem ich ze względu na wzrost ich wartości lub w związku z nieokreślonym charakterem
przyszłego użytkowania.
.Nieruchomości inwestycyjne zlokalizowane w Gorzyczkach to grunty i posadowione na nim zespoły budynków o łącznej wartości
netto na dzień bilansowy 1 945 tys. zł. Nieruchomości inwestycyjne w Otmuchowie obejmują również grunt i posadowione na
nim budynki o łącznej wartości netto na dzień bilansowy 446 tys. zł.
ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI
INWESTYCYJNYCH
31.12.2023
31.12.2022
Wartość brutto
7 989
7 989
Umorzenie
1 272
1 272
Odpis z tytułu utraty wartości
4 325
4 325
Stan na koniec okreu
2 392
2 392
Na moment nabycia Grupa wycenia nieruchomości inwestycyjne według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Przy początkowej
wycenie uwzględnia się wszelkie koszty bezpośrednio związane z przeprowadzoną transakcją.
Wycena na dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjnych uwzględnia ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o
zakumulowaną amortyzację oraz zakumulowane odpisy z tytułu utraty wartości.
Okres, metoda amortyzacji oraz odpis z tytułu utraty nieruchomości inwestycyjnej podlegają weryfikacji wg takich samych
zasad jak środki trwałe, które zostały zaprezentowane w nocie 12. Szczegóły nota 8.3.7
Zarówno w 2023 jak i 2022 nie wystąpiło zwiększenie wartości brutto nieruchomości inwestycyjnych a także w zakresie
amortyzacji i w wartości odpisów z tytułu utraty wartości.
W 2023 i 2022 nieruchomości te nie były przedmiotem wynajmu i nie przynosiły przychodów z tego tytułu. Grupa nie ponosiła
kosztów operacyjnych związanych z eksploatacją i działalnością gospodarczą. Na dzień 31.12.2023 nie występują żadne
ograniczenia w zakresie zbywalności nieruchomości.
Spółka nie zawarła żadnych umów zobowiązujących do zakupu, wybudowania lub dostosowania nieruchomości inwestycyjnych
ani do ulepszeń.
Wartość godziwa wyżej wskazanych nieruchomości inwestycyjnych wynikająca z posiadanych operatów szacunkowych
przekracza wartość bilansową nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy.
.
NOTA 15. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
Nie wystąpiły tego rodzaju aktywa.
.
NOTA 16. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI
RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
TABELA 22. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI
PRZEJŚCIOWYMI NA 2023 ROK.
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
BILANS NA
WPŁYW NA WYNIK
ZA OKRES
KOŃCZĄCY SIĘ
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
Z tytułu:
Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody
jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe)
277
204
73
Rezerw na odprawy emerytalne
223
123
100
Rezerw na niewykorzystane urlopy
191
164
27
Rezerw na roszczenia sporne
4
2
2
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
52
Rezerw na koszty usług obcych
41
54
- 13
Odpisów aktualizujących należności
383
435
- 52
Odsetek od pożyczek
24
26
- 2
Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości
niematerialnych
1 738
1 590
148
Strat podatkowych
-
907
- 907
Pozostałe
1 068
427
641
Razem
3 949
3 932
17
Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku
dochodowego
-3 420
-3 932
- 512
Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem
529
-
529
TABELA 23. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI
PRZEJŚCIOWYMI NA 2022 ROK.
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
BILANS NA
WPŁYW NA WYNIK
ZA OKRES
KOŃCZĄCY SIĘ
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
Z tytułu:
Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody
jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe)
204
240
-36
Rezerw na odprawy emerytalne
123
88
35
Rezerw na niewykorzystane urlopy
164
180
-16
Rezerw na roszczenia sporne
2
2
-
Rezerw na koszty usług obcych
54
266
-212
Odpisów aktualizujących należności
435
650
-215
Odsetek od pożyczek
26
21
5
Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości
niematerialnych
1 590
1 597
-7
Strat podatkowych
907
907
-
Pozostałe
427
633
-206
Razem
3 932
4 584
-652
Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku
dochodowego
-3 932
-4 584
-652
Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem
-
NOTA 16. 1. UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE NIEWYKORZYSTANE ULGI PODATKOWE
OD KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z
TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
TABELA 24. NIEUTWORZONE AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE
UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI.
NIEUTWORZONE AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
BILANS NA
31.12.2023
31.12.2022
Z tytułu:
Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości
niematerialnych
Straty podatkowe z lat ubiegłych
7 706
9 881
Odpisy aktualizujące na aktywa dostępne do sprzedaży
Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem
7 706
9 881
Spółka zależna PWC Odra nie tworzy aktywów z tytułu odroczonego podatku, ponieważ brak jest pewności, co do możliwości
realizacji aktywów od straty w przyszłych okresach.
Emitent nie utworzył aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dla odpisu z tytułu utraty wartości inwestycji w akcje
PWC Odra S.A. gdyż jego wykorzystanie mogłoby nastąpić jedynie w drodze sprzedaży posiadanych akcji. Jak wskazano w nocie
nr 6, Emitent nie planuje sprzedaży ww. akcji w dającej się przewidzieć przyszłości.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
53
NOTA 17. ZAPASY
TABELA 25. ZAPASY.
ZAPASY
31.12.2023
31.12.2022
Materiały
21 636
26 181
Produkty i produkty w toku
2 149
3 049
Produkty gotowe
11 253
9 287
Towary
3 567
4 892
Razem, brutto
38 605
43 409
Odpisy aktualizującej zapasy
1 537
1 619
materiały
1 153
1 372
produkty i produkty w toku
-
-
produkty gotowe
338
241
towary
46
6
Razem, netto
37 068
41 790
Odpisy aktualizujące wartość zapasów w Grupie wyniosły na koniec 2023 roku 1 537 tys. zł, natomiast na koniec 2022 roku odpisy
aktualizujące wartość zapasów wystąpiły na poziomie 1 619 tys. zł. W roku 2023 i 2022 odpisy z tytułu utraty wartości zapasów
zostały ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych. Odpisy zostały utworzone w związku z długim okresem zalegania lub utratą
przydatności w dalszej produkcji . Spółka nie rzadziej niż na kwartał dokonuje weryfikacji zapasów i w odniesieniu do wartości
bilansowej dokonuje odpisów aktualizujących wartość zapasów.
Podstawą dokonywania odpisów aktualizujących wartość towarów i wyrobów gotowych jest termin ich przydatności. W
przypadku zbliżającego się terminu przydatności Grupa obniża ceny towarów i wyrobów gotowych celem szybszego ich
sprzedania.
Podstawą dokonywania odpisów aktualizujących wartość materiałów jest termin ich przydatności (dla surowców) oraz okres
zalegania (dla opakowań i pozostałych materiałów o nieokreślonym okresie przydatności). Utratę wartości zapasów określa
dział technologiczny oraz marketingowy. Decyzje ostateczną o aktualizacji wartości zapasów podejmuje kierownictwo
Spółki.
Na dzień 31.12.2023 po weryfikacji i analizie dokonano zwiększenia odpisu aktualizacyjnego , którego wartość zmniejszyła się w
porównaniu z 2022 r o 82 tys. PLN .Na dzień 31.12.2023 po weryfikacji i analizie dokonano zwiększenia odpisu aktualizacyjnego .
Na saldo prezentowanego w powyższej tabeli odpisu składały się odpisy zwiększające na kwotę 440 tys. PLN oraz odpisy
zmniejszające na kwotę 358 tys. pln. Odpisy zwiększające dotyczyły głównie opakowań w związku z zakończonymi projektami i
współpracą w danym asortymencie. Natomiast kolei dokonano rozwiązania odpisu w zakresie opakowań i zlikwidowaniu z uwagi
na brak wykorzystania i niezdatność do procesu produkcji. W zakresie towarów i produktów gotowych dokonano odpisów na
zapas, którego zakres terminu przydatności spada poniżej 30%.
Zabezpieczenie na własnych zapasach na rzecz banku ING Bank Śląski S.A wynosi 12 000 tys. zł.
.
NOTA 18. POŻYCZKI UDZIELONE I POŻYCZKI W GRUPIE
W prezentowanych okresach sprawozdawczych Grupa nie udzielała pożyczek jednostkom niepowiązanym. W Grupie nie
wystąpiły pożyczki między spółkami.
NOTA 19. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
TABELA 26. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG.
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
31.12.2023
31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:
30 864
26 841
należności dochodzone na drodze sądowej
477
676
terminowe
25 141
20 116
do 1 miesiąca
17 584
15 241
od 1 do 3 miesięcy
7 557
4 875
od 3 do 6 miesięcy
-
-
od 6 miesięcy do roku
-
-
przeterminowane
5 246
6 049
do roku
4 347
5 614
do 1 miesiąca
3 195
2 382
od 1 do 3 miesięcy
966
3 075
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
54
od 3 do 6 miesięcy
41
129
od 6 miesięcy do roku
145
28
powyżej roku
899
435
Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem
30 864
26 841
Odpisy aktualizujące wartość należności
468
667
Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem
30 396
26 174
Na 31.12.2023 r. należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 468 tys. pln. zostały uznane za zagrożone i w związku z tym objęte
odpisem aktualizującym. W poprzednim roku wartość ta wyniosła 667 tys. pln
Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia,
Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom
kredytowym w całym okresie życia. Jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane
z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty
kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Ze
względu na fakt, że należności handlowe Grupyi nie posiadają istotnego komponentu finansowania, odpis z tytułu utraty wartości
należności handlowych obliczany jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia instrumentu
finansowego. Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: a)
nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników; b) wartość
pieniądza w czasie; oraz c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów
lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych
warunków gospodarczych. Spółka szacuje oczekiwane straty kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług stosując
podejście indywidualne oraz podejście wskaźnikowe w oparciu o historyczne statystyki spłacalności.
Odpis dla należności liczony jest na podstawie wzoru: EAD x LGD x PD, gdzie: EAD - to ekspozycja na dzień sprawozdawczy. LGD
to wskaźnik strat należności przeterminowanych (uznano niewykonanie zobowiązania), PD to prawdopodobieństwo znaczącego
przeterminowania (niewykonania zobowiązania). W przypadku należności, dla których uznano znaczące przeterminowanie
(uznano niewykonanie zobowiązania) PD wynosi 1. Zazwyczaj znaczące przeterminowanie to okres powyżej 3 miesięcy, chyba że
jednostka ma dodatkowe dowody potwierdzające, że okres ten należy wydłużyć. Wskaźnik straty należności przeterminowanych
(LGD) ustalany jest na podstawie zdyskontowanego odzysku, czyli 1 - oczekiwany odzysk x współczynnik dyskontujący. PD
ustalane jest na podstawie historycznego rozkładu przeterminowania należności (relacja między należnościami
przeterminowanymi na dany moment a należnościami nieprzeterminowanymi na początku okresu odniesienia).
Grupa dokonuje regularnego przeglądu metodologii i założeń stosowanych do szacowania oczekiwanych strat kredytowych, aby
zmniejszyć wszelkie różnice między szacunkami, a rzeczywistymi danymi dotyczącymi strat kredytowych
Spółki z Grupy w księgach rachunkowych nie ujęły odpisów na oczekiwane straty kredytowe, odwołując się do istotności odpisów
wynikających z dokonanej przez Spółkę kalkulacji.
TABELA 27. ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG.
ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI
31.12.2023
31.12.2022
Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
Odpis aktualizujący początek okresu:
667
839
Zwiększenie
-
-
Wykorzystanie
199
88
Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwiązanie odpisu)
-
84
Odpis aktualizujący na koniec okresu
468
667
Utworzenie odpisów następuje głównie w wyniku pogorszenia się struktury wiekowej należności oraz pogorszenia sytuacji
finansowej dłużników. Odwrócenie odpisów aktualizujących należności nastąpiło głównie z powodu spłaty lub kompensaty
należności objętych odpisem w poprzednich okresach. Grupa dokonała rozwiązania odpisu na kwotę 199 tys. pln.
Należności z tytułu dostaw i usług związane z normalnym tokiem sprzedaży zawierają się w przedziałach
do 1 miesiąca oraz powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
55
NOTA 20. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE
TABELA 28. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE.
NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE
31.12.2023
31.12.2022
(przekształcone)
Należności pozostałe, w tym:
1 340
4 714
- należności dochodzone na drodze sądowej
-
-
Należności publiczno-prawne, bez podatku bieżącego
1 089
4 310
Należności pozostałe (w tym zaliczki na zapasy, dostawy)
251
404
Należności pozostałe brutto, razem
1 340
4 714
Odpisy aktualizujące wartość należności
-
-
Należności pozostałe netto, razem
1 340
4 714
.
.
Nie wystąpiły należności z tytułu podatku bieżącego..
Na pozostałych należnościach Grupa nie ustanawiała zabezpieczeń.
.
NOTA 21. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
TABELA 29. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY.
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
31.12.2023
31.12.2022
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach
14 280
16 574
Inne środki pieniężne (lokaty krótkoterminowe)
39
39
Inne aktywa pieniężne
-
-
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
14 319
16 613
Przeciętny termin wymagalności depozytów wynosi 1 dzień.
Grupa posiada środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania -na rachunkach Vat i ZFSS w kwocie 117 w poprzednim
roku było 2 216 .
NOTA 22. POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE
Grupa w pozostałych aktywach ujmuje rozliczane w czasie polisy ubezpieczeniowe, koszty usług obcych.
TABELA 30. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE.
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2023
31.12.2022
przekształcone
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
940
769
Polisy ubezpieczeniowe
649
448
Koszty usług obcych
291
321
Inne aktywa finansowe
7
10
Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami ZFŚS
7
10
Inne w tym:
0
9
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
946
788
.
NOTA 23. FUNDUSZE SPECJALNE
Spółki Grupy tworzą Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych („ZFŚS”) zgodnie z postanowieniami Ustawy z dnia
4 marca 1994 r. o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu
podstawowego. Celem Funduszy jest finansowanie działalności socjalnej Grupy.
Grupa skompensowała aktywa funduszy ZFŚS ze zobowiązaniami wobec funduszy, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych
aktywów Grupy oraz grupa nie sprawuje nad nimi kontroli. Saldo aktywów lub zobowiązań związanych z funduszami po
skompensowaniu zostało zaprezentowane odpowiednio, jako pozostałe aktywa niefinansowe lub pozostałe zobowiązania.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
56
TABELA 31. ANALITYKA AKTYWÓW, ZOBOWIĄZAŃ ORAZ KOSZTÓW FUNDUSZU.
SKŁADNIKI FUNDUSZU GRUPY
31.12.2023
31.12.2022
ZFŚS
Środki pieniężne
31
16
Zobowiązania z tytułu ZFŚS
37
21
Aktywa/Zobowiązania po skompensowaniu z tyt. ZFŚS
- 6
-5
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym w ciężar kosztów
1 023
963
.
NOTA 24. AKTYWA KLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
Zarząd w ramach działań mających na celu poprawę rentowności Spółki podjął w latach wcześniejszych decyzję o sprzedaży nie
w pełni wykorzystywanych składników majątku trwałego. Do zbycia zostały przeznaczone nieruchomości i środki trwałe
znajdujące się w Otmuchowie oraz Gorzyczkach i Brzegu. Dodatkowo Grupa przeznaczyła do odsprzedaży nieużywane maszyny
i urządzenia. Grupie, pomimo wdrożenia aktywnego programu poszukiwania nabywcy nie udało się w określonym terminie,
zgodnie z MSR, dokonać sprzedaży wszystkich aktywów zakwalifikowanych do sprzedaży.
W 2022 r Spółka dokonała przemieszczenia części aktywów kwalifikowanych do sprzedaży do bieżącej działalności. Natomiast
nieruchomości w Gorzyczkach i Otmuchowie po szczegółowej analizie i zgodnie z decyzja Zarządu zakwalifikowano do
nieruchomości inwestycyjnych. Decyzję taką podjęto mając na uwadze charakter użytkowania nieruchomości (tj Gorzyczki,
budynek Otmuchów) i stwierdzeniu iż nie są to nieruchomości zajmowane przez właściciela (Spółkę), tylko nieruchomości
inwestycyjne, dokonano retrospektywego przekształcenia danych porównawczych I zaprezentowano kwotę 2 392 ty. PLN. w
nieruchomościach inwestycyjnych.
TABELA 32. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY.
AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
31.12.2023
31.12.2022
Wartość brutto na początek okresu
-
15 905
zwiększenia
-
-
zmniejszenia
-
15 905
Wartość brutto na koniec okresu
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
10 566
zwiększenia
-
-
zmniejszenia
-
10 566
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
Wartość netto na koniec okresu
-
-
.
W 2022r Grupa dokonała sprzedaży części niewykorzystywanych maszyn i urządzeń zakwalifikowanych jako aktywa do
sprzedaży, pozostałe przywróciła do bieżącej działalności. Na dzień 31.12.2023 Grupa nie posiadała aktywów, które
zakwalifikowałaby jako przeznaczone do sprzedaży.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
57
NOTA 25. KAPITAŁ PODSTAWOWY SPOŁKI DOMINUJĄCEJ
TABELA 33. STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO NA 31.12.2023 ROK.
Stan na
31.12.2023
STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
SERIA/EMISJA
RODZAJ AKCJI
RODZAJ
UPRZYWILEJOWANIA AKCJI
RODZAJ
OGRANICZENIA PRAW
DO AKCJI
LICZBA AKCJI
WARTOŚĆ SERII/EMISJI
WG WARTOŚCI
NOMINALNEJ W PLN
SPOSÓB POKRYCIA KAPITAŁU
DATA
REJESTRACJI
PRAWO DO
DYWIDENDY (OD DATY)
akcje serii A
zwykłe
brak uprzywilejowania
brak ograniczeń
2 550 000
510 000
wkład pieniężny
01.07.1997
od daty objęcia
akcje serii B
zwykłe
brak uprzywilejowania
brak ograniczeń
3 521 000
704 200
wkład pieniężny/aport
16.07.2001
od daty objęcia
akcje serii C
zwykłe
brak uprzywilejowania
brak ograniczeń
2 427 250
485 450
wkład pieniężny
04.06.2008
od daty objęcia
akcje serii D
zwykłe
brak uprzywilejowania
brak ograniczeń
4 250 000
850 000
wkład pieniężny
21.09.2010
od daty objęcia
akcje serii E
zwykłe
brak uprzywilejowania
brak ograniczeń
12 748 250
2 549 650
wkład pieniężny
31.10.2018
od daty objęcia
akcje serii F zwykłe brak uprzywilejowania brak ograniczeń
4 823 679
964 735,8
wkład pieniężny
24.01.2023
od daty objęcia
Liczba akcji razem
30 320 179
Kapitał zakładowy razem
6 064 036
Wartość nominalna jednej akcji w zł
0,20
TABELA 34. STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO NA 31.12.2022 ROK.
Stan na
31.12.2022
STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
SERIA/EMISJA
RODZAJ AKCJI
RODZAJ
UPRZYWILEJOWANIA AKCJI
RODZAJ
OGRANICZENIA PRAW
DO AKCJI
LICZBA AKCJI
WARTOŚĆ SERII/EMISJI
WG WARTOŚCI
NOMINALNEJ W PLN
SPOSÓB POKRYCIA KAPITAŁU
DATA
REJESTRACJI
PRAWO DO
DYWIDENDY (OD DATY)
akcje serii A
zwykłe
brak uprzywilejowania
brak ograniczeń
2 550 000
510 000
wkład pieniężny
01.07.1997
od daty objęcia
akcje serii B
zwykłe
brak uprzywilejowania
brak ograniczeń
3 521 000
704 200
wkład pieniężny/aport
16.07.2001
od daty objęcia
akcje serii C
zwykłe
brak uprzywilejowania
brak ograniczeń
2 427 250
485 450
wkład pieniężny
04.06.2008
od daty objęcia
akcje serii D
zwykłe
brak uprzywilejowania
brak ograniczeń
4 250 000
850 000
wkład pieniężny
21.09.2010
od daty objęcia
akcje serii E zwykłe brak uprzywilejowania brak ograniczeń
12 748 250
2 549 650
wkład pieniężny
31.10.2018
od daty objęcia
Liczba akcji razem
25 496 500
Kapitał zakładowy razem
5 099 300
Wartość nominalna jednej akcji w zł
0,20
W Jednostce dominującej nie występują i nie występowały akcje uprzywilejowane.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
58
NOTA 26. STRUKTURA AKCJONARIATU
Struktura Akcjonariatu w latach 2023 oraz 2022 przedstawiała się następująco:
TABELA 35. STRUKTURA AKCJONARIATU W 2023 ROKU.
Stan na
31.12.2023
STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
LP.
AKCJONARIUSZ
ŁĄCZNA
ILOŚĆ AKCJI
RODZAJ AKCJI
ILOŚĆ GŁOSÓW NA WALNYM
ZGROMADZENIU
AKCJONARIUSZY
WARTOŚĆ NOMINALNA
WSZYSTKICH AKCJI W
TYS. ZŁ.
UDZIAŁ W KAPITALE
PODSTAWOWYM
UDZIAŁ GŁOSÓW NA
WALNYM ZGROMADZENIU
AKCJONARIUSZY
1
Tornellon Investments
20 312 690
zwykłe
20 312 690
4 063
66,99%
66,99%
2
PZU PTE S.A.
3 820 363
zwykłe
3 820 363
764
12,60%
12,60%
3
PKO BP Bankowy PTE S.A.
3 034 635
zwykłe
3 034 635
607
10,01%
10,01%
4
Pozostali
3 152 491
zwykłe
3 152 491
630
10,40%
10,40%
30 320 179
30 320 179
6 064
100,00%
100,00%
TABELA 36. STRUKTURA AKCJONARIATU W 2022 ROKU.
Stan na
31.12.2022
STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
LP.
AKCJONARIUSZ
ŁĄCZNA
ILOŚĆ AKCJI
RODZAJ AKCJI
ILOŚĆ GŁOSÓW NA WALNYM
ZGROMADZENIU
AKCJONARIUSZY
WARTOŚĆ NOMINALNA
WSZYSTKICH AKCJI W
TYS. ZŁ.
UDZIAŁ W KAPITALE
PODSTAWOWYM
UDZIAŁ GŁOSÓW NA
WALNYM ZGROMADZENIU
AKCJONARIUSZY
1
Tornellon Investments
16 712 889
zwykłe
16 712 889
3 343
65,55%
65,55%
2
PZU PTE S.A.
3 821 121
zwykłe
3 821 121
764
14,99%
14,99%
3
PKO BP Bankowy PTE S.A.
2 381797
zwykłe
2 381797
476
9,34%
9,34%
4
Pozostali
2 580 693
zwykłe
2 580 693
516
10,12%
10,12%
Razem
25 496 500
25 496 500
25 496 500
5 099
100,00%
.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
59
NOTA 27. POZOSTAŁE KAPITAŁY
TABELA 37. KAPITAŁ ZAPASOWY
POZOSTAŁY KAPITAŁ ZAPASOWY
31.12.2023
31.12.2022
(przekształcone)
Dopłaty wspólników
9 512
9 512
Inne
Pozostały kapitał zapasowy, razem
132 343
120 478
NADWYŻKA WARTOŚCI EMISYJNEJ NAD NOMINALNĄ
31.12.2023
31.12.2022
Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną
77 232
65 366
Koszty emisji akcji
- 1 897
- 1 897
Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną, razem
75 335
63 469
ZYSKI LAT UBIEGŁYCH
31.12.2023
31.12.2022
(przekształcone)
Zyski lat ubiegłych
21 307
8 295
Zyski lat ubiegłych, razem
21 307
8 295
.
TABELA 38. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE.
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE
31.12.2023
31.12.2022
(przekształcone)
Kapitał z aktualizacji wyceny składników rzeczowych aktywów trwałych
2 363
2 363
Podatek dochodowy wynikający z przeszacowania
-752
-752
Pozostałe kapitały rezerwowe-dopłata do kapitału
-
12 831
Pozostałe kapitały rezerwowe –wycena instrumentów pochodnych
-
30
Kapitał rezerwowy, razem
1 611
14 472
.
W dniu 28 listopada 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału
zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii F. W dniu 14 grudnia 2022 r. pomiędzy Spółką a Tornellon
Investments Sp. z o.o., Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" oraz PKO BP BANKOWY Otwarty Fundusz Emerytalny
(łącznie jako "Inwestorzy") zawarte zostały umowy objęcia przez poszczególnych Inwestorów odpowiednio 3.599.404, 722.917
oraz 501.358 akcji serii F tj. łącznie 4.823.679 akcji serii F wyemitowanych przez Spółkę w ramach podwyższenia kapitału
zakładowego Spółki. Kapitał zakładowy został podwyższony o kwotę 964.735,80 zł, a rejestracja podwyższenia kapitału
zakładowego dokonana w związku z emisją akcji serii F nastąpiła w dniu 24 stycznia 2023 r. Nadwyżka uzyskana przez Spółkę
ponad wartość nominalną akcji w kwocie 12 831 tys. zł , to jest 11 866 tys. zł stanowi agio Spółki i została zaprezentowana na
31.12.2023 w pozycji ‘Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną’.
TABELA 39. UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE.
Udziały niekontrolujące dotyczą akcjonariuszy jednostki zależnej Przedsiębiorstwo Wyrobów Cukierniczych „Odra” S.A. (PWC
ODRA SA). Udział posiadany przez udziałowców niekontrolujących na dzień bilansowy wynosi 27,20% w ogólnej liczbie głosów
oraz 27,55% w kapitale jednostki zależnej. Głównym miejscem prowadzenia działalności przez jednostkę zależną jest Polska.
Podstawowe informacje finansowej dotyczące PWC ODRA SA zaprezentowano w tabeli poniżej:
PODSTAWOWE DANE FINANSOWE PWC ODRA SA
31.12.2023 / (2023)
31.12.2022 / (2022)
Aktywa trwałe
27 736
31 296
Aktywa obrotowe
15 232
9 795
Suma bilansowa
42 968
41 091
Kapitał własny
27 949
23 914
Zobowiązania długoterminowe
3 211
3 288
Zobowiązania krótkoterminowe
11 808
13 889
Przychody ze sprzedaży
53 502
44 440
Wynik brutto ze sprzedaży
8 203
3 396
Wynik finansowy netto
4 037
-1 830
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
2 802
132
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
157
346
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
-2 740
-1 057
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
60
UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE
31.12.2023
31.12.2022
(przekształcone)
Na początku okresu przed przekształceniem
6 824
935
Korekta błędu
6 412
Na początek okresu po przekształceniu
6 824
7 347
Zmiany w strukturze udziałowców w jednostkach zależnych
-253
-
Udział w wyniku jednostek zależnych
1 112
-523
Na koniec okresu
7 684
6 824
.
NOTA 28. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE
DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
TABELA 40. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI
RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI NA 31.12.2023 ROK.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
SPOWODOWANE DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
BILANS NA
WPŁYW NA
WYNIK
FINANSOWY ZA
OKRES
31.12.2023
31.12.2022
01.01.2023-
31.12.2023
Z tytułu:
odsetek od udzielonych pożyczek/należności
-
-
-
różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych I wartości
niematerialnych
3 528
3 933
- 323
leasingu finansowego
82
43
- 43
wycena ST wg wartości godziwej
-
-
-
pozostałych tytułów
46
16
30
Razem
3 656
3 992
- 336
Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
- 3 656
-3 932
276
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-
60
- 60
TABELA 41. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI
RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI NA 31.12.2022 ROK.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
SPOWODOWANE DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
BILANS NA
WPŁYW NA
WYNIK
FINANSOWY ZA
OKRES
31.12.2022
31.12.2021
01.01.2022-
31.12.2022
Z tytułu:
odsetek od udzielonych pożyczek/należności
-
-
-
różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych I wartości
niematerialnych
3 933
4 630
- 697
leasingu finansowego
43
46
-3
wycena ST wg wartości godziwej
-
-
-
pozostałych tytułów
16
4
12
Razem
3 992
4 680
- 688
Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
-3 932
-4 584
652
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
60
96
-36
W Grupie Kapitałowej nie występują zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi
różnicami przejściowymi, które nie zostały utworzone.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
61
NOTA 29. REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
TABELA 42. REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADZEŃ PRACOWNICZYCH.
REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (WG TYTUŁÓW)
31.12.2023
31.12.2022
Stan na początek okresu
1 518
1 413
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne
650
465
rezerwy na nagrody jubileuszowe
-
-
rezerwa na niewykorzystane urlopy
868
948
Zwiększenia z tytułu:
786
185
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne
489
185
rezerwy na nagrody jubileuszowe
-
-
rezerwa na niewykorzystane urlopy
297
-
Wykorzystanie z tytułu:
5
80
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne
-
-
rezerwy na nagrody jubileuszowe
-
-
rezerwa na niewykorzystane urlopy
5
80
Rozwiązanie z tytułu:
-
-
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne
-
-
rezerwy na nagrody jubileuszowe
-
-
rezerwa na niewykorzystane urlopy
-
-
Stan na koniec okresu
2 299
1 518
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne
1 139
650
rezerwy na nagrody jubileuszowe
-
-
rezerwa na niewykorzystane urlopy
1 160
868
krótkoterminowe
1 324
895
długoterminowe
975
623
Razem
2 299
1 518
W pozycji rezerwy na odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe Grupa wykazuje wartość bieżącą przyszłych świadczeń
pracowniczych. Przy szacowaniu wartości rezerw na odprawy emerytalne przyjęto następujące założenia aktuarialne:
- wskaźnik rotacji został przyjęty odpowiednio dla każdej Spółki (PWC ODRA-8,99% ; ZPC OTMUCHÓW-13,3%)
- założenie, co do przewidywanej stopy wzrostu wynagrodzeń odpowiednio dla każdej Spólki ( PWC ODRA 4,01% ; ZPC
OTMUCHÓW 11,4%
- przewidywana stopa dyskonta na poziomie 5,247%
Rezerwy na odprawy emerytalne długoterminowe prezentowane są w odrębnej pozycji bilansu jako rezerwy długoterminowe,
natomiast rezerwy krótkoterminowe na odprawy emerytalne i rezerwy krótkotrwałe na urlopy prezentowane są jako pozostałe
zobowiązania.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
62
NOTA 30. POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE
W Grupie na dzień 31.12.2023 pozostałe rezerwy długoterminowe nie wystąpiły.
NOTA 31. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
TABELA 43. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK NA 31.12.2023 ROK.
Stan na
31.12.2023
NAZWA (FIRMA) JEDNOSTKI, ZE
WSKAZANIEM FORMY PRAWNEJ
KWOTA KREDYTU /
POŻYCZKI WG UMOWY
KWOTA KREDYTU /
POŻYCZKI POZOSTAŁA DO
SPŁATY, W TYM
WARUNKI
OPROCENTOWANIA
OPROCENTOWANIE
EFEKTYWNE W
ROKU
TERMIN SPŁATY
UWAGI
CZEŚĆ
KRÓTKOTERM.
CZĘŚĆ
DŁUGOTERM.
TYS. ZŁ
WALUTA
TYS. ZŁ
WALUTA
TYS. ZŁ
TYS. ZŁ
Santander Bank Polska S.A.
19 000
PLN
1 520
PLN
1 520
-
WIBOR 1M+marża
7,68%
28.08.2024
B
Santander Bank Polska S.A.
10 000
PLN
5 795
PLN
5 795
-
WIBOR 1M+marża
8,91%
27.05.2025
B
ING Bank Śląski S.A.
8 000
PLN
7 982
PLN
7 982
-
WIBOR 1M+marża
8,35%
30.04.2024
A
PKO S.A.
10 000
PLN
8 075
PLN
8 075
-
WIBOR 1M+marża
8,15%
18.04.2025
C
Millennium
10 000
PLN
3 571
PLN
3 571
-
WIBOR 1M+marża
9,44%
12.04.2025
D
mBank
2 000
EUR
3 283
PLN
1 242
2 041
EURIBOR 1M+marża
6,73%
30.06.2028
E
mBank
2 400
PL:N
1 938
PLN
1 938
-
WIBOR ON+marża
7,30%
28.12.2023
E
RAZEM
-
-
32 164
PLN
30 123
2 041
Na dzień 31.12.2023 GRUPA posiadała umowy kredytowe zawarte w walucie PLN w wysokości 59 400tys. PLN i 2000 tys. w walucie EUR.
Na dzień 31.12.2023 r. Grupa posiadała wymagalne zobowiązanie z tytułu kredytu w rachunku bieżącym w mBank o wartości bilansowej 1 938 tys. zł. Grupa dokonała spłaty kredytu w
rachunku bieżącym w mBanku w pełnej wysokości po dniu 31.12.2023 , tj. dnia 02.01.2024 r.
Na dzień bilansowy Jednostka nie spełniła warunków (kowenantów) wynikających z zawartych umów kredytowych z ING Bank Śląski S.A. oraz mBank S.A. Naruszenia dotyczyły braku
utrzymania wymaganych umową miesięcznych i kwartalnych wpływów na rachunkach bankowych. Zarząd Spółki mając na uwadze dotychczasową współpracę z powyższymi podmiotami nie
spodziewa się podjęcia przez podmioty finansujące działań, które mogłyby wpłynąć negatywnie na sytuację finansową i wynik finansowy Grupy Kapitałowej.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
63
TABELA 44. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK NA 31.12.2022 ROK.
Stan na
31.12.2022
NAZWA (FIRMA) JEDNOSTKI, ZE
WSKAZANIEM FORMY PRAWNEJ
KWOTA KREDYTU /
POŻYCZKI WG UMOWY
KWOTA KREDYTU /
POŻYCZKI POZOSTAŁA DO
SPŁATY, W TYM
WARUNKI
OPROCENTOWANIA
OPROCENTOWANIE
EFEKTYWNE W
ROKU
TERMIN SPŁATY
UWAGI
CZEŚĆ
KRÓTKOTERM.
CZĘŚĆ
DŁUGOTERM.
TYS. ZŁ
WALUTA
TYS. ZŁ
WALUTA
TYS. ZŁ
TYS. ZŁ
Santander Bank Polska S.A.
19 000
PLN
4 100
PLN
2 580
1 520
WIBOR 1M+marża
8,50%
28.02.2024
B
Santander Bank Polska S.A.
2 400
PLN
2 269
PLN
2 269
-
WIBOR 1M+marża
8,50%
31.01.2023
B
ING Bank Śląski S.A.
3 000
PLN
3 018
PLN
3 018
-
WIBOR 1M+marża
8,80%
04.05.2023
A
PKO S.A.
5 000
PLN
4 275
PLN
4 275
-
WIBOR 1M+marża
8,90%
18.04.2023
C
Millennium
15 000
PLN
-
PLN
-
-
WIBOR 1M+marża
8,60%
12.04.2023
D
RAZEM
44 400
PLN
13 662
PLN
12 142
1 520
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
64
.
Na dzień 31.12.2023r.
A) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z ING Bank Śląski S.A.:
1) Gwarancja udzielana przez BGK -6 400 tys.pln.
2) Zastaw rejestrowany na zapasach magazynowych -12 000tys.pln.
3) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie zapasów magazynowych wymienionych w pkt. 2
4) Weksel in blanco
B) Zabezpieczenia wg umów kredytowych z Santander Bank Polska S.A.:
1) Weksel/ oświadczenie w trybie art. 777kpc
2) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Nysie do kwoty 6 150tys. zł
3 Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionych w pkt. 2
4) Zastaw rejestrowy na maszynach oraz urządzeniach -7 214 tys.pln.
5) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie maszyn i urządzeń wymienionych w pkt. 4
6) Gwarancja udzielana przez BGK -8 000 tys.pln.
C) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z PKO Bank Polski S.A.:
1) Weksel in blanco
2) Gwarancja udzielana przez BGK -8 000 tys.pln.
3 Hipoteka do kwoty 15 000tys.pln
4) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie w pkt. 3
D) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z Millennium Bank S.A.:
1) Oświadczenie w trybie art. 777kpc
2) Gwarancja udzielana przez BGK -8 000 tys.pln.
3) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Otmuchowie i Brzegu -16 000 tys. pln.
4) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionych w pkt. 3
E) Zabezpieczenia wg umów kredytowych z mBank S.A.:
1) Weksel in blanco
2) Gwarancja udzielana przez BGK -1 920 tys.pln.
3) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Otmuchowie i Brzegu -13 351 tys. pln.
4) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
Grupa przygotowując się do nowych inwestycji przyjętych zgodnie z modelem strategii na lata 2023-2026 prowadzi rozmowy z instytucjami
finansowymi bankami i leasingodawcami celem pozyskania odpowiedniego poziomu finansowania inwestycyjnego oraz bieżącego.
TABELA 45. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK- STRUKTURA WIEKOWA STAN
NA 31.12.2023 ROK.
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK – STRUKTURA
WIEKOWA
31.12.2023
31.12.2022
od 1 do 3 lat
2 041
1 520
od 3 do 5 lat
-
-
powyżej 5 lat
-
-
Razem zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
2 041
1 520
TABELA 46. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK- STRUKTURA WIEKOWA STAN
NA 31.12.2023 ROK.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK – STRUKTURA
WIEKOWA
31.12.2023
31.12.2022
wymagalny
1 938
-
do 1 miesiąca
319
2 484
od 1 do 3 miesięcy
638
430
od 3 do 6 miesięcy
8 942
7 938
od 6 miesięcy do roku
18 286
1 290
Razem zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek, w tym
30 123
12 142
.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
65
NOTA 32. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
TABELA 47. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE.
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
31.12.2023
31.12.2023
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
2 873
4 261
Instrumenty pochodne wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
-
-
Swapy walutowe
-
-
Zobowiązania finansowe wycenione wg zamortyzowanego kosztu
-
-
Inne w tym:
4 910
7 147
Zobowiązanie z tytułu faktoringu
4 778
6 996
Pozostałe zobowiązania finansowe razem, w tym
7 783
11 414
Długoterminowe
2 465
2 202
Krótkoterminowe
5 318
9 212
.
NOTA 32. 1. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU
TABELA 48. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO
(dla leasingobiorcy)
Minimalne raty leasingowe
Wartość bieżąca minimalnych rat
leasingowych
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, płatne w
okresie:
Do jednego roku
552
2 177
408
2 059
do 1 miesiąca
47
164
35
156
od 1 do 3 miesięcy
126
397
98
373
od 3 do 6 miesięcy
129
473
95
434
od 6 do roku
250
1 143
180
1 096
Od jednego roku do pięciu lat włącznie
1 093
776
974
692
Powyżej pięciu lat
4 086
4 173
1 481
1 510
Razem:
5 731
7 126
2 863
4 261
Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach
2 868
2 865
-
-
Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych
2 863
4 261
2 863
4 261
Długoterminowe zobowiązania
3 852
4 948
2 446
2 202
Krótkoterminowe zobowiązania
446
2 178
417
2 059
.
Grupa użytkuje na podstawie umów leasingu finansowego linie technologiczne, wózki wysokiego składowania,
dla których średni okres leasingowania wynosi 48 miesięcy oraz flotę samochodową, dla której średni okres trwania umowy
wynosi 36 miesięcy. Na dzień 31 grudnia 2023roku Grupa rozpoznała aktywa z tytułu praw do użytkowania w kwocie 5 332 tys.
złotych i zobowiązanie z tytułu leasingu w kwocie 2 863 tys. złotych. Koszty odsetek wg MSSF 16 w 2023 r wyniosły 142 tys. PLN
Ponadto Spółka nie zawarła umów leasingów krótkoterminowych oraz umów leasingowych o niskiej wartości . Grupa w 2023
roku nie ponosiła kosztów związanych ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu.
Wszystkie umowy spełniające warunki MSSF 16 są prezentowane jako leasing.
NOTA 32. 2. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU OPERACYJNEGO – GRUPA KAPITAŁOWA JAKO
LEASINGOBIORCA
Wskutek wprowadzenia MSSF 16 Spółka na dzień bilansowy nie wykazała zobowiązań z tytułu leasingu operacyjnego.
Wszystkie leasingi wprowadzone do ewidencji środków trwałych prezentowane są jako leasing finansowy.
Płatności z tytułu leasingu operacyjnego związane są z najmem samochodów i usługą ich serwisowania. Umowy zawierane są
średnio na okres 36 miesięcy. Spółka zgodnie z MSSF 16 wszystkie umowy najmu przeniosła do leasingów.
NOTA 33. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Na dzień 31.12.2023 pozostałe zobowiązania długoterminowe nie występują.
.
NOTA 34. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 62.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
66
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-60 dniowych.
TABELA 49. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
31.12.2023
31.12.2022
wobec jednostek powiązanych
577
4 027
wobec pozostałych jednostek
41 538
48 301
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług razem
42 115
52 328
.
.
NOTA 35. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
TABELA 50. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE.
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2023
31.12.2022
przekształcone
publiczno – prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego
3 872
8 251
zaliczki otrzymane na dostawy
401
995
pozostałe zobowiązania w tym:
14 019
13 340
-z tytułu świadczeń pracowniczych
4 010
3 189
-zakup środków trwałych w tym:
7 479
6 435
Podmiotów powiązanych
-
2 964
-przychody przyszłych okresów
2 363
3 464
-inne
368
252
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe z wyłączeniem rezerw, razem
18 493
22 586
.
.
TABELA 51. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE PUBLICZNO- PRAWNE Z WYŁĄCZENIEM PODATKU DOCHODOWEGO.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE PUBLICZNO -PRAWNE Z WYŁĄCZENIEM
PODATKU DOCHODOWEGO
31.12.2023
31.12.2022
przekształcone
Zobowiązania z tytułu podatków VAT
913
5 746
Podatek dochodowy od osób fizycznych
442
427
Ubezpieczenia społeczne
2 448
1 927
PFRON
55
36
Pozostałe zobowiązania z tytułu podatków
14
115
Zobowiązania krótkoterminowe publiczno-prawne razem z wyłączeniem podatku
dochodowego,
3 872
8 251
.
.
TABELA 52. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
31.12.2023
31.12.2022
rezerwy na odprawy emerytalne i podobne
200
29
rezerwy na urlopy
1 005
867
zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
2 805
2 293
Rezerwy na wynagrodzenia bezosobowe
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych, razem
4 010
3 189
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2023
31.12.2022
zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego
1 374
30
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego dotyczy zobowiązań jakie Spółki z Grupy uregulowały w 2024 po złożeniu
deklaracji za 2023.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
67
NOTA 36. REZERWY KRÓTKOTERMINOWE
TABELA 53. ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW
ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
31.12.2023
31.12.2022
stan na początek okresu
12
12
przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności
-
-
roszczenia sporne wobec Spółki
12
12
inne
-
-
zwiększenia z tytułu:
-
-
przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności
-
-
roszczenia sporne wobec Spółki
-
-
rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych
-
-
inne
-
-
wykorzystanie z tytułu:
-
-
przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności
-
-
roszczenia sporne wobec Spółki
-
-
rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych
-
-
inne
-
-
rozwiązanie z tytułu:
-
-
przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności
-
-
roszczenia sporne wobec Spółki
-
-
rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych
-
-
transfer (długo/krótkoterminowe)
-
-
inne
-
-
stan na koniec okresu
12
12
przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności
-
-
roszczenia sporne wobec Spółki
12
12
rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych
-
-
inne
-
-
Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze została przedstawiona w nocie 30.
NOTA 37. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
TABELA 54. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE.
RODZAJ KONTRAKTU PODLEGAJĄCY ZABEZPIECZENIU:
Kwota
wynikająca z
umowy (tys.
zł)
Potencjalne
zobowiązanie
warunkowe
Zabezpieczenie spłaty
długu przez
poręczyciela
Nieruchomości PWC ODRA jako zabezpieczenie w kredycie w rachunku bieżącym w PKO BP S.A. dla ZPC
OTMUCHÓW S.A.
10 000
8 075 + odsetki
Hipoteka/cesja praw z
polisy
Poręczenie ZPC Otmuchów leasingu w Arval Service Lease Polska Sp.
z o.o. dla PWC Odra S.A.
3 000
3 000 + odsetki
Przystąpienie do długu
Zobowiązanie warunkowe, jakie Spółka wykazała na 31.12.2022 w kwocie 3 663 tys. PLN związane z potencjalnym
roszczeniem akcjonariuszy PWC ODRA w zakresie odkupu akcji wygasło ze względu na zmianę akcjonariusza większościowego.
.
.
NOTA 38. ROZLICZENIA PODATKOWE
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być
przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia
do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności.
Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów
państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności
i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej
rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła
zapłata podatku.
NOTA 39. RYZYKO ZWIĄZANE Z POSIADANIEM STATUSU ZAKŁADU PRACY CHRONIONEJ
W ramach Grupy nie funkcjonuje żadna spółka posiadająca status zakładu pracy chronionej.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
68
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
NOTA 40. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
TABELA 55. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA).
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA
RZECZOWA/ RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
01.01.2023-31.12.2023
01.01.2022-31.12.2022
Przychody ze sprzedaży usług
2 085
1 558
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych
273 440
237 481
Słodycze
250 341
220 934
Przekąski
23 099
16 547
Przychody ze sprzedaży pellet, towarów i materiałów
9 178
13 187
Przychody netto ze sprzedaży razem
284 703
252 226
w tym przychody dotyczące działalności kontynuowanej
284 703
252 226
w tym przychody dotyczące działalności zaniechanej
-
-
W nocie 11.5 Grupa zaprezentowała sprzedaż do największych klientów w podziałem na kraje y
NOTA 41. POZOSTAŁE PRZYCHODY
TABELA 56. POZOSTAŁE PRZYCHODY.
POZOSTAŁE PRZYCHODY
01.01.2023
-31.12.2023
01.01.2022
-31.12.2022
Przychody finansowe z działalności operacyjnej
7
3
Pozostałe przychody, razem
7
3
Grupa realizuje część transakcji sprzedaży produktów, przy których dodatkową, nieodłączną korzyścią jest uzyskiwanie
przychodów odsetkowych wynikających z wydłużonych, w stosunku do uznawanych za typowe, umownych terminów płatności.
W związku z tym Grupa zalicza te przychody do działalności operacyjnej.
Przychody z tytułu dotacji
Na dzień bilansowy w Grupie nie ma podmiotów otrzymujących dotacje. .
NOTA 42. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
TABELA 57. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ.
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
01.01.2023
- 31.12.2023
01.01.2022
- 31.12.2022
Amortyzacja
10 698
12 561
Zużycie materiałów i energii
168 903
165 536
Usługi obce
24 035
23 750
Koszty świadczeń pracowniczych
47 081
43 014
Pozostałe koszty rodzajowe
4 555
3 419
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
12 045
8 944
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:
267 317
257 224
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
225 415
215 363
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży
25 402
26 155
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
14 580
13 651
Zmiana stanu produktów i rozliczeń międzyokresowych
1 920
2 055
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki
599
434
.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
69
NOTA 43. KOSZTY AMORTYZACJI
TABELA 58. KOSZTY AMORTYZACJI.
KOSZTY AMORTYZACJI
01.01.2023
- 31.12.2023
01.01.2022
- 31.12.2022
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
10 086
12 223
Amortyzacja wartości niematerialnych
612
338
Razem koszty amortyzacji, z tego:
10 698
12 561
ujęte w koszcie własnym sprzedaży
8 004
9 882
ujęte w kosztach sprzedaży
1 079
1 261
ujęte w kosztach ogólnego zarządu
1 615
1 418
.
NOTA 44. KOSZTY USŁUG OBCYCH
TABELA 59. KOSZTY USŁUG OBCYCH.
KOSZTY USŁUG OBCYCH
01.01.2023
- 31.12.2023
01.01.2022
- 31.12.2022
usługi transportowe
7 113
7 870
usługi marketingowe i pośrednictwo sprzedaży
3 956
4 460
usługi remontowe
1 673
1 006
usługi komunalne
1 542
1 213
usługi informatyczne i pocztowo - łącznościowe
1 314
1 375
badanie wyrobów
922
513
ochrona mienia
774
716
konfekcjonowanie wyrobów, kooperacja
2 703
2 484
usługi doradcze, prawnicze, obsługa księgowo-kadrowa
1 452
1 775
usługi najmu i dzierżawy
1 119
901
pozostałe usługi
1 387
1 437
Razem koszty usług obcych, z tego:
24 035
23 750
ujęte w koszcie własnym sprzedaży
8 949
7 419
ujęte w kosztach sprzedaży
11 755
13 172
ujęte w kosztach ogólnego zarządu
3 331
3 159
.
NOTA 45. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
TABELA 60. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH.
ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
01.01.2023
- 31.12.2023
01.01.2022
- 31.12.2022
Wynagrodzenia (w tym rezerwy)
38 528
35 329
Składki na ubezpieczenie społeczne
7 222
6 504
Pozostałe świadczenia pracownicze
1 331
1 181
Razem koszty świadczeń, z tego
47 081
43 014
ujęte w koszcie własnym sprzedaży
30 615
26 561
ujęte w kosztach sprzedaży
8 905
9 063
ujęte w kosztach ogólnego zarządu
7 561
7 390
w tym koszty dotyczące działalności zaniechanej
-
-
.
TABELA 61. PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE.
WYSZCZEGÓLNIENIE
01.01.2023
- 31.12.2023
01.01.2022
- 31.12.2022
Pracownicy na stanowiskach robotniczych i pokrewnych
365
338
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
208
196
Uczniowie
-
-
Osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych
6
9
Razem
579
593
w tym dotyczące działalności zaniechanej
-
.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
70
NOTA 46. POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE
TABELA 62. POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE.
POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE
01.01.2023
- 31.12.2023
01.01.2022
- 31.12.2022
Podatki i opłaty
1 955
1 567
Ubezpieczenia majątkowe
1 005
827
Podróże służbowe
341
309
Pozostałe w tym:
1 254
716
Reklama
609
165
Pozostałe koszty rodzajowe, razem
4 555
3 419
w tym koszty dotyczące działalności zaniechanej
-
.
NOTA 47. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
TABELA 63. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE.
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
01.01.2023
- 31.12.2023
01.01.2022
- 31.12.2022
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
2 219
499
Rozwiązane rezerwy, z tytułów:
-
-
roszczeń spornych wobec spółek
-
-
pozostałe
-
-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów, z tego:
217
503
odpisy aktualizujące wartość należności
53
64
odpisy aktualizujące wartość zapasów
164
352
odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych
-
-
odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych
-
-
pozostałe odpisy aktualizujące
-
87
Inne przychody, z tytułów:
1 104
609
otrzymane odszkodowania i kary
236
267
nadwyżki składników majątkowych
276
10
zwrot kosztów sądowych
7
-
nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi od należności i zobowiązań z tyt.
dostaw i usług
585
332
Inne
495
163
Pozostałe przychody operacyjne, razem
4 035
1 774
.
NOTA 48. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
TABELA 64. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE.
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
01.01.2023
- 31.12.2023
01.01.2022
- 31.12.2022
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
-
-
Zawiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów, z tego:
1 398
113
odpisy aktualizujące wartość należności
223
-
odpisy aktualizujące wartość zapasów
81
113
odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych
547
-
odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych
-
-
odpisy aktualizujące aktywa przeznaczone do sprzedaży
-
-
pozostałe odpisy aktualizujące
-
-
Inne koszty, z tytułów:
1 662
2 117
kary, grzywny, odszkodowania
205
165
spisanie należności handlowych
-
-
darowizny
106
153
nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi od należności i zobowiązań z tyt.
dostaw i usług
-
-
koszty z tytułu likwidacji materiałów i produktów
1 310
1 799
spisanie pozostałych wierzytelności
41
-
Inne
431
1 139
Pozostałe koszty operacyjne, razem
2 944
3 369
w tym koszty dotyczące działalności zaniechanej
.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
71
NOTA 49. PRZYCHODY FINANSOWE
TABELA 65. PRZYCHODY FINANSOWE.
.
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Przychody z tytułu odsetek bankowych
19
1
Przychody z tytułu odsetek od innych należności
-
-
.
. TABELA 66. POZOSTAŁE PRZYCHODY FINANSOWE.
POZOSTAŁE PRZYCHODY FINANSOWE
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Inne
54
Przychody z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
128
Dodatnie różnice kursowe
43
32
Przychody finansowe, razem
244
33
.
NOTA 50. KOSZTY FINANSOWE
TABELA 67. KOSZTY FINANSOWE.
KOSZTY FINANSOWE
01.01.2023
-31.12.2023
01.01.2022
-31.12.2022
Koszty z tytułu odsetek bankowych
2 625
1 851
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego
142
180
Koszty z tytułu odsetek od innych należności
26
45
Zawiązanie odpisów aktualizujących wartość wyceny
-
-
Inne w tym:
2 557
2 368
Koszty faktoringu
2 450
2 159
Koszty finansowe, razem
5 363
4 444
w tym koszty dotyczące działalności zaniechanej
-
-
.
NOTA 51. OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM
TABELA 68. OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM.
OBCIĄŻENIE PODATKOWE WYNIKU FINANSOWEGO
01.01.2023
-31.12.2023
01.01.2022
-31.12.2022
Bieżący podatek dochodowy
1 746
-
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
1 746
-
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
-
Odroczony podatek dochodowy
-
335
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
-162
335
Razem obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym, z tego:
1 584
335
Przypadający na działalność kontynuowaną
1 584
335
Przypadający na działalność zaniechaną
-
NOTA 51. 1. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ
TABELA 69. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ.
UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ
01.01.2023
- 31.12.2023
01.01.2022
- 31.12.2022
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej
15 285
- 8 946
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej
-
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem
15 285
-8 946
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej
19% (2022: 19%)
2 904
- 1 700
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
-
-
Straty podatkowe, od których nie rozpoznano aktywów
-
762
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
72
Wykorzystanie wcześniej nierozpoznanych strat podatkowych
-
-
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
707
1 994
Zwiększenia kosztów podatkowych
-
-
Przychody niebędące podstawą do opodatkowania
-42
-722
Wykorzystanie uprzednio nierozpoznanych strat podatkowcy
- 1984
-
-
Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej 19%
1 585
335
Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie
1 585
335
Podatek dochodowy ujęty w kapitale własnym
Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej
.
NOTA 52. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Emitent na dzień 31.12.2023 nie posiada w swojej strukturze działalności zaniechanej.
.
NOTA 53. INNE CAŁKOWITE DOCHODY
TABELA 70. INNE CAŁKOWITE DOCHODY.
INNE CAŁKOWITE DOCHODY
01.01.2023
-31.12.2023
01.01.2022
-31.12.2022
Wycena instrumentów pochodnych
- 29
365
Koszty finansowe, razem
- 29
365
Inne całkowite dochody wynikają z wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających przyszłe przepływy pieniężne.
NOTA 54. RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ
Instrumenty IRS służą zabezpieczeniu przyszłych przepływów pieniężnych związanych ze zmianą stóp procentowych dla umów
kredytów inwestycyjnych.
Na dzień bilansowy Grupa nie posiadała zabezpieczeń.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
73
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO O
NOTA 55. WYPŁATA DYWIDENDY
Jednostka Dominująca nie wypłaciła dywidendy w bieżącym oraz poprzednim okresie. Nie były wypłacane również zaliczki
na poczet dywidendy.
NOTA 56. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią
ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu skorygowaną o średnią ważoną akcji zwykłych, które
zostałyby wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniających potencjalnych instrumentów kapitałowych w akcje zwykłe
(np. skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych
na akcje zwykłe).
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego
zysku na jedną akcję.
TABELA 71. WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO.
WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO
01.01.2023
-31.12.2023
01.01.2022
-31.12.2022
Wynik netto z działalności kontynuowanej
13 701
-9 281
Wynik netto na działalności zaniechanej
-
86
Wynik netto, razem
13 701
-9 195
Wynik netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia
rozwodnionego zysku na jedną akcję
13 701
-9 281
TABELA 72. WYLICZENIE SKORYGOWANEJ ŚREDNIOWAŻONEJ LICZBY AKCJI.
WYLICZENIE SKORYGOWANEJ ŚREDNIOWAŻONEJ LICZBY AKCJI
01.01.2023
-31.12.2023
01.01.2022
-31.12.2022
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia
podstawowego zysku na jedną akcję
30 003 006
25 496 500
Wpływ rozwodnienia
-
-
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia
rozwodnionego zysku na jedną akcję
30 320 179
25 496 500
TABELA 73. WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO.
WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO
01.01.2023
-31.12.2023
01.01.2022
-31.12.2022
Zysk/Strata netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej
0,45
-0,36
Zysk/Strata netto na jedna akcję zwykłą z działalności zaniechanej
-
-
Zysk/Strata netto na jedna akcję zwykłą razem
0,45
-0,36
Zysk/Strata rozwodniony na jedna akcję zwykłą razem
0,45
-0,36
.
NOTA 57. CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego
faktoring oraz środki pieniężne. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na
działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami
finansowymi.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
74
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane
z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.
Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. W
okresie sprawozdawczym nie nastąpiły istotne zmiany w zakresie stopnia narażenia na ryzyko, sposobów powstawania ryzyka i
procesów zarządzania ryzykami, w porównaniu do poprzedniego okresu.
NOTA 57. 1. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań
finansowych.
Wszystkie formy finansowania działalności są oparte o zmienną stopę procentową bazującą na stawce WIBOR oraz EURIBOR.
Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp
procentowych w kraju.
Wartość narażona na ryzyko stopy procentowej na dzień 31.12.2023 to 31 800 tys. zł
Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy
założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Grupa szacuje, że wpływ
zmian stóp procentowych na kapitał własny oraz całkowite dochody ogółem Grupy byłby zbliżony do wpływu na wynik finansowy
brutto, po uwzględnieniu podatku dochodowego.
Grupa uznaje , że wpływ zmian stóp procentowych na kapitał własny oraz całkowite dochody ogółem Grupy byłby zbliżony do
wpływu na wynik finansowy brutto, po uwzględnieniu podatku dochodowego.
TABELA 74. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ.
ZWIĘKSZENIE/
ZMNIEJSZENIE O PUNKTY
PROCENTOWE
WPŁYW NA WYNIK
FINANSOWY BRUTTO
Rok zakończony dnia 31 .12.2023
WIBOR
+1%
320
EURIBOR
+1%
-
WIBOR
-1%
- 320
EURIBOR
-1%
-
Rok zakończony dnia 31 .12.2022
WIBOR
+1%
207
EURIBOR
+1%
-
WIBOR
-1%
-207
EURIBOR
-1%
-
Wszystkie kredyty Jednostki Dominującej oprocentowane są według stawki WIBOR oraz EURIBOR plus marża banku. Odsetki od
wykorzystanych kredytów płatne są w okresach miesięcznych. Kredyty jednostki dominującej zostały zaciągnięte w PLN, na
finansowanie bieżącej i inwestycyjnej działalności.
NOTA 57. 2. RYZYKO WALUTOWE
Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania
przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna.
W 2023 i 2022 roku Grupa zabezpieczała transakcje denominowane w walutach obcych. Grupa posiadała zawarte kontrakty typu
opcje na kwotę 200 tys. eur na okres do listopada 2023.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów
i zobowiązań pieniężnych) na racjonalnie możliwe wahania kursu euro („EUR”) i dolara amerykańskiego („USD”) przy założeniu
niezmienności innych czynników. Grupa szacuje, że wpływ zmian kursów walutowych na kapitał własny oraz całkowite dochody
ogółem Grupy byłby zbliżony do wpływu na wynik finansowy brutto, po uwzględnieniu podatku dochodowego.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
75
TABELA 75. RYZYKO WALUTOWE.
WZROST / SPADEK
WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY
BRUTTO
kursu waluty
31 grudnia 2023– EUR
5%
887
-5%
- 887
31 grudnia 2023 – USD
5%
92
5%
-92
5%
1 843
31 grudnia 2022– EUR
5%
- 1 843
-5%
-
31 grudnia 2022 – USD
5%
-
.
.
NOTA 57. 3. RYZYKO CEN TOWARÓW I MATERIAŁÓW
Dostawcy z którymi współpracuje Spółka spełnić muszą szereg warunków. Najważniejsze z nich to udokumentowane posiadanie
i stosowanie systemów jakościowych typowych dla przemysłu spożywczego (Haccp, BRC) oraz pozytywne przejście audytu
jakościowego i dokumentacyjnego przeprowadzone przez doświadczonych pracowników działu kontroli jakości Spółki. Ważnym
czynnikiem jest również ugruntowana pozycja na rynku jako wieloletni dostawca surowców w kraju lub za granicą oraz wysoka
kultura organizacyjna przedsiębiorstwa.
Dział Zakupów na bieżąco analizuje rynek i podejmuje decyzje o kontraktacji z uwzględnieniem aktualnej sytuacji rynkowej.
Kontrakty surowcowe zawierane są na podstawie dostępnych planów sprzedaży / zapotrzebowania na surowce na określony
okres czasu. Zawierane są pisemnie i uwzględniają ilość, cenę oraz okres obowiązywania co zabezpiecza Spółkę przed zmianami
cen. Około 47% wartości całości zakupów surowców zawierane jest w złotówkach, w pozostałych kontraktach (zawieranych
przeważnie z podmiotami zagranicznymi) walutą rozliczeniową jest Euro. Dla strategicznych surowców kontrakty zawierane są
najczęściej jednocześnie z dwoma dostawcami, aby uniknąć ryzyka braku surowca spowodowanym nieprzewidywalnymi
zdarzeniami.
.
NOTA 57. 4. RYZYKO KREDYTOWE
Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną
korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu
stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Dodatkowo, Grupa obniża swoje
narażenie na ryzyko kredytowe poprzez ubezpieczenie należności z tytułu dostaw i usług u wiodących ubezpieczycieli.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne
do sprzedaży, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy,
a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
Nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego dotycząca ekspozycji wobec pojedynczych klientów. Ryzyko kredytowe
dotyczy pozostałych należności i środków pieniężnych oraz należności z tytułu dostaw i usług. Łączna wartość wskazanych
ekspozycji narażonych na ryzyko kredytowe na dzień bilansowy wynosi 46 055 tys. zł. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są
lokowane w instytucjach finansowych o uznanej reputacji. Grupa stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko
kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Ocena wiarygodności kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich
klientów wymagających kredytowania powyżej określonej kwoty. Grupa nie wymaga zabezpieczenia majątkowego od swoich
klientów w stosunku do aktywów finansowych.
Szczegóły nota 19.
NOTA 57. 5. RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ
Kierownictwo Grupy monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to
uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności,
pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
76
Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych
źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego oraz umowy
dzierżawy z opcją zakupu i faktoring.
Grupa mając świadomość nie dotrzymania umownych kowenantów podjęła rozmowy z instytucjami finansowymi odnośnie
zmiany w metodologii ich kalkulacji. W związku z faktem, że wynik finansowy obciążony jest zdarzeniami jednorazowymi spółka
normalizuje wynik. Więcej szczegółów w Sprawozdaniu zarządu odnośnie normalizacji.
Tabela poniżej przedstawia analizę zobowiązań finansowych Grupy na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz na dzień 31 grudnia 2022 r.
według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
TABELA 76. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU.
ANALIZA TERMNÓW WYMAGALNOŚCI ZOBOWIĄZAŃ
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ
PONIŻEJ 3
MIESIĘCY
OD 3 DO 12
MIESIĘCY
OD 1 ROKU
DO 5 LAT
POWYŻEJ
5 LAT
RAZEM
31.12.2023 WYMAGALNE
Oprocentowane pożyczki i kredyty bankowe 1 938
957
27 228
2 041
-
32 164
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług -
43 272
217
-
-
43 489
Pozostałe zobowiązania finansowe -
7 363
2 727
2 352
1 481
13 923
Odsetki od zobowiązań dłużnych * 0,40
10,58
6,19
0,90
0,30
18,37
Razem 1 938
51 592
30 172
4 393
1 481
89 576
.
TABELA 77. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU.
ANALIZA TERMNÓW WYMAGALNOŚCI ZOBOWIĄZAŃ
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ
PONIŻEJ 3
MIESIĘCY
OD 3 DO 12
MIESIĘCY
OD 1 ROKU
DO 5 LAT
POWYŻEJ
5 LAT
RAZEM
31.12.2022
Oprocentowane pożyczki i kredyty bankowe
2 914
9 228
1 520
-
13 662
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
50 865
153
-
51 018
Pozostałe zobowiązania finansowe
11 096
5 101
2 099
1 510
19 806
Odsetki od zobowiązań dłużnych *
15,22
3,40
0,85
0,35
19,83
Razem
64 875
14 482
3 619
1 510
84 486
*Odsetki wyliczono na podstawie stawki WIBOR + uśredniona marża .
NOTA 58. IWYCENA INSTRUMENTÓW POCHODNYCH
TABELA 78. INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2023
31.12.2023r.
RODZAJ INSTRUMENTU
DAATA
ZAPADALNOŚCI
WYCENA NA
DZIEŃ
BILANSOWY
Opcja barierowa
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych
Ryzyko stopy walutowej
razem
-
TABELA 79. INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2022 ROKU.
na 31.12.2022r.
RODZAJ INSTRUMENTU
DATA
ZAPADALNOŚCI
WYCENA
NA DZIEŃ
BILANSOWY
Opcja barierowa
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych
Ryzyko stopy walutowej
2023-11-30
30
razem
30
.
NOTA 58. 1. WARTOŚĆ GODZIWA UJĘTA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Poniższa tabela przedstawia analizę instrumentów finansowych wycenianych po początkowym ujęciu w wartości godziwej,
pogrupowanych na poziomach 1 – 3 w zależności od możliwości zaobserwowania wartości godziwej.
1 - Wycena wartości godziwej na poziomie 1 oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub
zobowiązania na aktywnych rynkach.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
77
2- Wycena wartości godziwej na poziomie 2 obejmuje dane wsadowe prócz cen giełdowych sklasyfikowane na poziomie 1 i dające
się zaobserwować bezpośrednio (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. jako pochodne cen) w odniesieniu do danego składnika aktywów
lub zobowiązań.
3 - Wycena wartości godziwej na poziomie 3 obejmuje wartości wyliczone przy użyciu technik wyceny obejmujące dane wsadowe
danego składnika aktywów lub zobowiązań niemające odniesienia w możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tj. takie,
których nie da się zaobserwować).
.
INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2023
POZIOM 1
POZIOM 2
POZIOM 3
Wycena instrumentów pochodnych *WG p ICD
-
-
-
.
.
INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2022
POZIOM 1
POZIOM 2
POZIOM 3
Wycena instrumentów pochodnych* WG p ICD
30
-
-
-
.
NOTA 58. 2. POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU
Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
TABELA 80. AKTYWA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 ROK.
Rok zakończony dnia 31.12.2023
AKTYWA FINANSOWE
KATEGORIA
ZGODNIE Z
MSSF 9
PRZYCHODY/
(KOSZTY) Z
TYTUŁU
ODSETEK
ZYSKI/
(STRATY)
Z TYTUŁU
RÓŻNIC
KURSOWYCH
ROZWIĄZANIE /
(UTWORZENIE)
ODPISÓW
AKTUALIZUJĄCYCH
ZYSKI/
(STRATY)
Z TYTUŁU
WYCENY
RAZEM
Należności z tytułu dostaw i usług
AF w ZK
7
-942
-177
-1 112
Pozostałe należności
AF w ZK
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
AF w ZK
19
19
Razem
26
-942
-177
1 093
TABELA 81. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE STAN NA DZIEŃ 31.12.2023 ROK.
Rok zakończony dnia 31.12.2023
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
KATEGORIA
ZGODNIE Z
MSSF 9
PRZYCHODY/
(KOSZTY) Z
TYTUŁU
ODSETEK
ZYSKI/
(STRATY)
Z TYTUŁU
RÓŻNIC
KURSOWYCH
ROZWIĄZANIE /
(UTWORZENIE)
ODPISÓW
AKTUALIZUJĄCYCH
ZYSKI/
(STRATY)
Z TYTUŁU
WYCENY
RAZEM
Oprocentowane kredyty bankowe i
pożyczki
PZFwgZK
- 2 624
-138
-
-
- 2 762
kredyt inwestycyjny
PZFwgZK
-
-138
-
-
-138
kredyt w rachunku bieżącym
PZFwgZK
- 2 624
-
-
-
- 2 624
Zobowiązania z tyt. leasingu
finansowego
MSSF 16
- 50
-
-
-
- 50
Zobowiązanie z tyt faktoringu
PZFwgZK
-2 450
-
-
-
-2 450
Swapy stóp procentowych
WwWGpK
-
-
-
-
-
Instrumenty pochodne niestanowiące
instrumentów zabezpieczających:
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
PZFwgZK
15
1 528
-
-
1 543
Pozostałe zobowiązania
PZFwgZK
- 10
-
-
-10
Razem
- 5 119
1 390
-
-
- 3 729
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
78
.
TABELA 82. AKTYWA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROK.
Rok zakończony dnia 31.12.2022
AKTYWA FINANSOWE
KATEGORIA
ZGODNIE Z
MSSF 9
PRZYCHODY/
(KOSZTY) Z
TYTUŁU
ODSETEK
ZYSKI/
(STRATY)
Z TYTUŁU
RÓŻNIC
KURSOWYCH
ROZWIĄZANIE /
(UTWORZENIE)
ODPISÓW
AKTUALIZUJĄCYCH
ZYSKI/
(STRATY)
Z TYTUŁU
WYCENY
RAZEM
Należności z tytułu dostaw i usług
AF w ZK
3
47
50
Pozostałe należności
AF w ZK
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
AF w ZK
1
1
Razem
4
47
51
TABELA 83. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROK.
Rok zakończony dnia 31.12.2022
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
KATEGORIA
ZGODNIE Z
MSSF 9
PRZYCHODY/
(KOSZTY) Z
TYTUŁU
ODSETEK
ZYSKI/
(STRATY)
Z TYTUŁU
RÓŻNIC
KURSOWYCH
ROZWIĄZANIE /
(UTWORZENIE)
ODPISÓW
AKTUALIZUJĄCYCH
ZYSKI/
(STRATY)
Z TYTUŁU
WYCENY
RAZEM
Oprocentowane kredyty bankowe i
pożyczki
PZFwgZK
-1 793
-
-
-
-
kredyt inwestycyjny
PZFwgZK
-
-
-
-
-
kredyt w rachunku bieżącym
PZFwgZK
-1 793
-
-
-
-
Zobowiązania z tyt. leasingu
finansowego
MSSF 16
-30
-
-
-
-
Zobowiązanie z tyt faktoringu
PZFwgZK
-2 219
-
-
-
-2219
Swapy stóp procentowych
WwWGpK
-
-
-
-
-
Instrumenty pochodne niestanowiące
instrumentów zabezpieczających:
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
PZFwgZK
13
-26
-16
-
-29
Pozostałe zobowiązania
PZFwgZK
26
-
-
26
Razem
-4 003
-26
-16
-
- 4 045
.
.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
79
NOTA 59. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i efektywnych wskaźników
kapitałowych, które wspierają działalność operacyjną Spółki i maksymalizują wartość dla jej akcjonariuszy. Cel ten realizowany
jest poprzez ostrożne zarządzanie kapitałem i utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych. Grupa zarządza strukturą
kapitałową i dostosowuje ja do dynamicznych warunków ekonomicznych. Obserwując strukturę kapitałową Spółka podejmuje
decyzje na temat polityki dźwigni finansowej, pozyskiwania i spłatach pożyczek, inwestycji, polityki dywidendowej i podwyższenia
kapitału, jeśli zajdzie taka potrzeba. Zarząd monitoruje stan zadłużenia na poziomie Grupy stosując wskaźnik dług netto/EBITDA.
W roku obrotowym zakończonym 31.12.2023 oraz w roku obrotowym zakończonym 31.12.2022 roku nie wprowadzono zmian
do zasad , polityk i procesów zarządzania kapitałem.
TABELA 84. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM.
ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
31.12.2023
31.12.2022
Oprocentowane kredyty i pożyczki
32 164
13 662
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
60 608
70 634
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
- 14 319
-16 613
Zadłużenie netto
78 453
67 683
Kapitał własny
121 513
95 209
Kapitał razem
121 513
95 209
Kapitał i zadłużenie netto
199 966
162 892
Wskaźnik dźwigni
39,2%
41,6%
.
NOTA 60. PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE
Poniższa tabela przedstawia poniesione oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady
inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, w tym poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego.
TABELA 85. PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE.
PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE
01.01.2023
-31.12.2023
01.01.2022
-31.12.2022
Nakłady na wytworzenie środków trwałych w budowie
33 834
21 255
Zakupy środków trwałych
42
6
Zakupy wartości niematerialnych
5
76
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe
33 881
21 337
Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe
Razem nakłady inwestycyjne
33 881
21 337
W okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego Grupa planuje zgodnie z budżetem następujące nakłady inwestycyjne na
nabycie niefinansowych i finansowych aktywów trwałych:
TABELA 86. PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE.
PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE
2024
Zakupy środków trwałych w tym:
22 125
na ochronę środowiska
980
Inwestycje w nieruchomości
500
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe
-
Razem nakłady inwestycyjne
16 740
Wartość nakładów inwestycyjnych jest estymowana ze względu na fakt, iż część projektów na dzień sporządzania niniejszego
sprawozdania jest w fazie koncepcyjnej. Jednocześnie nie jest wykluczone przesunięcie realizacji poszczególnych inwestycji na
kolejne okresy sprawozdawcze, na co w szczególności będzie miała wpływ bieżąca sytuacja finansowa Grupy oraz dostępność
źródeł finansowania. Powyższa kwota wynika z przyjętej strategii na kolejne lata 2021-2024.
Z zastrzeżeniem ewentualnych przesunięć w harmonogramie inwestycyjnym oraz powyższych uwag Zarząd Grupy i Jednostki
Dominującej nie przewiduje zagrożeń w zakresie realizacji ww. inwestycji, w tym w zakresie możliwości ich finansowania i
aktualnie znajduje się na bardzo zaawansowanych rozmowach negocjacyjnych z instytucjami finansowymi.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
80
NOTA 61. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Poniżej przedstawiono transakcje dokonane w 2023 roku oraz salda należności i zobowiązań pozostające na dzień kończący dany
okres z podmiotami powiązanymi.
Wynagrodzenia wypłacone i należne lub potencjalnie należne członkom Zarządu, Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej oraz pozostałym
członkom kluczowego personelu kierowniczego Jednostki Dominującej oraz spółek Grupy ZPC Otmuchów S.A.
TABELA 87. WYNAGRODZENIA WYPŁACONE I NALEŻNE LUB POTENCJALNIE NALEŻNE CZŁONKOM ZARZĄDU, RADY
NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ORAZ POZOSTAŁYM CZŁONKOM KLUCZOWEGO PERSONELU
KIEROWNICZEGO JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ORAZ SPÓŁEK GRUPY ZPC OTMUCHÓW S.A.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących wypłacone
i należne:
2023-12-31
2022-12-31
Jednostka Dominująca
Zarząd
918
1 009
Rada Nadzorcza
252
252
Jednostki zależne
Zarząd
30
30
Rada Nadzorcza
18
17
W 2023 roku nie wystąpiły świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego w kategoriach:
świadczenia po okresie zatrudnienia, pozostałe świadczenia długoterminowe, świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
czy też płatności w formie akcji.
Na dzień publikacji niniejszego raportu tj. 30 kwiecień 2024 roku, osoby zarządzające i nadzorujące posiadają akcje Spółki i
uprawnienia do nich w ilości jak poniżej w tabeli.
Tabela 88 Akcje w posiadaniu osób zarządzających
OSOBA ZARZĄDZAJĄCA
ILOŚĆ AKCJI (sztuk)
NA DZIEŃ 30.04.2024 2024 R.
ILOŚĆ AKCJI (sztuk)
NA DZIEŃ 6 LISTOPADA 2023 R.
Marcin Kukliński
Monika Butz
1 500
3 852
0
0
W okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. od dnia 6 listopada 2023 roku nastąpiły zmiany w zakresie
stanu posiadania akcji przez osoby zarządzające polegające na nabyciu przez Członków Zarządu akcji Emitenta zgodnie z danymi
przedstawionymi w powyższej tabeli (wartość nabytych akcji była poniżej 5.000 EUR). Osoby zarządzające nie posiadają uprawnień
do akcji Emitenta.
Według najlepszej wiedzy Emitenta osoby nadzorujące nie posiadają akcji oraz uprawnień do nich.
Oprócz wyżej opisanych zmian w zakresie posiadania akcji przez osoby zarządzające, w 2023 oraz w 2022 nie wystąpiły inne
transakcje z kluczowym personelem kierowniczym.
.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
81
TABELA 89. TRANSAKCJE ORAZ STAN ROZRACHUNKÓW SPÓŁEK GRUPY Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Transakcje oraz stan rozrachunków spółek Grupy z podmiotami powiązanymi
Rodzaj powiązania
OKRES
transakcje
salda
zakup od
podmiotów
powiązanych
sprzedaż dla
podmiotów
powiązanych
zobowiązania
do podmiotów
powiązanych
należności od
podmiotów
powiązanych
Jednostki współkontrolowane
2023
-
-
-
-
Jednostki współkontrolowane
2022
-
-
-
-
Jednostki stowarzyszone
2023
-
-
-
-
Jednostki stowarzyszone
2022
-
-
-
-
Pozostałe jednostki powiązane
2023
5 248
1 734
575
757
Pozostałe jednostki powiązane
2022
9 077
1 794
6 991
1 393
Transakcje i salda z pozostałymi podmiotami powiązanymi dotyczą spółek z Grupy Kapitałowej Kervan International AB, do której
należy Jednostka dominująca.
Współpraca spółek stanowi przejaw dążenia Grupy Kapitałowej do optymalizacji kosztów działalności, wykorzystania wiedzy oraz
dystrybucji środków finansowych w ramach grupy podmiotów powiązanych. Przekazanie świadczenia niektórych usług umożliwia
podmiotom osiągnięcie efektu synergii, co przedkłada się na zwiększenie efektowności (redukcja zatrudnienia, ujednolicenie
systemów i procedur). Jednocześnie, zaoszczędzone w związku z powyższym środki mogą być efektywniej inwestowane.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według cen rynkowych. Zaległe zobowiązania na
koniec okresu są nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo lub bezgotówkowo. Grupa Kapitałowa nalicza odsetki od pozostałych
podmiotów powiązanych z tytułu opóźnień w zapłacie. Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi
gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach. Na koniec okresu obrotowego tj.
31.12.2023 roku w Grupie nie występowały należności wątpliwe od podmiotów powiązanych.
.
NOTA 62. ISTOTNE SPRAWY SĄDOWE PRZECIWKO GRUPIE
Nie są prowadzone istotne postępowania dotyczące zobowiązań Spółki lub Jednostki Zależnej, w tym w szczególności takie,
których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych ZPC Otmuchów S.A.
Na skutek pozwu wniesionego przez kontrahenta spółki zależnej od Emitenta przed Sądem Okręgowym w Opolu zawisła sprawa
o zapłatę, w której wartość przedmiotu sporu określona została na kwotę ok. 194 tys. złotych. Postanowieniem Sądu strony
zostały skierowane do mediacji.
W sprawie z powództwa 40 powodów przeciwko spółce zależnej od Emitenta PWC Odra S.A. w sprawie o zapłatę odpraw (suma
roszczeń wszystkich powodów wynosi 660.865,04 zł) postępowanie przez Sądem Rejonowym w Opolu zostało zakończone
wyrokiem z dnia 26 marca 2019 r., którym Sąd oddalił w całości wszystkie powództwa wobec Spółki i odstąpił od obciążania
powodów kosztami procesu w stosunku do Spółki, a wyrokiem Sądu Okręgowego w Opolu z dnia 28 listopada 2019 r. oddalono
również apelację powodów- od wskazanego wyroku powodowie złożyli do Sądu Najwyższego skargę kasacyjną. W wyniku
rozpatrzenia skargi kasacyjnej uchylono zaskarżony wyrok w całości do ponownego rozpoznania przez Sąd Okręgowy w Opolu w
postępowaniu apelacyjnym – po przeprowadzeniu rozprawy Sąd ten w dniu 23 września 2022 r. wydał wyrok, w którym ponownie
oddalono apelację powodów od wyroku Sądu I instancji. Powodowie po raz kolejny złożyli skargę kasacyjną od korzystnego dla
Spółki wyroku Sądu II instancji, która została przyjęta do rozpoznania.
Wyrokiem z dnia 20 lutego 2024 r. Sąd Najwyższy oddalił skargę kasacyjną, sprawa została zakończona.
Spółka zależna od Emitenta PWC Odra S.A w Brzegu skierowała do Sądu Okręgowego w Opolu pozew o zapłatę przeciwko byłemu
Prezesowi Zarządu Spółki [Pozwany 1] oraz ubezpieczycielowi [Pozwany 2]. PWC Odra wniosła o [i] zasądzenie od Pozwanego 1
oraz Pozwanego 2 kwoty ok. 27,2 mln zł wraz z ustawowymi odsetkami z zastrzeżeniem, że spełnienie świadczenia przez
któregokolwiek z Pozwanych zwalnia drugiego z nich z obowiązku świadczenia na rzecz PWC Odra oraz [ii] zasądzenie od
Pozwanego 1 kwoty ok. 7,4 mln zł wraz z ustawowymi odsetkami. Roszczenie odszkodowawcze, o którym mowa powyżej zostało
skierowane z tytułu wyrządzenia szkody Emitentowi i PWC Odra przy sprawowaniu zarządu w okresie od 2018 do 2019 roku
związanej z prowadzeniem nieprawidłowej – w ocenie Spółki – polityki cenowej dotyczącej sprzedaży produktów w Grupie
Kapitałowej Emitenta.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
82
Sprawa została zakończona na skutek zawarcia ugody, która została zatwierdzona w dniu 24 stycznia 2024 r. Zgodnie z zawartą
ugodą ubezpieczyciel, przeciwko któremu został skierowany pozew zapłacił na rzecz PWC Odra kwotę ok. 7,4 mln zł. Płatność ta
definitywne zakończyła spór pomiędzy Emitentem i PWC Odra oraz oboma Pozwanymi w przedmiotowej sprawie.
Ze względu na niskie ryzyko przegrania spraw, w których spółki z Grupy występują jako pozwane oraz ich niską wartość
przedmiotu sportu Zarząd Spółki nie widzi konieczności wiązana rezerwa na te sprawy sporne w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym na dzień bilansowy.
Oprócz opisanych powyżej nie wystąpiły inne istotne zmiany w obszarze postępowań sądowych Emitenta oraz Grupy Kapitałowej
w okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego.
NOTA 63. WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA GRUPY
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących wypłacone:
TABELA 90. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA GRUPY.
LP.
WYSZCZEGÓLNIENIE
31.12.2023 R.
31.12.2022 R.
1.
Organy zarządzające
948
1 039
2.
Organy nadzorujące
270
269
Razem
1 218
1 308
.
NOTA 64. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA
Łączne wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych za badanie jednostkowego
i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2023 wyniosło 89 tys. zł, natomiast za rok 2022 wyniosło 70 tys. zł.
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych za przegląd jednostkowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego w roku 2023 wyniosło 55 tys. zł, w roku 2022 – 34 tys. zł.
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z tytułu doradztwa podatkowego za 2023 i 2022
rok nie wystąpiło.
Usługa Biegłego Rewidenta badającego sprawozdania finansowe za 2023 rok obejmować będzie również pozostałe usługi
atestacyjne, za które umowy opiewają na łączną kwotę 28 tys zł.
NOTA 65. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI
Na dzień 31.12.2022 roku oraz na dzień 31.12.2023 roku Grupa posiadała następujące rodzaje zabezpieczeń ustanowionych na
jej majątku:
TABELA 91. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI.
ZABEZPIECZENIA NA MAJĄTKU
WARTOŚĆ ZABEZPIECZEŃ NA
DZIEŃ
WARTOŚĆ ZABEZPIECZEŃ NA
DZIEŃ
31.12.2023
31.12.2022
Hipoteka
50 501
95 669
Zastaw na środkach trwałych
7 215
13 765
Przewłaszczenie zapasów
-
-
Cesje wierzytelności
12 000
10 500
Razem aktywa rzeczowe o ograniczonej możliwości
dysponowania
69 716
119 934
Cesje wierzytelności
51 268
67 386
Gwarancje
41 200
21 600
Wartość zabezpieczeń hipotecznych została ustalona w wartości zobowiązania zabezpieczonego. Wartość pozostałych
zabezpieczeń została ustalona w wartości bilansowej przedmiotu zabezpieczenia na dzień 31.12.2023 roku i na dzień 31.12.2022
roku.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
83
NOTA 66. SPORZĄDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W FORMACIE XHTML
Zgodnie z obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania z badania przepisami, sprawozdanie skonsolidowane
powinno być sporządzone w formacie XHTML i oznakowane znacznikami XBRL. Mając powyższe na uwadze Grupa sporządziła
skonsolidowane sprawozdanie finansowego w tym formacie i oznakowała znacznikami XBRL.
NOTA 67. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ ORAZ ISTOTNE WYDARZENIA W OKRESIE
SPRAWOZDAWCZYM
Pomiędzy dniem bilansowym a dniem publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia mające wpływ
na aktualne sprawozdanie.
ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ
Nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia po dacie bilansowej mające wpływ na sprawozdanie finansowe lub na bieżącą sytuację
spółki.
ISTOTNE WYDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Grupy Otmuchów
Pandemia COVID-19 miała umiarkowany wpływ na wyniki działalności Grupy w 2023 roku.
.
Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Grupy Otmuchów
Spółka informuje, iż na dzień publikacji niniejszego sprawozdania trudno jest precyzyjnie oszacować wpływ sytuacji polityczno-
gospodarczej na Ukrainie i Bliskim Wschodzie na przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe Spółki.
Spółka jednocześnie monitoruje nośniki ryzyka związane z toczącym się konfliktem zbrojnym w Ukrainie i Bliskim Wschodzie co
może mieć wpływ na ceny nośników energetycznych.
.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
84
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ
Monika Butz
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH SPÓŁEK ZA 31.12.2023 ROKU
Monika Butz
Główny Księgowy
Otmuchów, dnia 30 kwietnia 2024
Marcin Kukliński