Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 1 z 94
f
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA ROK OBROTOWY 2023
ZAKOŃCZONY DNIA 31.12.2023
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 2 z 94
WYBRANE DANE FINANSOWE ................................................................................................................................................................................................... 5
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT ...................................................................................................................... 6
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ........................................................................................7
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................................................................... 8
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ..................................................................................10
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................................................... 11
WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI CAPITEA S.A. ... 13
1 Nazwa jednostki, adres siedziby, przedmiot działalności oraz rejestracja w Krajowym Rejestrze
Sądowym ...................................................................................................................................................................................................................... 13
2 Skład Grupy Kapitałowej .................................................................................................................................................................................14
3 Czas działania jednostki określony w akcie założycielskim .......................................................................................... 16
4 Okres objęty sprawozdaniem finansowym ................................................................................................................................. 16
5 Założenia kontynuacji działalności ...................................................................................................................................................... 16
5.1 Niepewność co do płynności, wykonania i zmiany układu zatwierdzonego w przyspieszonym
postępowaniu układowym (dalej „Układ”)............................................................................................................................................... 16
5.2 Niepewność związana z możliwością ogłoszenia upadłości Spółki .............................................................. 23
5.3 Niepewność związana z sytuacją polityczno-gospodarczą na terenach objętych wojną.... 23
6 Istotne zasady rachunkowości ............................................................................................................................................................... 23
6.1 Podstawa sporządzenia, oświadczenie o zgodności .................................................................................................. 23
6.2 Waluta funkcjonalna i prezentacyjna ........................................................................................................................................ 24
6.3 Transakcje w walucie obcej ................................................................................................................................................................ 24
6.4 Standardy i interpretacje zastosowane i niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu .......... 25
6.5 Podstawa wyceny ......................................................................................................................................................................................... 25
6.6 Zysk na jedną akcję ..................................................................................................................................................................................... 26
6.7 Segmenty operacyjne .............................................................................................................................................................................. 26
6.8 Zmiana zasad rachunkowości.......................................................................................................................................................... 26
6.9 Dokonane osądy i szacunki ................................................................................................................................................................. 26
6.10 Zasady (polityka) rachunkowości Capitea S.A. zgodnie z MSSF ....................................................................... 28
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA............................................................................................................................................................... 39
1 Przychody .................................................................................................................................................................................................................... 39
2 Usługi obce ................................................................................................................................................................................................................ 39
3 Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych ............................................................................................................... 40
4 Pozostałe przychody operacyjne ......................................................................................................................................................... 40
5 Pozostałe koszty operacyjne .................................................................................................................................................................... 40
6 Wynik na sprzedaży instrumentów finansowych ....................................................................................................................41
7 Struktura przychodów i kosztów finansowych ...........................................................................................................................41
8 Wartości niematerialne ................................................................................................................................................................................. 42
9 Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................................................................... 43
9.1 Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu ................................................................ 45
10 Inwestycje ................................................................................................................................................................................................................... 46
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 3 z 94
10.1 Inwestycje w fundusze zależne i pozostałe ........................................................................................................................... 46
10.2 Inwestycje w spółki zależne .................................................................................................................................................................. 48
11 Inwestycje w jednostki stowarzyszone ............................................................................................................................................ 49
12 Pożyczki udzielone długoterminowe i krótkoterminowe ................................................................................................. 50
13 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego .....................................................................................................51
14 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne ......................................................................................................51
15 Hierarchia wyceny wartości godziwej ...............................................................................................................................................51
16 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ................................................................................. 52
17 Rozliczenia międzyokresowe czynne ................................................................................................................................................ 53
18 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ...................................................................................................................................................... 54
19 Kapitał własny......................................................................................................................................................................................................... 54
20 Zobowiązania długoterminowe ............................................................................................................................................................. 55
21 Zobowiązania układowe ............................................................................................................................................................................... 55
22 Zobowiązania finansowe krótkoterminowe ............................................................................................................................... 56
23 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ................................................................ 57
24 Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych ............................................ 58
25 Zobowiązania z tytułu leasingu .............................................................................................................................................................. 58
26 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ............................................................................................................... 58
27 Rezerwy ......................................................................................................................................................................................................................... 59
28 Objaśnienia do jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych ................................................ 60
29 Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki .................................................................................................................. 61
30 Aktywa warunkowe wynikające z roszczeń Spółki i Grupy ............................................................................................. 61
31 Zobowiązania warunkowe .......................................................................................................................................................................... 62
31.1 Gwarancje i poręczenia .......................................................................................................................................................................... 62
31.2 Potencjalne zobowiązania warunkowe wynikające z umów zlecenia zarządzania portfelem
inwestycyjnym obejmującym wierzytelności funduszy inwestycyjnych zamkniętych zawarte przez
Spółkę z towarzystwami funduszy inwestycyjnych ......................................................................................................................... 62
31.3 Potencjalne zobowiązania warunkowe wynikające ze sporów których stroną jest Spółka ... 64
31.4 Zobowiązania warunkowe dla zobowiązań objętych układem na możliwość niewykonania
Układu ........................................................................................................................................................................................................................................ 64
32 Informacje dotyczące dywidend w Spółce ................................................................................................................................ 65
33 Sezonowość działalności ............................................................................................................................................................................. 66
34 Działalność zaniechana ................................................................................................................................................................................ 66
35 Przeciętne zatrudnienie i wynagrodzenia .................................................................................................................................... 66
36 Pożyczki i inne świadczenia członków organów zarządzających, nadzorujących albo
administrujących Spółką ............................................................................................................................................................................. 68
37 Wynagrodzenie firmy audytorskiej ..................................................................................................................................................... 68
38 Informacja o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji ....................................... 68
39 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi .............................................................................................. 69
40 Zarządzanie ryzykiem finansowym ...................................................................................................................................................... 77
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 4 z 94
40.1 Ryzyko kredytowe ........................................................................................................................................................................................... 77
40.2 Ryzyko rynkowe ................................................................................................................................................................................................. 77
40.3 Ryzyko płynności ............................................................................................................................................................................................ 78
40.4 Zarządzanie kapitałem ............................................................................................................................................................................. 78
40.5 Zmiany przepisów prawa ...................................................................................................................................................................... 79
41 Zwolnienia lub wyłączenia z konsolidacji ...................................................................................................................................... 79
42 Informacja o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ................................................................................... 79
43 Informacja dotycząca akcji własnych ............................................................................................................................................ 80
44 Korekta danych porównawczych ........................................................................................................................................................ 80
45 Istotne zdarzenia, które miały miejsce w okresie sprawozdawczym .................................................................. 81
46 Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ........................................................................................................................... 92
47 Zatwierdzenie do publikacji ....................................................................................................................................................................... 94
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 5 z 94
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. PLN
w tys. EUR
01.01.2023
-
31.12.2023
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2023
-
31.12.2023
Przychody
126 923
30 360
28 037
Zysk (strata) ze sprzedaży
105 335
12 181
23 268
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
107 399
121 494
23 724
Zysk (strata) brutto
68 639
132 574
15 162
Zysk (strata) netto
68 639
132 574
15 162
Amortyzacja
(1 918)
(2 820)
(424)
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
196 498
120 357
43 406
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
(131 892)
(67 748)
(29 135)
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
(69 032)
(50 745)
(15 249)
Przepływy pieniężne netto razem
(4 426)
1 864
(978)
31.12.2023
31.12.2022
(dane
przekształcone)
31.12.2023
Aktywa trwałe
418 143
410 684
96 169
Inwestycje długoterminowe
417 300
408 558
95 975
Należności krótkoterminowe
20 845
71 665
4 794
Inwestycje krótkoterminowe
110 015
25 138
25 302
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
1 703
6 129
392
Kapitał własny
110 046
41 407
25 310
Zobowiązania długoterminowe
326 880
381 140
75 179
Zobowiązania krótkoterminowe
112 307
88 976
25 830
Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje jednostkowego sprawozdania
finansowego zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
• poszczególne pozycje aktywów i pasywów na dzień bilansowy - według średniego kursu
obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski; odpowiednio na
dzień 31 grudnia 2023 roku – 4,3480 oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku - 4,6899,
• poszczególne pozycje sprawozdania z zysków lub strat oraz sprawozdania z przepływów
pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku – według kursu średniego,
obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na
ostatni dzień miesiąca w danym okresie; odpowiednio za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023
roku – 4,5270, od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku – 4,6883.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 6 z 94
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT
Nota
01.01.2023
-
31.12.2023
01.01.2022
-
31.12.2022
Przychody
1
126 923
30 360
Pozostałe przychody operacyjne
4
5 662
111 753
Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych
3
(8 649)
(8 220)
Amortyzacja
8,9
(1 918)
(2 820)
Usługi obce
2
(11 021)
(7 139)
Pozostałe koszty operacyjne
5
(3 598)
(2 440)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej
-
107 399
121 494
Przychody finansowe
7
14 250
20 957
Koszty finansowe
7
(53 010)
(9 877)
Przychody/(koszty) finansowe netto
-
(38 760)
11 080
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
-
68 639
132 574
Podatek dochodowy
-
-
-
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej
-
68 639
132 574
Zysk/(strata) netto za okres sprawozdawczy
-
68 639
132 574
01.01.2023
-
31.12.2023
01.01.2022
-
31.12.2022
Średnia liczba akcji zwykłych w okresie
100 000 000
100 000 000
Zysk/(strata) netto (tys. PLN)
68 639
132 574
Zysk/(strata) na akcję (PLN)
0,69
1,33
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 7 z 94
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
01.01.2023
-
31.12.2023
01.01.2022
-
31.12.2022
Zysk/(strata) za okres
68 639
132 574
Inne całkowite dochody netto
-
-
Całkowite dochody za okres
68 639
132 574
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 8 z 94
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA
Nota
31.12.2023
31.12.2022
(dane
przekształcone)
AKTYWA TRWAŁE
-
418 143
410 684
Rzeczowe aktywa trwałe
9
827
1 525
Inne wartości niematerialne
8
16
601
Inwestycje
10
414 226
405 411
jednostki zależne
10
405 585
395 576
pozostałe
10
8 641
9 835
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
11
-
-
Pożyczki udzielone długoterminowe
12
3 074
3 147
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
13
-
-
AKTYWA OBROTOWE
-
132 753
103 077
Inwestycje
10
107 910
17 162
Pożyczki udzielone krótkoterminowe
12
2 105
7 976
Należności z tytułu dostaw i usług
16
9 487
12 813
Należności z tytułu podatków innych niż podatek
dochodowy
16
5 229
1 125
Pozostałe należności
16
5 510
56 663
Zaliczki, kaucje
16
619
1 064
Rozliczenia międzyokresowe czynne
17
190
145
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
18
1 703
6 129
AKTYWA RAZEM
-
550 896
513 761
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 9 z 94
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Nota
31.12.2023
31.12.2022
(dane
przekształcone)
KAPITAŁ WŁASNY
-
110 046
41 407
Kapitał zakładowy
19
5 000
5 000
agio
-
341 049
341 049
inne całkowite dochody
-
-
-
Zyski zatrzymane (łącznie)
-
(236 003)
(304 642)
zysk (strata) netto
-
68 639
132 574
zyski zatrzymane z wyłączeniem wyniku bieżącego okresu
-
(304 642)
(437 216)
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
-
326 880
381 140
Zobowiązania z tytułu leasingu
25
355
120
Zobowiązania układowe długoterminowe
21
326 525
381 020
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
-
112 307
88 976
Zobowiązania finansowe z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
24
4 808
4 808
Zobowiązania z tytułu leasingu
25
235
1 042
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
22
2 918
2 918
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
23
8 581
14 938
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
26
987
516
Zobowiązania układowe krótkoterminowe
21
94 778
64 754
REZERWY
27
1 663
2 238
PASYWA RAZEM
-
550 896
513 761
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 10 z 94
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał zakładowy
Agio
Zyski zatrzymane
Kapitał własny
ogółem
Stan na 01.01.2023
5 000
341 049
(304 642)
41 407
Zysk/strata netto
-
-
68 639
68 639
Całkowite dochody netto za okres
-
-
68 639
68 639
Stan na 31.12.2023
5 000
341 049
(236 003)
110 046
Kapitał zakładowy
Agio
Zyski zatrzymane
Kapitał własny
ogółem
Stan na 01.01.2022
5 000
341 049
(437 216)
(91 167)
Zysk/strata netto
-
-
132 574
132 574
Całkowite dochody netto za okres
-
-
132 574
132 574
Stan na 31.12.2022
5 000
341 049
(304 642)
41 407
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 11 z 94
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Nota
01.01.2023
-
31.12.2023
01.01.2022
-
31.12.2022
(dane
przekształcone)
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) brutto
-
68 639
132 574
II. Korekty razem:
-
127 859
(12 217)
Amortyzacja
-
1 918
2 820
Udział w (zyskach)/stratach jednostek stowarzyszonych
-
-
48
(Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych
30
20
111
Koszty odsetkowe
-
1 201
1 276
Przychody odsetkowe
-
(633)
(1 496)
Inne przychody finansowe
-
-
Zysk/strata ze sprzedaży instrumentów finansowych
-
-
-
Odsetki, dywidendy i inne koszty działalności finansowej
28
-
-
Koszty związane z obsługą obligacji, zmiana modelu wyceny
-
-
-
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
-
-
-
Zmiana stanu inwestycji w portfele wierzytelności
-
-
-
Zmiana stanu należności
-
50 820
34 352
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek oraz
zobowiązań z tyt. dłużnych papierów wartościowych
28
162 448
102 200
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
28
466
(51)
Zmiana stanu rezerw oraz rezerw z tytułu podatku odroczonego
28
(575)
(109 518)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-
(45)
3
Wycena FIZ
-
(113 883)
(28 205)
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
-
4 416
(591)
Odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek
-
(6 259)
4 778
Umorzenie zobowiązań
-
-
-
Zysk (strata) na sprzedaży, likwidacja rzeczowych aktywów
trwałych oraz wartości niematerialnych
-
(14)
(242)
Wynik na zbyciu i umorzeniu CI, udziałów
28
(14 433)
(1 478)
Ugody, porozumienia
-
-
(368)
Pozostałe korekty
-
42 411
(15 856)
III. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
-
196 498
120 357
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych
-
16
264
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych
-
-
(241)
Sprzedaż/umorzenie aktywów finansowych
-
68 121
30 145
Nabycie aktywów finansowych
-
-
-
Nabycie jednostki zależnej
-
-
(700)
Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych i
certyfikatów
-
(202 345)
(96 200)
Dywidendy otrzymane
-
-
-
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 12 z 94
Nota
01.01.2023
-
31.12.2023
01.01.2022
-
31.12.2022
(dane
przekształcone)
Inne wpływy inwestycyjne
28
21 316
6 592
Inne wypływy inwestycyjne
28
(19 000)
(7 608)
IV. Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności
inwestycyjnej
-
(131 892)
(67 748)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu emisji akcji
-
-
-
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (kapitał i odsetki - MSSF 16)
-
(1 262)
(2 195)
Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek
-
16 000
27 858
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
-
-
-
Spłaty kredytów i pożyczek
-
(18 304)
(29 574)
Wykup dłużnych papierów wartościowych
-
(65 261)
(47 182)
Odsetki zapłacone
-
(204)
(139)
Inne wpływy/ wypływy finansowe
-
-
487
V. Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-
(69 032)
(50 745)
D. Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów, w tym:
-
(4 426)
1 864
różnice kursowe netto
-
-
-
E. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
-
6 129
4 265
F. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, w tym:
-
1 703
6 129
o ograniczonej możliwości dysponowania
-
-
-
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 13 z 94
WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO SPÓŁKI CAPITEA S.A.
1 Nazwa jednostki, adres siedziby, przedmiot działalności oraz
rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym
Capitea Spółka Akcyjna (zwana dalej: „Spółką”, „Capitea” lub „Jednostką Dominującą”) została wpisana
do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla
Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod
numerem 0000413997 na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej VI
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 14 marca 2012 r. Na dzień sporządzenia
niniejszego dokumentu akta rejestrowe Spółki są przechowywane w Sądzie Rejonowym dla m.st.
Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy KRS, ul. Czerniakowska 100, 00-454 Warszawa jako
sądu właściwego dla aktualnej siedziby Spółki, której zmiana została zarejestrowana dnia 17 kwietnia
2019 r. przez Sąd Rejestrowy.
Siedziba Spółki znajduje się przy Al. Jana Pawła II 19, 00-854 w Warszawie.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki, odzwierciedlonym w systemie ewidencji REGON, jest
pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń
i funduszy emerytalnych (PKD 64.99.Z). Do 2021 roku przeważającym rodzajem działalności Spółki było
odzyskiwanie nabywanych wierzytelności oraz zarządzanie pakietami wierzytelności w funduszach
sekurytyzacyjnych, w tym: restrukturyzacja i odzyskiwanie nabywanych wierzytelności. W 2021 roku
Spółka zaprzestała prowadzenia w/w działalności, która to została powierzona jednostce zależnej tj.
Asseta S.A. Aktualnie Spółka nie prowadzi bieżącej działalności operacyjnej (windykacyjnej) - pełni
funkcję podmiotu holdingowego.
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Capitea (zwanej dalej „Grupą Kapitałową” lub
„Grupą”) i oprócz jednostkowego sprawozdania finansowego jest zobowiązania do sporządzenia
skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmującego Spółkę oraz jej jednostki zależne.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Zarząd Spółki funkcjonował w składzie:
Radosław Barczyński Prezes Zarządu
Daniel Ofiara Członek Zarządu
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki funkcjonuje w takim
samym składzie jak na dzień 31 grudnia 2023 roku.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Rada Nadzorcza Spółki funkcjonowała w składzie:
Jarosław Dubiński Przewodniczący Rady Nadzorczej
Krzysztof Burnos Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Paweł Pasternok Członek Rady Nadzorczej
Adam Ruciński Członek Rady Nadzorczej
Paweł Halwa Członek Rady Nadzorczej
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Rada Nadzorcza funkcjonuje w takim
samym składzie jak na dzień 31 grudnia 2023 roku.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 14 z 94
Zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej:
W dniu 25 stycznia 2023 roku Spółka powzięła informację o złożeniu przez Pana Przemysława Schmidta
rezygnacji z pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej i z Rady Nadzorczej z dniem 31 stycznia
2023 roku. Pan Przemysław Schmidt nie wskazał przyczyn rezygnacji.
W dniu 26 stycznia 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powzięło uchwały powołujące
w skład Rady Nadzorczej Pana Bogusława Bartczaka i Pana Czcibora Dawida z dniem 1 lutego 2023 roku.
W dniu 7 marca 2023 roku Rada Nadzorcza powołała Pana Jarosława Dubińskiego do pełnienia funkcji
Przewodniczącego Rady Nadzorczej. W tym samym dniu Rada Nadzorcza powołała Pana Krzysztofa
Burnosa do pełnienia funkcji Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej.
W dniu 7 kwietnia 2023 roku Spółka poinformowała o powzięciu w dniu 6 kwietnia 2023 roku informacji
o złożeniu przez Pana Czcibora Dawida rezygnacji z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki ze
skutkiem na dzień 6 kwietnia 2023 roku.
W dniu 4 maja 2023 roku Spółka poinformowała o złożeniu przez Panią Paulinę Pietkiewicz rezygnacji z
pełnienia funkcji Członka Zarządu. Tego samego dnia Rada Nadzorcza powołała Panią Ewę Zakowicz i
powierzyła jej funkcję Członka Zarządu.
W dniu 10 lipca 2023 roku Spółka powzięła informację o złożeniu przez Pana Bogusława Bartczaka
rezygnacji z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki, ze skutkiem na dzień 10 lipca 2023 roku.
W dniu 27 listopada 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powzięło uchwałę powołującą
w skład Rady Nadzorczej Pana Pawła Halwę z dniem 27 listopada 2023 roku.
W dniu 30 listopada 2023 roku Spółka poinformowała o złożeniu przez Panią Ewę Zakowicz rezygnację z
pełnienia funkcji Członka Zarządu. Tego samego dnia Rada Nadzorcza do składu Zarządu Spółki
powołała Pana Daniela Ofiara i powierzyła mu pełnienie funkcji Członka Zarządu.
2 Skład Grupy Kapitałowej
Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz dzień 31 grudnia 2022 roku efektywne zaangażowanie kapitałowe
Jednostki Dominującej w jednostki zależne konsolidowane metodą pełną było następujące:
Nazwa
Podmiot
bezpośrednio
dominujący
Rodzaj działalności
Kraj
działalności
31.12.2023
31.12.2022
Typ
powiązania
na dzień
bilansowy
Capitea S.A.
-
spółka holdingowa
Polska
-
-
jednostka
dominująca
Asseta S.A.
TV 6 sp. z o.o.
usługi
windykacyjne
Polska
100%
100%
jednostka
zależna
Asseta Nieruchomości sp. z
o.o.
TV 6 sp. z o.o.
pozostałe usługi
finansowe
Polska
100%
100%
jednostka
zależna
Bakura sp. z o.o.
Capitea S.A.
pozostałe usługi
finansowe
Polska
100%
100%
jednostka
zależna
Bakura sp. z o.o. S.K.A.
Capitea S.A.
usługi
informatyczne
Polska
100%
100%
jednostka
zależna
Capitea Recovery Srl
Capitea S.A.
usługi
windykacyjne
Rumunia
100%
100%
jednostka
zależna
Centauris 2 FIZNFW w
likwidacji
Capitea S.A.
działalność
funduszy
Polska
100%
100%
jednostka
zależna
Centauris 3 FIZNFW w
likwidacji
Capitea S.A.
działalność
funduszy
Polska
100%
100%
jednostka
zależna
Centauris Windykacji FIZNFW
w likwidacji
Capitea S.A.
działalność
funduszy
Polska
100%
100%
jednostka
zależna
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 15 z 94
Nazwa
Podmiot
bezpośrednio
dominujący
Rodzaj działalności
Kraj
działalności
31.12.2023
31.12.2022
Typ
powiązania
na dzień
bilansowy
Debito FIZNFW w likwidacji
Capitea S.A.
działalność
funduszy
Polska
100%
100%
jednostka
zależna
easyDEBT FIZNFW w likwidacji
Capitea S.A.
działalność
funduszy
Polska
100%
100%
jednostka
zależna
EGB Wierzytelności 2 FIZ NFW
w likwidacji
Capitea S.A.
działalność
funduszy
Polska
100%
100%
jednostka
zależna
GBK Invest sp. z o.o. sp. k.*
Capitea S.A.
pozostałe usługi
Polska
100%
100%
jednostka
zależna
GBK Invest sp. z o.o.
Capitea S.A.
pozostałe usługi
Polska
100%
100%
jednostka
zależna
GetBack Windykacji
Platinum FIZNFW w likwidacji
Capitea S.A.
działalność
funduszy
Polska
100%
100%
jednostka
zależna
GetPro FIZ NFW w likwidacji
Capitea S.A.
działalność
funduszy
Polska
100%
100%
jednostka
zależna
Grom Windykacji FIZ NFW w
likwidacji
Capitea S.A.
działalność
funduszy
Polska
100%
100%
jednostka
zależna
Jupiter FIZNFW
Capitea S.A.
działalność
funduszy
Polska
100%
100%
jednostka
zależna
Lens Finance S.A.
Capitea S.A.
pozostałe usługi
finansowe
Polska
100%
100%
jednostka
zależna
TV 6 sp. z o.o.
Capitea S.A.
pozostałe usługi
finansowe
Polska
100%
100%
jednostka
zależna
Universe 2 FIZ NFW w
likwidacji
Capitea S.A.
działalność
funduszy
Polska
100%
100%
jednostka
zależna
Universe 3 FIZNFW w
likwidacji
Capitea S.A.
działalność
funduszy
Polska
100%
100%
jednostka
zależna
Universe FIZ NFW w likwidacji
Capitea S.A.
działalność
funduszy
Polska
100%
100%
jednostka
zależna
*Dnia 20 lutego 2024 roku podjęto uchwałę Wspólników Spółki GBK Invest Sp. z o.o. sp.k. w sprawie rozwiązania spółki bez przeprowadzenia likwidacji. Dnia
18 marca 2024 roku nastąpiło wykreślenie spółki z KRS.
Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez Capitea, w tym fundusze inwestycyjne, w
których Spółka posiada certyfikaty inwestycyjne i nad którymi sprawuje aktywną kontrolę. Spółka
sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, wtedy i tylko wtedy, gdy jednocześnie:
• sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji,
• z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji
na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych oraz
• posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano
inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadanych
przez Jednostkę Dominującą w podmiotach zależnych odpowiada bezpośredniemu udziałowi
Jednostki Dominującej w kapitałach tych jednostek.
Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej
1. Universe Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności w likwidacji
W dniu 1 maja 2023 roku została otwarta likwidacja tego funduszu.
2. Universe 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności w likwidacji
W dniu 1 maja 2023 roku została otwarta likwidacja tego funduszu.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 16 z 94
3. GetPro Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności w likwidacji
W dniu 1 czerwca 2023 roku została otwarta likwidacja tego funduszu.
4. Universe 3 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności w likwidacji
W dniu 1 września 2023 roku została otwarta likwidacja tego funduszu.
5. EasyDEBT Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności w likwidacji
W dniu 15 września 2023 roku została otwarta likwidacja tego funduszu.
3 Czas działania jednostki określony w akcie założycielskim
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
4 Okres objęty sprawozdaniem finansowym
Jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
oraz zawiera dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku dla rocznego
jednostkowego sprawozdania z zysków i strat, rocznego jednostkowego sprawozdania z całkowitych
dochodów, rocznego jednostkowego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz rocznego
jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz roczne jednostkowe sprawozdanie z
sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz przekształcone dane na 31 grudnia
2022 roku.
5 Założenia kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się
przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Zarząd Spółki identyfikuje następujące okoliczności i zdarzenia, które wskazują na zagrożenie
kontynuowania działalności:
5.1 Niepewność co do płynności, wykonania i zmiany układu zatwierdzonego w
przyspieszonym postępowaniu układowym (dalej „Układ”)
Utrata płynności finansowej lub jej znaczące pogorszenie może mieć istotny, niekorzystny wpływ na
działalność, wyniki, sytuację lub perspektywy rozwoju Spółki i Grupy. W szczególności brak płynności
finansowej stanowi przesłankę utraty możliwości wykonania Układu lub utraty zdolności do bieżącego
zaspokajania zobowiązań powstałych po dacie zawarcia Układu oraz zobowiązań, które nie zostały
objęte Układem. Powyższe okoliczności mogą stanowić podstawę do uchylenia zawartego Układu. Art.
173 Prawa Restrukturyzacyjnego przewiduje także możliwości zmiany warunków Układu w sytuacji, gdy
w trakcie jego wykonywania nastąpił trwały wzrost lub zmniejszenie dochodu z przedsiębiorstwa
dłużnika.
Nie można także wykluczyć, że przeciw Spółce lub Grupie zostaną podjęte czynności związane z
dochodzeniem roszczeń pieniężnych nieobjętych z mocy prawa Układem, w tym także roszczenia
wysuwane bezpodstawnie. Niekorzystne dla Spółki lub podmiotów z Grupy rozstrzygnięcia w takich
postępowaniach mogą mieć istotny wpływ na uszczuplenie środków będących w dyspozycji Spółki,
które są przeznaczone na realizację Układu.
W dniu 30 kwietnia 2018 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o przystąpieniu do prac związanych z
restrukturyzacją Spółki oraz Grupy. Decyzja ta podyktowana była potrzebą ochrony praw i interesów
Spółki, Grupy, jej akcjonariuszy oraz kontrahentów Spółki i Grupy w obliczu kumulacji zdarzeń zaistniałych
w 2018 roku tj. pogłębiającym się brakiem możliwości terminowego regulowania wymagalnych
zobowiązań. W konsekwencji, w dniu 2 maja 2018 roku, Zarząd Capitea złożył w Sądzie Rejonowym dla
Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu Wydział VIII Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i
Restrukturyzacyjnych, wniosek o otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego – przyspieszonego
postępowania układowego w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 15 maja 2015 roku Prawo
restrukturyzacyjne (tekst jednolity: Dz. U. z 2022 r., poz. 2309). W dniu 10 maja 2018 roku Spółka otrzymała
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 17 z 94
postanowienie wydane przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu Wydział VIII
Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych z dnia 9 maja 2018 roku na mocy
którego Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu Wydział VIII Gospodarczy do Spraw
Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych zdecydował o otworzeniu wobec Capitea przyspieszonego
postępowania układowego w rozumieniu przepisów ustawy z dnia z dnia 15 maja 2015 roku Prawo
restrukturyzacyjne (tekst jednolity: Dz. U. z 2022 r., poz. 2309; dalej: "Prawo Restrukturyzacyjne”).
W dniu 21 stycznia 2019 roku Spółka przedstawiła zaktualizowane propozycje układowe względem tych,
które zostały wskazane we wniosku o otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego. W dniu 25 stycznia
2019 roku Spółka otrzymała informację o pozytywnym wyniku głosowania nad przyjęciem
zmodyfikowanych podczas Zgromadzenia Wierzycieli w dniu 22 stycznia 2019 roku propozycji
układowych Spółki. Ostateczne propozycje układowe złożone przez Spółkę zostały przyjęte większością
96,82% głosów wierzycieli obecnych na Zgromadzeniu Wierzycieli, którzy dysponowali 86,8%
wierzytelności przysługujących wszystkim wierzycielom biorącym udział w głosowaniu.
Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VIII Wydział Gospodarczy dla Spraw
Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych w dniu 6 czerwca 2019 roku, po uprzednim rozpoznaniu w dniu
29 maja 2019 roku we Wrocławiu na rozprawie o zatwierdzenie Układu przyjętego na Zgromadzeniu
Wierzycieli przeprowadzonym w dniach 22 i 25 stycznia 2019 roku w przyspieszonym postępowaniu
układowym Capitea w Warszawie, wydał postanowienie w przedmiocie zatwierdzenia Układu.
Postanowienie Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VIII Wydział Gospodarczy dla
Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych z dnia 6 czerwca 2019 roku o zatwierdzeniu Układu
uprawomocniło się z dniem 24 lutego 2020 roku.
Zgodnie z Układem spłata zobowiązań Spółki nastąpi w okresie 8 lat od daty uprawomocnienia się
postanowienia o jego zatwierdzeniu na warunkach zgodnych z podziałem wierzycieli na siedem grup
(dalej „Grupy”):
Pierwsza grupa - wierzyciele będący obligatariuszami Spółki (inni aniżeli wierzyciele należący do Grupy
trzeciej), posiadający na moment otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego nieumorzone,
niezabezpieczone na majątku jednostek zależnych lub zamkniętych funduszy inwestycyjnych obligacje.
W pierwszej grupie znajdują się także wierzyciele posiadający wierzytelności z tytułu udzielonych
kredytów lub pożyczek Spółce w odniesieniu do których żadna z jednostek zależnych, ani żaden z
funduszy niebędących jednostką zależną, nie jest współdłużnikiem, w tym współdłużnikiem solidarnym,
które to wierzytelności nie są zabezpieczone na majątku jednostek zależnych lub funduszy niebędących
jednostkami zależnymi oraz wierzyciele posiadający wierzytelności z tytułu poręczenia przez spółkę
wierzytelności wynikających z obligacji wyemitowanych przez jednostkę zależną inną aniżeli fundusz.
Grupa druga - obejmuje wierzycieli, którzy posiadają wierzytelności wobec Spółki, do których to
wierzytelności którakolwiek z jednostek zależnych lub którykolwiek z funduszy niebędący jednostką
zależną jest współdłużnikiem lub udzieliła zabezpieczenia w postaci obciążenia swojego majątku.
Grupa trzecia - wierzyciele Spółki będący jednostkami zależnymi.
Grupa czwarta - wierzyciele posiadający wierzytelności wobec Spółki pokryte zabezpieczeniami na
majątku Spółki, którzy wyrażają zgodę na objęcie Układem.
Grupa piąta - zobowiązania Spółki wobec Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.
Grupa szósta - wszyscy inny wierzyciele niezaklasyfikowani do pozostałych Grup.
Grupa siódma - wierzyciele będący akcjonariuszami Spółki będący jednocześnie jednostkami
dominującymi w rozumieniu ustawy o rachunkowości.
Zobowiązania zgłoszone do Układu wierzytelności wg poszczególnych Grup przedstawiają się
następująco:
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 18 z 94
Grupy układowe
Realizacja Należności Głównej
Wartość nominalna
Grupa 1
25%
2 276 199
Grupa 2
25%
253 624
Grupa 3
1%
115 386
Grupa 4
52%
-
Grupa 5
100%
401
Grupa 6
10%
201 930
Grupa 7
5%
70 941
Razem
n/d
2 918 481
Powyższe zobowiązania Spółki nie zawierają kwoty odsetek oraz innych kosztów, które zgodnie z planem
ulegają umorzeniu, poza wierzytelnościami należącymi do Grupy 5, tj. zobowiązaniami względem ZUS,
którego wierzytelności zostały wykazane w pełnej wysokości.
Tabela prezentuje również zobowiązania zgłoszone do Układu posiadające zabezpieczenie, które w
części pokrytej zabezpieczeniami na majątku Spółki stanowią zobowiązania nieukładowe, a w części
nie pokrytej zabezpieczeniem na majątku Spółki, bądź w części zabezpieczonej na portfelach funduszy
własnych z perspektywy Spółki są układowe oraz rezerwy na zobowiązania np. na gwarancje wynikające
z zawartych umów. W związku z powyższym oraz w związku z bieżącą wyceną występuje różnica
pomiędzy wyżej wskazaną kwotą 2,9 mld PLN, a wartością prezentowaną w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w pozycji zobowiązania układowe.
Warunki restrukturyzacji zobowiązań wobec wierzycieli należących do poszczególnych Grup
przedstawiają się następująco:
• jeżeli punkty poniżej nie stanowią inaczej, spłata rat układowych płatnych na podstawie Układu
nastąpi w 16 (słownie: szesnastu) ratach wymagalnych co 6 (słownie: sześć) miesięcy,
• pierwsza rata płatna będzie w ostatnim dniu roboczym drugiego pełnego kwartału
kalendarzowego przypadającego po dacie uprawomocnienia się postanowienia o
zatwierdzeniu Układu,
• kolejne raty płatne będą w ostatnim dniu roboczym 6 (słownie: szóstego) miesiąca
przypadającego po miesiącu, w którym płatna była poprzednia rata.
Harmonogram płatności w podziale na grupy wierzycieli:
Numer raty
Data
Grupa 1
Grupa 2
Grupa 3
Grupa 4
Grupa 6
Grupa 7
I
30.09.2020
0%
0%
0%
0%
0%
0%
II
31.03.2021
0%
0%
0%
0%
0%
0%
III
30.09.2021
2%
0%
0%
2%
2%
13%
IV
31.03.2022
2%
0%
0%
2%
2%
13%
V
30.09.2022
7%
0%
0%
7%
7%
13%
VI
31.03.2023
7%
0%
0%
7%
7%
13%
VII
29.09.2023
6%
0%
0%
6%
6%
13%
VIII
29.03.2024
5%
0%
0%
5%
5%
13%
IX
30.09.2024
11%
19%
0%
11%
11%
13%
X
31.03.2025
11%
19%
0%
11%
11%
13%
XI
30.09.2025
12%
21%
0%
12%
12%
0%
XII
31.03.2026
10%
21%
0%
10%
10%
0%
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 19 z 94
Numer raty
Data
Grupa 1
Grupa 2
Grupa 3
Grupa 4
Grupa 6
Grupa 7
XIII
30.09.2026
9%
6%
0%
9%
9%
0%
XIV
31.03.2027
7%
4%
0%
7%
7%
0%
XV
30.09.2027
6%
4%
0%
6%
6%
0%
XVI
31.03.2028
5%
8%
100%
5%
5%
0%
Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 1
1. Spółka spełni świadczenia pieniężne z tytułu wykupu obligacji oraz spłaty należności głównych
kredytów oraz świadczenia z tytułu poręczeń obligacji spółek zależnych (łącznie „Należność
Główna”) w zakresie określonym treścią Układu (oraz zgodnie z punktem 2) poniżej w sposób
określony w warunkach emisji danych obligacji i umowach dotyczących poszczególnych
kredytów lub poręczeń obligacji spółek zależnych, w terminach określonych poniżej.
2. Spółka spłaci Należność Główną w 25% (słownie: dwudziestu pięciu procentach) zgodnie z
harmonogramem powyżej określonym jako procent łącznej kwoty spłat.
3. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 2 powyżej, zobowiązania Spółki wobec
wierzycieli z Grupy 1 podlegają umorzeniu.
4. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 1 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie
przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od
dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za
opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty
odzyskiwania należności podlegają umorzeniu.
5. Przed terminem płatności ostatniej raty określonej w punkcie 2 Spółka nie jest zobowiązana:
a) wykupić obligacji w całości ani w części, w tym również na żądanie obligatariusza zgłoszone
na podstawie warunków emisji obligacji inaczej, aniżeli w ramach rat płatnych na
podstawie Układu,
b) spłacić jakiejkolwiek kwoty kredytu lub kwoty należnej z tytułu poręczeń obligacji spółek
zależnych inaczej, aniżeli w ramach rat płatnych na podstawie Układu.
Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 2
1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 2, w zakresie w jakim nie została spłacona
przez jednostki zależne lub fundusze nie będące jednostkami zależnymi, Spółka spłaci w 25%
(słownie: dwudziestu pięciu procentach) zgodnie z harmonogramem powyżej określonym jako
procent łącznej kwoty spłat.
2. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 1, zobowiązania Spółki wobec wierzycieli
z Grupy 2 podlegają umorzeniu.
3. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 2 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie
przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od
dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za
opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty
odzyskiwania należności podlegają umorzeniu.
Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 3
1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 3 Spółka spłaci w 1% (słownie: jednym
procencie) zgodnie z harmonogramem powyżej określonym jako procent łącznej kwoty spłat.
2. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 1 powyżej zobowiązania Spółki wobec
wierzycieli z Grupy 3 podlegają umorzeniu.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 20 z 94
3. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 3 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie
przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od
dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za
opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty
odzyskiwania należności podlegają umorzeniu.
Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 4
1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 4 Spółka spłaci w 52% (słownie:
pięćdziesięciu dwóch procentach) zgodnie z harmonogramem powyżej określonym jako
procent łącznej kwoty spłat.
2. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 1 powyżej, zobowiązania Spółki wobec
wierzycieli z Grupy 4 podlegają umorzeniu.
3. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 4 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie
przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od
dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za
opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty
odzyskiwania należności podlegają umorzeniu.
Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 5
1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 5 Spółka spłaci wraz z odsetkami oraz
innymi należnościami ubocznymi w 100% (słownie: stu procentach), jednorazowo, nie później niż
ostatniego dnia roboczego miesiąca kalendarzowego następującego po miesiącu, w którym
uprawomocniło się postanowienie o zatwierdzeniu Układu tj. 31 marca 2020 roku.
Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 6
1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 6 Spółka spłaci w 10% (słownie: dziesięciu
procentach) zgodnie z harmonogramem powyżej określonym jako procent łącznej kwoty spłat.
2. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 1 powyżej zobowiązania Spółki wobec
wierzycieli z Grupy 6 podlegają umorzeniu.
3. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 6 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie
przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od
dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za
opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty
odzyskiwania należności podlegają umorzeniu.
Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 7
1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 7 Spółka spłaci w 5% (słownie: pięciu
procentach) zgodnie z harmonogramem powyżej określonym jako procent łącznej kwoty spłat.
2. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 1 powyżej zobowiązania Spółki wobec
wierzycieli z Grupy 7 podlegają umorzeniu.
3. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 7 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie
przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od
dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za
opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty
odzyskiwania należności podlegają umorzeniu.
Spłata rat układowych jest dokonywana ze środków pozyskanych z następujących źródeł:
1. Windykacji zarządzanych przez Asseta S.A. portfeli wierzytelności należących do funduszy
własnych Spółki oraz portfeli, które na podstawie umów o serwisowanie zostały przekazane do
obsługi serwiserom zewnętrznym,
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 21 z 94
2. Roszczeń odszkodowawczych o zwrot nienależnych świadczeń lub z tytułu bezpodstawnego
wzbogacenia wynikających z podjętych przez Spółkę działań na drodze postępowań sądowych
wobec jej byłych kontrahentów, ubezpieczycieli i byłych członków zarządu Spółki,
3. Sprzedaży aktywów,
4. Środków pozyskanych w rezultacie rozliczeń Spółki oraz Grupy z podmiotami trzecimi.
Na moment publikacji niniejszego sprawozdania, Spółka dokonała pełnej wypłaty od 1 do 8 raty
układowej oraz około 10% z kwoty 9 raty układowej. W konsekwencji czego, na moment publikacji
niniejszego sprawozdania finansowego, Spółka wypłaciła wszystkie raty układowe, które zgodnie z
harmonogramem płatności powinny być do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania zapłacone.
Spółka na bieżąco zarządza ryzykiem terminowej płatności rat układowych, w szczególności poprzez:
• analizę poziomu wykonania założeń Planu Restrukturyzacji będącego podstawą
zatwierdzonego Układu wraz z podejmowaniem niezbędnych działań korygujących,
• nadzór nad realizacją przez Spółkę oraz Grupę krótkoterminowych założeń przychodowo-
kosztowych,
• utrzymywanie na rachunkach podmiotów z Grupy salda środków pieniężnych i ekwiwalentów
środków pieniężnych w kwocie porównywalnej z kwotą rat układowych wymagalnych w
następnych 12 miesiącach,
• dokonywanie – w zależności od dostępnych środków w spółkach Grupy – przyspieszonych
płatności rat układowych, co odsuwa w czasie wymagalność kolejnej raty układowej,
• analizę wysokości salda zadłużenia układowego netto,
• współpracę z TFI zarządzającym funduszami własnymi w celu skrócenia okresu
dostępności środków pochodzących z umorzeń certyfikatów inwestycyjnych tych funduszy, a
które to środki stanowią zasadnicze źródło spłaty Układu.
Możliwa zmiana Układu
W dniu 7 lipca 2023 roku Nadzorca wykonania układu tj. Kaczmarek i Skonieczna Doradcy
Restrukturyzacyjni sp. j. złożył oświadczenie, w którym wskazał, że wystąpi o zmianę Układu na korzyść
wierzycieli układowych w każdym przypadku, gdy Spółka znajdzie się w sytuacji pozwalającej na
podwyższenie poziomu spłaty wierzycieli układowych oraz w sytuacji, gdy przed terminem zakończenia
spłat rat układowych (przewidzianym na 31 marca 2028 roku) nie zostaną zakończone postępowania
(sądowe i egzekucyjne), w których Spółka dochodzi zaspokojenia roszczeń pieniężnych względem
podmiotów i osób trzecich („Dodatkowe Spłaty Gotówkowe”). Nadzorca wykonania układu wskazał, że
zmiana układu obejmować będzie następujące elementy:
1. Wniosek o zmianę Układu zostanie złożony nie później niż w I kw. 2027 roku, tak aby możliwe było
zatwierdzenie zmiany Układu przed upływem 31 marca 2028 roku (przewidziany Układem termin
zakończenia spłat rat układowych).
2. Zmiana Układu obejmować będzie następujące elementy:
a. wydłużenie terminu realizacji Układu o czas (okres) niezbędny do:
i. zakończenia postępowań sądowych (cywilnych i karnych) dotyczących roszczeń
majątkowych, z tytułu których Spółka może otrzymać środki pieniężne wraz z
okresem obejmującym okres niezbędny do wyegzekwowania zasądzonych na
rzecz Spółki (objętych ugodami) środków pieniężnych oraz
ii. spieniężenia (zwindykowania lub zbycia) całości portfeli wierzytelności będących
w posiadaniu podmiotów z Grupy (o ile nie zostaną one spieniężone do 31 marca
2028 roku) („Wydłużony Okres Spłat”).
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 22 z 94
b. okres, o który zostanie wydłużona realizacja Układu zostanie ustalony w dacie składania
wniosku o zmianę Układu przy uwzględnieniu aktualnego, na tę datę, stanu
zaawansowania opisanych powyżej działań Spółki w szczególności stanu zawansowania
postępowań cywilnych i karnych, o których mowa w pkt. ii. powyżej.
3. Wprowadzenie w Wydłużonym Okresie Spłat mechanizmu Dodatkowych Spłat Gotówkowych dla
środków przekraczających wartość kwot zakładanych do spłaty w pierwotnym Układzie,
pochodzących m.in. z:
a. spieniężenia (zwindykowania lub zbycia) części lub całości portfeli wierzytelności
będących w posiadaniu podmiotów z Grupy, które nie zostały do 31 marca 2028 roku
(włącznie) wypłacone wierzycielom układowym,
b. roszczeń wyegzekwowanych przez Spółkę do dnia 31 marca 2028 roku, które nie zostały do
tego dnia (włącznie) wypłacone wierzycielom układowym,
c. roszczeń wyegzekwowanych przez Spółkę po dniu 31 marca 2028 roku,
przy czym:
a. płatność Dodatkowych Spłat Gotówkowych dokonywana będzie w terminie 60 dni od
zakończenia każdego półrocza kalendarzowego Wydłużonego Okresu Spłat,
b. wysokość każdej Dodatkowej Spłaty Gotówkowej ustalana będzie jako różnica pomiędzy
kwotą środków pieniężnych znajdujących się w posiadaniu podmiotów z Grupy na ostatni
dzień danego półrocza kalendarzowego pomniejszoną o (i) kwotę zobowiązań podmiotów
z Grupy na ostatni dzień danego półrocza kalendarzowego (innych niż zobowiązania z
tytułu roszczeń przeciwko Spółce oraz podmiotom z Grupy oraz innych niż zobowiązani a
Spółki objęte Układem), (ii) kwotę prognozowanych wydatków Spółki i podmiotów z Grupy
w okresie do końca Wydłużonego Okresu Spłat, (iii) kwotę roszczeń skierowanych przeciwko
Spółce oraz podmiotom z Grupy, w wysokości ujętej w sprawozdaniach finansowych Spółki
lub podmiotów z Grupy, w wysokości na ostatni dzień danego półrocza kalendarzowego,
c. po zakończeniu roku kalendarzowego, w którym (i) zostanie wyegzekwowane (bądź
wygaśnie) ostatnie z Roszczeń, (ii) spieniężone zostaną wszystkie aktywa Spółki i podmiotów
z Grupy, w szczególności portfele wierzytelności, certyfikaty inwestycyjne funduszy
niekonsolidowanych przez Spółkę, udziały, lub akcje spółek zależnych od Spółki, (iii)
rozliczone zostaną (bądź wygasną) wszystkie roszczenia przeciwko Spółce oraz podmiotom
z Grupy oraz (iv) rozliczone zostaną wszystkie zobowiązania Spółki i podmiotów z Grupy
(inne niż zobowiązania z tytułu roszczeń przeciwko Spółce oraz podmiotom z Grupy oraz
inne niż zobowiązania objęte Układem) - Spółka wypłaci ostatnią Dodatkową Spłatę
Gotówkową w wysokości odpowiadającej kwocie znajdujących się na tę datę środków
pieniężnych na rachunkach Spółki i podmiotów Grupy pomniejszonej o wydatki niezbędne
do przeprowadzenia likwidacji Spółki oraz podmiotów z Grupy,
d. w sytuacji, gdy Spółka na datę zmiany Układu posiadać będzie odpowiednie środki
pieniężne na Dodatkowe Spłaty Gotówkowe, Nadzorca przedstawi wierzycielom propozycje
ich podziału poza mechanizmem opisanym powyżej w pkt a-c.
Jednocześnie Nadzorca wykonania układu zastrzegł, że w każdym przypadku gdyby w toku
wykonywania Układu Spółka wyegzekwowała kwoty Roszczeń lub uzyskała wpływy z działalności
bieżącej - w każdym przypadku przekraczające kwoty zakładane dla realizacji Układu i w wysokościach,
które pozwolą bez ryzyka dla stabilności realizacji Układu wypłacić całość i lub część tych kwot
wierzycielom układowym jeszcze przed końcem pierwotnego okresu obowiązywania Układu - opisane
powyżej zasady, w tym termin złożenia wniosku o zmianę Układu oraz terminy i mechanizmy wypłat
Dodatkowych Spłat Gotówkowych będą podlegały odpowiedniej modyfikacji na korzyść wierzycieli.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 23 z 94
W dniu 24 sierpnia 2023 roku Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie w sprawie
z wniosku syndyka masy upadłości Idea Bank spółki akcyjnej w upadłości w Warszawie wydał
nieprawomocne postanowienie o odmowie otwarcia postępowania o zmianę Układu. Wniosek
syndyka masy upadłości Idea Bank obejmował m.in. odebranie Spółce zarządu własnego oraz
ustanowienie na czas wykonywania Układu zarządcy. Wnioskodawca wniósł środek odwoławczy na
postanowienie Sądu pierwszej instancji.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka - w rezultacie przeprowadzonej konsolidacji portfeli wierzytelności
przez Jupiter FIZNFW oraz zmiany podmiotu świadczącego usługi depozytariusza - nie identyfikowała
dotychczasowego ryzyka związanego z utrudnieniami w zachowaniu płynności, które wynikało z
nieuprawnionych działań mBank S.A. pełniącego funkcję depozytariusza części funduszy własnych.
5.2 Niepewność związana z możliwością ogłoszenia upadłości Spółki
W związku z ryzykiem zgłaszania przeciw Spółce lub Grupie roszczeń, nieobjętych z mocy prawa
Układem (ryzyko braku płynności i wykonania Układu), Spółka nie może wykluczyć ryzyka konieczności
skierowania do sądu upadłościowego właściwego ze względu na siedzibę Spółki wniosku o ogłoszenie
upadłości. Spółka bierze również pod uwagę możliwość skierowania takiego wniosku przez wierzycieli
Spółki oraz możliwość znaczącego zaburzenia działalności i płynności Spółki w przypadku otwarcia
postępowania o zmianę Układu, w szczególności polegającego na odebraniu jej zarządu własnego.
5.3 Niepewność związana z sytuacją polityczno-gospodarczą na terenach objętych wojną
W ocenie Spółki nie występuje bezpośredni wpływ wojny na terenach nią objętych na działalność
prowadzoną przez Spółkę i Grupę. Grupa nie posiada aktywów na terytorium stron konfliktu oraz nie
osiąga przychodów na terytoriach stron konfliktu. Spółka identyfikuje pośredni wpływ sytuacji
polityczno-gospodarczej na terytorium stron konfliktu na sytuacje ekonomiczną w Polsce m.in. poprzez
wzrost poziomu inflacji.
6 Istotne zasady rachunkowości
6.1 Podstawa sporządzenia, oświadczenie o zgodności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w wersji zatwierdzonej przez
Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy
z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2023 r., poz. 120, z późniejszymi
zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, jak również wymogami
odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych lub będących przedmiotem
ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych. Niniejsze
jednostkowe sprawozdanie finansowe wypełnia obowiązki informacyjne określone w rozporządzeniu
Rady Ministrów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz.
757).
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu
historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz w
zamortyzowanym koszcie.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 24 z 94
W bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym w Spółce nie wystąpiła działalność
zaniechana.
Sprawozdanie z zysków i strat zostało sporządzone w wariancie porównawczym, a sprawozdanie z
przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych („PLN”) a zaprezentowane dane
finansowe w sprawozdaniu finansowym zostały podane w tysiącach polskich złotych („tys. PLN”), chyba,
że wskazano inaczej.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
(„KIMSF”).
Spółka przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego za 12 miesięcy nie skorzystała z
możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i interpretacji, które weszły lub wejdą w życie po
dniu bilansowym.
6.2 Waluta funkcjonalna i prezentacyjna
Dane w sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po zaokrągleniu do
pełnych tysięcy. Złoty polski jest walutą funkcjonalną Spółki z uwagi na fakt, iż w kraju siedziby
generowane są zasadniczo wszystkie transakcje i wydatkowane środki pieniężne.
W sprawozdaniu finansowym mogą pojawić się niezgodności dotyczące zaokrągleń w sumach
cząstkowych i ogólnych danych liczbowych w nim przedstawionych, co wynika to z faktu, iż księgi
rachunkowe będące podstawą sporządzenia sprawozdania finansowego prowadzone są w złotych
polskich. Niezgodności te nie powodują jednak istotnego zniekształcenia danych zawartych w
sprawozdaniu.
6.3 Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w walucie
funkcjonalnej z zastosowaniem kursu obowiązującego z dnia zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są
przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu
sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe
z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych
lub w przypadkach określonych polityką rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i
zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są
wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane
według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej, są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny
do wartości godziwej.
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zastosowano poniższe kursy wymiany dla
najważniejszych walut obcych:
Waluta
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Sprawozdanie z zysków i strat
31.12.2023
31.12.2022
01.01.2023
-
31.12.2023
01.01.2022
-
31.12.2022
RON
0,8742
0,9475
0,9142
0,9501
EUR
4,3480
4,6899
4,5270
4,6883
GBP
4,9997
5,2957
5,2057
5,4900
USD
3,9350
4,4018
4,1795
4,4679
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 25 z 94
6.4 Standardy i interpretacje zastosowane i niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu
Poniżej w tabeli zaprezentowano zmiany standardów obowiązujące dla okresów rocznych
rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 roku i później. Zarząd Spółki nie zidentyfikował istotnego wpływu
poniższych zmian standardów na sprawozdanie finansowe.
Standardy i interpretacje, które weszły w życie w 2023 roku:
Ewentualny wpływ na
sprawozdanie finansowe:
Data wejścia w życie dla
okresów
rozpoczynających się:
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17
Brak istotnego wpływu
01.01.2023
Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze
zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze
Brak istotnego wpływu
01.01.2023
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz
Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk
rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do
polityk rachunkowości
Brak istotnego wpływu
01.01.2023
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości
szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości
szacunkowych
Brak istotnego wpływu
01.01.2023
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania
odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i
zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji
Brak istotnego wpływu
01.01.2023
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – globalny minimalny
podatek dochodowy (Pillar Two)
Brak istotnego wpływu
01.01.2023
Poniżej w tabeli zaprezentowano nowe standardy oraz zmiany istniejących standardów obowiązujące
dla okresów rocznych rozpoczynających w dniu 1 stycznia 2024 roku i później. Poniższe zmiany nie są
jeszcze obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2023 roku i nie
zostały zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Zarząd Spółki nie zidentyfikował istotnego
możliwego wpływu poniższych zmian standardów na sprawozdanie finansowe.
Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez UE, lub
zatwierdzone, ale jeszcze nie weszły w życie:
Ewentualny wpływ na
sprawozdanie finansowe:
Data wejścia w życie dla
okresów
rozpoczynających się:
Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz
MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych
przedsięwzięciach - sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy
inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym
przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany
Brak istotnego wpływu
01.01.2016, odroczona
MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe"
Brak istotnego wpływu
01.01.2016, odroczona
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w
transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego
Brak istotnego wpływu
1.01.2024
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” -
klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe
Brak istotnego wpływu
1.01.2024
Zmiany do MSR 7 “Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7
“Instrumenty finansowe - ujawnianie informacji”- umowy
finansowania zobowiązań wobec dostawców
Brak istotnego wpływu
1.01.2024
Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” –
brak wymienialności
Brak istotnego wpływu
1.01.2025
6.5 Podstawa wyceny
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o koncepcje wyceny:
1. według wartości godziwej:
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 26 z 94
a) dla wyceny inwestycji w certyfikaty inwestycyjne (CI) funduszy inwestycyjnych zależnych,
stowarzyszonych oraz pozostałych,
b) dla inwestycji kapitałowych w jednostkach zależnych,
c) dla portfeli wierzytelności klasyfikowanych w początkowym ujęciu do aktywów finansowych
wycenianych początkowo w cenie nabycia a następnie wszelkie zyski i straty z tytułu wyceny
są ujmowane w zyskach i stratach bieżącego okresu,
d) dla instrumentów pochodnych.
2. według ceny nabycia z uwzględnieniem odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości:
a) dla rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych.
3. według zamortyzowanego kosztu:
a) dla udzielonych pożyczek,
b) dla należności z tytułu dostaw i usług,
c) inwestycje w dłużne papiery wartościowe,
d) dla należności długoterminowych,
e) dla zobowiązań z tytułu kredytów, dłużnych papierów wartościowych, pożyczek, zobowiązań
z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych,
f) zobowiązań układowych,
g) dla zobowiązań z tytułu leasingu,
6.6 Zysk na jedną akcję
W dniu 26 stycznia 2023 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło jednogłośnie uchwałę
wyłączającą możliwość wypłacania dywidendy oraz jakichkolwiek innych wypłat na rzecz akcjonariuszy
do czasu spłaty przez Spółkę wierzycielom układowym 100% wartości nominalnej ich wierzytelności.
6.6.1 Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję obliczany jest w oparciu o zysk lub stratę
przypadające na zwykłych akcjonariuszy Spółki poprzez podzielenie zysku lub straty, która na nich
przypada przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu,
skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne.
6.6.2 Rozwodniony zysk/strata przypadający na jedną akcje
Rozwodniony zysk/strata przypadający na jedną akcję obliczany jest w oparciu o zysk lub stratę
przypadające na zwykłych akcjonariuszy Spółki poprzez podzielenie zysku lub straty, która na nich
przypada przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu,
skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne i wpływ wszystkich rozwadniających
potencjalnych akcji zwykłych.
6.7 Segmenty operacyjne
Spółka zaprzestała prowadzenia działalności operacyjnej (windykacyjnej) w 2021 roku. Zarząd Spółki nie
analizuje działalności i sytuacji Spółki i Grupy w podziale na segmenty operacyjne. Zarząd dokonuje
łącznej oceny osiągniętych i przewidywanych wyników jako jeden segment operacyjny obejmujący
całość działalności.
6.8 Zmiana zasad rachunkowości
W bieżącym okresie nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości.
6.9 Dokonane osądy i szacunki
Sporządzenie sprawozdania finansowego wg MSSF wymaga dokonania przez Spółkę pewnych
szacunków oraz przyjęcia pewnych założeń podyktowanych obecną sytuacją Spółki, która ma wpływ
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 27 z 94
na wykazane w sprawozdaniu finansowym kwoty. Szacunki te zostały przeprowadzone z zachowaniem
pełnej staranności, obiektywizmu i najlepszej wiedzy dotyczącej obecnej sytuacji Spółki. Mimo, że
szacunki te zostały wykonane w oparciu o najlepszą wiedzę, jaką posiada na ten moment Zarząd, to
rzeczywiste rezultaty mogą odbiegać od szacowanych wartości.
6.9.1 Wycena aktywów finansowych
6.9.1.1 Inwestycje w certyfikaty inwestycyjne funduszy zależnych, stowarzyszonych i pozostałych
oraz inwestycje kapitałowe w jednostki zależne i stowarzyszone
Inwestycje w certyfikaty inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy. Z uwagi
na fakt, że kluczowymi składnikami aktywów w funduszach inwestycyjnych w których Spółka posiada
certyfikaty inwestycyjne są pakiety wierzytelności, wycena tych pakietów, a w dalszej kolejności
certyfikatów inwestycyjnych tych funduszy, jest w znacznym stopniu oparta o przyszłe przepływy
pieniężne z pakietów wierzytelności posiadanych przez fundusze. Metodologia wyceny oraz wpływ
szacunków na wycenę pakietów wierzytelności stanowiących aktywa funduszy inwestycyjnych są
zbieżne z tymi opisanymi w punkcie poniżej.
Inwestycje kapitałowe w jednostki zależne i stowarzyszone wyceniane są w wartości godziwej przez
wynik finansowy.
6.9.2 Wycena pożyczek udzielonych
Wycena pożyczek na dzień bilansowy odbywa się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem
efektywnej stopy procentowej uwzględniając oczekiwane straty kredytowe.
Jednostka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób
uwzględniający:
• nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg
możliwych wyników,
• wartość pieniądza w czasie oraz racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które
są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące
przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków
gospodarczych.
6.9.3 Utrata wartości aktywów trwałych
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki
wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. Przy ustaleniu
przesłanki utraty wartości danego aktywa trwałego Spółka ustala, czy bieżąca wartość księgowa
składnika aktywa trwałego jest wyższa od wartości, jaką można uzyskać w drodze dalszego użytkowania
lub sprzedaży, czyli szacowana jest wartość odzyskiwalna aktywa trwałego. Jeśli wartość ta jest niższa
niż bieżąca wartość księgowa aktywa, wówczas doszło do utraty wartości i różnica ta jest odpisem, który
jest odnoszony na wynik finansowy.
6.9.4 Ustalenie kontroli nad Funduszami
Spółka sprawuje kontrolę nad funduszami, w których dokonano inwestycji, z tytułu swojego
zaangażowania w jednostce, kiedy podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa
do zmiennych wyników finansowych oraz w przypadku, gdy posiada możliwość wykorzystania
sprawowanej władzy nad tą jednostką oraz do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników
finansowych.
Jednostkami stowarzyszonymi są jednostki, na które Spółka posiada znaczący wpływ, lecz nie sprawuje
nad nimi kontroli, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu.
6.9.5 Ujęcie przychodów
Część przychodów Spółki pochodzi z wyceny aktywów finansowych. Zarząd oceniając szacunki
związane z wyceną weryfikuje jednocześnie szacunek ujętych przychodów.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 28 z 94
6.9.6 Okresy użytkowania rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, przyjęte
stawki amortyzacyjne
Spółka corocznie weryfikuje przyjęte okresy użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych
na podstawie bieżących szacunków. Szacując długość przewidywanego okresu ekonomicznej
użyteczności poszczególnych rodzajów rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
uwzględniane są m.in.:
• dotychczasowe przeciętne przewidywane okresy ekonomicznej użyteczności,
odzwierciedlające tempo zużycia fizycznego, intensywności wykorzystania itp.,
• utratę przydatności z przyczyn technologicznych,
• okres sprawowania kontroli nad składnikiem aktywów oraz prawne i inne ograniczenia okresu
użytkowania,
• zależność okresu użytkowania składników aktywów od okresu użytkowania innych aktywów,
• inne okoliczności mające wpływ na przewidywany przeciętny okres ekonomicznej użyteczności
tego rodzaju aktywów.
W przypadku, gdy okres korzystania ze składnika aktywów wynika z tytułów umownych, przewidywany
przeciętny okres ekonomicznej użyteczności odpowiada okresowi wynikającemu z tych tytułów
umownych, bądź też w sytuacji, kiedy szacowany okres jest krótszy, przyjmuje się szacowany okres
ekonomicznej użyteczności.
6.10 Zasady (polityka) rachunkowości Capitea S.A. zgodnie z MSSF
6.10.1 Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie stanowiące
zasoby kontrolowane przez Spółkę, które są utrzymywane i wykorzystywane przy świadczeniu usług,
ewentualnie przeznaczone do oddania w używanie innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub
w celach administracyjnych oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas
dłuższy niż rok.
Środki trwałe wyceniane są według ceny nabycia, kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy
umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Wartość początkowa środków trwałych
obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z nabyciem i
przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W przypadku objęcia spółki
zależnej konsolidacją za cenę nabycia środków trwałych przyjmuje się ich wartość godziwą
oszacowaną na dzień nabycia.
Środki trwałe w budowie są wyceniane i wykazywane według cen nabycia i/lub kosztów wytworzenia,
pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Środki trwałe w budowie nie są
amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o
istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności.
Środki trwałe, z wyłączeniem gruntów, są amortyzowane metodą liniową w oparciu o następujące
stawki bazowe wynikające z szacunków okresu przydatności ekonomicznej:
• budynki i budowle 10%,
• urządzenia techniczne i maszyny 20% – 30%,
• środki transportu 20%,
• pozostałe 10% – 20%.
Prawa do użytkowania wynikające z MSSF 16 są amortyzowane zgodnie ze stawkami wskazanymi
powyżej, nie dłużej niż umowny czas trwania użytkowania.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 29 z 94
Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że
wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany
jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące
na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość
odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do
których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna
odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty
doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane
przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy
dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka
związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje
wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla
ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z
tytułu utraty wartości są ujmowane w sprawozdaniu z zysków i strat.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji
finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne
korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty
wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone
jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej
pozycji) są ujmowane w sprawozdaniu z zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się i w
razie konieczności, koryguje na koniec każdego roku obrotowego.
6.10.1.1 Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu
Jeżeli na mocy umowy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika
aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie, to taka umowa klasyfikowana jako leasing. Prawo
do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów polega na tym, że leasingobiorca
posiada prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów oraz posiada
prawo do uzyskiwania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego
składnika aktywów.
W dacie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik rzeczowych aktywów trwałych w kwocie
początkowej wyceny zobowiązania leasingowego powiększonej o wszelkie opłaty zapłacone przed
datą ujęcia początkowego, pomniejszonej o otrzymane zachęty leasingowe oraz powiększonej o
wszelkie początkowe koszty bezpośrednie.
Po początkowym ujęciu Spółka wycenia aktywa leasingowe w wartości początkowej pomniejszonej o
umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
6.10.2 Wartości niematerialne
Składnik wartości niematerialnych to możliwy do zidentyfikowania (można go wyodrębnić lub wynika z
tytułów umownych lub innych tytułów) niepieniężny składnik aktywów nieposiadający postaci fizycznej,
nad którym Spółka sprawuje kontrolę i planuje osiągnąć z niego korzyści ekonomiczne.
Do wartości niematerialnych zalicza się również nabytą wartość firmy oraz koszty zakończonych prac
rozwojowych.
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub
koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia
jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu
początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na
wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 30 z 94
poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym
zostały poniesione.
Spółka stosuje, z uwzględnieniem okresu przydatności ekonomicznej, następujące stawki
amortyzacyjne dla wartości niematerialnych:
• oprogramowanie 20% – 50%,
• pozostałe wartości niematerialne 20%.
Okres użytkowania wartości niematerialnych w zależności od ich rodzaju został oceniony i uznany za
ograniczony lub nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są
amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy
istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości
niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec
każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie
konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane
poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości
szacunkowych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane są
corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do
poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku
pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą
świadczyć o utracie ich wartości. Okresy użytkowania są także poddawane corocznej weryfikacji, a w
razie potrzeby, korygowane z efektem od początku roku obrotowego.
Dana pozycja wartości niematerialnych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej
po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści
wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z
usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako różnica
pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są
ujmowane w sprawozdaniu z zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
6.10.3 Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe
Aktywa finansowe to aktywa pieniężne, instrumenty kapitałowe wyemitowane przez inne jednostki, a
także wynikające z kontraktu prawo do otrzymania aktywów pieniężnych lub prawo do wymiany
instrumentów finansowych z inną jednostką na korzystnych warunkach.
Według MSSF 9 występują następujące kategorie instrumentów finansowych:
• wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu, liczonego przy wykorzystaniu efektywnej stopy
procentowej,
• wyceniane do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
• wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy,
• instrumenty pochodne zabezpieczające.
Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w Spółce na podstawie:
• Modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi. Model biznesowy
dotyczy sposobu, w jaki jednostka zarządza aktywami finansowymi, aby wygenerować
przepływy pieniężne. Model biznesowy może zakładać utrzymywanie aktywów w celu
uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy (model „utrzymywanie”), celem
może być zarówno uzyskiwanie przepływów pieniężnych jak i sprzedaż aktywów finansowych
(model „utrzymywanie i sprzedaż”) lub Spółka może zarządzać aktywami finansowymi w celu
realizowania przepływów pieniężnych poprzez sprzedaż aktywów (model „sprzedaż”).
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 31 z 94
• Oceny charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych. Spółka, na moment
początkowego ujęcia aktywa finansowego w księgach, ustala czy wynikające z umowy
przepływy pieniężne są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do
spłaty, a zatem czy są zgodne z podstawową umową pożyczkową. Odsetki mogą obejmować
zapłatę za wartość pieniądza w czasie, ryzyko kredytowe, inne podstawowe ryzyka związane z
udzielaniem kredytów oraz koszty i marżę zysku.
Na moment początkowego ujęcia, Spółka wycenia składnik aktywów finansowych według wartości
godziwej powiększonej o koszty transakcji, które można bezpośrednio przyporządkować do nabycia
składnika aktywów finansowych, w przypadku składnika aktywów finansowych niewycenianych do
wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcji dotyczących aktywów finansowych
wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy są ujmowane w wyniku finansowym.
6.10.3.1 Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych do poszczególnych kategorii
Aktywa i zobowiązania finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii:
1) Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy:
a) certyfikaty funduszy inwestycyjnych,
b) inwestycje kapitałowe w jednostki zależne i stowarzyszone.
2) Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody:
a) portfele wierzytelności,
b) inwestycje w instrumenty kapitałowe (z wyjątkiem udziałów i akcji spółek zależnych,
współkontrolowanych i stowarzyszonych), dla których Spółka wybrała wycenę przez pozostałe
dochody całkowite.
3) Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, pod warunkiem spełnienia testu
przepływów pieniężnych (testu SPPI):
a) pożyczki udzielone długoterminowe,
b) pożyczki udzielone krótkoterminowe,
c) należności z tytułu dostaw i usług,
d) inwestycje w dłużne papiery wartościowe,
e) środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
4) Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu:
a) zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
b) zobowiązania z tytułu leasingu,
c) zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych,
d) zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek.
Zobowiązania finansowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej pomniejszonej o koszty
transakcyjne, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy
procentowej.
W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje
zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku
finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i
oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej
stopy procentowej zobowiązania.
6.10.3.2 Wyłączenie aktywów finansowych z bilansu
Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy Spółka traci
kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy, zazwyczaj ma to
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 32 z 94
miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych
przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.
6.10.3.3 Wyłączenie zobowiązań finansowych z bilansu
Spółka wyłącza zobowiązania finansowe wyłącznie wówczas, gdy odpowiednie zobowiązania Spółki
zostaną wykonane, unieważnione lub gdy wygasną. W momencie wyłączenia składnika zobowiązań
finansowych, różnicę między (i) wartością bilansową a (ii) sumą dokonanej zapłaty ujmuje się w
przychodach lub kosztach okresu.
6.10.4 Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
6.10.4.1 Aktywa finansowe
Spółka dokonuje odpisów aktualizujących poprzez określenie oczekiwanych strat kredytowych
związanych z danym rodzajem należności.
Na dzień sprawozdawczy jednostka ujmuje wyłącznie skumulowane zmiany oczekiwanych strat
kredytowych w całym okresie życia od momentu początkowego ujęcia jako odpis na oczekiwane straty
kredytowe z tytułu zakupionych lub utworzonych składników aktywów finansowych dotkniętych utratą
wartości ze względu na ryzyko kredytowe.
Na każdy dzień sprawozdawczy jednostka ujmuje w wyniku finansowym kwotę zmiany oczekiwanych
strat kredytowych w całym okresie życia jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości. Jednostka ujmuje
korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia jako zysk z tytułu utraty
wartości, nawet jeśli oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia są niższe niż kwota
oczekiwanych strat kredytowych, które zostały uwzględnione w kalkulacji oczekiwanych przepływów
pieniężnych w momencie początkowego ujęcia.
Jednostka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób
uwzględniający:
• nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg
możliwych wyników,
• wartość pieniądza w czasie oraz
• racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych
kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych
warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych
lub kosztów finansowych, w zależności od rodzaju należności, której dotyczy aktualizacja.
Ustanie przyczyny powodującej dokonane uprzednio odpisy aktualizujące wartość należności
powoduje zwiększenie, w równowartości całego lub częściowego odpisu aktualizującego, wartości
danej należności oraz związane z tym zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych lub
przychodów finansowych.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają uprzednio dokonane odpisy
aktualizujące ich wartość, natomiast w przypadkach, gdy nie wystąpiła uprzednia ich aktualizacja lub
dokonano jej w niepełnej wysokości, należności te zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów
operacyjnych lub finansowych.
Dla należności w tym, należności z tytułu pożyczek walutowych zmiana wartości w wyniku wzrostu lub
spadku kursu waluty obcej, ujmowana jest jako różnica kursowa odpowiednio w przychodach lub
kosztach finansowych. Powstałe różnice kursowe kompensowane są z różnicami kursowymi
wynikającymi z wyceny należności głównej.
6.10.4.2 Aktywa niefinansowe
Wartość księgowa aktywów niefinansowych i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 33 z 94
występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek
Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwanej poszczególnych aktywów.
Test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych przeprowadza się, gdy
wystąpią przesłanki wskazujące na utratę wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się poprzez
porównanie wartości bilansowej aktywa (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, jeżeli aktywo
nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych) z wartością odzyskiwalną tj. wyższą spośród wartości
godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej składnika aktywów (lub ośrodka
wypracowującego środki pieniężne), wartość księgowa obniżana jest do wartości odzyskiwalnej
danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne). Odpis aktualizujący z
tytułu utraty wartości ujmowany jest jako koszt w okresie, w którym wystąpiła utrata wartości, o której
mowa powyżej.
6.10.5 Środki pieniężne
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują w szczególności środki pieniężne w banku oraz depozyty.
Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na
rachunkach bankowych wartość nominalna na dzień bilansowy obejmuje naliczone odsetki.
6.10.6 Świadczenia pracownicze
6.10.6.1 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze to te tytuły które podlegają w całości rozliczeniu przed
upływem dwunastu miesięcy od końca rocznego okresu sprawozdawczego, w którym pracownicy
wykonywali związaną z nimi pracę. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze nie wymagają
stosowania założeń aktuarialnych.
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia
dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia.
Do zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych rozpoznanych przez Spółkę
należą:
• wynagrodzenia oraz składki na ubezpieczenia społeczne,
• premie i nagrody przypadające do wypłaty w ciągu 12 miesięcy od zakończenia okresu, w
którym pracownicy nabyli te prawa.
Spółka rozpoznaje rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów pracowniczych.
6.10.6.2 Długoterminowe świadczenia pracownicze
Długoterminowe świadczenia pracownicze to wszystkie świadczenia których okres realizacji przypada
w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
6.10.7 Zobowiązania warunkowe
W ramach działalności operacyjnej Spółka zawiera transakcje, które w momencie ich zawarcia nie są
ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa lub zobowiązania, lecz powodują
powstanie zobowiązań warunkowych. Zobowiązanie warunkowe jest:
• możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie
potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości
niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki,
• obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej, ponieważ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było
wydatkowanie środków pieniężnych lub innych aktywów w celu wypełnienia obowiązku lub
kwoty zobowiązania nie można oszacować w sposób wiarygodny.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 34 z 94
Na udzielone gwarancje i poręczenia obarczone ryzykiem braku wywiązania się zleceniodawcy z
warunków umowy tworzone są rezerwy zgodnie z MSR 37.
6.10.8 Kapitały własne
Kapitały własne stanowią kapitały i fundusze tworzone zgodnie z określonymi przepisami prawa, tj.
właściwymi ustawami lub statutem Spółki.
Kapitał podstawowy Spółki jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze
sądowym.
Dodatnie różnice między wartością godziwą otrzymanej zapłaty a wartością nominalną emitowany
akcji ujmowane są w jako agio.
Zyski/straty zatrzymane obejmują zysk netto za okres sprawozdawczy oraz zyski zatrzymane do końca
poprzedniego roku obrotowego.
6.10.9 Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy)
wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego
obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz gdy
można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
W przypadku, gdy wpływ zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana
poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej,
przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości
pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana
została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest
ujmowane jako koszty finansowe.
6.10.10 Zobowiązania
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Spółki, którego
wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ ze Spółki środków zawierających w sobie korzyści
ekonomiczne.
Do zobowiązań zalicza się:
• zobowiązania z tytułu kredytów, dłużnych papierów wartościowych, pożyczek i leasingu,
• zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
• pozostałe zobowiązania niefinansowe.
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania niefinansowe nieobjęte Układem ujmuje się początkowo w wartości godziwej, która
odpowiada wartości nominalnej i wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu z
zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.. Zobowiązania z tytułu podatku od towarów i usług oraz
innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych ustala się w kwocie wymagającej zapłaty przez Spółkę
zgodnie z obowiązującymi i mającymi zastosowanie przepisami.
W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje
zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku
finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i
oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej
stopy procentowej zobowiązania.
Do wyceny zobowiązań układowych na dzień bilansowy w zamortyzowanym koszcie przy uwzględnieniu
efektywnej stopy procentowej, Spółka przyjmuje stopę dyskonta, równą medianie 5 letnich obligacji
skarbowych na dany dzień bilansowy.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 35 z 94
6.10.10.1 Leasing
Jeżeli na mocy umowy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika
aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie, to taka umowa klasyfikowana jako leasing. W
dacie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik rzeczowych aktywów trwałych w kwocie
początkowej wyceny zobowiązania leasingowego powiększonej o wszelkie opłaty zapłacone przed
datą ujęcia początkowego, pomniejszonej o otrzymane zachęty leasingowe oraz powiększonej o
wszelkie początkowe koszty bezpośrednie.
Po początkowym ujęciu Spółka wycenia aktywa leasingowe w wartości początkowej pomniejszonej o
umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zasady amortyzacji środków trwałych
użytkowanych na mocy leasingu powinny być spójne z zasadami stosowanymi przy amortyzacji
własnych aktywów Spółki podlegających amortyzacji. Prawa do użytkowania środków trwałych na
mocy umów leasingu są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania
środka trwałego lub okres leasingu.
Zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu. Ujęcie
początkowe zobowiązania leasingowego obejmuje stałe opłaty leasingowe, zmienne opłaty
leasingowe, cenę wykonania opcji kupna, jeśli taka istnieje i racjonalnie można założyć, że zostanie
wykonana oraz kary pieniężne za wypowiedzenie umowy leasingu, jeśli istnieją zasadne przypuszczenia,
że zostaną nałożone, a także podatek od towar i usług w części niepodlegającej odliczeniu.
6.10.11 Przychody, koszty i ustalenie wyniku finansowego
Spółka stosuje MSSF 15 Przychody z umów z klientami do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem umów
leasingowych objętych zakresem MSSF 16 Leasing, instrumentów finansowych i innych praw lub
zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia
umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach.
Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta,
w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez Spółkę, w zamian za przekazanie tych dóbr i
usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków:
• zidentyfikowano umowę z klientem,
• zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,
• określono cenę transakcji,
• dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia,
• ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.
Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do
wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami
lub usługami.
Koszty rozpoznawane są zgodnie z zasadą memoriałową, czyli w okresach, których dotyczą, niezależnie
od daty dokonania płatności.
6.10.11.1 Przychody z portfeli wierzytelności
Nabyte portfele wierzytelności są to masowe pakiety przeterminowanych zobowiązań konsumenckich
(np. z tytułu kredytów konsumenckich, opłat za media, itp.) nabywane przez Spółkę w ramach umów
cesji wierzytelności za cenę znacząco niższą od wartości nominalnej tych zobowiązań.
Model biznesowy Grupy w odniesieniu do nabywanych portfeli wierzytelności polega na zarówno
otrzymywaniu przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaży składników aktywów
finansowych.
Pakiety wierzytelności są wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 36 z 94
Dla aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody kwoty, które
są ujmowane w wyniku finansowym są takie same jak kwoty, które zostałyby ujęte w wyniku finansowym
w przypadku, gdyby składnik ten był wyceniany w zamortyzowanym koszcie.
Przychody odsetkowe naliczane są od wartości portfela ustalonego na podstawie modelu
zamortyzowanego kosztu zgodnie z wytycznymi MSSF 9 dla zakupionych składników aktywów
finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe przy zastosowaniu efektywnej
stopy procentowej zawierającej element uwzględniający ryzyko kredytowe, o której mowa powyżej, i
ujmowane są w bieżącym okresie w wyniku finansowym. Przychód z tytułu odsetek w całości
rozpoznawany jest jako zwiększenie wartości portfela. Rzeczywiste wpłaty otrzymywane w okresie w
wyniku windykacji w całości rozpoznawane są jako zmniejszenie wartości portfela. Rzeczywiste wpłaty
ujmowane są na podstawie raportów spłat, przygotowywanych dla funduszy przez podmiot
zarządzający portfelami wierzytelności.
Szacowane przepływy z portfeli wierzytelności obejmują część kapitałową pakietów oraz odsetki
ustalone w oparciu o stopę dyskontową wyliczoną za pomocą efektywnej stopy procentowej.
Otrzymana część kapitałowa ujmowana jest jako zmniejszenie wartości księgowej pakietów natomiast
część odsetkowa ujmowana jest jako przychód bieżącego okresu.
Ponadto w przychodach bieżącego okresu ujmowane są zmiany wartości portfela wynikające ze zmian
szacunków co do terminów i kwot dotyczących oczekiwanych przyszłych wpływów pieniężnych dla
danego portfela.
6.10.11.2 Przychody z tytułu sprzedaży usług
Przychody z tytułu zarządzania portfelami wierzytelności oraz ze sprzedaży pozostałych usług
wykazywane są w wysokości odpowiadającej wartości godziwej otrzymanej zapłaty, pomniejszonej o
wartość zwrotów, opustów i rabatów.
6.10.11.3 Przychody z inwestycji w fundusze sekurytyzacyjne zależne i pozostałe w tym wynik na
umorzeniu certyfikatów inwestycyjnych
W pozycji przychody z inwestycji w fundusze sekurytyzacyjne zależne i pozostałe Spółka prezentuje
przychody z tytułu posiadania certyfikatów inwestycyjnych funduszy zależnych i pozostałych, które
obejmują skutki ich wyceny do wartości godziwej oraz wynik na umorzeniu certyfikatów inwestycyjnych.
Wynik na umorzeniu stanowi różnicę pomiędzy przychodami z tytułu umorzenia a wartością tych
certyfikatów wyliczoną w oparciu o wartość aktywów netto z ostatniej dostępnej wyceny funduszu.
6.10.11.4 Przychody i koszty finansowe
Spółka w sprawozdaniu z zysków i strat ujawniają wszystkie przychody i koszty odsetkowe dotyczące
instrumentów finansowych, wycenianych według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody
efektywnej stopy procentowej.
Efektywna stopa procentowa jest stopą, która dokładnie dyskontuje oszacowane przyszłe pieniężne
wpływy oraz płatności dokonywane w oczekiwanym okresie do wygaśnięcia instrumentu finansowego,
a w uzasadnionych przypadkach w okresie krótszym, do bilansowej wartości netto składnika aktywów
lub zobowiązania finansowego. Wyliczenie efektywnej stopy obejmuje wszelkie płacone i otrzymywane
przez strony umowy prowizje i oprocentowanie stanowiące integralną część efektywnej stopy
procentowej, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i dyskonta.
Spółka w sprawozdaniu z zysków i strat ujawnia przychody i koszty odsetkowe naliczone do dnia
bilansowego.
Przychody z tytułu odsetek obejmują także odsetki otrzymane lub należne z tytułu środków na
rachunkach bankowych.
Wynik na wycenie udziałów i akcji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i pozostałych
prezentowany jest w pozycji przychodów/kosztów finansowych jako wycena aktywów finansowych.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 37 z 94
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich
otrzymania.
6.10.12 Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się
w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od
organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które
prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań
bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością
podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej do
zapłacenia w przyszłości w związku z dodatnimi różnicami przejściowych. Wartość bilansowa rezerw z
tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic
przejściowych:
• z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego
ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy
transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie
mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę
podatkową oraz
• w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach
zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem
sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy
prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną
odwróceniu.
Spółka na dzień bilansowy przeanalizowała zdarzenia gospodarcze pod względem występowania
różnic przejściowych pomiędzy wartością bilansową a podatkową. Na dzień bilansowy występuje
nadwyżka ujemnych różnic przejściowych nad dodatnimi różnicami. Z uwagi na brak wystarczającej
pewności co do wykorzystania aktywów, Spółka nie rozpoznaje składnika aktywów z tytułu podatku
odroczonego.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do
odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują
w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego, z wyjątkiem sytuacji, gdy
aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku
początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia
jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani
na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz w przypadku ujemnych różnic przejściowych
z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych
przedsięwzięciach. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć
przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do
opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień
bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie
dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania
składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 38 z 94
ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości
dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane
są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie,
gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki
podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie
w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza
zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych
dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale
własnym.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu
odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania
tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności z rezerwami z tytułu bieżącego podatku i pod
warunkiem, że aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku
dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na
różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku
dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie.
6.10.13 Wycena do wartości godziwej
Spółka dokonuje klasyfikacji poszczególnych składników aktywów i zobowiązań finansowych
wycenianych do wartości godziwej przy zastosowaniu trójpoziomowej hierarchii.
Poziom 1: Aktywa i zobowiązania są wyceniane na podstawie kwotowań rynkowych dostępnych na
aktywnych rynkach dla identycznych instrumentów.
Poziom 2: Aktywa i zobowiązania są wyceniane na podstawie dostępnych technik wyceny opartych o
bezpośrednio zaobserwowane kwotowania rynkowe lub inne informacje bazujące na kwotowaniach
rynkowych.
Poziom 3: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą
modeli wyceny, w przypadku których dane wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania
danych rynkowych.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 39 z 94
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1 Przychody
Przychody netto
01.01.2023
-
31.12.2023
01.01.2022
-
31.12.2022
Przychody z inwestycji w fundusze sekurytyzacyjne zależne i
pozostałe w tym:
126 520
29 680
Wynik na umorzeniu certyfikatów inwestycyjnych
12 637
1 475
Przychody z windykacji nabytych pakietów wierzytelności
20
288
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych
-
(48)
Usługi pozostałe
383
440
Razem
126 923
30 360
Głównym źródłem przychodów Spółki są inwestycje w fundusze inwestycyjne lokujące środki w portfele
wierzytelności. W toku konsolidacji portfeli wierzytelności przez fundusz własny Jupiter FIZNFW Spółka
umarzała certyfikaty inwestycyjne funduszy w likwidacji. Wzrost przychodów wynika z optymalizacji
bieżącej działalności funduszy inwestycyjnych oraz dodatniej wyceny portfeli wierzytelności.
Spółka na dzień 31 grudnia 2023 oraz 31 grudnia 2022 roku nie posiadała jednostek stowarzyszonych. W
poprzednim okresie sprawozdawczym w pozycji udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych
prezentowana została wycena certyfikatów inwestycyjnych funduszu Grom Windykacji FIZ NFW w
likwidacji do momentu, aż stał się jednostką zależną wskutek automatycznego umorzenia wszystkich
certyfikatów posiadanych przez innych niż Spółka uczestników.
2 Usługi obce
Usługi obce
01.01.2023
-
31.12.2023
01.01.2022
-
31.12.2022
Usługi prawne, zarządzania
(7 005)
(4 873)
Usługi doradztwa i ekspertyz
(2 263)
(1 234)
Usługi IT
(918)
(367)
Najem, dzierżawa
(509)
(257)
Usługi serwisowe
(105)
(99)
Usługi ochrony i porządkowe
(34)
(44)
Usługi pocztowe i kurierskie
(13)
(32)
Usługi telekomunikacyjne
(5)
(22)
Pozostałe usługi obce
(169)
(211)
Razem
(11 021)
(7 139)
Wzrost kosztów usług prawnych oraz usług doradztwa i ekspertyz w 2023 roku w porównaniu do okresu
porównawczego wynikał przede wszystkim ze zwiększenia zakresu dochodzonych przez Spółkę i Grupę
roszczeń odszkodowawczych oraz kosztów związanych z oddaleniem bezpodstawnego wniosku
syndyka masy upadłości Idea Banku o zmianę układu.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 40 z 94
3 Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych
Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych
01.01.2023
-
31.12.2023
01.01.2022
-
31.12.2022
Wynagrodzenia
(7 747)
(7 389)
Ubezpieczenia społeczne pozostałe
(874)
(775)
Składka na PFRON
(28)
(56)
Razem
(8 649)
(8 220)
4 Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2023
-
31.12.2023
01.01.2022
-
31.12.2022
Zmiana proporcji VAT
1 985
-
Umorzenie zobowiązań, ugody, porozumienia
1 406
-
Najem powierzchni
1 345
1 891
Sprzedaż środków trwałych
11
242
Rozwiązanie rezerw
-
107 937
Rozliczenie umów leasingu
-
365
Przeszacowanie odpisów aktualizujących wartość należności
-
239
Inne przychody operacyjne
915
1 079
Razem
5 662
111 753
W związku ze zmianą struktury przychodów Spółki, zmienił się profil działalności Spółki, co spowodowało,
że udział sprzedaży zwolnionej do sprzedaży opodatkowanej uległ zmianie - przychód ze zmiany
proporcji vat wynika z korekty podatku vat naliczonego. W pozycji umorzenie zobowiązań, ugody,
porozumienia na dzień 31 grudnia 2023 roku zaprezentowano rozliczenie z tytułu zawartej ugody.
W poprzednim roku obrotowym dokonano rozwiązania rezerwy wobec Funduszy Lumen w wysokości
107,9 mln PLN.
5 Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2023
-
31.12.2023
01.01.2022
-
31.12.2022
Podatki i opłaty
(1 538)
(1 616)
Odpisy aktualizujące wartość należności
(401)
(12)
Ubezpieczenia majątkowe i OC
(193)
(179)
Zużycie materiałów i energii
(131)
(210)
Kary umowne, inne kary, gwarancje i rezerwy do.
zawartych umów
-
(113)
Inne koszty operacyjne
(1 335)
(310)
Razem
(3 598)
(2 440)
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 41 z 94
W roku bieżącym w pozycji inne koszty operacyjne ujęte zostało rozliczenie w kwocie 1,1 mln PLN z tytułu
zawartej ugody z kancelarią prawną świadczącą w przeszłości obsługę portfeli wierzytelności funduszu
własnego Spółki.
6 Wynik na sprzedaży instrumentów finansowych
W bieżącym oraz w poprzednim okresie sprawozdawczym Spółka nie osiągnęła wyniku na sprzedaży
instrumentów finansowych.
7 Struktura przychodów i kosztów finansowych
Przychody finansowe
01.01.2023
-
31.12.2023
01.01.2022
-
31.12.2022
Wycena aktywów finansowych
10 301
3 434
Umorzenie długu
1 797
-
Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek i
należności
633
1 926
Przychody z tytułu odsetek na rachunku bankowym
540
125
Różnice kursowe netto
13
-
Aktualizacja wartości zobowiązań układowych
-
15 472
Pozostałe przychody finansowe
966
-
Razem
14 250
20 957
Koszty finansowe
01.01.2023
-
31.12.2023
01.01.2022
-
31.12.2022
Aktualizacja wartości zobowiązań układowych
(42 374)
-
Wycena aktywów finansowych
(8 458)
(7 620)
Koszty z tytułu odsetek od kredytów i pożyczek
(1 137)
(973)
Koszty z tytułu odsetek od nieterminowych płatności
(204)
(139)
Koszty obsługi obligacji
(773)
(841)
Koszty z tytułu odsetek z tytułu leasingu
(64)
(148)
Różnice kursowe netto
-
(156)
Razem
(53 010)
(9 877)
W bieżącym okresie sprawozdawczym w przychodach finansowych w pozycji wycena aktywów
finansowych ujęto odwrócenie odpisu aktualizującego wartość pożyczki TV6 Sp. z o.o. w wysokości 5,8
mln PLN, aktualizację wartości udziałów, która dotyczyła głównie Spółek: GBK Invest Sp. z o.o. w kwocie
2,9 mln PLN, GBK Invest Sp. z o.o. Sp. k. w kwocie 761,3 tys. PLN, Bakura SKA w kwocie 361 tys. PLN, Bakura Sp.
z o.o. w kwocie 15,2 tys. PLN oraz korekty odpisu od pożyczek Capitea Recovery Srl w kwocie 500 tys. PLN.
W ramach kosztów finansowych pozycji wycena aktywów finansowych w bieżącym okresie
zaprezentowano aktualizację wartości udziałów spółki TV6 Sp. z o.o. w wysokości 8,5 mln PLN.
Spółka wypełniła warunki ugody zawartej w 2020 roku dotyczącej nabycia akcji Lens Finance S.A.
Zgodnie z warunkami ugody w 2023 roku umorzone zostały zobowiązania z tytułu dwóch ostatnich
płatności.
W 2023 roku Spółka osiągnęła ujemny wynik na wycenie zobowiązań układowych, zaś w analogicznym
okresie 2022 roku osiągnęła dodatni wynik na wycenie zobowiązań układowych. Wynika to z faktu, iż do
wyceny w zamortyzowanym koszcie zgodnie z postanowieniami MSSF 9, wykorzystywana jest efektywna
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 42 z 94
stopa procentowa, którą Spółka określa na poziomie mediany oprocentowania 5-letnich obligacji
skarbowych. Trwający od 2020 roku wzrost stóp procentowych przekłada się na wzrost oprocentowania
obligacji, tym samym na wzrost stopy dyskonta. Im wyższa stopa dyskonta, tym niższa jest bieżąca
wartość przyszłych przepływów pieniężnych. Od 2020 doku do września 2022 roku mediana
oprocentowania obligacji miała trend rosnący, od października 2022 roku do grudnia 2023 roku trend
malejący.
8 Wartości niematerialne
Wartości niematerialne
31.12.2023
31.12.2022
Koszty prac rozwojowych
-
575
Patenty i licencje
16
26
Razem
16
601
Zmiana stanu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku:
Koszty prac
rozwojowych
Patenty i
licencje
Wartość
firmy
Nakłady na
wartości
niematerialne
Inne
Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
Bilans otwarcia 01.01.2023
6 206
1 695
-
4 047
136
12 084
Zwiększenia, w tym:
-
-
-
-
-
-
nabycie
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia, w tym:
-
491
-
4 047
32
4 570
likwidacja i sprzedaż, darowizna
-
491
-
4 047
32
4 570
Bilans zamknięcia 31.12.2023
6 206
1 204
-
-
104
7 514
UMORZENIE
Bilans otwarcia 01.01.2023
5 631
1 669
-
-
136
7 436
Zwiększenia, w tym:
575
10
-
-
-
585
amortyzacja okresu
575
10
-
-
-
585
Zmniejszenia, w tym:
-
491
-
-
32
523
likwidacja i sprzedaż, darowizna
-
491
-
-
32
523
Bilans zamknięcia 31.12.2023
6 206
1 189
-
-
104
7 498
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
Bilans otwarcia 01.01.2023
-
-
-
4 047
-
4 047
Zwiększenia, w tym:
-
-
-
-
-
-
odpis aktualizujący
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia, w tym:
-
-
-
4 047
-
4 047
aktualizacja odpisu
-
-
-
4 047
-
4 047
Bilans zamknięcia 31.12.2023
-
-
-
-
-
-
WARTOŚĆ NETTO
Bilans otwarcia 01.01.2023
575
26
-
-
-
601
Bilans zamknięcia 31.12.2023
-
16
-
-
-
16
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 43 z 94
Zmiana stanu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku:
Koszty prac
rozwojowych
Patenty i
licencje
Wartość
firmy
Nakłady na
wartości
niematerialne
Inne
Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
Bilans otwarcia 01.01.2022
6 206
1 695
-
4 047
136
12 084
Zwiększenia, w tym:
-
-
-
-
-
-
nabycie
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia, w tym:
-
-
-
-
-
-
likwidacja i sprzedaż, darowizna
-
-
-
-
-
-
Bilans zamknięcia 31.12.2022
6 206
1 695
-
4 047
136
12 084
UMORZENIE
Bilans otwarcia 01.01.2022
5 055
1 640
-
-
136
6 831
Zwiększenia, w tym:
576
29
-
-
-
605
amortyzacja okresu
576
29
-
-
-
605
Zmniejszenia, w tym:
-
-
-
-
-
-
likwidacja i sprzedaż, darowizna
-
-
-
-
-
-
Bilans zamknięcia 31.12.2022
5 631
1 669
-
-
136
7 436
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
Bilans otwarcia 01.01.2022
-
-
-
4 047
-
4 047
Zwiększenia, w tym:
-
-
-
-
-
-
odpis aktualizujący
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia, w tym:
-
-
-
-
-
-
aktualizacja odpisu
-
-
-
-
-
-
Bilans zamknięcia 31.12.2022
-
-
-
4 047
-
4 047
WARTOŚĆ NETTO
Bilans otwarcia 01.01.2022
1 151
55
-
-
-
1 206
Bilans zamknięcia 31.12.2022
575
26
-
-
-
601
W bieżącym i porównawczym okresie sprawozdawczym Spółka nie zidentyfikowała przesłanek
świadczących o możliwości istotnej utraty wartości posiadanych przez nią wartości niematerialnych.
Na bieżący i poprzedni dzień bilansowy nie występowały wartości niematerialne, do których tytuł
prawny podlegałby ograniczeniu oraz wartości niematerialne zastawione tytułem zabezpieczenia
zobowiązań.
Na bieżący i poprzedni dzień bilansowy Spółka nie posiadała zobowiązań umownych do nabycia
wartości niematerialnych w przyszłości.
9 Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
31.12.2023
31.12.2022
Grunty i budynki
577
1 145
Maszyny i urządzenia
73
155
Środki transportu
177
225
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 44 z 94
Rzeczowe aktywa trwałe
31.12.2023
31.12.2022
Razem
827
1 525
Zmniejszenie wartości Grunty i budynki w roku bieżącym w porównaniu do roku poprzedniego
spowodowany został tym, że zmniejszeniu uległa wartość praw do użytkowania z tytułu umów najmu
powierzchni biurowej. W 2023 roku w Spółce zakończyła się umowa najmu dotychczasowego biura we
Wrocławiu. W związku ze zmianą lokalizacji biura Spółka zdecydowała się na wynajem mniejszej
powierzchni biurowej, co przełożyło się na zmniejszoną wartość środków trwałych.
Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku:
Grunty i
budynki
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
Bilans otwarcia 01.01.2023
5 611
4 560
241
262
-
10 674
Zwiększenia, w tym:
696
-
-
-
-
696
nabycie - MSSF16
696
-
-
-
-
696
nabycie
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia, w tym:
5 559
1 853
-
262
-
7 673
aktualizacja, likwidacja - MSSF 16
5 158
-
-
-
-
5 158
likwidacja i sprzedaż, darowizna
401
1 853
-
262
-
2 515
Bilans zamknięcia 31.12.2023
748
2 707
241
-
-
3 697
UMORZENIE
Bilans otwarcia 01.01.2023
4 269
4 401
16
262
-
8 948
Zwiększenia, w tym:
1 235
50
48
-
-
1 333
amortyzacja okresu
1 235
50
48
-
-
1 333
Zmniejszenia, w tym:
5 332
1 821
-
262
-
7 414
aktualizacja, likwidacja - MSSF 16
-
-
-
8
-
8
likwidacja i sprzedaż, darowizna
5 332
1 821
-
254
-
7 407
Bilans zamknięcia 31.12.2023
172
2 630
64
-
-
2 866
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
Bilans otwarcia 01.01.2023
197
4
-
-
-
201
Zwiększenia, w tym:
-
-
-
-
-
-
odpis aktualizujący
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia, w tym:
197
-
-
-
-
197
aktualizacja odpisu
197
-
-
-
-
197
Bilans zamknięcia 31.12.2023
-
4
-
-
-
4
WARTOŚĆ NETTO
Bilans otwarcia 01.01.2023
1 145
155
225
-
-
1 525
Bilans zamknięcia 31.12.2023
577
73
177
-
-
827
Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku:
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 45 z 94
Grunty i
budynki
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
Bilans otwarcia 01.01.2022
7 306
6 139
-
262
-
13 707
Zwiększenia, w tym:
544
-
241
-
-
785
nabycie - MSSF16
544
-
-
-
-
544
nabycie
-
-
241
-
-
241
Zmniejszenia, w tym:
2 239
1 579
-
-
-
3 818
aktualizacja, likwidacja - MSSF 16
1 924
-
-
-
-
1 924
likwidacja i sprzedaż, darowizna
315
1 579
-
-
-
1 894
Bilans zamknięcia 31.12.2022
5 611
4 560
241
262
-
10 674
UMORZENIE
Bilans otwarcia 01.01.2022
4 299
5 889
-
232
-
10 420
Zwiększenia, w tym:
2 100
69
16
30
-
2 215
amortyzacja okresu
2 100
69
16
30
-
2 215
Zmniejszenia, w tym:
2 130
1 557
-
-
-
3 687
aktualizacja, likwidacja - MSSF 16
1 924
-
-
-
-
1 924
likwidacja i sprzedaż, darowizna
206
1 557
-
-
-
1 763
Bilans zamknięcia 31.12.2022
4 269
4 401
16
262
-
8 948
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
Bilans otwarcia 01.01.2022
197
4
-
-
-
201
Zwiększenia, w tym:
-
-
-
-
-
-
odpis aktualizujący
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia, w tym:
-
-
-
-
-
-
aktualizacja odpisu
-
-
-
-
-
-
Bilans zamknięcia 31.12.2022
197
4
-
-
-
201
WARTOŚĆ NETTO
Bilans otwarcia 01.01.2022
2 810
246
-
30
-
3 086
Bilans zamknięcia 31.12.2022
1 145
155
225
-
-
1 525
W bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym Spółka nie zidentyfikowała przesłanek
wskazujących na istotną utratę wartości posiadanych środków trwałych. Spółka nie posiadała gruntów
użytkowanych wieczyście.
Na bieżący i poprzedni dzień bilansowy Spółka nie posiadała zobowiązań umownych do nabycia
rzeczowych aktywów trwałych w przyszłości.
W pozycji aktualizacja, likwidacja - MSSF 16 w okresie porównawczym zaprezentowano zmiany wartości
aktywów z tytułu prawa do użytkowania budynków związane z zakończeniem umów, zmianą terminów
lub warunków najmu.
9.1 Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu
Poniżej zaprezentowano wartość netto amortyzowanych przez Spółkę środków trwałych użytkowanych
na podstawie umów leasingu na bieżący i poprzedni dzień bilansowy:
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 46 z 94
31.12.2023
31.12.2022
Budynki
576
2 615
Razem
576
2 615
Spadek wartości rzeczowych aktywów trwałych używanych na podstawie umów leasingu w
porównaniu do roku poprzedniego wynikał z zakończenia umowy najmu dotychczasowego biura we
Wrocławiu. Koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa o użytkowania za bieżący okres
wyniósł 1,2 mln PLN, przy czym 166 tys. PLN dotyczyło rzeczowych aktywów trwałych na podstawie
aktywnych umów leasingu, zaś koszt amortyzacji umów z tytułu leasingu, które wygasły w bieżącym
roku obrotowym wyniósł 1,05 mln PLN.
10 Inwestycje
10.1 Inwestycje w fundusze zależne i pozostałe
10.1.1 Fundusze zależne
Porównanie wartości godziwej posiadanych przez Spółkę certyfikatów inwestycyjnych w funduszach
zależnych prezentowanych w części aktywów trwałych na dzień 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022
roku:
Liczba certyfikatów
31.12.2023
Wartość godziwa
certyfikatów
inwestycyjnych
31.12.2023
Liczba certyfikatów
31.12.2022
Wartość godziwa
certyfikatów
inwestycyjnych
31.12.2022
Centauris 2 FIZNFW w likwidacji
-
-
756
26 042
Centauris 3 FIZNFW w likwidacji
-
-
1
2 899
Centauris Windykacji FIZNFW w
likwidacji
1 000
-
1 000
-
Debito FIZNFW w likwidacji
36 468 922
7 182
36 468 922
4 928
easyDEBT FIZNFW w likwidacji
10
2 839
320
37 659
EGB Wierzytelności 2 FIZ NFW w
likwidacji
-
-
11 666
2 540
GetBack Windykacji Platinum FIZNFW
w likwidacji
1
-
1
-
GetPro FIZ NFW w likwidacji
572
3 018
1 834 550
53 484
Grom Windykacji FIZ NFW w likwidacji
-
-
35 100
419
Jupiter FIZNFW
196 830
339 684
80 000
95 131
Universe 2 FIZ NFW w likwidacji
-
-
14
2 769
Universe 3 FIZNFW w likwidacji
379
1 153
3 434
103 922
Universe FIZ NFW w likwidacji
-
-
22
7 342
Razem
36 667 714
353 876
38 435 786
337 135
W 2023 roku Grupa zasadniczo zakończyła realizację rozpoczętego pod koniec 2022 roku procesu
konsolidacji portfeli wierzytelności w jednym funduszu inwestycyjnym (Jupiter FIZNFW). Portfele
wierzytelności, których własność była rozproszona pomiędzy kilkoma funduszami należącymi do Grupy
są aktualnie własnością Jupiter FIZNFW. Procesowi konsolidacji aktywów towarzyszyło obejmowanie
przez Spółkę nowych certyfikatów inwestycyjnych funduszu Jupiter FIZNFW oraz umarzanie certyfikatów
w funduszach dotychczas posiadających portfele wierzytelności. Oszacowanie wartości godziwej
certyfikatów inwestycyjnych w funduszach zależnych zostało wykonane w oparciu o dane z ksiąg
rachunkowych funduszy, które zostały skorygowane o odpowiednią wycenę aktywów i ustalenie
wszystkich znanych Spółce należności i zobowiązań. W szczególności wartość aktywów netto funduszy
inwestycyjnych została skorygowana o wycenę należności od Spółki objętych układem, różnice w
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 47 z 94
saldach należności i zobowiązań w tym wobec innych podmiotów zależnych. Na dzień 31 grudnia 2023
roku 12 z 13 funduszy inwestycyjnych zależnych jest w trakcie likwidacji, nie sporządzają rocznych
sprawozdań finansowych, do wyceny certyfikatów inwestycyjnych funduszy w likwidacji przyjęto dane
z ksiąg rachunkowych funduszy, które nie wynikają ze sprawozdań finansowych poszczególnych
funduszy w likwidacji.
W dniu 27 lutego 2023 roku miało miejsce umorzenie 3 szt. certyfikatów inwestycyjnych funduszu
Centauris 3 FIZNFW w likwidacji o łącznej wartości 9,1 mln PLN. Dnia 24 marca 2023 roku nastąpił wykup
100 oraz 97 certyfikatów inwestycyjnych funduszu Universe FIZ NFW w likwidacji oraz Universe 2 FIZ NFW
w likwidacji. Wartość wykupu wyniosła odpowiednio dla Universe FIZ NFW w likwidacji 3 mln PLN oraz dla
Universe 2 FIZ NFW w likwidacji 3,8 mln PLN. W dniu 30 maja 2023 roku nastąpił wykup 1 833 978
certyfikatów inwestycyjnych funduszu GetPro FIZ NFW w likwidacji. Wartość wykupu wyniosła 56 mln PLN.
W dniu 7 lipca 2023 roku nastąpił wykup 310 szt. certyfikatów inwestycyjnych funduszu easyDEBT FIZNFW
w likwidacji oraz 3 055 szt. certyfikatów inwestycyjnych funduszu Universe 3 FIZNFW w likwidacji. Wartość
wykupu dla easyDEBT FIZNFW w likwidacji wyniosła 31,3 mln PLN, a dla Universe 3 FIZNFW w likwidacji 116,6
mln PLN. Od stycznia do grudnia 2023 roku Spółka objęła łącznie 148 700 szt. certyfikatów inwestycyjnych
funduszu Jupiter FIZNFW, których wartość nabycia wyniosła 202 mln PLN.
Poniżej zaprezentowano zrealizowane oraz planowane umorzenia certyfikatów inwestycyjnych jakie
miały miejsce po dniu bilansowym lub są planowane na rok 2024 w związku z tym zaprezentowano je
w pozycji aktywów obrotowych zgodnie z poniższą tabelą:
Liczba
certyfikatów
31.12.2023
Wartość godziwa
certyfikatów
inwestycyjnych 31.12.2023
Liczba
certyfikatów
31.12.2022
Wartość godziwa
certyfikatów inwestycyjnych
31.12.2022
Centauris 2 FIZNFW w likwidacji
756
28 114
-
-
Centauris 3 FIZNFW w likwidacji
1
2 880
3
9 105
EGB Wierzytelności 2 FIZ NFW w
likwidacji
11 666
3 155
-
-
Grom FIZ NFW w likwidacji
35 100
942
-
-
Jupiter FIZNFW
31 870
55 000
-
-
Universe FIZ NFW w likwidacji
22
1 519
100
3 016
Universe 2 FIZ NFW w likwidacji
14
883
97
3 797
Razem
79 429
92 493
200
15 918
Po dniu bilansowym umorzone zostały 644 certyfikaty inwestycyjne funduszu Centauris 2 FIZNFW w
likwidacji w kwocie 20,4 mln PLN.
10.1.2 Fundusze pozostałe
Porównanie wartości godziwej posiadanych przez Spółkę wykazywanych w aktywach trwałych
certyfikatów inwestycyjnych w funduszach pozostałych na dzień 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022
roku:
Liczba certyfikatów
31.12.2023
Wartość godziwa
certyfikatów
inwestycyjnych
31.12.2023
Liczba certyfikatów
31.12.2022
Wartość godziwa
certyfikatów
inwestycyjnych
31.12.2022
Altus Wierzytelności NSFIZ
-
-
4
-
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 48 z 94
Liczba certyfikatów
31.12.2023
Wartość godziwa
certyfikatów
inwestycyjnych
31.12.2023
Liczba certyfikatów
31.12.2022
Wartość godziwa
certyfikatów
inwestycyjnych
31.12.2022
Open Retail NFIZW
97 112
8 641
150 532
9 835
Razem
97 112
8 641
150 536
9 835
W bieżącym okresie sprawozdawczym miał miejsce wykup 1 432 szt. certyfikatów inwestycyjnych
funduszu Altus Wierzytelności NSFIZ o łącznej wartości 183 tys. PLN. W 2023 roku nastąpił wykup
certyfikatów inwestycyjnych funduszu Open Retail Niestandaryzowany Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
Wierzytelności (dawniej: Open Finance Wierzytelności Detalicznych NSFIZ) o łącznej liczbie 40 690 szt.
Wartość wykupu wyniosła 2,8 mln PLN.
Poniżej zaprezentowano umorzenia certyfikatów inwestycyjnych jakie zaplanowano na 2024 rok, w
związku z tym zostały zaprezentowane w pozycji aktywów obrotowych zgodnie z poniższą tabelką:
Liczba
certyfikatów
31.12.2023
Wartość godziwa
certyfikatów
inwestycyjnych 31.12.2023
Liczba
certyfikatów
31.12.2022
Wartość godziwa
certyfikatów inwestycyjnych
31.12.2022
Open Retail NFIZW (d. OFWD
NSFIZ)
29 221
2 600
16 491
1 077
Altus Wierzytelności NSFIZ
-
-
1 428
167
Razem
29 221
2 600
17 919
1 244
10.1.3 Zmiany inwestycji w fundusze zależne i pozostałe
Poniżej została przedstawiona tabela, która przedstawia zmianę w kategorii inwestycji w fundusze
zależne i fundusze pozostałe w okresie bieżącym i porównawczym:
Zmiany wartości certyfikatów inwestycyjnych
01.01.2023
-
31.12.2023
01.01.2022
-
31.12.2022
Wartość godziwa certyfikatów inwestycyjnych na
początek okresu
364 132
391 760
Aktualizacja wartości
113 883
28 205
Umorzenie/sprzedaż certyfikatów inwestycyjnych
(222 750)
(154 016)
Nabycie certyfikatów inwestycyjnych
202 345
96 200
Zmiana powiązania
-
1 983
Wartość godziwa certyfikatów inwestycyjnych na koniec
okresu
457 610
364 132
W pozycji aktualizacja wartości wykazany jest wynik na wycenie posiadanych certyfikatów
inwestycyjnych, na który składał się przede wszystkim: Jupiter FIZNFW w kwocie 97,2 mln PLN, Universe 3
FIZNFW w likwidacji w kwocie 14,7 mln PLN oraz GetPro FIZNFW w likwidacji w kwocie 5,5 mln PLN.
10.2 Inwestycje w spółki zależne
Poniżej przedstawiono udziały/akcje/udziały kapitałowe, które Spółka posiada w jednostkach zależnych
na dzień 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku:
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 49 z 94
Wycena posiadanych udziałów i akcji w podmiotach
zależnych
01.01.2023
-
31.12.2023
01.01.2022
-
31.12.2022
Bakura sp. z o.o.
159
144
Bakura sp. z o.o. S.K.A
559
198
GBK Invest sp. z o.o.
48 949
46 043
GBK Invest sp. z o.o. sp.k.
-
12 056
Capitea Recovery Srl
-
-
Lens Finance S.A.
-
-
TV 6 sp. z o.o.
2 042
-
Razem
51 709
58 441
Poniżej zaprezentowano udziały , które Spółka posiadała w spółkach prawa handlowego, które zostały
zlikwidowane po dniu bilansowym w związku z czym zaprezentowane zostały w aktywach obrotowych:
Wycena posiadanych udziałów i akcji w
podmiotach zależnych
01.01.2023
-
31.12.2023
01.01.2022
-
31.12.2022
GBK Invest sp. z o.o. sp.k.
12 817
-
Razem
12 817
-
W dniu 27 marca 2023 roku dokonano zmiany umowy spółki zależnej TV 6 sp. z o.o. w wyniku której
podwyższony został kapitał zakładowy z kwoty 205 tys. PLN do wysokości 5 mln PLN. Wniosek o zmianie
kapitału zakładowego został złożony do KRS w dniu 27 marca 2023 roku. 100% udziałów w Spółce
posiada Jednostka Dominująca Capitea S.A.
Capitea objęła 95 900 udziałów w Spółce TV 6 Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 4,8 mln PLN i
pokryła je w całości wkładem pieniężnym w kwocie 10,5 mln PLN przy czym nadwyżka wartości wkładu
pieniężnego ponad wartość nominalną to jest kwota 5,7 mln PLN została przekazana na kapitał
zapasowy jako agio. Zobowiązanie Capitea w kwocie 10,5 mln PLN zostało rozliczone z wierzytelnością
Capitea wobec TV 6 Sp. z o.o. z tytułu udzielonych w 2021 roku oraz 2022 roku pożyczek w kwocie 10,5
mln PLN.
Po dniu bilansowym rozwiązano spółkę GBK Invest Sp. z o.o. sp. k. Wykreślenie spółki nastąpiło dnia 18
marca 2024 roku, w związku z rozwiązaniem Capitea otrzymała 12,2 mln PLN wpływu środków
pieniężnych oraz wierzytelność w kwocie 0,7 mln zł.
11 Inwestycje w jednostki stowarzyszone
Inwestycje w certyfikaty inwestycyjne funduszy stowarzyszonych wyceniane są w wartości godziwej
przez wynik finansowy.
Zmiany w inwestycjach w jednostki stowarzyszone
01.01.2023
-
31.12.2023
01.01.2022
-
31.12.2022
Wartość jednostek stowarzyszonych - stan na początek okresu
-
2 835
Udział w zyskach (stratach)
-
(48)
Zmiana w prawach własności
-
(1 983)
Umorzenie/sprzedaż certyfikatów inwestycyjnych
-
(804)
Nabycie jednostki
-
-
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 50 z 94
Zmiany w inwestycjach w jednostki stowarzyszone
01.01.2023
-
31.12.2023
01.01.2022
-
31.12.2022
Wartość inwestycji w jednostkach stowarzyszonych - stan na koniec
okresu
-
-
W 2022 roku miał miejsce wykup 22 143 szt. certyfikatów inwestycyjnych funduszu Grom Windykacji FIZ
NFW w likwidacji w kwocie 804 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała inwestycji w
certyfikaty inwestycyjne funduszy stowarzyszonych. Na początek okresu porównawczego
zaprezentowane wartości dotyczą funduszu Grom Windykacji FIZ NFW w likwidacji, który stał się
funduszem własnym Spółki w styczniu 2022 roku.
12 Pożyczki udzielone długoterminowe i krótkoterminowe
Zmiany dot. udzielonych pożyczek
01.01.2023
-
31.12.2023
01.01.2022
-
31.12.2022
Udzielone pożyczki na początek okresu
11 123
13 596
Wartość udzielonych pożyczek
19 000
7 608
Spłaty pożyczek
(21 316)
(5 146)
Naliczone odsetki
633
1 009
Różnice kursowe
(20)
(61)
Kompensata/Porozumienie
(10 500)
(1 105)
(Zawiązanie)/rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość pożyczek
6 259
(4 778)
Udzielone pożyczki na koniec okresu
5 179
11 123
W bieżącym roku sprawozdawczym Capitea udzieliła GBK Invest Sp. z o.o. pożyczkę w kwocie 19 mln PLN.,
która to została spłacona w trakcie roku wraz z należnymi odsetkami.
Capitea objęła 95 900 udziałów w Spółce TV 6 Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 4,8 mln PLN i
pokryła je w całości wkładem pieniężnym w kwocie 10,5 mln PLN, przy czym nadwyżka wartości wkładu
pieniężnego ponad wartość nominalną to jest kwota 5,7 mln PLN została przekazana na kapitał
zapasowy jako agio. Zobowiązanie Capitea w kwocie 10,5 mln PLN zostało rozliczone z wierzytelnością
Capitea wobec TV 6 Sp. z o.o. z tytułu udzielonych w 2021 roku oraz 2022 roku pożyczek w kwocie 10,5 mln
PLN.
Pozycja Zawiązania/rozwiązania odpisu aktualizującego wartość pożyczek została szerzej opisana w
nocie nr 7 dotyczącej przychodów i kosztów finansowych.
Tabela poniżej prezentuje odpisy z tytułu utraty wartości pożyczek na koniec bieżącego okresu
sprawozdawczego i okresu porównawczego:
31.12.2023
31.12.2022
Wartość brutto
3 074
3 147
Odpisy aktualizujące
-
-
Długoterminowe pożyczki udzielone
3 074
3 147
Wartość brutto
67 286
84 777
Odpisy aktualizujące
(65 181)
(76 801)
Krótkoterminowe pożyczki udzielone
2 105
7 976
Razem
5 179
11 123
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 51 z 94
13 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Spółka nie utworzyła aktywów na podatek odroczony z uwagi na to, że nie ma wystraczającej pewności,
że aktywa te będą w przyszłości wykorzystane.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31.12.2023
31.12.2022
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-
-
Nazwa pozycji od której nie utworzono aktywów na podatek odroczony
31.12.2023
31.12.2022
nierozliczone straty podatkowe
778 027
494 402
różnice przejściowe na wartości inwestycji
21 343
502 429
różnice przejściowe na wycenie zobowiązań leasingowych
590
1 162
różnice przejściowe na wycenie zobowiązań
2 728
3 453
Razem
802 688
1 001 447
Podatek
19%
19%
Suma aktywów na podatek odroczony (19%)
152 511
190 275
Strata za rok
kwota straty
pozostała
możliwa kwota
do rozliczenia
Data
wygaśnięcia
możliwości
rozliczenia
2019
157 856
78 928
2024
2020
81 035
81 035
2025
2021
99 742
99 742
2026
2022
144 963
144 963
2027
2023
373 360
373 360
2028
Suma
856 955
778 027
14 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne
Na koniec bieżącego i poprzedniego okresu sprawozdawczego nie wystąpiły długoterminowe
rozliczenia międzyokresowe czynne.
15 Hierarchia wyceny wartości godziwej
W bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy poziomami
hierarchii wartości godziwej.
Poniżej przedstawiono wartość bilansową instrumentów finansowych wycenianych do wartości
godziwej w podziale na poziomy wyceny na 31 grudnia 2023 roku:
Poziom 3
Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone
522 136
Pakiety wierzytelności
-
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 52 z 94
Poziom 3
Razem
522 136
Poniżej przedstawiono wartość bilansową instrumentów finansowych wycenianych do wartości
godziwej w podziale na poziomy wyceny na 31 grudnia 2022 roku:
Poziom 3
Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone
422 573
Pakiety wierzytelności
-
Razem
422 573
16 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe krótkoterminowe
31.12.2023
31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług
9 487
12 813
Należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy
5 229
1 125
Zaliczki, kaucje
619
1 064
Inne należności
5 510
56 663
Razem
20 845
71 665
Na dzień 31 grudnia 2023 roku należności z tytułu dostaw i usług obejmowały głównie należności
handlowe od podmiotów powiązanych. Należności te dotyczyły przede wszystkim funduszu Universe 3
FIZNFW w likwidacji w kwocie 9,1 mln PLN, które zostały w całości rozliczone po dniu bilansowym.
Spadek wartości innych należności w 2023 roku w porównaniu do roku poprzedniego wynikał m.in. z
otrzymania zapłaty należności od Jupiter FIZNFW w kwocie 17 mln PLN oraz umorzenia certyfikatów
inwestycyjnych Debito FIZNFW w likwidacji w kwocie 33,8 mln PLN.
Zmiany w odpisach aktualizujących w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku:
Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych
01.01.2023
Zwiększenia
Zmniejszenia
31.12.2023
Należności z tytułu dostaw i usług
62 979
401
(44 146)
19 234
Należności pozostałe
42 235
-
(558)
41 677
Razem
105 214
401
(44 704)
60 911
W bieżącym roku w pozycji zmniejszenia odpisów aktualizujących wartość należności
krótkoterminowych w związku z umorzeniem wierzytelności ujęto rozwiązanie odpisu GetBack
Windykacji Platinum FIZNFW w likwidacji w kwocie 44,1 mln PLN.
Zmiany w odpisach aktualizujących w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku:
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 53 z 94
Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych
01.01.2022
Zwiększenia
Zmniejszenia
31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług
63 172
13
(206)
62 979
Należności pozostałe
42 391
-
(156)
42 235
Razem
105 563
13
(362)
105 214
Wiekowanie należności handlowych i pozostałych na dzień 31 grudnia 2023 roku:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
krótkoterminowe
Należności przeterminowane w dniach
Razem
Bieżące
do 90 dni
od 91 do
180 dni
od 181 do
365 dni
powyżej
365 dni
Z tytułu dostaw i usług (brutto)
2 266
5
3
11
26 437
28 722
Z tytułu dostaw i usług (odpisy)
(3)
(3)
(3)
(11)
(19 215)
(19 235)
Z tytułu dostaw i usług (netto)
2 263
2
-
-
7 222
9 487
Pozostałe (brutto)
6 059
-
-
-
46 976
53 035
Pozostałe (odpisy)
-
-
-
-
(41 677)
(41 677)
Pozostałe (netto)
6 059
-
-
-
5 299
11 358
Razem
8 322
2
-
-
12 521
20 845
Wiekowanie należności handlowych i pozostałych na dzień 31 grudnia 2022 roku:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
krótkoterminowe
Należności przeterminowane w dniach
Razem
Bieżące
do 90 dni
od 91 do
180 dni
od 181 do
365 dni
powyżej
365 dni
Z tytułu dostaw i usług (brutto)
253
127
-
7 441
67 971
75 792
Z tytułu dostaw i usług (odpisy)
(8)
-
-
(12)
(62 959)
(62 979)
Z tytułu dostaw i usług (netto)
245
127
-
7 429
5 012
12 813
Pozostałe (brutto)
53 028
-
-
482
47 577
101 087
Pozostałe (odpisy)
-
-
-
-
(42 235)
(42 235)
Pozostałe (netto)
53 028
-
-
482
5 342
58 852
Razem
53 273
127
-
7 911
10 354
71 665
17 Rozliczenia międzyokresowe czynne
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów
31.12.2023
31.12.2022
Licencje
56
62
Ubezpieczenia
127
67
Pozostałe
7
16
Razem
190
145
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 54 z 94
18 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
31.12.2023
31.12.2022
Rachunki bieżące
1 635
1 090
Lokaty i inne
68
39
Środki pieniężne w drodze
-
5 000
Razem
1 703
6 129
Na dzień 31 grudnia 2023 oraz 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły istotne środki pieniężne o ograniczonej
możliwości dysponowania.
19 Kapitał własny
Dane o strukturze kapitału podstawowego:
Seria/emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
Liczba akcji
Wartość
serii/emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data rejestracji
Prawo do
dywidendy (od
daty)
Akcje serii A
nieuprzywilejowane
16 000 000
800
gotówka
14.03.2012
od 2012 roku
Akcje serii B
nieuprzywilejowane
24 000 000
1 200
gotówka
14.03.2012
Akcje serii C
nieuprzywilejowane
16 000 000
800
gotówka
08.08.2012
Akcje serii D
nieuprzywilejowane
24 000 000
1 200
gotówka
08.08.2012
Akcje serii E
nieuprzywilejowane
20 000 000
1 000
gotówka
23.10.2017
od 2017 roku
Razem
100 000 000
5 000
Struktura własnościowa kapitału na dzień 31 grudnia 2023 roku:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Wartość nominalna akcji
Udział %
DNLD Holdings S.à.r.l.
59 870 558
2 994
60%
Q1 FIZ
5 931 581
297
6%
Pozostali akcjonariusze
34 197 861
1 710
34%
Razem
100 000 000
5 000
100%
Struktura własnościowa kapitału na dzień 31 grudnia 2022 roku:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Wartość nominalna akcji
Udział %
DNLD Holdings S.à.r.l.
60 070 558
3 004
60%
Pozostali akcjonariusze
39 929 442
1 996
40%
Razem
100 000 000
5 000
100%
Na dzień publikacji struktura akcjonariatu wygląda następująco:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Wartość nominalna akcji
Udział %
Radosław Barczyński
29 938 196
1 497
30%
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 55 z 94
Akcjonariusz
Liczba akcji
Wartość nominalna akcji
Udział %
DNLD Holdings S.à.r.l.
29 287 433
1 464
29%
Q1 FIZ
5 931 581
297
6%
Pozostali akcjonariusze
34 842 790
1 742
35%
Razem
100 000 000
5 000
100%
Stan na dzień publikacji określony został na podstawie stanu na dzień 31 grudnia 2023
zaktualizowanego o otrzymane w dniu 5 kwietnia 2024 roku zawiadomień od akcjonariuszy o zmianie
stanu posiadania akcji.
20 Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania z tytułu leasingu
355
120
Zobowiązania układowe długoterminowe
326 525
381 020
Razem
326 880
381 140
21 Zobowiązania układowe
Długoterminowe zobowiązania objęte Układem
31.12.2023
31.12.2022
(dane przekształcone)
Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
318 636
371 022
Z tytułu kredytów, pożyczek
5 768
7 264
Z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
2 121
2 734
Razem
326 525
381 020
Krótkoterminowe zobowiązania objęte Układem
31.12.2023
31.12.2022
(dane przekształcone)
Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
91 948
63 132
Z tytułu kredytów, pożyczek
2 228
1 126
Z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
602
496
Razem
94 778
64 754
Zgodnie z przepisami ustawy Prawo Restrukturyzacyjne z dnia 15 maja 2015 roku (Dz. U. z 2021 r., poz. 1588
z późniejszymi zmianami) (dalej: „Prawo Restrukturyzacyjne”) zawarcie przez Spółkę Układu nie
spowodowało modyfikacji w zakresie istnienia i pierwotnej wysokości wierzytelności objętych układem.
Pierwotne zobowiązania układowe istniejące na dzień otwarcia przyspieszonego postępowania
układowego – poza odrębnie zawartymi porozumieniami oraz kwotą wypłaconych rat układowych –
na dzień 31 grudnia 2023 roku nie wygasły, ani nie zostały w żadnej części zredukowane (umorzone).
Nastąpi to dopiero w dacie prawomocnego stwierdzenia wykonania układu.
Oznacza to, że do momentu pełnego wykonania przez Spółkę Układu:
• zobowiązania Spółki nim objęte, istnieją w ich pierwotnej wysokości (poza dokonanymi
spłatami rat układowych oraz umorzeniami z tytułu zawartych porozumień), z zastrzeżeniem, że
w tym okresie wierzyciele układowi nie mają możliwości zaspokojenia swoich wierzytelności w
części ponad wartość wyznaczoną redukcją przewidzianą Układem,
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 56 z 94
• nie dochodzi ani do umorzenia ani jakiejkolwiek innej formy redukcji wysokości zobowiązań
objętych Układem i zobowiązania te wiążą Spółkę w jej pełnej wysokości.
Zgodnie z zawartym Układem Spółka jest zobowiązana do spłaty rat układowych zgodnie z warunkami
Układu opisanymi w punkcie 5.1 sprawozdania finansowego.
W poniższych tabelach zaprezentowany został harmonogram płatności przyszłych rat układowych w
okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2028 roku:
data płatności wynikająca z Układu
Rata 8
Rata 9
Rata 10
Rata 11
Rata 12
2024-03-29
2024-09-30
2025-03-31
2025-09-30
2026-03-31
Grupa 1
28 116
61 855
61 855
67 479
56 233
Grupa 2
-
6 074
6 074
6 730
6 730
Grupa 3
-
-
-
-
-
Grupa 6
193
426
426
464
387
Grupa 7
445
445
445
-
-
Razem
28 754
68 800
68 800
74 673
63 350
Do dopłaty
28 754
68 800
68 800
74 673
63 350
Zapłacono
-
-
-
-
-
data płatności wynikająca z Układu
Rata 13
Rata 14
Rata 15
Rata 16
Razem-
pozostałe do
zapłaty
2026-09-30
2027-03-31
2027-09-30
2028-03-31
Grupa 1
50 610
39 363
33 751
28 173
427 435
Grupa 2
1 970
1 313
1 313
2 626
32 830
Grupa 3
-
-
-
171
171
Grupa 6
348
271
232
193
2 940
Grupa 7
-
-
-
-
1 335
Razem
52 928
40 947
35 296
31 163
464 711
Do dopłaty
52 928
40 947
35 296
31 163
464 711
Zapłacono
-
-
-
-
-
Łączna wartość rat układowych pozostałych do wypłaty wg stanu na 31 grudnia 2023 roku oraz na 31
grudnia 2022 w ujęciu jednostkowym wynosiła odpowiednio 464,7 mln PLN oraz 533 mln PLN. Na dzień
31 grudnia 2023 roku, pełna wartość zobowiązań objętych Układem powiększona o naliczone odsetki od
daty ich wymagalności wynosiła 3 551 mln PLN, natomiast na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość
wynosiła 3 375 mln PLN.
Po dniu bilansowym Spółka zrealizowała wypłatę całości ósmej raty układowej w kwocie 28,7 mln PLN.
Różnica pomiędzy kwotą wypłaconą, a kwotą przedstawioną w powyższym harmonogramie wynika z
różnic kursowych. Spółka dokonała także przyspieszonej częściowej płatności dziewiątej raty układowej
w kwocie 6,4 mln PLN, co odpowiada 10% całej kwoty dziewiątej raty.
22 Zobowiązania finansowe krótkoterminowe
Zmiany zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek w bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym:
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 57 z 94
Zmiany zobowiązań krótkoterminowych z tyt. kredytów, pożyczek
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek na początek okresu
2 918
3 046
Wartość uzyskanych pożyczek/kredytów w roku obrotowym
16 000
27 858
Spłaty pożyczek
(17 137)
(28 828)
Naliczone odsetki
1 137
973
Kompensata
-
(131)
Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek na koniec okresu
2 918
2 918
W pozycji wartość uzyskanych pożyczek/kredytów ujęto otrzymane w 2023 roku pożyczki od GBK Invest
Sp. z o.o. w wysokości 15 mln PLN oraz pożyczkę od GBK Invest Sp. z o.o. sp. k. w kwocie 1 mln PLN. Pożyczki
te zostały w bieżącym roku spłacone w całości wraz z należnymi odsetkami. W poprzednim roku
obrotowym ujęto otrzymane w 2022 roku pożyczki od GBK Invest sp. z o.o. oraz GBK Invest sp. z o.o. sp.k.
Zobowiązanie z tytułu otrzymanych pożyczek zostało uregulowane łącznie z odsetkami w 2022 roku.
W pozycji zobowiązań finansowych w bieżącym i poprzednim roku obrotowym zaprezentowano
zobowiązanie wynikające z umowy kredytu w wysokości 2,9 mln PLN, której zabezpieczenie stanowiły
aktywa Spółki.
23 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
31.12.2023
31.12.2022
(dane
przekształcone)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
6 910
12 076
Zobowiązanie z tytułu nabycia jednostek zależnych i stowarzyszonych
-
1 897
Zobowiązania wobec osób zadłużonych z tytułu nadpłat
259
510
Zobowiązania z tytułu podatków i ceł
9
192
Pozostałe zobowiązania
1 403
263
Razem
8 581
14 938
Wiekowanie zobowiązań krótkoterminowych na dzień 31 grudnia 2023 roku:
Wiekowanie zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz
pozostałych
Przeterminowane w dniach
Razem
Bieżące
do 90 dni
od 91 do
180 dni
od 181 do
365 dni
powyżej
365 dni
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
3 473
133
-
-
3 304
6 910
Zobowiązania wobec osób zadłużonych z tytułu
nadpłat
259
-
-
-
-
259
Zobowiązania z tytułu podatków i ceł
9
-
-
-
-
9
Zobowiązanie z tytułu nabycia jednostek
zależnych i stowarzyszonych
-
-
-
-
-
-
Pozostałe zobowiązania
1 347
-
-
40
16
1 403
Razem
5 088
133
-
40
3 320
8 581
Wiekowanie zobowiązań krótkoterminowych na dzień 31 grudnia 2022 roku:
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 58 z 94
Wiekowanie zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz
pozostałych
Przeterminowane w dniach
Razem
Bieżące
do 90 dni
od 91 do
180 dni
od 181 do
365 dni
powyżej
365 dni
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
8 665
107
-
-
3 304
12 076
Zobowiązania wobec osób zadłużonych z tytułu
nadpłat
510
-
-
-
-
510
Zobowiązania z tytułu podatków i ceł
192
-
-
-
-
192
Zobowiązanie z tytułu nabycia jednostek
zależnych i stowarzyszonych
1 897
-
-
-
-
1 897
Pozostałe zobowiązania
261
-
-
2
-
263
Razem
11 525
107
-
2
3 304
14 938
Dane dotyczące pozycji zobowiązań z tytułu dostaw i usług prezentowane w powyższej tabeli
dotyczącej poprzedniego roku obrotowego różnią się względem danych opublikowanych na koniec
roku o wartość 1,8 mln PLN, która to została zreklasyfikowana do pozycji rezerw.
24 Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów
wartościowych
W bieżącym i porównawczym okresie nie wystąpiły zmiany zobowiązań z tytułu emisji dłużnych
papierów wartościowych. Wartość na dzień 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku wyniosła 4,8 mln
PLN.
25 Zobowiązania z tytułu leasingu
Poniżej zaprezentowano strukturę wymagalności zobowiązań finansowych z tytułu leasingu:
Okres płatności
31.12.2023
31.12.2022
do 6 miesięcy
85
551
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
150
490
Razem płatności do 1 roku
235
1 041
od 1 roku do 2 lat
308
61
od 2 do 5 lat
47
60
powyżej 5 lat
-
-
Razem płatności
590
1 162
Wartość bilansowa leasingów
590
1 162
26 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
31.12.2023
31.12.2022
(dane przekształcone)
Zobowiązania z tytułu programów motywacyjnych i
lojalnościowych pracowników oraz Zarządu
730
117
Z tytułu wynagrodzeń
53
108
Z tytułu ZUS
106
110
Zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów
-
-
Z tytułu PIT
98
181
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 59 z 94
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
31.12.2023
31.12.2022
(dane przekształcone)
Razem
987
516
W pozycji zobowiązania z tytułu programów motywacyjnych i lojalnościowych pracowników oraz
Zarządu w bieżącym roku zaprezentowano premię dla Zarządu Spółki w wysokości 562 tys. PLN.
27 Rezerwy
Rezerwy
31.12.2023
31.12.2022
(dane przekształcone)
Zmiana
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-
-
-
Pozostałe rezerwy
1 663
2 238
(575)
Razem
1 663
2 238
(575)
Spółka nie tworzy rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Pozostałe rezerwy oraz zmianę
stanu rezerw prezentują poniższe tabele.
W bieżącym okresie sprawozdawczym zmiana rezerw wyglądała następująco:
Rezerwy
01.01.2023
Zwiększenie
Wykorzystanie
Rozwiązanie
31.12.2023
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
432
-
(129)
303
Rezerwa z tytułu spraw pracowniczych,
postępowań
1 806
-
(578)
132
1 360
Razem
2 238
-
(578)
3
1 663
W poprzednim okresie sprawozdawczym zmiana rezerw wyglądała następująco:
Rezerwy
01.01.2022
Zwiększenie
Wykorzystanie
Rozwiązanie
31.12.2022
Rezerwa z tytułu umów gwarancyjnych dot.
Funduszy LUMEN
107 923
-
-
(107 923)
-
Inne rezerwy
14
-
-
(14)
-
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
645
-
-
(213)
432
Rezerwa z tytułu spraw pracowniczych,
postępowań
3 174
113
(1 417)
(64)
1 806
Razem
111 756
113
(1 417)
(108 214)
2 238
Dane w powyższej tabeli różnią się od danych opublikowanych na koniec 2022 roku w związku z
wprowadzoną reklasyfikacją z pozycji zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe w wysokości 1,8
mln PLN.
Na początku poprzedniego okresu sprawozdawczego zaprezentowano rezerwę w wysokości 108 mln
PLN wynikającą z zawartych umów gwarancyjnych. Szczegółowy opis tych porozumień oraz ich wpływ
na sprawozdanie finansowe Spółki przedstawiony został w rocznym jednostkowym sprawozdaniu
finansowym za 2022 rok.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 60 z 94
28 Objaśnienia do jednostkowego sprawozdania z przepływów
pieniężnych
01.01.2023
-
31.12.2023
01.01.2022
-
31.12.2022
(dane
przekształcone)
(Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych
20
111
Różnice kursowe na wycenie pożyczek
20
61
Różnice kursowe na wycenie ŚP
-
-
Różnice kursowe inne
-
50
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek oraz zobowiązań z tyt.
dłużnych papierów wartościowych
162 448
102 200
Zmiana stanu zobowiązań układowych
(504)
(460)
Zmiana stanu zobowiązań, z wyłączeniem kredytów i pożyczek oraz zobowiązań
z tytułu dłużnych papierów wartościowych wynikająca ze sprawozdania z
sytuacji finansowej
(6 357)
(3 583)
Wyłączenie ze zmiany stanu zobowiązań rezerw na odsetki od zaległych
zobowiązań
-
(16)
Wyłączenie ze zmiany stanu kosztów odsetek
204
-
Kompensaty rozrachunków
169 062
105 877
Zawarte porozumienia o rozliczeniu, ugody
-
368
Inne korekty
43
14
Pozostałe korekty
42 411
(15 856)
Aktualizacja wartości zobowiązań układowych
42 411
(15 600)
Kompensaty rozrachunków
-
-
Inne korekty
-
(256)
Wycena pozostałych aktywów
-
-
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
466
(51)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych wynikająca ze
sprawozdania z sytuacji finansowej
471
(53)
Zmiana stanu zobowiązań układowych
(5)
2
Zmiana stanu rezerw oraz rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(575)
(109 518)
Bilansowa zmiana stanu rezerw oraz rezerw z tytułu odroczonego podatku
dochodowego - rozwiązanie
(575)
(109 518)
Wyłączenie ze zmiany stanu rezerw rozwiązania rezerwy ujętej w przychodach
finansowych
-
-
Zmiana stanu rezerw - wykorzystanie
-
-
Wynik na zbyciu i umorzeniu CI, udziałów
(14 433)
(1 478)
Wartość umorzonych CI
222 750
154 820
Wartość umorzonych udziałów
-
-
Przychód z umorzenia CI
(237 183)
(156 298)
Nabycie udziałów/akcji/certyfikatów inwestycyjnych w jednostkach zależnych i
stowarzyszonych
(202 345)
(96 900)
Objęcie certyfikatów inwestycyjnych w funduszu zależnym
(202 345)
(96 200)
Objęcie udziałów w jednostce zależnej
-
(700)
Inne wpływy inwestycyjne
21 316
6 592
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych
21 316
5 146
Wpływy z likwidacji udziałów
-
1 446
Inne wypływy inwestycyjne
(19 000)
(7 608)
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 61 z 94
01.01.2023
-
31.12.2023
01.01.2022
-
31.12.2022
(dane
przekształcone)
Udzielone pożyczki
(19 000)
(7 608)
29 Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki
31.12.2023
31.12.2022
Rodzaj majątku, będącego
zabezpieczeniem
Kwota
zobowiązania
Kwota
zabezpieczenia
Kwota
zobowiązania
Kwota
zabezpieczenia
Zobowiązania z
tytułu emisji
papierów
wartościowych
27 013
6 707
27 013
8 805
Zastaw rejestrowy na pakietach
wierzytelności funduszy zależnych, w
których Spółka posiada 100% certyfikatów,
a których wycena wpływa na wartość
posiadanych przez Spółkę certyfikatów
inwestycyjnych
3 520
3 397
Zastaw rejestrowy na certyfikatach
inwestycyjnych
Zobowiązanie z
tytułu leasingu
590
576
1 162
1 106
Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu
Kredyt
odnawialny
18 079
1 262
18 079
1 016
Zastaw rejestrowy na certyfikatach
inwestycyjnych
1 247
5 478
Zastaw rejestrowy na pakietach
wierzytelności funduszy zależnych, w
których Spółka posiada 100% certyfikatów,
a których wycena wpływa na wartość
posiadanych przez Spółkę certyfikatów
inwestycyjnych
-
15
Zastaw rejestrowy na rachunkach
bankowych
Porozumienie
-
-
1 897
15 983
Zastaw rejestrowy na certyfikatach
inwestycyjnych
Razem
45 682
13 312
48 151
35 800
Wartość godziwa zabezpieczonych certyfikatów inwestycyjnych
31.12.2023
31.12.2022
Obligacje
1 262
3 397
Kredyty
3 520
1 016
Porozumienie
-
15 983
Razem
4 781
20 396
30 Aktywa warunkowe wynikające z roszczeń Spółki i Grupy
Spółka posiada roszczenia pieniężne względem kilkudziesięciu osób i podmiotów osób i podmiotów
trzecich obejmujące w szczególności: roszczenia o naprawienie szkód wyrządzonych Spółce, roszczenia
o zwrot świadczeń pieniężnych spełnionych przez Spółkę, w tym roszczeń o zwrot nienależnych
świadczeń pieniężnych, roszczeń z tytułu bezpodstawnego wzbogacenia (roszczenia
odszkodowawcze).
Łączna wartość roszczeń dochodzonych na dzień 31.12.2023 roku przez Spółkę lub jej podmioty zależne
wynosiła ponad 700 mln PLN.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 62 z 94
Plan Restrukturyzacyjny będący podstawą przyjęcia i zatwierdzenia Układu zakładał, że z tytułu
dochodzenia roszczeń odszkodowawczych Spółka uzyska kwotę około 100 mln PLN. Na dzień 31.12.2023
roku Spółka uzyskała z tego tytułu łącznie kwotę około 47 mln PLN.
O najistotniejszych roszczeniach Spółka informowała w raportach bieżących:
• raportem bieżącym 13/2020 z dnia 12 marca 2020 roku,
• raportem bieżącym 32/2020 z dnia 10 sierpnia 2020 roku,
• raportem bieżącym 29/2021 z dnia 5 października 2021 roku,
• raportem bieżącym 7/2022 z dnia 3 marca 2022 roku,
• raportem bieżącym 24/2022 z dnia 1 sierpnia 2022 roku,
• raportem bieżącym 26/2022 z dnia 9 września 2022 roku,
• raportem bieżącym 29/2022 z dnia 18 października 2022 roku,
• raportem bieżącym 32/2022 z dnia 19 listopada 2022 roku,
• raportem bieżącym 7/2023 z dnia 3 lutego 2023 roku,
• raportem bieżącym 11/2024 z dnia 19 kwietnia 2024 roku.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie jest w stanie oszacować wartości bieżącej
potencjalnych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu dochodzonych roszczeń ani precyzyjnie
wskazać terminu zakończenia postępowań sądowych skutkującego zaspokojeniem tych roszczeń.
31 Zobowiązania warunkowe
31.1 Gwarancje i poręczenia
Na bieżący dzień bilansowy Spółka nie posiadała istotnych zobowiązań z tytułu poręczeń i gwarancji
31.2 Potencjalne zobowiązania warunkowe wynikające z umów zlecenia zarządzania portfelem
inwestycyjnym obejmującym wierzytelności funduszy inwestycyjnych zamkniętych
zawarte przez Spółkę z towarzystwami funduszy inwestycyjnych
Historycznie Spółka zawierała z towarzystwami funduszy inwestycyjnych umowy zlecenia zarządzania
przez Spółkę portfelami inwestycyjnymi obejmującymi sekurytyzowane wierzytelności danego funduszu
inwestycyjnego zamkniętego.
W części umów zawieranych przez Spółkę przewidziano, że w przypadku poniesienia przez towarzystwo
funduszy inwestycyjnych szkody wskutek działania lub zaniechania Spółki sprzecznego z prawem,
statutem danego funduszu lub postanowieniami tej umowy, towarzystwo funduszy inwestycyjnych
może żądać zapłaty kary umownej w wysokości określonej w danej umowie.
W niektórych umowach zawartych przez Spółkę przewidziano sankcje pieniężne również w przypadku,
gdy Spółka uchybi obowiązkowi współdziałania z innymi podmiotami obsługującymi dany fundusz lub
przekazania w odpowiednim terminie dokumentacji związanej z zarządzaniem portfelem po
rozwiązaniu umowy. Ponadto Spółka jest zobowiązana zwrócić towarzystwu funduszy inwestycyjnych
wartość kar finansowych nałożonych na to towarzystwo przez właściwe organy administracji, w
szczególności KNF, na warunkach przewidzianych umowami.
We wszystkich umowach określono przypadki rażącego naruszenia umów, w których wypowiedzenie
może nastąpić ze skutkiem natychmiastowym (np. utrata przez Spółkę zezwolenia na zarządzanie
sekurytyzowanymi wierzytelnościami).
Komisja Nadzoru Finansowego wszczęła z urzędu postępowania administracyjne wobec Altus
Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. oraz Noble Funds Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A.,
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 63 z 94
(dalej: Towarzystwa) w przedmiocie nałożenia sankcji administracyjnej na Towarzystwa, na podstawie
art. 228 ust. 1c ustawy z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu
alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (dalej: Ustawa), w związku z podejrzeniem naruszenia art.
48 ust. 2a pkt 2 oraz art. 45a ust. 4a Ustawy, poprzez zarządzanie funduszami inwestycyjnymi (dla
których zarządzanie sekurytyzowanymi wierzytelnościami powierzono Spółce):
• w przypadku Altus Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A.: Altus Wierzytelności NS FIZ, Altus
NSFIZ Wierzytelności 2, Altus NSFIZ Wierzytelności 3, EGB Wierzytelności 2 FIZ NFW w likwidacji,
OMEGA Wierzytelności NSFIZ, PROTEGAT 1 NSFIZ, Universe 2 FIZ NFW w likwidacji i Universe FIZ NFW
w likwidacji,
• w przypadku Noble Funds Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A.: easyDEBT FIZNFW w
likwidacji.
W ramach wskazanego powyżej postępowania, wobec Altus Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A.
Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 4 lutego 2020 roku wydała decyzję (doręczoną Altus TFI S.A. w
dniu 5 lutego 2020 roku) i zastosowała sankcję administracyjną w postaci cofnięcia Towarzystwu
zezwolenia na wykonywanie działalności przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych, nadając jej rygor
natychmiastowej wykonalności. KNF dodatkowo nałożył karę pieniężną w łącznej kwocie 7 mln PLN.
Komisja Nadzoru Finansowego wydała 14 października 2022 r. ostateczną decyzję w sprawie Altus
Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych SA. Po przeanalizowaniu wniosku Towarzystwa o ponowne
rozpatrzenie sprawy, Komisja potwierdziła zaistniałe naruszenia i ich wagę. Komisja uchyliła decyzję z 4
lutego 2020 r. i wydała ostateczną decyzję nakładającą niższe kary pieniężne. Decyzją tą KNF nałożyła
na Altus TFI SA kary pieniężne w łącznej wysokości 6,65 mln PLN oraz cofnęła tej spółce zezwolenie na
wykonywanie działalności m.in. w zakresie: wykonywania działalności polegającej na tworzeniu
specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych i funduszy inwestycyjnych zamkniętych,
zarządzaniu tymi funduszami, oraz wykonywania działalności polegającej na tworzeniu funduszy
inwestycyjnych otwartych oraz funduszy zagranicznych, zarządzaniu nimi, oraz zarządzaniu zbiorczym
portfelem papierów wartościowych.
W dniu 23 maja 2023 roku Altus S.A. raportem bieżącym poinformował o doręczeniu postanowienia
Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego, wydanego na wniosek Altus S.A., wstrzymującego w/w decyzję
Komisji Nadzoru Finansowego. W dniu 23 czerwca 2023 roku Altus S.A. raportem bieżącym poinformował
o doręczeniu zażalenia Komisji Nadzoru Finansowego na postanowienie Wojewódzkiego Sądu
Administracyjnego wstrzymujące w/w decyzję Komisji Nadzoru Finansowego. Dnia 31 sierpnia 2023 roku
Naczelny Sąd Administracyjny uwzględnił w/w zażalenie złożone przez Komisję Nadzoru Finansowego.
Dnia 18 kwietnia 2024 roku Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie oddalił skargę Altus SA na
decyzję KNF z 14 października 2022 roku.
Biorąc pod uwagę treść rozstrzygnięcia Komisji Nadzoru Finansowego w szczególności w zakresie
przesłanek sankcji administracyjno – prawnych zastosowanych przez Komisję Nadzoru Finansowego
względem Altus TFI S.A. oraz działania Altus TFI S.A. poprzedzające wydanie przedmiotowej decyzji, jak
również fakt, że Spółka nie była wyłącznym podmiotem zarządzającym portfelami wierzytelności
funduszy inwestycyjnych wymienionych w decyzji Komisji Nadzoru Finansowego - Spółka nie
identyfikuje istotnego ryzyka finansowego związanego z koniecznością zwrotu na rzecz Altus S.A. kary
nałożonej na ten podmiot decyzją Komisji Nadzoru Finansowego, ani zapłaty odszkodowania
wynikającego z zastosowania przez Komisję Nadzoru Finansowego sankcji przewidzianych
przedmiotową decyzją.
W ramach wskazanego powyżej postępowania, wobec Noble Funds Towarzystwo Funduszy
Inwestycyjnych S.A., Komisja Nadzoru Finansowego dnia 15 kwietnia 2021 roku nałożyła na Noble Funds
TFI S.A. kary finansowe łącznie na 10 mln PLN:
• 5 mln PLN z tytułu nieprawidłowego wykonywania bieżącego nadzoru nad podmiotem, któremu
Towarzystwo powierzyło zarządzanie portfelem inwestycyjnym funduszy inwestycyjnych oraz za
zarządzanie przez Towarzystwo funduszami inwestycyjnymi w sposób nierzetelny i
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 64 z 94
nieprofesjonalny, niezapewniający zachowania należytej staranności i niezgodny z zasadami
uczciwego obrotu, a także nieuwzględniający najlepiej pojętego interesu zarządzanych
funduszy oraz uczestników tych funduszy, jak również w sposób niezapewniający stabilności i
bezpieczeństwa rynku finansowego,
• 5 mln PLN kary za naruszenie przez fundusze inwestycyjne m.in. postanowień statutów tych
funduszy w zakresie wyceny ich aktywów.
Biorąc pod uwagę treść rozstrzygnięcia Komisji Nadzoru Finansowego, w szczególności w zakresie
przesłanek sankcji administracyjno – prawnych zastosowanych przez Komisję Nadzoru Finansowego
względem Noble Funds TFI S.A. oraz okoliczność, iż przedmiotowa decyzja Komisji Nadzoru Finansowego
została uchylona przez Wojewódzki Sąd Administracyjny, na skutek skargi wniesionej przez Noble Funds
TFI SA - Spółka nie identyfikuje istotnego ryzyka finansowego związanego z koniecznością zwrotu na
rzecz Noble Funds TFI S.A. kary nałożonej na ten podmiot decyzją Komisji Nadzoru Finansowego, ani
zapłaty odszkodowania wynikającego z zastosowania przez Komisję Nadzoru Finansowego sankcji
przewidzianych przedmiotową decyzją.
Spółka jest stroną umów o współpracę zawartych z White Berg Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych
S.A. (dalej: Whiteberg TFI S.A.), w której Spółka została zobowiązana do pokrycia, w przypadku nałożenia
na Whiteberg TFI S.A. kar pieniężnych za działania lub zaniechania za okres, w którym Whiteberg TFI S.A.,
nie było towarzystwem zarządzającym określonymi funduszami inwestycyjnymi, w których Spółka
posiada 100% certyfikatów inwestycyjnych. W umowach o współpracy zostały uzgodnione szczegółowe
warunki przeniesienia odpowiedzialności na Spółkę, wraz z uwzględnieniem limitu kwotowego tejże
odpowiedzialności do 7,5 mln PLN.
Spółka zobowiązała się do zapłaty w imieniu zlikwidowanych podmiotów z grupy tj. OFW NSFIZ oraz
Neum Pretium sp. z o.o., środków pieniężnych, w przypadku uzasadnionego wystąpienia przez wierzycieli
w/w zlikwidowanych podmiotów do Spółki o zwrot nadpłat, jakie podmioty otrzymały od dłużników.
Maksymalna kwota jaką Spółka zobowiązała się pokryć została określona do poniższych wartości dla
wierzycieli OFW NS FIZ 514 tys. PLN, a dla wierzycieli Neum Pretium sp. z o.o. 924 tys. PLN.
31.3 Potencjalne zobowiązania warunkowe wynikające ze sporów których stroną jest Spółka
W dniu 5 października 2022 roku Spółka otrzymała z Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie
odpis wniosku złożonego przez Altus S.A. o zawezwanie Spółki do próby ugodowej na kwotę 595 mln PLN
wraz z odsetkami za opóźnienie liczonymi od dnia doręczenia odpisu wniosku. Jak wskazano w
uzasadnieniu wniosku, jego podstawą – zdaniem Altus S.A. – mają być roszczenia o wypłatę
świadczenia pieniężnego z tytułu rzekomych strat rzeczywistych poniesionych przez Altus S.A. oraz
utraconych przez Altus S.A. korzyści na skutek cofnięcia Altus S.A. przez Komisję Nadzoru Finansowego
zezwolenia na prowadzenie działalności przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych, za które rzekomo
– zdaniem Altus S.A. – Spółka ponosi odpowiedzialność.
Roszczenia Altus S.A. wskazane we wniosku nie mają jakichkolwiek podstaw prawnych ani faktycznych,
w związku z czym Spółka ich nie uznaje, zarówno co do zasady, jak i wysokości. Spółka odmówiła,
podczas posiedzenia Sądu w dniu 18 listopada 2022 roku zawarcia ugody.
31.4 Zobowiązania warunkowe dla zobowiązań objętych układem na możliwość niewykonania
Układu
Zgodnie z przepisami ustawy Prawo Restrukturyzacyjne z dnia 15 maja 2015 roku (Dz. U. z 2021 r., poz. 2309
z późniejszymi zmianami) (dalej: „Prawo Restrukturyzacyjne”) zawarcie przez Spółkę Układu nie
spowodowało modyfikacji w zakresie istnienia i pierwotnej wysokości wierzytelności objętych Układem.
Pierwotne zobowiązania układowe istniejące na dzień otwarcia przyspieszonego postępowania
układowego – poza odrębnie zawartymi porozumieniami oraz kwotą wypłaconych rat układowych –
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 65 z 94
na dzień 31 grudnia 2023 roku nie wygasły, ani nie zostały w żadnej części zredukowane (umorzone).
Nastąpi to dopiero w dacie prawomocnego stwierdzenia wykonania Układu.
Zgodnie z przepisami Prawa Restrukturyzacyjnego, zawarcie i uprawomocnienie się układu nie stanowi
zdarzenia, na podstawie którego dłużnik może umorzyć zobowiązania objęte układem w części, w której
układ przewiduje redukcję tych zobowiązań (pod warunkiem prawomocnego wykonania układu).
Wygaśnięcie zobowiązania układowego w części objętej redukcją przewidzianą postanowieniami
układu nie powstaje z chwilą zatwierdzenia układu, lecz dopiero z momentem jego pełnego wykonania
(spłaty) i uzyskania prawomocnego postanowienia sądu w przedmiocie wykonania układu.
Prawną konsekwencją prawomocnego zatwierdzenia układu przewidującego spłatę zobowiązań na
zredukowanym (w stosunku do ich pierwotnej wysokości) poziomie jest utrzymanie istnienia
zobowiązań dłużnika w ich pierwotnej wysokości, przy jednoczesnym skutku w postaci ustanowienia
zakazu (do czasu uchylenia, wygaśnięcia lub zmiany układu) możliwości dochodzenia przez wierzyciela
zaspokojenia jego wierzytelności w części ponad wartość wyznaczoną redukcją przewidzianą układem.
W przypadku uchylenia, wygaśnięcia lub zmiany układu wierzyciele mają możliwość dochodzenia
swoich wierzytelności w pełnej wysokości pomniejszonej o dokonane w trakcie realizacji Układu kwoty.
Dopiero w przypadku prawomocnego wykonania układu zobowiązania, które są na jego podstawie
zrestrukturyzowane, ulegają umorzeniu (wygasają) w części ponad kwotę, do jakiej zostały
zredukowane na mocy układu.
W konsekwencji, skutek wygaśnięcia zobowiązania układowego objętego redukcją przewidzianą
postanowieniami układu nie powstaje z chwilą zatwierdzenia układu, lecz dopiero z momentem jego
pełnego wykonania (spłaty) i uzyskania prawomocnego postanowienia sądu w przedmiocie
wykonania układu.
Oznacza to, że do momentu pełnego wykonania przez Spółkę Układu:
• zobowiązania Spółki nim objęte, istnieją w ich pierwotnej wysokości (poza dokonanymi
spłatami rat układowych oraz umorzeniami z tytułu zawartych porozumień), z zastrzeżeniem,
że w tym okresie wierzyciele układowi nie mają możliwości zaspokojenia swoich wierzytelności
w części ponad wartość wyznaczoną redukcją przewidzianą Układem,
• nie dochodzi ani do umorzenia ani jakiejkolwiek innej formy redukcji wysokości zobowiązań
objętych Układem i zobowiązania te wiążą Spółkę w jej pełnej wysokości.
Powyższy pogląd jest ugruntowany zarówno w orzecznictwie jak i doktrynie ustawy Prawo
Restrukturyzacyjne.
W związku z zastosowaniem MSSF 9 do wyceny i prezentacji zobowiązań z tytułu Układu, tj. wg
zamortyzowanego kosztu, w sprawozdaniu finansowym wykazane są tylko te zobowiązania, które
podlegają spłacie zgodnie z obowiązującym harmonogramem płatności rat układowych – są to
pozostałe do spłaty raty układowe zdyskontowane na datę bilansową.
Zgodnie z przepisami prawa, w przypadku uchylenia, wygaśnięcia lub zmiany Układu wierzyciele mają
możliwość dochodzenia swoich wierzytelności w pełnej wysokości pomniejszonej o dokonane w trakcie
realizacji Układu płatności oraz umowne umorzenia. W przypadku materializacji takiego scenariusza
Spółka zobowiązana będzie do ponownego wykazania pełnej kwoty zobowiązań (pomniejszonej
wyłącznie o dokonane spłaty), wraz z naliczonymi odsetkami.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku, pełna wartość zobowiązań układowych powiększonych o naliczone
odsetki wynosi 3 551 mln PLN, natomiast na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość wynosiła 3 375 mln PLN.
32 Informacje dotyczące dywidend w Spółce
W 2023 oraz 2022 roku nie miały miejsca wypłaty dywidendy. Jak wskazano w punkcie 2 noty 45 Istotne
zdarzenia, które miały miejsce w okresie sprawozdawczym, w dniu 26 stycznia 2023 roku WZA Spółki
jednogłośnie podjęło uchwałę nr 3 w sprawie działań maksymalizujących spłatę wierzytelności
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 66 z 94
układowych, z której wynika, że w przypadku wystąpienia trwałej nadwyżki układowej będzie ona
rozdystrybuowana do wierzycieli układowych. Akcjonariusz DNLD Holdings S.a.r.l. posiadający na dzień
powziętej uchwały 60.07% akcji Spółki złożył również oświadczenie do Protokołu wskazujące, że do czasu
zaspokojenia 100% nominału wierzytelności układowych nie będzie głosował za uchwałami
dotyczącymi dokonywania jakichkolwiek wypłat pieniężnych na rzecz akcjonariuszy, w tym z tytułu
dywidendy lub zaliczki na jej poczet, wynagrodzenia za akcje umorzone, nabycia przez Spółkę akcji
własnych lub podziału majątku w ramach likwidacji.
33 Sezonowość działalności
W działalności Spółki nie występują istotne zjawiska podlegające wahaniom sezonowym lub mające
charakter cykliczny, zatem przedstawione wyniki Spółki nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku.
34 Działalność zaniechana
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku oraz w okresie porównywalnym Spółka nie zaniechała
żadnej działalności. Zaniechana działalność związana z zarządzaniem portfelami inwestycyjnymi
obejmującymi sekurytyzowane wierzytelności funduszy miała miejsce w 2021 roku, w konsekwencji
czego, w raporcie za 2021 rok oraz za 2022 rok wykazywała działalności zaniechaną. Z uwagi na to, że
zaniechana działalność nie wystąpiła zarówno w bieżącym jak i porównawczym okresie, Spółka
dokonała zmiany prezentacyjnej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z zysków i
strat w stosunku do wcześniej prezentowanych danych.
35 Przeciętne zatrudnienie i wynagrodzenia
Poniższa tabela przedstawia przeciętne zatrudnienie w Spółce w roku 2023 i 2022:
01.01.2023
-
31.12.2023
01.01.2022
-
31.12.2022
Zmiana
Pracownicy aktywni
28
35
(7)
Pracownicy nieaktywni*
25
33
(8)
Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym razem
53
69
(16)
*Pracownicy nieaktywni to pracownicy, których koszt wynagrodzenia nie jest ponoszony przez Grupę Kapitałową (w tym osoby przebywające na
długotrwałych zwolnieniach lekarskich, urlopach macierzyńskich, urlopach rodzicielskich, urlopach wychowawczych, zasiłkach rehabilitacyjnych).
Stan zatrudnienia w przeliczeniu na pełne etaty na koniec okresu sprawozdawczego i okresu
porównawczego:
31.12.2023
31.12.2022
Zmiana
Pracownicy aktywni
21
35
(14)
Pracownicy nieaktywni
18
26
(8)
Zatrudnienie razem
39
61
(22)
Wynagrodzenie Zarządu należne za bieżący okres sprawozdawczy:
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie
Powołania
Umowy
cywilnoprawne
Narzuty na
wynagrodzenia
Razem
Radosław Barczyński
360
2 051
-
46
2 457
Paulina Pietkiewicz
-
165
-
-
165
Ewa Zakowicz
-
-
-
-
-
Daniel Ofiara
20
10
-
1
31
Razem
380
2 226
-
47
2 653
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 67 z 94
Z tytułu powołania Pan Radosław Barczyński w 2023 roku otrzymał premię za 2022 rok (641 tys. PLN
brutto) oraz naliczona została rezerwa na premię za 2023 rok (562 tys. PLN brutto) z tytułu
wygenerowanej przez Grupę Capitea nadwyżki gotówki netto i jej ekwiwalentów, które wyniosły
odpowiednio 91,9 mln PLN w 2022 roku oraz 80,3 mln PLN w 2023 roku. Pan Radosław Barczyński w 2023
roku otrzymał też premię w ramach systemu premiowego za 2020 rok w kwocie 8 tys. PLN brutto, co
wynikało ze ziszczenia się warunków w postaci redukcji zobowiązania z tytułu historycznie zawartego
porozumienia. Zasady wynagradzania Pana Radosława Barczyńskiego w trakcie 2023 roku nie uległy
zmianie.
Po dniu bilansowym na podstawie porozumienia do zawartej z Capitea w 2021 roku umowy Pani Paulina
Pietkiewicz otrzymała wynagrodzenie w kwocie 645 tys. PLN netto wynikające z uzyskanych przez Grupę
Kapitałową dodatkowych środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu dochodzonych roszczeń
oraz doprowadzenia do redukcji zobowiązań Capitea wobec podmiotów i osób trzecich. Czynności
wynikające z realizacji umowy nie wchodziły w zakres pełnionych funkcji jako członka zarządu.
Wynagrodzenie Zarządu należne za poprzedni okres sprawozdawczy:
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie
Powołania
Umowy
cywilnoprawne
Narzuty na
wynagrodzenia
Razem
Radosław Barczyński
358
888
-
41
1 287
Paulina Pietkiewicz
-
480
-
-
480
Tomasz Strama
270
-
-
44
314
Razem
628
1 368
-
85
2 081
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej należne za bieżący okres sprawozdawczy:
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie
Narzuty na
wynagrodzenia
Razem
Krzysztof Burnos
132
23
155
Jarosław Dubiński
118
20
138
Paweł Pasternok
93
17
110
Ruciński Adam
108
20
128
Przemysław Schmidt
11
2
13
Czcibor Dawid
15
3
18
Bogusław Bartczak
27
5
32
Paweł Halwa
6
1
7
Razem
510
91
601
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej należne za poprzedni okres sprawozdawczy:
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie
Narzuty na
wynagrodzenia
Razem
Krzysztof Burnos
132
25
157
Jarosław Dubiński
60
11
71
Paweł Pasternok
60
11
71
Ruciński Adam
101
16
117
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 68 z 94
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie
Narzuty na
wynagrodzenia
Razem
Przemysław Schmidt
144
14
158
Milena Bogucka
3
-
3
Razem
500
77
577
36 Pożyczki i inne świadczenia członków organów zarządzających,
nadzorujących albo administrujących Spółką
W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie udzieliła pożyczek i nie dokonała żadnych świadczeń
o podobnym charakterze osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących.
37 Wynagrodzenie firmy audytorskiej
01.01.2023
-
31.12.2023
01.01.2022
-
31.12.2022
Badanie jednostkowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
276
265
Przegląd jednostkowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
214
205
Razem
490
470
38 Informacja o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają
konsolidacji
W bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym Spółka nie prowadziła wspólnych przedsięwzięć,
które nie podlegają konsolidacji.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 69 z 94
39 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi
Saldo rozrachunków i pożyczek z podmiotami powiązanymi na dzień 31 grudnia 2023 roku:
Transakcje Capitea z
podmiotami powiązanymi
Należności handlowe i pozostałe
Pożyczki udzielone
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Zobowiązania finansowe
Należności
brutto
Należności
odpis
Należności
netto
Pożyczki
udzielone
brutto
Pożyczki
udzielone-
odpis
Pożyczki
udzielone
netto
Zobowiązania
z tytułu
dostaw i
usług oraz
pozostałe
zobowiązania
razem
Zobowiązania
układowe
Zobowiązania
nieukładowe
Zobowiązania
finansowe
razem
Zobowiązania
układowe
Zobowiązania
nieukładowe
Asseta S.A.
297
-
297
-
-
-
41
-
41
590
-
590
Asseta Nieruchomości Sp. z
o.o.
3
-
3
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bakura sp. z o.o.
8
-
8
-
-
-
1
1
-
-
-
-
Bakura sp. z o.o. S.K.A.
14
-
14
-
-
-
231
14
217
3
3
-
Centauris 2 FIZNFW w
likwidacji
3 628
(3 628)
-
-
-
-
11
5
6
6 369
6 369
-
Centauris 3 FIZNFW w
likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Centauris Windykacji
FIZNFW w likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Debito FIZNFW w likwidacji
2 796
(2 796)
-
-
-
-
37
33
4
3 756
1 714
2 043
easyDEBT FIZNFW w
likwidacji
8
(8)
-
-
-
-
5
5
1
4 640
4 640
-
EGB Wierzytelności 2 FIZ
NFW w likwidacji
76
(76)
-
-
-
-
3
2
2
547
547
-
GBK Invest sp. z o.o. sp. k.
4
-
4
-
-
-
-
-
-
-
-
-
GBK Invest sp. z o.o.
15
-
15
-
-
-
141
-
141
6 479
6 479
-
Capitea Recovery Srl
-
-
-
64 061
(63 756)
304
-
-
-
-
-
-
GetBack Windykacji
Platinum FIZNFW w
likwidacji
-
-
-
-
-
-
2
-
2
-
-
-
GetPro FIZ NFW w likwidacji
3 710
(3 710)
-
-
-
-
2
-
2
-
-
-
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 70 z 94
Transakcje Capitea z
podmiotami powiązanymi
Należności handlowe i pozostałe
Pożyczki udzielone
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Zobowiązania finansowe
Należności
brutto
Należności
odpis
Należności
netto
Pożyczki
udzielone
brutto
Pożyczki
udzielone-
odpis
Pożyczki
udzielone
netto
Zobowiązania
z tytułu
dostaw i
usług oraz
pozostałe
zobowiązania
razem
Zobowiązania
układowe
Zobowiązania
nieukładowe
Zobowiązania
finansowe
razem
Zobowiązania
układowe
Zobowiązania
nieukładowe
Lens Finance S.A.
458
(458)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
TV 6 sp. z o.o.
10
-
10
4 874
-
4 874
-
-
-
-
-
-
Universe 2 FIZ NFW w
likwidacji
6 419
(6 419)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Universe 3 FIZNFW w
likwidacji
25 005
(15 875)
9 131
-
-
-
4 013
-
4 013
4 506
4 506
-
Universe FIZ NFW w
likwidacji
5 858
(5 858)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Grom Windykacji FIZ NFW w
likwidacji
10
(10)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Jupiter FIZNFW
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dubiński Jeleński Masiarz i
wspólnicy sp. k.
(powiązanie osobowe)
-
-
-
-
-
-
584
45
539
-
-
-
DJM Trust sp. z o.o.
(powiązanie osobowe)
-
-
-
-
-
-
4
-
4
-
-
-
Podmiot dominujący:
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1 289
1 289
-
DNLD Holdings S.a.r.l
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1 289
1 289
-
Razem
48 319
(38 838)
9 482
68 935
(63 756)
5 178
5 075
105
4 972
28 179
25 547
2 633
Na należności netto z tytułu dostaw i usług na dzień 31 grudnia 2023 roku składają się głównie należności od funduszu Universe 3 FIZNFW w likwidacji w wysokości
9,1 mln PLN. Należności od funduszu wynikają tak samo jak w okresie porównawczym z zawartych historycznie porozumień - należność została rozliczona po
dniu bilansowym.
W pozycji pożyczek udzielonych na 31 grudnia 2023 roku prezentowane są pożyczki udzielone dla Spółki TV 6 Sp. z o.o. udzielone w poprzednich okresach
sprawozdawczych. Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień sporządzenia sprawozdania pożyczki te nie były wymagalne. Wartość pożyczki udzielonej
Capitea Recovery Srl nieobjętej odpisem została spłacona po dniu bilansowym w kwocie 304 tys. PLN.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 71 z 94
Na pozostałe zobowiązania składają się głównie zobowiązania wynikające z umów przelewu wierzytelności wobec Universe 3 FIZNFW w likwidacji w wysokości
4,1 mln PLN.
W bieżącym okresie doszło do rozliczenia należności brutto w kwocie 44,5 mln PLN objętej odpisem aktualizującym w kwocie - 44,5 mln PLN wobec funduszu
GetBack Windykacji Platinum FIZNFW w likwidacji w drodze zwolnienia Funduszu z długu. Było to podyktowane trwającym procesem likwidacji Funduszu oraz
brakiem majątku umożliwiającym spłatę zobowiązań.
Saldo rozrachunków i pożyczek z podmiotami powiązanymi na dzień 31 grudnia 2022 roku:
Transakcje Capitea z
podmiotami
powiązanymi
Należności handlowe i pozostałe
Pożyczki udzielone
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Zobowiązania finansowe
Należności
brutto
Należności
odpis
Należności
netto
Pożyczki
udzielone
brutto
Pożyczki
udzielone-
odpis
Pożyczki
udzielone
netto
Zobowiązania
z tytułu
dostaw i
usług oraz
pozostałe
zobowiązania
razem
Zobowiązania
układowe
Zobowiązania
nieukładowe
Zobowiązania
finansowe
razem
Zobowiązania
układowe
Zobowiązania
nieukładowe
Asseta S.A.
286
-
286
-
-
-
19
-
19
164
-
164
Asseta Nieruchomości Sp.
z o.o.
4
-
4
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bakura sp. z o.o.
8
-
8
-
-
-
1
1
-
-
-
-
Bakura sp. z o.o. S.K.A.
32
-
32
-
-
-
119
12
107
4
4
-
Centauris 2 FIZNFW w
likwidacji
3 628
(3 474)
154
-
-
-
4
4
-
6 035
3 117
2 918
Centauris 3 FIZNFW w
likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Centauris Windykacji
FIZNFW w likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Debito FIZNFW w likwidacji
36 518
(2 770)
33 748
-
-
-
28
28
-
3 728
1 686
2 043
easyDEBT FIZNFW w
likwidacji
8
(8)
-
-
-
-
6
3
3
4 189
4 189
-
EGB Wierzytelności 2 FIZ
NFW w likwidacji
76
(76)
-
-
-
-
1
1
-
494
494
-
GBK Invest sp. z o.o. sp. k.
4
-
4
-
-
-
-
-
-
-
-
-
GBK Invest sp. z o.o.
30
-
30
-
-
-
141
-
141
6 581
6 581
-
Capitea Recovery Srl
-
-
-
69 618
(69 618)
-
-
-
-
-
-
-
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 72 z 94
Transakcje Capitea z
podmiotami
powiązanymi
Należności handlowe i pozostałe
Pożyczki udzielone
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Zobowiązania finansowe
Należności
brutto
Należności
odpis
Należności
netto
Pożyczki
udzielone
brutto
Pożyczki
udzielone-
odpis
Pożyczki
udzielone
netto
Zobowiązania
z tytułu
dostaw i
usług oraz
pozostałe
zobowiązania
razem
Zobowiązania
układowe
Zobowiązania
nieukładowe
Zobowiązania
finansowe
razem
Zobowiązania
układowe
Zobowiązania
nieukładowe
GetBack Windykacji
Platinum FIZNFW w
likwidacji
44 510
(44 510)
-
-
-
-
2
-
2
-
-
-
GetPro FIZ NFW w
likwidacji
7 326
(3 710)
3 616
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Lens Finance S.A.
448
(448)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Neum Pretium sp. z o.o.
4
-
4
-
-
-
-
-
-
-
-
-
TV 6 sp. z o.o.
5
-
5
16 881
(5 758)
11 123
-
-
-
-
-
-
Universe 2 FIZ NFW w
likwidacji
6 419
(6 419)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Universe 3 FIZNFW w
likwidacji
24 304
(15 875)
8 429
-
-
-
3 203
-
3 203
4 070
4 070
-
Universe FIZ NFW w
likwidacji
5 858
(5 858)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Grom Windykacji FIZ
NFW w likwidacji
492
(10)
482
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Jupiter FIZNFW
17 000
-
17 000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dubiński Jeleński
Masiarz i wspólnicy sp.
k. (powiązanie
osobowe)
-
-
-
-
-
-
1 264
-
1 264
-
-
-
DJM Trust sp. z o.o.
(powiązanie osobowe)
-
-
-
-
-
-
4
-
4
-
-
-
Podmiot dominujący:
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2 000
2 000
-
DNLD Holdings S.a.r.l
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2 000
2 000
-
Razem
146 960
(83 158)
63 802
86 499
(75 376)
11 123
4 792
49
4 743
27 265
22 141
5 125
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 73 z 94
Należności netto na dzień 31 grudnia 2022 roku od funduszu Debito FIZNFW w likwidacji dotyczyły głównie transakcji umorzenia certyfikatów inwestycyjnych.
Należności od funduszu Universe 3 FIZNFW w likwidacji w kwocie 8,4 mln PLN wynikają z zawartych historycznie porozumień. Po dniu bilansowym fundusz Universe
3 FIZNFW w likwidacji dokonał spłaty kwoty 1 mln PLN.
Pożyczki udzielone spółce TV6 sp. z o.o. wynikają z umów pożyczek zawartych w poprzednim i bieżącym okresie sprawozdawczym. Na dzień 31 grudnia 2022 roku
oraz na dzień sporządzenia sprawozdania pożyczki te nie były wymagalne. Oprocentowanie w skali roku oparte jest o stawkę WIBOR 1M oraz marżę w wysokości
4%.
Zobowiązania handlowe i pozostałe oraz zobowiązania finansowe w części objętej Układem będą realizowane zgodnie z zatwierdzonym harmonogramem
spłaty zobowiązań układowych, którego warunki zostały przedstawione w pkt 5.1 niniejszego sprawozdania.
Zobowiązania handlowe wobec Dubiński Jeleński Masiarz i wspólnicy sp. k. w kwocie 1,3 mln PLN brutto wynikają z zawartej umowy o obsługę prawną. Płatności
będą realizowane zgodnie z otrzymanymi fakturami. Zobowiązania finansowe wobec GBK Invest sp. z o.o. wynikają z posiadanych przez spółkę obligacji w
ramach zawartych umów w 2022 roku.
Zestawienie transakcji z podmiotami powiązanymi w bieżącym okresie sprawozdawczym:
Transakcje Capitea z podmiotami
powiązanymi
01.01.2023 - 31.12.2023
Przychody
finansowe
Koszty finansowe
Zakup
Sprzedaż
Odpisy
aktualizujące
wartość należności
Odpisy
aktualizujące
wartość
udzielonych
pożyczek
Wartość
sprzedanych
aktywów
finansowych
Asseta S.A.
-
(28)
(349)
2 009
-
-
-
Asseta Nieruchomości Sp. z o.o.
-
-
-
5
-
-
-
Bakura sp. z o.o.
-
-
-
22
-
-
-
Bakura sp. z o.o. S.K.A.
-
(88)
(573)
47
-
-
-
Centauris 2 FIZNFW w likwidacji
-
-
-
-
(154)
-
-
Centauris 3 FIZNFW w likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
Centauris Windykacji FIZNFW w likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
Debito FIZNFW w likwidacji
-
-
-
-
(26)
-
-
easyDEBT FIZNFW w likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
EGB Wierzytelności 2 FIZ NFW w likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 74 z 94
Transakcje Capitea z podmiotami
powiązanymi
01.01.2023 - 31.12.2023
Przychody
finansowe
Koszty finansowe
Zakup
Sprzedaż
Odpisy
aktualizujące
wartość należności
Odpisy
aktualizujące
wartość
udzielonych
pożyczek
Wartość
sprzedanych
aktywów
finansowych
GBK Invest sp. z o.o.
102
(1 110)
-
27
-
-
-
GBK Invest sp. z o.o. sp. k.
-
(28)
-
8
-
-
-
Capitea Recovery Srl
-
-
-
-
-
500
-
GetBack Windykacji Platinum FIZNFW w
likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
GetPro FIZ NFW w likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
Lens Finance S.A.
-
-
-
8
(11)
-
-
TV 6 sp. z o.o.
531
-
-
13
-
5 758
-
Universe 2 FIZ NFW w likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
Universe 3 FIZNFW w likwidacji
891
-
-
-
-
-
-
Universe FIZ NFW w likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
Grom Windykacji FIZ NFW w likwidacji
46
-
-
-
-
-
-
Jupiter FIZNFW
-
-
-
-
-
-
-
Dubiński Jeleński Masiarz i wspólnicy sp.
k. (powiązanie osobowe)
-
-
(3 866)
-
-
-
-
DJM Trust sp. z o.o. (powiązanie
osobowe)
-
-
(45)
-
-
-
-
Podmiot dominujący:
-
-
-
-
-
-
-
DNLD Holdings S.a.r.l
-
-
-
-
-
-
-
Razem
1 570
(1 254)
(4 833)
2 139
(191)
6 258
-
W powyższej tabeli przedstawiono wynik na odpisach aktualizujących wartość należności oraz udzielonych pożyczek.
Zestawienie transakcji z podmiotami powiązanymi w poprzednim okresie sprawozdawczym:
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 75 z 94
Transakcje Capitea z podmiotami
powiązanymi
01.01.2022 - 31.12.2022
Przychody
finansowe
Koszty finansowe
Zakup
Sprzedaż
Odpisy
aktualizujące
wartość należności
Odpisy
aktualizujące
wartość
udzielonych
pożyczek
Wartość
sprzedanych
aktywów
finansowych
Asseta S.A.
-
(1)
(119)
2 614
-
-
-
Asseta Nieruchomości Sp. z o.o.
-
-
-
-
-
-
-
Bakura sp. z o.o.
-
-
-
24
-
-
-
Bakura sp. z o.o. S.K.A.
-
-
(65)
276
-
-
-
Centauris 2 FIZNFW w likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
Centauris 3 FIZNFW w likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
Centauris Windykacji FIZNFW w likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
Debito FIZNFW w likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
easyDEBT FIZNFW w likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
EGB Nieruchomości Sp. z o.o.
-
(3)
-
6
-
-
-
EGB Wierzytelności 2 FIZ NFW w likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
GBK Invest sp. z o.o. sp. k.
-
(19)
-
11
-
-
-
GBK Invest sp. z o.o.
-
(951)
-
34
-
-
-
Capitea Recovery Srl
981
-
-
-
-
-
-
GetBack Windykacji Platinum FIZNFW w
likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
GetPro FIZ NFW w likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
Lens Finance S.A.
-
-
-
14
194
-
-
Mesden Investments sp. z o.o.
-
-
(2)
-
-
-
-
Neum Pretium sp. z o.o.
52
(16)
-
20
-
-
-
TV 6 sp. z o.o.
956
-
-
11
-
(5 758)
-
Universe 2 FIZ NFW w likwidacji
198
-
-
-
-
-
-
Universe 3 FIZNFW w likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
Universe FIZ NFW w likwidacji
289
-
-
-
-
-
-
Grom Windykacji FIZ NFW w likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
Jupiter FIZNFW
-
-
-
-
-
-
-
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 76 z 94
Transakcje Capitea z podmiotami
powiązanymi
01.01.2022 - 31.12.2022
Przychody
finansowe
Koszty finansowe
Zakup
Sprzedaż
Odpisy
aktualizujące
wartość należności
Odpisy
aktualizujące
wartość
udzielonych
pożyczek
Wartość
sprzedanych
aktywów
finansowych
Dubiński Jeleński Masiarz i wspólnicy sp.
k. (powiązanie osobowe)
-
-
(1 947)
-
-
-
-
DJM Trust sp. z o.o. (powiązanie
osobowe)
-
-
(44)
-
-
-
-
Podmiot dominujący:
-
-
-
-
-
-
-
DNLD Holdings S.a.r.l
-
-
-
-
-
-
-
Razem
2 476
(990)
(2 177)
3 010
194
(5 758)
-
W powyższej tabeli przedstawiono wynik na odpisach aktualizujących wartość należności oraz udzielonych pożyczek.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 77 z 94
40 Zarządzanie ryzykiem finansowym
Spółka jest narażona na następujące rodzaje ryzyka wynikające z korzystania z instrumentów
finansowych:
• ryzyko kredytowe,
• ryzyko rynkowe (w tym ryzyko stóp procentowych, ryzyko walutowe),
• ryzyko płynności.
40.1 Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji, kiedy klient lub
druga strona instrumentu finansowego nie spełni obowiązków wynikających z umowy. Ryzyko
kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami z tytułu świadczonych przez Spółkę usług.
Dzięki bieżącej kontroli należności handlowych nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom
określony odpisem aktualizującym.
Spółka tworzy odpis aktualizujący w wysokości szacowanej wartości oczekiwanych strat kredytowych
na wszystkie należności od spółek w upadłości, postępowaniu likwidacyjnym oraz dla należności
objętych postepowaniem sądowym. W okresie, w którym dana należność zostanie uznana za
nieściągalną, odpowiednie kwoty są spisywane w ciężar kosztów.
40.2 Ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe definiowane jest jako niepewność czy stopy procentowe, kursy walut przyjmą wartości
różniące się od pierwotnie zakładanych, powodując powstawanie nieoczekiwanych zysków lub strat z
tytułu utrzymywanych pozycji. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie
stopnia narażenia Spółki na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym
dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu.
40.2.1 Ryzyko walutowe
Spółka jest narażona na ryzyko walutowe polegające na tym, że zmiany kursów walut mogą mieć
istotny niekorzystny wpływ na działalność Spółki, jej wyniki, sytuację lub perspektywy rozwoju. W ramach
zobowiązań Spółki występują zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych oraz poręczeń,
które nominowane są w obcych walutach (głównie EUR, USD). W związku z uwzględnianiem tychże
zobowiązań w Układzie (w ramach którego spłacane zostaną wartości nominalne w procencie
zgodnym z przyjętymi propozycjami układowymi), ryzyko to zostało ograniczone.
Wpłaty gotówkowe uzyskiwane w walucie obcej są związane z bieżącą działalnością w danym kraju, co
ogranicza ryzyko walutowe z tym związane. Spółka nie korzysta z instrumentów finansowych w celu
zabezpieczenia przed ryzykiem zmian kursów walut.
40.2.2 Ryzyko stopy procentowej
Spółka finansowała swoją działalność kapitałem zewnętrznym – środkami pozyskanymi z emisji
obligacji, kredytami i pożyczkami opartymi o stałe lub zmienne stopy procentowe. W wyniku
restrukturyzacji, w związku z uprawomocnieniem się w dniu 24 lutego 2020 roku postanowienia Sądu
Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu Wydział VIII Gospodarczy do spraw
Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych z dnia 6 czerwca 2019 roku o zatwierdzeniu Układu koszty
finansowe z tytułu odsetek oraz inne należności uboczne (w tym koszty odzyskania należności)
odnoszące się do zobowiązań objętych Układem ulegną umorzeniu. Zobowiązania spłacane będą
wyłącznie w wartości nominalnej w procencie zgodnym z propozycjami układowymi, co wpływa na
ograniczenie poziomu ryzyka stóp procentowych w Spółce.
W przypadku materializacji ryzyka niewykonania Układu zobowiązania wobec wierzycieli będą
ponownie wymagalne w wysokości faktycznie należnej danemu wierzycielowi, pomniejszone o kwoty
przekazane w ramach uchylonego Układu. Spółka jest narażona na ryzyko wahań stóp procentowych,
których wzrost powoduje wzrost kosztów obsługi w odniesieniu do zobowiązań finansowych nie
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 78 z 94
objętych Układem opartych o zmienne stopy procentowe. Zmiany stóp procentowych mogą przyczynić
się do wzrostu bieżących kosztów finansowych Spółki również w przypadku zaciągania nowego lub
refinansowania istniejącego zadłużenia.
40.3 Ryzyko płynności
Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych
ze zobowiązaniami finansowymi.
Ekspozycjami najbardziej narażonymi na ryzyko płynności są zobowiązania finansowe zaciągnięte przez
Spółkę. Działalność Spółki skupia się głównie na wykonywaniu zawartego Układu z wierzycielami.
Poniżej w tabeli zaprezentowano strukturę wymagalności zobowiązań finansowych objętych Układem,
przyjęte terminy płatności wynikają z postanowień Układu.
Stan na dzień 31 grudnia 2023 roku:
Okres płatności
Zobowiązania z tytułu emisji
dłużnych papierów
wartościowych objęte
Układem
Zobowiązania z tytułu
kredytów, pożyczek objęte
Układem
Suma
do 6 miesięcy
27 655
573
28 228
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
64 293
1 655
65 948
Razem płatności do 1 roku
91 948
2 228
94 176
od 1 roku do 2 lat
129 693
2 906
132 599
od 2 do 5 lat
188 944
2 862
191 806
powyżej 5 lat
-
-
-
Razem płatności
410 585
7 996
418 581
Wartość bilansowa zobowiązań
410 585
7 996
418 581
Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku:
Okres płatności
Zobowiązania z tytułu emisji
dłużnych papierów
wartościowych objęte
Układem
Zobowiązania z tytułu
kredytów, pożyczek objęte
Układem
Suma
do 6 miesięcy
31 108
542
31 650
od 6 miesięcy do 1 roku
32 024
585
32 609
Razem płatności do 1 roku
63 132
1 127
64 259
od 1 roku do 2 lat
85 263
2 074
87 337
od 2 do 5 lat
264 364
4 754
269 118
powyżej 5 lat
21 394
435
21 829
Razem płatności
434 153
8 390
442 543
Wartość bilansowa zobowiązań
434 153
8 390
442 543
Spółka nie prezentuje struktury wymagalności zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych oraz kredytów i pożyczek nieobjętych Układem ze względu na to, że są to zobowiązania
zabezpieczone na majątku Spółki.
40.4 Zarządzanie kapitałem
Spółka zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z
uwzględnieniem postanowień Układu.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 79 z 94
40.5 Zmiany przepisów prawa
Zarząd na bieżąco monitoruje i analizuje wszelkie zmiany przepisów prawa, które mogłyby znacząco
wpłynąć na przedmiot działalności Grupy oraz przysługujące podmiotom z Grupy roszczenia.
Zmiany przepisów prawa, które w szczególności mają wpływ na bieżącą działalność operacyjną Grupy
(zmiany o charakterze kluczowym) to:
1. Nowelizacja art. 889
2
ustawy z dnia 17 listopada 1964 r. – Kodeks postępowania cywilnego (Dz. U.
2023, poz. 1550 t.j.), zawierającego kluczową wytyczną w ramach procedury realizacji egzekucji
z wierzytelności z rachunków bankowych (wejście w życie: 25.03.2024 r.) Zgodnie
z dotychczasowym brzemieniem przepisu, bank przekazywał środki pieniężne z zajętego
rachunku na rachunek komornika niezwłocznie po upływie siedmiu dni od dnia doręczenia
zawiadomienia o zajęciu. Ustawa nowelizacyjna skorygowała brzmienie ww. przepisu,
wykreślając sformułowanie zawierające wskazanie terminu. Aktualnie przepis stanowi, iż „Bank
niezwłocznie przekazuje środki pieniężne z zajętego rachunku na rachunek bankowy
komornika”.
Powyższa zmiana ma pozytywny wydźwięk z perspektywy działalności Grupy. Banki nie są już
ustawowo zobligowane do przetrzymywania i blokowania środków przez siedem dni. Środki
pochodzące z egzekucji z rachunków bankowych będą szybciej trafiały na rachunki wierzycieli.
Zmiana wpłynie pozytywnie na szybkość postępowania egzekucyjnego.
2. Oczekiwany, rządowy projekt legislacyjny, dotyczący zmian w przepisach ustanawiających
ograniczenia w egzekwowaniu długu z minimalnego wynagrodzenia za pracę. Zakres egzekucji
z wynagrodzenia za pracę należności innych niż alimentacyjne, uregulowany został w ustawie
z dnia 26.06.1974 r. - Kodeks pracy (Dz. U. 2023, poz. 1465 t.j.). Zgodnie z art. 87
1
§ 1 pkt 1 kodeksu
pracy, wolna od potrąceń przy egzekwowaniu należności innych niż alimentacyjne, zasadniczo
pozostaje kwota wynagrodzenia za pracę w wysokości minimalnego wynagrodzenia za pracę.
Przepis ten miał w założeniu pełnić funkcję socjalną, ochroną, zabezpieczając materialne
interesy pracowników oraz ich rodzin. Obecnie, z uwagi na odnotowywany, znaczny wzrost płacy
minimalnej na przestrzeni ostatnich lat, ochrona tej kwoty, jako minimum socjalnego, utraciła
rację bytu.
Zarówno środowiska prawnicze, jak i samorządy postulują zmianę prawa. Propozycją de lege
ferenda pozostaje umożliwienie prowadzenia egzekucji sądowej oraz administracyjnej,
należności innych niż alimentacyjne, z minimalnego wynagrodzenia za pracę na analogicznych
zasadach, jak obowiązujące w odniesieniu do świadczeń emerytalno - rentowych, tj.
w wysokości 25 proc. minimalnego wynagrodzenia za pracę.
W Ministerstwie Pracy, Rodziny i Polityki Społecznej trwają prace związane z wypracowaniem
stosownych rozwiązań mających na celu implementację do polskiego porządku prawnego
wymogów przewidzianych w dyrektywie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2022/2041 z
19 października 2022 r. w sprawie adekwatnych wynagrodzeń minimalnych w UE. W trakcie
podjętych prac legislacyjnych analizowana jest także kwestia modyfikacji przepisów
odnoszących się do kwoty wolnej od potrąceń egzekucyjnych.
41 Zwolnienia lub wyłączenia z konsolidacji
W bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała jednostek, które podlegałyby
wyłączeniu z konsolidacji.
42 Informacja o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
Spółka jako podmiot dominujący sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 80 z 94
43 Informacja dotycząca akcji własnych
Spółka na dzień bilansowy oraz na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego nie posiadała ani
nie nabyła akcji własnych.
44 Korekta danych porównawczych
W bieżącym sprawozdaniu finansowym Spółka dokonała zmiany zasad prezentacji:
a) Pozycji bieżących rezerw z pozycji zobowiązań do pozycji rezerwy,
b) Zobowiązań układowych - podział na długo i krótkoterminowe,
c) Działalności zaniechanej – zaprzestała prezentacji z uwagi na to, że działalność zaniechana w 2023
oraz 2022 nie wystąpiła,
d) Inwestycji – dokonano podziału na część długo i krótkoterminową, przy czym w pozycji
krótkoterminowej uwzględnione zostały wszystkie umorzenia certyfikatów, jakie miały miejsce do
dnia publikacji sprawozdania za 2022 rok tj. do dnia 3 maja 2023 roku.
Wpływ na dane porównawcze do sprawozdania z sytuacji finansowej wygląda następująco:
AKTYWA
31.12.2022
(dane
przekształcone)
31.12.2022
Zmiana
AKTYWA TRWAŁE
427 846
427 846
(17 162)
Rzeczowe aktywa trwałe
1 525
1 525
-
Inne wartości niematerialne
601
601
-
Inwestycje
405 411
422 573
(17 162)
jednostki zależne
395 576
411 494
(15 918)
pozostałe
9 835
11 079
(1 244)
Pożyczki udzielone długoterminowe
3 147
3 147
-
AKTYWA OBROTOWE
85 915
85 704
17 373
Inwestycje
17 162
-
17 162
Pożyczki udzielone krótkoterminowe
7 976
7 976
-
Należności z tytułu dostaw i usług
12 813
12 602
211
Należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy
1 125
1 125
-
Pozostałe należności
56 663
56 663
-
Zaliczki, kaucje
1 064
1 064
-
Rozliczenia międzyokresowe czynne
145
145
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
6 129
6 129
-
AKTYWA DOTYCZĄCE DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ
-
211
(211)
AKTYWA RAZEM
513 761
513 761
-
PASYWA
31.12.2022
(dane
przekształcone)
31.12.2022
zmiana
KAPITAŁ WŁASNY
41 407
41 407
-
Kapitał zakładowy
5 000
5 000
-
agio
341 049
341 049
-
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 81 z 94
PASYWA
31.12.2022
(dane
przekształcone)
31.12.2022
zmiana
inne całkowite dochody
-
-
-
Zyski zatrzymane (łącznie)
(304 642)
(304 642)
-
zysk (strata) netto
132 574
132 574
-
zyski zatrzymane z wyłączeniem wyniku bieżącego okresu
(437 216)
(437 216)
-
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
381 140
120
381 020
Zobowiązania z tytułu leasingu
120
120
-
Zobowiązania układowe długoterminowe
381 020
-
381 020
ZOBOWIĄZANIE UKŁADOWE
-
445 774
(445 774)
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
88 976
26 460
62 516
Zobowiązania finansowe z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
4 808
4 808
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 042
1 042
-
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
2 918
2 918
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
14 938
16 744
(1 806)
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
516
948
(432)
Zobowiązania układowe krótkoterminowe
64 754
-
64 754
REZERWY
2 238
-
2 238
PASYWA RAZEM
513 761
513 761
-
45 Istotne zdarzenia, które miały miejsce w okresie sprawozdawczym
1. W dniu 8 stycznia 2023 roku Zarząd Capitea poinformował, że w dniu 5 stycznia 2023 roku
wpłynęło do Spółki od akcjonariusza reprezentującego co najmniej jedną dwudziestą kapitału
zakładowego, tj. DNLD Holdings S.a.r.l. z siedzibą w Luksemburgu żądanie umieszczenia w
porządku obrad NWZ zwołanego na dzień 26 stycznia 2023 roku punktu dotyczącego zmian w
Radzie Nadzorczej Spółki. Uwzględniając powyższe, Zarząd ogłosił nowy porządek obrad NZW,
zmieniony na żądanie akcjonariusza, tj. uwzgledniający m.in. podjęcie uchwały w sprawie
działań maksymalizujących spłatę wierzycieli układowych oraz podjęcie uchwały w sprawie
zmian w Radzie Nadzorczej.
2. W dniu 26 stycznia 2023 roku odbyło się NWZ Capitea, które jednogłośnie podjęło uchwałę nr 3
w sprawie działań maksymalizujących spłatę wierzytelności układowych, z której wynika, że w
przypadku wystąpienia trwałej nadwyżki układowej będzie ona rozdystrybuowana do
wierzycieli układowych. Akcjonariusz DNLD Holdings S.a.r.l. posiadający 60.07% akcji Spółki złożył
również oświadczenie do Protokołu wskazujące, że do czasu zaspokojenia 100% nominału
wierzytelności układowych nie będzie głosował za uchwałami dotyczącymi dokonywania
jakichkolwiek wypłat pieniężnych na rzecz akcjonariuszy, w tym z tytułu dywidendy lub zaliczki
na jej poczet, wynagrodzenia za akcje umorzone, nabycia przez Spółkę akcji własnych lub
podziału majątku w ramach likwidacji. Treść uchwał, które zostały podjęte przez Nadzwyczajne
Walne Zgromadzenie Spółki zwołane na dzień 26 stycznia 2023 roku, wraz z informacją,
dotyczącą liczby akcji, z których oddano ważne głosy, oraz procentowy udział tychże akcji w
kapitale zakładowym, łączną liczbą ważnych głosów, w tym liczbą głosów "za", "przeciw" i
"wstrzymujących się" Spółka opublikowała w dniu 27 stycznia 2023 roku.
3. W dniu 28 stycznia 2023 roku Zarząd Capitea poinformował o zmianach w Radzie Nadzorczej
Capitea, tj.:
a) W dniu 25 stycznia 2023 roku, Spółka powzięła informację o złożeniu przez Pana
Przemysława Schmidta rezygnacji z pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 82 z 94
Nadzorczej i z Rady Nadzorczej z dniem 31 stycznia 2023 roku. Pan Przemysław Schmidt
nie wskazał przyczyn rezygnacji.
b) W dniu 26 stycznia 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powzięło
uchwały powołujące w skład Rady Nadzorczej Pana Bogusława Bartczaka i Pana
Czcibora Dawida z dniem 1 lutego 2023 roku.
4. W dniu 3 lutego 2023 roku Zarząd Spółki Capitea, w związku z ustaniem przesłanek opóźnienia
informacji poufnej, o których mowa w art. 17 ust. 4 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i
Rady (UE) NR 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 roku w sprawie nadużyć na rynku oraz
uchylającego dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady oraz dyrektywy Komisji
2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE przekazał do publicznej wiadomości informację o
złożeniu w dniu 30 grudnia 2022 roku, do Sądu Okręgowego w Warszawie, pozwu o zapłatę
przeciwko Open Retail NFIZW (dawniej: Open Finance Wierzytelności Detalicznych NSFIZ) z/s w
Warszawie (RFI: 908), na kwotę 84.998.585,00 PLN wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie.
Podstawą pozwu jest dochodzenie przez Capitea wierzytelności względem Open Retail
(dawniej: Open Finance Wierzytelności Detalicznych NSFIZ) z/s w Warszawie w kwocie
84.998.585,00 PLN, na którą składa się roszczenie z tytułu równowartości zasądzonych w toku
postępowań sądowych kosztów zastępstwa procesowego oraz przyznanych przez komorników
kosztów zastępstwa prawnego w ramach postępowań egzekucyjnych.
Jednocześnie, z chwilą złożenia pozwu do Sądu Okręgowego, Zarząd Capitea podjął decyzję o
opóźnieniu przekazania niniejszej informacji do publicznej wiadomości. W dniu 3 lutego 2023
roku Capitea weszła w posiadanie informacji od Pełnomocnika Spółki o doręczeniu
pozwanemu odpisu pozwu w dniu 2 lutego 2023 roku.
W związku z wyżej wskazanym doręczeniem odpisu pozwu pozwanemu, ziściła się jedna z
określonych przez Spółkę przesłanek ujawnienia informacji poufnej, co uzasadnia przekazanie
powyższej informacji do publicznej wiadomości.
5. W dniu 6 marca 2023 roku Zarząd Capitea w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 9/2022 z dnia
28 marca 2022 roku oraz 25/2022 z dnia 2 sierpnia 2022 roku poinformował o podjęciu, w dniu
6 marca 2023 roku, uchwały Zarządu Spółki, na mocy której Spółka dokona wypłaty pozostałej
części 6. raty układowej wynikającej z Układu z wierzycielami zatwierdzonego postanowieniem
Sądu Rejonowego dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu z dnia 6 czerwca 2019 roku.
Wypłata raty układowej, rozpoczęła się w dniu 6 marca 2023 roku i była realizowana w okresie
od 6 marca 2023 roku do 31 marca 2023 roku przez Spółkę oraz za pośrednictwem Krajowego
Depozytu Papierów Wartościowych i Domów Maklerskich prowadzących ewidencję obligacji.
Na wypłatę raty układowej Spółka przeznaczyła kwotę 32,4 mln PLN, w tym 31,6 mln PLN zostało
wypłacone na rzecz obligatariuszy Spółki.
W nawiązaniu do informacji z dnia 6 marca 2023 roku w dniu 5 kwietnia 2023 roku Zarząd Spółki
poinformował, że do dnia 31 marca 2023 roku Spółka zrealizowała wypłatę pozostałej części 6.
raty układowej, tj. w części nieobjętej przyspieszoną wypłatą – o której Spółka informowała m.in.
raportem bieżącym nr 8/2023 z dnia 6 marca 2023 roku. Zgodnie z warunkami Układu z
wierzycielami zatwierdzonego postanowieniem Sądu Rejonowego dla Wrocławia – Fabrycznej
we Wrocławiu z dnia 6 czerwca 2019 roku („Układ”), płatność 6. raty układowej przypadała na 31
marca 2023 roku. W wykonaniu powyższego Spółka dokonała płatności (w tym przekazała na
depozyty sądowe) kwotę w wysokości 32,4 mln PLN, zaś łącznie z wcześniejszą przyspieszoną
płatnością 6. raty układowej, Spółka przeznaczyła na wypłatę 6. raty układowej łącznie kwotę
40,2 mln PLN. Powyższe oznacza, iż Spółka dokonała spłaty 6. raty układowej w całości i w
terminie wynikającym z Układu. Spółka na płatności od 1. do 6. raty układowej przekazała łącznie
kwotę 104,2 mln PLN.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 83 z 94
6. W dniu 14 marca 2023 roku Zarząd Capitea poinformował, że w tym samym dniu
pełnomocnikowi Spółki doręczono odpis decyzji Komisji Nadzoru Finansowego (dalej: ”KNF”) z
dnia 27 lutego 2023 roku („Decyzja”).
Na mocy Decyzji, KNF podtrzymała decyzję KNF z dnia 30 października 2020 roku, w której:
a) cofnęła zezwolenie na zarządzanie sekurytyzowanymi wierzytelnościami funduszu
sekurytyzacyjnego, które było udzielone Spółce przez KNF decyzją z dnia 24 września
2012 roku,
b) nałożyła na Spółkę karę pieniężną w wysokości 50.000 PLN.
Stwierdzone w Decyzji naruszenia miały miejsce w okresie, w którym w skład zarządu wchodzili:
Konrad Kąkolewski, Bożena Solska, Anna Paczuska, Mariusz Brysik, Marek Patuła i Paweł
Trybuchowski.
W opinii Spółki, Decyzja nie ma negatywnego wpływu na realizację Układu z wierzycielami, gdyż
od 2021 roku działalność obejmująca zarządzanie portfelami funduszy sekurytyzacyjnych
została przeniesiona do licencjonowanej spółki zależnej tj. Asseta S.A. z siedzibą w Warszawie.
Zapewnia to ciągłość generowania odzysków z portfeli wierzytelności, niezależnie od
uprawomocnienia się cofnięcia zezwolenia udzielonego Spółce.
Spółka nie zgadza się z częścią stwierdzonych w Decyzji naruszeń. Po przeanalizowaniu Decyzji,
w dniu 13 kwietnia 2023 roku Spółka złożyła skargę na Decyzję do Wojewódzkiego Sądu
Administracyjnego w Warszawie. W dniu 18 października 2023 roku Wojewódzki Sąd
Administracyjny w Warszawie oddalił skargę, którą złożyła Spółka na decyzję KNF z 27 lutego
2023 roku.
7. W dniu 28 marca 2023 roku Zarząd Spółki poinformował, że w tym samym dniu Capitea
(„Zastawca”) zawarła z DJM Trust Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie („Zastawnik”) 9 umów
zastawu rejestrowego na aktywach Spółki, tj. na:
a) 6.700 Certyfikatach Inwestycyjnych serii E1 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.350 PLN każdy
b) 3.200 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D1 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy
c) 8.800 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D2 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy
d) 8.000 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D3 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy
e) 14.400 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D4 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy
f) 14.400 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D5 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności z siedzibą w
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 84 z 94
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy
g) 16.000 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D6 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy
h) 13.600 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D7 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy
i) 14.400 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D8 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy.
Na podstawie Umów Zastawniczych w celu zabezpieczenia objętych Układem wierzytelności
pieniężnych Wierzycieli (tj. wierzycieli Zastawcy należących do Grupy 1, Grupy 2, Grupy 3, Grupy
4, Grupy 6 oraz Grupy 7 zgodnie z postanowieniami Układu) wobec Zastawcy, Zastawca
ustanowił na ww. aktywach zastawy rejestrowe z najwyższym pierwszeństwem zaspokojenia.
Każdy z zastawów został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej
1.000.000.000 PLN. Zawarcie ww. umów związane jest z konsolidacją aktywów, których
właścicielem są fundusze własne Spółki.
8. W dniu 6 kwietnia 2023 roku Zarząd poinformował, że w dniu 6 kwietnia 2023 roku Spółka
otrzymała postanowienia Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XI Wydział
Gospodarczy – Rejestru Zastawów o wpisie zastawu rejestrowego na aktywach Spółki, tj. na:
a) 14.400 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D5 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy
b) 13.600 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D7 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy.
Zastaw został ustanowiony na rzecz DJM Trust sp.z o.o. w wykonaniu umów o ustanowienie
zastawu rejestrowego z dnia 28 marca 2023 roku. Zastawca ustanowił na ww. aktywach zastaw
rejestrowy z najwyższym pierwszeństwem w celu zabezpieczenia objętych Układem
wierzytelności pieniężnych Wierzycieli (tj. wierzycieli Zastawcy należących do Grupy 1, Grupy 2,
Grupy 3, Grupy 4, Grupy 6 oraz Grupy 7 zgodnie z postanowieniami Układu) wobec Zastawcy.
Każdy z zastawów został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej
1.000.000.000 PLN.
9. W dniu 7 kwietnia 2023 roku Spółka poinformowała o powzięciu w dniu 6 kwietnia 2023 roku
informacji o złożeniu przez Pana Czcibora Dawida rezygnacji z pełnienia funkcji członka Rady
Nadzorczej Spółki ze skutkiem na dzień 6 kwietnia 2023 roku.
10. W dniu 13 kwietnia 2023 roku Zarząd Spółki poinformował o powzięciu w tym samym dniu
informacji o otrzymaniu przez DJM Trust sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie postanowienia Sądu
Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XI Wydział Gospodarczy - Rejestru Zastawów o
wpisie zastawu rejestrowego na aktywach Spółki tj. na 8.800 Certyfikatach Inwestycyjnych serii
D2 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz
Wierzytelności z siedzibą w Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 85 z 94
Warszawie rejestru funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250
PLN każdy. Zastaw został ustanowiony na rzecz DJM Trust sp. z o.o. w wykonaniu umów o
ustanowienie zastawu rejestrowego z dnia 28 marca 2023 roku. Zastawca (Capitea) ustanowił
na ww. aktywie zastaw rejestrowy z najwyższym pierwszeństwem w celu zabezpieczenia
objętych Układem wierzytelności pieniężnych Wierzycieli, tj. wierzycieli Zastawcy należących do
Grupy 1, Grupy 2, Grupy 3, Grupy 4, Grupy 6 oraz Grupy 7 zgodnie z postanowieniami Układu
wobec Zastawcy. Zastaw został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej
1.000.000.000 PLN.
11. W dniu 17 kwietnia 2023 roku Zarząd Spółki poinformował, że w tym samym dniu Spółka
(„Zastawca)” otrzymała postanowienia Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XI
Wydział Gospodarczy – Rejestru Zastawów o wpisie zastawu rejestrowego na aktywach Spółki,
tj. na:
a) 3.200 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D1 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy
b) 8.000 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D3 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy
c) 14.400 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D4 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy.
Zastaw został ustanowiony na rzecz DJM Trust sp.z o.o. w wykonaniu umów o ustanowienie
zastawu rejestrowego z dnia 28 marca 2023 roku. Zastawca ustanowił na ww. aktywach zastaw
rejestrowy z najwyższym pierwszeństwem w celu zabezpieczenia objętych Układem
wierzytelności pieniężnych Wierzycieli (tj. wierzycieli Zastawcy należących do Grupy 1, Grupy 2,
Grupy 3, Grupy 4, Grupy 6 oraz Grupy 7 zgodnie z postanowieniami Układu) wobec Zastawcy.
Każdy z zastawów został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej
1.000.000.000 PLN
12. W dniu 19 kwietnia 2023 roku Zarząd Spółki poinformował, że w tym samym dniu Spółka powzięła
informację o otrzymaniu przez DJM Trust sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ("Administrator
Zastawu") postanowień Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XI Wydział
Gospodarczy – Rejestru Zastawów o wpisie zastawu rejestrowego na aktywach Spółki tj. na:
a) 6.700 Certyfikatach Inwestycyjnych serii E1 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.350 PLN każdy
b) 14.400 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D8 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy.
Zastaw został ustanowiony na rzecz DJM Trust sp. z o.o. w wykonaniu umów o ustanowienie
zastawu rejestrowego z dnia 28 marca 2023 roku. Zastawca ustanowił na ww. aktywach zastaw
rejestrowy z najwyższym pierwszeństwem w celu zabezpieczenia objętych Układem
wierzytelności pieniężnych Wierzycieli (tj. wierzycieli Zastawcy należących do Grupy 1, Grupy 2,
Grupy 3, Grupy 4, Grupy 6 oraz Grupy 7 zgodnie z postanowieniami Układu) wobec Zastawcy.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 86 z 94
Każdy z zastawów został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej
1.000.000.000 PLN
13. W dniu 20 kwietnia 2023 roku Zarząd Spółki poinformował, że w tym samym dniu Spółka
(„Zastawca”) powzięła informację o otrzymaniu przez DJM Trust sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie
("Administrator Zastawu") postanowień Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XI
Wydział Gospodarczy – Rejestru Zastawów o wpisie zastawu rejestrowego na aktywach Spółki
tj. na 16.000 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D6 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności z siedzibą w Warszawie
wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru funduszy
inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy.
Zastaw został ustanowiony na rzecz DJM Trust sp. z o.o. w wykonaniu umowy o ustanowienie
zastawu rejestrowego z dnia 28 marca 2023 roku. Zastawca ustanowił na ww. aktywie zastaw
rejestrowy z najwyższym pierwszeństwem w celu zabezpieczenia objętych Układem
wierzytelności pieniężnych Wierzycieli (tj. wierzycieli Zastawcy należących do Grupy 1, Grupy 2,
Grupy 3, Grupy 4, Grupy 6 oraz Grupy 7 zgodnie z postanowieniami Układu) wobec Zastawcy.
Każdy z zastawów został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej
1.000.000.000 PLN.
14. W dniu 28 kwietnia 2023 roku Spółka dokonała zapłaty kary nałożonej przez Prezesa UOKiK w
2018 roku wraz z kosztami postępowania administracyjnego w łącznej kwocie 5 052 tys. PLN.
Kara dotyczyła stosowania przez Spółkę nieuczciwych praktyk naruszających zbiorowe interesy
konsumentów w okresie sprawowania zarządu przez ówczesnych jego członków.
15. W dniu 4 maja 2023 roku Zarząd Capitea poinformował o zmianach w składzie Zarządu Spółki.
Spółka w tym samym dniu powzięła informację o złożeniu przez Panią Paulinę Pietkiewicz
rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Zarządu z dniem 4 maja 2023 roku. Pani Paulina Pietkiewicz
nie wskazała przyczyn rezygnacji. Ponadto, w tym samym dniu, Spółka poinformowała o
podjęciu przez Radę Nadzorczą Spółki uchwały o powołaniu w skład Zarządu Capitea Pani Ewy
Zakowicz i powierzeniu jej funkcji Członka Zarządu.
16. W dniu 28 czerwca 2023 roku Capitea poinformowała o podjęciu przez Zarząd Spółki uchwały
w przedmiocie przyspieszonej wypłaty 7. raty układowej wynikającej z układu zatwierdzonego
na mocy prawomocnego postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia - Fabrycznej we
Wrocławiu z dnia 6 czerwca 2019 roku wydanego w toku przyspieszonego postępowania
układowego wobec Spółki, o sygn. akt VIII GRp 4/18. Przyspieszona wypłata 7. raty układowej
rozpocznie się w dniu 11 lipca 2023 roku a na jej wypłatę Spółka zamierza przeznaczyć 34,5 mln
PLN.
W nawiązaniu do informacji z dnia 28 czerwca 2023 roku Zarząd Capitea poinformował, że do
dnia 29 września 2023 r. Spółka zrealizowała wypłatę siódmej raty układowej, o której
informowała raportem bieżącym nr 25/2023 z dnia 28 czerwca 2023 r. Zgodnie z warunkami
układu z wierzycielami zatwierdzonego postanowieniem Sądu Rejonowego dla Wrocławia –
Fabrycznej we Wrocławiu z dnia 6 czerwca 2019 r. Układ”_, płatność siódmej raty układowej
przypadała na 30 września 2023 r. Capitea przeznaczyła na wypłatę siódmej raty układowej
łącznie kwotę 34,4 mln PLN. Powyższe oznacza, iż Spółka dokonała spłaty siódmej raty układowej
w całości i w terminie wynikającym z Układu. Różnica pomiędzy kwotą wypłaconą a planowaną
tj. 34,5 mln PLN wskazaną w raporcie bieżącym nr 25/2023 z dnia 28 czerwca 2023 r wynika z
różnic kursowych. Na płatności od pierwszej do siódmej raty układowej Spółka przekazała
łącznie kwotę 138,6 mln PLN.
17. Nadzorca wykonania układu tj. Kaczmarek i Skonieczna Doradcy Restrukturyzacyjni sp. j. złożył
w dnu 7 lipca 2023 roku oświadczenie, w którym wskazał, że sam wystąpi o zmianę Układu na
korzyść wierzycieli układowych w każdym przypadku, gdy Spółka znajdzie się w sytuacji
pozwalającej na podwyższenie poziomu spłaty wierzycieli układowych oraz w sytuacji, gdy
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 87 z 94
przed terminem zakończenia spłat rat układowych (przewidzianym na 31 marca 2028 roku) nie
zostaną zakończone postępowania (sądowe i egzekucyjne), w których Spółka dochodzi
zaspokojenia roszczeń pieniężnych względem podmiotów i osób trzecich („Dodatkowe Spłaty
Gotówkowe”). Nadzorca wykonania układu wskazał, że zmiana układu obejmować będzie
następujące elementy:
a) Wniosek o zmianę Układu zostanie złożony nie później niż w I kw. 2027 roku, tak aby
możliwe było zatwierdzenie zmiany Układu przed upływem 31.03.2028 roku
(przewidziany Układem termin zakończenia spłat rat układowych).
b) Zmiana Układu obejmować będzie następujące elementy:
i. Wydłużenie terminu realizacji Układu o czas (okres) niezbędny do:
− zakończenia postępowań sądowych (cywilnych i karnych) dotyczących
roszczeń majątkowych, z tytułu których Spółka może otrzymać środki
pieniężne wraz z okresem obejmującym okres niezbędny do
wyegzekwowania zasądzonych na rzecz Spółki (objętych ugodami)
środków pieniężnych, oraz
− spieniężenia (zwindykowania lub zbycia) całości portfeli wierzytelności
będących w posiadaniu podmiotów z grupy kapitałowej Spółki (o ile nie
zostaną one spieniężone do 31 marca 2028 roku) („Wydłużony Okres
Spłat”).
ii. Okres, o który zostanie wydłużona realizacja Układu zostanie ustalony w dacie
składania wniosku o zmianę Układu przy uwzględnieniu aktualnego, na tę datę,
stanu zaawansowania opisanych powyżej działań Spółki w szczególności
stanu zawansowania postępowań cywilnych i karnych, o których mowa w pkt.
i. powyżej.
c) Wprowadzenie w Wydłużonym Okresie Spłat mechanizmu Dodatkowych Spłat
Gotówkowych dla środków przekraczających wartość kwot zakładanych do spłaty w
pierwotnym Układzie, pochodzących m.in. z:
i. spieniężenia (zwindykowania lub zbycia) części lub całości portfeli
wierzytelności będących w posiadaniu podmiotów z Grupy,, które nie zostały
do 31 marca 2028 roku (włącznie) wypłacone wierzycielom układowym,
ii. roszczeń wyegzekwowanych przez Spółkę do dnia 31 marca 2028 roku, które nie
zostały do tego dnia (włącznie) wypłacone wierzycielom układowym,
iii. roszczeń wyegzekwowanych przez Spółkę po dniu 31 marca 2028 roku,
przy czym:
a) płatność Dodatkowych Spłat Gotówkowych dokonywana będzie w terminie 60 dni od
zakończenia każdego półrocza kalendarzowego Wydłużonego Okresu Spłat,
b) wysokość każdej Dodatkowej Spłaty Gotówkowej ustalana będzie jako różnica
pomiędzy kwotą środków pieniężnych znajdujących się w posiadaniu podmiotów z
Grupy na ostatni dzień danego półrocza kalendarzowego pomniejszoną o (i) kwotę
zobowiązań podmiotów z Grupy na ostatni dzień danego półrocza kalendarzowego
(innych niż zobowiązania z tytułu roszczeń przeciwko Spółce oraz podmiotom z Grupy
oraz innych niż zobowiązani a Spółki objęte Układem), (ii) kwotę prognozowanych
wydatków Spółki i podmiotów z Grupy w okresie do końca Wydłużonego Okresu Spłat,
(iii) kwotę roszczeń skierowanych przeciwko Spółce oraz podmiotom z Grupy, w
wysokości ujętej w sprawozdaniach finansowych Spółki lub podmiotów z Grupy , w
wysokości na ostatni dzień danego półrocza kalendarzowego,
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 88 z 94
c) po zakończeniu roku kalendarzowego, w którym (i) zostanie wyegzekwowane (bądź
wygaśnie) ostatnie z Roszczeń, (ii) spieniężone zostaną wszystkie aktywa Spółki i
podmiotów z Grupy, w szczególności portfele wierzytelności, certyfikaty inwestycyjne
funduszy niekonsolidowanych przez Spółkę, udziały, lub akcje spółek zależnych od
Spółki, (iii) rozliczone zostaną (bądź wygasną) wszystkie roszczenia przeciwko Spółce
oraz podmiotom z Grupy oraz (iv) rozliczone zostaną wszystkie zobowiązania Spółki i
podmiotów z Grupy (inne niż zobowiązania z tytułu roszczeń przeciwko Spółce oraz
podmiotom z Grupy oraz inne niż zobowiązania objęte Układem) - Spółka wypłaci
ostatnią Dodatkową Spłatę Gotówkową w wysokości odpowiadającej kwocie
znajdujących się na tę datę środków pieniężnych na rachunkach Spółki i podmiotów
Grupy pomniejszonej o wydatki niezbędne do przeprowadzenia likwidacji Spółki oraz
podmiotów z Grupy,
d) w sytuacji, gdy Spółka na datę zmiany Układu posiadać będzie odpowiednie środki
pieniężne na Dodatkowe Spłaty Gotówkowe, Nadzorca przedstawi wierzycielom
propozycje ich podziału poza mechanizmem opisanym powyżej w pkt a-c.
Jednocześnie Nadzorca wykonania układu zastrzegł, że w każdym przypadku gdyby w toku
wykonywania Układu Spółka wyegzekwowała kwoty Roszczeń lub uzyskała wpływy z działalności
bieżącej - w każdym przypadku przekraczające kwoty zakładane dla realizacji Układu i w
wysokościach, które pozwolą bez ryzyka dla stabilności realizacji Układu wypłacić całość i lub część
tych kwot wierzycielom układowym jeszcze przed końcem pierwotnego okresu obowiązywania
Układu - opisane powyżej zasady, w tym termin złożenia wniosku o zmianę Układu oraz terminy i
mechanizmy wypłat Dodatkowych Spłat Gotówkowych będą podlegały odpowiedniej modyfikacji
na korzyść wierzycieli.
18. W dniu 10 lipca 2023 roku Zarząd Capitea poinformował o powzięciu w dniu 10 lipca 2023 roku
informacji o złożeniu przez Pana Bogusława Bartczaka rezygnacji z pełnienia funkcji członka
Rady Nadzorczej Spółki, ze skutkiem na dzień 10 lipca 2023 roku. Pan Bogusław Bartczak nie
wskazał przyczyn rezygnacji.
19. W dniu 12 lipca 2023 roku zarejestrowane zostały w Krajowym Depozycie Papierów
Wartościowych S.A. certyfikaty inwestycyjne serii G3, które zostały opłacone oraz przydzielone
przed dniem 30 czerwca 2023 roku.
20. W dniu 28 lipca 2023 roku Zarząd Capitea poinformował o zmianie posiadanego udziału w
ogólnej liczbie głosów w Spółce, tj. przekroczeniu progu 5% ogólnej liczby głosów w Capitea
przez Fundusz Q1 FIZ. Przekroczenie przez Fundusz progu 5% w ogólnej liczbie głosów Spółki
nastąpiło w wyniku transakcji nabycia akcji Spółki poza rynkiem regulowanym w dniu 25 lipca
2023 roku. Zgodnie z art. 69 ust. 4 pkt 3 Ustawy na dzień 26 lipca 2023 roku Fundusz posiadał 5
931 581 akcji Spółki, co stanowiło 5,93% kapitału zakładowego Spółki. Posiadane akcje dawały 5
931 581 głosów na Walnym ‘Zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 5,93% ogólnej liczby głosów na
Walnym Zgromadzeniu.
21. W dniu 3 sierpnia 2023 roku Zarząd Capitea S.A. („Zastawca”) poinformował o zawarciu przez
Spółkę z DJM Trust Sp. z o.o. w Warszawie („Zastawnik”) sześciu umów zastawu rejestrowego
(umowy zastawnicze) na aktywach Spółki, tj.:
a) 6.000 certyfikatach inwestycyjnych serii F1 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.350 PLN każdy,
b) 12.000 certyfikatach inwestycyjnych serii F2 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności z siedzibą w
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 89 z 94
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.350 PLN każdy,
c) 24.000 certyfikatach inwestycyjnych serii F3 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.350 PLN każdy,
d) 23.000 certyfikatach inwestycyjnych serii G1 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.400 PLN każdy,
e) 22.500 certyfikatach inwestycyjnych serii G2 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.400 PLN każdy,
f) 22.500 certyfikatach inwestycyjnych serii G3 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.400 PLN każdy.
Na podstawie Umów zastawniczych w celu zabezpieczenia objętych Układem wierzytelności
pieniężnych Wierzycieli (tj. wierzycieli Zastawcy należących do Grupy 1, Grupy 2, Grupy 3, Grupy 4,
Grupy 6 oraz Grupy 7 zgodnie z postanowieniami Układu) wobec Zastawcy, Zastawca ustanowił na
ww. aktywach zastawy rejestrowe z najwyższym pierwszeństwem zaspokojenia. Każdy z zastawów
został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 1.000.000.000 PLN.
Zawarcie przez Spółkę umów zastawniczych związane jest z konsolidacją aktywów, których
właścicielem są fundusze własne Spółki. Capitea pozostaje wyłącznym uczestnikiem funduszu
Jupiter Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności z siedzibą w
Warszawie.
22. W dniu 11 sierpnia 2023 roku Zarząd Spółki poinformował, że w tym samym dniu Spółka
otrzymała postanowienia Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XI Wydział
Gospodarczy – Rejestru Zastawów o wpisie zastawu rejestrowego na aktywach Spółki, tj. na:
a) 6.000 certyfikatach inwestycyjnych serii F1 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.350 PLN każdy,
b) 12.000 certyfikatach inwestycyjnych serii F2 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.350 PLN każdy,
c) 24.000 certyfikatach inwestycyjnych serii F3 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.350 PLN każdy,
d) 23.000 certyfikatach inwestycyjnych serii G1 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.400 PLN każdy.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 90 z 94
Zastaw został ustanowiony na rzecz DJM Trust sp. z o.o. w wykonaniu umów o ustanowienie zastawu
rejestrowego z dnia 3 sierpnia 2023 roku. Zastawca ustanowił na ww. aktywach zastaw rejestrowy z
najwyższym pierwszeństwem w celu zabezpieczenia objętych Układem wierzytelności pieniężnych
Wierzycieli (tj. wierzycieli Zastawcy należących do Grupy 1, Grupy 2, Grupy 3, Grupy 4, Grupy 6 oraz
Grupy 7 zgodnie z postanowieniami Układu) wobec Zastawcy. Każdy z zastawów został
ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 1.000.000.000 PLN.
23. Dnia 17 sierpnia 2023 roku Spółka poinformowała o stanie stosowania Dobrych Praktyk 2021.
Na podstawie par. 29 ust. 3 Regulaminu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Capitea
przekazała informację o stanie stosowania Dobrych Praktyk 2021. Publikacja informacji o stanie
stosowania przez spółkę zasad zawartych w DPSN 2021 wynikała ze zmiany w komentarzach do zasad
4.14, który otrzymał następujące brzmienie:
4.14. Spółka powinna dążyć do podziału zysku poprzez wypłatę dywidendy. Pozostawienie całości
zysku w spółce jest możliwe, jeżeli zachodzi którakolwiek z poniższych przyczyn:
wysokość tego zysku jest minimalna, a w konsekwencji dywidenda byłaby nieistotna w relacji
do wartości akcji,
spółka wykazuje niepokryte straty z lat ubiegłych, a zysk przeznaczony jest na ich zmniejszenie,
spółka uzasadni, że przeznaczenie zysku na inwestycje przyniesie akcjonariuszom wymierne
korzyści,
spółka nie wygenerowała środków pieniężnych umożliwiających wypłatę dywidendy,
wypłata dywidendy istotnie zwiększyłaby ryzyko naruszenia kowenantów wynikających z
wiążących spółkę umów kredytowych lub warunków emisji obligacji,
pozostawienie zysku w spółce jest zgodne z rekomendacją instytucji sprawującej nadzór nad
spółką z racji prowadzenia przez nią określonego rodzaju działalności.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Spółka informuje, że do czasu prawomocnego wykonania układu nie przewiduje podziału zysku
poprzez wypłatę dywidendy.
W świetle likwidacyjnego charakteru Układu, racjonalnym jest założenie co do braku oczekiwania
uzyskania przez akcjonariuszy przepływów pieniężnych z tytułu posiadanych akcji Spółki, w tym z
tytułu dywidendy.
Powyższe założenie opiera się na:
− stanowisku Nadzorcy Wykonania Układu z dnia 7 lipca 2023 roku – zgodnie z którym wystąpi
on z wnioskiem o zmianę układu na korzyść wierzycieli w każdym przypadku, w którym będzie
to związane z możliwością podwyższenia poziomu spłat wierzytelności układowych, także
poprzez wydłużenia okresu spłaty
(https://www.capitea.pl/images/Komunikaty/NWUwniosek.pdf), które poparł główny
akcjonariusz Spółki - DNLD Holdings S.à r.l.,
− podjętej w dniu 26 stycznia 2023 roku uchwale nr 3 walnego zgromadzenia Spółki – zgodnie
z którą umocowuje ona zarząd Spółki do podjęcia działań zmierzających do podwyższenia
poziomu spłat wierzycieli w przypadku wystąpienia przesłanek ku temu
(https://www.capitea.pl/images/20221229NWZ/20260126_Protok_NWZA_Capitea_Zredagow
any.pdf)
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 91 z 94
− oświadczenia drugiego największego akcjonariusza Spółki - Q1 Funduszu Inwestycyjnego
Zamkniętego posiadającego na dzień 8 sierpnia 2023 roku 5,93% akcji Spółki – zgodnie z
którym zrzekł się on wszystkich przysporzeń związanych z posiadanymi akcjami Spółki
(https://www.capitea.pl/images/PPU/Capitea_Owiadczenie_o_zrzeczeniu_03082023.pdf)
24. Zarząd Capitea w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 29/2023 z dnia 3 sierpnia 2023 roku
informuje, że w dniu 24 sierpnia 2023 roku Spółka otrzymała postanowienie Sądu Rejonowego
dla m.st. Warszawy w Warszawie, XI Wydział Gospodarczy – Rejestru Zastawów o wpisie zastawu
rejestrowego na aktywach Spółki tj. na 22 500 Certyfikatach Inwestycyjnych serii G3
wyemitowanych przez Jupiter Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz
Wierzytelności z siedzibą w Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w
Warszawie rejestru funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.400
PLN każdy.
Zastaw został ustanowiony na rzecz DJM Trust sp. z o.o. w wykonaniu umowy o ustanowienie
zastawu rejestrowego z dnia 3 sierpnia 2023 roku. Zastawca ustanowił na ww. aktywie zastaw
rejestrowy z najwyższym pierwszeństwem w celu zabezpieczenia objętych Układem
wierzytelności pieniężnych Wierzycieli (tj. wierzycieli Zastawcy należących do Grupy 1, Grupy 2,
Grupy 3, Grupy 4, Grupy 6 oraz Grupy 7 zgodnie z postanowieniami Układu) wobec Zastawcy.
Zastaw został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 1.000.000.000 PLN.
25. Zarząd Capitea w nawiązaniu do raportu ESPI nr 29/2023 z dnia 3 sierpnia 2023 roku
poinformował, że w dniu 28 sierpnia 2023 roku Spółka otrzymała postanowienie Sądu
Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XI Wydział Gospodarczy – Rejestru Zastawów o
wpisie zastawu rejestrowego na aktywach Spółki tj. na 22 500 Certyfikatach Inwestycyjnych serii
G2 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz
Wierzytelności z siedzibą w Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w
Warszawie rejestru funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.400
PLN każdy. Zastaw został ustanowiony na rzecz DJM Trust sp. z o.o. w wykonaniu umowy o
ustanowienie zastawu rejestrowego z dnia 3 sierpnia 2023 roku. Zastawca ustanowił na ww.
aktywie zastaw rejestrowy z najwyższym pierwszeństwem w celu zabezpieczenia objętych
Układem wierzytelności pieniężnych Wierzycieli (tj. wierzycieli Zastawcy należących do Grupy 1,
Grupy 2, Grupy 3, Grupy 4, Grupy 6 oraz Grupy 7 zgodnie z postanowieniami Układu) wobec
Zastawcy. Zastaw został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej
1.000.000.000 PLN.
26. W dniu 24 sierpnia 2023 roku Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie w
sprawie z wniosku syndyka masy upadłościowej Idea Bank spółki akcyjnej w upadłości w
Warszawie wydał nieprawomocne postanowienie o odmowie otwarcia postępowania o
zmianę Układu. Wniosek syndyka obejmował m.in. odebranie Spółce zarządu własnego oraz
ustanowienie na czas wykonywania Układu zarządcy. Wnioskodawca wniósł środek
odwoławczy na postanowienie Sądu pierwszej instancji.
27. Dnia 2 października 2023 roku zgodnie z decyzją Komisji Nadzoru Finansowego nastąpiło
odwieszenie Spółki Capitea na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. z siedzibą w
Warszawie. Wznowienie obrotu akcjami Spółki nastąpiło w związku z opublikowaniem przez
Spółkę zaległych raportów okresowych.
28. Dnia 24 października Zarząd Capitea przekazał informację, iż akcje Spółki począwszy od dnia 24
października 2023 roku są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. z
siedzibą w Warszawie pod nazwą skróconą „CAPITEA” i oznaczeniem „CAP”.
29. Zarząd Capitea poinformował dnia 14 listopada 2023 roku o zawarciu w dniu 6 listopada 2023
roku z domem maklerskim Q Securities S.A. oraz mBank S.A. umowy przeniesienia ewidencji
obligacji Spółki. Na podstawie przedmiotowej umowy dom maklerski Q Securities S.A. przejmuje
prowadzenie ewidencji obligacji Spółki serii 4/2016 ewidencjonowanych dotychczas przez
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 92 z 94
mBank S.A. Zarząd Spółki poinformował, że do zmiany podmiotu prowadzącego ewidencję
niezbędna była zmiana Warunków Emisji Obligacji wyżej wskazanej serii obligacji.
Na podstawie art. 7 ust. 2 Ustawy o Obligacjach, w związku z art. 44 ust. 2 Ustawy z dnia 9
listopada 2018 roku o zmianie niektórych ustaw w związku ze wzmocnieniem nadzoru nad
rynkiem finansowym oraz ochrony inwestorów na tym rynku, Zarząd Spółki zmienił Warunki
Emisji Obligacji serii 4/2016 uchwałą nr 229/2023 z dnia 13 listopada 2023 r, która stanowi
załącznik do niniejszego raportu. Uchwała nr 229/2023 weszła w życie z chwilą podjęcia, przy
czym zmiana Warunków Emisji dotycząca obligacji dokonuje się z momentem zapisania
obligacji tej serii w ewidencji prowadzonej przez Q Securities S.A, o czym Q Securities S.A.
poinformuje na swojej stronie internetowej http://www.qsecurities.pl.
30. W dniu 27 listopada Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powzięło uchwałę powołującą
w skład Rady Nadzorczej Pana Pawła Halwę z dniem 27 listopada 2023 roku.
31. W dniu 30 listopada 2023 roku Spółka powzięła informację o złożeniu przez Panią Ewę Zakowicz
rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Zarządu z dniem 30 listopada 2023 roku. Pani Ewa
Zakowicz nie wskazała przyczyn rezygnacji. Ponadto w tym samym dniu Spółka poinformowała
o powzięciu przez Radę Nadzorczą uchwały o powołaniu w skład Zarządu Pana Daniela Ofiara
i powierzeniu mu funkcji Członka Zarządu.
46 Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
1. Dnia 21 lutego 2024 roku Zarząd Capitea poinformował, że w dniu 20 lutego 2024 roku Rada
Nadzorcza Spółki działając na podstawie postanowień § 20 lit. f) Statutu Spółki, w oparciu o
rekomendację Komitetu Audytu wybrała firmę audytorską PKF Consult spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie, ul. Orzycka 6 lok. 1B, wpisaną
na listę firm audytorskich pod numerem 477, do przeprowadzenia badań rocznych i
przeglądów śródrocznych Jednostkowych Sprawozdań Finansowych, Skonsolidowanych
Sprawozdań Finansowych oraz do oceny rocznego sprawozdania Rady Nadzorczej o
wynagrodzeniach członków organów Spółki za lata 2024 oraz 2025.
2. Dnia 26 lutego 2024 roku Zarząd Capitea poinformował o podjęciu w dniu 26 lutego 2024 r.
uchwały Zarządu Spółki, na mocy której Spółka dokona wypłaty w całości 8 raty układowej
(„wypłata raty układowej”) i w części tj. 10% 9 raty układowej obejmującej wierzytelności
bezsporne („przyspieszona wypłata raty układowej”) wynikających z układu z wierzycielami
zatwierdzonego postanowieniem Sądu Rejonowego dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu
z dnia 6 czerwca 2019 r. („Układ”). Wypłata raty układowej i przyspieszona wypłata raty
układowej, rozpocznie się od dnia 4 marca 2024 r. i będzie realizowana do 29 marca 2024 r.
przez Spółkę oraz za pośrednictwem Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych i Domów
Maklerskich prowadzących ewidencję obligacji. Na wypłatę raty układowej oraz przyspieszonej
raty układowej Spółka planuje przeznaczyć wstępnie kwotę 35,3 mln PLN, z czego:
a) 28,8 mln PLN tytułem 8 raty układowej, w tym ok 28 mln PLN zostanie wypłacone na
rzecz obligatariuszy Capitea,
b) 6,5 mln PLN tytułem 10% 9 raty układowej, w tym ok 6,4 mln PLN zostanie wypłacone na
rzecz obligatariuszy Capitea.
Dnia 29 marca 2024 r. Spółka poinformowała, że zrealizowała wypłatę całości ósmej raty
układowej oraz przyspieszoną wypłatę części tj. 10% dziewiątej raty układowej, o której mowa
powyżej.
3. W dniu 2 kwietnia 2024 roku Zarząd Capitea podał do wiadomości publicznej, że Spółka w dniu
2 kwietnia 2024 roku otrzymała od Radosława Barczyńskiego zawiadomienie w trybie art. 69
ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów
finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, dotyczące
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 93 z 94
zmiany posiadanego udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Przed
dniem zawarcia Umowy sprzedaży oraz Przedwstępnej umowy sprzedaży Zawiadamiający
posiadał bezpośrednio 2.918 akcji Spółki, stanowiących w zaokrągleniu 0,003% kapitału
zakładowego Spółki i uprawniających do 2.918 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki,
stanowiących w zaokrągleniu 0,003% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Po
nabyciu akcji, Zawiadamiający posiada bezpośrednio 29.938.196 akcji Spółki, stanowiących w
zaokrągleniu 29,94% kapitału zakładowego Spółki i uprawniających do 29.938.196 głosów na
walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących w zaokrągleniu 29,94% ogólnej liczby głosów na
walnym zgromadzeniu Spółki.
4. W dniu 5 kwietnia 2024 roku Zarząd Capitea podał do wiadomości publicznej, że Spółka w dniu
4 kwietnia 2024 roku otrzymała od DNLD HOLDINGS S.A.R.L. z siedzibą w Luksemburgu
zawiadomienie w trybie art. 69 ust. 1 pkt 2) i ust. 2 z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej
i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu
oraz o spółkach publicznych, dotyczące zmiany posiadanego udziału w ogólnej liczbie głosów
na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Przed dniem zawarcia Umowy sprzedaży oraz Przedwstępnej
umowy sprzedaży Zawiadamiający posiadał bezpośrednio 2.918 akcji Spółki, stanowiących w
zaokrągleniu 0,003% kapitału zakładowego Spółki i uprawniających do 2.918 głosów na walnym
zgromadzeniu Spółki, stanowiących w zaokrągleniu 0,003% ogólnej liczby głosów na walnym
zgromadzeniu Spółki. Po nabyciu akcji, Zawiadamiający posiada bezpośrednio 29.938.196 akcji
Spółki, stanowiących w zaokrągleniu 29,94% kapitału zakładowego Spółki i uprawniających do
29.938.196 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących w zaokrągleniu 29,94%
ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
5. W dniu 19 kwietnia 2024 roku Zarząd Spółki Capitea w związku z ustaniem przesłanek opóźnienia
informacji poufnej, o których mowa w art. 17 ust. 4 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i
Rady (UE) NR 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku oraz uchylającego
dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady oraz dyrektywy Komisji 2003/124/WE,
2003/125/WE i 2004/72/WE przekazał do publicznej wiadomości informację o złożeniu w dniu 29
grudnia 2023 r., do Sądu Okręgowego w Warszawie, pozwów o zapłatę przeciwko Colonnade
Insurance S.A. oraz Chubb European Group SE Spółka Europejska Oddział w Polsce i TUiR Allianz
Polska S.A. o zapłatę łącznie kwot 62,4 mln PLN wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie.
Podstawą pozwu jest dochodzenie przez Capitea od pozwanych zapłaty na podstawie zawartej
umowy ubezpieczenia i wystawionej polisy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej członków
zarządu. Powództwo dotyczy wyrządzonych Spółce szkód. Jednocześnie, z chwilą złożenia
pozwu do Sądu Okręgowego, Zarząd Capitea podjął decyzję o opóźnieniu przekazania niniejszej
informacji do publicznej wiadomości. W dniu dzisiejszym 19 kwietnia 2024 roku Capitea weszła
w posiadanie informacji o wykonaniu w dniu 18 kwietnia 2024 roku przez sąd zarządzenia o
doręczeniu pozwanym odpisów pozwu.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zakończony
31 grudnia 2023 roku (dane w tys. PLN)
Strona 94 z 94
47 Zatwierdzenie do publikacji
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki („Zarząd”)
w dniu 29 kwietnia 2024 roku.
Radosław Barczyński
Daniel Ofiara
Prezes Zarządu
Członek Zarządu, Osoba odpowiedzialna za
prowadzenie ksiąg rachunkowych
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe składa się z 94 numerowanych stron.
Data publikacji: 30 kwietnia 2024 roku.