Raport

Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2023

1

SPRAWOZDANIE FINANSOWE NEW

TECH CAPITAL SPÓŁKA AKCYJNA

Za okres od 01 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

Warszawa, 30 kwietnia 2024 r.

Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2023

2

A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. INFORMACJE OGÓLNE

Nazwa (firma): New Tech Capital Spółka Akcyjna

Nazwa (skrócona): Net Tech Capital S.A.

Forma prawna: spółka akcyjna

Siedziba, kraj siedziby: Warszawa, Polska

Adres: ulica Stefana Okrzei 1A/IXP, 03-711 Warszawa

Numer telefonu: (22) 127 54 22

Numer faksu: (22) 121 12 04

Adres e-mail: ntcsa@ntcsa.com.pl

Strona www: www.ntcsa.com.pl

REGON: 016448159

NIP: 526-24-83-290

KRS: 0000290233

Oznaczenie sądu: Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy KRS

Kapitał zakładowy: 8 677 194,60 zł w pełni opłacony

Czas trwania Spółki jest nieograniczony. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest: pozostała

finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy

emerytalnych wg PKD nr klasyfikacji 64.99.Z.

Sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku oraz zawiera dane

porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku.

Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych ze względu na brak wewnętrznych jednostek

organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe wchodzących w skład jednostki.

Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez

Spółkę. Jednostka zobowiązana była w dniu 15 grudnia 2019 r. do wykupu wyemitowanych przez siebie

obligacji serii E na łączną kwotę 3 093 tys. zł. Spóła nie dokonała wykupu obligacji w tym terminie.

Jednocześnie Spółka w związku ze zbyciem nieruchomości przy ulicy Okrzei w Warszawie dokonała

wykupu części wkupu obligacji w dniu 04 stycznia 2021 roku. Spółka w roku 2023 realizowała przelewy

na rzecz obligatariuszy z tytułu odsetek i częściowej spłaty pozostałego zadłużenia z tytułu obligacji.

W dniu 09 lipca 2019 r. Komisja Weryfikacyjna do spraw reprywatyzacji nieruchomości warszawskich

wydała Decyzję o zwrocie należności w kwocie 4,5 mln zł na rzecz Miasta Stołecznego Warszawy. Od

decyzji tej Spółka odwołała się do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie, wstrzymując

tym samym wykonanie decyzji Komisji Weryfikacyjnej. Jednakże, pomimo iż Zarząd zakłada ostatecznie

pozytywne rozstrzygnięcie i unieważnienie decyzji, została utworzona rezerwa na całość potencjalnej

kwoty zwrotu w ciężar wyniku finansowego. Konieczność dokonania zapłaty przed ostateczną decyzją

Sądu Administracyjnego będzie realizowana w oparciu o środki własne i pozyskane na rynku.

Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia innych faktów

i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę

w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź

istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.

Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2023

3

W okresie sprawozdawczym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka nie połączyła się

z żadną inną jednostką gospodarczą.

Zarząd Emitenta na dzień 31.12.2023 roku:

Michał Gabrylewicz - Prezes Zarządu.

Zarząd Emitenta na dzień sporządzenia sprawozdania:

Michał Gabrylewicz - Prezes Zarządu.

Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego w skład Rady Nadzorczej wchodzą:

• Andrzej Rutkowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej,

• Mikołaj Dyzio – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,

• Artur Szabelski – Członek Rady Nadzorczej,

• Marzena Łucka – Członek Rady Nadzorczej,

• Andrzej Łaszkiewicz – Członek Rady Nadzorczej.

2. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI

2.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994

roku o rachunkowości (Dz.U.2021.217) [„Ustawa o rachunkowości”], Rozporządzenie Ministra Finansów z

dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania

i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. z 2001 roku Nr 149, poz. 1674) oraz KSR 4

„Trwała utrata wartości”

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z zasadą kosztu historycznego z wyjątkiem

instrumentów finansowych i nieruchomości wycenianych w wartości godziwej.

2.2. Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości

spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi

aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub

kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen

nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu

okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Przyjęty według zasad wewnętrznej polityki rachunkowości

przewidywany okres ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i prawnych kształtuje się

następująco:

Patenty, licencje, znaki firmowe 5 lat

Oprogramowanie komputerowe 2-5 lat

2.3. Środki trwałe

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej

pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty poniesione po

Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2023

4

wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne,

wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe

jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści

ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie,

w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.

Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu

okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności

lub prawa do używania.

2.4. Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim

związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu

trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały

inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i

oddania do użytkowania.

2.5. Nieruchomości inwestycyjne

Nieruchomości inwestycyjne oraz wartości niematerialne i prawne są to aktywa pozostające w posiadaniu

jednostki w celu osiągania korzyści ekonomicznych z tytułu przyrostu wartości tych aktywów lub innych

pożytków np.: osiągania przychodów czynszów dzierżawnych czy transakcji handlowej. Aktywa takie nie

są użytkowane przez jednostkę do bieżącej działalności operacyjnej.

Zaliczenie nieruchomości do inwestycji następuje w momencie oddania jej do używania na podstawie

decyzji jednostki. W kwalifikacji tej grupy aktywów do inwestycji znaczenie mają trzy zasadnicze kryteria:

• cel pozyskania lub utrzymywania danego składnika majątkowego,

• specyficzny rodzaj korzyści ekonomicznych uzyskiwanych z danego składnika majątku,

• wyłączenie z użytkowania na potrzeby własne jednostki.

Wycena nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy dokonywana jest według ceny rynkowej bądź

inaczej określonej wartości godziwej.

2.6. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych i inne inwestycje długoterminowe.

Instrumenty finansowe ujmowane są oraz wyceniane zgodnie z Rozporządzeniem w sprawie

instrumentów finansowych.

Nabyte instrumenty finansowe będące trwałą lokatą (akcje, obligacje) lub zakupione

w celach handlowych oraz udziały w obcych jednostkach w walucie polskiej wykazuje się

w księgach rachunkowych według cen rynkowych. Jeżeli w dniu kończącym rok obrotowy ceny nabycia są

różne od cen sprzedaży papierów wartościowych możliwych do uzyskania (np. według notowań

giełdowych), wartość papierów wartościowych ustala się według cen sprzedaży na dzień zamknięcia ksiąg

rachunkowych. Różnice powstałe z tego tytułu zalicza się do przychodów lub kosztów operacji

finansowych.

Nabyte instrumenty finansowe długoterminowe lub zakupione w celach handlowych oraz udziały

w obcych jednostkach a także gotówkę w walutach obcych wykazuje się w księgach rachunkowych według

ceny przeliczonej na złote polskie według średniego kursu ustalonego przez Prezesa Narodowego banku

Polskiego dla danej waluty obcej.

Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2023

5

Pozostałe aktywa i pasywa wycenia się po obowiązującym na dzień bilansowy średnim kursie dla danej

waluty ustalonym przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego.

Nie podlegają zasadom wyceny dla instrumentów finansowych zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które

są wyceniane zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości odnoszącymi się bezpośrednio do wyceny

tego typu zobowiązań.

Długoterminowe aktywa finansowe

Długoterminowe aktywa finansowe obejmują: udziały i akcje, inne (dłużne) papiery wartościowe,

udzielane pożyczki oraz inne długoterminowe aktywa finansowe, z tym, że w jednostkach powiązanych

i w pozostałych jednostkach wykazuje się je z podziałem na:

• udziały i akcje,

• inne papiery wartościowe,

• udzielone pożyczki,

• inne długoterminowe aktywa finansowe.

Udziały w spółkach handlowych lub spółdzielniach, jako aktywa trwałe zaliczane do inwestycji wycenia

się na dzień bilansowy według wartości godziwej albo skorygowanej ceny nabycia - jeżeli dla danego

składnika aktywów został określony termin wymagalności; wartość w cenie nabycia można przeszacować

do wartości w cenie rynkowej, a różnicę z przeszacowania rozliczyć zgodnie z § 21. 2 Rozporządzenia tj.

zyski lub straty z przeszacowania zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu

sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie. Uwzględnia się jednak, że udziały w spółkach lub

spółdzielniach nie są przedmiotem obrotu giełdowego (nie są notowane na giełdzie). W związku z tym

utratę ich wartości określa się przez ocenę rentowności spółki, a ściślej mówiąc utrata ta wystąpi tylko w

przypadku obniżenia rentowności - jednak, aby stwierdzić, że ma ona charakter trwały, dokonuje się oceny

rentowności w kolejnych, następujących po sobie latach. Bezcelowe jest określenie obniżenia wartości

udziałów w pierwszym roku działalności spółki (spółdzielni), uwzględnia się je przy wycenie tylko

wówczas, gdy zjawisko pogarszającej się rentowności w postaci straty bilansowej wystąpiło, co najmniej

w dwóch kolejno następujących po sobie latach obrotowych.

Akcje jednostek podporządkowanych zaliczane do aktywów trwałych wycenia się, stosując art. 28 ust. 1

pkt. 3 ustawy, analogicznie jak udziały - według cen nabycia, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej

utraty wartości lub według wartości godziwej.

Jednostka stosuje następujące zasady dokonywania odpisów aktualizujących wartość udziałów i akcji:

1. Trwała utrata wartości części lub całości aktywów określana jest na podstawie analizy danych

i informacji o jednostce, w której Spółka ma udziały lub akcje. Trwała utrata zachodzi w szczególności,

gdy jednostka powiązana ma ujemny kapitał na dzień kończący rok obrotowy Spółki lub też na dzień

sporządzania sprawozdania, a także w sytuacji, gdy ogłoszona jest upadłość lub wszczęto likwidację a

bilans likwidacji wykazuje ujemny kapitał.

2. Przejściowa utrata wartości udziałów i akcji ma miejsce wtedy, gdy istnieją przesłanki, dane

i informacje świadczące, że jednostka powiązana odbuduje kapitały własne w takiej wielkości, jaka

przywróci wartość udziałów w spółce.

Inne papiery wartościowe są to z reguły tzw. dłużne papiery wartościowe, zaliczane do długoterminowych

aktywów finansowych, tj. płatne i wymagalne lub przeznaczone do zbycia w okresie przekraczającym 12

miesięcy od dnia bilansowego. W przeciwnym razie traktuje się je i wykazuje w aktywach bilansu jako

inwestycje krótkoterminowe.

Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2023

6

Spółka przyjmuje, iż dłużne papiery wartościowe posiadające charakter długoterminowy wycenia się

w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej

pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Udzielone pożyczki - wycenia się i wykazuje w bilansie analogicznie jak należności długoterminowe.

Inne długoterminowe aktywa finansowe - obejmują zaliczane do długoterminowych aktywów

finansowych składniki majątkowe niemające postaci udziałów, akcji i innych papierów wartościowych

oraz udzielonych pożyczek.

Są to na przykład:

• długoterminowe lokaty bankowe

• długoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego.

Skutki aktualizacji wartości długoterminowych aktywów finansowych zalicza się do kosztów finansowych

zaś przywrócenie pierwotnie utraconej wartości do przychodów finansowych.

2.7. Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu, najmu, dzierżawy.

Spółka jest stroną umów leasingowych na podstawie, których przyjęła do odpłatnego używania lub

pobierania pożytków obce środki trwałe na uzgodniony okres.

W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka

i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu

jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i umarzany przez okres ekonomicznej użyteczności.

Jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat

leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty

finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od

pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków

i strat.

W roku obrotowym 2022 Spółka zawarła żadnych nowych umów leasingowych.

2.8. Należności krótko- i długoterminowe

Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez

dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do

pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której

dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane

uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość.

Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących

ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych

kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.

2.9. Transakcje w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu

kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji, lub kursu określonego w towarzyszącym danej

transakcji kontrakcie terminowym typu „forward”.

Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2023

7

Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote

polskie przy zastosowaniu kursu średniego NBP. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w

odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych

przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów, jeśli dotyczą inwestycji. Różnice kursowe, zarówno

zrealizowane jak też wynikające z wyceny, prezentuje się w rachunku wyników saldem przychodów

i kosztów finansowych. Na dzień bilansowy nie występują żadne zobowiązania jak i należności w walucie

obcej.

2.10. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.

Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.

2.11. Rozliczenia międzyokresowe

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów w przypadku ponoszenia wydatków

dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych.

W rozliczeniach międzyokresowych kosztów wykazywane są również poniesione w danym okresie

sprawozdawczym koszty dotyczące podwyższenia kapitału akcyjnego, które po zakończeniu emisji akcji

rozliczone zostaną z nadwyżką wartości emisyjnej nad wartością nominalną akcji.

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań

przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Obejmują one przewidywalne, lecz jeszcze

nieponiesione wydatki.

2.12. Kapitały.

Kapitał akcyjny jest ujmowany w wysokości określonej w umowie Spółki, wpisanej w rejestrze sądowym

według stanu na dzień bilansowy. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością

nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym.

2.13. Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy)

wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego

obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy

można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Rezerwy tworzone są w ciężar kosztów rodzajowych okresu.

2.14. Zobowiązania, kredyty bankowe i pożyczki

W momencie początkowej prezentacji kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu,

stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/

pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do

obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu

efektywnej stopy procentowej.

Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2023

8

2.15. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków

trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub

ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu.

Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.

2.16. Odroczony podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich

różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów

i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic

przejściowych, chyba, że rezerwa na odroczony podatek dochodowy powstaje w wyniku amortyzacji

wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów lub pasywów przy transakcji niestanowiącej

połączenia przedsiębiorstw i w chwili jej zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na

dochód do opodatkowania lub stratę podatkową.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na

każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne

osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania

składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy

wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego

przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa

rozwiązana.

2.17. Trwała utrata wartości aktywów

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę

wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną, możliwą do

odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości,

w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata

wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku, gdy

uprzednio dokonano przeszacowania aktywów to strata pomniejsza wysokość kapitałów

z przeszacowania a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu.

2.18. Sprzedaż usług i uznawanie przychodów

Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści

ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.

Zaprezentowane w rachunku zysków i strat przychody wykazano na podstawie zafakturowanych usług

pomniejszonych o korekty zaliczone do odpowiednich okresów sprawozdawczych. W przypadku

refakturowanych kosztów, koszty odpowiadające przychodom przyporządkowane są odpowiednio do

okresu.

Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2023

9

Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów

i usług (VAT) przypadające na okres obrachunkowy i dotyczą usług.

2.18.1 Świadczenie usług długoterminowych

Przychody ze świadczenia usług długoterminowych są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia

zakończenia usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można

wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług długoterminowych, przychody

ze świadczenia tych usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.

2.19. Koszty

Do kosztów uzyskania przychodu ze sprzedaży zaliczono wszystkie koszty związane z podstawową

działalnością z wyjątkiem pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów finansowych.

Koszty zawierają podatek VAT tylko w tej części, w której zgodnie z obowiązującymi przepisami podatek

ten nie podlega odliczeniu.

Spółka prowadzi ewidencję kosztów działalności podstawowej w układzie rodzajowym.

Bilans na dzień 31 grudnia 2023 r.

Aktywa

Numer

Opis

31.12.2023

31.12.2022

A

Aktywa trwałe

24 359 496,19

18 007 042,65

A.I

Wartości niematerialne i prawne

0,00

A.I.1

Koszty zakończonych prac rozwojowych

0,00

A.I.2

Wartość firmy

0,00

A.I.3

Inne wartości niematerialne i prawne

0,00

A.I.4

Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

0,00

A.II

Rzeczowe aktywa trwałe

0,00

A.II.1

Środki trwałe

0,00

A.II.1.a

Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

0,00

A.II.1.b

Budynki, lokale, obiekty

0,00

A.II.1.c

Urządzenia techniczne i maszyny

0,00

A.II.1.d

Środki transportu

0,00

A.II.1.e

Inne środki trwałe

0,00

A.II.2

Środki trwałe w budowie

0,00

A.II.3

Zaliczki na środki trwałe w budowie

0,00

A.III

Należności długoterminowe

0,00

A.III.1

Od jednostek powiązanych

0,00

A.III.2

Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0,00

A.III.3

Od pozostałych jednostek

0,00

A.IV

Inwestycje długoterminowe

24 100 181,54

16 451 883,54

A.IV.1

Nieruchomości

20 173 474,00

12 525 176,00

A.IV.2

Wartości niematerialne i prawne

0,00

A.IV.3

Długoterminowe aktywa finansowe

0,00

A.IV.3.a

W jednostkach powiązanych

0,00

A.IV.3.a.i

Udziały lub akcje

0,00

A.IV.3.a.ii

Inne papiery wartościowe

0,00

A.IV.3.a.iii

Udzielone pożyczki

0,00

Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2023

10

A.IV.3.a.iv

Inne długoterminowe aktywa finansowe

3 926 707,54

A.IV.3.b

W pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0,00

A.IV.3.b.i

Udziały lub akcje

0,00

A.IV.3.b.ii

Inne papiery wartościowe

0,00

A.IV.3.b.iii

Udzielone pożyczki

0,00

A.IV.3.b.iv

Inne długoterminowe aktywa finansowe

0,00

A.IV.3.c

W pozostałych jednostkach

0,00

A.IV.3.c.i

Udziały lub akcje

0,00

A.IV.3.c.ii

Inne papiery wartościowe

0,00

A.IV.3.c.iii

Udzielone pożyczki

0,00

A.IV.3.c.iv

Inne długoterminowe aktywa finansowe

0,00

A.IV.4

Inne inwestycje długoterminowe

0,00

A.V

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

259 314,65

1 555 159,11

A.V.1

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

259 314,65

1 555 159,11

A.V.2

Inne rozliczenia międzyokresowe

0,00

B

Aktywa obrotowe

589 284,89

384 770,65

B.I

Zapasy

0,00

B.I.1

Materiały

0,00

B.I.2

Półprodukty i produkty w toku

0,00

B.I.3

Produkty gotowe

0,00

B.I.4

Towary

0,00

B.I.5

Zaliczki na dostawy

0,00

B.II

Należności krótkoterminowe

478 637,99

324 317,24

B.II.1

Należności od jednostek powiązanych

0,00

B.II.1.a

Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłat

0,00

B.II.1.a.i

- do 12 miesięcy

0,00

B.II.1.a.ii

- powyżej 12 miesięcy

0,00

B.II.1.b

Inne

0,00

B.II.2

Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0,00

B.II.2.a

Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłat

0,00

B.II.2.a.i

- do 12 miesięcy

0,00

B.II.2.a.ii

- powyżej 12 miesięcy

0,00

B.II.2.b

Inne

0,00

B.II.3

Należności od pozostałych jednostek

478 637,99

324 317,24

B.II.3.a

Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłat

374 545,50

160 401,81

B.II.3.a.i

- do 12 miesięcy

374 545,50

160 401,81

B.II.3.a.ii

- powyżej 12 miesięcy

0,00

B.II.3.b

Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych

50 512,49

47 306,60

B.II.3.c

Inne

53 580,00

116 608,83

B.II.3.d

Dochodzone na drodze sądowej

0,00

B.III

Inwestycje krótkoterminowe

107 631,40

57 887,91

B.III.1

Krótkoterminowe aktywa finansowe

107 631,40

57 887,91

B.III.1.a

W jednostkach powiązanych

0,00

B.III.1.a.i

Udziały lub akcje

0,00

B.III.1.a.ii

Inne papiery wartościowe

0,00

B.III.1.a.iii

Udzielone pożyczki

0,00

B.III.1.a.iv

Inne krótkoterminowe aktywa finansowe

0,00

B.III.1.b

W pozostałych jednostkach

16 576,45

12 078,69

B.III.1.b.i

Udziały lub akcje

16 576,45

12 078,69

B.III.1.b.ii

Inne papiery wartościowe

0,00

B.III.1.b.iii

Udzielone pożyczki

0,00

B.III.1.b.iv

Inne krótkoterminowe aktywa finansowe

0,00

B.III.1.c

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

91 054,95

45 809,22

B.III.1.c.i

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach

91 054,95

45 809,22

B.III.1.c.ii

Inne środki pieniężne

0,00

B.III.1.c.iii

Inne aktywa pieniężne

0,00

B.III.2

Inne inwestycje krótkoterminowe

0,00

Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2023

11

B.IV

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

3 015,50

2 565,50

C

Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy

0,00

D

Udziały (akcje) własne

0,00

Aktywa Razem

24 948 781,08

18 391 813,30

Pasywa

Numer

Opis

31.12.2023

31.12.2022

A

Kapitał (fundusz) własny

16 413 168,51

10 012 335,78

A.I

Kapitał (fundusz) podstawowy

8 677 194,60

A.II

Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:

30 241 232,43

- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością

nominalną udziałów (akcji)

18 084 126,22

A.III

Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:

0,00

- z tytułu aktualizacji wartości godziwej

0,00

A.IV

Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe

5 000 000,00

- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki, w tym:

0,00

- na udziały (akcje) własne

5 000 000,00

A.V

Zysk /Strata z lat ubiegłych

-33 906 091,25

-28 135 790,82

A.VI

Zysk/Strata netto

6 400 832,73

- 5 770 300,43

A.VII

Odpisy z zysku netto w roku obrotowym (wielkość ujemna)

0,00

B

Zobowiązania i rezerwy na Zobowiązania

8 535 612,57

8 379 477,52

B.I

Rezerwy na zobowiązania

7 553 057,63

7 395 725,47

B.I.1

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

975 883,92

818 551,76

B.I.2

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

0,00

B.I.2.a

długoterminowa

0,00

B.I.2.b

krótkoterminowa

0,00

B.I.3

Pozostałe rezerwy

6 577 173,71

B.I.3.a

długoterminowe

0,00

B.I.3.b

krótkoterminowe

6 577 173,71

B.II

Zobowiązania długoterminowe

0,00

B.II.1

Wobec jednostek powiązanych

0,00

B.II.2

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0,00

B.II.3

Wobec pozostałych jednostek

0,00

B.II.3.a

kredyty i pożyczki

0,00

B.II.3.b

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0,00

B.II.3.c

inne zobowiązania finansowe

0,00

B.II.3.d

inne

0,00

B.III

Zobowiązania krótkoterminowe

982 554,94

983 752,05

B.III.1

Wobec jednostek powiązanych

0,00

B.III.1.a

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności

0,00

B.III.1.a.i

- do 12 miesięcy

0,00

B.III.1.a.ii

- powyżej 12 miesięcy

0,00

B.III.1.b

Inne

0,00

B.III.2

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0,00

B.III.2.a

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności

0,00

B.III.2.a.i

- do 12 miesięcy

0,00

B.III.2.a.ii

- powyżej 12 miesięcy

0,00

B.III.2.b

Inne

0,00

B.III.3

Wobec pozostałych jednostek

982 554,94

983 752,05

B.III.3.a

kredyty i pożyczki

24 986,02

145 962,46

B.III.3.b

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

501 065,44

612 415,44

B.III.3.c

inne zobowiązania finansowe

0,00

B.III.3.d

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności

364 773,75

166 984,97

B.III.3.d.i

do 12 miesięcy

364 773,75

166 984,97

B.III.3.d.ii

powyżej 12 miesięcy

0,00

B.III.3.e

zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

0,00

B.III.3.f

zobowiązania wekslowe

0,00

B.III.3.g

Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych

26 167,08

20 964,37

Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2023

12

B.III.3.h

z tytułu wynagrodzeń

49 648,66

19 510,82

B.III.3.i

inne

15 913,99

17 913,99

B.III.4

Fundusze specjalne

0,00

B.IV

Rozliczenia międzyokresowe

0,00

B.IV.1

Ujemna wartość firmy

0,00

B.IV.2

Inne rozliczenia międzyokresowe

0,00

B.IV.2.a

długoterminowe

0,00

B.IV.2.b

krótkoterminowe

0,00

Pasywa Razem

24 948 781,08

18 391 813,30

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres od 01 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

Wariant porównawczy

Numer

Opis

Za okres od

01.01.2023 do

31.12.2023

Za okres od

01.01.2022 do

31.12.2022

A

Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:

450,00

2 565,50

- od jednostek powiązanych

0,00

A.I

Przychody netto ze sprzedaży produktów

0,00

A.II

Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia,

zmniejszenie - wartość ujemna)

450,00

2 565,50

A.III

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

0,00

A.IV

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

0,00

B

Koszty działalności operacyjnej

237 365,46

433 475,84

B.I

Amortyzacja

0,00

Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2023

13

B.II

Zużycie materiałów i energii

10 421,41

27 462,24

B.III

Usługi obce

139 105,63

194 480,10

B.IV

Podatki i opłaty, w tym:

890,65

2 387,25

B.V

- podatek akcyzowy

0,00

B.VI

Wynagrodzenia

42 540,00

105 587,70

B.VII

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:

8 712,18

22 211,14

- emerytalne

4 158,88

9 061,00

B.VIII

Pozostałe koszty rodzajowe

35 695,59

81 347,41

B.IX

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

0,00

C

Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)

-236 915,46

-430 910,34

D

Pozostałe przychody operacyjne

7 648 298,00

112 916,80

D.I

Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

0,00

56 910,57

D.II

Dotacje

0,00

D. III

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

0,00

D.III

Inne przychody operacyjne

0,00

56 006,23

Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2023

14

E

Pozostałe koszty operacyjne

101 398,68

6 585 405,26

E.I

Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

1 917,71

0,00

E.II

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

35 475,91

5 988 496,00

E.III

Inne koszty operacyjne

64 005,06

596 909,26

F

Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)

7 309 983,86

-6 903 398,80

G

Przychody finansowe

570 000,00

0,00

G.I

Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

0,00

G.I.a

od jednostek powiązanych, w tym:

0,00

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

G.I.b

od jednostek pozostałych, w tym:

0,00

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

G.II

Odsetki, w tym:

0,00

- od jednostek powiązanych

0,00

G.III

Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

570 000,00

0,00

- w jednostkach powiązanych

0,00

Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2023

15

G.VI

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

0,00

G.VII

Inne

0,00

H

Koszty finansowe

25 974,51

4 715,87

H.I

Odsetki, w tym:

23 722,27

4 696,77

- w jednostkach powiązanych

0,00

H.II

Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

850,00

0,00

- w jednostkach powiązanych

0,00

H.III

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

1 402,24

0,00

H.IV

Inne

0,00

19,10

I

Zysk (strata) brutto (F+G-H)

7 854 009,35

-6 908 114,67

J

Podatek dochodowy

1 453 176,62

-1 137 814,24

K

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia

straty)

0,00

L

Zysk (strata) netto (I-J-K)

6 400 832,73

-5 770 300,43

Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2023

16

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM

za okres od 01 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym

od 01.01.2023

do 31.12.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2022

I. Kapitał własny na początek okresu (BO)

10 012 335,78

15 782 636,21

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0,00

- korekty błędów

0,00

I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach

10 012 335,78

15 782 636,21

1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu

8 677 194,60

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego

0,00

a) zwiększenie (z tytułu)

0,00

- wydanie udziałów (emisji akcji)

0,00

b) zmniejszenie (z tytułu)

0,00

- umorzenia udziałów (akcji)

0,00

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu

8 677 194,60

2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

30 241 232,43

31 438 397,21

2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego

0,00

-1 197 164,78

a) zwiększenie (z tytułu)

0,00

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej

0,00

- podziału zysku (ustawowo)

0,00

- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

0,00

b) zmniejszenie (z tytułu)

0,00

1 197 164,78

- strata na zbyciu akcji własnych

0,00

1 197 164,78

2.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu

30 241 232,43

3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu – zmiany

przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0,00

3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny

0,00

a) zwiększenie (z tytułu)

0,00

b) zmniejszenie (z tytułu)

0,00

- zbycia środków trwałych

0,00

3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu

0,00

4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

5 000 000,00

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych

0,00

a) zwiększenie (z tytułu)

0,00

- utworzenie kapitału rezerwowego w związku ze skupem akcji własnych

0,00

b) zmniejszenie (z tytułu)

0,00

4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu

5 000 000,00

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

-33 906 091,25

-28 135 790,82

Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2023

17

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

0,00

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0,00

- korekty błędów

0,00

5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

0,00

a) zwiększenie (z tytułu)

0,00

- podziału zysku z lat ubiegłych

0,00

b) zmniejszenie z tyt. podziału zysków

0,00

- podziału zysku z lat ubiegłych

0,00

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

0,00

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

-33 906 091,25

28 135 790,82

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

-33 906 091,25

28 135 790,82

- korekty błędów

0,00

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

-33 906 091,25

28 135 790,82

a) zwiększenie (z tytułu)

0,00

- przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia

0,00

b) zmniejszenie (z tytułu)

0,00

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

33 906 091,25

28 135 790,82

5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

-33 906 091,25

-28 135 790,82

8. Wynik netto

6 400 832,73

-5 770 300,43

a) zysk netto

6 400 832,73

0,00

b) strata netto

0,00

5 770 300,43

c) odpisy z zysku

0,00

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)

24 948 781,08

10 012 335,78

III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału

zysku (pokrycia straty)

24 948 781,0o8

10 012 335,78

Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2023

18

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia)

za okres od 01 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

Rachunek przepływów pieniężnych

od 01.01.2023

do 31.12.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2022

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto

6 400 832,73

-5 770 300,43

II. Korekty razem

-6 353 764,73

5 524 412,98

1. Amortyzacja

0,00

2. Zyski ( straty) z tytułu różnic kursowych

0,00

19,10

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

23 722,27

4 696,77

4. Zysk ( strata) z działalności inwestycyjnej

-7 907 022,20

5 727 571,75

5. Zmiana stanu rezerw

157 332,16

-40 000,00

6. Zmiana stanu zapasów

0,00

7. Zmiana stanu należności

-154 320,75

945 608,59

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

kredytów

231 129,33

26 896,51

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

1 295 394,46

-1 140 379,74

10. Inne korekty

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)

47 068,00

-245 887,45

B. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy

0,00

56 910,57

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

0,00

56 910,57

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

0,00

3. Z aktywów finansowych, w tym:

0,00

a) w jednostkach powiązanych

0,00

b) w pozostałych jednostkach

0,00

- zbycie aktywów finansowych

0,00

- dywidendy i udziały w zyskach

0,00

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

0,00

- odsetki

0,00

- inne wpływy z aktywów finansowych

0,0

4. Inne wpływy inwestycyjne

0,00

II. Wydatki

6 750,00

40 000,00

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

0,00

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

6 750,00

40 000,00

3. Na aktywa finansowe, w tym:

6 750,00

0,00

a) w jednostkach powiązanych

0,00

b) w pozostałych jednostkach

6 750,00

0,00

- nabycie aktywów finansowych

0,00

- udzielone pożyczki długoterminowe

0,00

4. Inne wydatki inwestycyjne

0,00

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

-6 750,00

16 910,57

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy

240 000,00

201 656,11

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do kapitału

0,00

2. Kredyty i pożyczki

240 000,00

140 000,00

Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2023

19

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

0,00

4. Inne wpływy finansowe

0,00

61 656,11

II. Wydatki

235 072,27

315 007,36

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

0,00

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

0,00

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

0,00

4. Spłaty kredytów i pożyczek

100 000,00

0,00

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych

111 350,00

260 924,25

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

0,00

12 789,89

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingi finansowego

0,00

36 293,22

8. Odsetki

23 722,27

5 000,00

9. Inne wydatki finansowe

0,00

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

4 927,73

-113 351,25

D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III)

45 245,73

-81 403,88

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

45 245,73

-81 403,88

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

0,00

F. Środki pieniężne na początek okresu

45 809,22

127 213,10

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:

91 054,95

45 809,22

- o ograniczonej możliwości dysponowania

0,00

Sprawozdanie finansowe INVISTA SA za rok obrotowy 2023

20

Dodatkowe informacje i objaśnienia

1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

Spółka w roku 2023 nie nabyła wartości niematerialnych i prawnych.

2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

W okresie od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku Spółka nie nabyła nowych środków

trwałych.

Na dzień 31.12.2023 roku nie występują jakiekolwiek zobowiązania wobec budżetu państwa lub

gminy z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

Zmiany wartości środków trwałych okresie od 01.01.2023 roku do 31.12.2023 roku

(w złotych)

Gr

un

ty

w tym:

Prawo

wieczysteg

o

użytkowani

a gruntu

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Środk

i

trwał

e

w bud

owie

Zaliczki

na środki

trwałe

w budow

ie

Razem

Wartość początkowa

Saldo otwarcia

111 331,14

0,40

32 770,63

144 102,17

Zwiększenia, w tym:

Nabycie

Inne

Transfery

Zmniejszenia, w tym:

96 865,26

0,40

32 770,63

129 636,29

Likwidacja i

sprzedaż

96 865,26

0,40

32 770,63

129 636,29

Inne( przekazania)

Saldo zamknięcia

14 465,88

0,00

14 465,88

Umorzenie

Saldo otwarcia

111 331,14

0,40,40

32 770,63

144 192,17

Zwiększenia, w tym:

Amortyzacja okresu

Inne

Transfery

Zmniejszenia

96 865,26

0,40

32 770,63

129 636,29

Likwidacja i

sprzedaż

111 331,14

0,40

32 770,63

144 192,17

Inne

Saldo zamknięcia,

14 465,88

0,00

14 465,88

Odpisy aktualizujące

Saldo otwarcia

Zwiększenia

Zmniejszenia

Wykorzystanie

Saldo zamknięcia

Wartość netto

0,00

3 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH

W 2023 r. na początek okresu występował odpis wartości nieruchomości. Łączne odpisy z roku

bieżącego i oraz lat ubiegłych dotyczący nieruchomości w Łomiankach wyniosły 7 827 996,00 zł.

Aktualizacja wartości nieruchomości spowodowała odwrócenie odpisu na kwotę 6 820 234,00 zł.

Sprawozdanie finansowe INVISTA SA za rok obrotowy 2023

21

4 ODPISY AKTUALIZUJĄCE DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH

Odpisy nie wystąpiły.

5 KWOTA KOSZTÓW ZAKOŃCZONYCH PRAC ROZWOJOWYCH ORAZ WARTOŚĆ FIRMY

Koszty z tytułu zakończonych prac rozwojowych oraz wartości firmy nie wystąpiły.

6 WARTOŚĆ GRUNTÓW UŻYTKOWANYCH WIECZYŚCIE

Wartość gruntów w użytkowaniu wieczystym wynosi na dzień bilansowy 20 173 474,00 zł.

7 WARTOŚĆ NIEAMORTYZOWANYCH LUB NIEUMARZANYCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH,

UŻYWANYCH NA PODSTAWIE UMÓW NAJMU, DZIERŻAWY I INNYCH UMÓW, W TYM Z

TYTUŁU UMÓW LEASINGU

Wszystkie użytkowane środki trwałe są całkowicie zamortyzowane.

8 INWESTYCJE

Stan na początek okresu

Zwiększenie

Zmniejszenie

Stan na koniec okresu

Inwestycje długoterminowe

16 451 883,54

7 648 298,00

0,00

23 930 181,54

Nieruchomości, w tym:

12 535 176,00

7 648 298,00

0,00

20 173 474,00

a) nieruchomość gruntowa w

gminie Łomianki

7 500 000,00

6 820 234,00

0,00

14 320 234,00

b) nieruchomość gruntowa w

gminie Czosnów

5 025 367,00

828 064,00

5 853 240,00

c) nieruchomość gruntowa w

Warszawie przy ulicy Okrzei

0,00

Prawa i roszczenia do

nieruchomości, w tym:

3 926 707,54

a) prawa i roszczenia do

nieruchomości w Warszawie przy

ulicy Okrzei

438 074,00

b) prawa i roszczenia do

nieruchomości w Warszawie przy

ulicy Zielnej

1 302 577,50

c) prawa i roszczenia do

nieruchomości w Warszawie

przy ulicy Grabowskiej

800 000,00

d) prawa i roszczenia do

nieruchomości w Warszawie,

Kolonia Wsi Wola

1 386 056,04

Długoterminowe aktywa

finansowe

0,00

w jednostkach powiązanych

0,00

w pozostałych jednostkach

0,00

Inwestycje krótkoterminowe

12 078,69

4 297,76

0,00

16 576,45

w jednostkach powiązanych

w pozostałych jednostkach

12 078,69

4 297,76

0,00

16 576,45

Akcje i udziały

12 078,69

4 297,76

16 576,45

Inne papiery wartościowe

0,00

Sprawozdanie finansowe INVISTA SA za rok obrotowy 2023

22

Jednostka na dzień bilansowy posiadała akcje spółek w liczbie 17 006 sztuk i wartości łącznej 16 576,45

zł.

Aktywa niefinansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym stanowią nieruchomości oraz prawa

i roszczenia do nieruchomości. Wycena nieruchomości oparta jest o wyceny wartości godziwej, w tym

dokonanej przez rzeczoznawców. Wszelkie różnice wartości aktywów niefinansowych odnoszone są

bezpośrednio na wynik finansowy. Wycena praw i roszczeń do nieruchomości dokonywana jest o cenę

ich nabycia.

9 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

Stan na początek

okresu

Zwiększenie

Zmniejszenie

Wykorzystanie

Stan na koniec okresu

1 239 928,46

1 694,87

1 241 623,33

10 KAPITAŁY

Akcjonariusz

Liczba akcji/głosów

Udział w kapitale zakładowym/ogólnej

liczbie głosów (w %)

Jan Bazyl

1 408 255

9,74

MKM Art Sp. z o.o.

1 300 000

8,89

Marzena Łucka

450 000

3,11

Mikołaj Dyzio

2 959 614

20,46

Roman Jędrzejczyk

596 642

4,13

Pozostali

7 747 480

53,57

Razem

14.461.991

100

Na dzień 31 grudnia 2023 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 8 677 194,60 zł i dzieli się na

14.461.991 akcji o wartości nominalnej 0,60 zł każda, w tym:

− 1.300.000 akcji zwykłych na okaziciela serii J;

− 13.161.991 akcji zwykłych na okaziciela serii A1.

Kapitał zapasowy na dzień 31.12.2023 roku wynosił 30 241 232,43 zł.

Na podstawie Uchwały nr 6 z dnia 13 listopada 2013 r. Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia

Akcjonariuszy Spółki w sprawie utworzenia kapitału rezerwowego utworzony został kapitał rezerwowy

w wysokości 5 000 000,00 zł na finansowanie nabycia akcji Spółki. Utworzenie kapitału rezerwowego

nastąpiło przez przesunięcie środków pieniężnych w wymienionej wysokości z kapitału zapasowego.

11 PODZIAŁ ZYSKU/ POKRYCIE STRATY

Zarząd proponuje Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy podjęcie uchwały o przeznaczeniu zysku

na pokrycie strat lat ubiegłych.

12 REZERWY

W okresie sprawozdawczym objętym sprawozdaniem finansowym zaprezentowano pozostałe rezerwy

w związku z możliwością odstąpienia od części umów sprzedaży praw do nieruchomości zawartych w

Sprawozdanie finansowe INVISTA SA za rok obrotowy 2023

23

2014 roku. W okresie sprawozdawczych objętym sprawozdaniem finansowym częściowo rozwiązane

zostały powyższe rezerwy w związku z zawarciem umowy porozumienia.

Dodatkowo zaprezentowano rezerwę dotyczącą decyzji Komisji Weryfikacyjnej ds. reprywatyzacji

nieruchomości warszawskich oraz rezerwę dotyczącą audytu sprawozdania finansowego

Rezerwy na świadczenia emerytalno-rentowe nie zostały ujęte w sprawozdaniu z uwagi na nieistotność

kwoty.

Rezerwy

Stan na początek

początkowy

Rozwiązanie/

wykorzystanie

Zwiększenie

Stan na koniec roku

Rezerwa z tytułu

podatku

odroczonego

818 551,76

157 332,16

975 883,92

Pozostałe rezerwy

6 577 173,71

Razem

7 395 725,47

157 332,16

7 553 057,63

13 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

Na dzień 31.12.2023 r. Spółka posiadała zobowiązania długoterminowe dotyczące obligacji serii E.

14 ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU JEDNOSTKI

Na 31 grudnia 2023 roku Spółka posiadała następujące zobowiązania, które zabezpieczone są na jej

majątku:

- zobowiązanie z tytułu emisji obligacji serii E.

15 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE I BIERNE

31.12.2023

31.12.2022

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE

Długoterminowe:

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

259 314,65

1 555 159,11

Razem długoterminowe

259 314,65

1 555 159,11

Krótkoterminowe:

Ubezpieczenia, abonamenty, media energia, prenumerata,

serwis, czynsze, leasing

0,00

Razem krótkoterminowe

0,00

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE*

Krótkoterminowe:

Inne rozliczenia międzyokresowe

0,00

Razem krótkoterminowe

0,00

* Wartości w pozycji Rozliczenia międzyokresowe bierne zaprezentowane zostały w pozycji Zobowiązania

krótkoterminowe inne.

Sprawozdanie finansowe INVISTA SA za rok obrotowy 2023

24

16 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ

GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKŻE WEKSLOWE

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie posiadała zobowiązań warunkowych, w tym również z tytułu

udzielonych gwarancji i poręczeń, łącznie z wekslowymi oprócz tych, które zostały opisane w nocie 17.

17 ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE

Na 31 grudnia 2023 roku wystąpiły następujące zobowiązania pozabilansowe:

- wpis do hipoteki do kwoty 4,64 mln zł na nieruchomości położonej w gminie Łomianki – dotyczy

zobowiązania z tytułu emisji obligacji serii E,

- wpis do hipoteki do kwoty 2,3 mln zł na nieruchomości położonej w gminie Czosnów – dotyczy

zobowiązania z tytułu decyzji Komisji Weryfikacyjnej do spraw reprywatyzacji nieruchomości

warszawskich.

18 STRUKTURA RZECZOWA I TERYTORIALNA SPRZEDAŻY

Rodzaj działalności (w złotych)

Rok kończący się dnia

31 grudnia 2023 roku

Rok kończący się dnia

31 grudnia 2022 roku

1.Sprzedaż towarów

0,00

2.Sprzedaż usług

0,00

- usług doradztwa

0,00

- najem

0,00

Razem sprzedaż netto:

0,00

19 WARTOŚĆ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH ŚRODKI TRWAŁE

Odpisy nie wystąpiły.

20 INFORMACJE O DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W ROKU OBROTOWYM LUB PRZEWIDZIANEJ

DO ZANIECHANIA W ROKU NASTĘPNYM

W 2023 roku zakres prowadzonej przez Spółkę działalności nie uległ zmianie.

W roku 2023 również nie jest planowane zmniejszenie zakresu prowadzonej działalności gospodarczej.

21 PODATEK DOCHODOWY

Uzgodnienie zysku (straty) brutto do podstawy opodatkowania przedstawia się następująco:

Opis różnic w przychodach i kosztach do podstawy opodatkowania (w złotych)

Wyliczenie do CIT na

dzień 31.12.2023

Zysk (strata) brutto

7 854 009,35

Przychody niestanowiące przychodu podatkowego

Wycena aktywów

7 648 298,00

SUMA KOREKT

7 648 298,00

Sprawozdanie finansowe INVISTA SA za rok obrotowy 2023

25

Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu

Reprezentacja itp.

17 060,47

Wydatki na samochodu osobowe 25%

4 573,42

Odpisanie należności

101 398,68

SUMA KOREKT

123 032,57

Koszty podatkowe nie ujęte w rachunku zysków i strat roku obrotowego

SUMA KOREKT

0,00

Łącznie korekty wyniku brutto

7 771 330,57

Dochody podatkowy za 2023 rok

- kapitałowe

570 000,00

- inne

-216 335,49

Straty podatkowe

0,00

Podstawa opodatkowania

0,00

22 PONIESIONE I PLANOWANE NAKŁADY NA AKTYWA TRWAŁE

Spółka w 2023 roku nie dokonywała zwiększeń zarówno w obszarze rzeczowych aktywów trwałych, jak

i w obszarze inwestycji w niefinansowe aktywa trwałe.

Nakłady

2023

planowane

Rzeczowe aktywa trwałe

0,00

Nieruchomości inwestycyjne

0,00

Razem

0,00

23 PONIESIONE I PLANOWANE NAKŁADY NA OCHRONĘ ŚRODOWISKA

Nie wystąpiły.

24 KWOTY I CHARAKTER POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI PRZYCHODÓW LUB KOSZTÓW O

NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY INCYDENTALNIE

Nie wystąpiły.

25 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe przychody operacyjne wykazane w rachunku zysków i strat dotyczą odwrócenia części odpisu

dotyczącego wartości nieruchomości w Łomiankach oraz aktualizacji wartości nieruchomości w

Aleksandrowie.

Pozycja kosztów operacyjnych dotyczy głównie odpisu wartości oraz likwidacji środków trwałych.

Sprawozdanie finansowe INVISTA SA za rok obrotowy 2023

26

26 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Przychody finansowe dotyczą przychodów ze zbycia w spółce Advanced Medical Equipment.

Koszty finansowe dotyczą głównie wartość zbytych udziałów w spółce Advanced Medical Equipment Sp.

z o.o.

27 STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWU ŚRODKÓW

PIENIĘŻNYCH

Opis

31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r.

Środki pieniężne i inne krótkoterminowe aktywa

finansowe

91 054,95

45 809,22

Środki pieniężne w kasie

91 054,95

45 457,43

Środki pieniężne w banku

0,00

351,79

- rachunki bieżące

0,00

351,79

- rachunek VAT

0,00

28 UMOWY ZAWARTE PRZEZ JEDNOSTKĘ NIEUWZGLĘDNIONE W BILANSIE W ZAKRESIE

NIEZBĘDNYM DO OCENY ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK

FINANSOWY

Nie wystąpiły.

29 INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI

Nie wystąpiły.

30 INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE

Grupa zatrudnionych - stan zatrudnienia w osobach.

Stan na dzień

31 grudnia 2023 roku

Stan na dzień

31 grudnia 2022 roku

Kadra kierownicza

1

Pracownicy obsługi biura-administracja

1

3

Zatrudnienie, razem

2

4

31 INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIEM Z ZYSKU,

WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW

ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH

Wynagrodzenia brutto (w złotych)

Stan na dzień

31 grudnia 2023 roku

Stan na dzień

31 grudnia 2022 roku

Zarząd Spółki

0,00

Rada Nadzorcza

0,00

5 124,23

Wynagrodzenia, razem

0,00

5 124,23

Sprawozdanie finansowe INVISTA SA za rok obrotowy 2023

27

32 INFORMACJE O POŻYCZKACH I ŚWIADCZENIACH O PODOBNYM CHARAKTERZE

UDZIELONYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH

I NADZORUJĄCYCH

Nie wystąpiły.

33 DODATKOWE INFORMACJE

Wynagrodzenie biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego Spółki za 2023 rok wyniosło

23 000,00 złotych.

34 INFORMACJE O PRZYCHODACH I KOSZTACH Z TYTUŁU BŁĘDÓW POPEŁNIONYCH W

LATACH UBIEGŁYCH ODNOSZONYCH W ROKU OBROTOWYM NA KAPITAŁ (FUNDUSZ)

WŁASNY Z PODANIEM ICH KWOT I RODZAJU

Zdarzenia powyższe nie wystąpiły.

35 INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI

Nie wystąpiły.

36 WYKAZ PODMIOTÓW, W KTÓRYCH SPÓŁKA POSIADA CO NAJMNIEJ 20% UDZIAŁÓW

W KAPITALE LUB W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW W ORGANIE STANOWIĄCYM PODMIOTU

Na dzień bilansowy nie wystąpiły.

37 INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH

W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO

Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy, nie wystąpiły znaczące

zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach

rachunkowych roku obrotowego.

38 INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM,

A NIEUWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM

Nie wystąpiły.

39 ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI W ROKU OBROTOWYM

W okresie sprawozdawczym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe nie wprowadzono

zmian w polityce (zasadach) rachunkowości w stosunku do roku poprzedniego.

40 PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH ZA ROK POPRZEDZAJĄCY

ZE SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM ZA ROK OBROTOWY.

Sprawozdanie finansowe INVISTA SA za rok obrotowy 2023

28

Sprawozdania finansowe za bieżący i poprzedni okres sprawozdawczy sporządzono stosując identyczne

zarówno zasady (politykę) rachunkowości, jak i metody prezentacji danych w sprawozdaniu

finansowym.

41 W PRZYPADKU WYSTĘPOWANIA NIEPEWNOŚCI CO DO MOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA

DZIAŁALNOŚCI, OPIS TYCH NIEPEWNOŚCI ORAZ STWIERDZENIE, ŻE TAKA NIEPEWNOŚĆ

WYSTĘPUJE, ORAZ WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZAWIERA KOREKTY Z

TYM ZWIĄZANE; INFORMACJA POWINNA ZAWIERAĆ RÓWNIEŻ OPIS PODEJMOWANYCH

BĄDŹ PLANOWANYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ DZIAŁAŃ MAJĄCYCH NA CELU ELIMINACJĘ

NIEPEWNOŚCI.

Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez

Spółkę. Jednostka zobowiązana była w dniu 15 grudnia 2019 r. do wykupu wyemitowanych przez siebie

obligacji serii E na łączną kwotę 3 093 tys. zł. Spóła nie dokonała wykupu obligacji w tym terminie.

Jednocześnie Spółka w związku ze zbyciem nieruchomości przy ulicy Okrzei w Warszawie dokonała

wykupu części wkupu obligacji w dniu 04 stycznia 2021 roku. Spółka w roku 2023 realizowała przelewy

na rzecz obligatariuszy z tytułu częściowej spłaty pozostałego zadłużenia z tytułu obligacji.

W dniu 09 lipca 2019 r. Komisja Weryfikacyjna do spraw reprywatyzacji nieruchomości warszawskich

wydała Decyzję o zwrocie należności w kwocie 4,5 mln zł na rzecz Miasta Stołecznego Warszawy. Od

decyzji tej Spółka odwołała się do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie, wstrzymując

tym samym wykonanie decyzji Komisji Weryfikacyjnej. Jednakże, pomimo iż Zarząd zakłada ostatecznie

pozytywne rozstrzygnięcie i unieważnienie decyzji, została utworzona rezerwa na całość potencjalnej

kwoty zwrotu w ciężar wyniku finansowego. Konieczność dokonania zapłaty przed ostateczną decyzją

Sądu Administracyjnego będzie realizowana w oparciu o środki własne i pozyskane na rynku.

42 ODSTĄPIENIE OD SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Spółka nie posiada podmiotów zależnych i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego

-------------------------------------------------

Dariusz Bułyszko – Główny księgowy

Michał Gabrylewicz – Prezes Zarządu