Spółka Akcyjna ODLEWNIE POLSKIE
ul. inż. Władysława Rogowskiego 22
27-200 Starachowice
tel. 041 2758600 fax 041 2758682
Śródroczne sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 r.
obejmujące okres od 1 stycznia 2024 do 31 marca 2024 roku
Starachowice, 10 maja 2024 r.
Odlewnie Polskie S.A. – Sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
2
Spis treści
1. Informacja o przyjętych przy sporządzaniu raportu zasadach ustalania wartości aktywów i pasywów
oraz pomiaru wyniku finansowego, o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, a także
o porównywalności danych ............................................................................................................. 4
2. BILANS ............................................................................................................................................ 5
3. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ..................................................................................................... 6
3. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .......................................................................... 8
4. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................................. 9
5. Wybrane dane finansowe zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego
....................................................................................................................................................... 10
6. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport wraz ze wskazaniem
najważniejszych zdarzeń dotyczących Spółki ................................................................................ 11
7. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ
na osiągnięte wyniki finansowe ...................................................................................................... 14
8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności ................................................ 14
9. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i
odwróceniu odpisów z tego tytułu .................................................................................................. 14
10. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych
aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich
odpisów .......................................................................................................................................... 14
11. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw oraz istotnych zmianach
wielkości szacunkowych. ............................................................................................................... 14
12. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego ........................ 15
13. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.............. 15
14. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych ... 15
15. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych ....................................................... 15
16. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności
emitenta lub jego jednostki ............................................................................................................. 16
17. Wskazania korekt błędów poprzednich okresów ............................................................................ 16
18. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają
istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych emitenta,
niezależnie od tego, czy aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej
cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym) ..................................................................................... 16
19. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu
lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu
sprawozdawczego ......................................................................................................................... 16
20. Opis organizacji grupy kapitałowej i udział w innych podmiotach ................................................... 16
21. Istotne i zawarte na innych warunkach niż rynkowe transakcje z podmiotami powiązanymi. ....... 16
22. Instrumenty finansowe ................................................................................................................... 16
23. Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości instrumentów finansowych wycenianych
w wartości godziwej ....................................................................................................................... 17
24. Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub
wykorzystania tych aktywów .......................................................................................................... 17
25. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych. ............................................................................................................................... 17
26. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy ............................................. 17
27. Zdarzenia po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujęte w
tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe ....... 17
28. Informacje dotyczące zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły
od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego ....................................................................... 18
Odlewnie Polskie S.A. – Sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
3
29. Skutki zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek
gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych,
podziału , restrukturyzacji i zaniechania działalności. .................................................................... 19
30. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania publikowanych prognoz wyników na dany
rok. ................................................................................................................................................. 19
31. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5%
liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki oraz zmiany w strukturze własności znaczących
pakietów akcji w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego ................................ 19
32. Zestawienie stanu posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień
przekazania raportu kwartalnego oraz zmian w stanie posiadania w okresie od przekazania
poprzedniego raportu okresowego ................................................................................................. 20
33. Udzielone poręczenia kredytu, pożyczki lub udzielone gwarancje o znaczącej wartości ............... 20
34. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i
ich zmian oraz informacje istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę ....... 20
35. Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego
kwartału .......................................................................................................................................... 20
Odlewnie Polskie S.A. – Sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
4
Zgodnie z paragrafem 60 ust.1 pkt 1 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim z dn. 29 marca 2018 r. (Dz.U. z 2018 r., poz. 757) Zarząd
Spółki Akcyjnej Odlewnie Polskie z siedzibą w Starachowicach przekazuje skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe.
1. Informacja o przyjętych przy sporządzaniu raportu zasadach ustalania wartości aktywów i pasywów
oraz pomiaru wyniku finansowego, o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, a także
o porównywalności danych
W pierwszym kwartale 2024 roku w Spółce nie wystąpiły zmiany zasad ustalania wartości aktywów i pasywów oraz
pomiaru wyniku finansowego.
Raport sporządzono na podstawie ksiąg rachunkowych zgodnie ze stosowanymi w sposób ciągły zasadami
rachunkowości, zgodnymi z polskimi zasadami rachunkowości zawartymi w Ustawie o rachunkowości z 29 września 1994 r.
(tekst jednolity Dz. U. z 2023 r. poz. 120 z późn. zm.) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz zgodnie z
wymogami wynikającymi z Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami
prawa państwa niebędącego państwem członkowskim z dn. 29 marca 2018 r.
Stosowane w Spółce zasady (polityka) rachunkowości, sposób wyceny składników majątkowych oraz pomiar wyniku
finansowego określone zostały w Zasadach (Polityce) Rachunkowości wraz z Zakładowym Planem Kont (ZPK) i przedstawione
ostatnio w rocznym sprawozdaniu finansowym Spółki za 2023 r.
Stosowane przez Spółkę zasady sporządzania skróconego sprawozdania finansowego za I kwartał 2024 roku nie uległy
zmianom w stosunku do ich poprzedniego brzmienia opisanego w sprawozdaniu finansowym stanowiącym element składowy
rocznego sprawozdania finansowego za 2023 rok.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 r. obejmuje okres obrachunkowy od 01.01.2024 r. do
31.03.2024 r. i dane porównawcze za okres obrachunkowy od 01.01.2023 r. do 31.03.2023 r.
Dla pozycji bilansowych prezentowane są dodatkowo dane na koniec poprzedniego roku, to jest na 31.12.2023 r.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności
gospodarczej przez Spółkę. Zgodnie z oceną Zarządu kontynuacja działalności gospodarczej w perspektywie kolejnych 12
miesięcy nie jest zagrożona.
Dane finansowe zawarte w skróconym sprawozdaniu za I kwartał 2024 r. i za analogiczny okres 2023 r. nie podlegały
przekształceniu i doprowadzeniu do porównywalności z uwagi na stosowanie identycznych zasad wyceny w obydwu okresach.
Zakres danych sprawozdawczych i porównawczych wykazanych w danej pozycji kwartalnego sprawozdania finansowego jest
jednakowy.
Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego jest
złoty polski. Dane w sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w zaokrągleniu do tysięcy złotych, chyba, że w konkretnych
sytuacjach podano inaczej.
Odlewnie Polskie S.A. – Sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
5
2. BILANS
Wyszczególnienie
w tys. zł
stan na
2024-03-31
stan na
2023-12-31
stan na
2023-03-31
I. Aktywa trwałe
77 646
63 488
60 667
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym :
2 282
2 404
2 016
2. Rzeczowe aktywa trwałe
74 005
59 776
56 692
3. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1 359
1 308
1 959
3.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 359
1 308
1 956
3.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
0
0
3
II. Aktywa obrotowe
118 325
120 941
134 600
1. Zapasy
38 763
36 257
39 336
2. Należności krótkoterminowe
31 963
22 610
42 181
2.1. Od jednostek powiązanych
0
0
0
2.2. Od pozostałych jednostek
31 963
22 610
42 181
3. Inwestycje krótkoterminowe
45 291
61 577
50 063
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
45 291
61 577
50 063
a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
45 291
61 577
50 063
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
2 308
497
3 020
III. Akcje (udziały) własne
0
0
0
A k t y w a r a z e m
195 971
184 429
195 267
I. Kapitał własny
150 248
144 642
138 503
1. Kapitał zakładowy
30 164
30 164
30 164
2. Kapitał zapasowy
75 792
75 792
55 194
3. Kapitał z aktualizacji wyceny
-154
-119
0
4. Pozostałe kapitały rezerwowe
3 866
3 866
3 866
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych
34 939
0
30 903
6. Zysk (strata) netto
5 641
34 939
18 376
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
45 723
39 787
56 764
1. Rezerwy na zobowiązania
7 690
7 381
11 402
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 141
1 200
1 415
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
6 046
5 745
7 948
a) długoterminowa
1 600
1 600
1 465
b) krótkoterminowa
4 446
4 145
6 483
1.3. Pozostałe rezerwy
503
436
2 039
a) krótkoterminowe
503
436
2 039
2. Zobowiązania krótkoterminowe
33 551
28 045
39 175
2.1. Wobec jednostek powiązanych
0
0
33
2.2. Wobec pozostałych jednostek
32 483
27 860
38 596
2.3. Fundusze specjalne
1 068
185
546
3. Rozliczenia międzyokresowe
4 482
4 361
6 187
3.1. Inne rozliczenia międzyokresowe
4 482
4 361
6 187
a) długoterminowe
1 270
1 476
1 650
b) krótkoterminowe
3 212
2 885
4 537
P a s y w a r a z e m
195 971
184 429
195 267
Odlewnie Polskie S.A. – Sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
6
Wyszczególnienie
w tys. zł
stan na
2024-03-31
stan na
2023-12-31
stan na
2023-03-31
Wartość księgowa
150 248
144 642
138 503
Liczba akcji (w szt.)
20 109 621
20 109 621
20 109 621
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł )
7,47
7,19
6,89
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
20 109 621
20 109 621
20 109 621
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł )
7,47
7,19
6,89
Wartość księgowa na jedną akcję obliczono jako relację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do łącznej liczby
zarejestrowanych w dniu bilansowym akcji.
Na dzień bilansowy niniejszego sprawozdania Spółka nie wyemitowała instrumentów finansowych zamiennych na akcje, stąd
rozwodniona wartość księgowa na jedna akcję jest równa wartości księgowej na jedną akcję.
POZYCJE POZABILANSOWE
w tys. zł
stan na
2024-03-31
stan na
2023-12-31
stan na
2023-03-31
1. Należności warunkowe
1 756
2 820
2 702
1.1. Od pozostałych jednostek (z tytułu )
1 756
2 820
2 702
- kwota dotacji wynikająca z podpisanych umów na
dofinansowanie projektów inwestycyjnych i celowych ze
środków publicznych
1 756
2 820
2 702
2. Zobowiązania warunkowe
9 424
9 424
9 390
2.1.Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) wraz z podpozycją:
8 173
8 173
9 390
- weksle własne in blanco zabezpieczające należyte wykonanie
umów o dofinansowanie projektów inwestycyjnych i celowych
ze środków publicznych
8 173
8 173
8 173
- otrzymane zaliczki na realizację projektów
1 251
1 251
1 217
P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m
11 180
12 244
12 092
3. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Wyszczególnienie
w tys. zł
I kwartał / 2024
okres
od 2024-01-01
do 2024-03-31
I kwartał / 2023
okres
od 2023-01-01
do 2023-03-31
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów, w tym:
61 091
85 797
- od jednostek powiązanych
1
109
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
60 801
84 587
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
290
1 210
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym :
49 805
62 110
- jednostkom powiązanym
1
151
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
49 594
61 176
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
211
934
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
11 286
23 687
Odlewnie Polskie S.A. – Sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
7
IV. Koszty sprzedaży
1 391
2 212
V. Koszty ogólnego zarządu
2 924
3 968
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży
6 971
17 507
VII. Pozostałe przychody operacyjne
750
5 824
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
73
14
2. Dotacje
298
5 480
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
58
0
4. Inne przychody operacyjne
321
330
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
261
447
1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
0
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
25
251
3. Inne koszty operacyjne
236
196
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
7 460
22 884
X. Przychody finansowe
84
25
1. Odsetki , w tym:
84
25
- od jednostek powiązanych
0
0
2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
3. Inne
0
0
XI. Koszty finansowe
460
128
1. Odsetki w tym:
45
89
- dla jednostek powiązanych
0
0
2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym :
0
0
- w jednostkach powiązanych
0
0
3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
4. Inne
415
39
XII. Zysk (strata) brutto
7 084
22 781
XIII. Podatek dochodowy
1 443
4 405
a) część bieżąca
1 553
5 115
b) część odroczona
-110
-710
XIV. Zysk (strata) netto
5 641
18 376
Zysk (strata) netto (zannualizowany)
22 205
40 032
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
20 109 621
20 109 621
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł )
1,10
1,99
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
20 109 621
20 109 621
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykł ą (w zł )
1,10
1,99
Odlewnie Polskie S.A. – Sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
8
3. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Wyszczególnienie
w tys. zł
I kwartał / 2024
okres
od 2024-01-01
do 2024-03-31
rok 2023
okres
od 2023-01-01
do 2023-12-31
I kwartał
narastająco /
2023 okres
od 2023-01-01
do 2023-03-31
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
144 642
120 147
120 147
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu
do danych porównywalnych
144 642
120 147
120 147
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
30 164
30 164
30 164
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
0
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
- emisji akcji (wydania udziałów)
0
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
- umorzenie udziałów (akcji)
0
0
0
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
30 164
30 164
30 164
2. Kapitał zapasowy na początek okresu
75 792
55 194
55 194
2.1. Zmiany kapitału zapasowego
0
20 598
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
20 598
0
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną
wartość)
0
20 598
0
- dywidenda przypadająca na akcje własne
0
0
0
- umorzenie udziałów (akcji) poniżej wartości nominalnej
0
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
- z wyceny programu motywacyjnego
0
0
0
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
75 792
75 792
55 194
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
-119
20
20
3.1. Zmiany kapitał z aktualizacji wyceny
-35
-139
-20
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
- różnice kursowe z przeliczenia Oddziału zagranicznego
0
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
35
139
20
- różnice kursowe z przeliczenia Oddziału zagranicznego
35
139
20
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
-154
-119
0
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
3 866
3 866
3 866
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
- z podziału zysku na zakup akcji własnych
0
0
0
- z podziału zysku na wypłatę jednorazowej nagrody rocznej dla
pracowników Spółki
0
0
0
- z podziału zysku na wsparcie związane z pandemią COVID-19
0
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
- wypłata jednorazowej nagrody rocznej dla pracowników Spółki
0
0
0
- wypłata wsparcia zw. z pandemią COVID-19 dla pracowników
Spółki
0
0
0
4.2. Kapitał rezerwowy na koniec okresu
3 866
3 866
3 866
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
34 939
30 903
30 903
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
34 939
30 903
30 903
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu
do danych porównywalnych
34 939
30 903
30 903
a) zmniejszenia (z tytułu)
0
30 903
0
- przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy
0
20 598
0
- przeznaczenie zysku na kapitał rezerwowy
0
0
0
- przeznaczenie zysku na wypłatę dywidendy
0
10 055
0
- dywidenda przypadająca na akcje własne
0
0
0
Odlewnie Polskie S.A. – Sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
9
- przeznaczenie zysku na zwiększenie ZFŚS
0
250
0
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
34 939
0
30 903
5.4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
34 939
0
30 903
6. Wynik netto
5 641
34 939
18 376
a) zysk netto
5 641
34 939
18 376
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
150 248
144 642
138 503
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego
podziału zysku (pokrycia straty)
140 193
134 587
128 448
4. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wyszczególnienie
w tys. zł
I kwartał /
2024 okres
od 2024-01-01
do 2024-03-31
I kwartał /
2023 okres
od 2023-01-01
do 2023-03-31
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
5 641
18 376
II. Korekty razem
-6 263
3 789
1. Amortyzacja
2 820
2 508
2. (Zyski ) straty z tytułu różnic kursowych
0
0
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
45
2
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-73
-14
5. Zmiana stanu rezerw
309
4 590
6. Zmiana stanu zapasów
-2 505
2 980
7. Zmiana stanu należności
-9 352
-11 438
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych,
z wyjątkiem pożyczek i kredytów
4 270
7 161
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-1 534
204
10. Inne korekty
-243
-2 204
III Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej j (I+/-II) - metoda pośrednia
-622
22 165
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
73
33
1.Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
73
33
2. Z aktywów finansowych, w tym :
0
0
a) w jednostkach powiązanych
0
0
- zbycie aktywów finansowych
0
0
3. Inne wpływy inwestycyjne
0
0
II. Wydatki
15 692
6 982
1.Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
15 692
6 982
2. Inne wydatki inwestycyjne
0
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej (I-II)
-15 619
-6 949
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
0
171
1.Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0
0
2. Kredyty i pożyczki
0
0
3. Inne wpływy finansowe (dotacje)
0
171
II. Wydatki
45
14 208
Odlewnie Polskie S.A. – Sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
10
1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
2. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu
podziału zysku
0
0
3. Spłaty kredytów i pożyczek
0
14 206
3. Odsetki
45
2
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-45
-14 037
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
-16 286
1 179
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym :
-16 286
1 179
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0
0
F. Środki pieniężne na początek okresu
61 577
48 884
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym :
45 291
50 063
- o ograniczonej możliwości dysponowania
284
206
5. Wybrane dane finansowe zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego
WYBRANE DANE FINANSOWE
I kwartał 2024 r.
I kwartał 2023 r.
tys. zł
tys. EUR
tys. zł
tys. EUR
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
61 091
14 138
85 797
18 253
II. Zysk/strata z działalności operacyjnej
7 460
1 726
22 884
4 868
III. Zysk/strata brutto
7 084
1 639
22 781
4 847
IV. Zysk/strata netto
5 641
1 305
18 376
3 909
V. Aktywa (stan na koniec okresu)
195 971
45 565
195 267
41 764
VI. Kapitał własny (stan na koniec okresu)
150 248
34 934
138 503
29 623
VII. Kapitał zakładowy (stan na koniec okresu)
30 164
7 013
30 164
6 452
VIII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (stan na
koniec okresu)
45 723
10 631
56 764
12 141
IX. Zobowiązania krótkoterminowe
33 551
7 801
39 175
8 379
X. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-622
-144
22 165
4 715
XI. Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-15 619
-3 615
-6 949
-1 478
XII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-45
-10
-14 037
-2 986
XIII. Przepływy pieniężne netto
-16 286
-3 769
1 179
251
XIV. Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec
kwartału (w szt.)
20 109 621
20 109 621
20 109 621
20 109 621
XV. Liczba akcji ( w szt.) na koniec okresu
20 109 621
20 109 621
20 109 621
20 109 621
XVI. Zanualizowany zysk / strata na jedną akcję w
zł/EUR (zysk zanualizowany/ średnia ważona liczba
akcji)
1,10
0,26
1,99
0,42
XVII. Wartość księgowa na jedną akcję w zł/EUR
(kapitał własny/ liczba akcji)
7,47
1,74
6,89
1,47
Do przeliczenia wybranych danych finansowych zaprezentowanych w raporcie Spółki za I kwartał 2024 r. i danych
porównawczych za I kwartał 2023 r. przyjęto:
- dla pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych średni kurs dla waluty EUR obliczony jako
średnia arytmetyczna średnich kursów ogłoszonych przez NBP na ostatni dzień roboczy każdego miesiąca od stycznia do
marca danego roku, tj.:
1 EUR = 4,3211 PLN dla I kw. 2024 r.
1 EUR = 4,7005 PLN dla I kw. 2023 r.
- dla pozycji bilansowych przyjęto średni kurs NBP dla waluty EUR obowiązujący na dzień bilansowy, tj.:
1 EUR = 4,3009 PLN na dzień 31.03.2024 r. - tabela NBP nr 064/A/NBP/2024 z dnia 29.03.2024 r.
1 EUR = 4,6755 PLN na dzień 31.03.2023 r. - tabela NBP nr 064/A/NBP/2023 z dnia 31.03.2023 r.
Najwyższy średni kurs ustalony przez NBP dla waluty EUR w okresie od stycznia do marca bieżącego i ubiegłego roku
wyniósł:
1 EUR = 4,4016 PLN ogłoszony na dzień 18 stycznia 2024 r.
1 EUR = 4,7895 PLN ogłoszony na dzień 13 lutego 2023 r.
Odlewnie Polskie S.A. – Sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
11
Najniższy średni kurs ustalony przez NBP dla waluty EUR w okresie od stycznia do marca bieżącego i ubiegłego roku
wyniósł:
1 EUR = 4,2804 PLN ogłoszony na dzień 12 marca 2024 r.
1 EUR = 4,6688 PLN ogłoszony na dzień 4 stycznia 2023 r.
Zanualizowany zysk na jedną akcję zwykłą w wysokości 1,10 zł na koniec I kwartału 2024 r. (1,99 zł na koniec I kwartału
2023 r.) wyliczono dzieląc zysk netto za okres od 1 kwietnia 2023 r. do 31 marca 2024 r. w kwocie 22 205 tys. zł (odpowiednio
zysk netto za okres od 1 kwietnia 2022 r. do 31 marca 2023 r.) przez średnioważoną liczbę akcji występującą w tych okresach,
która wyniosła 20 109 621 szt.
Wartość księgową na jedną akcję w wysokości 7,47 zł na dzień 31.03.2024 r. (6,89 zł na dzień 31.03.2023 r.) wyliczono
dzieląc wartość kapitału własnego na dzień 31.03.2024 r. wynoszącego 150 249 tys. zł (odpowiednio na dzień 31.03.2023 r.:
138 503 tys. zł) przez liczbę akcji zwykłych występujących na dzień 31.03.2024 r. i 31.03.2023 r., tj. 20 109 621 sztuk.
6. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport wraz ze wskazaniem
najważniejszych zdarzeń dotyczących Spółki
W I kwartale 2024 r. Spółka kontynuowała swoją działalność podstawową w zakresie:
- produkcji komponentów odlewniczych w obiektach fabrycznych zlokalizowanych w kraju,
- świadczenia usług w branży odlewniczej na terenie Niemiec, poprzez samobilansujący się Oddział.
W I kwartale 2024 r. w porównaniu do analogicznego okresu 2023 r. nastąpił spadek wartości przychodów ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów o 28,80%. W działalności produkcyjnej realizowanej w kraju spadek ten wyniósł 28,67%, zaś
w działalności usługowej na terenie Niemiec 29,43%.
Na wielkość osiągniętych przychodów w I kwartale 2024 r. decydujący wpływ miała działalność produkcyjna w kraju, której
przychód stanowił 84,16% przychodów ze sprzedaży ogółem Spółki. W I kw. 2023 r. udział ten wyniósł 84,01%.
Udział przychodów ze sprzedaży w walutach obcych i zrównanych z nimi przychodów w PLN ustalonych na bazie cen
walutowych (głównie w EUR) w przychodach ze sprzedaży ogółem za I kwartał 2024 r. wyniósł 84,79% i wykazał spadek w
porównaniu z I kwartałem 2023 r. o 5,48 p.p.
W ramach działalności produkcyjnej w kraju Spółka sprzedała 4142 tony komponentów odlewniczych, co stanowiło 94%
tonażu sprzedanego w I kwartale 2023 r.
Na wielkość osiągniętych w I kwartale 2024 r. przychodów miało wpływ szereg negatywnych czynników niezależnych od
Spółki, a będących skutkiem pogłębiającej się recesji gospodarczej w strefie EURO, w tym głównie w gospodarce niemieckiej.
Tonażowy spadek sprzedaży z działalności podstawowej o 6% w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego związany
był wyłącznie z istotnym ograniczeniem aktywności gospodarczej kontrahentów, dla których Spółka jest wieloletnim dostawcą.
Spółka nie utraciła żadnego ze swoich portfelowych kontrahentów.
W I kwartale 2024 r. w związku z kontynuacją spadkowej tendencji w zakresie cen podstawowych surowców i materiałów
oraz czynników energetycznych używanych w produkcji komponentów odlewniczych, Spółka zmuszona była do obniżenia o
23% cen na swoje produkty poprzez ich korektę w części zmiennych dodatków: materiałowych MTZ i energetycznych ETZ.
W warunkach pogłębiającej się dekoniunktury Spółka nie miała możliwości, pomimo podejmowanych działań, korekty swoich
cen w części bazowej w związku ze wzrostem kosztów wynagrodzeń i usług.
Ze względu na wysoki około 85% udział w sprzedaży ogółem przychodów ze sprzedaży w walutach obcych i zrównanych
z nimi przychodów w PLN ustalonych na bazie cen walutowych, na wielkość osiągniętych przychodów znaczący negatywny
wpływ miała 8% aprecjacja złotego w I kwartale 2024 r. w stosunku do I kwartału 2023 r.
W warunkach pogłębiającej się recesji gospodarczej Spółka nie wykorzystywała w pełni swoich zdolności produkcyjnych
na poziomie 19500 ton komponentów odlewniczych możliwych do wykonania w nominalnym czasie pracy w skali roku, co
miało również wpływ na rentowność prowadzonej działalności gospodarczej w I kwartale 2024 r.
Spółka po I kwartale 2024 r. ocenia swoją sytuację ekonomiczno-finansową za stabilną. Kontynuuje intensywną akcję
marketingową, której celem jest osiągnięcie pełnego obłożenia obecnie posiadanych zdolności produkcyjnych oraz realizację
zadań inwestycyjnych objętych planem działalności Spółki na 2024 r., co skutkować będzie począwszy od 2026 r.
zwiększeniem jej zdolności produkcyjnych z jednoczesnym rozszerzeniem asortymentowym produkowanych komponentów
odlewniczych do poziomu 23500 ton w skali roku w nominalnym czasie pracy.
Odlewnie Polskie S.A. – Sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
12
Pozostałe przychody operacyjne za I kw. 2024 r. i I kw. 2023 r. wyniosły odpowiednio 750 tys. zł i 5 824 tys. zł, w tym:
Pozostałe przychody operacyjne
I kw. 2024 r.
I kw. 2023 r.
tys. zł
tys. zł
Dofinansowanie ze środków pomocowych z lat ubiegłych do projektów
inwestycyjnych i badawczych rozliczane proporcjonalnie do amortyzacji
dotowanych środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
205
175
Dofinansowanie – refundacja wynagrodzeń pracowniczych
93
68
Rozwiązanie odpisów aktualizujących zapasy materiałów i towarów
58
0
Pomoc publiczna otrzymana z związku ze wzrostem cen energii
elektrycznej i gazu ziemnego
0
5 237
Otrzymane odszkodowania, kary i grzywny
38
226
Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
73
14
Przedawnione zobowiązania
0
18
Otrzymane bonusy i rabaty
0
22
Przychody z tyt. użytkowania samochodów i inne (oddział Niemcy)
114
56
Nadwyżki inwentaryzacyjne
95
0
Zwrot środków z polisy ubezpieczeniowej
49
0
Pozostałe
25
8
Razem:
750
5 824
Pozostałe koszty operacyjne za I kw. 2024 r. i I kw. 2023 r. wyniosły odpowiednio 261 tys. zł i 447 tys. zł, w tym:
Pozostałe koszty operacyjne
I kw. 2024 r.
I kw. 2023 r.
tys. zł
tys. zł
Przekazane darowizny
20
21
Odpisy aktualizujące wartość należności
25
97
Koszty związane z przyznaną pomocą publiczną
10
174
Odpisy aktualizujące wartość zapasów materiałów i towarów
0
154
Niedobory inwentaryzacyjne
133
0
Zapłacone odszkodowania
66
0
Pozostałe
7
1
Razem:
261
447
Pozostałe przychody finansowe za I kw. 2024 r. i I kw. 2023 r. wyniosły odpowiednio 84 tys. zł i 25 tys. zł, w tym:
Przychody finansowe
I kw. 2024 r.
I kw. 2023 r.
tys. zł
tys. zł
Odsetki od środków na rachunkach bankowych
84
25
Razem:
84
25
Pozostałe koszty finansowe za I kw. 2024 r. i I kw. 2023 r. wyniosły odpowiednio 460 tys. zł i 128 tys. zł , w tym:
Koszty finansowe
I kw. 2024 r.
I kw. 2023 r.
tys. zł
tys. zł
Odsetki od otrzymanych kredytów bankowych
0
64
Prowizja od otrzymanych kredytów bankowych
45
25
Wynik na różnicach kursowych zrealizowanych i niezrealizowanych
415
39
Razem:
460
128
Odlewnie Polskie S.A. – Sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
13
EBITDA (zysk operacyjny + amortyzacja) za I kwartał 2024 r. wyniosła 10 280 tys. zł i była niższa od EBITDA za I
kwartał 2023 r. o 40,49%.
Nadwyżka finansowa (zysk netto + amortyzacja) za I kwartał 2024 r. wyniosła 8 461 tys. zł i była niższa w stosunku
do osiągniętej za I kwartał ubiegłego roku o 40,51%.
Różnica stanu podatku odroczonego na początek i koniec I kwartału 2024 r. ujęta w rachunku zysków i strat wykazała
aktywa z tego tytułu w kwocie 110 tys. zł.
Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych za I kwartał 2024 r. wyniósł 1 553 tys. zł (za I kw. 2023 r.: 5 115 tys. zł)
i został terminowo uregulowany.
Za I kwartał 2024 r. i analogiczny okres 2023 r. Spółka uzyskała następujące wskaźniki rentowności:
Wskaźniki rentowności
I kw. 2024 r.
I kw. 2023 r.
Dynamika
I kw. 2024 r. /
I kw. 2023 r.
Marża brutto ze sprzedaży
[zysk brutto ze sprzedaży / przychody ze sprzedaży]
11,41%
27,61%
41,33%
Rentowność działalności operacyjnej
[zysk z działalności operacyjnej / przychody ze sprzedaży]
12,21%
26,67%
45,78%
Rentowność brutto
[zysk brutto / przychody ze sprzedaży]
11,60%
26,55%
43,69%
Rentowność netto
[zysk netto / przychody ze sprzedaży]
9,23%
21,42%
43,09%
Rentowność majątku (ROA)
[zysk netto / aktywa ogółem]
2,88%
9,41%
30,61%
Rentowność kapitału (ROE)
[zysk netto / średni kapitał własny]
3,75%
13,27%
28,26%
EBITDA
[wynik z działalności operacyjnej + amortyzacja]
10 280 tys. zł
25 392 tys. zł
40,49%
Nadwyżka finansowa
[wynik netto + amortyzacja]
8 461 tys. zł
20 884 tys. zł
40,51%
Uzyskane za I kwartał 2024 roku wszystkie wartości wskaźników rentowności w tym: na działalności operacyjnej, rentowności
brutto oraz rentowności netto są niższe od osiągniętych za I kwartał ubiegłego roku.
Wskaźniki EBITDA i nadwyżka finansowa w I kwartale 2024 w porównaniu do I kwartału roku ubiegłego wykazały znaczący
spadek.
Wybrane wskaźniki zadłużenia i płynności za I kwartał 2024 r. i I kwartał 2023 r. przyjęły wartości jak niżej:
Wskaźniki zadłużenia i płynności
I kw. 2024 r.
I kw. 2023 r.
Dynamika
I kw. 2024 r. /
I kw. 2023 r.
poziom zadłużenia w %
[zobowiązania i rez. na zobowiązania ogółem / aktywa ogółem]
23,35%
29,07%
80,32%
płynność bieżąca
[majątek obrotowy / zobowiązania krótkoterminowe]
3,53
3,44
102,62%
płynność szybka
[(majątek obrotowy- zapasy) / zobowiązania krótkoterminowe]
2,37
2,43
97,53%
cykl zapasów w dniach
[średni stan zapasów * 90 dni / przychody netto ze sprzedaży]
47
41
114,63%
cykl należności handlowych w dniach
[średni stan należności handlowych * 90 dni / przychody netto ze sprzedaży]
48
41
117,07%
cykl zobowiązań handlowych w dniach
[średni stan zobowiązań z tyt. dostaw * 90 dni / przychody netto ze sprzedaży]
35
27
129,63%
W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka terminowo regulowała swoje zobowiązania, a poziom zadłużenia uległ
zmniejszeniu w porównaniu z I kwartałem 2023 r., co sukcesywnie zmniejsza ryzyko finansowe w związku ze zmniejszeniem
obcych źródeł w finansowaniu działalności. Spółka ma możliwość terminowego spłacania wymagalnych zobowiązań oraz
zaangażowania aktywów obrotowych w kolejne cykle gospodarcze, a także do realizacji zadań inwestycyjnych. Wskaźnik
płynności szybkiej wyniósł 2,37 co oznacza, że należności i środki pieniężne gwarantują spłatę bieżących zobowiązań
wymagalnych w terminach.
Wskaźniki płynności bieżącej uległ nieznacznemu wzrostowi, wskaźnik płynności szybkiej uległ spadkowi natomiast cykl
zapasów, zobowiązań handlowych oraz należności handlowych uległy wydłużeniu.
Odlewnie Polskie S.A. – Sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
14
7. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na
osiągnięte wyniki finansowe
W sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2024 roku nie odnotowano zdarzeń nietypowych, mających znaczący
wpływ na wynik finansowy Spółki ze względu na fakt ich nie wystąpienia.
8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności
W okresie objętym bieżącym sprawozdaniem nie wystąpiły w działalności gospodarczej zjawiska cykliczności i sezonowości.
9. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i
odwróceniu odpisów z tego tytułu
[ w tys. zł]
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2023 r.
zwiększenia
zmniejszenia
stan na
31.03.2024 r.
wykorzystanie
rozwiązanie
Odpis aktualizujący zapasy materiałów i
towarów
722
33
-
71
684
Odpis aktualizujący zapasy wyrobów
gotowych
419
-
-
-
419
10. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych
aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich
odpisów
[ w tys. zł]
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2023 r.
zwiększenia
zmniejszenia
stan na
31.03.2024 r.
wykorzystanie
rozwiązanie
Odpis aktualizujący udziały w innych
jednostkach
2
-
-
-
2
Odpis aktualizujący należności
144
24
-
-
168
11. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw oraz istotnych zmianach
wielkości szacunkowych.
[ w tys. zł]
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2023 r.
zwiększenia
zmniejszenia
stan na
31.03.2024 r.
wykorzystanie
rozwiązanie
1. Rezerwa na świadczenia
emerytalne i podobne, w tym:
5 745
771
375
95
6 046
1.1 długoterminowe ( świadczenia
emerytalne i rentowe)
1 600
-
-
-
1 600
1.2. krótkoterminowe
4 145
771
375
95
4 446
- rezerwa na świadczenia emerytalne i
rentowe
154
-
-
-
154
- rezerwa na urlopy
1 616
771
195
95
2 097
- rezerwa na wynagrodzenia
2 375
-
180
-
2 195
2. Pozostałe rezerwy
436
159
-
92
503
2.1. długoterminowe
-
-
-
-
-
2.2. krótkoterminowe
436
159
-
92
503
- pozostałe rezerwy na koszty
bieżące
436
159
-
92
503
Odlewnie Polskie S.A. – Sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
15
12. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
W okresie od 01.01.2024 r. do 31.03.2024 r. aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wzrosły o kwotę 51 tys. zł.
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
W okresie od 01.01.2024 r. do 31.03.2024 r. zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego zmniejszyły się o
59 tys. zł.
13. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W I kwartale 2024 r. Spółka poniosła łącznie nakłady na cele inwestycyjne oraz na prace badawczo - rozwojowe w
wysokości 3 084 tys. zł (w tym wydatki na prace B+R wyniosły 142 tys. zł, które rozliczono bezpośrednio w koszty).
Poniesione w I kwartale 2024 r. nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne
wyniosły 2 942 tys. zł.
Wartość poniesionych nakładów inwestycyjnych dla poszczególnych grup Środków Trwałych i WNiP prezentuje się
następująco:
Wyszczególnienie
w tys. zł
budynki i budowle,
9
maszyny i urządzenia,
2 614
środki transportu,
164
wyposażenie,
109
wartości niematerialne i prawne
46
Na dzień bilansowy wartość zapłaconych przez Spółkę zaliczek na poczet dostaw inwestycyjnych wynosiła
16 974 tys. zł.
W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie zawierała istotnych transakcji sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych. Spółka nie ponosiła również nakładów na długoterminowe aktywa finansowe.
W I kwartale 2024 r. Spółka nie ponosiła nakładów na ochronę środowiska naturalnego.
Na dzień 31.03.2024 r. wystąpiły nieprzeterminowane zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych
w kwocie łącznej 1 555 tys. zł.
Na dzień 31.03.2024 r. kwota 22 561 tys. zł stanowi przyszłe zobowiązania wynikające z zawartych umów
inwestycyjnych.
Po dniu 31.03.2024 r. do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego uregulowano łącznie kwotę
1 555 tys. zł, całość stanowiły zobowiązania bilansowe.
14. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Opis zawarto w punkcie 13 niniejszego skróconego sprawozdania finansowego.
15. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
Na dzień 31.03.2024 r. nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
Odlewnie Polskie S.A. – Sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
16
16. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego
lub organem administracji publicznej dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego
jednostki
W przedmiocie wszczętego przez Prezesa Urzędu Regulacji Energetyki w dniu 7 marca 2024 roku postępowania
administracyjnego, o którym Spółka informowała w swoim Sprawozdaniu Rocznym za 2023 r., Spółka nie zmieniła swojej
oceny i nie otrzymała decyzji w tym zakresie.
17. Wskazania korekt błędów poprzednich okresów
W sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2024 roku nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.
18. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają
istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych emitenta,
niezależnie od tego, czy aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie
nabycia (koszcie zamortyzowanym)
Spółka nie odnotowała negatywnych zmian i warunków prowadzenia działalności mających wpływ na wartość
aktywów finansowych i zobowiązań. Spółka prowadzi efektywną działalność gospodarczą.
19. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu
lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu
sprawozdawczego
W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka terminowo regulowała zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów
bankowych i nie naruszyła postanowień umów kredytowych.
20. Opis organizacji grupy kapitałowej i udział w innych podmiotach
W rozumieniu ustawy o rachunkowości Spółka nie tworzyła i nie wchodziła w skład grupy kapitałowej, gdyż nie była
jednostką zależną i nie posiadała udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w innym podmiocie.
Zaangażowanie innych podmiotów/osób w kapitale Spółki Odlewnie Polskie S.A. wynoszące powyżej 5%
przedstawia tabela zamieszczona w punkcie 31 niniejszego skróconego sprawozdania finansowego.
21. Istotne i zawarte na innych warunkach niż rynkowe transakcje z podmiotami powiązanymi.
Spółka w I kwartale 2024 r. nie zawierała z podmiotami powiązanymi istotnych transakcji na innych warunkach niż rynkowe.
22. Instrumenty finansowe
Działalność Spółki w pierwszym kwartale 2024 roku finansowana była kapitałem własnym i
zobowiązaniami handlowymi. Finansowanie zapewniały również umowy zawarte z Bankami: Bank Millennium S.A. oraz
Bank Polska Kasa Opieki S.A.
Spółka w ramach zawartej 30 listopada 2021 roku z Bankiem Millennium S.A. Umowy o linię wieloproduktową z
globalnym limitem w kwocie 12.000 tys. zł obowiązującej od 4 grudnia 2023 do 3 grudnia 2025 oraz w ramach dostępnych
sublimitów mogła korzystać z kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 12 000 tys. zł oraz limitu na gwarancje i akredytywy
w wysokości 5 000 tys. zł z zastrzeżeniem, że łączna kwota zadłużenia wynikająca z wykorzystania przyznanego limitu nie
może przekroczyć kwoty Limitu. Warunki oprocentowania: oprocentowanie zmienne WIBOR 1M powiększony o marżę Banku
0,8% p.a.
Odlewnie Polskie S.A. – Sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
17
W ramach Umowy o Zawieranie i Rozliczanie Kasowych i Terminowych Transakcji Wymiany Walutowej oraz
Transakcji SWAPA Walutowego wraz z Umową Przewłaszczenia Kwot Pieniężnych Dla Przedsiębiorstw Posiadających
Rachunek Rozliczeniowy z Bankiem Millennium S.A. Spółka mogła korzystać z limitu skarbowego do kwoty 1 000 tys. zł.
W ramach podpisanego w dniu 17 marca 2023 roku Aneksu nr 3 do Umowy o Limit Wierzytelności zawartego z
Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. podwyższającego kwotę limitu do wartości 15 000 tys. zł, Spółka mogła korzystać z kredytu
w rachunku bieżącym w wysokości 15 000 tys. zł oraz limitów na gwarancje w wysokości 7 000 tys. zł, na akredytywy 15 000
tys. zł, z zastrzeżeniem, że łączna kwota zadłużenia wynikająca z wykorzystania przyznanego limitu nie może przekroczyć
kwoty Limitu. Warunki oprocentowania: oprocentowanie zmienne WIBOR 1M powiększony o marżę Banku 1,0% p.a.
W I kwartale 2024 r. średnio dzienne wykorzystanie kredytów udostępnionych w ramach podpisanych z Bankami
umów liczone z dni wykorzystania kredytów wyniosło 6 tys. zł a ich stan wykorzystania na dzień bilansowy wyniósł 0
tys. zł. W I kwartale 2023 r. średnio dzienne wykorzystanie kredytów udostępnionych w ramach podpisanych z Bankami umów
liczone z dni wykorzystania kredytów wyniosło 3 313,6 tys. zł a ich stan wykorzystania na dzień bilansowy wyniósł 0
tys. zł.
W okresie pierwszego kwartału 2024 r. Spółka nie zawierała terminowych transakcji walutowych.
23. Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości instrumentów finansowych wycenianych w
wartości godziwej
W I kw. 2024 r. nie wystąpiła zmiana metody ustalania wartości instrumentów finansowych wycenianych w wartości
godziwej.
24. Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub
wykorzystania tych aktywów
W I kw. 2024 r. nie miała miejsca zmiana w kwalifikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub
wykorzystania tych aktywów.
25. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
W I kw. 2024 r. nie miały miejsca emisja akcji, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
26. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy
W I kwartale 2024 r. Spółka nie wypłacała dywidendy. Zarząd Spółki zarekomendował wypłatę dywidendy w kwocie
10 055 tys. zł, tj. 0,50 zł na każdą akcję, w ramach podziału zysku osiągniętego za 2023 r.
27. Zdarzenia po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym
sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe
Po dniu, na który sporządzono bieżące kwartalne sprawozdanie finansowe, nie wystąpiły zdarzenia nie ujęte w tym
sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe.
Odlewnie Polskie S.A. – Sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
18
28. Informacje dotyczące zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od
czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
Na dzień 31.03.2024 r. należności warunkowe odpowiadające kwocie możliwych do uzyskania dotacji uległy zmniejszeniu
o 1 064 tys. zł w stosunku do stanu na dzień 31.12.2023 r. i wyniosły 1 756 tys. zł.
Lp.
Uprawniony
Zobowiązany
/Lider Konsorcjum
Tytuł
Wartość w tys.
zł na
31.03.2024 r.
Wartość w tys.
zł na
31.12.2023 r.
1
Odlewnie Polskie
S.A.
STIFTELSEN
SINTEF (SINTEF) z
siedzibą w Norwegii
– Lider Konsorcjum
Projekt nr 767533 z dn. 30.08.2017 r. pn. “Integrated approach to
process optimisation for raw material resources efficiency, excluding
recovery technologies of waste streams”- ENSUREAL (tłumacz:
Zintegrowane podejście do procesu optymalizacji w zakresie
wydajności zasobów surowców, z wyłączeniem technologii
odzyskiwania strumieni odpadów)- współfinansowany ze środków
unijnych w ramach programu Horizon 2020 - Umowa Konsorcjum z
dn. 05.07.2017 r.
0*
92
2
Odlewnie Polskie
S.A.
Meehanite
Technology OY z
siedzibą w
Finlandii
- Lider Projektu
Projekt nr 101074439 - LIFE21-ENV-FI-GREEN CASTING LIFE
pn.”Towards zero emissions in European ferrous foundries using
inorganic binder systems”
- współfinansowany ze środków Europejskiej Agencji Wykonawczej
ds. Klimatu, Infrastruktury i Środowiska
- Umowa podpisana w dn.25.08.2022 r.
1 559
2 728
3
Odlewnie Polskie
S.A.
NORGES
TEKNISK-
NATURVIDENSKA
BELIGE
UNIWERSYT.
Lider Projektu
Projekt nr 101091936 – HAIMan pn.” Sustainable Hydrogen and
Aluminothermic Reduction Process for Manganese, its alloys and
Critical Raw Materials Production
- współfinansowany ze środków Europejskiej Agencji Wykonawczej
ds. Zdrowia i Cyfryzacji (HADEA)
- Umowa podpisana w dn.8.11.2022 r.
197
0
RAZEM
1 756
2 820
*W I kw. 2024 r. Spółka rozliczyła realizację projektu pn. „Opracowanie innowacyjnej technologii komponentów odlewniczych z wysokojakościowego
żeliwa sferoidalnego przy zastosowaniu nowatorskiej w skali światowej techniki hybrydowo-dynamicznej modyfikacji ciekłego stopu”. Spółka nie wykorzystała
dofinansowania w wysokości 92 tys. zł.
Należności warunkowe odpowiadają kwocie możliwych do uzyskania dotacji ze środków publicznych w związku z
zawartymi umowami na dofinansowania projektów badawczych i inwestycyjnych.
Na dzień bilansowy 31.03.2024 r. zobowiązania warunkowe wyniosły 9 424 tys. zł i nie uległy zmianie w stosunku do
stanu na dzień 31.12.2023 r.
Wartość zabezpieczeń wekslowych i otrzymanych zaliczek na dzień bilansowy dotyczących zawartych umów o dotację
prezentuje poniższa tabela:
Lp.
Uprawniony
Podstawa powstania
zobowiązania
Tytuł
Wartość na dzień
31.03.2024 r.
Wartość na dzień
31.12.2023 r.
1
Minister Rozwoju
w Warszawie,
Pl. Trzech Krzyży
3/5
weksel in blanco
Zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań
wynikających z umowy nr POIR.02.01.00-00-0018/15-
00 z dnia 31.08.2016 r. o dofinansowanie projektu
„Wzrost kompetencji Ośrodka Badawczo-
Rozwojowego Komponentów Odlewniczych w
zakresie automatyzacji i robotyzacji procesowej”.
3 526
wraz z należnymi
odsetkami w wysokości
określonej jak dla
zaległości podatkowych
3 526
wraz z należnymi
odsetkami w wysokości
określonej jak dla
zaległości podatkowych
2
Województwo
Świętokrzyskie w
Kielcach
weksel in blanco
Zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań
wynikających z umowy nr RPSW.01.02.00-26-
0025/17-00 z dnia 25.04.2018 r. na dofinansowanie
projektu „Badania i opracowanie zaawansowanej
technologii obróbki skrawaniem odlewów żeliwnych
zgodnie z wymaganiami innowacyjnego elastycznego
systemu paletyzacji”.
1 084
wraz z odsetkami w
wysokości określonej
jak dla zaległości
podatkowych
(okres trwałości
projektu
do 31.12.2025 r.)
1 084
wraz z odsetkami w
wysokości określonej jak
dla zaległości podatkowych
(okres trwałości projektu
do 31.12.2025 r. )
3
Narodowe Centrum
Badań i Rozwoju w
Warszawie
weksel in blanco
Zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań
wynikających z umowy nr POIR.01.01.01-00-0545/19-
00 z dnia 13.11.2019 r. o dofinansowanie projektu
„Opracowanie innowacyjnej technologii komponentów
odlewniczych z wysokojakościowego żeliwa
sferoidalnego przy zastosowaniu nowatorskiej w skali
światowej techniki hybrydowo-dynamicznej modyfikacji
ciekłego stopu”.
1 935
wraz z należnymi
odsetkami w wysokości
określonej jak dla
zaległości podatkowych
(okres trwałości
projektu
do 03.06.2028 r.)
1 935
wraz z należnymi
odsetkami w wysokości
określonej jak dla
zaległości podatkowych
(okres trwałości projektu
do 3.06.2028 r.)
4
Narodowe Centrum
Badań i Rozwoju w
Warszawie
weksel in blanco
Zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań
wynikających z umowy nr POIR.01.01.01-00-1303/19-
00 z dnia 05.06.2020 r. o dofinansowanie projektu
„Wdrożenie na rynek innowacyjnego żeliwa
umocnionego roztworowo Si (krzemem) dzięki
opracowaniu dedykowanej technologii topienia i
obróbki pozapiecowej, eliminującej skłonność do
tworzenia grafitu Chunky oraz porowatości odlewów i
gwarantującej stabilność właściwości użytkowych
żeliwa
1 628
wraz z należnymi
odsetkami w wysokości
określonej jak dla
zaległości podatkowych
(okres trwałości
projektu
do 30.09.2028 r.)
1 628
wraz z należnymi
odsetkami w wysokości
określonej jak dla
zaległości podatkowych
(okres trwałości projektu
do 30.09.2028 r.)
Odlewnie Polskie S.A. – Sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
19
5
Meehanite
Technology OY z
siedzibą w Finlandii
- Lider Projektu
zaliczka
Zaliczka otrzymana w celu dofinansowania realizacji
Projektu nr 101074439 - LIFE21-ENV-FI-GREEN
CASTING LIFE pn.”Towards zero emissions in
European ferrous foundries using inorganic binder
systems”
- współfinansowany ze środków Europejskiej Agencji
Wykonawczej ds. Klimatu, Infrastruktury i Środowiska
- Umowa podpisana w dn.25.08.2022 r.
1 169
1 169
6
NORGES
TEKNISK-
NATURVIDENSKA
BELIGE
UNIWERSYT.
- Lider Projektu
zaliczka
Zaliczka otrzymana w celu dofinansowania realizacji
Projektu nr 101091936 – HAIMan pn.”Sustainable
Hydrogen and Aluminothermic Reduction Process for
Manganese, its alloys and Critical Raw Materials
Production”
- współfinansowany ze środków Europejskiej Agencji
Wykonawczej ds.
- Umowa podpisana w dn.08.11.2022 r.
82
82
RAZEM
9 424
9 424
Spółka nie posiada innych zobowiązań i aktywów warunkowych nie wykazanych w bilansie poza wymienionymi w tabelach
powyżej.
29. Skutki zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek
gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych,
podziału , restrukturyzacji i zaniechania działalności.
W okresie od stycznia do marca 2024 r. nie wystąpiły zmiany w strukturze Spółki w wyniku połączenia jednostek
gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek, inwestycji długoterminowych, podziału i restrukturyzacji.
30. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania publikowanych prognoz wyników na dany rok.
Spółka nie podała do publicznej wiadomości prognozy wyników na rok 2024 z uwagi na niestabilną sytuację
makroekonomiczną w gospodarce światowej i europejskiej skutkującą trudnym do przewidzenia poziomem zamówień w
perspektywie kolejnych miesięcy.
31. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% liczby
głosów na walnym zgromadzeniu Spółki oraz zmiany w strukturze własności znaczących pakietów akcji
w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego
Na dzień 31.03.2024 r. kapitał zakładowy Spółki wynosił 30 164 431,50 zł i dzielił się na 20 109 621 sztuk akcji
zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1,50 zł każda.
Struktura własności znaczących pakietów akcji nie uległa zmianie od daty przekazania poprzedniego raportu okresowego tj.
od 9.04.2024 r. i przedstawia się następująco:
Akcjonariusze Spółki: Pan Adam Żyła i Pan Marcin Wąsiel zawarli 28.02.2020 r. bezterminowe porozumienie, którego celem
jest długoterminowe prowadzenie wspólnej polityki wobec Spółki oraz zgodne głosowanie na walnym zgromadzeniu Spółki
Lp.
Akcjonariusz
Liczba akcji /
głosów na WZ
[ w szt.]
Cena nominalna
w zł
Wartość
nominalna w tys.
zł
% udział
w kapitale
zakładowym
1
OP Invest Sp. z o. o.
5 765 246
1,50
8 648
28,67%
2
Adam Żyła
3 881 500
1,50
5 822
19,30%
3
PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny
2 065 743
1,50
3 099
10,27%
4
Marcin Wąsiel
1 631 315
1,50
2 447
8,11%
6
Leszek Walczyk
1 230 578
1,50
1 846
6,12%
7
Pozostali Akcjonariusze
5 535 239
1,50
8 302
27,53%
Razem:
20 109 621
x
30 164
100%
Odlewnie Polskie S.A. – Sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
20
32. Zestawienie stanu posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień przekazania
raportu kwartalnego oraz zmian w stanie posiadania w okresie od przekazania poprzedniego raportu
okresowego
Akcje Spółki będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania nie uległy zmianie od czasu ostatniej publikacji rocznego sprawozdania finansowego tj. od dnia 9.04.2024 r. i
przedstawiają się następująco:
Lp.
Osoby zarządzające i nadzorujące
Liczba
posiadanych
akcji [szt.]
Udział w
kapitale na WZ
Liczba
posiadanych
głosów na WZ
[szt.]
Udział w liczbie
głosów na WZ
1.
Leszek Walczyk – Prezes Zarządu
1 230 578
6,1193%
1 230 578
6,1193%
2.
Ryszard Pisarski – Członek Rady Nadzorczej
732 000
3,6400%
732 000
3,6400%
4.
Kazimierz Kwiecień – Wiceprzewodniczący
Rady Nadzorczej
100
0,0005%
100
0,0005%
Razem osoby zarządzające i nadzorujące
1 962 678
9,7598%
1 962 678
9,7598%
Ogółem liczba akcji i głosów Spółki
20 109 621
100,0000%
20 109 621
100,0000%
33. Udzielone poręczenia kredytu, pożyczki lub udzielone gwarancje o znaczącej wartości
W okresie pierwszego kwartału 2024 roku Spółka nie udzieliła poręczenia kredytu lub pożyczki ani też nie udzieliła
gwarancji żadnemu podmiotowi.
34. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich
zmian oraz informacje istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę
W pierwszym kwartale 2024 r. nie wystąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności,
które mają istotny wpływ na wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki. Na dzień sporządzenia
niniejszego sprawozdania Spółka nie odnotowuje znaczących zakłóceń w działalności w związku z toczącą się wojną w
Ukrainie.
Spółka nie identyfikuje obecnie żadnych innych zagrożeń, które mogłyby wpływać na możliwość realizacji jej
zobowiązań związanych z prowadzoną działalnością w obrocie i realizowanymi inwestycjami.
Spółka na bieżąco monitoruje sytuację w tych obszarach i w zależności od okoliczności będzie wdrażała stosowne
do nich rozwiązania, w celu minimalizacji ich negatywnego wpływu na prowadzoną działalność gospodarczą i jej efektywność.
35. Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Na osiągane przez Spółkę w perspektywie kolejnego kwartału wyniki ekonomiczno-finansowe będą miały wpływ:
− poziom zamówień od dotychczasowych kontrahentów Spółki, w świetle dalej słabnącej w wymiarze unijnym i
krajowym koniunktury gospodarczej;
− skala i tempo pozyskiwania zamówień od obecnych i nowych kontrahentów Spółki w ramach prowadzonej akcji
ofertowej oraz skuteczność ich wdrażania do produkcji seryjnej;
− efektywność realizowanej polityki zakupowej podstawowych surowców, materiałów oraz czynników
energetycznych w powiązaniu z mechanizmami indeksacyjnymi cen produktów Spółki, w części zmiennych od
nich zależnych;
− realizacja zadań inwestycyjnych objętych planem działalności Spółki na 2024 rok;
− kształtowanie się kursów walut obcych, a w szczególności waluty EUR wobec PLN, z uwagi na wysoki udział
sprzedaży realizowanej w walutach obcych, w przychodach ze sprzedaży ogółem;
Odlewnie Polskie S.A. – Sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
21
− poziom inflacji;
− odblokowanie w Polsce finansowania z udziałem środków unijnych, inwestycji w infrastrukturę kolejową i w
konsekwencji rynku dostaw kooperacyjnych realizowanych przez Spółkę.
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
Data
Imię i Nazwisko
Stanowisko / Funkcja
Podpis
2024-05-10
Adriana Kozieł
Główna Księgowa
PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
Data
Imię i Nazwisko
Stanowisko / Funkcja
Podpis
2024-05-10
Leszek Walczyk
Prezes Zarządu
