An independent member of UHY international

Helping you

prosper

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NA DZIEŃ 31.03.2024 R.

28.06.204 R.

2

prosper

Przeprowadziliśmy badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Grupy Kapitałowej Komputronik („Grupa Kapitałowa”), w której Jednostką dominującą

jest Komputronik S.A. (”Jednostka dominująca”), które zawiera skonsolidowane

Naszym zdaniem, załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe:

i finansowej Grupy Kapitałowej na dzień 31 marca 2024 r. oraz jej

skonsolidowanego wyniku finansowego i skonsolidowanych przepływów

pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi

zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką)

rachunkowości;

Nasze badanie przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu

Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą Krajowej Rady Biegłych

Rewidentów nr 3430/52a/2019 z dnia 21 marca 2019 r. w sprawie krajowych standardów

badania oraz innych dokumentów, z późn. zm. oraz uchwałą Rady Polskiej Agencji

Nadzoru Audytowego nr 38/I/2022 z dnia 15 listopada 2022 r. w sprawie krajowych

standardów kontroli jakości oraz Krajowego Standardu Badania 220 (Zmienionego)

(„KSB”), a także stosownie do ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach,

firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym („Ustawa o biegłych rewidentach” – t.j.

Dz.U. z 2023 r., poz. 1015, z późn. zm.) oraz Rozporządzenia UE nr 537/2014 z dnia 16

3

prosper

kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań

uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów nr 3431/52a/2019 z dnia 25 marca 2019 r.

w sprawie zasad etyki zawodowej biegłych rewidentów, z późn.zm., oraz z innymi

wymogami etycznymi, które mają zastosowanie do badania sprawozdań finansowych

w Polsce. Wypełniliśmy nasze inne obowiązki etyczne zgodnie z tymi wymogami

i Kodeksem IESBA. W trakcie przeprowadzania badania kluczowy biegły rewident oraz

firma audytorska pozostali niezależni od Spółki zgodnie z wymogami niezależności

określonymi w Ustawie o biegłych rewidentach oraz w Rozporządzeniu UE.

Uważamy, że dowody badania, które uzyskaliśmy są wystarczające i odpowiednie, aby

stanowić podstawę dla naszej opinii.

formułowaniu naszej opinii oraz podsumowaliśmy naszą reakcję na te rodzaje ryzyka,

a w przypadkach, w których uznaliśmy za stosowne przedstawiliśmy najważniejsze

spostrzeżenia związane z tymi rodzajami ryzyka. Nie wyrażamy osobnej opinii na temat

tych spraw.

przychody ze sprzedaży w wysokości

1.635.292 tys. PLN.

4

prosper

Zagadnienie zostało określone jako

kluczowe ze względu na wartość, która

jest istotna dla skonsolidowanego

sprawozdania finansowego, jak

również na potencjalną możliwość

zniekształcenia przychodów, w tym

wynikającą z błędu lub oszustwa.

2. „

” ” oraz w punkcie 5.

„

skonsolidowanego sprawozdania

5

prosper

6

prosper

przepisami prawa i statutem, a także za kontrolę wewnętrzną, którą Zarząd Jednostki

dominującej uznaje za niezbędną aby umożliwić sporządzenie skonsolidowanego

sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego

oszustwem lub błędem.

Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe Zarząd Jednostki dominującej jest

odpowiedzialny za ocenę zdolności Grupy Kapitałowej do kontynuowania działalności,

ujawnienie, jeżeli ma to zastosowanie, spraw związanych z kontynuacją działalności oraz

za przyjęcie zasady kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości, z wyjątkiem

sytuacji kiedy Zarząd Jednostki dominującej albo zamierza dokonać likwidacji Grupy

7

prosper

Zarząd Jednostki dominującej oraz członkowie Rady Nadzorczej Jednostki dominującej są

Naszymi celami są uzyskanie racjonalnej pewności czy skonsolidowane sprawozdanie

finansowe jako całość nie zawiera istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem

lub błędem oraz wydanie sprawozdania z badania zawierającego naszą opinię. Racjonalna

pewność jest wysokim poziomem pewności ale nie gwarantuje, że badanie

przeprowadzone zgodnie z KSB zawsze wykryje istniejące istotne zniekształcenie.

Zniekształcenia mogą powstawać na skutek oszustwa lub błędu i są uważane za istotne,

jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że pojedynczo lub łącznie mogłyby wpłynąć na decyzje

Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności Grupy Kapitałowej

ani efektywności lub skuteczności prowadzenia jej spraw przez Zarząd Jednostki

dominującej obecnie lub w przyszłości.

Podczas badania zgodnego z KSB stosujemy zawodowy osąd i zachowujemy zawodowy

sceptycyzm, a także:

sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem,

projektujemy i przeprowadzamy procedury badania odpowiadające tym ryzykom

zaprojektowania procedur badania, które są odpowiednie w danych

okolicznościach, ale nie w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli

wewnętrznej Grupy Kapitałowej;

zasadność szacunków księgowych oraz powiązanych ujawnień dokonanych przez

Zarząd Jednostki dominującej;

Jednostki dominującej zasady kontynuacji działalności jako podstawy

rachunkowości oraz, na podstawie uzyskanych dowodów badania, czy istnieje

istotna niepewność związana ze zdarzeniami lub warunkami, która może

poddawać w znaczącą wątpliwość zdolność Grupy Kapitałowej do kontynuacji

8

prosper

opinię. Nasze wnioski są oparte na dowodach badania uzyskanych do dnia

w sposób zapewniający rzetelną prezentację;

finansowych jednostek lub działalności gospodarczych wewnątrz Grupy

Kapitałowej w celu wyrażenia opinii na temat skonsolidowanego sprawozdania

finansowego. Jesteśmy odpowiedzialni za kierowanie, nadzór i przeprowadzenie

badania Grupy Kapitałowej i pozostajemy wyłącznie odpowiedzialni za naszą

opinię z badania.

planowanym zakresie i czasie przeprowadzenia badania oraz znaczących ustaleniach

badania, w tym wszelkich znaczących słabościach kontroli wewnętrznej, które

zidentyfikujemy podczas badania.

Składamy Radzie Nadzorczej Jednostki dominującej oświadczenie, że przestrzegaliśmy

stosownych wymogów etycznych dotyczących niezależności oraz, że będziemy

informować ich o wszystkich powiązaniach i innych sprawach, które mogłyby być

racjonalnie uznane za stanowiące zagrożenie dla naszej niezależności, a tam gdzie ma to

zastosowanie, informujemy o zastosowanych zabezpieczeniach.

naszym sprawozdaniu, ponieważ można byłoby racjonalnie oczekiwać, że negatywne

konsekwencje przeważyłyby korzyści takiej informacji dla interesu publicznego.

Na inne informacje składa się sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok

obrotowy zakończony 31 marca 2024 r. („Sprawozdanie z działalności”) wraz

z oświadczeniem o stosowaniu ładu korporacyjnego i oświadczeniem na temat informacji

niefinansowych, o którym mowa w art. 55 ust. 2b Ustawy o rachunkowości, które są

wyodrębnionymi częściami tego sprawozdania oraz Raport Roczny za rok obrotowy

9

prosper

Zarząd Jednostki dominującej oraz członkowie Rady Nadzorczej Jednostki dominującej są

Nasza opinia z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie obejmuje

Innych informacji. W związku z badaniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego

naszym obowiązkiem jest zapoznanie się z Innymi informacjami, i czyniąc to, rozpatrzenie,

czy nie są istotnie niespójne ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym lub naszą

wiedzą uzyskaną podczas badania, lub w inny sposób wydają się istotnie zniekształcone.

Jeśli na podstawie wykonanej pracy, stwierdzimy istotne zniekształcenia w Innych

informacjach, jesteśmy zobowiązani poinformować o tym w naszym sprawozdaniu

z badania. Naszym obowiązkiem zgodnie z wymogami Ustawy o biegłych rewidentach jest

również wydanie opinii czy Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej zostało

sporządzone zgodnie z przepisami oraz czy jest zgodne z informacjami zawartymi

po tej dacie. W przypadku, kiedy stwierdzimy istotne zniekształcenie w Raporcie Rocznym