SKRÓCONE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA I PÓŁROCZE 2024 ROKU
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
1
Spis treści
1 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z POLSKIMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI. ................ 3
1.1 Wybrane dane finansowe. .............................................................................................. 3
1.2 Bilans. .............................................................................................................................. 4
1.3 Rachunek zysków i strat. ................................................................................................. 6
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym. ......................................................................... 7
1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia). .............................................. 8
2 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A................................................................................... 9
2.1 Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego Remak-Energomontaż
S.A. ........................................................................................................................................ 9
2.2 Przyjęte zasady przy sporządzaniu raportu, w szczególności informacje o zmianach
stosowanych zasad (polityki) rachunkowości........................................................................ 9
2.3 Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta. ............... 12
2.4 Informacje o odpisach aktualizujących i rezerwach. ..................................................... 13
2.5 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych. .............................................................................................................................. 14
2.6 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów
trwałych. .............................................................................................................................. 14
2.7 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych. ................................... 14
2.8 Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów. ........................................................ 14
2.9 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i
zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego czy te aktywa i zobowiązania są
ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia. .......................................... 14
2.10 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień
umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań
naprawczych do końca okresu sprawozdawczego. ............................................................. 14
2.11 Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami
powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych
warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości. ............................................... 14
2.12 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej –
informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia. ....................................................... 15
2.13 Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany
celu lub wykorzystania tych aktywów. ................................................................................ 15
2.14 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych. .................................................................................................................... 15
2.15 Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w
przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. ................... 15
2.16 Wskazanie zdarzeń po dniu bilansowym, nieujętych w sprawozdaniu, a mogących w
istotny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki. ........................................................................ 15
2.17 Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych,
które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. ................................. 16
3 SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A................................................................................. 17
3.1 Opis organizacji Remak-Energomontaż S.A. ................................................................. 17
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
2
3.2 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym wraz ze
wskazaniem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących. ..................................................... 17
3.3 Komentarz do wyników osiągniętych w okresie sprawozdawczym wraz z opisem
segmentów działalności oraz czynników, zdarzeń w szczególności o nietypowym
charakterze, mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny,
przepływy pieniężne lub osiągnięte wyniki finansowe. ...................................................... 20
3.3.1 Przychody ze sprzedaży i ich struktura. ................................................................. 20
3.3.2 Komentarz do rachunku zysków i strat. ................................................................. 23
3.3.3 Komentarz do bilansu. ........................................................................................... 23
3.3.4 Komentarz do rachunku przepływów pieniężnych. ............................................... 25
3.3.5 Informacja o sytuacji finansowej spółki. ................................................................ 25
3.4 Zatrudnienie w spółce. .................................................................................................. 27
3.5 Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń związanych z pozostałymi miesiącami roku
obrotowego, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki
w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. ............................................................... 28
3.6 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych
prognoz. ............................................................................................................................... 29
3.7 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty
zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA. ...................................................... 29
3.8 Zestawienie stanu posiadania akcji Remak-Energomontaż S.A. lub uprawnień do nich
przez osoby zarządzające i nadzorujące Remak-Energomontaż S.A. .................................. 30
3.9 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem i innymi organami. ..................... 30
3.10 Informacja o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu
transakcji z podmiotami powiązanymi jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż
rynkowe. .............................................................................................................................. 30
3.11 Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub gwarancji znaczącej
wartości - łącznie jednemu podmiotowi. ............................................................................ 30
3.12 Inne informacje które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej,
majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne
dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta. ............................................. 31
4 ZATWIERDZENIE SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. ........................... 32
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
3
1 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z POLSKIMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI.
1.1 Wybrane dane finansowe.
LP
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. PLN
w tys. EUR
półrocze 2024
półrocze 2024
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
106 996
24 820
II.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
-512
-119
III.
Zysk (strata) brutto
-691
-160
IV.
Zysk (strata) netto
1 217
282
V.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-17 947
-4 163
VI.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-5 054
-1 172
VII.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
6 519
1 512
VIII.
Przepływy pieniężne netto, razem
-16 482
-3 823
IX.
Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
184 697
42 823
X.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec
bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku
obrotowego)
112 432
26 068
XI.
Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego
kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)
2 059
477
XII.
Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego
kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)
58 775
13 627
XIII.
Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
72 265
16 755
XIV.
Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
7 500
1 739
XV.
Liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
XVI.
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR)
0,41
0,09
XVII.
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w
PLN/EUR)
0,41
0,09
XVIII.
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)
24,09
5,59
XIX.
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)
24,09
5,59
XX.
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w
PLN/EUR)
0,30
0,07
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
4
1.2 Bilans.
LP
BILANS [w tys. PLN]
stan na
2024-06-30
stan na
2023-12-31
stan na
2023-06-30
AKTYWA
I.
Aktywa trwałe
53 817
45 116
43 691
1.
Wartości niematerialne i prawne
87
115
356
-
wartość firmy
0
0
250
2.
Rzeczowe aktywa trwałe
38 311
33 593
32 420
3.
Należności długoterminowe
0
0
0
3.1.
Od jednostek powiązanych
0
0
0
3.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
3.3.
Od pozostałych jednostek
0
0
0
4.
Inwestycje długoterminowe
0
0
0
4.1.
Nieruchomości
0
0
0
4.2.
Wartości niematerialne i prawne
0
0
0
4.3.
Długoterminowe aktywa finansowe
0
0
0
a)
w jednostkach powiązanych, w tym:
0
0
0
-
udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw własności
0
0
0
b)
w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w
tym:
0
0
0
-
udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych wyceniane metodą
praw własności
0
0
0
-
udziały lub akcje w innych jednostkach
0
0
0
c)
w pozostałych jednostkach
0
0
0
4.4.
Inne inwestycje długoterminowe
0
0
0
5.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
15 419
11 408
10 915
5.1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
15 419
11 408
10 915
5.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
0
0
0
II.
Aktywa obrotowe
130 880
136 023
98 248
1.
Zapasy
10 934
11 692
4 595
2.
Należności krótkoterminowe
65 316
67 492
59 757
2.1.
Od jednostek powiązanych
3 253
10 412
9 576
2.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
2.3.
Od pozostałych jednostek
62 063
57 080
50 181
3.
Inwestycje krótkoterminowe
11 333
27 121
7 662
3.1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
11 333
27 121
7 662
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
0
c)
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
11 333
27 121
7 662
3.2.
Inne inwestycje krótkoterminowe
0
0
0
4
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
43 297
29 718
26 234
III.
Należne wpłaty na kapitał zakładowy
0
0
0
IV.
Akcje (udziały) własne
0
0
0
A k t y w a r a z e m
184 697
181 139
141 939
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
5
LP
BILANS [w tys. PLN]
stan na
2024-06-30
stan na
2023-12-31
stan na
2023-06-30
PASYWA
I.
Kapitał własny
72 265
71 973
67 923
1.
Kapitał zakładowy
7 500
7 500
7 500
2.
Kapitał zapasowy
63 541
59 049
59 049
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny
7
32
19
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe
0
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych
0
0
0
6.
Zysk (strata) netto
1 217
5 392
1 355
7.
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
0
0
0
II.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
112 432
109 166
74 016
1.
Rezerwy na zobowiązania
20 044
15 705
14 303
1.1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
15 789
11 496
10 580
1.2.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
3 685
3 276
2 772
a)
długoterminowa
400
400
264
b)
krótkoterminowa
3 285
2 876
2 508
1.3.
Pozostałe rezerwy
570
933
951
a)
długoterminowe
0
0
0
b)
krótkoterminowe
570
933
951
2.
Zobowiązania długoterminowe
2 059
1 855
562
2.1.
Wobec jednostek powiązanych
0
0
0
2.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
2.3.
Wobec pozostałych jednostek
2 059
1 855
562
3.
Zobowiązania krótkoterminowe
58 775
49 884
39 679
3.1.
Wobec jednostek powiązanych
1 762
1 300
861
3.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
3.3.
Wobec pozostałych jednostek
56 988
48 554
38 639
3.4.
Fundusze specjalne
25
30
179
4.
Rozliczenia międzyokresowe
31 554
41 722
19 472
4.1.
Ujemna wartość firmy
0
0
0
4.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
31 554
41 722
19 472
a)
długoterminowe
0
0
0
b)
krótkoterminowe
31 554
41 722
19 472
P a s y w a r a z e m
184 697
181 139
141 939
Wartość księgowa
72 265
71 973
67 923
Liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
24,09
23,99
22,64
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
24,09
23,99
22,64
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
6
1.3 Rachunek zysków i strat.
Lp
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT [w tys. PLN]
półrocze / 2024
półrocze / 2023
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:
106 996
86 934
-
od jednostek powiązanych
8 818
16 467
1.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
106 991
86 912
2.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
5
22
II.
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
94 954
74 376
-
jednostkom powiązanym
8 710
12 096
1.
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
94 954
74 348
2.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
28
III.
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
12 042
12 558
IV.
Koszty sprzedaży
0
0
V.
Koszty ogólnego zarządu
9 982
8 914
VI.
Zysk (strata) ze sprzedaży
2 060
3 644
VII.
Pozostałe przychody operacyjne
10 938
7 690
1.
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
26
189
2.
Dotacje
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
1 334
1 574
4.
Inne przychody operacyjne
9 578
5 927
VIII.
Pozostałe koszty operacyjne
13 510
7 889
1.
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
0
2.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
12 065
4 842
3.
Inne koszty operacyjne
1 445
3 047
IX.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
-512
3 445
X.
Przychody finansowe
451
660
1.
Dywidendy i udziały w zyskach
0
0
-
od jednostek powiązanych
0
0
-
od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
2.
Odsetki
124
660
3.
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0
0
-
w jednostkach powiązanych
0
0
4.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
5.
Inne
327
0
XI.
Koszty finansowe
630
2 004
1.
Odsetki w tym:
456
959
-
dla jednostek powiązanych
0
0
2.
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
4.
Inne
174
1 045
XII.
Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw
własności
0
0
XIII.
Zysk (strata) brutto
-691
2 101
XIV.
Podatek dochodowy
-1 908
746
a)
część bieżąca
-2 205
435
b)
część odroczona
297
311
XV.
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
0
0
XVI.
Zysk (strata) netto
1 217
1 355
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
5 254
3 408
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,41
0,45
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,41
0,45
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
7
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym.
LP
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM [w tys. PLN]
stan na 2024-
06-30
stan na 2023-
12-31
stan na 2023-
06-30
I.
Kapitał własny na początek okresu (BO)
71 973
66 556
66 556
b)
korekty błędów
0
0
0
I.a.
Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
71 973
66 556
66 556
1.
Kapitał zakładowy na początek okresu
7 500
7 500
7 500
1.1.
Zmiany kapitału zakładowego
0
0
0
1.2.
Kapitał zakładowy na koniec okresu
7 500
7 500
7 500
2.
Kapitał zapasowy na początek okresu
59 049
56 641
56 641
2.1.
Zmiany kapitału zapasowego
4 492
2 408
2 408
a)
zwiększenia (z tytułu)
4 492
2 408
2 408
-
aktualizacja środków trwałych
0
0
0
-
podział zysku z lat ubiegłych
4 492
2 408
2 408
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
2.2.
Kapitał zapasowy na koniec okresu
63 541
59 049
59 049
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
32
7
7
-
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
0
3.1.
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
-25
25
12
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
25
12
-
różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych
0
25
12
-
odwrócenie różnic kursowych z przeliczenia zakładów zagranicznych z lat ubiegłych
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
25
0
0
-
zbycia środków trwałych
0
0
0
-
różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych
0
0
0
-
odwrócenie różnic kursowych z przeliczenia zakładów zagranicznych z lat ubiegłych
25
0
0
3.2.
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
7
32
19
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0
0
0
4.1.
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0
0
0
4.2.
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
5 392
2 408
2 408
5.1
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
5 392
2 408
2 408
5.2
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
5 392
2 408
2 408
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
5 392
2 408
2 408
-
rozliczenia straty z lat ubiegłych
0
0
0
-
przeniesienie na kapitał zapasowy
4 492
2 408
2 408
-
wypłata dywidendy
900
0
0
5.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
0
5.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0
0
0
-
korekty błędów
0
0
0
5.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
0
0
0
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
-
pokrycie straty z lat ubiegłych z zysku
0
0
0
5.6
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
0
5.7
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
0
6.
Wynik netto
1 217
5 392
1 355
a)
zysk netto
1 217
5 392
1 355
b)
strata netto
0
0
0
c)
odpisy z zysku
0
0
0
II.
Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
72 265
71 973
67 923
III.
Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego1 podziału zysku (pokrycia straty)
72 265
71 073
67 923
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
8
1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia).
LP
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH [w tys. PLN]
półrocze / 2024
półrocze / 2023
A.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia)
I.
Zysk (strata) netto
1 217
1 355
II.
Korekty razem
-19 164
-6 687
Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności
0
0
1.
Amortyzacja
1 771
2 994
2.
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
-694
-14
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
292
174
4.
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-26
-189
5.
Zmiana stanu rezerw
4 339
-4 178
6.
Zmiana stanu zapasów
758
-2 405
7.
Zmiana stanu należności
2 176
14 700
8.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
4
-5 482
9.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-27 759
-12 300
10.
Inne korekty
-25
13
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia
-17 947
-5 332
B.
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.
Wpływy
120
245
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
120
245
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3.
Z aktywów finansowych, w tym:
0
0
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
4.
Inne wpływy inwestycyjne
0
0
II.
Wydatki
5 174
18 842
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
5 174
18 842
2.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3.
Na aktywa finansowe, w tym:
0
0
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
4.
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-5 054
-18 597
C.
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.
Wpływy
7 663
0
1.
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz
dopłat do kapitału
0
0
2.
Kredyty i pożyczki
7 663
0
3.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
4.
Inne wpływy finansowe
0
0
II.
Wydatki
1 144
698
1.
Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
3.
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0
0
4.
Spłaty kredytów i pożyczek
0
0
5.
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
6.
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
7.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
852
524
8.
Odsetki
292
174
9.
Inne wydatki finansowe
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
6 519
-698
D.
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
-16 482
-24 627
E.
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-15 788
-24 614
-
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-200
-82
F.
Środki pieniężne na początek okresu
28 015
32 372
G.
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
11 533
7 745
-
o ograniczonej możliwości dysponowania
26
406
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
9
2 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
2.1 Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego Remak-
Energomontaż S.A.
Raport półroczny został sporządzony zgodnie z przepisami:
− Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2023r., poz. 120
z późniejszymi zmianami.),
− Krajowego Standardu Rachunkowości nr 1 "Rachunek przepływów pieniężnych" na
podstawie § 2 pkt. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 listopada 2001 r.
w sprawie zakresu działania i sposobu organizacji Komitetu Standardów Rachunkowości
(Dz. U. z 2017r., poz. 216),
− Innych niż ww. Krajowych Standardów Rachunkowości w zakresie w jakim dot. Spółki,
− Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018r. poz. 757).
Dane zawarte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały sporządzone zgodnie
z obowiązującymi zasadami polskiej ustawy o rachunkowości, z zastosowaniem metod wyceny
aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego określonych na dzień bilansowy,
z uwzględnieniem korekt z tytułu rezerw oraz odpisów aktualizujących wartość składników
aktywów, a także rozliczenia podatku odroczonego.
Spółka posiada Zakład w Niemczech. Zakład sporządza samodzielne sprawozdanie finansowe
objęte łącznym sprawozdaniem finansowym REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
2.2 Przyjęte zasady przy sporządzaniu raportu, w szczególności informacje o zmianach
stosowanych zasad (polityki) rachunkowości.
Opis przyjętych przez Spółkę zasad w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na
dokonanie wyboru polityki przez jednostkę:
ZASADY OGÓLNE
Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. Remak-Energomontaż S.A. jako emitent
papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym, prowadzonym
przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. sporządza sprawozdania finansowe
w okresach kwartalnych, półrocznych i rocznych. Okresem sprawozdawczym jest miesiąc
kalendarzowy.
Księgi rachunkowe prowadzi się techniką komputerową na podstawie Zasad (Polityki)
Rachunkowości w Katowicach.
ZASADY WYCENY
• Wartości niematerialne i prawne wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o odpisy
umorzeniowe i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dokonywana jest
metodą liniową, w równych ratach co miesiąc, począwszy od pierwszego dnia miesiąca
następującego po miesiącu, w którym wartość ta została przyjęta do użytkowania, do końca
miesiąca w którym następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
10
początkową lub w którym postawiono je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono niedobór.
Wartości niematerialne wycenia się oraz dokonuje odpisów stosując postanowienia art. 31
ust. 2 oraz art. 32 ust. 1-4 i ust. 6 ustawy o rachunkowości.
▪ Środki trwałe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o dokonane odpisy
umorzeniowe i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe amortyzuje się
metodą liniową począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu,
w którym nastąpiło przyjęcie środka trwałego do użytkowania do końca miesiąca,
w którym następuje zrównanie odpisów umorzeniowych z wartością początkową środka
trwałego lub miesiąca przeznaczenia go do sprzedaży, likwidacji bądź stwierdzenia
niedoboru. Ustalając okres i stawkę amortyzacji stosuje się postanowienia art. 32 ustawy
o rachunkowości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu ujawnionego
w księgach, za cenę nabycia uważa się wartość prawa określoną przez rzeczoznawcę
majątkowego. Prawo wieczystego użytkowania gruntów będzie umarzane w okresie
20 lat.
• Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości kosztów poniesionych na nabycie lub
wytworzenie środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, które powstaną
w wyniku zakończenia budowy.
• Długoterminowe aktywa finansowe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych
o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku zbywania akcji, udziałów lub innych
aktywów zaliczanych do długoterminowych aktywów stosuje się zasadę „pierwsze przyszło
- pierwsze wyszło” (FIFO).
• Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe stanowią aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się
w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego
w związku z występującymi ujemnymi różnicami przejściowymi, z uwzględnieniem zasady
ostrożności.
• Zapasy rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub
kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Spółka stosuje zasadę odpisywania w koszty wartości materiałów na dzień ich zakupu.
Ustalenie stanu tych składników aktywów i ich wycena oraz korekta kosztów o wartość
materiałów niezużytych następuje na koniec każdego kwartału roku obrotowego. Wycena
następuje przy zachowaniu metody FIFO.
• Należności krótkoterminowe wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem
zasady ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień
prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Należności
w walutach obcych wycenia się zgodnie z art. 30 ustawy o rachunkowości.
• Inwestycje krótkoterminowe:
o Krótkoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji, udziałów i innych papierów
wartościowych wycenia się w cenie nabycia nie wyższej niż cena rynkowa na dzień
bilansowy. W przypadku zbywania akcji, udziałów lub innych papierów przeznaczonych
do obrotu stosuje się zasadę „pierwsze przyszło - pierwsze wyszło” (FIFO).
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
11
o Instrumenty finansowe pochodne zabezpieczające wprowadza się do ksiąg
rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia. Wycena na dzień bilansowy
dokonywana jest w wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej.
o Środki pieniężne krajowe wykazuje się w wartości nominalnej, a w walucie obcej
przelicza się zgodnie z art. 30 ustawy. Rozchód walut obcych z rachunku dewizowego
następuje według metody FIFO.
• Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują koszty, które dotyczą
przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczeń tych dokonuje się z uwzględnieniem
zasady istotności i ostrożności. Zasadniczą pozycję stanowią koszty i należności nie
zgłoszone do rozrachunku związane z wykonaniem niezakończonych usług ustalane
metodą stopnia zaawansowania.
• Rezerwy na zobowiązania
o rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w przypadku
wystąpienia dodatnich różnic przejściowych, które spowodują w przyszłości zwiększenie
podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Rezerwę tworzy się
w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty,
o rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują rezerwę na koszty wypłat odpraw
emerytalnych. Rezerwy tworzy się w oparciu o wycenę aktuarialną. Spółka tworzy
rezerwę na koszty niewykorzystanych urlopów. Rezerwa ustalana jest w oparciu
o faktyczną ilość dni niewykorzystanych urlopów za rok obrotowy oraz średnią dzienną
stawkę wynagrodzenia dla danej grupy pracowników powiększoną o obciążenia z tytułu
ZUS,
o pozostałe rezerwy na zobowiązania pozycja ta obejmuje rezerwy tworzone w ciężar
kosztów działalności w ramach rozliczeń międzyokresowych biernych oraz rezerwy na
straty z operacji w toku.
• Zobowiązania krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania
w walucie obcej wycenia się zgodnie z artykułem 30 ustawy
o rachunkowości.
• Zobowiązania z tytułu leasingu - Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę
zasadniczo całe ryzyko i korzyści wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są
ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu według
niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego
przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty
leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania
z tytułu leasingu, w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego
do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane w zysku lub stracie, chyba że
spełnione są wymogi kapitalizacji.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez
krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres
leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko
i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
12
leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są
jako koszty operacyjne w zysku lub stracie metodą liniową przez okres trwania leasingu.
• Rozliczenia międzyokresowe bierne i rozliczenia międzyokresowe przychodów tworzy się
w związku z ustalaniem kosztów i przychodów z wykonania niezakończonych usług metodą
stopnia zaawansowania, a także kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań
przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Pozycja ta zawiera również otrzymane od
klienta zaliczki na poczet realizowanych usług długoterminowych.
• Przychody i koszty z wykonania niezakończonych usług wycenia się proporcjonalnie
do stopnia zaawansowania usługi pod warunkiem, że stopień ten można wiarygodnie
ustalić. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie stopnia zaawansowania w sposób wiarygodny,
przychód ustalany jest w wysokości poniesionych w danym okresie kosztów, nie wyższych
od kosztów, których pokrycie jest prawdopodobne. Przy ujmowaniu przychodów
w rachunku wyników danego okresu odlicza się przychody rozpoznane w poprzednich
okresach. Koszty wytworzenia dotyczące ustalonych przychodów z tytułu niezakończonej
usługi wpływają na okres sprawozdawczy w którym ujęte są przychody. Koszty wytworzenia
niezakończonej usługi obejmują koszty poniesione od dnia zawarcia umowy do dnia
bilansowego. Koszty poniesione przed zawarciem umowy zalicza się do aktywów tylko
wtedy, gdy prawdopodobne jest ich pokrycie przychodami w przyszłości. Na wynik
finansowy jednostki wpływają wszystkie przewidywane straty związane z wykonaniem
usługi objętej umową, nie ujęte w wyniku poprzednich okresów. W wyniku stosowania
metody stopnia zaawansowania usługi do ustalania przychodów i kosztów okresu
sprawozdawczego jednostka tworzy rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów
czynne i bierne.
• Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym.
• Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią.
Do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych zastosowano zasady wynikające z KSR
nr 1 "Rachunek przepływów pieniężnych".
W 1 półroczu 2024 roku nie nastąpiła zmiana stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.
Kwoty wykazane w niniejszym raporcie w EUR obliczone są następująco:
• pozycje bilansowe przeliczone są na EUR według średniego kursu EUR ogłoszonego przez
NBP obowiązującego na dzień bilansowy, tj. na dzień 30 czerwca 2024 roku, wynoszącego
4,313 zł, na 31 grudnia 2023 roku wynoszącego 4,348 zł, na 30 czerwca 2023 roku
wynoszącego 4,4503 zł.
• poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych
przeliczone są na EUR według kursu EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich
kursów EUR ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego
zakończonego miesiąca objętego raportem, a mianowicie według kursu 4,3109 zł za
1 półrocze 2024 roku oraz kursu 4,613 zł za 1 półrocze 2023 roku.
2.3 Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta.
Działalność Spółki nie podlega sezonowości ani cykliczności.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
13
2.4 Informacje o odpisach aktualizujących i rezerwach.
Rezerwy [w tys. PLN]
stan na
2023-12-31
półrocze 2024
stan na
2024-06-30
utworzenie
zwiększenie
rozwiązanie
*spadek
wartości
Rezerwa na
świadczenia
pracownicze
3 276
409
3 685
Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
11 496
5 065
16
15 789
Rezerwa na
zobowiązania
933
363
570
* spadek wartości - związany jest ze zmianą kursu EUR pomiędzy dniem 31.12.2023r.
a dniem 30.06.2024r.
Aktywa i odpisy aktualizujące [w tys. PLN]
stan na
2023-12-31
półrocze 2024
stan na
2024-06-30
zwiększenie
zmniejszenie
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
11 408
7 744
3 733
15 419
Odpisy aktualizujące wartość aktywów, z tego:
20 269
12 064
1 467
30 866
- należności
20 269
12 064
1 467
30 866
- materiałów
0
0
0
10
- rzeczowych aktywów trwałych
0
0
0
0
- wartości niematerialnych i prawnych
0
0
0
0
W 1 półroczu 2024 roku utrzymał się wysoki poziom rezerw i aktywów z tytułu odroczonego
podatku dochodowego. Jest to wynikiem wyceny metodą stopnia zaawansowania kontraktów
niezakończonych. Wycena ta powoduje powstanie aktywnych i pasywnych rozliczeń
międzyokresowych będących podstawą do tworzenia podatków odroczonych. Poziom
rozliczeń międzyokresowych na poszczególnych kontraktach uwarunkowany jest zapisami
umownymi w zakresie rozliczeń ze Zleceniodawcą. Pozycja rezerwy na zobowiązania obejmuje
rezerwy na potencjalne koszty w wysokości 570 tys. zł, utworzone zgodnie z rachunkową
zasadą ostrożności wyceny na potencjalne ryzyko związane z wystawionymi
i skompensowanymi notami z tytułu naliczonych kar związanych z nieterminowymi
realizacjami podwykonawczymi.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
14
2.5 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych.
W dniu 12 kwietnia 2024 roku Remak – Energomontaż S.A. zawarł w formie aktu notarialnego
umowę, w oparciu o którą nabył prawo własności nieruchomości zabudowanej, położonej
w województwie mazowiecki, pow. M. Płock, obręb 0003-Maszewo, składającej się z działki
o powierzchni 0,5947 ha za cenę w kwocie 4.500.000,00 zł., powiększoną o podatek od
towarów i usług VAT w stawce 23%, to jest kwotę 5.535.000,00 zł brutto. Opisana wyżej
transakcja nabycia została poprzedzona zawartymi w formie aktów notarialnych:
• przedwstępną umową sprzedaży z dnia 22 stycznia 2024 roku, oraz
• warunkową umową sprzedaży z dnia 5 kwietnia 2024 roku.
Inwestycja została sfinansowana ze środków własnych Spółki.
2.6 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów
trwałych.
Na dzień bilansowy nie wystąpiło istotne zobowiązanie z tytułu dokonania zakupu rzeczowych
aktywów trwałych.
2.7 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych.
Na dzień bilansowy nie występują istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych poza opisanymi
w pkt. 3.9 niniejszego skróconego sprawozdania finansowego.
2.8 Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów.
Na dzień bilansowy nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.
2.9 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i
zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego czy te aktywa i zobowiązania
są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia.
W 1 półroczu 2024 roku nie nastąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które mogłyby istotnie wpłynąć na wartość godziwą aktywów finansowych
i zobowiązań finansowych Spółki.
2.10 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień
umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań
naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
W 1 półroczu 2024 roku nie wystąpiło żadne naruszenie postanowień umowy kredytowej.
2.11 Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami
powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych
warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości.
Spółka nie posiada własnej grupy kapitałowej, natomiast znajduje się w grupie kapitałowej
ZARMEN. W związku z tym podmiotami powiązanymi Remak-Energomontaż S.A. są spółki
z Grupy kapitałowej ZARMEN, w skład której wchodzą: Zarmen Sp. z o.o., Elektrobudowa Sp.
z o.o., Koksownia Częstochowa Nowa Sp. z o.o., HPH-Hutmaszprojekt Sp. z o.o., Zarmen FPA
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
15
Sp. z o.o., Zarmen GPP Sp. z o.o., Globucor Pałac Kopice Sp. z o.o., Kofama Koźle S.A., Zarmen
Solution Sp. z o.o. w likwidacji, Holduct Sp. z o.o., Intebuco Polska Sp. z o.o..
W 1 półroczu 2024 roku Spółka nie zawarła z podmiotami powiązanymi istotnych transakcji na
warunkach innych niż rynkowe.
2.12 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej –
informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia.
Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości
godziwej.
2.13 Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany
celu lub wykorzystania tych aktywów.
W 1 półroczu 2024 roku Spółka nie dokonała zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych.
2.14 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych.
Spółka w okresach poprzednich i bieżącym nie emitowała dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych.
2.15 Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie
i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.
Spółka w 1 półroczu 2024 roku nie wypłacała dywidendy. Natomiast Walne Zgromadzenie
Akcjonariuszy Remak-Energomontaż S.A., które odbyło się 18 czerwca 2024 roku podjęło
uchwałę o przeznaczeniu zysku z 2023 roku w kwocie 4.492 tys. zł na kapitał zapasowy oraz w
kwocie 900 tys. zł na wypłatę dywidendy w kwocie 30 groszy na akcję. Spółka nie emitowała
akcji uprzywilejowanych.
2.16 Wskazanie zdarzeń po dniu bilansowym, nieujętych w sprawozdaniu, a mogących
w istotny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki.
Wojna w Ukrainie oraz zmieniające się otoczenie gospodarcze, to zdarzenia których wpływu
i skutków przy posiadanej aktualnie wiedzy nie można oszacować. Nie wystąpiły inne
zdarzenia po dniu bilansowym, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
16
2.17 Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych,
które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.
Należności i zobowiązania warunkowe obejmują otrzymane bądź udzielone zabezpieczenia
w formie gwarancji, poręczeń czy weksli, stanowiące zabezpieczenie zawartych umów
handlowych.
LP
POZYCJE POZABILANSOWE [w tys. PLN]
stan na
2024-06-30
stan na
2023-12-31
stan na
2023-06-30
1.
Należności warunkowe
15 246
15 803
17 015
1.1.
Od jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
0
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
0
0
0
1.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z
tytułu)
0
0
0
1.3.
Od pozostałych jednostek (z tytułu)
15 246
15 803
17 015
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
15 246
15 803
17 015
2.
Zobowiązania warunkowe
74 682
86 030
64 686
2.1.
Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
0
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
0
0
0
2.2.
Na rzecz jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
0
0
0
2.3.
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
74 682
86 030
64 686
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
74 682
86 030
64 686
3.
Inne (z tytułu)
0
0
0
Pozycje pozabilansowe, razem
89 928
101 833
81 701
Zobowiązania warunkowe wobec pozostałych podmiotów dotyczą głównie gwarancji
kontraktowych.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
17
3 SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
3.1 Opis organizacji Remak-Energomontaż S.A.
Remak-Energomontaż S.A. („Spółka”) z siedzibą w Warszawie, ul. Chłodna 51, zarejestrowane
jest pod numerem 0000021123 w Sądzie Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Podstawowy przedmiot działalności wg PKD 2007:
3320Z instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia,
3312Z naprawa i konserwacja maszyn,
4221Z roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych,
4299Z roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej,
Według klasyfikacji sektorowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółka
zaklasyfikowana jest do:
- makrosektor – produkcja przemysłowa i budowlano-montażowa,
- sektor – budownictwo,
- subsektor – budownictwo przemysłowe.
Spółka nie posiada własnej grupy kapitałowej, natomiast znajduje się w grupie kapitałowej
ZARMEN. Spółka posiada Zakład w Niemczech.
W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w strukturze Spółki.
3.2 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym wraz ze
wskazaniem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.
Remak-Energomontaż S.A. („Spółka”) to silna i rozpoznawalna marka zarówno w kraju jak
i Europie. Spółka realizuje projekty dla różnych obszarów przemysłu: energetyki, przemysłu
chemicznego i petrochemicznego. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki są usługi
montażowe, remontowe i modernizacyjne w zakresie: turbin, kotłów parowych oraz wodnych,
a także montażu urządzeń energetycznych, instalacji odazotowania i odsiarczania spalin,
elektrofiltrów, instalacji przemysłowych, rurociągów, instalacji i urządzeń pomocniczych.
Firma specjalizuje się w projektowaniu, montażu, modernizacji oraz naprawie urządzeń
i instalacji dla elektrowni i elektrociepłowni zawodowych oraz przemysłowych. Oferowane
usługi wykonywane są własnymi siłami. Spółka bierze na siebie pełną odpowiedzialność
za zarządzanie kompletnym projektem. Dzięki wdrożeniu nowoczesnych rozwiązań
organizacyjnych i dużej mobilności, Remak-Energomontaż S.A. potrafi sprostać zadaniom
wymagającym dużej koncentracji środków produkcji i szybkiego wejścia na plac budowy.
Na swoją wysoką pozycję i uznanie kontrahentów Spółka zapracowała kolejnymi udanymi
realizacjami. Przez 50 lat swojej działalności Remak-Energomontaż S.A. zmodernizowała
i zmontowała kilkaset kotłów energetycznych, elektrofiltrów oraz kilkadziesiąt instalacji
przemysłowych. Potencjał i możliwości wynikające z funkcjonowania w ramach Grupy
Kapitałowej ZARMEN, pozwalają Spółce kompleksowo realizować najbardziej skomplikowane
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
18
projekty, począwszy od projektowania, poprzez produkcję, aż po montaż i rozruch instalacji
na placu budowy.
Remak-Energomontaż S.A. posiada wszystkie certyfikaty, autoryzacje i zezwolenia niezbędne
do montażu, remontów i prac modernizacyjnych na wszystkich rodzajach kotłów, urządzeń
pomocniczych i instalacji ochrony środowiska, obecnie montowanych w Polsce i państwach
członkowskich UE, w związku z czym oferuje:
- kompletne obiekty energetyczne jakimi są ciepłownie i elektrociepłownie przemysłowe
i komunalne,
- instalacje zmniejszające emisję szkodliwych gazów i pyłów z urządzeń energetycznych
(elektrofiltry, filtry workowe, instalacje odsiarczania i odazotowania),
- montaże, modernizacje i remonty wszystkich typów kotłów, w tym kotłów na parametry
nadkrytyczne do 1100 MW,
- budowy i modernizacje urządzeń pomocniczych,
- montaże rurociągów przemysłowych,
- montaże konstrukcji stalowych i instalacji przemysłowych,
- remonty w energetyce ze szczególnym uwzględnieniem remontów turbin.
Szeroka oferta pozwala Spółce na dywersyfikację źródeł przychodów.
W 2021 roku Spółka rozpoczęła działalność w segmentach przesyłu gazu i kogeneracji. Są to
kolejne obszary przemysłu, w których Remak-Energomontaż S.A. zamierza oferować swoje
usługi. Pozwoli to jeszcze bardziej zdywersyfikować źródła przychodów i poszerzyć obszary dla
rozwoju i wzrostu potencjału w kolejnych latach. Aktualnie Spółka utrzymuje główne
zamierzenia dotyczące dywersyfikacji źródeł przychodów realizując projekty i składając oferty
w nowych dla niej segmentach. W bieżącym roku poszerzyliśmy również zakres działalności
naszego Wydziału Technologiczno Konstrukcyjnego o zakres projektowania rurociągów.
Remak-Energomontaż S.A. posiada bogate doświadczenie w realizacji projektów nie tylko
w Polsce, ale i za granicą. Obecność na rynkach zagranicznych jest ważnym elementem
w dywersyfikowaniu źródeł przychodów Spółki, ale również w budowaniu i umacnianiu relacji
z kluczowymi klientami. Spółka z sukcesami modernizuje i montuje wszelkiego rodzaju kotły,
począwszy od małych i średnich, po największe na świecie kotły na parametry nadkrytyczne.
W I półroczu 2024 roku Spółka w głównej mierze realizowała pozyskane w poprzednich latach
kontrakty, w tym przede wszystkim na prace realizowane w Płocku dla Hyundai Engineering
Poland Sp. z o.o. Tecnicas Reunidas S.A. Sp. j., Siemens Energy Sp. z o.o. w Poznaniu, dla
Mitsubishi Power Europe GmbH w Sztokholmie, dla ArcelorMittal Poland S.A.
w Zdzieszowicach, w Grupie Azoty S.A. w Kędzierzynie-Koźlu, Tauron Wytwarzanie S.A.
w Elektrowni Jaworzno a także dla Zarmen Sp. z o.o. w Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie
Górniczej, dla PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A. w Dolnej Odrze oraz CEZ
Skawina S.A., CEZ Chorzów S.A. i dla Leroux Et Lotz Technologies. Intensywne prace nad
pozyskaniem kolejnych kontraktów przyczyniły się do otrzymania nowych zadań od znanych
partnerów jak: Tauron Ciepło Sp. z o.o., Tauron Wytwarzanie S.A., Grupa Azoty S.A., PGE
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
19
Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A. Oddział Elektrownia Opole, Zarmen
GPP Sp. z o.o., Przedsiębiorstwo Gospodarki Wodnej i Rekultywacji Spółka S.A., Państwowe
Gospodarstwo Wodne Wody Polskie. Spółka aktywnie pracuje nad pozyskaniem kolejnych
nowych kontraktów w planowanych inwestycjach energetycznych, ciepłowniczych, jak
również w obszarach gazownictwa, kogeneracji oraz elektrowni wodnych zarówno w Polsce
jak i zagranicą, których realizacja przypadać będzie w następnych latach.
W ciągu I półrocza 2024 roku ważniejszymi dla Spółki zdarzeniami dotyczącymi umów
handlowych było:
• Podpisanie umowy z Tauron Ciepło Sp. z o.o. na remont kapitalny turbozespołu bloku BC50
w ZW Bielsko-Biała EC-1. Wartość umowy wynosi 6.499 tys. zł netto.
• Podpisanie umowy z Grupą Azoty Zakładami Azotowymi Kędzierzyn S.A. na wymianę
rurociągu ługu sodowego w Wydziale Alkoholi Jednostki Biznesowej Oxoplast
w Kędzierzynie Koźlu. Wartość umowy wynosi 815 tys. zł netto.
• Podpisanie umowy z Zarmen GPP Sp. z o.o. na świadczenie usług serwisowych, przeglądów
i planowanych remontów urządzeń w Częstochowie. Umowa będzie rozliczana jako
kombinacja ceny ryczałtowej oraz ilości faktycznie przepracowanego czasu.
• Podpisanie umowy z Zarmen GPP Sp. z o.o. na świadczenie usług remontowych turbiny
i generatora oraz innych urządzeń współpracujących urządzeń na bloku energetycznym
w Częstochowie. Wartość umowy wynosi 350 tys. zł netto.
• Podpisanie umowy z Przedsiębiorstwem Gospodarki Wodnej i Rekultywacji S.A. na prace
związane z przeglądami 3 kompresorów w Systemie Odsalania PGWiR w Czerwionce-
Leszczynach. Umowa będzie rozliczana na podstawie ilości faktycznie przepracowanego
czasu.
• Podpisanie umowy z Państwowym Gospodarstwem Wodnym Wody Polskie na prace
polegające na awaryjnej naprawie zespołu pompowego nr 2 Stacji pomp nr 1W
w Chłodniewie. Wartość umowy wynosi 253 tys. zł netto.
• Podpisanie umowy z Zakładami Remontowymi Energetyki S.A. na prace polegające na
naprawie elementów turbiny w Elektrociepłowni Białystok. Szacunkowa wartość umowy
wynosi 500 tys. zł netto.
• Podpisanie umowy z PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A. Oddział Elektrownia
Opole na prace polegające na montażu czwórnika rurociągu pary wtórnie przegrzanej bloku
nr 4. Wartość umowy wynosi 257 tys. zł netto.
• Podpisanie umowy z Grupą Azoty Zakładami Azotowymi Kędzierzyn S.A. na świadczenie
usług remontowych na Wydziale Amoniaku w jednostce biznesowej AGRO w Kędzierzynie
Koźlu. Wartość umowy wynosi 254 tys. zł netto.
• Podpisanie umowy z Tauron Wytwarzanie S.A. na prace polegające na awaryjnej naprawie
korpusów przesiewczych zespołów młynowych nr 2, 3, 4 bloku 910 MW w Elektrowni Nowe
Jaworzno. Wartość umowy wynosi 243 tys. zł netto.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
20
W I półroczu 2024 roku Spółka realizowała następujące ważniejsze kontrakty:
− montaż instalacji technologicznych w ramach zadania Modernizacja baterii Koksowniczej
nr 4 w JSW KOKS S.A., w Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej dla Zarmen Sp. z o.o.,
− wykonanie remontu kotła K3 dla ArcelorMittal Poland S.A. w Zdzieszowicach,
− wykonanie remontu zbiornika gazu nr 3 dla ArcelorMittal Poland S.A. w Zdzieszowicach,
− wykonanie montażu trzech kotłów wraz z orurowaniem i osprzętem pomocniczym
w ramach projektu rozbudowy instalacji Olefin dla Hyundai Engineering Poland Sp. z o.o.,
Tecnicas Reunidas S.A. Sp. j.,
− wykonanie montażu dwóch kotłów wraz z kominami obejściowymi i orurowaniem
w ramach projektu realizowanego w Poznaniu pod nazwą: „Budowa nowych jednostek
kogeneracji gazowej w układzie SCGT” dla Siemens Energy Sp. z o.o.,
− wykonanie remontu kotłów CFB 420 oraz remontu armatury dla CEZ Chorzów S.A.,
− liczne prace montażowe, serwisowe i przeglądy dla Tauron Wytwarzanie S.A., na terenie
Elektrowni Jaworzno II , Jaworzno III oraz nowego bloku 910 MW,
− montaż części ciśnieniowej oraz orurowania kotła KVV1 w Elektrociepłowni Exergi
w Sztokholmie dla Mitsubishi Power Europe GmbH,
− wykonanie remontu kapitalnego turbozespołu nr 7 w Elektrowni Dolna Odra dla PGE
Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A.,
− montaż mechaniczny turbozespołu parowego SST-600 wraz z urządzeniami
pomocniczymi, wymiennikami ciepła oraz agregatem próżniowym w Elektrociepłowni
gazowo-parowej w Siechnicach dla Polimex Mostostal S.A.
− liczne prace remontowo-modernizacyjne dla Grupy Azoty S.A. na terenie Zakładów
Azotowych w Kędzierzynie Koźlu,
− montaż mechaniczny kotła, rurociągów, urządzeń, kanałów oraz silosów dla Leroux Et Lotz
Technologies w Nogenr-sur-Sein we Francji.
W I półroczu 2024 roku nie wystąpiły inne istotne zdarzenia spoza sfery produkcyjnej.
3.3 Komentarz do wyników osiągniętych w okresie sprawozdawczym wraz z opisem
segmentów działalności oraz czynników, zdarzeń w szczególności o nietypowym
charakterze, mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny,
przepływy pieniężne lub osiągnięte wyniki finansowe.
3.3.1 Przychody ze sprzedaży i ich struktura.
Spółka stanowi jeden segment operacyjny i sprawozdawczy w rozumieniu MSSF8, który można
zdefiniować jako „Modernizacje i montaże inwestycyjne w energetyce”.
W 1 półroczu 2024 roku Spółka uzyskała przychody ze sprzedaży w wysokości 106 996 tys. zł.
Struktura przychodów ze sprzedaży według rodzajów usług oraz rynków w 1 półroczu
2024 roku i w 1 półroczu 2023 roku przedstawia się następująco:
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
21
Wyszczególnienie
półrocze 2024
półrocze 2023
tys. PLN
struktura
tys. PLN
struktura
I. Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym:
106 996
100,0%
86 934
100,0%
- usługi budowlano-montażowe
78 641
73,5%
51 139
58,8%
- usługi remontowo-serwisowe
27 783
26,0%
35 467
40,8%
- usługi nieprzemysłowe
567
0,5%
306
0,4%
- pozostała sprzedaż
5
0,0%
22
0,0%
II. Przychody ze sprzedaży ogółem (struktura
terytorialna) w tym:
106 996
100,0%
86 934
100,0%
- kraj
98 189
91,8%
73 404
84,4%
- eksport
8 807
8,2%
13 530
15,6%
Spółka odnotowała w 1 półroczu 2024 roku wzrost przychodów względem uzyskanych
w analogicznym okresie roku ubiegłego. Wzrost wyniósł 23,1%, na co wpływ miały zarówno
przychody z kontraktów długoterminowych, jak i krótkoterminowych. W latach 2020 – 2022
na spadek przychodów wpływ miały m. in. panująca epidemia koronawirusa a także trwająca
wojna w Ukrainie, które to przełożyły się na ograniczenia możliwości pozyskania nowych
kontraktów, jak również utrudniały realizację istniejących. W obecnym roku Spółka nie widzi
już skutków epidemii koronawirusa, co znalazło przełożenie na pozyskanie większej ilości
kontraktów niż w latach poprzednich, to z kolei skutkuje większymi obrotami niż w roku
poprzednim.
Przychody w 1 półroczu 2024 roku w wysokości 106.996 tys. zł osiągnięte zostały głównie na
pozyskanych zarówno w latach ubiegłych jak i roku bieżącym kontraktach realizowanych przez
Spółkę w Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej dla Zarmen Sp. z o.o., ArcelorMittal Poland
S.A. w Dąbrowie Górniczej i w Zdzieszowicach, Hyundai Engineering Poland Sp. z o.o. Tecnicas
Reunidas S.A. Sp. j. i Siemens Energy Sp. z o.o.. Łączne przychody z tych kontraktów zamknęły
się w I półroczu 2024 roku kwotą 83.117 tys. zł.
Sytuacja rynkowa najmocniej wpłynęła w I półroczu na segment usług budowlano-
montażowych i przełożyła się na wzrost przychodów z tego segmentu do poziomu 73,5%
w stosunku do 58,8% w I półroczu 2023 roku.
Przychody w kolejnych kwartałach będą skorelowane z wymagającym otoczeniem
gospodarczym oraz mogą być związane z sytuacją ekonomiczną i gospodarczą w Polsce
i Europie wywołaną m.in. wpływem trwającej wojny w Ukrainie. Spółka na bieżąco monitoruje
rozwój sytuacji i wpływ powyższych zdarzeń na jej działalność, jednak niepewność co do skali
wpływu tej sytuacji na poziom przychodów w perspektywie całego 2024 roku uniemożliwia
oszacowania ich wpływu na przychody w dłuższym horyzoncie czasu.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
22
Struktura sprzedaży wg obszarów geograficznych przedstawiała się następująco:
Wyszczególnienie
półrocze 2024
półrocze 2023
w tys. PLN
%
w tys. PLN
%
Ogółem
106 996
100,0
86 934
100,0
Polska
98 189
91,8
73 404
84,4
Francja
5 482
5,1
0
0,0
Szwecja
3 325
3,1
8 571
9,9
Niemcy
0
0,0
2 734
3,1
Finlandia
0
0,0
1 977
2,3
Czechy
0
0,0
248
0,3
Spółka nie wyodrębnia według podanej struktury aktywów trwałych.
Koncentracja sprzedaży według najbardziej znaczących klientów za 1 półrocze 2024 roku
i 1 półrocze 2023 roku przedstawia się następująco:
Hyundai
Engineering
Tecnicas
Reunidas Sp. j.
Siemens Energy
Sp. z o.o.
Arcelormittal
Poland S.A.
ZARMEN Sp. z
o.o.
Pozostałe
32 939
25 287
16 770
8 121
23 879
Najważniejsi klienci według wartości sprzedaży
w I półroczu 2024 roku
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
23
3.3.2 Komentarz do rachunku zysków i strat.
Poziom przychodów Spółki w 1 półroczu 2024 roku jest o 23,1% wyższy niż
w 1 półroczu 2023 roku. Pozyskane w latach ubiegłych a także w bieżącym roku duże kontrakty
na prace dla Zarmen Sp. z o.o., ArcelorMittal Poland S.A. w Dąbrowie Górniczej
i w Zdzieszowicach, Hyundai Engineering Poland Sp. z o.o. Tecnicas Reunidas S.A. Sp. j.
i Siemens Energy Sp. z o.o. przyczyniły się w głównej mierze do osiągniętego poziomu
sprzedaży w tym okresie. Uzyskany wynik brutto ze sprzedaży w wysokości 12.042 tys. zł jest
o 4,1% niższy od uzyskanego w analogicznym okresie roku ubiegłego. Koszty ogólnego zarządu
wzrosły o 12,0% względem poziomu osiągniętego w 1 półrocza 2023 roku, jednak w związku
ze wzrostem przychodów ich udziału w sprzedaży zmalał do 9,33% z 10,25% w roku ubiegłym.
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej wyniósł -2.572 tys. zł wobec -199 tys. zł
w porównywalnym okresie roku ubiegłego. Spółka zanotowała ujemny wynik na działalności
finansowej w kwocie -179 tys. zł wobec -1.344 tys. zł w porównywalnym okresie roku
ubiegłego, co wynika zasadniczo z nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi. Wynik
brutto po 1 półroczu 2024 roku wyniósł -691 tys. zł, co oznacza spadek o 2.792 tys. zł względem
wyniku uzyskanego za analogiczny okres roku ubiegłego. Spółka zakończyła 1 półrocze 2024
roku wynikiem netto w wysokości 1.217 tys. zł, co przełożyło się na osiągnięty poziom
rentowności netto w wysokości 1,14%. Ujemny podatek dochodowy w wysokości 1.908 tys. zł
jest głównie spowodowany korektami deklaracji podatku dochodowego za lata 2021 i 2022
z tytułu zastosowania w kalkulacjach podatku dochodowego za te lata ulgi B+R.
3.3.3 Komentarz do bilansu.
Suma bilansowa wynosiła na 30 czerwca 2024 roku 184.697 tys. zł, co stanowi wzrost o 2,0%
w stosunku do końca ubiegłego roku. Główne zmiany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
były związane z następującymi zdarzeniami:
ZARMEN Sp. z
o.o.
Arcelormittal
Poland S.A.
Mitsubishi
Power Europe
GmbH
PKN ORLEN Pozostałe
16 414
13 499
11 815
9 013
36 193
Najważniejsi klienci według wartości sprzedaży
w I półroczu 2023 roku
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
24
Aktywa trwałe
Majątek trwały Remak-Energomontaż S.A. podwyższył się istotnie o 19,3% w stosunku do
stanu na koniec 2023 roku i wyniósł 53.817 tys. zł. Udział aktywów trwałych w sumie
bilansowej wzrósł z 24,9% na koniec 2023 roku do 29,1% na koniec 1 półrocza 2024 roku.
W 1 półroczu 2024 roku inwestycje w rzeczowy majątek trwały wyniosły 6.554 tys. zł.
Przedmiotem inwestycji były głównie nieruchomości (prawo własności gruntu oraz budynków
produkcyjno-magazynowo-biurowych w Płocku) a także środki transportu oraz urządzenia
i maszyny. Inwestycje były finansowane ze środków własnych oraz przy pomocy leasingu
finansowego. W strukturze rodzajowej rzeczowych aktywów trwałych na koniec 1 półrocza
2024 roku wzrósł udział budynków, lokali i obiektów inżynierii lądowej i wodnej do 68,3%
w stosunku do 67,3% na koniec 2023 roku, w związku z zakupem gruntu z posadowionymi na
nich budynkami w Płocku. Plany inwestycyjne Spółki w najbliższych latach przewidują
rozbudowę zaplecza technicznego oraz zakupy środków transportu oraz sprzętu i wyposażenia
technicznego najnowszych generacji wspomagających realizację podstawowych projektów.
Natomiast aktualna sytuacja gospodarcza i geopolityczna może istotnie wpłynąć na politykę
inwestycyjną Spółki mocno ograniczając wydatki w tym obszarze. Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe wzrosły o 35,2% w stosunku do stanu na koniec 2023 roku. Pozycja ta
obejmuje aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa obrotowe
Majątek obrotowy Spółki obniżył się o 5.143 tys. zł w porównaniu z końcem ubiegłego roku,
a jego udział w aktywach ogółem na dzień 30.06.2024 roku stanowił 70,9% (75,1% na koniec
2023 roku). Zmianie uległa struktura majątku obrotowego. Udział należności
krótkoterminowych w sumie bilansowej spadł do 35,4% na koniec 1 półrocza 2024 roku (37,3%
na koniec 2023 roku) głównie w wyniku skomplikowanych procedur odbiorowych na głównych
kontraktach powodujących przesuwanie się w czasie podpisywanie protokołów dających
podstawę do zafakturowania sprzedaży. Udział krótkoterminowych rozliczeń
międzyokresowych w sumie bilansowej wzrósł z 16,4% na koniec 2023 roku do 23,4% na
koniec 1 półrocza 2024 roku także głównie w wyniku skomplikowanych procedur odbiorowych
na głównych kontraktach powodujących przesuwanie się w czasie podpisywanie protokołów
dających podstawę do zafakturowania sprzedaży. Stan środków pieniężnych spadł o 15.788
tys. zł w porównaniu z końcem ubiegłego roku, co spowodowało zmniejszenie ich udziału
w sumie bilansowej do 6,1% (15,0% na koniec 2023 roku).
Kapitał własny i zobowiązania
Kapitały własne Remak-Energomontaż S.A. wzrosły nieznacznie do kwoty 72.265 tys. zł, na co
zasadniczy wpływ miał zysk netto wykazany za 1 półrocze 2023 rok a także podjęta przez
Walne zgromadzenia akcjonariuszy uchwała o wypłacie dywidendy za 2023 rok w wysokości
900 tys. zł. Poziom rezerw wzrósł o 27,6% w stosunku do ich stanu na koniec 2023 roku
i wynosi obecnie 20.044 tys. zł co zostało głównie spowodowane wzrostem rezerwy z tytułu
odroczonego podatku dochodowego na wzrost której największy wpływ miał wzrost wartości
należności niezgłoszonych do rozrachunku na kontraktach długoterminowych które są
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
25
wykazywane w krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych. Minimalnie wzrósł
poziom zobowiązań długoterminowych, ale ich poziom na koniec 1 półrocza 2024 oraz końca
2023 roku jest nieistotny a ich udział w sumie bilansowej wynosi odpowiednio 1,1% i 1,0%.
Wzrósł natomiast stan zobowiązań krótkoterminowych o kwotę 8.891 tys. zł głównie w wyniku
zaciągnięcia kredytu w rachunku bieżącym o wartości 7.663 tys. zł. Na dzień 30.06.2024roku
zmniejszył się znacząco stan rozliczeń międzyokresowych o kwotę 10.168 tys. zł głównie
z tytułu wykorzystania rezerwy utworzonej na koniec 2023 roku na poniesione
a niezafakturowane koszty w ciężar biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów.
3.3.4 Komentarz do rachunku przepływów pieniężnych.
Przepływy pieniężne netto w okresie 6 miesięcy 2024 roku były ujemne i wyniosły -16.482 tys.
zł. W związku z wyceną środków pieniężnych w walutach obcych zmiana stany środków
pieniężnych bilansowa oraz w rachunku przepływów pieniężnych różnią się. Wartość
ujemnych różnic kursowych związanych z wyceną bilansową środków pieniężnych na dzień
30.06.2024 wynosiła 200 tys. zł, na dzień 30.06.2023 82 tys. zł, natomiast na koniec
poprzedniego roku obrotowego 894 tys. zł. Na dzień 30.06.2024 roku Spółka Remak-
Energomontaż S.A. wykazała środki pieniężne w bilansie w wysokości 11.333 tys. zł. (biorąc
pod uwagę wycenę bilansową walut obcych na rachunkach bankowych na 30.06.2024 r.).
3.3.5 Informacja o sytuacji finansowej spółki.
Sytuację finansową w I półroczu 2024 roku charakteryzują wybrane wielkości ekonomiczno-
finansowe ujawnione w sprawozdaniu finansowym Spółki (Tabela: Wskaźniki ekonomiczno-
finansowe).
Stan środków pieniężnych Remak-Energomontaż S.A. wynosił na dzień 30 czerwca 2024 roku
11.333 tys. zł i jest o 15.788 tys. zł niższy niż na dzień 31 grudnia 2023 roku. Niemniej jednak
w perspektywie kolejnych kwartałów na kształtowanie się poziomu środków pieniężnych
w Spółce istotny wpływ mogą mieć poniższe czynniki:
• duże zaangażowanie kosztowe w projektach rozliczanych etapowo co wymaga znacznego
finansowania ze środków własnych,
• rozwój sytuacji związany z wojną w Ukrainie,
• wydłużające się rozliczenia końcowe realizowanych projektów,
• wydłużenie terminów płatności na realizowanych projektach,
• pogarszająca się sytuacja ekonomiczna Zamawiających.
Spółka stosownie do pojawiających się okoliczności reagowała zabezpieczając odpowiednie
zasoby finansowe. W 1 półroczu 2024 roku Spółka korzystała z kredytu bankowego w
rachunku bieżącym.
Spółka monitoruje sytuację na kontraktach i na bieżąco uwzględnia w sprawozdaniach
finansowych aktualizację wyceny kontraktów.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
26
Poziom wskaźnika płynności na koniec 1 półrocza 2024 roku ukształtował się na dobrym
poziomie i wyniósł 2,0. Ważnym elementem sytuacji finansowej Spółki jest pozyskanie nowych
kontraktów i ścisły monitoring kosztów celem wypracowania zaplanowanych marż.
Wskaźniki ekonomiczno - finansowe
Wyszczególnienie
1 półrocze 2024
okres od 2024-
01-01 do 2024-
06-30
Rok 2023
okres od 2023-
01-01 do 2023-
12-31
1 półrocze 2023
okres od 2023-
01-01 do 2023-
06-30
RENTOWNOŚĆ
Rentowność sprzedaży
Zysk (strata) na sprzedaży /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
1,9%
4,5%
4,2%
Rentowność EBIT
Zysk (strata) na działalności operacyjnej /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
-0,5%
2,9%
4,0%
Rentowność EBITDA
Zysk (strata) na działalności operacyjnej + amortyzacja /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
1,2%
5,2%
7,4%
Rentowność netto
Zysk (strata) netto /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
1,1%
2,6%
1,6%
PŁYNNOŚĆ FINANSOWA
Płynność ogólna
Aktywa obrotowe / Zobowiązania krótkoterminowe
2,2
2,7
2,5
Płynność przyśpieszona
Aktywa obrotowe - Zapasy / Zobowiązania krótkoterminowe
2,0
2,5
2,4
ZADŁUŻENIE
Zadłużenie ogółem
Rezerwy na zobowiązania + Zobowiązania długoterminowe +
Zobowiązania krótkoterminowe + Rozliczenia międzyokresowe
bierne / Suma bilansowa
0,61
0,60
0,52
Zadłużenie Finansowe Netto
Zobowiązania oprocentowane (kredyty, pożyczki, obligacje, leasing
itp.) - Środki pieniężne i pozostałe ekwiwalenty gotówki / EBITDA
-0,20
-2,21
-1,01
SPRAWNOŚĆ DZIAŁANIA
Rotacja zapasów (dni)
Zapasy / Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów * ilość dni w okresie
18
20
10
Rotacja należności (dni)
Należności krótkoterminowe/ Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów * ilość dni w okresie
110
116
124
Rotacja zobowiązań (dni)
Zobowiązania krótkoterminowe / Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów * ilość dni w okresie
99
86
82
Cykl konwersji gotówki (dni)
Rotacja zapasów + Rotacja należności - Rotacja zobowiązań
29
50
52
W 1 półroczu 2024 roku wskaźnik rotacji należności wyniósł 110 dni, co oznacza skrócenie
cyklu o 6 dni w stosunku do 2023 roku, co zostało spowodowane głównie poprzez polepszenie
ściągalności wierzytelności Spółki z tytułu realizowanych kontraktów. Średni cykl regulowania
zobowiązań wydłużył się natomiast o 13 dni i wyniósł 99 dni.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
27
W 1 półroczu 2024 roku Spółka korzystała z kredytu w rachunku bieżącym. Na dzień bilansowy
zaangażowanie kredytowe wynosiło 7.663 tys. zł.
Na horyzoncie pojawiły się zdecydowanie inne problemy, które znacznie mocniej dotykają
Spółkę niż pandemia Covid-19. Obecnie największy wpływ na aktualną i przyszłą działalność
ma znaczny spadek inwestycji w sektorach prywatnym i państwowym, jak również znaczne
spowolnienie w rozstrzyganiu postępowań przetargowych związane w szczególności z dużą
niepewnością w obszarze energetyki. Sytuacja ta najprawdopodobniej spowoduje
zmniejszenie przychodów w całym roku obrotowym 2024, jednak na dzień sporządzenia
niniejszego sprawozdania, Spółka nie jest w stanie oszacować pełnego wpływu powyższych
zdarzeń na wyniki finansowe Spółki w przyszłości.
Czynnikiem, który miał znacznie większy wpływ na sytuację Spółki, jak również sytuację
gospodarczą w Polsce i w Europie, jest trwająca w Ukrainie wojna, wywołana przez agresję
Federacji Rosyjskiej. Jej wpływ jest szczególnie odczuwalny w obszarze kosztów materiałów,
kosztów robocizny, jak również jakości i terminowości dostaw materiałów i usług.
Kolejnym bardzo istotnym czynnikiem wpływającym na działalność Spółki jest dynamicznie
rosnący deficyt wykwalifikowanych pracowników fizycznych, jak również wykwalifikowanej
kadry kierowniczej.
W związku z rozpoczętą w 2022 roku wojną w Ukrainie Spółka Remak–Energomontaż, jak
i wiele innych w branży, znalazła się w zupełnie nowej rzeczywistości biznesowej, w której
Zarząd podejmuje wszelkie działania zmierzające do zapewnienia jej stabilności finansowej,
umożliwiającej kontynuowanie działalności w niezmienionym zakresie. W ocenie Zarządu
w chwili obecnej najważniejsze zadania to minimalizacja ryzyk związanych z dalszym wzrostem
cen surowców i materiałów budowlanych, dywersyfikacja dostawców i usługodawców,
jak również elastyczność w podejściu do strategii działania.
Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji w celu odpowiedniego dostosowania dalszych
decyzji i podejmowanych działań w sposób pozwalający zminimalizować ich negatywny wpływ
na sytuację finansową i operacyjną Spółki.
3.4 Zatrudnienie w spółce.
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w etatach w 1 półroczu 2024 roku kształtowało się jak
poniżej.
Wyszczególnienie
Ogółem
Polska
Eksport
Ogółem średnie zatrudnienie w okresie,
w tym:
477
464
13
pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
215
212
3
pracownicy na stanowiskach robotniczych
262
252
10
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
28
Na dzień 30.06.2024 roku stan zatrudnionych ogółem wynosił 496 osób.
3.5 Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń związanych z pozostałymi miesiącami roku
obrotowego, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego
wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Aktualnie główne obszary ryzyk dla Spółki wiążą się z trwającą wojną w Ukrainie, rosnącym
deficytem wykwalifikowanej kadry, jak również jakością i terminowością dostaw materiałów
i usług powodując konieczność wprowadzenia kolejnych zmian organizacyjnych, zarówno
w ramach własnej organizacji, jak i w relacjach z kontrahentami oraz partnerami biznesowymi.
Remak-Energomontaż S.A. identyfikuje następujące zagrożenia i ryzyka dla działalności Spółki
w najbliższym okresie:
- deficyt wykwalifikowanej kadry kierowniczej oraz pracowników fizycznych, a co za tym idzie
wydłużenie terminów realizacji projektów oraz wzrost kosztów prac co w efekcie
przekładający się wprost na spadek marży,
- problemy dostawców związane ze wstrzymaniem produkcji mogące przełożyć się na ich
sytuację finansową i problemy z realizacją zawartych kontraktów,
- pojawienie się u zamawiających problemów finansowych i płynnościowych,
- problemy z płynnością i możliwościami finansowania bieżącej działalności u dostawców
materiałów i usług,
- możliwość pojawienia się zatorów płatniczych, będących skutkiem wydłużania zapłaty
należności,
- dalszy wzrost cen towarów i usług, a wraz z nim wzrost poziomu inflacji,
- ryzyko związane ze zmianą regulacji prawnych. Jednym z istotnych czynników
zwiększających ryzyko prowadzenia działalności w Polsce pozostaje względny brak
stabilności systemu prawnego – częste jego zmiany, jak również sprzeczne przepisy
prawne lub wprowadzanie rozwiązań doraźnych wynikających z ogólnej sytuacji rynkowej,
politycznej oraz nacisków społecznych.
W dłuższym horyzoncie czasowym zagrożenia i ryzyka dla działalności Remak-Energomontaż
S.A. związane są z niepewnością rozwoju sytuacji ekonomicznej związanej z trwającą na
Ukrainie wojną, a także sytuacji makroekonomicznej w kraju i za granicą. W chwili obecnej
najważniejsze są minimalizacja ryzyk związanych z dalszym wzrostem cen surowców
i materiałów budowlanych, dywersyfikacja dostawców, usługodawców, jak również, co
wydaje się kluczowe, dbałość o przepływy finansowe i elastyczność w podejściu do strategii
działania. Spółka upatruje również swoich szans w pozyskiwaniu nowych kontraktów
w związku z postępującą w Europie dekarbonizacją oraz poprawą efektywności energetycznej,
które spowodują w dłuższej perspektywie istotny wzrost inwestycji w energetyce zawodowej
oraz ciepłownictwie w związku ze stopniowym odchodzeniem od obecnie wykorzystywanych
jednostek konwencjonalnych opierających wytwarzanie energii na paliwach kopalnych.
Inne zagrożenia i ryzyka dla działalności Remak-Energomontaż S.A. w dłuższym horyzoncie
czasu związane są z następującymi czynnikami:
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
29
- podaż projektów inwestycyjnych na rynku krajowym i zagranicznym,
- polityka regulacyjna wobec rynku energetycznego,
- tworzenie przez Państwo stabilnego otoczenia dla prowadzenia inwestycji,
- sytuacja finansowa i pozycja rynkowa odbiorców i partnerów Spółki,
- sytuacja na rynku pracy i podaż wykwalifikowanych pracowników.
3.6 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych
prognoz.
Spółka Remak-Energomontaż S.A. nie publikowała prognozy wyników na 2024 rok.
3.7 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty
zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA.
Według posiadanych przez Remak-Energomontaż S.A. informacji, struktura akcjonariatu
Emitenta na dzień 30 czerwca 2024 roku przedstawia się w sposób następujący:
Wyszczególnienie
Na dzień przekazania
poprzedniego raportu
kwartalnego
Zmiana
Na dzień przekazania
niniejszego raportu
kwartalnego
1. ZARMEN Sp. z o.o.
1.548.594 akcji/głosów
-
1.548.594 akcji/głosów
tj. 51,62% głosów na WZA
-
tj. 51,62% głosów na WZA
2. PTE PZU S.A. w imieniu OFE PZU
"Złota Jesień"
401.896 akcji/głosów
-
401.896 akcji/głosów
tj. 13,40 % głosów na WZA
-
tj. 13,40 % głosów na WZA
3. Allianz Polska Otwarty Fundusz
Emerytalny
236.784 akcji/głosów
-
236.784 akcji/głosów
tj. 7,89 % głosów na WZA
-
tj. 7,89 % głosów na WZA
4. AgioFunds TFI S.A. w imieniu VALUE
Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
198.585 akcji/głosów
-
198.585 akcji/głosów
tj. 6,62 % głosów na WZA
-
tj. 6,62 % głosów na WZA
Remak-Energomontaż S.A. nie emitowała papierów wartościowych dających specjalne
uprawnienia kontrolne. Nie występują także żadne ograniczenia odnośnie do wykonywania
prawa głosu ani dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
30
3.8 Zestawienie stanu posiadania akcji Remak-Energomontaż S.A. lub uprawnień do nich
przez osoby zarządzające i nadzorujące Remak-Energomontaż S.A.
Osoby zarządzające zgodnie z raportem bieżącym 15/21 z dnia 23.03.2021 r. posiadają akcje
Remak-Energomontaż S.A. w ilości:
Aleksander Umiński – 1000 szt.
Osoby nadzorujące nie posiadają akcji Remak-Energomontaż S.A.
Do dnia przekazania niniejszego raportu Spółka nie otrzymała informacji o zmianach
w stanach posiadania akcji emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące.
3.9 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem i innymi organami.
Spółka została pozwana w 2019 roku przez Firmę Konstak Sp. z o.o. Wartość roszenia wynosi
1.634 tys. PLN. Przeprowadzone dotychczas postępowanie dowodowe nie wykazało
zasadności roszczenia Firmy Konstak Sp. z o.o. W opinii Spółki roszczenie jest w całości
bezpodstawne i jest bardzo niewielkie ryzyko przegrania sporu.
Na dzień bilansowy nie występują inne istotne postępowania toczące się przed sądem lub
innymi organami.
3.10 Informacja o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu
transakcji z podmiotami powiązanymi jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż
rynkowe.
Informacja zaprezentowana została w pkt. 2.11 niniejszego skróconego sprawozdania
finansowego.
3.11 Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub gwarancji znaczącej
wartości - łącznie jednemu podmiotowi.
Spółka w prezentowanym okresie nie udzielała poręczeń kredytów lub pożyczek.
Gwarancje wystawiane są zasadniczo na rzecz kontrahentów Spółki głównie przez Bank PEKAO
S.A. na zabezpieczenie ich potencjalnych roszczeń w stosunku do Remak-Energomontaż S.A.
w związku z realizowanymi kontraktami. Bankowi przysługuje roszczenie zwrotne z tego tytułu
wobec Spółki. Gwarancje udzielane kontrahentom stanowią alternatywę w odniesieniu do
zatrzymywania kaucji gwarancyjnych.
Podmioty, wobec których wartość istniejących gwarancji przekracza łącznie 10% wartości
kapitałów własnych prezentuje poniższa tabela.
Firma
Opis
Łączna kwota
w tys. PLN
HYUNDAI ENGINEERING
POLAND Sp. z o.o. TECNICAS
REUNIDAS S.A. SP.J.
dwie gwarancje na wartość 5.157 tys. EUR, z czego gwarancja
z najdłuższym terminem ważności do 19.02.2025 roku
22 424
ArcelorMittal Poland S.A.
trzy gwarancje, z czego gwarancja z najdłuższym terminem
ważności do 30.01.2026 roku
15 701
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
31
Łączna wartość otrzymanych przez Remak-Energomontaż S.A. gwarancji i zabezpieczeń
stanowi wartość 15.246 tys. zł. Nie występują gwarancje o wartości przekraczającej 10%
kapitału własnego.
Odpłatność za wystawione gwarancje została ustalona na warunkach rynkowych.
3.12 Inne informacje które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej,
majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są
istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.
Podczas Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zwołanego na dzień 18 czerwca 2024 roku,
podjęta została uchwała nr 13 stwierdzająca, że Rada nadzorcza Spółki składać się będzie
z sześciu członków. Zwyczajne Walne Zgromadzenie powołało w skład Rady Nadzorczej spółki
na wspólną kadencję obejmującą lata obrotowe 2024 – 2026 następujące osoby:
Sebastiana Durek,
Bogdana Serwatkę,
Macieja Bałazińskiego,
Jana Krzemińskiego,
Katarzynę Knapik-Pacyga,
Michała Hulbój.
W dniu 16 maja 2024 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu z dniem 19
maja 2024 roku członków Zarządu na nową wspólną kadencję obejmującą lata obrotowe 2024
– 2028. Zgodnie z uchwałą w skłąd Zarządu zostali powołani:
Aleksander Umiński – do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu,
Sławomir Chomiuk – do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu,
Sławomir Sieradzki – do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu,
Tomasz Kopiec – do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu.
Wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i wyniku
finansowego Spółki przedstawione zostały w niniejszym skróconym sprawozdaniu
finansowym za 1 półrocze 2024 roku.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
32
4 ZATWIERDZENIE SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe za 1 półrocze 2024 roku zostało zatwierdzone
przez Zarząd Spółki Remak-Energomontaż S.A. w dniu 8 sierpnia 2024 roku.
Katowice, 8 sierpnia 2024 roku.
……….……………………………………...
Aleksander Umiński – Prezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
……….……………………………………….
Sławomir Chomiuk – Wiceprezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
……….……………………………………….
Sławomir Sieradzki – Wiceprezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
……….……………………………………….
Tomasz Kopiec – Wiceprezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
…………………………………………………….……………
Arkadiusz Zawielak – Dyrektor Finansowy
Katowice, 8 sierpnia 2024 roku.