KPPD SA-P 2024
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 1
INFORMACJA DODATKOWA
do sprawozdania finansowego za I półrocze 2024 r.
I. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU
Raport sporządzono wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości. Przyjęte przez Spółkę, zgodnie z art.10
ustawy, zasady rachunkowości zostały przedstawione w raporcie rocznym za 2023 r.
Dane wykazane w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów
oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy, z uwzględnieniem korekt z tytułu
odpisów aktualizujących wartość składników aktywów oraz rezerw, w tym rezerw i aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego.
II. KWOTY I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ
WŁASNY, WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE
ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WARTOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ
Utrzymująca się głęboka dekoniunktura na rynkach obsługiwanych przez Spółkę oraz presja ze strony klientów
na ceny (co nie tylko uniemożliwiło dokonanie podwyżek, ale wymusiło kolejne ich obniżenie), w połączeniu
z umocnieniem się PLN w odniesieniu do EUR, wpłynęły znacząco na wyniki uzyskane w I półroczu 2024 r.
Przychody ze sprzedaży wyniosły 176,9 mln zł i były niższe o 14,5% w odniesieniu do I półrocza roku
poprzedniego (206,9 mln zł). Przychody ze sprzedaży krajowej były niższe o 19%, natomiast przychody ze
sprzedaży eksportowej – o 6,2%.
Spadek cen surowca leśnego w I półroczu br. (dębowego o 34%, bukowego o 28% oraz surowca iglastego
o 8%), przy znacznych ich wzrostach w poprzednich latach, nadal jest nieadekwatny do spadku cen na wyroby
drzewne.
W strukturze kosztów za I półrocze br. koszty surowca drzewnego stanowią 45% kosztów ogółem (w 2023 r. -
44%, w 2022 r. - 50%, a w 2021 r. - 40%).
W 2023 r. ceny energii elektrycznej wzrosły o 90% w odniesieniu do ceny w 2022 r. Ustabilizowanie się
sytuacji energetycznej w Europie przełożyło się na spadek jej cen. Przy wyższym o 3,5% przetarciu koszty
energii są niższe o 2,3 mln zł, tj. o 22%.
Zmniejszenie zatrudnienia o prawie 7% przełożyło się na spadek kosztów wynagrodzeń o 2,9 mln zł, tj. o 6,5%,
a skutkiem ograniczenia remontów do niezbędnych były koszty niższe o 2,4 mln zł.
Podejmowane działania mające na celu ograniczenie kosztów nie rekompensują wysokiego spadku przychodów
ze sprzedaży oraz utrzymującego się relatywnie wysokiego poziomu cen surowca leśnego i energii elektrycznej.
Spółka poniosła stratę netto w wysokości 14,8 mln zł (w I półroczu 2023 r. osiągnięto zysk netto na poziomie
2,3 mln zł).
Generowane straty spowodowały konieczność zwiększenia finansowania zewnętrznego. Stan kredytów ogółem
na 30.06.2024 r. wyniósł 27,1 mln zł i był wyższy o 16,1 mln w odniesieniu do stanu na 30.06.2023 r. i o 3 mln
zł w odniesieniu do stanu na 31.12.2023 r.
Skutkiem wzrostu zadłużenia kredytowego jest wzrost kosztów finansowych. Koszty odsetek wyniosły 1,1 mln
zł i były wyższe o 0,8 mln zł w odniesieniu do okresu I półrocza roku poprzedniego.
Podejmowane działania mające na celu obniżenie poziomu zapasów spowodowały ich spadek o 11 mln zł
w odniesieniu do stanu na 30.06.2023 r. i o 7 mln zł w odniesieniu do stanu na 31.12.2023 r., co wpłynęło na
poprawę płynności.
III. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI W PREZENTOWANYM
OKRESIE
Sprzedaż produktów Spółki charakteryzuje się pewną sezonowością, przyjmując niższy poziom w okresie
zimowym i letnim.
KPPD SA-P 2024
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 2
Do głównych czynników powodujących zmniejszenie sprzedaży Spółki w miesiącach zimowych należy zaliczyć
utrudnienia, związane z niekorzystnymi warunkami atmosferycznymi, przejawiające się w postaci:
− wydłużenia (a w skrajnych wypadkach uniemożliwienia) procesów technologicznych związanych z obróbką
drewna,
− problemów z transportem surowca i produktów do i z zakładów produkcyjnych Spółki,
− znacznego ograniczenia działalności naszych klientów, w tym zwłaszcza prac prowadzonych przez firmy
budowlane.
W I półroczu 2024 r. wystąpiły sezonowe czynniki pogodowe typowe dla sezonu zimowego, jednak nie
wpłynęły one w znaczący sposób na działalność i normalne funkcjonowanie zakładów produkcyjnych Spółki.
Sezonowość została stłumiona przez zjawiska recesyjne, a dominujący wpływ na działalność Spółki miała
utrzymująca się głęboka dekoniunktura.
W okresie letnim wpływ na poziom sprzedaży mają głównie:
− spadek zamówień ze strony kontrahentów,
− wakacyjne przerwy urlopowe oraz remontowe.
W obecnej sytuacji dużej niepewności panującej na rynkach, trudne do przewidzenia jest, czy zjawisko
sezonowości wystąpi w najbliższych miesiącach i jakie będzie jego natężenie. Jeśli na sezonowy spadek
sprzedaży nałożą się zjawiska recesyjne, dodatkowo spotęguje to spadek sprzedaży w tym okresie.
IV. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI
NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU
I półrocze
2024
I półrocze
2023
na początek okresu 8 350
2 908
zwiększenie
2 410
zmniejszenie 641
na koniec okresu 7 709
5 318
V. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI
AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI
NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH
ODPISÓW
I półrocze
2024
I półrocze
2023
Odpisy aktualizujące wartość nakładów na środki trwałe
Stan na początek okresu 129
147
Zwiększenie
Zmniejszenie
18
Stan na koniec okresu 129
129
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
Stan na początek okresu, w tym: 418
426
odpisy aktualizujące wartość materiałów 99
107
odpisy aktualizujące wartość towarów 85
82
odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych 234
237
Zwiększenie, w tym: 159
5
odpisy aktualizujące wartość materiałów 3
odpisy aktualizujące wartość towarów 13
odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych 143
5
Zmniejszenie, w tym: 10
8
odpisy aktualizujące wartość materiałów 10
odpisy aktualizujące wartość towarów
odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych
8
KPPD SA-P 2024
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 3
I półrocze
2024
I półrocze
2023
Stan na koniec okresu, w tym: 567
423
odpisy aktualizujące wartość materiałów 92
107
odpisy aktualizujące wartość towarów 98
82
odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych 377
234
Odpisy aktualizujące wartość należności
Stan na początek okresu 1 904
2 104
Zwiększenie 116
98
Zmniejszenie 116
268
Stan na koniec okresu 1 904
1 934
VI. INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU
REZERW
I półrocze
2024
I półrocze
2023
REZERWY DŁUGOTERMINOWE
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
Stan na początek okresu, w tym:
nagrody jubileuszowe
3
058
3
917
odprawy emerytalne
Zwiększenia, w tym:
1
427
1
407
nagrody jubileuszowe
588
6
39
odprawy emerytalne
839
768
Zmniejszenia
-
przeniesienie do krótkoterminowych, w tym:
512
782
nagrody jubileuszowe
382
363
odprawy emerytalne
130
419
Stan na koniec okresu, w tym:
nagrody jubileuszowe
odprawy emerytalne
2
544
2
445
REZERWY KRÓTKOTERMINOWE
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
Stan na początek okresu, w tym:
nagrody jubileuszowe
1
145
1
145
odprawy emerytalne
874
798
Zwiększenia
-
przeniesienie z długoterminowych, w tym:
512
782
nagrody jubileuszowe
382
363
odprawy emerytalne
130
419
Zmniejszenie
-
wykorzystanie, w tym:
512
782
nagrody jubileuszowe
382
363
odprawy emerytalne
130
419
Stan na koniec okresu, w tym:
nagrody jubileuszowe
1
145
1
145
odprawy emerytalne
874
798
Pozostałe rezerwy
Stan na początek okresu, w tym:
1) rezerwy
1
60
1
48
zobowiązanie wobec kontrahenta
160
1
48
2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
rezerwa na wynagrodzenia
rezerwa na urlopy
rezerwa na badanie bilansu
73
53
rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
80
94
rezerwa na pozostałe koszty
81
148
Zwiększenia, w tym:
1) rezerwy
13
zobowiązanie wobec kontrahenta
13
KPPD SA-P 2024
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 4
I półrocze
2024
I półrocze
2023
2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
rezerwa na wynagrodzenia
712
rezerwa na urlopy
rezerwa na badanie bilansu
73
72
rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
26
22
rezerwa na czynniki związane z sezonowością
990
990
rezerwa na koszty sprzedaży
350
482
rezerwa na pozostałe koszty
Zmniejszenia
, w tym:
1) rezerwy
zobowiązanie wobec kontrahenta
–
wykorzystanie
2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
rezerwa na wynagrod
zenia
rezerwa na urlopy
79
25
rezerwa na badanie bilansu
73
53
rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
72
75
rezerwa na koszty sprzedaży
80
292
rezerwa na pozostałe koszty
81
148
Stan na koniec okresu
, w tym:
5
343
1) rezerwy
1
73
1
48
zobowiązanie wobec kontrahenta
1
73
1
48
2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
rezerwa na wynagrodzenia
rezerwa na urlopy
rezerwa na badanie bilansu
73
72
rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
34
41
rezerwa na czynniki związane z sezonowością
990
990
rezerwa na koszty sprzedaży
270
1
90
rezerwa na pozostałe koszty
VII. INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
I półrocze
2024
I półrocze
2023
AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
Stan na początek okresu, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy ujemnych różnic przejściowych:
1) na zapasy
635
2) na należności
50
99
3) na zobowiązania
50
395
4) na rozliczenia międzyokresowe bierne
5) na majątek trwały
25
28
6) na inwestycje krótkoterminowe
0
0
7) na przychody przyszłych okresów
49
78
b) odniesionej na wynik finansowy strat
y podatkowej
Zwiększenia z tytułu powstania różnic przejściowych
809
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi:
809
1) na zapasy
30
493
2) na należności
7
12
3) na zobowiązania
92
37
4) na rozliczenia międzyokresowe bierne
680
857
5) pozostałe na majątek trwały
6) na inwestycje krótkoterminowe
7) na przychody przyszłych okresów
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą
podatkową
KPPD SA-P 2024
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 5
I półrocze
2024
I półrocze
2023
Zmniejszenia z tytułu odwrócenia się różnic przejściowych
609
a) odniesionych na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi:
609
1) na zapasy
124
37
2) na należności
11
40
3) na zobowiązania
22
368
4) na rozliczenia międzyokresowe bierne
432
5) pozostałe na majątek trwały
3
6) na inwestycje krótkoterminowe
7) na przychody przyszłych okresów
20
50
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą
podatkową
Stan na koniec okresu, razem, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy ujemnych różnic przejściowych
1) na zapasy
2) na należności
46
71
3) na zobowiązania
120
64
4) na rozliczenia międzyokresowe bierne
5) pozostałe na majątek trwały
25
25
6) na inwestycje krótkoterminowe
7) na przychody przyszłych okresów
29
28
b) odniesionej na wynik finansowy straty podatkowej
REZERWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
Stan rezerwy na początek okresu odniesionej na wynik finansowy z
tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym:
1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia
2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing
994
3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych
13
25
4) amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł
1
0
1
2
5) wycena inwestycji krótkoterminowych
19
79
6) pozostałe zobowiązania
1
Zwiększenia dodatnich różnic przejściowych odniesionych na wynik
finansowy okresu, w tym:
166
150
1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia
2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing
166
150
3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych
4) amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł
5) wycena inwestycji
6) pozostałe zobowiązania
7) dofinansowanie wynagrodzeń
Zmniejszenia (odwrócenie) dodatnich różnic przejściowych
odniesionych na wynik finansowy okresu, w tym:
246
234
1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia
2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing
228
225
3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych
7
4
4) amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł
1
5) wycena inwestycji
11
3
6) pozostałe zobowiązania
1
Stan rezerwy na koniec okresu odniesionej na wynik finansowy z
tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym:
956
1
119
1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia
2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing
932
3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych
6
21
4) na majątek trwały
-
amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł
1
0
1
1
5) na wycenę inwestycji
8
76
6) pozostałe zobowiązania
7) dofinansowanie wynagrodzeń
KPPD SA-P 2024
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 6
VIII. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH
AKTYWÓW TRWAŁYCH
Nakłady na nabycie rzeczowych aktywów trwałych w I półroczu br. ukształtowały się na poziomie 1,6 mln zł.
IX. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU
RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
Na dzień 30.06.2024 r. zobowiązania wobec dostawców z tytułu poniesionych nakładów na rzeczowe aktywa
trwałe wyniosły 319 tys. zł.
Spółka posiada kredyty inwestycyjne zaciągnięte na sfinansowanie nabycia rzeczowych aktywów trwałych.
Kredyt
przyznany
Uruchomienie
od początku br.
Spłata
od początku br.
Stan na
30.06.2024 r.
1
550 tys. PLN
285
tys. PLN
-
54 tys. PLN
1
496
tys. PLN
5
000 tys. PLN
-
500
tys. PLN
4
417
tys. PLN
1
400 tys. EUR
-
272
tys. EUR
-
Ponadto posiada inne kredyty i pożyczki zaciągnięte na zakup rzeczowych aktywów trwałych, będące w trakcie
spłaty, w wysokości 1,1 mln zł.
Na 30.06.2024 r. ogólna wysokość zobowiązań z tytułu umów leasingowych wynosiła 4 mln zł.
X. INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH
W I półroczu 2024 r. nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
XI. WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW
W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca korekty błędów poprzednich okresów, które wpływałyby na
wynik finansowy.
XII. INFORMACJE O ZMIANACH SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA
DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW
FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH NIEZALEŻNIE OD TEGO CZY TE AKTYWA
I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE
NABYCIA (KOSZCIE ZAMORTYZOWANYM)
Zmiany w sytuacji gospodarczej krajów strefy euro, w tym zwłaszcza bezpośrednie lub pośrednie skutki wojny
w Ukrainie, które wpływają również na kształtowanie się relacji walutowych EUR/PLN i stóp procentowych,
mają wpływ na wycenę części posiadanych przez Spółkę aktywów finansowych (kontrakty terminowe typu
forward, należności) oraz zobowiązań finansowych (kredyty, pożyczki, kontrakty terminowe typu forward,
zobowiązania).
XIII. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU
ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO
KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU
SPRAWOZDAWCZEGO
W okresie sprawozdawczym zdarzenie takie miało miejsca.
XIV. INFORMACJE O ZAWARCIU JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI
POWIĄZANYMI, JEŻELI ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły tego typu transakcje.
XV. INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) USTALANIA WARTOŚCI GODZIWEJ
DO WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
KPPD SA-P 2024
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 7
Spółka w bieżącym okresie nie dokonywała zmiany metody ustalania wartości godziwej do wyceny
instrumentów finansowych.
XVI. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH
W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu
lub wykorzystania tych aktywów.
XVII. INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH
I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
Spółka nie przeprowadziła emisji, wykupu albo spłaty żadnych nie udziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych.
XVIII. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY
W roku obrotowym 2023 Spółka poniosła stratę, która zgodnie z uchwałą nr 06/24 walnego zgromadzenia z dnia
28.05.2024 r. została pokryta w całości z kapitału zapasowego.
XIX. ZDARZENIA PO DACIE SPRAWOZDANIA, NIEUJĘTE W NIM, A MOGĄCE ZNACZĄCO
WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE
W lipcu br. dokonano wypowiedzeń umów o pracę pracownikom likwidowanego oddziału ZPD Wierzchowo.
Szacowana wysokość odpraw z tytułu zwolnień wynosi ponad 0,8 mln zł.
XX. INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW
WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU
OBROTOWEGO
Poziom zobowiązań warunkowych uległ zmianie w stosunku do wykazanego w raporcie rocznym za 2023 r.
i wynosi 0,6 mln zł (na 31.12.2023 r. wynosił 1,3 mln zł). Powodem tego są dokonane zmiany w umowach
o pracę z członkami Zarządu.
XXI. INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI
MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO
ZAKŁADY LIŚCIASTE
Wskutek znacznego wzrostu cen surowca liściastego w poprzednich okresach (m.in. z powodu ograniczenia
jego pozyskania), spadł popyt na wyroby liściaste i ograniczone były możliwości adekwatnego przełożenia
wzrostu kosztów surowca na ceny wyrobów. Przetarcie zakładów liściastych w I półroczu było niższe o ponad
16% w odniesieniu do I półrocza roku poprzedniego, a przychody ze sprzedaży były niższe o 9 mln zł, tj. o 22%.
W konsekwencji poniesiono stratę w tych zakładach w wysokości 6,3 mln zł. Obecnie trwa procedura likwidacji
ZPD Wierzchowo i jednocześnie trwają przygotowania do podwyższenia przetarcia w ZPD Kołacz.
KONTRAKTY WALUTOWE
Spółka mając na celu zabezpieczenie części swoich przychodów walutowych z eksportu wyrobów przed
skutkami zmian kursu EURO w relacji do złotówki, zawarła (bezpośrednio z bankami ją finansującymi)
kontrakty walutowe typu forward na sprzedaż tych walut.
W wyniku zawarcia przedmiotowych umów powstały pochodne instrumenty finansowe. Ich wartość godziwa
w dniu zawarcia kontraktu równa była zeru, co wynika z podstawowego założenia równości ceny dostawy i ceny
terminowej na ten dzień. Nierozliczone na dzień bilansowy (30.06.2024 r.) instrumenty zostały wycenione
w wartości godziwej, jaka mogłaby zostać uzyskana gdyby transakcja została na ten dzień całkowicie rozliczona.
Do wyceny przyjęto formuły stosowane przez bank, z którym są zawarte umowy. Skutki wyceny zostały
zaliczone do przychodów i kosztów finansowych.
KPPD SA-P 2024
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 8
Rodzaj
transakcji
Bank
Kwota
transakcji
i waluta
Termin
rozliczenia
Kurs
terminowy
Wartość godziwa
w zł na dzień
bilansowy
sprzedaż
PEKAO
100
000 EUR
26.09.2024
4,3710
3
677,67
sprzedaż
PEKAO
100
000 EUR
30.10.2024
4,3770
3
229,50
sprzedaż
PEKAO
100
000 EUR
28.11.2024
4,3900
3
544,32
sprzedaż
PEKAO
100
000 EUR
05.12.2024
4,3750
1
843,07
sprzedaż
P
KO BP
100
000 EUR
12.12.2024
4,4518
9
094,87
sprzedaż
PEKAO
100
000 EUR
19.12.2024
4,3850
2
327,38
sprzedaż
P
KO BP
100
000 EUR
12.02.2025
4,4127
3
125,39
sprzedaż
PEKAO
100
000 EUR
14.03.2025
4,4100
2
173,84
sprzedaż
PEKAO
100
000 EUR
27.03.2025
4,4135
2
129,64
sprzedaż
PEKAO
100
000 EUR
10.04.2025
4,4180
2
153,70
sprzedaż
PEKAO
100
000 EUR
17.04.2025
4,4200
2
142,80
sprzedaż
PEKAO
100
000 EUR
15.05.2025
4,3750
-
2
933,67
sprzedaż
PEKAO
100
000 EUR
29.05.2025
4,4250
1
416,80
sprzedaż
PEKAO
100
000 EUR
05.06.2025
4,4200
744,97
sprzedaż
PEKAO
100
000 EUR
12.06.2025
4,4560
3
953,31
sprzedaż
PEKAO
100
000 EUR
18.06.2025
4,4040
-
1
132,31
RAZEM 37 491,28
UMOWA UBEZPIECZENIA / BRAK PEŁNEGO UBEZPIECZENIA OD RYZYKA OGNIA
Spółka posiada umowę ubezpieczenia majątku z TUiR Warta SA. w postaci dwóch polis, obowiązujących do
30.09.2024 r.:
− polisą o wartości sumy ubezpieczenia 32,1 mln zł objęto w pełnym zakresie ubezpieczenia majątek
oddziałów nieprodukcyjnych zlokalizowanych w Szczecinku, Koszalinie i Dźwirzynie,
− polisą o wartości sumy ubezpieczenia 227 mln zł objęto majątek we wszystkich oddziałach
produkcyjnych Spółki, z wyłączeniem ryzyka pożarowego. Ochroną ubezpieczeniową w zakresie ryzyka
pożarowego objęto wyłącznie mienie znajdujące się w ZPD Białogard, halę przerobu w ZPD Drawsko
Pomorskie oraz obiekty linii manipulacji surowca i hali przetarcia wraz ze znajdującym się w nich
mieniem w ZPD Kalisz Pomorski.
Wyłączenie z ochrony ubezpieczeniowej ryzyka pożarowego powoduje, że Spółka nadal utrzymuje tzw.
fundusz ogniowy w formie lokaty terminowej w wysokości ponad 5 mln zł i w przypadku powstania szkody
pożarowej, straty związane z jej wystąpieniem wpłyną na obniżenie wyniku finansowego, ale dzięki funduszowi
ogniowemu likwidacja jej skutków lub odtworzenie majątku nie powinny w istotny sposób wpłynąć na płynność
finansową Spółki. Banki finansujące akceptują tę formę zabezpieczenia majątku będącego przedmiotem
zastawu.
W Spółce stale prowadzone są prace ograniczające ryzyko pożarowe oraz działania zmierzające do rozszerzenia
ochrony ubezpieczeniowej od ognia na pozostałą część majątku. W lipcu rozpoczęto budowę nowej sieci
hydrantowej w ZPD Świerczyna.
PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ
Data
Imię i nazwisko
Stanowisko/Funkcja
Podpisy
27.08.2024 r. Marek Szumowicz-Włodarczyk Prezes Zarządu
27.08.2024 r. Bożena Czerwińska-Lasak Wiceprezes Zarządu
27.08.2024 r. Robert Lubczyk Członek Zarządu
PODPIS OSÓBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
Data
Imię i nazwisko
Stanowisko/Funkcja
Podpis
27.08.2024 r. Danuta Kotowska Główna Księgowa