5 września 2024 roku
Wrocław
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ORAZ JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE SPORZĄDZONE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2024 ROKU
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
2
WYBRANE DANE FINANSOWE ZE ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........ 4
WYBRANE DANE FINANSOWE ZE ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............... 5
INFORMACJE OGÓLNE ........................................................................................................................................................................ 6
1.
Informacje o Spółce i Grupie Kapitałowej ....................................................................................................................... 6
2.
Opis Grupy Kapitałowej Captor Therapeutics S.A. .......................................................................................................... 6
3.
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej ................................................................................................ 7
4.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ..................................................................................................................... 8
5.
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ...................................................................................................... 8
6.
Okres sprawozdania oraz dane porównawcze ................................................................................................................ 8
7.
Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych ............................................................................................... 8
8.
Transakcje w walucie obcej ............................................................................................................................................. 8
9.
Korekta błędu .................................................................................................................................................................. 9
10.
Zmiana szacunków .......................................................................................................................................................... 9
11.
Nowe standardy i interpretacje....................................................................................................................................... 9
12.
Kontynuacja działalności ............................................................................................................................................... 11
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ........ 13
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................ 14
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................................................... 15
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .............................................. 16
WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO . 17
13.
PRZYCHODY OGÓŁEM ........................................................................................................................................................... 17
14.
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU .................................................................................................................................................. 17
14.1
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ............................................................................................................................... 17
14.2
KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISY AKTUALIZUJĄCE UJĘTE W WYNIKU................................................................................ 18
14.3
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ............................................................................................................................ 18
15.
POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE .................................................................................................................. 19
16.
PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ....................................................................................................................................... 19
17.
PODATEK DOCHODOWY ....................................................................................................................................................... 20
17.1
OBCIĄŻENIE PODATKOWE ................................................................................................................................................ 20
17.2
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ............................................................................................................................. 20
18.
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA .................................................................................................................................................. 20
19.
DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY ............................................................................................ 20
20.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................................................................... 20
21.
WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................................................. 22
22.
POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, NABYCIA AKTYWÓW O ZNACZĄCEJ WARTOŚCI I NABYCIA UDZIAŁÓW
MNIEJSZOŚCI ..................................................................................................................................................................................... 23
23.
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ............................................................................................................................ 23
24.
INNE AKTYWA FINANSOWE .................................................................................................................................................. 23
25.
KAPITAŁ WŁASNY .................................................................................................................................................................. 23
25.1
KAPITAŁ PODSTAWOWY ................................................................................................................................................... 23
25.2
KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ WARTOŚCI NOMINALNEJ ............................................................... 24
25.3
KAPITAŁ REZERWOWY ...................................................................................................................................................... 24
26.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH ORAZ REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA ......................................... 24
27.
POŻYCZKI OTRZYMANE ......................................................................................................................................................... 25
28.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGÓW ............................................................................................................................... 26
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
3
29.
POZOSTAŁE PASYWA/PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW ................................................................................................. 26
30.
INSTRUMENTY FINANSOWE ................................................................................................................................................. 26
31.
WYJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ..................................................................................... 27
32.
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ...................................................................................................................... 28
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .............. 31
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................................... 32
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................... 33
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ..................................................... 34
WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........ 35
33.
PRZYCHODY OGÓŁEM ........................................................................................................................................................... 35
34.
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU .................................................................................................................................................. 35
34.1.
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ............................................................................................................................... 35
34.2.
KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISY AKTUALIZUJĄCE UJĘTE W WYNIKU................................................................................ 36
34.3.
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ............................................................................................................................ 36
35.
POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE .................................................................................................................. 37
36.
PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ....................................................................................................................................... 37
37.
PODATEK DOCHODOWY ....................................................................................................................................................... 38
37.1.
OBCIĄŻENIE PODATKOWE ................................................................................................................................................ 38
37.2.
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ............................................................................................................................. 38
38.
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA .................................................................................................................................................. 38
39.
DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY ............................................................................................ 38
40.
POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, NABYCIA AKTYWÓW O ZNACZĄCEJ WARTOŚCI I NABYCIA UDZIAŁÓW
MNIEJSZOŚCI ..................................................................................................................................................................................... 38
41.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................................................................... 39
42.
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ......................................................................... 40
43.
INNE AKTYWA FINANSOWE .................................................................................................................................................. 41
44.
KAPITAŁ WŁASNY .................................................................................................................................................................. 41
44.1
KAPITAŁ PODSTAWOWY ................................................................................................................................................... 41
45.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGÓW ............................................................................................................................... 42
46.
INSTRUMENTY FINANSOWE ................................................................................................................................................. 42
47.
WYJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ..................................................................................... 43
48.
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ...................................................................................................................... 43
49.
ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH ................................................................... 44
50.
ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI .................................................................................................................................... 47
51.
INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI ...................................................................................................... 52
52.
AKCJONARIAT ........................................................................................................................................................................ 53
53.
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ............................................................................................................................................ 54
54.
SPRAWY SĄDOWE ................................................................................................................................................................. 54
55.
SEZONOWOŚĆ ....................................................................................................................................................................... 54
56.
ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM ............................................................................................................. 54
57.
WOJNA W UKRAINIE ............................................................................................................................................................. 55
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
4
Wybrane Dane Finansowe Ze Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego
SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW I
POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
(dane w tys. PLN)
(dane w tys. EUR)
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
Przychody z usług badań i rozwoju 9 341
3 902
2 167
846
Koszt własny sprzedanych usług
2 924 271 678 59
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 6 417
3 631
1 489
787
Zysk (strata) z działalności operacyjnej -19 844
-45 177
-4 603
-9 793
Zysk (strata) brutto z działalności
kontynuowanej
-19 424
-43 266
-4 506
-9 379
Zysk (strata) netto za okres -19 424
-43 323
-4 506
-9 392
Liczba akcji (w szt.) 4 662 846
4 209 149
4 662 846
4 209 149
Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN/EUR) -4,17
-10,32
-0,97
-2,24
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI
FINANSOWEJ
(dane w tys. PLN)
(dane w tys. EUR)
30.06.2024 31.12.2023 30.06.2024 31.12.2023
Aktywa trwałe
10 386
8 646
2 408
1 989
Aktywa obrotowe
67 265
88 648
15 596
20 388
Kapitał własny
50 683
69 220
11 751
15 920
Zobowiązania długoterminowe
3 147
1 343
730
309
Zobowiązania krótkoterminowe
23 821
26 731
5 523
6 148
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
(dane w tys. PLN)
(dane w tys. EUR)
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
-17 466
-31 539
-4 052
-6 837
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
663
2 738
154
594
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
-2 369
-1 800
-550
-390
Przeliczenia na EURO dokonano na podstawie następujących zasad:
pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej wg średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy,
tj. na dzień 30 czerwca 2024 r. kurs 1 EUR = 4,3130 PLN, a na 31 grudnia 2023 r. kurs 1 EUR = 4,3480 PLN,
pozycje sprawozdania z wyników i pozostałych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływu środków
pieniężnych wg średniego kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP na koniec
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
5
każdego miesiąca kalendarzowego danego okresu, tj. za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r. kurs 1 EUR =
4,3109 PLN, a za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. kurs 1 EUR = 4,6130 PLN.
Wybrane Dane Finansowe Ze Śródrocznego Skróconego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego
SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW I POZOSTAŁYCH
CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
(dane w tys. PLN) (dane w tys. EUR)
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
Przychody z usług badań i rozwoju 9 341
3 902
2 167
846
Koszt własny sprzedanych usług
2 924
271
678
59
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 6 417
3 631
1 489
787
Zysk (strata) z działalności operacyjnej -20 027
-45 208
-4 646
-9 800
Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej -19 600
-43 264
-4 547
-9 379
Zysk (strata) netto za okres -19 600
-43 321
-4 547
-9 391
Liczba akcji (w szt.) 4 662 846
4 209 149
4 662 846
4 209 149
Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN/EUR) -4,20
-10,31 -0,98 -2,24
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
(dane w tys. PLN)
(dane w tys. EUR)
30.06.2024 31.12.2023 30.06.2024 31.12.2023
Aktywa trwałe
10 041 8 025
2 328
1 846
Aktywa obrotowe 67 036
88 587
15 543
20 374
Kapitał własny 50 511
69 220
11 712
15 920
Zobowiązania długoterminowe 2 872
993
666
228
Zobowiązania krótkoterminowe 23 694
26 399
5 494
6 071
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
(dane w tys. PLN)
(dane w tys. EUR)
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
-17 697
-31 722
-4 105
-6 887
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
663
2 738
154
594
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
-2 304
-1 538
-534
-333
Przeliczenia na EURO dokonano na podstawie następujących zasad:
pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej wg średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy,
tj. na dzień 30 czerwca 2024 r. kurs 1 EUR = 4,3130 PLN, a na 31 grudnia 2023 r. kurs 1 EUR = 4,3480 PLN,
pozycje sprawozdania z wyników i pozostałych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływu środków
pieniężnych wg średniego kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP na koniec
każdego miesiąca kalendarzowego danego okresu, tj. za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r. kurs 1 EUR =
4,3109 PLN, a za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. kurs 1 EUR = 4,6130 PLN.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
6
INFORMACJE OGÓLNE
1. Informacje o Spółce i Grupie Kapitałowej
Captor Therapeutics S.A. („Spółka”, „Jednostka”, „Jednostka dominująca”) została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego dnia
30 grudnia 2015 roku jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością pod nr KRS 0000594615, a następnie została przekształcona
w spółkę akcyjną.
Przekształcenie Captor Therapeutics Sp. z o.o. w Captor Therapeutics S.A. nastąpiło w trybie art. 551 Kodeksu Spółek Handlowych,
na podstawie Uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki Captor Therapeutics Sp. z o.o. z dnia 28 sierpnia 2018
roku, objętej aktem notarialnym za rep. A nr 6456/2018, sporządzonym przez notariusz Małgorzatę Kieruzal - Rydzewską
z kancelarii notarialnej w Warszawie, ul. Pańska 98/1.
Spółce nadano numer statystyczny REGON 363381765 oraz numer NIP 8943071259. Jednostka dominująca posługuje się nr KRS
0000756383.
Siedziba Jednostki dominującej mieści się przy ul. Duńskiej 11 we Wrocławiu.
Nie wystąpiły zmiany w nazwie Jednostki lub w innych danych identyfikacyjnych od zakończenia poprzedniego okresu
sprawozdawczego.
Przeważający przedmiot działalności Jednostki dominującej to badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii
(72.11.Z).
Od dnia 19 kwietnia 2021 roku akcje Spółki są notowane na rynku głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
Spółka posiada udziały w jednym podmiocie zależnym, Captor Therapeutics GmbH z siedzibą w Szwajcarii („Jednostka zależna”).
Jednostka zależna została założona przez Spółkę poprzez opłacanie kapitału podstawowego w wysokości 20 000 CHF.
Adres siedziby Jednostki zależnej: Hegenheimermattweg 167A, 4123 Allschwil, Szwajcaria (dawniej: Gewerbestrasse 24, 4123
Allschwil, Szwajcaria)
Data rejestracji Jednostki zależnej: 30 sierpnia 2018 roku
Przedmiotem działalności Captor Therapeutics GmbH są badania i rozwój oraz realizacja projektów z nimi związanych.
Skład Zarządu podmiotu zależnego na dzień bilansowy oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania: Prezes Zarządu:
Michał Walczak, Członek Zarządu: Sylvain Cottens.
2. Opis Grupy Kapitałowej Captor Therapeutics S.A.
Grupa Kapitałowa Captor Therapeutics S.A. („Grupa Kapitałowa”, „Grupa”) składa się z:
- Jednostki dominującej Captor Therapeutics S.A. z siedzibą we Wrocławiu, w Polsce,
- Jednostki zależnej, Captor Therapeutics GmbH z siedzibą w Szwajcarii.
Captor Therapeutics S.A. posiada 100% udziałów Jednostki zależnej.
Captor Therapeutics S.A. to jednostka dominująca najwyższego szczebla.
Nabycia/zbycia udziałów w spółkach
Poza utworzeniem Jednostki zależnej w 2018 roku, nie miało miejsca nabycie ani zbycie udziałów w spółkach zależnych.
Zmiany w składzie Grupy Kapitałowej po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym, tj. w okresie od 30 czerwca 2024, nie nastąpiły zmiany w składzie Grupy Kapitałowej.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
7
3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej
Organami Jednostki, oprócz Walnego Zgromadzenia są: Zarząd i Rada Nadzorcza.
Na dzień 30 czerwca 2024 roku i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu Jednostki dominującej był
następujący:
1. Thomas Shepherd – Prezes Zarządu
2. Michał Walczak – Członek Zarządu, Dyrektor Naukowy
W okresie sprawozdawczym w składzie Zarządu nastąpiła jedna zmiana: w dniu 6 lutego 2024 r. Radosław Krawczyk złożył
rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki - Dyrektora Finansowego (o czym spółka informowała w raporcie bieżącym
5/2024 w dniu 6 lutego 2024 r.).
Jeżeli Zarząd jest jednoosobowy, Spółkę reprezentuje jeden Członek Zarządu. Jeżeli Zarząd jest wieloosobowy, Spółkę reprezentuje
dwóch Członków Zarządu działających łącznie.
Na dzień 30 czerwca 2024 i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Jednostki dominującej był
następujący:
1. Paweł Holstinghausen Holsten – Przewodniczący Rady Nadzorczej
2. Maciej Wróblewski – Członek Rady Nadzorczej
3. Charles Kunsch – Członek Rady Nadzorczej
4. Krzysztof Samotij – Członek Rady Nadzorczej
5. Robert Florczykowski – Członek Rady Nadzorczej
W okresie sprawozdawczym w składzie Rady Nadzorczej nastąpiły zmiany: w dniu 4 stycznia 2024 roku Nadzwyczajne Walne
Zgromadzenie odwołało z Rady Nadzorczej Spółki Florenta Grosa i powołało do Rady Nadzorczej Spółki Charlesa Kunscha (o czym
Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 1/2024 w dniu 4 stycznia 2024 r.).
W Spółce funkcjonuje Komitet Audytu powołany przez Radę Nadzorczą w dniu 29 czerwca 2020 roku. Na dzień 30 czerwca 2024
r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Komitetu Audytu jest następujący:
1. Krzysztof Samotij – Przewodniczący Komitetu Audytu
2. Maciej Wróblewski – Członek Komitetu Audytu
3. Charles Kunsch – Członek Komitetu Audytu
W okresie sprawozdawczym, w następstwie zmian dokonanych w składzie Rady Nadzorczej wprowadzonych uchwałami NWZ z
dnia 4 stycznia 2024 r., Rada Nadzorcza powołała w dniu 23 stycznia 2024 r. do Komitetu Audytu Charlesa Kunscha w miejsce
Florenta Grosa, odwołanego ze składu Rady.
W Spółce funkcjonuje Komitet Wynagrodzeń, który został powołany przez Radę Nadzorczą w dniu 7 lutego 2020 roku. Na dzień 30
czerwca 2024 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Komitetu
Wynagrodzeń jest następujący:
1. Paweł Holstinghausen Holsten – Członek Komitetu Wynagrodzeń
2. Robert Florczykowski – Członek Komitetu Wynagrodzeń
Skład Komitetu Wynagrodzeń w okresie sprawozdawczym zmienił się w związku z odwołaniem uchwałą NWZ z dnia 4 stycznia
2024 r. ze składu Rady Nadzorczej dotychczasowego członka Komitetu Wynagrodzeń, Florenta Grosa.
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Rada Nadzorcza i Zarząd posiadają standardowe uprawnienia wynikające
z Kodeksu Spółek Handlowych, przewidziane dla spółek akcyjnych, oraz statutu Spółki.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
8
4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Captor Therapeutics S.A.
(„sprawozdanie finansowe”) zostało zatwierdzone przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 5 września 2024 roku.
5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Captor Therapeutics S.A. zostało
sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem tych instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartości
godziwej. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE, w tym przede wszystkim
z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa”.
W śródrocznym skróconym skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad
(polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Biorąc pod uwagę toczący
się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę Kapitałową i Spółkę działalność, w zakresie
stosowanych zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF
zatwierdzonymi przez UE. MSR i MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz
ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie
ze skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniem finansowym Captor Therapeutics S.A. za rok zakończony 31 grudnia
2023 r., opublikowanym dnia 8 kwietnia 2024 r.
6. Okres sprawozdania oraz dane porównawcze
Okres objęty niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniem finansowym obejmuje
okres 6 miesięcy od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku oraz dane na dzień 30 czerwca 2024 roku.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów obejmują
dane za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku oraz dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca
2023 roku. Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej obejmują dane na dzień
30 czerwca 2024 roku oraz dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2023 roku. Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz
jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie
ze zmian w kapitale własnym obejmują dane za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku oraz dane porównawcze za
okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku.
7. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych
Walutą funkcjonalną Jednostki dominującej jest polski złoty (PLN).
Walutą funkcjonalną Jednostki zależnej uwzględnionej w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym jest frank szwajcarski (CHF).
Walutą sprawozdawczą całej Grupy Kapitałowej jest polski złoty (PLN).
Za walutę funkcjonalną podmiotów uznano walutę, w której podmiot generuje i wydaje większość swoich środków pieniężnych.
8. Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną:
po kursie faktycznie zastosowanym tj. po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym
następuje transakcja, w przypadkach operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub
zobowiązań bądź po kursie wynikającym z umów zawartych z bankiem obsługującym jednostkę lub uzgodnionym w
drodze negocjacji,
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
9
po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP obowiązującym na dzień zawarcia transakcji dla pozostałych
transakcji. Kursem obowiązującym na dzień zawarcia transakcji jest średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu
roboczym poprzedzającym zawarcie transakcji.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego:
wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu obowiązującego w tym dniu kursu
zamknięcia, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP,
pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu
wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz
pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany
(tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień ustalenia wartości godziwej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku:
rozliczenia transakcji w walucie obcej,
wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych innych niż instrumenty pochodne wyrażonych w walutach
obcych ujmuje się w przychodach lub kosztach finansowych.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych, których walutą funkcjonalną jest inna waluta niż
złoty polski, są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich rachunki zysków i strat
są przeliczane według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na
ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane
bezpośrednio w kapitale własnym jako odrębny składnik. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, skumulowane odroczone
różnice kursowe ujęte w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w wyniku.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
kursy walut zastosowane
w sprawozdaniu
finansowym
2024
styczeń – czerwiec
2023
styczeń – czerwiec
2023
styczeń – grudzień
EUR CHF EUR CHF EUR CHF
kurs na koniec okresu
sprawozdawczego
4,3130 4,4813 4,4503 4,5562 4,3480 4,6828
kurs średni w okresie
sprawozdawczym
4,3109 4,4766 4,6130 4,6682 4,5284 4,6605
9. Korekta błędu
W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekty
błędów poprzednich okresów.
10. Zmiana szacunków
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku nie miała miejsca zmiana metod dokonywania szacunków, która miałaby
wpływ na okres bieżący lub na okresy przyszłe.
11. Nowe standardy i interpretacje
Wpływ nowych i zmienionych standardów i interpretacji na sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej oraz Spółki
Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do
stosowania i które Grupa oraz Spółka zastosowała od 1 stycznia 2024 r.:
Zmiany do MSR 7: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7: Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji:
Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku). Zmiana opisuje charakterystykę umów
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
10
faktoringu odwrotnego („Supplier finance arrangements”) i wprowadza konieczność ujawnienia dodatkowych
informacji. – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 lub później;
Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe
oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz Zobowiązania
długoterminowe zawierające klauzule umowne (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca
2020 roku oraz 31 października 2022 roku). Zmiana doprecyzowuje, że na dzień bilansowy jednostka nie bierze pod
uwagę kowenantów, które będą musiały być spełnione w przyszłości, rozważając klasyfikację zobowiązań do długo-
lub krótkoterminowych. Jednostka powinna natomiast ujawnić informacje o tych kowenantach w notach
objaśniających do sprawozdania finansowego. Rada MSR doprecyzowała także zasady klasyfikacji zobowiązań do
długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od
praw, jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub
opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego zaakceptowane przez Komisję Europejską – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano
dnia 22 września 2022 roku). Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego
powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku
na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są
zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
zaakceptowane przez Komisję Europejską– mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1
stycznia 2024 roku lub później;
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały
zatwierdzone przez UE:
Zmiany do MSR 21: Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Zmiana wyjaśnia , w jaki sposób jednostka powinna
ocenić, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także
wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku
wymienialności waluty (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2025 roku lub później.
MSSF 18: Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych (opublikowano dnia 9 kwietnia 2024 roku) – do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później;
MSSF 19: Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji (opublikowano dnia 9 maja 2024 roku) -
do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później;
Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7: Zmiany dotyczące klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych (opublikowano dnia 30
maja 2024 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości
Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów
i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
W ocenie Zarządu Jednostki dominującej powyższe zmiany nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane oraz jednostkowe
sprawozdania finansowe.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
11
12. Kontynuacja działalności
Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę przez
okres co najmniej 12 miesięcy od daty podpisania niniejszego sprawozdania finansowego.
Biorąc pod uwagę charakter działalności Grupy oraz wczesny etap badań i rozwoju kandydatów na leki Spółki, Grupa ponosi
obecnie straty z działalności operacyjnej i oczekuje się, że sytuacja ta może utrzymać się w dającej się przewidzieć przyszłości. Do
tej pory Spółka finansowała swoją działalność głównie z wpływów z ofert akcji Spółki, poprzez umowy o współpracy z firmami
farmaceutycznymi oraz finansowanie grantowe z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju (NCBR) i Agencji Badań Medycznych
(MRA).
Sytuacja finansowa Spółki w pierwszym i drugim kwartale 2024 r. rozwijała się zgodnie z naszymi planami opisanymi w rocznym
sprawozdaniu finansowym za 2023 r., a nasza pozycja gotówkowa na dzień 30 czerwca 2024 r. poprawiła się w porównaniu z 30
czerwca 2023 r.
W miarę postępów w badaniach klinicznych naszych wiodących programów zmniejszyły się zlecane na zewnątrz wydatki na
badania przedkliniczne, co zmniejszyło stratę poniesioną w pierwszej połowie 2024 r. w porównaniu z tym samym okresem w 2023
r. Wkład z partnerstw komercyjnych nadal wzrastał w drugiej połowie 2024 r. i rekompensuje zmniejszenie przychodów z dotacji
w wyniku zakończenia ostatniego cyklu finansowania dotacji w 2023 r. Zidentyfikowaliśmy jednak nowe możliwości uzyskania
dotacji, które zapewniają dodatkowe wsparcie dla Captor, a nowe wnioski są w toku.
Tuż po zakończeniu okresu sprawozdawczego Spółka osiągnęła ważny kamień milowy, jakim było złożenie pierwszego wniosku o
zezwolenie na prowadzenie badań klinicznych w celu rozpoczęcia badania klinicznego w programie CT-01 w raku wątroby, co
stanowi istotną szansę na zwiększenie globalnej świadomości wśród potencjalnych partnerów przemysłowych i zwiększenie
wartości Captor. Postępy w innych projektach z listy leków Spółki zostały szczegółowo opisane w punkcie 3.2 raportu półrocznego.
Zarząd kontynuuje poszukiwania dodatkowych źródeł finansowania dostępnych dla Grupy w celu kontynuowania rozwoju
platform terapeutycznych po 3. kwartale 2025 roku. Złożony został nowy, znaczący wniosek o dotację i prowadzone są nowe
rozmowy dotyczące współpracy i partnerstw, które mogą obejmować opłaty za dostęp do technologii z góry, wsparcie badawczo-
rozwojowe i inne finansowanie. Rozważymy również dodatkowe pozyskanie kapitału, jeśli będzie to stosowne, w 2025 r. w wyniku
postępów w naszych projektach i biorąc pod uwagę warunki rynkowe.
Opierając się na wskazaniach przedstawionych powyżej, Zarząd Spółki jest przekonany, że Spółka będzie dysponować
wystarczającymi zasobami finansowymi, aby nadal wywiązywać się ze swoich wymagalnych zobowiązań przez okres co najmniej
dwunastu miesięcy od daty zatwierdzenia sprawozdania finansowego.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
12
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
SPORZĄDZONE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30
CZERWCA 2024 ROKU
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
13
Ś
RÓDROCZNE
S
KRÓCONE
S
KONSOLIDOWANE
S
PRAWOZDANIE Z
W
YNIKÓW I
P
OZOSTAŁYCH
C
AŁKOWITYCH
D
OCHODÓW
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z
WYNIKÓW
I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
Nota
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody z usług badań i rozwoju 13 9 341
3 902
Koszt własny sprzedanych usług 14 2 924
271
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 6 417
3 631
Przychody z dotacji 13 2 547 8 029
Koszty prac badawczych 14 19 229
34 894
Koszty ogólne projektów 14 3 037
3 069
Koszty ogólnego zarządu 14 6 038
8 582
Pozostałe przychody operacyjne 15 34
515
Pozostałe koszty operacyjne 15 538
10 807
Zysk (strata) z działalności operacyjnej -19 844 -45 177
Przychody finansowe 16 663
2 170
Koszty finansowe 16 243
259
Zysk (strata) brutto z działalności
kontynuowanej
-19 424 -43 266
Podatek dochodowy 17 - 57
Zysk (strata) netto z działalności
kontynuowanej
-19 424 -43 323
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - -
Zysk (strata) netto za okres -19 424 -43 323
- przypadający na akcjonariuszy podmiotu
dominującego
-19 424 -43 323
- przypadający na udziałowców
niesprawujących kontroli
-
-
Inne całkowite dochody
Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku w kolejnych
okresach sprawozdawczych
-4 -3
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych -4 -3
Pozycje, które nie zostaną przeniesione do wyniku w kolejnych
okresach sprawozdawczych
-
-
Zyski/straty aktuarialne -
-
Inne całkowite dochody netto -4 -3
Całkowite dochody ogółem -19 428 -43 326
- przypadające na akcjonariuszy podmiotu dominującego -19 428 -43 326
- przypadające na udziałowców niesprawujących kontroli - -
Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) -4,17 -10,32
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) -4,17 -10,32
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
14
Ś
RÓDROCZNE
S
KRÓCONE
S
KONSOLIDOWANE
S
PRAWOZDANIE
Z
S
YTUACJI
F
INANSOWEJ
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA Nota 30.06.2024
31.12.2023
I. AKTYWA TRWAŁE 10 386
8 646
Nakłady na prace rozwojowe (w toku) 985
1 165
Rzeczowe aktywa trwałe 20 9 071
6 948
Wartości niematerialne 21 299
309
Inne aktywa długoterminowe 31
224
II. AKTYWA OBROTOWE 67 265
88 648
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 23 10 458
12 569
Inne aktywa finansowe 24 -
-
Rozliczenia międzyokresowe 286
375
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 56 521
75 704
SUMA AKTYWÓW 77 651
97 294
PASYWA Nota 30.06.2024
31.12.2023
I. KAPITAŁ WŁASNY 50 683
69 220
Kapitał podstawowy 25.1 466
465
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 25.2 208 883
208 883
Pozostałe kapitały rezerwowe 25.3 175
175
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji 25 258
24 368
Zyski zatrzymane/Niepokryte straty -184 110
-164 686
Różnice kursowe z przeliczenia 11
15
Udziały niedające kontroli -
-
ZOBOWIĄZANIA RAZEM 26 966
28 074
II. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 3 147
1 343
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych 26 109
96
Oprocentowane kredyty i pożyczki 27 -
-
Zobowiązania z tytułu leasingu 28 3 038
1 247
III. ZOBOWIĄZANIA KRÓKOTERMINOWE 23 821
26 731
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 5 857
8 344
Zobowiązania z tytułu leasingu 28 3 313
2 531
Rezerwy na zobowiązania 26 9 636
8 674
Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów 29 5 015
7 182
SUMA PASYWÓW 77 651
97 294
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
15
Ś
RÓDROCZNE
S
KRÓCONE
S
KONSOLIDOWANE
S
PRAWOZDANIE
Z
P
RZEPŁYWÓW
P
IENIĘŻNYCH
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem -19 424
-43 323
Korekty: 1958
11 784
Amortyzacja 2 462
3 089
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych -129
-7
Odsetki --523
-2 030
Program opcji menadżerskich 890
2 523
Zmiana stanu należności 2 192
254
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -129
1 079
Zmiana stanu rezerw 1 043
6 769
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -2 079
107
Inne korekty -1769
-
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -17 466
-31 539
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
I. Wpływy 663
38 036
Odsetki 663
2 193
Wpływy z obligacji -
35 843
II. Wydatki 0
35 298
Wydatki na rzeczowy majątek trwały i wartości niematerialne
1 007
Nabycie obligacji -
34 291
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 663
2 738
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
I. Wpływy 2
4
Wpływy z emisji akcji 2
4
II. Wydatki 2 371
1 804
Wydatki z tytułu kredytów / pożyczek -
-
Wydatki z tytułu odsetek i prowizji 140
129
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 2231
1 675
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -2 369
-1 800
Przepływy pieniężne razem -19 172
-30 601
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -19 172
-30 601
Środki pieniężne na początek okresu 75 693
71 036
Środki pieniężne na koniec okresu 56 521
40 435
- środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania -
-
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
16
Ś
RÓDROCZNE
S
KRÓCONE
S
KONSOLIDOWANE
S
PRAWOZDANIE
Z
E
Z
MIAN
W
K
APITALE
W
ŁASNYM
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE
ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
ze
sprzedaży
akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Kapitał z tytułu
płatności w
formie akcji
Zyski
zatrzymane /
Niepokryte
straty
Różnice
kursowe
z przeliczenia
Kapitał własny
przypisany
Jednostce
dominującej
Udziały
niedające
kontroli
Kapitał
własny
ogółem
Na dzień 01.01.2024 465
208 883
175
24 368
-164 686
15
69 220
-
69 220
Zysk / strata za okres -
-
-
-
-19 424
-
-19 424
-
-19 424
Inne całkowite dochody -
-
-
-
-
-4
-4
-
-4
Całkowite dochody za okres ogółem -
-
-
-
-19 424
-4
-19 428
-
-19 428
Emisja akcji 1
-
-
-
-
-
1
-
1
Umorzenie akcji -
-
-
-
-
-
-
-
-
Program motywacyjny -
-
-
890
-
-
890
-
890
Na dzień 30.06.2024 466
208 883
175
25 258
-184 110
11
50 683
-
50 683
Na dzień 01.01.2023 417
170 031
175
19 785
-94 102
16
96 322
-
96 322
Zysk / strata za okres -
-
-
-
-43 323
-
-43 323
-
-43 323
Inne całkowite dochody -
-
-
-
-
-3
-3
-
-3
Całkowite dochody za okres ogółem -
-
-
-
-43 323
-3
-43 326
-
-43 326
Emisja akcji 4
-
-
-
-
-
4
-
4
Umorzenie akcji -
-
-
-
-
-
-
-
-
Program motywacyjny -
-
-
2 523
-
-
2 523
-
2 523
Na dzień 31.06.2023 421
170 031
175
22 308
-137 425
13
55 523
-
55 523
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
17
WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
13. Przychody ogółem
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY I PRZYCHODY OGÓŁEM
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
Przychody z usług badań i rozwoju 9 341 3 902
Przychody ze sprzedaży razem 9 341 3 902
Przychody z dotacji 2 547 8 029
Pozostałe przychody operacyjne 34 515
Przychody finansowe 663 2 170
Przychody ogółem 12 585 14 616
W okresie sprawozdawczym Jednostka dominująca osiągnęła przychody ze współpracy z firmą Ono Pharmaceutical. W rezultacie
w pierwszym półroczu 2024 roku Grupa osiągnęła z tej komercyjnej umowy łączne przychody w kwocie 9 341 tys. PLN w stosunku
do 3 902 tys. PLN w analogicznym okresie roku poprzedniego.
Pozostałe przychody operacyjne i przychody finansowe zostały opisane w nocie 15 i 16.
14. Koszty według rodzaju
14.1 Koszty działalności operacyjnej
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
Amortyzacja 2 462 3 089
- amortyzacja środków trwałych 2 272 2 888
- amortyzacja wartości niematerialnych 190 201
Zużycie materiałów i energii 1 854 3 201
Usługi obce 15 355 26 971
Podatki i opłaty 237 211
Koszty świadczeń pracowniczych 11 065 12 896
Pozostałe koszty rodzajowe 255 448
Suma kosztów według rodzaju, w tym: 31 228 46 816
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług 2 924 271
Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych 19 229 34 894
Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów 3 037 3 069
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 6 038 8 582
Zmiana stanu produktów - -
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby Jednostki - -
Koszty działalności operacyjnej uległy obniżeniu w pierwszym półroczu 2024 roku w porównaniu do analogicznego okresu roku
poprzedniego. Spadek kosztów, w szczególności w pozycji usług obcych jest związany przede wszystkim z przejściem kluczowych
projektów do etapu badań klinicznych. Znaczące koszty badań przedklinicznych i wytwarzania zostały poniesione w 2023 r.
Natomiast koszty rozpoczęcia badań klinicznych dla kluczowych projektów zostały przesunięte w czasie, co doprowadziło do
niższych wydatków w pierwszej połowie 2024 roku. Niższe w tym okresie były również koszty usług doradczych oraz koszty
programu motywacyjnego. Szczegóły dotyczące podziału kosztów pracowniczych wskazano w nocie 14.3.
Pozostałe koszty operacyjne i koszty finansowe zostały opisane w nocie 15 i 16.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
18
14.2 Koszty amortyzacji i odpisy aktualizujące ujęte w wyniku
KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE
W WYNIKU
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług 450 30
Amortyzacja środków trwałych 428 9
Amortyzacja wartości niematerialnych 22 21
Utrata wartości rzeczowych środków trwałych - -
Utrata wartości wartości niematerialnych - -
Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych 1 535 2 443
Amortyzacja środków trwałych 1 387 2 273
Amortyzacja wartości niematerialnych 148 170
Utrata wartości rzeczowych środków trwałych - -
Utrata wartości wartości niematerialnych - -
Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów 389 432
Amortyzacja środków trwałych 383 432
Amortyzacja wartości niematerialnych 6 -
Utrata wartości rzeczowych środków trwałych - -
Utrata wartości wartości niematerialnych - -
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 88 184
Amortyzacja środków trwałych 74 176
Amortyzacja wartości niematerialnych 14 8
Utrata wartości rzeczowych środków trwałych - -
Utrata wartości wartości niematerialnych - -
Suma kosztów amortyzacji i odpisów aktualizujących 2 462 3 089
Koszty amortyzacji w pierwszym półroczu 2024 roku spadły o 627 tys. PLN w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego,
w szczególności maszyn i urządzeń. Wynika to z faktu zakończenia niektórych umów klasyfikowanych zgodnie z MSSF 16 ‘Leasing’.
14.3 Koszty świadczeń pracowniczych
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
Wynagrodzenia 8 186 8 346
Koszty ubezpieczeń społecznych 1 326 1 286
Koszty świadczeń emerytalnych i urlopowych 176 308
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 488 433
Koszty programu motywacyjnego 890 2 523
Suma kosztów świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: 11 066 12 896
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług 1 412 633
Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych 4 801 6 294
Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów 1 118
433
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 3 735 5 536
Zmiana stanu produktów - -
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby Jednostki - -
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
19
Główny udział w kosztach świadczeń pracowniczych stanowią koszty wynagrodzeń pracowników Grupy, które w okresie 6 miesięcy
zakończonym 30 czerwca 2024 roku wyniosły 8 186 tys. PLN.
15. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
Zysk ze zbycia majątku trwałego - -
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów - -
Darowizna - -
Inne 34 515
Pozostałe przychody operacyjne razem 34 515
W pierwszym półroczu 2024 roku Jednostka dominująca rozpoznała przychody operacyjne związane z uzyskaniem dotacji „de
minimis” na najem środka trwałego w kwocie 27 tys. Pozostałą kwotę stanowią przychody z tyt. sprzedaży drobnego wyposażenia
firmy oraz wynagrodzenie płatnika z tytułu terminowego wpłacania podatków od wynagrodzeń.
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
Strata ze zbycia majątku trwałego - -
Aktualizacja wartości aktywów - -
Inne 538 10 807
Pozostałe koszty operacyjne razem 538 10 807
W pierwszym półroczu 2024 roku Spółka dominująca rozpoznała koszty z tytułu komercjalizacji projektów w kwocie 70 tys. PLN.
Pozostałą część stanowi kwota dotycząca zwiększenia o naliczone odsetki rezerwy na zobowiązania do NCBiR tytułem
potencjalnego obowiązku zwrotu otrzymanej dotacji na projekt CT-02.
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ
30.06.2024
31.12.2023
Wartości niematerialne - -
Rzeczowe aktywa trwałe - -
Należności (straty kredytowe) 3 131 3 131
Zapasy - -
Inne - -
Odpisy aktualizujące razem 3 131 3 131
Zgodnie z zasadą ostrożności Jednostka dominująca w związku z wypowiedzeniem przez NCBiR dofinansowania na projekt CT-02
utworzyła odpis na należności z tytułu przychodów z dotacji zaksięgowanych w poprzednich okresach w tym projekcie na kwotę
3 131 tys. PLN.
16. Przychody i koszty finansowe
PRZYCHODY FINANSOWE
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
Przychody z tytułu odsetek 663 2 170
Rozwiązanie odpisów aktualizujących - -
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych - -
Przychody finansowe razem 663 2 170
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
20
Jednostka dominująca osiągnęła w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 r. przychody finansowe głównie z odsetek od lokat
krótkoterminowych w kwocie 663 tys. PLN.
KOSZTY FINANSOWE
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
Koszty z tytułu odsetek od kredytów bankowych i otrzymanych pożyczek - -
Koszty finansowe z tytuły umów leasingu 140 129
Aktualizacja wartości inwestycji - -
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 52 76
Inne 51 54
Koszty finansowe razem 243 259
W 2024 roku Grupa Kapitałowa ponosiła koszty finansowe z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych (umów leasingowych),
ujemnych różnic kursowych oraz odsetek budżetowych.
17. Podatek dochodowy
17.1 Obciążenie podatkowe
Grupa Kapitałowa ze względu na straty podatkowe z działalności operacyjnej nie ma bieżących obciążeń podatkowych.
17.2 Odroczony podatek dochodowy
Grupa nie utworzyła aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego biorąc pod uwagę zasadę ostrożności. Przy
nieuwzględnieniu strat podatkowych do odliczenia wpływu różnic przejściowych jest nieistotny.
UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE, OD KTÓRYCH NIE
ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z
TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Podstawa
tworzenia aktywa
na koniec okresu
Podstawa
tworzenia
aktywa na
koniec
okresu
Data
wygaśnięcia
ujemnych różnic
przejściowych,
strat
podatkowych
30.06.2024 31.12.2023
Z tytułu:
Pozostałe rezerwy 8 800 8 002 -
Rezerwy na świadczenia pracownicze 945 769 -
Różnica między aktywami i zobowiązaniami z tyt. leasingu -21 70 -
Straty podatkowe 123 484* 103 400* 2024-2028
Razem: 133 208 112 241 -
*zaprezentowana w powyższej tabeli strata podatkowa obejmuje skumulowane straty podatkowe poniesione przez Jednostkę dominującą w latach 2019-2024 oraz w okresie
od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku.
18. Działalność zaniechana
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku ani w analogicznym okresie 2023 roku nie wystąpiła działalność zaniechana.
19. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Grupa nie wypłaciła dywidendy w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku oraz w analogicznym okresie 2023 roku. Nie były
wypłacane również zaliczki na poczet dywidendy.
20. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe Grupy Kapitałowej na dzień 30 czerwca 2024 roku składają się z rzeczowych aktywów trwałych Jednostki
dominującej oraz Jednostki zależnej.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
21
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 30.06.2024
31.12.2023
Własne 2 710
3 246
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu
6 361
3 702
Razem 9 071
6 948
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 30.06.2024
31.12.2023
Środki trwałe, z tego: 9 071
6 948
budynki i budowle 5 992
3 669
maszyny i urządzenia 2 718
2 845
inne 361
434
Środki trwałe w budowie -
-
Razem 9 071
6 948
W skład maszyn i urządzeń zaliczane są sprzęty medyczne i specjalistyczne nabywane i użytkowane przez Jednostkę dominującą.
Wzrost wartości budynków i budowli wynika z zawartych nowych umów najmu tego typu składników. W poniższych tabelach
przedstawiono zmiany środków trwałych w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku oraz w okresie porównawczym.
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH
WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2024 – 30.06.2024
budynki
i budowle
maszyny
i urządzenia
Inne środki
trwałe
środki
trwałe
razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 14 935
19 918
1 155
36 008
Zwiększenia, z tytułu 3 947
469
-
4 416
leasing 3 947
469
-
4 416
Zmniejszenia, z tytułu -
-
-
-
zbycia -
-
-
-
inne -
-
-
-
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 18 882
20 387
1 155
40 424
Skumulowana amortyzacja na początek okresu 11 266
17 073
720
29 060
Zwiększenia, z tytułu 1 623
597
73
2 293
amortyzacji 1 602
597
73
2 272
przeszacowania 21
-
-
21
inne -
-
-
-
Zmniejszenia, z tytułu -
-
-
-
zbycia -
-
-
-
inne -
-
-
-
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu 12 889
17 670
793
31 352
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu -
-
-
-
Zwiększenia, z tytułu -
-
-
-
utraty wartości -
-
-
-
Zmniejszenia, z tytułu -
-
-
-
odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości -
-
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu -
-
-
-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 5 992
2 718
361
9 071
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
22
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH
WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2023 - 31.12.2023
budynki
i budowle
maszyny
i urządzenia
Inne środki
trwałe
środki
trwałe
razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 13 835
19 609
1 135
34 578
Zwiększenia, z tytułu 2 620
309
20
2 949
nabycia 2 620
309
20
2 949
Zmniejszenia, z tytułu 29
-
-
29
zbycia -
-
-
-
inne 29
-
-
29
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 14 935
19 918
1 155
36 008
Skumulowana amortyzacja na początek okresu 8 190
14 668
1 053
23 912
Zwiększenia, z tytułu 3 411
2 405
294
6 110
amortyzacji 3 060
1 778
294
5 132
przeszacowania 351
-
-
351
przesunięcie pomiędzy grupami środków trwałych -
627
-
627
Zmniejszenia, z tytułu 335
-
627
962
zbycia -
-
-
-
przesunięcie pomiędzy grupami środków trwałych 335
-
627
962
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu 11 266
17 073
720
29 060
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu -
-
-
-
Zwiększenia, z tytułu -
-
-
-
utraty wartości -
-
-
-
Zmniejszenia, z tytułu -
-
-
-
odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości -
-
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu -
-
-
-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 3 669
2 845
434
6 948
Grupa nie posiada rzeczowych aktywów trwałych, do których tytuł prawny Grupy podlegałby ograniczeniom lub które stanowiłyby
zabezpieczenie zobowiązań.
Grupa nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych.
21. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne Grupy Kapitałowej składają się wyłącznie z wartości niematerialnych Jednostki dominującej.
WARTOŚCI NIEMATERIALNE 30.06.2024
31.12.2023
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne
299
309
Inne wartości niematerialne
-
-
Razem 299
309
Wykazywane wartości niematerialne to wykorzystywane w działalności Grupy licencje i oprogramowania, a także wartości
niematerialne wytworzone we własnym zakresie. Na koniec marca 2024 r. Grupa wprowadziła na stan WNiP koszty opracowanego
przez Grupę i opatentowanego testu LinkScape, tj. metody do identyfikacji małocząsteczkowych związków indukujących
powstawanie kompleksu trójskładnikowego oraz zminiaturyzowanego i wysoko-przepustowego testu płytkowego
wykorzystującego tę metodę. Grupa wykorzystuje wdrożony test LinkScape we własnej działalności.
Grupa nie posiada wartości niematerialnych, do których tytuł prawny Grupy podlegałby ograniczeniom lub które stanowiłyby
zabezpieczenie zobowiązań.
Grupa nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
23
22. Połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości i nabycia udziałów mniejszości
W roku 2024 nie miały miejsca połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości oraz nabycia udziałów,
których stroną byłaby Jednostka dominująca lub Jednostka zależna. Na dzień 30 czerwca 2024 roku w śródrocznym skróconym
skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie występowała wartość firmy.
23. Należności z tytułu dostaw i usług
NALEŻNOŚCI HANDLOWE 30.06.2024
31.12.2023
Należności handlowe netto 4 846
6 369
- od jednostek powiązanych -
-
- od pozostałych jednostek 4 846
6 369
Odpisy aktualizujące należności -
-
Należności handlowe brutto 4 846
6 369
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
30.06.2024
31.12.2023
Pozostałe należności netto 5 612
6 200
Należności budżetowe 1 401
1 114
Należności z tytułu dotacji 3 915
4 769
Inne 296
317
Odpisy aktualizujące należności
3 131
3 131
Pozostałe należności brutto 8 743
9 331
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane.
Należności z tytułu dotacji dotyczą kosztów kwalifikowanych poniesionych w danym roku obrotowym, a będących przedmiotem
refundacji w kolejnych okresach sprawozdawczych. Zgodnie z zasadą ostrożności oraz w związku z wypowiedzeniem przez NCBiR
dofinansowania na projekt CT-02 Jednostka dominująca utworzyła odpis na należności z tytułu przychodów z dotacji
zaksięgowanych w poprzednich okresach w projekcie CT-02 na kwotę 3 131 tys. PLN.
Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej, nie istnieje ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym
nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Grupy.
24. Inne aktywa finansowe
W okresie 01.01.2024 do 30.06.2024 Spółka nie posiadała innych aktywów finansowych.
25. Kapitał własny
25.1 Kapitał podstawowy
Na dzień 30 czerwca 2024 roku kapitał akcyjny (podstawowy) Jednostki wynosił 466 284,60 PLN i dzielił się na 4 662 846 akcji o
wartości nominalnej 0,10 PLN każda.
KAPITAŁ AKCYJNY 30.06.2024
31.12.2023
Liczba akcji (w szt.) 4 662 846
4 645 712
Wartość nominalna akcji (w PLN) 0,10
0,10
Kapitał podstawowy 466
465
Zmiany w kapitale zakładowym Jednostki dominującej:
Na dzień 30.06.2024 r. oraz na dzień publikacji niniejszego raportu kapitał zakładowy Spółki wynosi 466 284,60 PLN i dzieli się na
4 662 846 akcji o wartości nominalnej 0,10 PLN każda akcja. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich akcji Spółki wynosi
5 810 239 głosów. Kapitał ten uległ zmianie w stosunku do 31.12.2023 r.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
24
W okresie sprawozdawczym miały miejsce zmiany w kapitale zakładowym Spółki:
19 stycznia 2024 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie emisji 17.134 akcji zwykłych na okaziciela serii R, w granicach
kapitału docelowego Spółki, z wyłączeniem, w całości, prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Emisja akcji jest
związana z realizacją programu motywacyjnego dla pracowników oraz członków organów Spółki opartego na akcjach Spółki.
Zmiana została zarejestrowana przez właściwy dla spółki sąd rejestrowy w dniu 28 czerwca 2024 r.
28 maja 2024 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie emisji 10 258 akcji zwykłych na okaziciela serii S, w granicach kapitału
docelowego Spółki, z wyłączeniem, w całości, prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Emisja akcji jest związana
z realizacją programu motywacyjnego dla pracowników oraz członków organów Spółki opartego na akcjach Spółki. Na dzień
publikacji sprawozdania akcje nie zostały jeszcze wyemitowane, a podwyższenie nie zostało zarejestrowane.
25.2 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Grupy jest równy kapitałowi zapasowemu ze sprzedaży akcji
powyżej wartości nominalnej Jednostki dominującej i wynika z następujących pozycji:
KAPITAŁ ZAPASOWY 30.06.2024
31.12.2023
Emisja udziałów seria B AGIO 3 774
3 774
Dobrowolne obniżenie kapitału bez wynagrodzenia 36
36
Emisja akcji seria C AGIO umowy inwestycyjne 2018 3 898
3 898
Emisja akcji seria C2 i D AGIO umowy inwestycyjne 2019 8 584
8 584
Emisja akcji G, H, I, J 153 739
153 739
Emisja akcji seria P 38 852
38 852
Razem 208 883
208 883
25.3 Kapitał rezerwowy
Kapitał rezerwowy Grupy jest równy kapitałowi rezerwowemu Jednostki dominującej i wynika z następujących pozycji:
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE 30.06.2024
31.12.2023
Umorzenie akcji 103
103
Kapitał z tytułu zysków i strat aktuarialnych 72
72
Niezarejestrowana emisja akcji -
-
Razem 175
175
26. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych oraz rezerwy na zobowiązania
REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 30.06.2024
31.12.2023
Rezerwa na zaległe urlopy 833
670
Rezerwa emerytalno-rentowa 112
99
Razem, w tym: 945
769
długoterminowe
109
96
krótkoterminowe
836
672
Rezerwa na zaległe urlopy prezentowana jest w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w zobowiązaniach krótkoterminowych w pozycji rezerwy na zobowiązania.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
25
ZMIANA STANU REZERW PRACOWNICZYCH
Rezerwa na zaległe
urlopy
Rezerwa
emerytalno-
rentowa
Ogółem
Stan na 01.01.2024 670
99
769
Utworzenie rezerwy 163
13
176
Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie)
-
-
-
Rozwiązane rezerwy
-
-
-
Stan na 30.06.2024 833
112
945
Stan na 01.01.2023 543
75
618
Utworzenie rezerwy 127
24
151
Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie) -
-
-
Rozwiązane rezerwy -
-
-
Stan na 31.12.2023 670
99
769
REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 30.06.2024
31.12.2023
Usługi obce 8 799
7 861
Pozostałe -
140
Pozostałe rezerwy razem 8 799
8 001
Rezerwy na zobowiązania na dzień 30 czerwca 2024 roku w wysokości 8 291 tys. PLN dotyczą rezerwy na zobowiązanie do NCBiR
tytułem potencjalnego obowiązku zwrotu otrzymanej dotacji w projekcie CT-02 (kwota ta obejmuje kwotę główną wraz z
odsetkami). Pozostała wartość rezerw na dzień 30 czerwca 2024 roku w wysokości 508 tys. PLN dotyczy zobowiązań handlowych.
ZMIANA STANU REZERW NA ZOBOWIĄZANIA
Usługi obce
Pozostałe
Ogółem
Stan na 01.01.2024 7 861
140
8 001
Utworzenie rezerwy 938
-
938
Wykorzystanie rezerwy -
-
-
Rozwiązanie rezerwy -
140
140
Stan na 30.06.2024 8 799
-
8 799
Stan na 01.01.2023 94
1 072
1 166
Utworzenie rezerwy 7 767
140
7 908
Wykorzystanie rezerwy -
1 000
1 000
Rozwiązanie rezerwy -
72
72
Stan na 31.12.2023 7 861
140
8 001
W okresie sprawozdawczym Jednostka rozwiązała zawiązaną rezerwę w kwocie 140 tys. PLN oraz zawiązała nowe rezerwy w
kwocie 938 tys. PLN, na dostawy usług obcych oraz na dodatkowe odsetki do zobowiązania do NCBiR.
27. Pożyczki otrzymane
W okresie 01.01.2024 do 30.06.2024 roku Grupa nie zawierała umów, w których występowałaby w roli pożyczkobiorcy.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
26
28. Zobowiązania z tytułu leasingów
Struktura zobowiązań z tytułu leasingu według terminów wymagalności
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU 30.06.2024
31.12.2023
Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe, w tym: 3 313
2 531
- do 1 miesiąca 288
293
- od 1 miesiąca do 3 miesięcy 594
601
- od 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 350
1 049
- od 6 miesięcy do roku 1 081
588
Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym 3 038
1 247
- od roku do pięciu lat 3 038
1 247
- powyżej pięciu lat -
-
Razem 6 351
3 778
Zobowiązania z tytułu leasingu w głównej mierze dotyczą najmu powierzchni biurowych, laboratoryjnych oraz sprzętu
specjalistycznego wykorzystywanych w bieżącej działalności Grupy.
29. Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów
Grupa posiada przychody przyszłych okresów, które dotyczą otrzymanych przez Jednostkę dominującą zaliczek z tytułu dotacji z
dofinansowania otrzymanego głównie z ABM, które na dzień 30 czerwca 2024 roku wyniosło 5 015 tys. PLN. Środki te będą
wykorzystane do pokrycia odpowiadających im kosztów w następnym okresie sprawozdawczym. Wartość otrzymanych i
niewykorzystanych na dzień bilansowy zaliczek kształtuje się następująco:
PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW
30.06.2024
31.12.2023
- z tytułu projektu POIR.01.02.00-00-0073/18 -
-
- z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0956/17
-
-
- z tytułu projektu POIR.04.01.04-00-0116/16
-
-
- z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0931/19
-
-
- z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0747/16
-
-
- z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0740/19
-
-
- z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0741/19
-
-
- z tytułu projektu POIR.04.01.02-00-0147/16 560
126
- z tytułu projektu POIR.01.02.00-00-0079/18 -
-
- z tytułu projektu 022/ABM/06/00001 - 00 4 455
7 056
Inne -
-
Razem 5 015
7 182
30. Instrumenty finansowe
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy,
w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
27
WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KLAS
AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH
Kategoria
Wartość bilansowa Wartość godziwa
30.06.2024 31.12.2023 30.06.2024
31.12.2023
Aktywa finansowe
Pożyczki udzielone / obligacje WwgZK -
-
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług WwgZK 4 846
6 369
4 846
6 369
Pozostałe należności WwgZK 5 612
6 200
5 612
6 200
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty WwgZK 56 521
75 704
56 521
75 704
Razem 66 979
88 273
66 979
88 273
Zobowiązania finansowe
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki PZFwgZK -
1
-
1
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego Wg MSSF16 6 351
3 778
6 351
3 778
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług PZFwgZK 3 765
6 503
3 765
6 503
Pozostałe zobowiązania PZFwgZK 2 092
1 841
2 092
1 841
Razem 12 208
12 123
12 208
12 123
Użyte skróty:
WwgZK - Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
PZFwgZK - Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tyt. leasingów zaprezentowane w powyższej tabeli wycenione są zgodnie z MSSF 16 ‘Leasing’.
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie posiada Grupa Kapitałowa na dzień bilansowy nie odbiega od wartości
prezentowanej w sprawozdaniu finansowym ze względu, iż w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt
dyskonta nie jest istotny, instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
31. Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
WYSZCZEGÓLNIENIE
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
Amortyzacja: 2 462
3 089
amortyzacja wartości niematerialnych 190
201
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 2 272
2 888
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -129
-7
różnice kursowe naliczone -129
-7
Odsetki: -523
-2 030
pozostałe odsetki zapłacone -
-
odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek -
-
odsetki otrzymane od obligacji -
-557
pozostałe odsetki naliczone -
-
odsetki naliczone od udzielonych pożyczek -
-
odsetki otrzymane od lokat krótkoterminowych -663
-1 632
odsetki naliczone od obligacji -
30
odsetki zapłacone od leasingu 140
129
Zmiana stanu rezerw: 1 043
6 769
bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania handlowe 867
6 461
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 176
308
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
28
Zmiana stanu należności: 2 192
254
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 2 192
254
zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu -
-
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych: -129
1 079
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu -2 300
1 079
zobowiązania dot. leasingu 2 171
-
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych: -2 079
107
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu -2 079
107
32. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Poniżej przedstawiono listę podmiotów powiązanych w stosunku do Grupy Kapitałowej według stanu na 30 czerwca 2024 roku
z którymi Grupa dokonywała transakcji w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym.
podmiot lub osoba fizyczna sprawowana funkcja / opis powiązania
Sylvain Cottens Członek Zarządu Captor Therapeutics GmbH, znaczący akcjonariusz Captor Therapeutics S.A.
Thomas Shepherd Prezes Zarządu Captor Therapeutics S.A.
Michał Walczak
Prezes Zarządu Captor Therapeutics GmbH, Członek Zarządu Captor Therapeutics S.A.,
znaczący akcjonariusz Captor Therapeutics S.A.
Radosław Krawczyk* Członek Zarządu Captor Therapeutics S.A.
Captor Therapeutics GMBH Spółka, w której 100% udziałów ma Captor Therapeutics S.A.
Paweł Holstinghausen Holsten
Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A., znaczący akcjonariusz Captor
Therapeutics S.A.
Florent Gros* Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A.
Swissvention Partners GMBH* Spółka, w której Dyrektorem Zarządzającym oraz właścicielem jest Florent Gros
Maciej Wróblewski Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A.
Krzysztof Samotij Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A.
Charles Kunsch Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A.
Robert Florczykowski Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A.
* na dzień 30 czerwca 2024 r. te osoby/podmioty nie były już podmiotami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi
W poniższej tabeli przedstawiono transakcje dokonane w bieżącym okresie z podmiotami powiązanymi w stosunku do Grupy
Kapitałowej.
01.01.2024-
30.06.2024
Wobec
jednostek
zależnych
Wobec
jednostek
współzależnych
Wobec
kluczowego
kierownictwa*
Wobec pozostałych
podmiotów powiązanych**
Zakupy -
-
-
-
Sprzedaż -
-
-
-
Pożyczki udzielone -
-
-
-
Przychody finansowe – odsetki od pożyczek
-
-
-
-
Pożyczki otrzymane -
-
-
-
Koszty finansowe – odsetki od pożyczek
oraz wynagrodzenie za ustanowienie
zastawu rejestrowego
-
-
-
-
Należności handlowe -
-
-
-
Zobowiązania handlowe -
-
-
-
Wynagrodzenie wypłacane przez Grupę***
-
-
1 338
66
Inne -
-
-
-
* pozycja obejmuje osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie czynności jednostki
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
29
** pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez kluczowe kierownictwo
*** pozycja nie obejmuje kosztów Programu Motywacyjnego opartego na akcjach Spółki. Informacje dotyczące Programu Motywacyjnego znajdują się w nocie 50.
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują
w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
30
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
SPORZĄDZONE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2024 ROKU
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
31
Ś
RÓDROCZNE
S
KRÓCONE
J
EDNOSTKOWE
S
PRAWOZDANIE
Z
W
YNIKÓW
I
P
OZOSTAŁYCH
C
AŁKOWITYCH
D
OCHODÓW
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW
I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody z usług badań i rozwoju 33 9 341 3 902
Koszt własny sprzedanych usług 34 2 924 271
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 6 417 3 631
Przychody z dotacji 33 2 547 8 029
Koszty prac badawczych 34 19 198 34 772
Koszty ogólne projektów 34 3 036 3 069
Koszty ogólnego zarządu 34 6 253 8 736
Pozostałe przychody operacyjne 35 34 515
Pozostałe koszty operacyjne 35 538 10 807
Zysk (strata) z działalności operacyjnej -20 027 -45 209
Przychody finansowe 36 664 2 170
Koszty finansowe 36 237 225
Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej -19 600 -43 264
Podatek dochodowy 37 0 57
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -19 600 -43 321
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - -
Zysk (strata) netto za okres -19 600 -43 321
Inne całkowite dochody - -
Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku w kolejnych
okresach sprawozdawczych
- -
Pozycje, które nie zostaną przeniesione do wyniku w kolejnych
okresach sprawozdawczych
- -
Zyski/straty aktuarialne - -
Inne całkowite dochody netto - -
Całkowite dochody ogółem -19 600 -43 321
Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) -4,20 -10,31
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) -4,21 -10,31
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
32
Ś
RÓDROCZNE
S
KRÓCONE
J
EDNOSTKOWE
S
PRAWOZDANIE
Z
S
YTUACJI
F
INANSOWEJ
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA Nota 30.06.2024
31.12.2023
I. AKTYWA TRWAŁE
10 041
8 025
Nakłady na prace rozwojowe (w toku)
985
1 165
Rzeczowe aktywa trwałe
41
8 681
6 475
Wartości niematerialne
21
299
309
Inne aktywa długoterminowe
76
76
II. AKTYWA OBROTOWE 67 036
88 587
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 42
10 454
12 567
Inne aktywa finansowe 43
-
-
Rozliczenia międzyokresowe
276
375
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
56 306
75 645
SUMA AKTYWÓW 77 077
96 612
PASYWA Nota
30.06.2024
31.12.2023
I. KAPITAŁ WŁASNY
50 511
69 220
Kapitał podstawowy 25.1
466
465
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
25.2
208 883
208 883
Pozostałe kapitały rezerwowe
25.3
175
175
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji
25 258
24 368
Zyski zatrzymane/Niepokryte straty
-184 271
-164 671
ZOBAWIĄZANIA RAZEM
26 566
27 392
II. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
2 872
993
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych 26
109
96
Oprocentowane kredyty i pożyczki 27
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu 45
2 763
897
III. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
23 694
26 399
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
5 851
8 277
Zobowiązania z tytułu leasingu 45
3 192
2 406
Rezerwy na zobowiązania 26
9 636
8 534
Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów 29
5 015
7 182
SUMA PASYWÓW
77 077
96 612
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
33
Ś
RÓDROCZNE
S
KRÓCONE
J
EDNOSTKOWE
S
PRAWOZDANIE
Z
P
RZEPŁYWÓW
P
IENIĘŻNYCH
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem -19 600
-43 321
Korekty: 1 903
11 549
Amortyzacja 2 400
2 846
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych -
-
Odsetki -530
-2 063
Program opcji menadżerskich 890
2 523
Zmiana stanu należności 2 112
421
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -253
875
Zmiana stanu rezerw 1 115
6 840
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -2 069
1 07
Inne korekty -1 762
-
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -17 697
-31 772
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
I. Wpływy 663
38 036
Odsetki 663
2 193
Wpływy z obligacji -
35 843
II. Wydatki -
35 298
Wydatki na rzeczowy majątek trwały i wartości niematerialne -
1 007
Nabycie obligacji -
34 291
Udzielone pożyczki -
-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 663
2 738
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
I. Wpływy 2
4
Wpływy z emisji akcji 2
4
II. Wydatki 2 306
1 542
Wydatki z tytułu kredytów / pożyczek -
-
Wydatki z tytułu odsetek i prowizji 134
96
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 2 172
1 446
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -2 304
-1 538
Przepływy pieniężne razem -19 338
-30 572
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -19 338
-30 572
Środki pieniężne na początek okresu 75 644
70 987
Środki pieniężne na koniec okresu 56 306
40 415
- środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania -
-
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
34
Ś
RÓDROCZNE
S
KRÓCONE
J
EDNOSTKOWE
S
PRAWOZDANIE
Z
E
Z
MIAN
W
K
APITALE
W
ŁASNYM
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE
WŁASNYM
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
rezerwowe
Kapitał z tytułu
płatności w formie
akcji
Zyski zatrzymane /
Niepokryte straty
Kapitał własny
ogółem
Na dzień 01.01.2024 465
208 883
175
24 368
-164 671
69 220
Zysk / strata za okres -
-
-
-
-19 600
-19 600
Inne całkowite dochody -
-
-
-
-
-
Całkowite dochody za okres ogółem -
-
-
-
-19 600
-19 600
Emisja akcji 1
-
-
-
-
1
Umorzenie akcji -
-
-
-
-
-
Program motywacyjny -
-
-
890
-
890
Na dzień 30.06.2024 466
208 883
175
25 258
-184 271
50 511
Na dzień 01.01.2023 417
170 031
175
19 785
-94 081
96 328
Zysk / strata za okres -
-
-
-
-43 321
-43 321
Inne całkowite dochody -
-
-
-
-
-
Całkowite dochody za okres ogółem -
-
-
-
-43 321
-43 321
Emisja akcji 4
-
-
-
-
4
Umorzenie akcji -
-
-
-
-
-
Program motywacyjny -
-
-
2 523
-
2 523
Na dzień 30.06.2023 421
170 031
175
22 308
-137 402
55 534
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
35
WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
33. Przychody ogółem
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY I PRZYCHODY OGÓŁEM
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
Przychody z usług badań i rozwoju 9 341 3 902
Przychody ze sprzedaży razem 9 341 3 902
Przychody z dotacji 2 547 8 029
Pozostałe przychody operacyjne 34 515
Przychody finansowe 664 2 170
Przychody ogółem 12 586 14 616
W analizowanym okresie2024 roku Spółka osiągnęła przychody ze współpracy z firmą Ono Pharmaceutical Co. Ltd. W rezultacie w
pierwszym półroczu 2024 r. Spółka osiągnęła z tej umowy przychody w kwocie 9 341 tys. PLN w stosunku do 3 902 tys. PLN w
analogicznym okresie roku poprzedniego.
Pozostałe przychody operacyjne i przychody finansowe zostały opisane w nocie 35 i 36.
34. Koszty według rodzaju
34.1. Koszty działalności operacyjnej
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
Amortyzacja 2 400 2 846
- amortyzacja środków trwałych 2 210 2 645
- amortyzacja wartości niematerialnych 190 201
Zużycie materiałów i energii 1 854 3 201
Usługi obce 16 131 27 914
Podatki i opłaty 236 208
Koszty świadczeń pracowniczych 10 534 12 231
Pozostałe koszty rodzajowe 255 448
Suma kosztów według rodzaju, w tym: 31 410 46 848
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług 2 924 271
Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych 19 198 34 772
Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów 3 036 3 069
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 6 252 8 736
Zmiana stanu produktów - -
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki - -
Koszty działalności operacyjnej uległy obniżeniu w pierwszych dwóch kwartałach 2024 roku w porównaniu do analogicznego
okresu roku poprzedniego. Spadek kosztów, w szczególności w pozycji usług obcych jest związany przede wszystkim z przejściem
kluczowych projektów do etapu badań klinicznych. Znaczące koszty badań przedklinicznych i wytwarzania zostały poniesione w
2023 r. Natomiast koszty rozpoczęcia badań klinicznych dla kluczowych projektów zostały przesunięte w czasie, co doprowadziło
do niższych wydatków w pierwszej połowie 2024 roku. Niższe w tym okresie były również koszty usług doradczych oraz koszty
programu motywacyjnego. Szczegóły dotyczące podziału kosztów pracowniczych wskazano w nocie 34.3.
Pozostałe koszty operacyjne i koszty finansowe zostały opisane w nocie 35 i 36.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
36
34.2. Koszty amortyzacji i odpisy aktualizujące ujęte w wyniku
KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE
W WYNIKU
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług 450 30
Amortyzacja środków trwałych 428 9
Amortyzacja wartości niematerialnych 22 21
Utrata wartości rzeczowych środków trwałych - -
Utrata wartości wartości niematerialnych - -
Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych 1 502 2 321
Amortyzacja środków trwałych 1 355 2 151
Amortyzacja wartości niematerialnych 147 170
Utrata wartości rzeczowych środków trwałych - -
Utrata wartości wartości niematerialnych - -
Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów 389 432
Amortyzacja środków trwałych 383 432
Amortyzacja wartości niematerialnych 6 -
Utrata wartości rzeczowych środków trwałych - -
Utrata wartości wartości niematerialnych - -
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 59 63
Amortyzacja środków trwałych 45 54
Amortyzacja wartości niematerialnych 14 9
Utrata wartości rzeczowych środków trwałych - -
Utrata wartości wartości niematerialnych - -
Suma kosztów amortyzacji i odpisów aktualizujących 2 400 2 846
Koszty amortyzacji w pierwszym półroczu 2024 roku spadły o 446 tys. PLN w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego,
w szczególności maszyn i urządzeń. Wynika to z faktu zakończenia niektórych umów klasyfikowanych zgodnie z MSSF 16 ‘Leasing’.
34.3. Koszty świadczeń pracowniczych
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
Wynagrodzenia 7 726 7 753
Koszty ubezpieczeń społecznych 1 255 1 214
Koszty świadczeń emerytalnych i urlopowych 176 308
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 488 433
Koszty programu motywacyjnego 890 2 523
Suma kosztów świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: 10 535 12 231
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług 1 412 633
Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych 4 801 6 293
Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów 1 118 433
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 3 204 4 872
Zmiana stanu produktów - -
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki - -
Główny udział w kosztach świadczeń pracowniczych stanowią koszty wynagrodzeń pracowników Spółki, które w okresie 6 miesięcy
zakończonym 30 czerwca 2024 roku wyniosły 7 726 tys. PLN.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
37
35. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
Zysk ze zbycia majątku trwałego - -
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów - -
Darowizna - -
Inne 34 515
Pozostałe przychody operacyjne razem 34 515
W pierwszym półroczu 2024 roku Jednostka dominująca rozpoznała przychody operacyjne związane z uzyskaniem dotacji „de
minimis” na najem środka trwałego w kwocie 27 tys. PLN. Pozostałą kwotę stanowią przychody z tyt. sprzedaży drobnego
wyposażenia firmy oraz wynagrodzenie płatnika z tytułu terminowego wpłacania podatków od wynagrodzeń.
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
Strata ze zbycia majątku trwałego - -
Aktualizacja wartości aktywów - -
Inne 538 10 807
Pozostałe koszty operacyjne razem 538 10 807
W pierwszym półroczu 2024 roku Spółka rozpoznała koszty z tytułu komercjalizacji projektów w kwocie 70 tys. PLN. Pozostałą
część stanowi kwota dotycząca zwiększenia o naliczone odsetki rezerwy na zobowiązanie do NCBiR tytułem potencjalnego
obowiązku zwrotu otrzymanej dotacji na projekt CT-02. Rezerwa ta została utworzona w I półroczu 2023 r.
UTWORZENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
Wartości niematerialne
- -
Rzeczowe aktywa trwałe
- -
Należności (straty kredytowe) 3 131 3 365
Zapasy
- -
Inne
- -
Odpisy aktualizujące razem 3 131 3 365
Zgodnie z zasadą ostrożności Jednostka dominująca w związku z wypowiedzeniem przez NCBiR dofinansowania na projekt CT-02
utworzyła odpis na należności z tytułu przychodów z dotacji zaksięgowanych w poprzednich okresach w tym projekcie na kwotę
3 131 tys. PLN.
36. Przychody i koszty finansowe
PRZYCHODY FINANSOWE
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
Przychody z tytułu odsetek 663 2 170
Rozwiązanie odpisów aktualizujących - -
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych - -
Przychody finansowe razem 663 2 170
Spółka osiągnęła w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 r. przychody finansowe głównie z odsetek z tytułu zawieranych lokat
krótkoterminowych w kwocie 663 tys.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
38
W związku z przyjętą polityką inwestycyjną Grupy wolne środki lokowane są w bezpieczne instrumenty finansowe: lokaty bankowe
lub obligacje zabezpieczane przez instytucje rządowe lub bankowe.
KOSZTY FINANSOWE
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
Koszty z tytułu odsetek od kredytów bankowych i otrzymanych pożyczek - -
Koszty finansowe z tytuły umów leasingu 134 96
Aktualizacja wartość inwestycji - -
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 52 76
Inne 51 53
Koszty finansowe razem 237 225
Spółka ponosiła koszty finansowe z tytułu odsetek od zobowiązań handlowych, wynikających z umów leasingowych, ujemnych
różnic kursowych oraz odsetek budżetowych.
37. Podatek dochodowy
37.1. Obciążenie podatkowe
Spółka ze względu na straty podatkowe z działalności operacyjnej nie ma bieżących obciążeń podatkowych.
37.2. Odroczony podatek dochodowy
Spółka nie utworzyła aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego biorąc pod uwagę zasadę ostrożności. Przy
nieuwzględnieniu strat podatkowych do odliczenia wpływ różnic przejściowych jest nieistotny.
UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE, OD
KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z
SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
Podstawa
tworzenia aktywa
na koniec okresu
Podstawa
tworzenia aktywa
na koniec okresu
Data wygaśnięcia
ujemnych różnic
przejściowych,
strat podatkowych
30.06.2024 31.12.2023
Z tytułu:
Pozostałe rezerwy 8 800 7 861
Rezerwy na świadczenia pracownicze 945 769
Różnica między aktywami i zobowiązaniami z tyt. leasingu -16 73
Straty podatkowe 123 484* 103 400* 2024-2028
Razem: 133 213 112 103
*zaprezentowana w powyższej tabeli strata podatkowa obejmuje skumulowane straty podatkowe poniesione przez Spółkę w latach 2019-2023 oraz w okresie od 1 stycznia
do 30 czerwca 2024 roku.
38. Działalność zaniechana
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku ani w 2023 roku nie wystąpiła działalność zaniechana.
39. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Spółka nie wypłaciła dywidendy w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku oraz w analogicznym okresie 2023 roku. Nie były
wypłacane również zaliczki na poczet dywidendy.
40. Połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości i nabycia udziałów mniejszości
W roku 2024 nie miały miejsca połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości oraz nabycia udziałów
mniejszości, których stroną byłaby Jednostka.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
39
41. Rzeczowe aktywa trwałe
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 30.06.2024
31.12.2023
Własne 2 710
3 245
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu
5 971
3 230
Razem 8 681
6 475
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 30.06.2024
31.12.2023
Środki trwałe, z tego: 8 681
6 475
budynki i budowle 5 602
3 196
maszyny i urządzenia 2 718
2 845
inne 361
434
Środki trwałe w budowie -
-
Razem 8 681
6 475
W skład maszyn i urządzeń zaliczane są sprzęty medyczne i specjalistyczne nabywane i użytkowane przez Spółkę.
Wzrost wartości budynków i budowli wynika z zawartych nowych umów najmu tego typu składników.
W poniższych tabelach przedstawiono zmiany środków trwałych Spółki w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku oraz
w okresie porównawczym.
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH
WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2024 – 30.06.2024
budynki
i budowle
maszyny
i urządzenia
Inne środki
trwałe
środki trwałe
razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 13 948
19 918
1 154
35 020
Zwiększenia, z tytułu 3 946
470
-
4 416
leasing 3 946
470
-
4 416
Zmniejszenia -
-
-
-
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 17 894
20 388
1 154
39 436
Skumulowana amortyzacja na początek okresu 10 752
17 073
720
28 545
Zwiększenia, z tytułu 1 540
597
73
2 210
amortyzacji 1 540
597
73
2 210
przesunięcie pomiędzy grupami środków trwałych -
-
-
-
Zmniejszenia, z tytułu -
-
-
-
przesunięcie pomiędzy grupami środków trwałych -
-
-
-
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu 12 292
17 670
793
30 755
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu -
-
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu -
-
-
-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 5 602
2 718
361
8 681
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
40
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH
WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2023 – 31.12.2023
budynki
i budowle
maszyny
i urządzenia
Inne środki
trwałe
środki
trwałe
razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 11 357
19 609
1 135
32 100
Zwiększenia, z tytułu 2 620
309
20
2 949
nabycia 2 620
309
20
2 949
Zmniejszenia, z tytułu 29
-
-
29
zbycia -
-
-
-
Inne 29
-
-
29
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 13 948
19 918
1 155
35 020
Skumulowana amortyzacja na początek okresu 8 028
14 668
1 053
23 749
Zwiększenia, z tytułu 2 724
2 405
294
5 423
amortyzacji 2 724
1 778
294
4 796
przesunięcie pomiędzy grupami środków trwałych -
627
-
627
Zmniejszenia, z tytułu -
-
627
627
zbycia -
-
-
-
przesunięcie pomiędzy grupami środków trwałych -
-
627
627
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu 10 752
17 073
720
28 545
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu -
-
-
-
Zwiększenia, z tytułu -
-
-
-
utraty wartości -
-
-
-
Zmniejszenia, z tytułu -
-
-
-
odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości -
-
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu -
-
-
-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 3 196
2 845
435
6 475
Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych, do których tytuł prawny Jednostki podlegałby ograniczeniom lub które
stanowiłyby zabezpieczenie zobowiązań.
Spółka nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych.
42. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
NALEŻNOŚCI HANDLOWE 30.06.2024 31.12.2023
Należności handlowe netto 4 845 6 370
- od jednostek powiązanych - -
- od pozostałych jednostek 4 845 6 370
Odpisy aktualizujące należności - -
Należności handlowe brutto 4 845 6 370
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
30.06.2024 31.12.2023
Pozostałe należności netto 5 609 6 197
Należności budżetowe 1 398 1 111
Należności z tytułu dotacji 3 915 4 769
Inne 296 317
Odpisy aktualizujące należności 3 131 3 131
Pozostałe należności brutto 8 740 9 328
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
41
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane.
Należności z tytułu dotacji dotyczą kosztów kwalifikowanych poniesionych w danym roku obrotowym, a będących przedmiotem
refundacji w kolejnych okresach sprawozdawczych. Zgodnie z zasadą ostrożności oraz w związku z wypowiedzeniem przez NCBiR
dofinansowania na projekt CT-02 Jednostka dominująca utworzyła odpis na należności z tytułu przychodów z dotacji
zaksięgowanych w poprzednich okresach w projekcie CT-02 na kwotę 3 131 tys. PLN.
Zdaniem Zarządu, nie istnieje ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności,
właściwym dla należności handlowych Spółki.
43. Inne aktywa finansowe
W okresie 01.01.2024 do 30.06.2024 Spółka nie posiadała innych aktywów finansowych.
44. Kapitał własny
44.1 Kapitał podstawowy
Na dzień 30 czerwca 2024 roku kapitał akcyjny (podstawowy) Jednostki wynosił 466 284,60 PLN i dzielił się na 4 662 846 akcji o
wartości nominalnej 0,10 PLN każda.
KAPITAŁ AKCYJNY 30.06.2024 31.12.2023
Liczba akcji (w szt.) 4 662 846 4 645 712
Wartość nominalna akcji (w PLN) 0,10 0,10
Kapitał podstawowy 466 465
Zmiany w kapitale podstawowym Spółki:
Na dzień 30.06.2024 r. oraz na dzień publikacji niniejszego raportu kapitał zakładowy Spółki wynosi 466 284,60 PLN i dzieli się na
4 662 846 akcji o wartości nominalnej 0,10 PLN każda akcja. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich akcji Spółki wynosi
5 810 239 głosów. Kapitał ten uległ zmianie w stosunku do 31.12.2023 r.
W okresie sprawozdawczym miały miejsce zmiany w kapitale zakładowym Spółki:
19 stycznia 2024 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie emisji 17.134 akcji zwykłych na okaziciela serii R, w granicach
kapitału docelowego Spółki, z wyłączeniem, w całości, prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Emisja akcji jest
związana z realizacją programu motywacyjnego dla pracowników oraz członków organów Spółki opartego na akcjach Spółki.
Zmiana została zarejestrowana przez właściwy dla spółki sąd rejestrowy w dniu 28 czerwca 2024 r.
28 maja 2024 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie emisji 10 258 akcji zwykłych na okaziciela serii S, w granicach kapitału
docelowego Spółki, z wyłączeniem, w całości, prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Emisja akcji jest związana
z realizacją programu motywacyjnego dla pracowników oraz członków organów Spółki opartego na akcjach Spółki. Na dzień
publikacji sprawozdania akcje nie zostały jeszcze wyemitowane, a podwyższenie nie zostało zarejestrowane.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
42
45. Zobowiązania z tytułu leasingów
Struktura zobowiązań z tytułu leasingu według terminów wymagalności
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU 30.06.2024
31.12.2023
Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe, w tym: 3 192
2 406
- do 1 miesiąca 279
283
- od 1 miesiąca do 3 miesięcy 564
570
- od 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 319
1 017
- od 6 miesięcy do roku 1 030
536
Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym: 2 763
897
- od roku do pięciu lat 2 763
897
- powyżej pięciu lat -
-
Razem 5 955
3 303
Zobowiązania z tytułu leasingu w głównej mierze dotyczą najmu powierzchni biurowych, laboratoryjnych oraz sprzętu
specjalistycznego wykorzystywanych w bieżącej działalności Spółki.
46. Instrumenty finansowe
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki,
w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KLAS
AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH
Kategoria
Wartość bilansowa Wartość godziwa
30.06.2024 31.12.2023 30.06.2024 31.12.2023
Aktywa finansowe
Obligacje WwgZK - - - -
Pożyczki udzielone WwgZK - - - -
Należności z tytułu dostaw i usług WwgZK 4 845 6 370 4 845 6 370
Pozostałe należności WwgZK 5 609 6 197 5 609 6 197
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty WwgZK 56 306 75 645 56 306 75 645
Razem 66 760 88 212 66 760 88 212
Zobowiązania finansowe
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki PZFwgZK - - - -
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego wg MSSF16 5 955 3 303 5 955 3 303
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług PZFwgZK 3 869 6 612 3 869 6 611
Pozostałe zobowiązania PZFwgZK 1 982 1 665 1 982 1 664
Razem 11 806 11 580 11 806 11 578
Użyte skróty:
WwgZK - Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
PZFwgZK - Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tyt. leasingów zaprezentowane w powyższej tabeli wycenione są zgodnie z MSSF 16 ‘Leasing’.
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie posiada Jednostka na dzień bilansowy nie odbiega od wartości prezentowanej
w sprawozdaniu finansowym ze względu, iż w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie
jest istotny, instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
43
47. Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
WYSZCZEGÓLNIENIE 30.06.2024 30.06.2023
Amortyzacja: 2 400 2 846
amortyzacja wartości niematerialnych 190 201
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 2 210 2 645
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - -
różnice kursowe naliczone - -
Odsetki: -530 -2 063
pozostałe odsetki zapłacone - -
odsetki otrzymane od obligacji - -557
pozostałe odsetki naliczone - -
odsetki naliczone od udzielonych pożyczek - -
odsetki otrzymane od lokat krótkoterminowych -663 -1 632
odsetki naliczone od obligacji - 30
odsetki zapłacone od leasingu 133 96
Zmiana stanu rezerw: 1 115 6 840
bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania handlowe 939 6 532
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 176 308
Zmiana stanu należności: 2 112 421
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 2 112 421
zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu - -
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań
finansowych:
-253 875
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu -2 424 875
zobowiązania dot. leasingu 2 171 -
zmiana stanu pozostałych pasywów - -
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych: -2 069 107
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu -2 069 107
48. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Poniżej przedstawiono listę podmiotów powiązanych w stosunku do Spółki według stanu na 30 czerwca 2024 roku, z którymi
Spółka dokonywała transakcji w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym.
podmiot lub osoba fizyczna sprawowana funkcja / opis powiązania
Sylvain Cottens Członek Zarządu Captor Therapeutics GmbH, znaczący akcjonariusz Captor Therapeutics S.A.
Thomas Shepherd Prezes Zarządu Captor Therapeutics S.A.
Michał Walczak
Prezes Zarządu Captor Therapeutics GmbH, Członek Zarządu Captor Therapeutics S.A.,
znaczący akcjonariusz Captor Therapeutics S.A.
Radosław Krawczyk* Członek Zarządu Captor Therapeutics S.A.
Captor Therapeutics GMBH Spółka, w której 100% udziałów ma Captor Therapeutics S.A.
Paweł Holstinghausen Holsten
Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A., znaczący akcjonariusz Captor
Therapeutics S.A.
Florent Gros*
Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A.
Swissvention Partners GMBH*
Spółka, w której Dyrektorem Zarządzającym oraz właścicielem jest Florent Gros
Maciej Wróblewski Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A.
Krzysztof Samotij Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A.
Charles Kunsch Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A.
Robert Florczykowski Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
44
* na dzień 30 czerwca 2024 r. te osoby/podmioty nie były już podmiotami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi
W poniższej tabeli przedstawiono transakcje dokonane w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku z podmiotami
powiązanymi w stosunku do Spółki.
01.01.2024-
30.06.2024
Wobec
jednostek
zależnych
Wobec
jednostek
współzależnych
Wobec
kluczowego
kierownictwa*
Wobec pozostałych
podmiotów
powiązanych**
Zakupy 890 - - -
Sprzedaż - - - -
Pożyczki udzielone - - - -
Przychody finansowe – odsetki od pożyczek - - - -
Pożyczki otrzymane - - - -
Koszty finansowe – odsetki od pożyczek oraz
wynagrodzenie za ustanowienie zastawu
rejestrowego
- - - -
Należności handlowe - - - -
Zobowiązania handlowe 134 - - -
Wynagrodzenie - wypłacane przez Spółkę*** - - 742 -
Inne - - - -
* pozycja obejmuje osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie czynności jednostki
** pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez kluczowe kierownictwo
*** pozycja nie obejmuje kosztów Programu Motywacyjnego opartego na akcjach Spółki. Informacje dotyczące Programu Motywacyjnego znajdują się w nocie 50.
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują
w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
49. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Kryteria Oceny Prawdopodobieństwa Komercjalizacji Projektów
Spółka w momencie rozpoczęcia prac nad danym projektem ocenia czy wydatki poniesione należy kwalifikować w ramach prac
badawczych czy prac rozwojowych. W pierwszej kolejności ocenie podlega zakres danych prac, jakiego produktu dotyczy, jakie są
wymagania regulacyjne względem tego produktu, jaki jest potencjał rynku, na którym ma zostać skomercjalizowany, a także
kierownictwo Spółki ocenia prawdopodobieństwo otrzymania rejestracji i możliwości komercjalizacji według poniższych kryteriów
decyzyjności.
Spółka dokonuje wyraźnego rozróżnienia projektów, które znajdują się na etapie prac rozwojowych pod kątem
prawdopodobieństwa ich komercjalizacji. W konsekwencji jest możliwe określenie jak zostaną rozliczone koszty wynikające z ich
realizacji. Koszty projektów, których prawdopodobieństwo komercjalizacji jest niższe niż 70% zostaną zaliczone w koszty bieżącego
okresu natomiast kapitalizowane są te, co do których prawdopodobieństwo komercjalizacji jest wyższe lub równe niż 70% zgodnie
z warunkami MSR 38. Spółka wyznaczyła wewnętrzny poziom prawdopodobieństwa, którego osiągnięcie wskazywać będzie na to,
iż dany projekt i jego nakłady będą mogły podlegać kapitalizacji – poziom ten został ustalony w wysokości nie niższej niż 70%
prawdopodobieństwa.
Kryteria decyzyjne do oceny prawdopodobieństwa odnoszą się do następujących elementów:
wielkość i trend rynku, którego dany projekt dotyczy,
zgodność nowego projektu z obecnym portfelem Spółki,
zgodność nowego projektu z modelem komercyjnym Spółki,
spełnienia wymagań rejestracyjnych w możliwie najkrótszym czasie,
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
45
posiadanego zaplecza produkcyjnego i laboratoryjnego,
wystarczalności środków finansowych lub potencjalnych źródeł finansowania poprzez już istniejące lub przyszłe
umowy,
uzyskanie niezależnej lub wewnętrznej opinii dotyczącej wdrożenia projektu.
Projekty podlegają corocznej ocenie według tych samych kryteriów biznesowych jak i wymogów zgodnych z par 57 MSR 38.
Dotacje
Spółka dokonuje oszacowania prawdopodobieństwa konieczności zwrotu otrzymanych dotacji. W zależności od przyjętego
szacunku otrzymane dotacje mogą być zaliczone do wyniku w roku poniesienia kosztów finansowanych dotacjami lub zawieszone
na przychodach przyszłych okresów do czasu uzyskania racjonalnej pewności dotyczącej bezzwrotności otrzymanych kwot.
Spółka wyróżnia trzy rodzaje ryzyka związane ze zwrotem otrzymanych dotacji:
Ryzyka dotyczące realizacji projektów (ryzyko numer 1), w ocenie kierownictwa Spółki są następujące:
−
Spółka odmawia poddania się kontroli lub utrudnia jej przeprowadzanie lub nie wykonuje zaleceń pokontrolnych we
wskazanym terminie;
−
W trakcie postępowania kontrolnego przez uprawnione instytucje stwierdzono błędy lub braki w przedłożonej
dokumentacji oddziaływania Projektu na środowisko i nie zostały one w wyznaczonym terminie skorygowane lub
uzupełnione;
−
Spółka nie przedłoży wniosku o płatność lub raportu okresowego w terminie;
−
Spółka nie poprawi w wyznaczonym terminie wniosku o płatność lub raportu okresowego, zawierającego braki
lub błędy;
−
Spółka nie złoży informacji i wyjaśnień na temat realizacji Projektu;
− Spółka wykorzysta dofinansowanie niezgodnie z przeznaczeniem, pobierze dofinansowanie nienależnie lub w
nadmiernej wysokości;
−
Spółka wykorzysta dofinansowanie z naruszeniem procedur, o których mowa w art. 184 ustawy o finansach
publicznych;
−
raport okresowy został negatywnie oceniony przez uprawnione instytucje, o którym mowa w umowie
dofinansowania;
−
dalsza realizacja Projektu przez Spółkę jest niemożliwa lub niecelowa;
−
Spółka zaprzestanie realizacji Projektu lub realizuje go w sposób sprzeczny z Umową lub z naruszeniem prawa;
−
brak jest postępów w realizacji Projektu w stosunku do terminów określonych we wniosku o dofinansowanie, co
sprawia, że można mieć uzasadnione przypuszczenia, że Projekt nie zostanie zrealizowany w całości lub jego cel nie
zostanie osiągnięty.
Powyższe ryzyka znajdują się pod kontrolą Spółki. Spółka zapewnia realizację projektów z zachowaniem wytycznych oraz
postanowieniami umów o dofinansowanie. Wydatki projektowe ponoszone są z zachowaniem zasady konkurencyjności, co
weryfikowane jest na trzech poziomach audytu projektów tj. audyt wewnętrzny, weryfikację wydatków projektowych przy
składaniu wniosku o płatność przez instytucję finansującą oraz weryfikację wydatków projektowych prowadzoną przez firmy
zewnętrzne.
Ryzyka dotyczące działalności Spółki (ryzyko numer 2), w ocenie kierownictwa Spółki, są następujące:
−
Spółka dokona zmian prawno-organizacyjnych zagrażających realizacji Umowy lub nie poinformuje Instytucji
Pośredniczącej o zamiarze dokonania zmian prawno-organizacyjnych, które mogą mieć negatywny wpływ na
realizację Projektu lub osiągnięcie celów Projektu. Ryzyko to jest kontrolowane przez Spółkę. O wszystkich zmianach
prawno-organizacyjnych Zarząd Spółki informuje instytucję finansującą.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
46
−
Spółka nie dokonuje promocji Projektu w sposób określony w Umowie. Ryzyko to jest kontrolowane przez Spółkę.
Spółka promuje Projekty na tematycznych konferencjach naukowych, a realizacja działań promocyjnych jest zgodna
z umowami o dofinansowanie.
−
Spółka posiada istniejące, własne zaplecze laboratoryjne
−
Niewystarczające zasoby wyspecjalizowanych pracowników oraz laboratoriów mogących opracować i wdrożyć
badania mające na celu wykorzystanie nowej technologii rozwoju leku
−
Niewystarczające środki finansowe lub potencjalne źródła finansowania poprzez już istniejące lub przyszłe umowy
licencyjne lub o współpracy.
Ryzyka trwałości projektu (ryzyko numer 3) w ocenie kierownictwa Spółki przedstawiono poniżej.
Zarząd Spółki zapewnia spełnienie wymogu trwałości projektu. Zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego I Rady (UE)
NR 1303/2013 z dnia 17 grudnia 2013 roku ustanawiającym wspólne przepisy dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju
Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego, Funduszu Spójności, Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz Rozwoju
Obszarów Wiejskich oraz Europejskiego Funduszu Morskiego i Rybackiego oraz ustanawiające przepisy ogólne dotyczące
Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Spójności i Europejskiego Funduszu Morskiego i
Rybackiego oraz uchylające rozporządzenie Rady (WE) nr 1083/2006 oraz umowami o dofinansowanie Spółka ma obowiązek
zapewnienia trwałości projektu przez okres trzech lat od ich zakończenia.
Naruszenie zasady trwałości następuje w sytuacji, gdy w okresie jej trwania wystąpi co najmniej jedna z przesłanek:
−
Spółka zaprzestanie działalności lub przeniesie ją poza obszar wsparcia programu,
−
nastąpi zmiana własności elementu współfinansowanej infrastruktury, która daje przedsiębiorstwu nienależne
korzyści,
−
nastąpi istotna zmiana wpływająca na charakter projektu, jego cele lub warunki realizacji, która mogłaby
doprowadzić do naruszenia jego pierwotnych założeń.
Ponadto, część dofinansowania z NCBiR Spółka otrzymywała jako członek konsorcjum. Sytuacja ta wystąpiła w przypadku realizacji
dwóch projektów: (i) projektu „Opracowanie zestawów laboratoryjnych do przesiewowego testowania związków chemicznych w
rozwoju nowej klasy leków”, w ramach którego Spółka współpracowała z Instytutem Immunologii i Terapii Doświadczanej Polskiej
Akademii Nauk z siedzibą we Wrocławiu, (ii) projektu „Opracowanie i wdrożenie innowacyjnej platformy do przesiewowej analizy
związków terapeutycznych typu degron” w ramach którego Spółka współpracowała z PORT Polskim Ośrodkiem Rozwoju
Technologii sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu (dawniej Wrocławskie Centrum Badań EIT+ spółka z o.o.). W obu przypadkach
Spółka oraz drugi członek konsorcjum współdzielą prawa do wyników prac i badań w ramach projektu. W rezultacie, wdrożenie
gospodarcze wyników badań, np. ich sprzedaż lub licencjonowanie, wymaga współdziałania członków danego konsorcjum i nie
może być dokonane samodzielnie przez Spółkę. Ze względu na konieczność współdziałania konsorcjantów Spółka nie może
wykluczyć ryzyka braku współpracy ze strony drugiego konsorcjanta lub niemożliwości osiągnięcia porozumienia w zakresie
warunków sprzedaży lub wdrożenia wyników projektu, co w konsekwencji może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację
finansową, perspektywy rozwoju oraz wyniki Spółki.
Natomiast projekt finansowany przez Agencję Badań Medycznych nie posiada określonego okresu trwałości w stosunku do
utrzymania wskaźników realizacji projektu, jednak zapisy umowy o dofinansowanie nakładają na Spółkę określone obowiązki
informacyjne i sprawozdawcze przez okres 5 lat po zakończeniu realizacji projektu.
Dodatkowo należy zauważyć, że umowy przewidujące sprzedaż lub udzielenie licencji na wyniki projektu, muszą spełniać szereg
wymogów szerzej opisanych w umowie o dofinansowanie. Nie można wykluczyć, iż spełnienie części lub wszystkich z wyżej
wymienionych wymogów nie będzie możliwe lub, że Spółce nie uda się wdrożyć wyników prac badawczo-rozwojowych w terminie
wskazanym w umowach, co może skutkować wstrzymaniem dofinansowania lub rozwiązaniem umowy o dofinansowanie i
obowiązkiem zwrotu całości lub części dofinansowania wraz z odsetkami.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
47
Spółka ocenia na każdy dzień bilansowy, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych, takich jak maszyny,
urządzenia W razie stwierdzenia istnienia przesłanek, że wartość bilansowa tych aktywów może nie być możliwa do odzyskania,
Spółka przeprowadza test z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych. Na dzień bilansowy w ocenie Zarządu Spółki nie
istnieją przesłanki utraty wartości bilansowej posiadanych aktywów niefinansowych.
50. Istotne zasady rachunkowości
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych są odpisywane do wyniku w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane
w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane.
Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki
aktywów były ujmowane według cen nabycia/kosztów wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane
odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez
przewidywany okres uzyskiwania korzyści z danego przedsięwzięcia.
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie
został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości
wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
W celu poprawnej identyfikacji prac rozwojowych Spółka odróżnia je od prac badawczych. Według MSR 38 prace badawcze są
nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań podjętym z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i
technicznej. Do przykładowych prac badawczych zgodnie z MSR 38 kwalifikuje się:
−
działania zmierzające do zdobycia nowej wiedzy;
−
poszukiwanie, ocenę końcową i selekcję sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub wiedzy innego
rodzaju;
−
poszukiwanie alternatywnych materiałów, urządzeń, produktów, procesów systemów lub usług
−
formułowanie, projektowanie, ocenę i końcową selekcję nowych lub udoskonalonych materiałów, urządzeń,
produktów, procesów, systemów lub usług.
Spółka wytwarzając we własnym zakresie składniki aktywów niematerialnych przyporządkowuje nakłady odpowiednio do prac
badawczych bądź rozwojowych. Jeżeli Spółka nie jest w stanie wyodrębnić etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych, to
całość poniesionych kosztów traktuje jako koszty etapu prac badawczych. Skutkuje to obciążeniem wyniku okresu, w którym koszty
te zostały poniesione. Nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych ujmuje się w koszty w momencie ich poniesienia bądź
odnosi się na wartości niematerialne, w zależności od spełnienia kryteriów ich aktywowania.
Możliwość ujęcia nakładów i klasyfikacja ich do prac rozwojowych jest możliwa pod warunkiem, że:
−
istnieje możliwość technicznego ukończenia danego składnika wartości niematerialnych i prawnych tak by nadawał
się do użytkowania bądź można by go przeznaczyć do sprzedaży,
−
istnieje realna możliwość wytwarzania przez dany składnik wartości niematerialnych prawdopodobnych przyszłych
korzyści ekonomicznych,
−
istnieje zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
−
istnieje dostępność stosowanych środków technicznych, finansowych i innych oraz możliwość wiarygodnego
określenia nakładów,
−
istnieje sposób wdrożenia i możliwości zastosowania z uwzględnieniem istnienia rynku na dany produkt.
Gdy nakłady na prace rozwojowe spełnią powyższe warunki, ponoszone nakłady są aktywowane i wykazywane w jednostkowym
sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako „Nakłady na prace rozwojowe (w toku)”.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
48
Zgodnie z MSR 38 koszt wytworzenia obejmuje wszystkie nakłady, które można bezpośrednio przyporządkować czynnościom
tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez kierownictwo. Nakłady te
obejmują:
−
nakłady na materiały i usługi wykorzystane lub zużyte przy wytwarzaniu składnika wartości niematerialnych,
−
koszty z tytułu świadczeń pracowniczych wynikające bezpośrednio z wytworzenia składnika wartości
niematerialnych,
−
opłaty za rejestrację tytułu prawnego,
−
amortyzację patentów i licencji, które są wykorzystywane przy wytwarzaniu składnika wartości niematerialnych.
Leasing
Zgodnie z MSSF 16, Spółka klasyfikuje umowy jako leasing, jeśli na mocy umowy Spółka uzyskuje prawo do kontroli użytkowania
zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Jednostka ocenia ponownie czy umowa jest
leasingiem lub czy zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegną zmianie.
W przypadku umowy, która jest leasingiem Spółka stosuje praktyczne rozwiązanie i nie wyodrębnia elementów nieleasingowych
od elementów leasingowych i zamiast tego ujmuje każdy element leasingowy oraz jakiekolwiek towarzyszące elementy
nieleasingowe jako pojedynczy element leasingowy.
Spółka stosuje jedno podejście do ujmowania i wyceny dla wszystkich umów leasingu, których jest leasingobiorcą, z wyjątkiem
leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości, które ujmowane są jako koszty w wyniku metodą liniową przez
okres trwania leasingu.
Ustalając okres leasingu dla umów na czas nieokreślony Spółka dokonuje profesjonalnego osądu uwzględniając:
−
poniesione nakłady w związku z daną umową lub
−
potencjalne koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu, w tym koszty pozyskania nowej umowy leasingu
takie jak koszty negocjacji, koszty relokacji, koszty zidentyfikowania innego bazowego składnika aktywów
odpowiadającego potrzebom leasingobiorcy, koszty zintegrowania nowego składnika aktywów z działalnością
leasingobiorcy lub kary za wypowiedzenie i podobne koszty, w tym koszty związane ze zwrotem bazowego składnika
aktywów w stanie określonym w umowie lub na miejsce wskazane w umowie.
W przypadku gdy koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy przyjętemu
okresowi amortyzacji podobnego środka trwałego o parametrach zbliżonych do przedmiotu leasingu. O ile koszty związane z
wypowiedzeniem umowy leasingu mogą być wiarygodnie określone, ustala się okres leasingu, w którym wypowiedzenie umowy
nie będzie uzasadnione. W przypadku gdy poniesione nakłady w związku z daną umową są istotne, przyjmuje się okres leasingu
równy oczekiwanemu okresowi czerpania korzyści ekonomicznych z tytułu wykorzystywania poniesionych nakładów. Wartość
poniesionych nakładów stanowi odrębny składnik aktywów od aktywa z tytułu praw do użytkowania. W przypadku braku
poniesionych nakładów związanych z daną umową lub braku kosztów związanych z wypowiedzeniem umowy, bądź w przypadku
gdy są one o nieistotnej wartości, przyjmuje się za okres leasingu okres wypowiedzenia umowy.
Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów
jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy
amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu
leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych
początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą,
pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu
uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez
krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu.
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych
pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe)
pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
49
zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji
kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za
wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę. Zmienne
opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub
warunek powodujący płatność.
Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu
rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z
tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto
wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany
zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie do zakupu aktywów bazowych.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości
któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie
konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania
wartości odzyskiwanej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik
aktywów należy.
Wartość odzyskiwana składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej
pomniejszonej o koszty sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego
wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwaną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba
że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są
generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość
odzyskiwana, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwanej. Przy szacowaniu
wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy
dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości
pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników
majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji
składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości,
który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać
zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty
odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu
aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika
aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej.
Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia),
gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika
aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się jako przychód w wyniku. Po
odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w
sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania
jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
Dotacje
Spółka działa w branży biofarmaceutycznej, wyspecjalizowanej w rozwoju leków wywołujących celowaną degradację białek
patogennych. Jednostka korzysta z dotacji publicznych, głównie pochodzących z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju (w skrócie:
NCBiR) oraz Agencji Badań Medycznych (ABM). Spółka otrzymuje dotacje w postaci środków pieniężnych po spełnieniu warunków
określonych w umowach o dotacje oraz po zaakceptowaniu wniosków o płatność. Odbywa się to po poniesieniu wydatków przez
Spółkę, w formie zwrotu (refundacji) lub w formie zaliczek.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
50
Dotacje publiczne, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy
istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie
otrzymana. W przypadku, gdy dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób
współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Natomiast w przypadku, gdy dotacja dotyczy
określonego składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a
następnie jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od
tego składnika aktywów.
Dotacje mogą dotyczyć wydatków na prace badawcze, badania przemysłowe, prace rozwojowe (wartości niematerialne) lub
aktywa trwałe.
W momencie, kiedy dotacja staje się zwrotna, skutkuje to zmianą szacunków, a zwrot dotacji zostaje ujęty niezwłocznie w wyniku.
Ryzyka zwrotu dotacji zostały opisane szerzej w punkcie Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach w akapicie
„Dotacje”.
Kryteria Oceny Prawdopodobieństwa Komercjalizacji Projektów zostały szerzej opisane w punkcie Istotne wartości oparte na
profesjonalnym osądzie i szacunkach w akapicie „Kryteria Oceny Prawdopodobieństwa Komercjalizacji Projektów”.
Przychody z tytułu dotacji są prezentowane w pozycji „Przychody z dotacji”.
Zysk netto na jedną akcję
Zgodnie z MSR 33 Spółka sporządza kalkulację rozwodnionego zysku na jedną akcję, uwzględniając akcje emitowane warunkowo
w ramach programu motywacyjnego opisanego poniżej. W kalkulacjach nie uwzględniono tych elementów programu
motywacyjnego, które miały działanie antyrozwadniające w prezentowanych okresach sprawozdawczych, a które w przyszłości
potencjalnie mogą wpłynąć na rozwodnienie zysku na akcję.
Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji
zwykłych w trakcie roku.
Rozwodniony zysk na akcję wylicza się w oparciu o stosunek zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki do średniej ważonej
liczby akcji zwykłych skorygowanych w taki sposób, jak gdyby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie
potencjalnych akcji zwykłych. Spółka posiada jedną kategorię powodującą rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych: opcje na
akcje w ramach programu motywacyjnego. Akcje rozwadniające wylicza się jako liczbę akcji, które zostałyby wyemitowane, gdyby
nastąpiła realizacja wszystkich opcji na akcje po cenie rynkowej ustalonej jako średnioroczna cena zamknięcia akcji Spółki.
Kalkulacja dla Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
Podstawowy:
Zysk netto przypadający na akcjonariuszy Spółki (tys. PLN) -19 424
-43 323
Średnia ważona liczba akcji zwykłych 4 661 142
4 200 034
Podstawowy zysk netto na akcję (w PLN/akcję) -4,17
-10,32
Rozwodniony:
Zysk netto przypadający na akcjonariuszy Spółki, zastosowany przy ustalaniu -19 424
-43 323
Średnia ważona liczba akcji zwykłych 4 661 142
4 200 034
Korekty na:
- opcje na akcje -4 027
0
Ważona średnia liczba akcji zwykłych dla potrzeb rozwodnionego zysku na akcję 4 657 115
4 200 034
Rozwodniony zysk netto na akcję (w PLN/akcję) -4,17
-10,32
Kalkulacja dla Śródrocznego Skróconego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
51
01.01.2024-
30.06.2024
01.01.2023-
30.06.2023
Podstawowy:
Zysk netto przypadający na akcjonariuszy Spółki (tys. PLN) -19 600
-43 321
Średnia ważona liczba akcji zwykłych 4 661 142
4 200 034
Podstawowy zysk netto na akcję (w PLN/akcję) -4,20
-10,31
Rozwodniony:
Zysk netto przypadający na akcjonariuszy Spółki, zastosowany przy ustalaniu -19 600
-43 321
Średnia ważona liczba akcji zwykłych 4 661 142
4 200 034
Korekty na:
- opcje na akcje -4 027
0
Ważona średnia liczba akcji zwykłych dla potrzeb rozwodnionego zysku na akcję 4 657 115
4 200 034
Rozwodniony zysk netto na akcję (w PLN/akcję) -4,21
-10,31
Programy akcji pracowniczych - płatności w formie akcji własnych
Jednostka prowadzi program świadczeń opartych na akcjach rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w ramach których
pracownicy mogą nabyć akcje Jednostki po spełnieniu warunków określonych w Regulaminie Programu Motywacyjnego. Program
obejmuje łącznie nie więcej niż 237.244 akcji zwykłych Spółki.
Program Motywacyjny został utworzony na mocy uchwały nr 14 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 16 maja 2019
roku, zmienionej uchwałą nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 26 czerwca 2020 roku oraz uchwałą nr 10
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 8 stycznia 2021 roku Na podstawie Programu Motywacyjnego osoby
uprawnione (tj. osoby zatrudnione w Spółce lub w spółkach zależnych, na podstawie umowy o pracę lub innej podstawie prawnej,
wskazane przez Zarząd Spółki po uzyskaniu zgody Rady Nadzorczej, jak również członkowie Rady Nadzorczej wskazani przez Walne
Zgromadzenie) będą mieli prawo do nabycia istniejących lub nowo wyemitowanych akcji Spółki. Decyzja odnośnie do tego, czy
Spółka zaoferuje pracownikom akcje własne nabyte przez Spółkę od akcjonariuszy Spółki (zobowiązanie pierwotne Spółki) czy też
wyemituje akcje nowej emisji (tzw. upoważnienie przemienne) została pozostawiona Spółce.
Cena sprzedaży jednej akcji (lub cena emisyjna w przypadku nowo wyemitowanych akcji) wynosi 0,10 PLN (słownie: dziesięć
groszy), tj. pracownicy uczestniczący w Programie Motywacyjnym będą mogli nabywać (obejmować) akcje po cenie emisyjnej
odpowiadającej wartości nominalnej akcji. Liczba akcji Spółki, które zostaną zaoferowane danemu pracownikowi uzależniona
została od decyzji Zarządu oraz Rady Nadzorczej, którzy powinni kierować się kryteriami takimi jak: stanowisko, staż pracy, ocena
dotychczasowego wkładu pracownika w budowanie wartości Spółki oraz znaczenie stanowiska pracownika dla realizacji celów
Spółki. W celu uczestnictwa w Programie Motywacyjnym, pracownicy Spółki będą zawierali umowy udziału w Programie
Motywacyjnym, na podstawie których nabycie akcji odbywać się będzie w czterech równych transzach, przypadających na, co do
zasady, pierwszą, drugą, trzecia i czwartą rocznicę zawarcia umowy udziału w Programie Motywacyjnym. Warunkiem nabycia
prawa do kolejnych transz jest pozostawanie przez pracownika w zatrudnieniu w dacie kolejnych rocznic podpisania umowy
udziału w Programie Motywacyjnym. Pracownicy Spółki w umowach dotyczących udziału w Programie Motywacyjnym
zobowiązują się względem Spółki nie zbywać nabytych akcji przez okres roku od daty nabycia danej transzy akcji (zgodnie z uchwałą
Rady Nadzorczej z dnia 22 lutego 2021 roku zmieniającą Regulamin Programu Motywacyjnego, Rada Nadzorcza wyraziła zgodę,
aby wyżej wskazane zobowiązanie do nie zbywania akcji trwało przez okres roku od daty spełnienia warunku uprawniającego do
nabycia danej transzy. Powyższa zmiana została wprowadzona przez Spółkę do dotychczas zawartych umów udziału w Programie
Motywacyjnym jak również będzie stosowana w umowach udziału zawieranych w przyszłości).
Wycena programów akcji pracowniczych odbywa się w oparciu o MSSF2. Jednostka zdecydowała się na oszacowanie wartości
godziwej uprawnień wynikających z Programu Motywacyjnego przez zewnętrznego, niezależnego aktuariusza. Wartość godziwa
uprawnień wykazywana jest jako koszt przez okres nabywania uprawnień.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
52
Całkowita kwota podlegająca ujęciu w kosztach zostaje określona przez odniesienie do wartości godziwej przyznanych akcji
ustalonej na dzień przyznania akcji:
−
z uwzględnieniem wszelkich warunków rynkowych (na przykład ceny akcji Jednostki);
−
bez uwzględnienia wpływu wszelkich związanych ze stażem pracy oraz warunków nierynkowych nabywania
uprawnień (na przykład rentowności sprzedaży, celów związanych ze wzrostem sprzedaży oraz wskazanego okresu
obowiązkowego zatrudnienia pracownika w Jednostce).
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Jednostka dokonuje rewizji poczynionych szacunków oczekiwanej liczby akcji, do
których uprawnienia zostaną nabyte w następstwie spełnienia warunków nabywania uprawnień mających charakter nierynkowy.
Spółka prezentuje wpływ ewentualnej rewizji pierwotnych szacunków w sprawozdaniu w wyniku finansowym, wraz z odpowiednią
korektą kapitału własnego.
Zgodnie z dokonaną wyceną, wartość programu motywacyjnego kształtuje się następująco w poszczególnych kwartałach za lata
2024-2028:
Kwartał
Koszt narastająco
(w tys. PLN)
Koszt okresu
(w tys. PLN)
2024 Q1
24 315 -52
2024 Q2
25 258 942
2024 Q3
25 924 666
2024 Q4
26 489 556
2025 Q1
26 919 429
2025 Q2
27 274 356
2025 Q3
27 532 258
2025 Q4
27 736 204
2026 Q1
27 884 147
2026 Q2
28 001 118
2026 Q3
28 103 102
2026 Q4 28 191 88
2027 Q1 28 253 62
2027 Q2 28 296 43
2027 Q3 28 328 32
2027 Q4 28 356 28
2028 Q1
28 371 15
2028 Q2
28 372 1
Powyższe wartości mogą ulec zmianie w kolejnych okresach w przypadku przyznania uprawnień nowym pracownikom lub
zakończenia współpracy z dotychczasowymi pracownikami co wiązać się będzie z utratą przez nich przyznanych praw.
51. Informacje dotyczące segmentów działalności
Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, uwzględniające rodzaj oferowanych wyrobów
i usług. Każdy z segmentów operacyjnych stanowi strategiczną jednostkę gospodarczą, oferującą inne wyroby i towary. Segmenty
operacyjne są agregowane w segmenty sprawozdawcze w oparciu o charakter działalności.
W Jednostce w ocenie kierownictwa występuje jeden segment sprawozdawczy – prace badawczo - rozwojowe.
W związku z występowaniem jednego segmentu sprawozdawczego Zarząd Jednostki odstąpił od sporządzenia informacji
dotyczącej segmentów działalności.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
53
52. Akcjonariat
Wykaz znaczących akcjonariuszy Jednostki (posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5%
ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu) przedstawia tabela poniżej.
STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2024 R.*:
Lp. Akcjonariusz Łączna liczba akcji
Łączna liczba
głosów
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów na
WZA
1. Michał Walczak 930 128 1 471 145 19,95% 25,32%
2. Paweł Holstinghausen Holsten 596 187 956 262 12,79% 16,46%
3. Sylvain Cottens 340 897 526 730 7,31% 9,07%
4.
Fundusze Zarządzane przez TFI
Allianz Polska S.A.
343 483 343 483 7,37% 5,91%
5.
Fundusze Zarządzane przez
Nationale-Nederlanden
Powszechne Towarzystwo
Emerytalne S.A.**
303 075 303 075 6,50% 5,22%
6. Pozostali 2 149 076 2 209 544 46,09% 38,03%
Razem
4,662,846 5,810,239 100.0% 100.0%
*Na podstawie informacji posiadanych przez Spółkę.
**
Z czego Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny posiada indywidualnie 271 564 akcji Spółki, co stanowi 4,69% udziału w ogólnej liczbie głosów
oraz 5,85% udziału w kapitale zakładowym.
STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO NA DZIEŃ SPORZĄDZENIA NINIEJSZEGO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO
SKONSOLIDOWANEGO ORAZ JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO*:
Lp. Akcjonariusz Łączna liczba akcji
Łączna liczba
głosów
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów na
WZA
1. Michał Walczak 930 128 1 471 145 19,95% 25,32%
2. Paweł Holstinghausen Holsten
bezpośrednio 360 075 720 150 7,72% 12,39%
pośrednio przez Fundację
Rodziny Holstinghausen-Holsten
Fundacja Rodzinna
236 112 236 112 5,06% 4,06%
razem 596 187 956 262 12,79% 16,46%
3. Sylvain Cottens 340 897 526 730 7,31% 9,07%
4.
Fundusze Zarządzane przez TFI
Allianz Polska S.A.
343 483 343 483 7,37% 5,91%
5.
Fundusze Zarządzane przez
Nationale-Nederlanden
303 075 303 075 6,50% 5,22%
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
54
Powszechne Towarzystwo
Emerytalne S.A.**
6. Pozostali 2 149 076 2 209 544 46,09% 38,03%
Razem
4,662,846 5,810,239 100.0% 100.0%
*Na podstawie informacji posiadanych przez Spółkę.
**
Z czego Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny posiada indywidualnie 271 564 akcji Spółki, co stanowi 4,69% udziału w ogólnej liczbie głosów
oraz 5,85% udziału w kapitale zakładowym.
53. Zobowiązania warunkowe
Spółka wystawia imienne weksle in blanco do każdej umowy dotacyjnej (do każdego projektu). Jest to wymagane regulaminem
dla projektów współfinansowanych ze środków publicznych.
Jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z umowy o dofinansowanie projektu, Zarząd Jednostki złożył
zabezpieczenie w postaci weksla in blanco opatrzonego klauzulą „nie na zlecenie”. Zabezpieczenie ustanowiono do końca okresu
trwałości projektów. Jest to wymóg wynikający z umowy o dofinansowanie (dotacji). Taki zapis znajduje się w każdej z umów,
której Jednostka jest stroną.
Zaprezentowane poniżej zobowiązania warunkowe są tożsame zarówno do Spółki jak i Grupy Kapitałowej.
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
30.06.2024
Rodzaj kontraktu podlegający zabezpieczeniu
Weksle wraz z deklaracją
wekslową
Opis
Kwota wynikająca z
umowy
Potencjalne
zobowiązanie
warunkowe
Rodzaj weksla
POIR.01.01.01-00-0747/16 24 320
12 027
in blanco
POIR.01.01.01-00-0956/17 27 203
22 226
in blanco
POIR.01.02.00-00-0073/18 25 511
12 426
in blanco
POIR.01.02.00-00-0079/18 29 558
17 095
in blanco
POIR:01.01.01-00-0740/19 28 960
18 231
in blanco
POIR.01.01.01-00-0931/19 7 683
7 548
in blanco
POIR.01.01.01-00-0741/19 27 411
5 949
in blanco
Razem 170 646
95 502
54. Sprawy sądowe
Według staniu na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Spółka nie jest stroną żadnych istotnych spraw sądowych.
55. Sezonowość
W segmencie działalności, w którym działa Spółka brak jest zjawiska sezonowości oraz cykliczności.
56. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym (tj. 30 czerwca 2024 roku) wystąpiły poniższe, istotne zdarzenia, mogące mieć wpływ na ocenę sytuacji
finansowej Spółki Captor Therapeutics S.A.:
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
55
Rejestracja zmian w Statucie Spółki
18 lipca 2024 r. właściwy dla Spółki sąd rejestrowy, zarejestrował zmianę statutu Spółki dokonaną na podstawie uchwały nr 17
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 27 czerwca 2024 r. w sprawie zmiany upoważnienia Zarządu
Spółki do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego z możliwością wyłączenia w całości prawa
poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz zmiany statutu Spółki w związku z kapitałem docelowym Spółki (zmiana uchwały nr
25 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 26 czerwca 2020 r., z dalszymi zmianami, w sprawie upoważnienia Zarządu Spółki
do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego z możliwością wyłączenia prawa poboru
dotychczasowych akcjonariuszy oraz zmiany statutu Spółki w związku z kapitałem docelowym Spółki). Zmiana polega na
wydłużeniu okresu upoważnienia Zarządu do podwyższenia kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego w odniesieniu
do akcji emitowanych w ramach programu motywacyjnego opartego na akcjach Spółki do 27 czerwca 2027 r. Informacja ta została
przekazana przez Spółkę w raporcie bieżącym nr 22/2024 z dnia 18 lipca 2024 r.
Złożenie wniosku o pozwolenie na badanie kliniczne fazy 1 u pacjentów z rakiem wątrobowokomórkowym
W dniu 22 sierpnia 2024 r. Spółka złożyła do Europejskiej Agencji ds. Leków (European Medical Agency, EMA) wniosek o
pozwolenie na przeprowadzenie badania klinicznego fazy 1, pierwszego podania człowiekowi (First in Human) związku CT-
01. Wniosek do EMA został złożony w procedurze centralnej. Organizację badania, pod nadzorem Sponsora (Captor), przeprowadzi
ICON Clinical Research Limited (Spółka informowała o zawarciu umowy z tym podmiotem w raporcie bieżącym nr 46/2023 z dnia
13 października 2023 r.). Informacja o złożeniu wniosku została przekazana przez Spółkę w raporcie bieżącym nr 31/2024 w dniu
22 sierpnia 2024 r.
57. Wojna w Ukrainie
W związku z wybuchem konfliktu zbrojnego pomiędzy Ukrainą, a Rosją, Spółka dokonała analizy wpływu bieżącej sytuacji na
działalność Spółki. W ocenie Zarządu nie występują istotne ryzyka, które mogą wpłynąć znacząco na prowadzoną działalność.
Spółka nie posiada zarówno aktywów na terenie Ukrainy, jak również nie prowadzi działalności na terenach objętych konfliktem.
Na skutek prowadzonych przez Rosję działań wojennych, kraje Unii Europejskiej i USA wprowadziły szereg dotkliwych sankcji dla
Rosji, które obejmują kluczowe sektory rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie im dostępu do technologii i rynków, w tym
finansowych. Wobec powyższego, nie można wykluczyć, że wdrożony pakiet sankcji może rzutować na działalność prowadzoną
przez spółki, także te w Polsce, ze względu chociażby na dostawy surowców z Rosji. Także dostawy surowców z Ukrainy mogą ulec
znacznemu zakłóceniu, a nawet wstrzymaniu, co w konsekwencji może zakłócić globalny łańcuch dostaw.
Ponadto konflikt zbrojny na Ukrainie, może wpłynąć na sytuację makroekonomiczną Polski, w tym w szczególności na wysokość
stóp procentowych oraz wycenę polskiej waluty (złotego). Ryzyko kursowe może skutkować wzrostem kosztów obsługi
zobowiązań z tytułu usług badawczych i odczynników kupowanych za granicą. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
Zarząd Spółki nie jest w stanie oszacować dokładnego wpływu tych wydarzeń na prowadzone programy badawcze czy też
dostępność finansowania. Spółka na bieżąco analizuje sytuację i o ewentualnych nowych okolicznościach mających wpływ na
wyniki finansowe i sytuację biznesową Spółki, Zarząd Spółki będzie na bieżąco informować.
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Spółki: Ernst & Young spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Usługi
Księgowe sp. k.
Thomas Shepherd Michał Jerzy Walczak
Podpisano kwalifikowanym
podpisem elektronicznym
Podpisano kwalifikowanym
podpisem elektronicznym
Prezes Zarządu Członek Zarządu
Dyrektor Naukowy
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(w tysiącach PLN)
56
