Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe
Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku
2
Spis treści
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY BILANS ........................................................................................................... 4
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ......................................................................... 8
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................................................... 10
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITAL WŁASNYM .............................................. 12
1. WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .......... 13
1.1. Informacja ogólna o Spółce .................................................................................................. 13
1.2. Oświadczenie o zgodności ................................................................................................... 14
1.3. Kontynuacja działalności ...................................................................................................... 14
1.4. Cykliczność, sezonowość działalności .................................................................................. 14
1.5. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza .................................................................... 14
1.6. Istotne zmiany wielkości szacunkowych .............................................................................. 15
1.7. Korekty błędów .................................................................................................................... 15
1.8. Zmiany zasad (polityk) rachunkowości ................................................................................ 15
2. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.......................................................................................................... 16
2.1. Noty objaśniające do śródrocznego skróconego bilansu ..................................................... 16
2.1.1. Wartości niematerialne i prawne ................................................................................ 16
2.1.2. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................. 16
2.1.3. Inwestycje długoterminowe ........................................................................................ 16
2.1.4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ........................................................... 16
2.1.5. Zapasy .......................................................................................................................... 17
2.1.6. Należności krótkoterminowe ...................................................................................... 18
2.1.7. Inwestycje krótkoterminowe ...................................................................................... 18
2.1.8. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe .......................................................... 19
2.1.9. Akcje własne ................................................................................................................ 19
2.1.10. Kapitał zakładowy ........................................................................................................ 19
2.1.11. Zysk netto .................................................................................................................... 20
2.1.12. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego .............................................. 20
2.1.13. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ......................................................... 21
2.1.14. Pozostałe rezerwy ....................................................................................................... 21
2.1.15. Zobowiązania długoterminowe ................................................................................... 22
2.1.16. Zobowiązania krótkoterminowe ................................................................................. 24
2.1.17. Rozliczenia międzyokresowe ....................................................................................... 24
2.2. Noty objaśniające do śródrocznego skróconego rachunku zysków i strat .......................... 25
2.2.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ............................. 25
2.2.2. Pozostałe przychody operacyjne ................................................................................. 26
2.2.3. Pozostałe koszty operacyjne ....................................................................................... 27
3
2.2.4. Przychody finansowe ................................................................................................... 28
2.2.5. Koszty finansowe ......................................................................................................... 28
2.2.6. Podatek dochodowy .................................................................................................... 29
2.3. Noty objaśniające do śródrocznego skróconego rachunku przepływów pieniężnych ........ 30
2.3.1. Objaśnienia do śródrocznego skróconego rachunku przepływów pieniężnych ......... 30
2.4. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych ................................................................... 31
2.4.1. Należności warunkowe ............................................................................................... 31
2.4.2. Zobowiązania warunkowe ........................................................................................... 31
2.4.3. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki ........................................................ 32
2.5. Dodatkowe noty objaśniające .............................................................................................. 32
2.5.1. Instrumenty finansowe ............................................................................................... 32
2.5.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym .............................................................................. 33
2.5.3. Kwoty i zdarzenia o charakterze nietypowym ............................................................ 33
2.5.4. Transakcje z jednostkami powiązanymi ...................................................................... 33
2.5.5. Przeciętne zatrudnienie .............................................................................................. 34
2.5.6. Wynagrodzenia kadry kierowniczej ............................................................................ 34
2.5.7. Informacja o firmie audytorskiej ................................................................................. 34
2.6. Pozostałe informacje............................................................................................................ 35
2.6.1. Sprawy sądowe............................................................................................................ 35
2.6.2. Inne informacje wpływające istotnie na działalność Spółki ........................................ 35
2.6.3. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki ....................................................... 35
2.6.4. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej w Ukrainie na działalność Spółki ........ 35
2.6.5. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym ....................................................................... 35
4
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY BILANS
Stan na
30 czerwca 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
30 czerwca 2023
A
AKTYWA TRWAŁE
112 161 901,56
108 741 537,12
112 173 506,56
I
Wartości niematerialne i prawne
12 218 054,85
12 335 146,53
12 525 318,21
1
Koszty zakończonych prac rozwojowych
0,00
0,00
0,00
2
Wartość firmy
0,00
0,00
0,00
3
Inne wartości niematerialne i prawne
12 218 054,85
12 335 146,53
12 525 318,21
4
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
0,00
II
Rzeczowe aktywa trwałe
77 165 035,16
75 856 440,16
74 525 024,75
1
Środki trwałe
69 060 373,78
62 236 541,18
58 836 616,60
a
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego
gruntu)
0,00
0,00
0,00
b
budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty
inżynierii lądowej
i wodnej
13 396 377,16
13 602 739,18
12 220 949,14
c
urządzenia techniczne i maszyny
51 725 554,90
46 012 678,37
44 239 086,23
d
środki transportu
3 089 814,49
2 197 585,93
1 939 639,59
e
inne środki trwałe
848 627,23
423 537,70
436 941,64
2
Środki trwałe w budowie
7 068 972,99
11 557 221,44
13 805 315,47
3
Zaliczki na środki trwałe w budowie
1 035 688,39
2 062 677,54
1 883 092,68
III
Należności długoterminowe
0,00
0,00
0,00
1
Od jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
2
Od pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
3
Od jednostek pozostałych
0,00
0,00
0,00
IV
Inwestycje długoterminowe
18 142 000,49
16 451 123,11
22 155 214,60
1
Nieruchomości
0,00
0,00
0,00
2
Wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
0,00
3
Długoterminowe aktywa finansowe
18 142 000,49
16 451 123,11
22 155 214,60
a
w jednostkach powiązanych
18 126 713,00
16 408 646,00
22 155 214,60
- udziały lub akcje
9 030 521,00
9 030 521,00
9 030 521,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
9 096 192,00
7 378 125,00
13 124 693,60
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
0,00
b
w pozostałych jednostkach, w których
jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
c
w pozostałych jednostkach
15 287,49
42 477,11
0,00
- udziały lub akcje
0,00
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe
15 287,49
42 477,11
0,00
4
Inne inwestycje długoterminowe
0,00
0,00
0,00
V
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
4 636 811,06
4 098 827,32
2 967 949,00
1
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
4 583 991,00
3 621 610,00
2 726 518,00
2
Inne rozliczenia międzyokresowe
52 820,06
477 217,32
241 431,00
5
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY BILANS CD.
Stan na
30 czerwca 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
30 czerwca 2023
B
AKTYWA OBROTOWE
122 784 261,09
129 628 928,78
134 495 742,34
I
Zapasy
56 484 271,12
62 777 726,14
61 869 648,07
1
Materiały
20 732 847,87
18 887 434,18
23 609 592,64
2
Półprodukty i produkty w toku
20 218 776,04
21 340 569,72
19 730 418,17
3
Produkty gotowe
8 588 345,13
12 139 601,51
8 856 166,16
4
Towary
6 658 313,00
8 351 257,12
4 481 909,56
5
Zaliczki na dostawy i usługi
285 989,08
2 058 863,61
5 191 561,54
II
Należności krótkoterminowe
39 579 754,77
39 153 411,47
40 143 561,18
1
Należności od jednostek powiązanych
21 529 699,09
18 104 680,19
17 518 074,36
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
21 522 199,09
18 041 267,54
17 407 374,84
- do 12 miesięcy
21 522 199,09
18 041 267,54
17 407 374,84
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
b
inne
7 500,00
63 412,65
110 699,52
2
Należności od pozostałych jednostek, w
których jednostka posiada zaangażowanie w
kapitale
0,00
0,00
0,00
3
Należności od pozostałych jednostek
18 050 055,68
21 048 731,28
22 625 486,82
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
15 981 181,23
17 249 839,95
13 003 591,18
- do 12 miesięcy
15 981 181,23
17 249 839,95
13 003 591,18
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
b
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów
publicznoprawnych
327 408,00
913 678,00
3 950 101,00
c
inne
1 741 466,45
2 885 213,33
5 671 794,64
d
dochodzone na drodze sądowej
0,00
0,00
0,00
III
Inwestycje krótkoterminowe
22 788 565,76
23 227 312,75
28 891 996,54
1
Krótkoterminowe aktywa finansowe
22 788 565,76
23 227 312,75
28 891 996,54
a
w jednostkach powiązanych
19 253 292,00
16 259 735,00
10 487 450,00
- udziały lub akcje
0,00
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
19 253 292,00
16 259 735,00
10 487 450,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
0,00
b
w pozostałych jednostkach
502 279,98
391 647,93
1 264 825,03
- udziały lub akcje
0,00
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
318 830,01
318 830,01
1 264 825,03
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
183 449,97
72 817,92
0,00
c
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
3 032 993,78
6 575 929,82
17 139 721,51
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
2 963 585,94
5 775 572,09
7 999 870,91
- inne środki pieniężne
69 407,84
800 357,73
9 139 850,60
- inne aktywa pieniężne
0,00
0,00
0,00
2
Inne inwestycje krótkoterminowe
0,00
0,00
0,00
IV
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
3 931 669,44
4 470 478,42
3 590 536,55
C
NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY
0,00
0,00
0,00
D
AKCJE WŁASNE
0,00
0,00
0,00
AKTYWA RAZEM
234 946 162,65
238 370 465,90
246 669 248,90
6
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY BILANS CD.
Stan na
30 czerwca 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
30 czerwca 2023
A
KAPITAŁ WŁASNY
142 052 064,34
135 081 838,64
125 137 989,01
I
Kapitał podstawowy
8 731 369,72
8 731 369,72
8 731 369,72
II
Kapitał zapasowy, w tym:
118 265 873,08
102 405 664,52
102 405 664,52
- nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością
nominalną akcji
5 298 466,38
5 298 466,38
5 298 466,38
III
Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym:
8 084 595,84
8 084 595,84
8 084 595,84
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej
8 084 595,84
8 084 595,84
8 084 595,84
IV
Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym:
0,00
0,00
0,00
V
Zysk z lat ubiegłych
0,00
0,00
0,00
VI
Zysk netto
6 970 225,70
15 860 208,56
5 916 358,93
VII
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
(wielkość ujemna)
0,00
0,00
0,00
B
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA
ZOBOWIĄZANIA
92 894 098,31
103 288 627,26
121 531 259,89
I
Rezerwy na zobowiązania
13 826 749,86
10 895 624,68
7 355 686,13
1
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
4 550 152,00
4 269 185,00
3 483 608,00
2
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
5 389 631,13
4 707 256,00
3 784 078,13
- długoterminowa
2 776 608,87
2 780 057,00
1 797 287,47
- krótkoterminowa
2 613 022,26
1 927 199,00
1 986 790,66
3
Pozostałe rezerwy
3 886 966,73
1 919 183,68
88 000,00
- długoterminowe
0,00
0,00
0,00
- krótkoterminowe
3 886 966,73
1 919 183,68
88 000,00
II
Zobowiązania długoterminowe
23 988 704,42
24 943 925,62
6 117 067,18
1
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
2
Wobec pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
3
Wobec pozostałych jednostek
23 988 704,42
24 943 925,62
6 117 067,18
a
kredyty i pożyczki
21 697 544,54
22 637 647,07
3 773 226,01
b
z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
0,00
0,00
0,00
c
inne zobowiązania finansowe
2 291 159,88
2 306 278,55
2 343 841,17
d
zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
0,00
e
inne
0,00
0,00
0,00
III
Zobowiązania krótkoterminowe
54 361 272,75
66 442 663,67
107 482 599,21
1
Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
9 826 979,47
7 043 263,02
7 344 763,95
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie
wymagalności:
9 826 979,47
4 185 354,48
7 336 909,95
- do 12 miesięcy
9 826 979,47
4 185 354,48
7 336 909,95
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
b
inne
0,00
2 857 908,54
7 854,00
2
Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w
których jednostka posiada zaangażowanie w
kapitale
0,00
0,00
0,00
3
Wobec pozostałych jednostek
44 162 219,20
59 394 876,13
99 997 060,62
a
kredyty i pożyczki
10 566 920,15
16 225 870,16
41 600 074,87
b
z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
0,00
0,00
0,00
7
c
inne zobowiązania finansowe
3 300 856,84
1 686 568,06
2 320 208,69
d
z tytułu dostaw i usług, o okresie
wymagalności:
22 211 942,72
31 134 460,28
48 202 446,78
- do 12 miesięcy
22 211 942,72
31 134 460,28
48 202 446,78
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
e
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
93 493,83
591 851,87
875 335,86
f
zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
0,00
g
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów
publicznoprawnych
5 128 917,64
6 300 396,51
3 594 108,90
h
z tytułu wynagrodzeń
2 357 239,00
2 084 114,74
1 673 770,60
i
inne
502 849,02
1 371 614,51
1 731 114,92
4
Fundusze specjalne
372 074,08
4 524,52
140 774,64
IV
Rozliczenia międzyokresowe
717 371,28
1 006 413,29
575 907,37
1
Ujemna wartość firmy
0,00
0,00
0,00
2
Inne rozliczenia międzyokresowe
717 371,28
1 006 413,29
575 907,37
- długoterminowe
526 452,18
551 765,98
448 211,73
- krótkoterminowe
190 919,10
454 647,31
127 695,64
PASYWA RAZEM
234 946 162,65
238 370 465,90
246 669 248,90
8
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
A
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
110 519 842,29
113 659 122,81
- od jednostek powiązanych
33 937 489,21
24 782 120,20
I
Przychody netto ze sprzedaży produktów
107 098 584,63
104 406 526,54
II
Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia,
zmniejszenie - wartość ujemna)
(6 051 779,47)
(1 639 728,33)
III
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
948 621,05
946 425,20
IV
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
8 524 416,08
9 945 899,40
B
Koszty działalności operacyjnej
94 505 448,99
96 863 528,69
I
Amortyzacja
3 308 064,91
2 757 273,50
II
Zużycie materiałów i energii
48 071 177,65
55 158 753,92
III
Usługi obce
13 412 520,43
10 844 802,30
IV
Podatki i opłaty, w tym:
965 572,47
738 080,22
- podatek akcyzowy
0,00
0,00
V
Wynagrodzenia
15 274 555,06
13 709 615,42
VI
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:
3 123 544,66
2 930 862,60
- emerytalne
1 161 094,69
1 141 109,40
VII
Pozostałe koszty rodzajowe
3 432 872,28
2 232 047,69
VIII
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
6 917 141,53
8 492 093,04
C
Zysk ze sprzedaży (A-B)
16 014 393,30
16 795 594,12
D
Pozostałe przychody operacyjne
437 881,43
2 496 530,75
I
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
790,00
68 342,24
II
Dotacje
0,00
0,00
III
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
374 941,56
2 199 876,02
IV
Inne przychody operacyjne
62 149,87
228 312,49
E
Pozostałe koszty operacyjne
4 935 432,95
4 294 935,30
I
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
II
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
2 366 567,82
3 694 887,56
III
Inne koszty operacyjne
2 568 865,13
600 047,74
F
Zysk z działalności operacyjnej (C+D-E)
11 516 841,78
14 997 189,57
G
Przychody finansowe
2 593 585,71
5 742 815,60
I
Dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
II
Odsetki, w tym:
1 472 884,75
1 670 340,09
- od jednostek powiązanych
1 293 838,52
422 352,43
III
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0,00
3 908 326,59
- w jednostkach powiązanych
0,00
3 908 326,59
IV
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
351 862,47
14 717,00
V
Inne
768 838,49
149 431,92
H
Koszty finansowe
5 111 429,79
13 306 586,24
I
Odsetki, w tym:
2 557 100,21
2 876 950,14
- dla jednostek powiązanych
6 665,33
8 254,85
II
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0,00
0,00
- w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
III
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
1 396 965,73
2 050 616,37
IV
Inne
1 157 363,85
8 379 019,73
I
Zysk brutto (F+G-H)
8 998 997,70
7 433 418,93
J
Podatek dochodowy
2 028 772,00
1 517 060,00
K
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku
0,00
0,00
L
Zysk netto (I-J-K)
6 970 225,70
5 916 358,93
9
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT CD.
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
A
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w
tym:
115 623 000,71
114 352 425,94
- od jednostek powiązanych
33 937 489,21
24 782 120,20
I
Przychody netto ze sprzedaży produktów
107 098 584,63
104 406 526,54
II
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
8 524 416,08
9 945 899,40
B
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
75 640 503,72
77 109 755,25
- jednostkom powiązanym
32 973 403,14
22 946 573,96
I
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
68 723 362,19
68 617 662,21
II
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
6 917 141,53
8 492 093,04
C
Zysk brutto ze sprzedaży (A-B)
39 982 496,99
37 242 670,69
D
Koszty sprzedaży
4 711 480,34
3 297 411,15
E
Koszty ogólnego zarządu
19 256 623,35
17 149 665,42
F
Zysk ze sprzedaży (C-D-E)
16 014 393,30
16 795 594,12
G
Pozostałe przychody operacyjne
437 881,43
2 496 530,75
I
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
790,00
68 342,24
II
Dotacje
0,00
0,00
III
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
374 941,56
2 199 876,02
IV
Inne przychody operacyjne
62 149,87
228 312,49
H
Pozostałe koszty operacyjne
4 935 432,95
4 294 935,30
I
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
II
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
2 366 567,82
3 694 887,56
III
Inne koszty operacyjne
2 568 865,13
600 047,74
I
Zysk z działalności operacyjnej (F+G-H)
11 516 841,78
14 997 189,57
J
Przychody finansowe
2 593 585,71
5 742 815,60
I
Dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
II
Odsetki, w tym:
1 472 884,75
1 670 340,09
- od jednostek powiązanych
1 293 838,52
422 352,43
III
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0,00
3 908 326,59
- w jednostkach powiązanych
0,00
3 908 326,59
IV
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
351 862,47
14 717,00
V
Inne
768 838,49
149 431,92
K
Koszty finansowe
5 111 429,79
13 306 586,24
I
Odsetki, w tym:
2 557 100,21
2 876 950,14
- dla jednostek powiązanych
6 665,33
8 254,85
II
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0,00
0,00
- w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
III
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
1 396 965,73
2 050 616,37
IV
Inne
1 157 363,85
8 379 019,73
L
Zysk brutto (I+J-K)
8 998 997,70
7 433 418,93
M
Podatek dochodowy
2 028 772,00
1 517 060,00
N
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku
0,00
0,00
O
Zysk netto (L-M-N)
6 970 225,70
5 916 358,93
10
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
A
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I
Zysk netto
6 970 225,70
5 916 358,93
II
Korekty razem
5 446 402,13
33 408 507,82
1
Amortyzacja
3 308 064,91
2 757 273,50
2
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
(1 069 412,59)
854 304,36
3
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
1 209 547,60
2 358 336,09
4
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
735 479,81
(2 058 249,46)
5
Zmiana stanu rezerw
2 931 125,18
1 751 811,38
6
Zmiana stanu zapasów
6 630 901,36
(8 919 412,30)
7
Zmiana stanu należności
(563 894,24)
13 803 159,56
8
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek
i kredytów
(6 917 988,79)
24 219 569,15
9
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
(817 421,11)
(1 358 284,46)
10
Inne korekty
0,00
0,00
III
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II)
12 416 627,83
39 324 866,75
B
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I
Wpływy
487 910,80
12 610 634,67
1
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
145 840,94
174 206,92
2
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
0,00
0,00
3
Z aktywów finansowych, w tym:
342 069,86
12 166 427,75
a
w jednostkach powiązanych
218 908,21
11 457 391,78
b
w pozostałych jednostkach
123 161,65
709 035,97
- zbycie aktywów finansowych
0,00
0,00
- dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0,00
0,00
- odsetki
123 161,65
709 035,97
- inne wpływy z aktywów finansowych
0,00
0,00
4
Inne wpływy inwestycyjne
0,00
270 000,00
II
Wydatki
9 002 852,53
21 142 445,61
1
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
3 696 144,21
962 138,92
2
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
3
Na aktywa finansowe, w tym:
3 451 019,93
19 512 796,69
a
w jednostkach powiązanych
3 451 019,93
19 512 796,69
b
w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
- nabycie aktywów finansowych
0,00
0,00
- udzielone pożyczki długoterminowe
0,00
0,00
4
Inne wydatki inwestycyjne
1 855 688,39
667 510,00
III
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
(8 514 941,73)
(8 531 810,94)
C
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I
Wpływy
1 716 492,59
0,00
1
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0,00
0,00
2
Kredyty i pożyczki
0,00
0,00
3
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
11
4
Inne wpływy finansowe
1 716 492,59
0,00
II
Wydatki
9 696 618,77
20 037 818,16
1
Nabycie akcji własnych
0,00
0,00
2
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0,00
932 174,70
3
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0,00
0,00
4
Spłaty kredytów i pożyczek
7 245 371,32
7 089 914,20
5
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
6
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0,00
6 983 201,21
7
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
826 111,67
1 705 580,56
8
Odsetki
1 528 718,16
3 274 110,68
9
Inne wydatki finansowe
96 417,62
52 836,81
III
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
(7 980 126,18)
(20 037 818,16)
D
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III)
(4 078 440,08)
10 755 237,65
E
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
(3 542 936,04)
10 264 094,90
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
535 504,04
(491 142,75)
F
Środki pieniężne na początek okresu
7 117 210,62
6 857 261,27
G
Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym:
3 038 770,54
17 612 498,92
- o ograniczonej możliwości dysponowania
526 130,83
1 156 434,63
12
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITAL WŁASNYM
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
I.
Kapitał własny na początek okresu (BO)
135 081 838,64
120 153 804,48
120 153 804,48
I.a.
Kapitał własny na początek okresu (BO), po
korektach
135 081 838,64
120 153 804,48
120 153 804,48
1
Kapitał podstawowy na początek okresu
8 731 369,72
8 731 369,72
8 731 369,72
1.2.
Kapitał podstawowy na koniec okresu
8 731 369,72
8 731 369,72
8 731 369,72
2
Kapitał zapasowy na początek okresu
102 405 664,52
101 237 294,66
101 237 294,66
2.1.
Zmiany kapitału zapasowego
15 860 208,56
1 168 369,86
1 168 369,86
a
zwiększenie (z tytułu)
15 860 208,56
1 168 369,86
1 168 369,86
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo
minimalną wartość)
15 860 208,56
1 168 026,31
1 168 026,31
- zbycia/likwidacji środków trwałych uprzednio
przeszacowanych
0,00
343,55
343,55
b
zmniejszenie
0,00
0,00
0,00
2.2.
Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
118 265 873,08
102 405 664,52
102 405 664,52
3
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu -
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
8 084 595,84
8 084 939,39
8 084 939,39
3.1.
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
0,00
(343,55)
(343,55)
a
zwiększenie
0,00
0,00
0,00
b
zmniejszenie (z tytułu)
0,00
343,55
343,55
- zbycia/likwidacji środków trwałych
0,00
343,55
343,55
3.2.
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
8 084 595,84
8 084 595,84
8 084 595,84
4
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0,00
0,00
0,00
4.2.
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0,00
0,00
0,00
5
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
15 860 208,56
2 100 200,71
2 100 200,71
5.1.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
15 860 208,56
2 100 200,71
2 100 200,71
5.2.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po
korektach
15 860 208,56
2 100 200,71
2 100 200,71
a
zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,30
0,30
- pozostałe
0,00
0,30
0,30
b
zmniejszenie (z tytułu)
15 860 208,56
2 100 201,01
2 100 201,01
- przekazanie zysku lat ubiegłych na kapitał
zapasowy
15 860 208,56
1 168 026,31
1 168 026,31
- wypłata dywidendy
0,00
932 174,70
932 174,70
5.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
0,00
5.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-)
0,00
0,00
0,00
5.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po
korektach
0,00
0,00
0,00
5.6.
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
0,00
5.7.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
0,00
6
Wynik netto
6 970 225,70
15 860 208,56
5 916 358,93
a
zysk netto
6 970 225,70
15 860 208,56
5 916 358,93
b
strata netto (wielkość ujemna)
0,00
0,00
0,00
c
odpisy z zysku (wielkość ujemna)
0,00
0,00
0,00
II
Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
142 052 064,34
135 081 838,64
125 137 989,01
13
1. WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
1.1. Informacja ogólna o Spółce
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez Fabryki Sprzętu
i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. (dalej: „Spółka”, „FASING”) z siedzibą w Polsce,
40-142 Katowice, ul. Modelarska 11.
Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód,
Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000120721.
Spółka posiada statystyczny numer identyfikacji REGON 271569537 oraz NIP 634-025-76-23.
Akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, w systemie notowań
ciągłych.
Spółka jest największym w Europie Środkowej i jednym z największych na świecie producentów
łańcuchów o średnicy Ø9 - Ø60, ogniw złącznych, zgrzebeł wysokowytrzymałych, tras łańcuchowych
oraz akcesoriów dla sektorów: górniczego, energetycznego, sektora transportu i przeładunku,
rybołówstwa, przemysłu stoczniowego, sektora cukrowniczego, cementowni i innych. Przedmiotem
przeważającej działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest produkcja wyrobów
z drutu, łańcuchów i sprężyn (PKD 25.93 Z).
W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne
sprawozdania finansowe.
Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony.
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej FASING S.A. (dalej: „Grupa Kapitałowa FASING”).
Spółka sporządziła śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe obejmujące okres 6 miesięcy
zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku oraz zawierające dane porównawcze za okres 6 miesięcy
zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku. Zamieszczone
w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym dane za okres 6 miesięcy
zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku oraz dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia
30 czerwca 2023 roku były przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta. Dane porównawcze
na dzień 31 grudnia 2023 roku były przedmiotem badania przez biegłego rewidenta.
Spółka sporządziła również śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres
6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku.
Skład Zarządu
W skład Zarządu Spółki wg stanu na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego
sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:
• Zdzisław Bik – Prezes Zarządu, Dyrektor Naczelny,
• Zofia Guzy – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Technicznych,
• Mateusz Bik – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Eksportu i Inwestycji Zagranicznych,
• Stanisław Prusek - Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Rozwoju (powołany w dniu 8 kwietnia
2024 roku).
14
Skład Rady Nadzorczej
W skład Rady Nadzorczej wg stanu na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego
sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:
• Tadeusz Demel – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Józef Dubiński – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
• Stanisław Bik – Sekretarz Rady Nadzorczej,
• Włodzimierz Grudzień – Członek Rady Nadzorczej,
• Janusz Olszowski – Członek Rady Nadzorczej,
• Jerzy Wróbel – Członek Rady Nadzorczej.
1.2. Oświadczenie o zgodności
Prezentowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone zgodnie
z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (dalej: „ustawa o rachunkowości”)
oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018
roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa
państwa niebędącego państwem członkowskim (dalej: „rozporządzenie w sprawie informacji
bieżących i okresowych”).
W sprawach nieuregulowanych przepisami ustawy o rachunkowości, Spółka stosuje krajowe
standardy rachunkowości wydane przez Komitet Standardów Rachunkowości. W przypadku braku
odpowiedniego standardu krajowego, Spółka stosuje Międzynarodowe Standardy Rachunkowości,
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje
ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień
wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem
finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku.
1.3. Kontynuacja działalności
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia
niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie identyfikuje
okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Spółka identyfikuje i aktywnie zarządza ryzykiem płynności rozumianym jako możliwość utraty
lub ograniczenie zdolności do regulowania bieżących wydatków. Spółka posiada pełną zdolność
do regulowania swoich zobowiązań w terminie ich płatności. Spółka posiada dostępne finansowanie
w ramach zawartych umów finansowania.
1.4. Cykliczność, sezonowość działalności
Zarówno cykliczność produkcji, jak i jej sezonowość nie dotyczą Spółki. Działalność Spółki
nie ma charakteru sezonowego, zatem w tym zakresie przedstawiane wyniki nie odnotowują
istotnych wahań w trakcie roku.
1.5. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Walutą funkcjonalną sprawozdania jest polski złoty (PLN). Kwoty w sprawozdaniu zaprezentowano
w pełnych złotych, chyba, że oznaczono inaczej.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych prezentowane
są wg średniego kursu NBP obowiązującego na koniec okresu śródrocznego.
15
1.6. Istotne zmiany wielkości szacunkowych
Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego wymaga wykorzystania pewnych
znaczących szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu Spółki profesjonalnego osądu przy
stosowaniu przyjętych przez Spółkę zasad rachunkowości. Założenia i szacunki wynikają
z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie
co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Oszacowania i osądy księgowe
podlegają regularnej ocenie.
W okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie miały
miejsca istotne zmiany wielkości szacunkowych oraz metodologii dokonywania szacunków, które
miałyby wpływ na okres bieżący lub na okresy przyszłe.
1.7. Korekty błędów
Spółka nie zidentyfikowała błędów popełnionych w latach ubiegłych, które należałoby odnieść
w bieżącym roku obrotowym na kapitał własny.
1.8. Zmiany zasad (polityk) rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego
sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania
finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku.
16
2. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI ŚRÓDROCZNEGO
SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
2.1. Noty objaśniające do śródrocznego skróconego bilansu
2.1.1. Wartości niematerialne i prawne
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku, Spółka przyjęła do użytkowania składniki
wartości niematerialnych i prawnych o wartości 75.600,00 PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym
30 czerwca 2023 roku: 38.104,00 PLN).
2.1.2. Rzeczowe aktywa trwałe
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku, Spółka przyjęła do użytkowania składniki
środków trwałych o wartości 9.915.665,61 PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023
roku: 1.376.508,45 PLN).
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku, Spółka dokonała likwidacji i sprzedaży
składników środków trwałych na łączną wartość netto 0,00 PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym
30 czerwca 2023 roku: 22.049,47 PLN).
Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe poniesione w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca
2024 roku wynosiły 5.503.017,16 PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku:
1.570.742,34 PLN).
Wartość odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe na dzień 30 czerwca 2024 roku wynosiła
494.559,51 PLN (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 518.099,73 PLN).
2.1.3. Inwestycje długoterminowe
Udzielone pożyczki
Wartość udzielonych pożyczek długoterminowych na dzień 30 czerwca 2024 roku wynosiła
9.096.192,00 PLN (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 7.378.125,00 PLN).
Trwała utrata wartości inwestycji długoterminowych
Wartość odpisu z tytułu trwałej utraty wartości inwestycji długoterminowych na dzień 30 czerwca
2024 roku wynosiła 1.891.244,37 PLN (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 1.296.955,70 PLN).
2.1.4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan na
30 czerwca 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Odniesione na wynik finansowy
4 583 991,00
3 621 610,00
odpisy aktualizujące
1 696 436,00
1 317 312,00
rezerwy & szacunki na zobowiązania
1 843 691,00
1 304 455,00
zobowiązania leasingowe
484 563,00
563 444,00
niewypłacone wynagrodzenia & ZUS
162 117,00
72 688,00
naliczone odsetki
124 176,00
45 904,00
sprzedaż na przełomie okresów
132 538,00
280 753,00
pozostałe
140 470,00
37 054,00
Odniesione na kapitał własny
0,00
0,00
Odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0,00
0,00
Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
4 583 991,00
3 621 610,00
17
Inne rozliczenia międzyokresowe
Stan na
30 czerwca 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
52 820,06
477 217,32
część odsetkowa zobowiązań leasingowych
0,00
207 308,30
poręczenia i gwarancje - płatność z góry
42 576,79
269 909,02
pozostałe
10 243,27
0,00
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
Razem inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
52 820,06
477 217,32
2.1.5. Zapasy
Odpisy aktualizujące wartość zapasów - okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku
Materiały
Półprodukty
i produkcja w
toku
Produkty
gotowe
Towary
Razem
Stan na 01.01.2024
1 769 161,57
304 555,12
602 596,65
1 165 103,32
3 841 416,66
Zwiększenia
345 713,91
269 209,25
409 293,16
1 038 730,97
2 062 947,29
utworzenie odpisów
345 713,91
269 209,25
409 293,16
1 038 730,97
2 062 947,29
Zmniejszenia
148 802,97
70 798,92
77 611,44
641,34
297 854,67
rozwiązanie odpisów
148 802,97
70 798,92
77 611,44
641,34
297 854,67
wykorzystanie odpisów
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 30.06.2024
1 966 072,51
502 965,45
934 278,37
2 203 192,95
5 606 509,28
Odpisy aktualizujące wartość zapasów - okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
Materiały
Półprodukty
i produkcja w
toku
Produkty
gotowe
Towary
Razem
Stan na 01.01.2023
904 989,05
300 281,64
365 009,98
752 650,06
2 322 930,73
Zwiększenia
489 084,20
467 651,18
310 464,96
197 720,98
1 464 921,32
utworzenie odpisów
489 084,20
467 651,18
310 464,96
197 720,98
1 464 921,32
Zmniejszenia
0,00
26 383,15
0,00
0,00
26 383,15
rozwiązanie odpisów
0,00
26 383,15
0,00
0,00
26 383,15
wykorzystanie odpisów
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 30.06.2023
1 394 073,25
741 549,67
675 474,94
950 371,04
3 761 468,90
Odpisy aktualizujące wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania
Wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów w związku z ich wyceną według wartości netto
możliwej do uzyskania wynosiła na dzień 30 czerwca 2024 roku 81.632,58 PLN (na dzień 31 grudnia
2023 roku: 133.295,54 PLN).
18
2.1.6. Należności krótkoterminowe
Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe
Zmiana stanu
odpisów w okresie
01-06.2024
Zmiana stanu
odpisów w okresie
01-06.2023
Stan na początek okresu
4 032 874,10
5 780 854,91
Zwiększenia
36 266,19
2 453 690,62
utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar pozostałych kosztów
operacyjnych
36 266,19
2 020 690,10
utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar kosztów finansowych
0,00
433 000,52
Zmniejszenia
87 542,67
3 342 085,86
rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w pozostałe
przychody operacyjne
53 546,67
2 165 669,02
rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesione w przychody
finansowe
25 497,82
31 951,92
wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem)
8 498,18
1 144 464,92
Stan na koniec okresu
3 981 597,62
4 892 459,67
2.1.7. Inwestycje krótkoterminowe
Środki pieniężne
Stan na
30 czerwca 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Środki pieniężne w banku
2 767 495,61
6 144 936,08
Środki pieniężne w kasie
201 867,09
171 916,81
Środki pieniężne na rachunku VAT
69 407,84
800 357,73
Lokaty bankowe
0,00
0,00
Wycena bilansowa środków pieniężnych
-5 776,76
-541 280,80
Inne środki pieniężne
0,00
0,00
Razem środki pieniężne
3 032 993,78
6 575 929,82
Udzielone pożyczki
Wartość pożyczek o charakterze krótkoterminowym na dzień 30 czerwca 2024 roku udzielonych
jednostkom powiązanym wynosiła 19.253.292,00 PLN (na dzień 31 grudnia 2023 roku:
16.259.735,00 PLN).
Wartość pożyczek o charakterze krótkoterminowym na dzień 30 czerwca 2024 roku udzielonych
jednostkom niepowiązanym wynosiła 318.830,01 PLN (na dzień 31 grudnia 2023 roku:
318.830,01 PLN).
Odpisy aktualizujące wartość inwestycji z tyt. udzielonych pożyczek
Wartość odpisów aktualizujących wartość udzielonych pożyczek o charakterze krótkoterminowym
(kapitał, naliczone odsetki) na dzień 30 czerwca 2024 roku wynosiła 4.862.750,84 PLN (na dzień
31 grudnia 2023 roku: 4.328.493,82 PLN).
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
Jako inne krótkoterminowe aktywa finansowe prezentowana jest wycena transakcji IRS.
19
2.1.8. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Struktura krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych
Stan na
30 czerwca 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
3 238 421,67
3 968 330,05
część odsetkowa zobowiązań leasingowych
0,00
179 711,85
poręczenia i gwarancje - płatność z góry
565 397,66
1 132 387,45
prowizje - płatność z góry
15 000,00
30 000,00
energia elektryczna i gaz
188 481,13
0,00
ubezpieczenia
558 023,66
327 875,61
podatek od nieruchomości
414 437,54
0,00
odpis na ZFŚS
337 191,04
0,00
prenumeraty, reklamy, targi
207 061,70
182 411,46
oprzyrządowanie niezbędne do produkcji odkuwek (tooling)
264 601,26
522 783,42
opłata za prawo wieczystego użytkowania gruntów
52 722,12
0,00
koszty sprzedaży na przełomie okresu
496 441,19
537 215,28
pozostałe
139 064,37
1 055 944,98
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
693 247,77
502 148,37
VAT do odliczenia w przyszłym okresie
693 247,77
502 148,37
pozostałe
0,00
0,00
Razem inne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
3 931 669,44
4 470 478,42
2.1.9. Akcje własne
Zarówno w I półroczu 2024 roku, jak i w I półroczu 2023 roku Spółka nie dokonywała nabycia akcji
własnych. Według najlepszej wiedzy Spółki, jednostki podporządkowane nie posiadają akcji Spółki.
2.1.10. Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy Spółki na dzień 30 czerwca 2024 roku wynosił 8.731.369,72 zł i dzielił
się na 3.107.249 akcji, o wartości nominalnej 2,81 zł każda. Wszystkie akcje Spółki są akcjami
zwykłymi na okaziciela i nie podlegają zamianie na akcje imienne. Nie przewidziano ograniczeń praw
do akcji. Wszystkie akcje Spółki zostały w pełni opłacone.
Struktura akcjonariatu
Według najlepszej wiedzy Spółki, struktura akcjonariatu na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz na dzień
publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego przedstawiała
się następująco:
Liczba akcji
Wartość
nominalna akcji
Udział w kapitale
podstawowym
(%)
Udział w liczbie
głosów (%)
KARBON 2 Sp. z o.o.
1 875 013,00
5 268 786,54
60,34%
60,34%
Porozumienie akcjonariuszy
304 048,00
854 374,89
9,79%
9,79%
Pozostali akcjonariusze
928 188,00
2 608 208,29
29,87%
29,87%
Razem
3 107 249
8 731 369,72
100,00%
100,00%
20
Wartość księgowa na jedną akcję
Stan na
30 czerwca 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Kapitał własny
142 052 064,34
135 081 838,64
Średnia ważona liczba akcji
3 107 249
3 107 249
Wartość księgowa na jedną akcję
45,72
43,47
2.1.11. Zysk netto
Podział zysku za rok 2023
Zysk netto za 2023 rok w całości zwiększył kapitał zapasowy Spółki.
Zysk netto przypadający na jedną akcję
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Zysk netto przypadający akcjonariuszom
6 970 225,70
5 916 358,93
Średnia ważona liczba akcji
3 107 249
3 107 249
Zysk netto na jedną akcję
2,24
1,90
Rozwodniony zysk netto na jedną akcję jest równy zyskowi podstawowemu, ponieważ nie występują
instrumenty, które rozwadniają zysk netto na jedną akcję.
2.1.12. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Struktura rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan na
30 czerwca 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Odniesione na wynik finansowy
4 550 152,00
4 269 185,00
różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością rzeczowych
aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych
4 343 600,00
3 720 804,00
instrument pochodny (IRS) - wycena
37 760,00
21 906,00
naliczone odsetki & wycena
53 277,00
157 205,00
poręczenia finansowe - otrzymane z góry faktury
115 515,00
266 436,00
pozostałe
0,00
102 834,00
Odniesione na kapitał własny
0,00
0,00
Odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0,00
0,00
Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
4 550 152,00
4 269 185,00
21
2.1.13. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne – okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024
roku
Długoterminowa
Krótkoterminowa
Razem
Stan na 01.01.2024
2 780 057,00
1 927 199,00
4 707 256,00
Utworzenie rezerw (tytuły)
0,00
1 085 193,65
1 085 193,65
rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne
0,00
120 000,00
120 000,00
rezerwa na nagrody jubileuszowe
0,00
180 000,00
180 000,00
rezerwa na niewykorzystane urlopy
0,00
785 193,65
785 193,65
Rozwiązania rezerw (tytuły)
0,00
0,00
0,00
rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne
0,00
0,00
0,00
rezerwa na nagrody jubileuszowe
0,00
0,00
0,00
rezerwa na niewykorzystane urlopy
0,00
0,00
0,00
Wykorzystanie rezerw
3 448,13
399 370,39
402 818,52
Stan na 30.06.2024
2 776 608,87
2 613 022,26
5 389 631,13
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne – okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023
roku
Długoterminowa
Krótkoterminowa
Razem
Stan na 01.01.2023
1 676 287,47
341 740,83
2 018 028,30
Utworzenie rezerw (tytuły)
121 000,00
1 873 667,09
1 994 667,09
rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne
56 000,00
104 000,00
160 000,00
rezerwa na nagrody jubileuszowe
65 000,00
195 000,00
260 000,00
rezerwa na niewykorzystane urlopy
0,00
1 574 667,09
1 574 667,09
Rozwiązania rezerw (tytuły)
0,00
0,00
0,00
rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne
0,00
0,00
0,00
rezerwa na nagrody jubileuszowe
0,00
0,00
0,00
rezerwa na niewykorzystane urlopy
0,00
0,00
0,00
Wykorzystanie rezerw
0,00
228 617,26
228 617,26
Stan na 30.06.2023
1 797 287,47
1 986 790,66
3 784 078,13
2.1.14. Pozostałe rezerwy
Pozostałe rezerwy – okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku
Długoterminowa
Krótkoterminowa
Razem
Stan na 01.01.2024
0,00
1 919 183,68
1 919 183,68
Utworzenie rezerw (tytuły)
0,00
2 496 427,77
2 496 427,77
prowizje od sprzedaży
0,00
6 600,00
6 600,00
spory sądowe
0,00
0,00
0,00
reklamacje
0,00
2 489 827,77
2 489 827,77
Rozwiązania rezerw (tytuły)
0,00
36 581,36
36 581,36
prowizje od sprzedaży
0,00
0,00
0,00
reklamacje
0,00
36 581,36
36 581,36
Wykorzystanie rezerw
0,00
492 063,36
492 063,36
Stan na 30.06.2024
0,00
3 886 966,73
3 886 966,73
22
Pozostałe rezerwy – okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
Długoterminowa
Krótkoterminowa
Razem
Stan na 01.01.2023
0,00
362 849,45
362 849,45
Utworzenie rezerw (tytuły)
0,00
204 000,00
204 000,00
prowizje od sprzedaży
0,00
204 000,00
204 000,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
Rozwiązania rezerw (tytuły)
0,00
36 092,39
36 092,39
pozostałe
0,00
36 092,39
36 092,39
Wykorzystanie rezerw
0,00
442 757,06
442 757,06
Stan na 30.06.2023
0,00
88 000,00
88 000,00
2.1.15. Zobowiązania długoterminowe
Struktura zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek
Stan na
30 czerwca 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Zobowiązania długoterminowe
21 697 544,54
22 637 647,07
kredyt obrotowy
19 762 715,52
19 570 148,74
kredyt w rachunku bieżącym
0,00
0,00
pożyczka
1 934 829,02
3 067 498,33
Zobowiązania krótkoterminowe
10 566 920,15
16 225 870,16
kredyt obrotowy
867 353,42
960 000,00
kredyt w rachunku bieżącym
7 481 679,59
13 114 092,16
pożyczka
2 217 887,14
2 151 778,00
Razem zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
32 264 464,69
38 863 517,23
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – stan na 30 czerwca 2024 roku
Kwota umowna
w PLN
Zobowiązanie
na dzień
30.06.2024
Część
krótkoterminowa
Część
długoterminowa
Kredyt obrotowy
23 000 000,00
20 630 068,94
867 353,42
19 762 715,52
Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy
3 000 000,00
450 000,00
450 000,00
0,00
Bank Pekao S.A.
20 000 000,00
20 180 068,94
417 353,42
19 762 715,52
Kredyt w rachunku bieżącym
19 250 000,00
7 481 679,59
7 481 679,59
0,00
Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy
1 250 000,00
929 285,67
929 285,67
0,00
Bank Pekao S.A.
18 000 000,00
6 552 393,92
6 552 393,92
0,00
Pożyczka
11 680 180,90
4 152 716,16
2 217 887,14
1 934 829,02
PEAC (Poland) Sp. z o.o.
10 617 714,90
3 232 557,32
2 135 231,78
1 097 325,54
WFOŚiGW
1 062 466,00
920 158,84
82 655,36
837 503,48
Razem zobowiązania z tyt. kredytów i
pożyczek
53 930 180,90
32 264 464,69
10 566 920,15
21 697 544,54
23
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – stan na 31 grudnia 2023 roku
Kwota umowna
w PLN
Zobowiązanie
na dzień
31.12.2023
Część
krótkoterminowa
Część
długoterminowa
Kredyt obrotowy
23 000 000,00
20 530 148,74
960 000,00
19 570 148,74
Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy
3 000 000,00
960 000,00
960 000,00
0,00
Bank Pekao S.A.
20 000 000,00
19 570 148,74
0,00
19 570 148,74
Kredyt w rachunku bieżącym
19 250 000,00
13 114 092,16
13 114 092,16
0,00
Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy
1 250 000,00
1 044 455,69
1 044 455,69
0,00
Bank Pekao S.A.
18 000 000,00
12 069 636,47
12 069 636,47
0,00
Pożyczka
11 680 180,90
5 219 276,33
2 151 778,00
3 067 498,33
PEAC (Poland) Sp. z o.o.
10 617 714,90
4 298 016,53
2 109 683,48
2 188 333,05
WFOŚiGW
1 062 466,00
921 259,80
42 094,52
879 165,28
Razem zobowiązania z tyt. kredytów i
pożyczek
53 930 180,90
38 863 517,23
16 225 870,16
22 637 647,07
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych
Zarówno w bieżącym okresie śródrocznym, jak i w okresie porównawczym, Spółka nie posiadała
zobowiązań z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych.
Spółka nie dokonywała również emisji, wykupu lub spłaty kapitałowych papierów wartościowych.
Naruszenia istotnych postanowień umów kredytowych i pożyczkowych
W bieżącym okresie śródrocznym, Spółka nie dokonała naruszenia istotnych postanowień umów
kredytu lub pożyczki.
Spółka na bieżąco dokonywała spłat kredytów i pożyczek, zgodnie z obowiązującymi ją umowami.
24
2.1.16. Zobowiązania krótkoterminowe
Struktura zobowiązań krótkoterminowych
Stan na
30 czerwca 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Jednostki powiązane
9 826 979,47
7 043 263,02
dostawy i usługi
9 826 979,47
4 185 354,48
pozostałe
0,00
2 857 908,54
zobowiązania inwestycyjne
0,00
36 024,36
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0,00
2 821 884,18
Pozostałe jednostki
44 162 219,20
59 394 876,13
kredyty i pożyczki
10 566 920,15
16 225 870,16
emisja obligacji
0,00
0,00
dywidendy
0,00
0,00
inne zobowiązania finansowe, w tym:
3 300 856,84
1 686 568,06
leasing
1 469 256,87
1 584 166,02
faktoring
115 107,38
102 402,04
akredytywa
1 716 492,59
0,00
pozostałe
0,00
0,00
dostawy i usługi
22 211 942,72
31 134 460,28
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
93 493,83
591 851,87
weksle
0,00
0,00
publicznoprawne
5 128 917,64
6 300 396,51
wynagrodzenia
2 357 239,00
2 084 114,74
pozostałe
502 849,02
1 371 614,51
zobowiązania inwestycyjne
32 472,00
1 141 366,50
poręczenie finansowe
0,00
0,00
pozostałe
470 377,02
230 248,01
Fundusze specjalne
372 074,08
4 524,52
Razem zobowiązania krótkoterminowe
54 361 272,75
66 442 663,67
2.1.17. Rozliczenia międzyokresowe
Struktura rozliczeń międzyokresowych
Stan na
30 czerwca 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
526 452,18
551 765,98
zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką WFOŚiGW
406 356,09
414 323,91
faktury wystawione z góry - poręczenie finansowe
12 960,00
19 440,00
rozliczenie wyceny pożyczek preferencyjnych
107 136,09
118 002,07
pozostałe
0,00
0,00
Inne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
190 919,10
454 647,31
zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką WFOŚiGW
15 935,64
15 935,64
faktury wystawione z góry - poręczenie finansowe
152 688,56
413 817,14
rozliczenie wyceny pożyczek preferencyjnych
22 294,90
24 894,53
pozostałe
0,00
0,00
Razem inne rozliczenia międzyokresowe
717 371,28
1 006 413,29
25
2.2. Noty objaśniające do śródrocznego skróconego rachunku zysków i strat
2.2.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Przychody netto ze sprzedaży produktów - struktura rzeczowa
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Sprzedaż wyrobów
105 026 938,44
103 326 570,85
jednostki powiązane
25 808 554,05
23 741 707,70
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
79 218 384,39
79 584 863,15
Sprzedaż usług
2 071 646,19
1 079 955,69
jednostki powiązane
1 136 146,25
70 149,90
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
935 499,94
1 009 805,79
Razem przychody netto ze sprzedaży produktów
107 098 584,63
104 406 526,54
Przychody netto ze sprzedaży produktów - struktura terytorialna
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Sprzedaż krajowa
50 258 860,39
47 480 364,11
jednostki powiązane
337 763,26
229 168,06
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
49 921 097,13
47 251 196,05
Sprzedaż eksportowa
56 839 724,24
56 926 162,43
jednostki powiązane
26 606 937,04
23 582 689,54
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
30 232 787,20
33 343 472,89
Razem przychody netto ze sprzedaży produktów
107 098 584,63
104 406 526,54
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - struktura rzeczowa
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Sprzedaż towarów
7 660 904,48
9 045 201,90
jednostki powiązane
6 157 497,81
90 200,00
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
1 503 406,67
8 955 001,90
Sprzedaż materiałów
863 511,60
900 697,50
jednostki powiązane
835 291,10
880 062,60
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
28 220,50
20 634,90
Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
8 524 416,08
9 945 899,40
26
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - struktura terytorialna
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Sprzedaż krajowa
1 979 573,32
8 362 959,98
jednostki powiązane
1 074 907,10
970 262,60
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
904 666,22
7 392 697,38
Sprzedaż eksportowa
6 544 842,76
1 582 939,42
jednostki powiązane
5 917 881,81
0,00
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
626 960,95
1 582 939,42
Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
8 524 416,08
9 945 899,40
2.2.2. Pozostałe przychody operacyjne
Struktura pozostałych przychodów operacyjnych
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
790,00
68 342,24
środków trwałych i środków trwałych w budowie
790,00
68 342,24
wartości niematerialnych i prawnych
0,00
0,00
inwestycji niefinansowych
0,00
0,00
Dotacje
0,00
0,00
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
374 941,56
2 199 876,02
środków trwałych i środków trwałych w budowie
23 540,22
0,00
wartości niematerialnych i prawnych
0,00
0,00
zapasów
297 854,67
26 383,15
materiałów
148 802,97
0,00
półproduktów i produkcji w toku
70 798,92
26 383,15
produktów gotowych
77 611,44
0,00
towarów
641,34
0,00
inwestycji niefinansowych
0,00
0,00
należności niefinansowych
53 546,67
2 165 669,02
innych aktywów
0,00
7 823,85
Pozostałe
62 149,87
228 312,49
kary, grzywny, odszkodowania, reklamacje
18 729,61
178 761,75
przedawnione zobowiązania
3 876,99
0,00
nadwyżki inwentaryzacyjne zapasów
5 199,34
0,00
pozostałe
34 343,93
49 550,74
Razem pozostałe przychody operacyjne
437 881,43
2 496 530,75
27
2.2.3. Pozostałe koszty operacyjne
Struktura pozostałych kosztów operacyjnych
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
środków trwałych i środków trwałych w budowie
0,00
0,00
wartości niematerialnych i prawnych
0,00
0,00
inwestycji niefinansowych
0,00
0,00
leasing zwrotny - rozliczenie straty w czasie
0,00
0,00
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
2 366 567,82
3 694 887,56
środków trwałych i środków trwałych w budowie
0,00
0,00
wartości niematerialnych i prawnych
0,00
0,00
zapasów
2 062 947,29
1 464 921,32
materiałów
345 713,91
489 084,20
półproduktów i produkcji w toku
269 209,25
467 651,18
produktów gotowych
409 293,16
310 464,96
towarów
1 038 730,97
197 720,98
inwestycji niefinansowych
0,00
0,00
należności niefinansowych
36 266,19
2 020 690,10
innych aktywów
267 354,34
209 276,14
Pozostałe
2 568 865,13
600 047,74
darowizny
68 281,05
136 000,00
kary, grzywny, odszkodowania, reklamacje
2 472 451,64
19 099,42
straty aktuarialne
0,00
0,00
niedobory inwentaryzacyjne
0,00
0,00
złomowanie majątku produkcyjnego
0,00
0,00
spisanie przedawnionych rozrachunków
0,00
0,00
koszty związane z wypłatą odszkodowań
16 538,93
0,00
pozostałe
11 593,51
444 948,32
Razem pozostałe koszty operacyjne
4 935 432,95
4 294 935,30
28
2.2.4. Przychody finansowe
Struktura przychodów finansowych
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
jednostki powiązane
0,00
0,00
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
0,00
0,00
Odsetki
1 472 884,75
1 670 340,09
odsetki z tytułu udzielonych pożyczek
1 329 261,54
522 942,64
jednostki powiązane
1 293 838,52
422 352,43
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
35 423,02
100 590,21
pozostałe odsetki
143 623,21
1 147 397,45
jednostki powiązane
0,00
0,00
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
143 623,21
1 147 397,45
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0,00
3 908 326,59
jednostki powiązane
0,00
3 908 326,59
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
0,00
0,00
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
351 862,47
14 717,00
wycena swap stopy procentowej
83 442,43
0,00
rozwiązanie odpisu aktualizującego należności z tytułu pożyczek
268 420,04
14 717,00
aktualizacja wartości inwestycji
0,00
0,00
Inne przychody finansowe
768 838,49
149 431,92
dodatnie różnice kursowe
468 231,68
0,00
zrealizowane
-70 451,34
0,00
niezrealizowane
538 683,02
0,00
rozwiązane rezerwy
25 497,82
31 951,92
rozwiązanie odpisu aktualizującego należności niefinansowe
25 497,82
31 951,92
poręczenie finansowe
275 108,58
117 480,00
pozostałe
0,41
0,00
Razem przychody finansowe
2 593 585,71
5 742 815,60
2.2.5. Koszty finansowe
Struktura kosztów finansowych
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Odsetki
2 557 100,21
2 876 950,14
odsetki od kredytów i pożyczek
1 509 036,54
1 827 731,34
jednostki powiązane
0,00
0,00
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
1 509 036,54
1 827 731,34
pozostałe odsetki
1 048 063,67
1 049 218,80
jednostki powiązane
6 665,33
8 254,85
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
1 041 398,34
1 040 963,95
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0,00
0,00
29
jednostki powiązane
0,00
0,00
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
0,00
0,00
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
1 396 965,73
2 050 616,37
odpisy aktualizujące należności z tytułu pożyczek
1 396 965,73
979 009,03
odpisy aktualizujące udziały
0,00
374 346,60
wycena swap stopy procentowej
0,00
697 260,74
pozostałe
0,00
0,00
Inne koszty finansowe
1 157 363,85
8 379 019,73
ujemne różnice kursowe
0,00
4 040 288,83
zrealizowane
0,00
943 053,25
niezrealizowane
0,00
3 097 235,58
utworzone rezerwy
0,00
433 000,52
utworzenie odpisów aktualizujących
0,00
433 000,52
pozostałe
0,00
0,00
prowizje od kredytów bankowych
90 180,12
516 809,55
prowizje od faktoringu
257 861,71
306 282,35
poręczenie finansowe
794 322,02
731 646,42
spisanie wartości inwestycji
0,00
2 350 991,76
pozostałe
15 000,00
0,30
Razem koszty finansowe
5 111 429,79
13 306 586,24
2.2.6. Podatek dochodowy
Struktura podatku dochodowego
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Zysk brutto za dany rok
8 998 997,70
7 433 418,93
Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice)
97 752,29
12 057 790,61
Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym
2 630 983,60
2 950 732,65
Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym
-2 746 039,97
-1 612 344,59
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice)
1 787 808,25
12 685 209,53
Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku
10 278 117,17
7 796 021,97
Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym
1 307 008,57
4 090 278,12
Strata z lat ubiegłych
0,00
0,00
Inne zmiany podstawy opodatkowania
19 000,00
70 000,00
Podstawa opodatkowania
14 264 138,69
7 133 504,46
Podatek bieżący
2 710 186,00
1 355 366,00
30
2.3. Noty objaśniające do śródrocznego skróconego rachunku przepływów
pieniężnych
2.3.1. Objaśnienia do śródrocznego skróconego rachunku przepływów pieniężnych
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:
-563 894,24
13 803 159,56
należności długoterminowe
0,00
0,00
należności z tytułu dostaw i usług
-2 212 272,83
14 088 596,52
należności inne od jednostek powiązanych, po korekcie o
należności dotyczące działalności inwestycyjnej i kompensatach
rozrachunków innych działalności
11 857,65
-25 041,87
należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
586 270,00
-3 155 401,00
należności inne od jednostek niepowiązanych, po korekcie o
należności dotyczące działalności inwestycyjnej i kompensatach
rozrachunków innych działalności
1 050 250,94
2 895 005,91
pozostałe
0,00
0,00
Zmiana zapasów wynika z następujących pozycji:
6 630 901,36
-8 919 412,30
zapasy, po korekcie o zapasy sfinansowane zobowiązaniem
leasingowym
6 630 901,36
-8 919 412,30
Zmiana zobowiązań wynika z następujących pozycji:
-6 917 988,79
24 219 569,15
zobowiązania z tytułu dostaw i usług, po korekcie o kompensaty z
działalnością inwestycyjną
-3 273 769,27
22 307 304,53
zobowiązania inne wobec jednostek powiązanych, po korekcie o
zobowiązania netto dotyczące działalności inwestycyjnej
-2 828 620,44
0,00
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
-498 358,04
-231 332,15
zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
-1 171 478,87
1 687 613,80
zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
273 124,26
170 168,47
zobowiązania inne wobec jednostek niepowiązanych, po korekcie o
zobowiązania netto dotyczące działalności inwestycyjnej
213 564,01
219 383,74
fundusze specjalne
367 549,56
66 430,76
Zmiana rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących
pozycji:
-817 421,11
-1 358 284,46
aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-962 381,00
-98 917,00
rozliczenia międzyokresowe czynne, po korekcie o zmiany stanu
naliczonych odsetek oraz zapłaconych z góry prowizji dotyczących
działalności finansowej
152 927,71
-1 251 399,64
rozliczenia międzyokresowe bierne, po korekcie o zmiany stanu
prowizji dotyczących działalności inwestycyjnej
-7 967,82
-7 967,82
31
2.4. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych
2.4.1. Należności warunkowe
Struktura należności warunkowych
Stan na
30 czerwca 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Otrzymane gwarancje i poręczenia
116 847 469,93
125 673 734,06
Jednostki powiązane
38 220 469,93
38 335 869,06
Jednostki zależne
3 105 360,00
3 130 560,00
Jednostka dominująca
35 115 109,93
35 205 309,06
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
78 627 000,00
87 337 865,00
Pozostałe otrzymane należności warunkowe
33 235 241,94
28 508 935,76
Jednostki powiązane
11 410 963,82
11 410 963,82
Jednostki zależne
11 410 963,82
11 410 963,82
Jednostka dominująca
0,00
0,00
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
21 824 278,12
17 097 971,94
Razem należności warunkowe
150 082 711,87
154 182 669,82
2.4.2. Zobowiązania warunkowe
Struktura zobowiązań warunkowych
Stan na
30 czerwca 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Udzielone gwarancje i poręczenia
23 440 000,00
24 182 050,00
Jednostki powiązane
16 140 000,00
16 882 050,00
Jednostki zależne
4 500 000,00
5 242 050,00
Jednostka dominująca
11 640 000,00
11 640 000,00
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
7 300 000,00
7 300 000,00
Pozostałe udzielone zobowiązania warunkowe
0,00
0,00
Jednostki powiązane
0,00
0,00
Jednostki zależne
0,00
0,00
Jednostka dominująca
0,00
0,00
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
0,00
0,00
Razem zobowiązania warunkowe
23 440 000,00
24 182 050,00
32
2.4.3. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki
Wartość księgowa netto aktywów stanowiących zabezpieczenie
Stan na
30 czerwca 2024
Stan na
31 grudnia 2023
rzeczowy majątek trwały
13 306 204,68
11 520 284,78
rzeczowy majątek obrotowy
30 327 089,04
33 141 826,84
Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie
43 633 293,72
44 662 111,62
Powyższe zabezpieczenia zostały dokonane na podstawie umów zastawu rejestrowego na rzeczach
oznaczonych co do tożsamości albo co do gatunku.
Dodatkowo nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym Spółki, położona w Katowicach
przy ul. Modelarskiej 11, została obciążona hipotekami zabezpieczającymi zobowiązania Spółki wobec
Banku Pekao S.A. z tytułu zawartych umów kredytowych.
2.5. Dodatkowe noty objaśniające
2.5.1. Instrumenty finansowe
Klasyfikacja aktywów do grup instrumentów finansowych
Stan na
30 czerwca 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
198 737,46
115 295,03
instrument pochodny (IRS)
198 737,46
115 295,03
Pożyczki udzielone i należności własne
28 668 314,01
23 956 690,01
udzielone pożyczki
28 668 314,01
23 956 690,01
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
0,00
0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
0,00
0,00
Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej dodatniej
0,00
0,00
Razem instrumenty finansowe (aktywa)
28 867 051,47
24 071 985,04
Klasyfikacja pasywów do grup instrumentów finansowych
Stan na
30 czerwca 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
0,00
0,00
Pozostałe zobowiązania finansowe
37 856 481,41
42 856 363,84
kredyty
28 111 748,53
33 644 240,90
pożyczki
4 152 716,16
5 219 276,33
leasing
3 760 416,75
3 890 444,57
faktoring
115 107,38
102 402,04
akredytywa
1 716 492,59
0,00
Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej ujemnej
0,00
0,00
Razem instrumenty finansowe (pasywa)
37 856 481,41
42 856 363,84
Wycena aktywów i pasywów zaliczonych do instrumentów finansowych
Jako aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu (wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy) Spółka traktuje pochodne instrumenty finansowe. W bieżącym okresie
sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w zakresie sposobu (metody) ustalania ich wartości godziwej.
33
Zdaniem Zarządu Spółki, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych
w sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Spółka nie posiada instrumentów finansowych
z wbudowanymi instrumentami pochodnymi.
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań
finansowych Spółki.
W okresie sprawozdawczym nie dokonano zmian w klasyfikacji aktywów finansowych będących
efektem zmian celu lub wykorzystania tych aktywów.
2.5.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym
Spółka narażona jest na następujące typy ryzyka finansowego:
• ryzyko kredytowe,
• ryzyko płynności,
• ryzyko rynkowe składające się z ryzyka walutowego, ryzyka stopy procentowej oraz ryzyka
cenowego.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku nie wystąpiły istotne zmiany w zasadach
zarządzaniem ryzykiem finansowym w stosunku do zasad opisanych w sprawozdaniu finansowym
za 2023 rok.
2.5.3. Kwoty i zdarzenia o charakterze nietypowym
Wszelkie istotne transakcje, zawarte w bieżącym okresie sprawozdawczym, wpływające na aktywa,
zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne zostały opisane w pozostałych
częściach niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.
2.5.4. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Jako jednostki powiązane Spółka traktuje zgodnie z art. 3 ust. 1 pkt 43 ustawy o rachunkowości,
jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej, tj. jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej
FASING, ale również jednostkę dominującą wobec Spółki, a także jej jednostki zależne.
W poszczególnych elementach sprawozdania finansowego zostały wykazane sumaryczne stany
aktywów finansowych, należności, zobowiązań oraz przychodów i kosztów wynikających z transakcji
z jednostkami powiązanymi.
Wartość zakupów od jednostek powiązanych w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024
roku wynosiła 33,4 mln zł netto, w tym: 17,8 mln z MOJ, 15 mln zł z KARBON 2 oraz 0,6 mln zł
z FASING Sino-Pol. W zasadniczej części zakupy te dotyczyły towarów bądź materiałów bezpośrednio
produkcyjnych.
Według najlepszej wiedzy Zarządu Spółki, wszystkie transakcje zawarte przez Spółkę lub jednostki
od niej zależne, dokonywane były na warunkach rynkowych oraz miały charakter typowy i zawierane
były w normalnym trybie działalności.
34
2.5.5. Przeciętne zatrudnienie
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
stanowiska nierobotnicze
110,26
107,83
stanowiska robotnicze
162,89
174,12
Razem przeciętne zatrudnienie
273,15
281,95
2.5.6. Wynagrodzenia kadry kierowniczej
Wysokość wynagrodzeń oraz innych świadczeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki,
wypłaconych i należnych do wypłaty w okresie sprawozdawczym zakończonym dnia 30 czerwca 2024
roku oraz w okresie porównywalnym przedstawia poniższa tabela.
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Zarząd Spółki
2 227 767,75
1 212 380,70
Rada Nadzorcza Spółki
332 945,52
300 475,59
Razem wynagrodzenie kadry kierowniczej
2 560 713,27
1 512 856,29
2.5.7. Informacja o firmie audytorskiej
W dniu 25 czerwca 2024 roku Rada Nadzorcza Spółki dokonała wyboru firmy audytorskiej – Firma
Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. (dalej: Firma Audytorska INTERFIN) do przeprowadzenia badania
i przeglądu sprawozdań oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki za lata 2024-2026.
Firma Audytorska INTERFIN jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych, prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego, pod numerem ewidencyjnym
529.
Wysokość wynagrodzenia firmy audytorskiej za usługi świadczone na rzecz Spółki w okresie
6 miesięcy zakończonym 30 czerwca przedstawia poniższa tabela.
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Obowiązkowe badanie
0,00
0,00
Inne usługi atestacyjne
37 700,00
27 000,00
Przegląd sprawozdań finansowych
37 700,00
27 000,00
Weryfikacja wskaźników kredytowych (świadectwo zgodności)
0,00
0,00
Ocena sprawozdań o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej
0,00
0,00
Usługi doradztwa podatkowego
0,00
0,00
Pozostałe usługi
0,00
0,00
Razem wynagrodzenie firmy audytorskiej
37 700,00
27 000,00
35
2.6. Pozostałe informacje
2.6.1. Sprawy sądowe
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku, Spółka nie stała się stroną w istotnej
sprawie z powództwa Spółki lub w sprawie przeciwko Spółce.
2.6.2. Inne informacje wpływające istotnie na działalność Spółki
W dniu 12 kwietnia 2024 roku, Spółka zawarła umowę z Województwem Śląskim – Śląskim Centrum
Przedsiębiorczości z siedzibą w Chorzowie, pełniącym rolę Instytucji Pośredniczącej dla Programu
Fundusze Europejskie dla Śląskiego 2021-2027. Przedmiotem umowy jest przyznanie Spółce
dofinansowania ze środków publicznych w ramach Programu Fundusze Europejskie dla Śląskiego
2021-2027 na realizację Projektu “Transformacja technologicznych i energochłonnych obszarów
Spółki w celu ograniczenia negatywnego wpływu na środowisko i dywersyfikacji rynków zbytu”
“TRANSFORMACJA FASING”. Planowana całkowita wartość projektu wynosi 40.532.600,00 PLN, przy
czym kwalifikowane wydatki projektu wynoszą 33.341.200,00 PLN. Wartość dofinansowania wynosi
maksymalnie 13.029.000,00 PLN. Spółka zobowiązana jest pokryć ze środków własnych wszelkie
wydatki niekwalifikowane w ramach projektu, a także Spółka zobowiązuje się wnieść własny wkład
finansowy w wysokości co najmniej 25% kosztów kwalifikowalnych pochodzących ze środków
własnych albo zewnętrznych źródeł finansowania w postaci wolnej od wszelkiego publicznego
wsparcia. Termin końcowy realizacji projektu określony został na dzień 31 grudnia 2026 roku.
Trwałość projektu wynosi 5 lat od daty płatności końcowej. Zabezpieczeniem prawidłowej realizacji
umowy jest weksel własny in blanco na kwotę nie mniejszą niż wysokość kwoty dofinansowania.
2.6.3. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki
Na dzień publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Spółka
nie identyfikuje istotnych utrudnień w prowadzeniu działalności związanych z pandemią COVID-19.
Pandemia koronawirusa oraz związane z nią krajowe i światowe konsekwencje w zakresie możliwych
ponownych ograniczeń nakładanych przez rządy państw, mogą wpłynąć w przyszłości na działalność,
możliwości rozwoju i kondycję finansową Spółki. W związku z tym, Zarząd Spółki prowadzi bieżący
monitoring sytuacji gospodarczej, a także sytuacji finansowej Spółki.
2.6.4. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej w Ukrainie na działalność Spółki
Spółka nie odnotowała nowych czynników wpływu działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej w Ukrainie
na działalność Spółki, poza opisanymi w rocznym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok.
2.6.5. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu 30 czerwca 2024 roku, tj. po dniu kończącym okres sprawozdawczy, zgodnie z posiadaną
wiedzą, nie wystąpiły inne niż wymienione poniżej albo opisane w pozostałych częściach
sprawozdania, istotne zdarzenia mogące znacząco wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej
i wyniku finansowego, które wymagałyby ujęcia bądź ujawnienia w niniejszym śródrocznym
skróconym sprawozdaniu finansowym. Natomiast transakcje spełniające wymogi art. 17
rozporządzenia MAR zostały zakomunikowane w formie raportów bieżących.
W dniu 2 lipca 2024 roku została podpisana umowa ze spółką Polska Grupa Górnicza S.A.
Przedmiotem umowy jest zakup i dostawa łańcuchów ogniwowych górniczych dla Oddziałów Polskiej
Grupy Górniczej S.A. Wartość udzielonego zamówienia określona na podstawie przeprowadzonego
postępowania wynosi 22.506.100,50 PLN netto. Umowa obowiązuje od 5 lipca 2024 roku do 31 lipca
2025 roku.
W dniu 19 lipca 2024 roku, Spółka nabyła 10 udziałów w spółce Profit Energy Sp. z o.o., stanowiących
10% udziału w spółce.
36
W dniu 24 lipca 2024 roku, Spółka powzięła informację o podpisanym przez drugą stronę aneksie
do umowy generalnej o udzielanie gwarantowanych przez Skarb Państwa płatniczych gwarancji
ubezpieczeniowych z KUKE S.A. Na podstawie aneksu wysokość limitu odnawialnego została ustalona
w kwocie 100.000.000,00 PLN z terminem obowiązywania od 22 lipca 2024 roku do 22 lipca 2025
roku. Celem zabezpieczenia wszelkich roszczeń KUKE S.A. wobec Spółki wynikających lub związanych
z niniejszą umową i z wydanymi gwarancjami, Spółka ustanowiła na rzecz KUKE S.A. następujące
zabezpieczenia:
• 5 weksli własnych in blanco wraz z 5 deklaracjami wekslowymi,
• oświadczenie woli w formie aktu notarialnego, o którym mowa w art. 777 par. 1 pkt 5 KPC
do kwoty 120.000.000,00 PLN. Termin, do którego KUKE S.A. może wystąpić o nadanie temu
aktowi klauzuli wykonalności, strony ustaliły na 30 lipca 2029 roku.
W dniu 6 września 2024 roku wpłynęła do Spółki umowa podpisana przez drugą stronę,
tj. Jastrzębską Spółkę Węglową S.A. Przedmiotem umowy jest dostawa przez Spółkę tras
łańcuchowych i ogniw złącznych o wartości 11.587,3 tys. PLN brutto.