Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupy Kapitałowej FASING S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku
2
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Okres 3 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 3 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody ze sprzedaży
137 395 708,74
69 940 508,26
148 767 768,24
75 210 449,41
Koszt własny sprzedaży
(85 811 976,68)
(43 596 818,46)
(92 859 033,28)
(42 440 398,72)
Zysk brutto na sprzedaży
51 583 732,06
26 343 689,80
55 908 734,96
32 770 050,69
Pozostałe przychody operacyjne
1 228 269,39
1 043 831,66
3 145 874,91
2 135 798,14
Koszty sprzedaży
(8 377 673,77)
(5 017 125,43)
(12 350 850,77)
(6 976 732,55)
Koszty ogólnego zarządu
(27 876 027,70)
(15 204 490,74)
(23 000 658,77)
(11 790 710,07)
Pozostałe koszty operacyjne
(3 311 391,33)
(485 865,03)
(5 280 432,46)
(1 598 175,89)
Zysk na działalności operacyjnej
13 246 908,65
6 680 040,26
18 422 667,87
14 540 230,32
Przychody finansowe
1 149 003,24
576 639,76
5 242 075,72
1 113 849,49
Koszty finansowe
(4 432 682,16)
(2 236 756,60)
(16 853 121,23)
(9 814 529,61)
Zysk przed opodatkowaniem
9 963 229,73
5 019 923,42
6 811 622,36
5 839 550,20
Podatek dochodowy
(2 317 678,47)
(1 215 510,23)
(2 049 990,94)
(1 189 228,38)
Zysk netto z działalności kontynuowanej
7 645 551,26
3 804 413,19
4 761 631,42
4 650 321,82
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Zysk/(strata) netto z działalności
zaniechanej
0,00
0,00
0,00
0,00
Zysk netto
7 645 551,26
3 804 413,19
4 761 631,42
4 650 321,82
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
zagranicznych
(130 162,72)
(68 702,43)
(434 430,59)
(1 051 743,94)
Pozostałe całkowite dochody
podlegające przeklasyfikowaniu w wynik
finansowy
(130 162,72)
(68 702,43)
(434 430,59)
(1 051 743,94)
Zyski (straty) aktuarialne
0,00
0,00
0,00
0,00
Podatek dochodowy
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostałe całkowite dochody
niepodlegające przeklasyfikowaniu
w wynik finansowy
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostałe całkowite dochody netto
(130 162,72)
(68 702,43)
(434 430,59)
(1 051 743,94)
CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM
7 515 388,54
3 735 710,76
4 327 200,83
3 598 577,88
Zysk netto przypadający
Akcjonariuszom jednostki dominującej
6 684 490,89
3 654 391,26
4 693 595,04
4 392 225,50
Udziałom niekontrolującym
961 060,37
150 021,93
68 036,38
258 096,32
Całkowity dochód przypadający
Akcjonariuszom jednostki dominującej
6 554 328,17
3 585 688,83
4 047 339,49
3 340 481,56
Udziałom niekontrolującym
961 060,37
150 021,93
279 861,34
258 096,32
Zysk na jedną akcję
Podstawowy
2,15
1,18
1,51
1,41
Rozwodniony
2,15
1,18
1,51
1,41
Zysk na jedną akcję z działalności
kontynuowanej
Podstawowy
2,15
1,18
1,51
1,41
Rozwodniony
2,15
1,18
1,51
1,41
3
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Stan na
30 czerwca 2024
Stan na
31 grudnia 2023
AKTYWA
Rzeczowe aktywa trwałe
99 387 443,29
95 341 556,67
Prawo do użytkowania składnika aktywów
12 612 238,02
14 781 360,47
Aktywa niematerialne
7 327 322,17
6 393 328,44
Nieruchomości inwestycyjne
22 776 896,92
22 776 896,92
Długoterminowe aktywa finansowe
15 287,49
42 477,11
Pozostałe aktywa niefinansowe
511 845,12
340 936,14
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
1 446 101,00
1 361 862,00
Aktywa trwałe razem
144 077 134,01
141 038 417,75
Zapasy
97 298 273,34
91 179 111,95
Należności handlowe i pozostałe
69 619 139,69
71 145 983,04
Należności z tytułu podatku dochodowego
0,00
0,00
Krótkoterminowe aktywa finansowe
1 150 445,84
391 647,94
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
10 771 202,72
13 839 364,78
Aktywa obrotowe razem
178 839 061,59
176 556 107,71
Aktywa razem
322 916 195,60
317 594 525,46
PASYWA
Kapitał podstawowy
8 731 369,72
8 731 369,72
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
5 298 466,38
5 298 466,38
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą
(2 136 545,13)
(2 006 382,41)
Zyski zatrzymane
153 598 389,54
146 913 898,65
Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej
165 491 680,51
158 937 352,34
Udziały niekontrolujące
18 392 367,05
17 431 306,68
Kapitały własne razem
183 884 047,56
176 368 659,02
Kredyty i pożyczki
21 270 741,65
22 706 769,65
Zobowiązania z tytułu leasingu
6 589 454,55
6 833 434,20
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
526 452,18
551 765,98
Rezerwy na świadczenia pracownicze
3 263 837,87
3 267 286,00
Rezerwa na podatek odroczony
0,00
954 309,00
Zobowiązania długoterminowe razem
31 650 486,25
34 313 564,83
Kredyty, pożyczki, inne źródła finansowania
26 940 156,88
29 460 176,76
Zobowiązania z tytułu leasingu
2 126 850,21
2 520 953,24
Zobowiązania handlowe i pozostałe
65 324 360,48
61 006 608,02
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
4 170 822,17
5 463 954,70
Rezerwy na świadczenia pracownicze
2 675 928,62
2 055 248,65
Pozostałe rezerwy
6 143 543,43
6 405 360,24
Zobowiązania krótkoterminowe razem
107 381 661,79
106 912 301,61
Zobowiązania razem
139 032 148,04
141 225 866,44
Pasywa razem
322 916 195,60
317 594 525,46
4
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk przed opodatkowaniem
9 963 229,73
6 811 622,36
Korekty
Amortyzacja
5 355 106,33
3 020 908,60
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
(1 347 799,89)
(620 795,40)
Inne korekty, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy
pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej
2 478 735,03
3 295 085,78
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
(392 355,49)
(908 491,09)
Zmiana stanu zapasów
(5 781 715,05)
(3 404 182,56)
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności
(570 627,83)
508 148,40
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań
5 554 113,18
27 356 149,16
Zmiana stanu rezerw
355 415,03
2 110 260,06
Inne korekty
0,00
0,00
Zapłacony podatek dochodowy
(4 287 302,00)
(359 834,00)
Środki pieniężne z działalności operacyjnej
11 326 799,04
37 808 871,31
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych
355 627,41
186 064,57
Odsetki otrzymane
123 161,65
711 227,75
Dywidendy otrzymane
0,00
0,00
Spłata udzielonych pożyczek
0,00
160 000,00
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych
(6 867 813,08)
(18 724 921,84)
Udzielenie pożyczek
0,00
0,00
Utrata kontroli
0,00
(1 356 735,91)
Sprzedaż spółki zależnej
0,00
11 455 200,00
Nabycie aktywów finansowych
0,00
0,00
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(6 389 024,02)
(7 569 165,43)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Otrzymane kredyty, pożyczki, inne finansowanie
2 631 954,55
242 572,99
Spłacone kredyty, pożyczki, inne finansowanie
(7 474 758,52)
(18 110 817,33)
Spłata zobowiązań leasingowych
(1 613 273,92)
(2 350 100,73)
Zapłacone odsetki i prowizje
(2 085 363,23)
(3 499 621,74)
Wypłaty z zysku
0,00
(932 174,70)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(8 541 441,12)
(24 650 141,51)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM
(3 603 666,10)
5 589 564,37
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
14 375 449,53
13 064 308,03
Różnice kursowe z przeliczenia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
535 504,04
(491 142,75)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
10 771 783,43
18 653 872,40
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania
81 121,45
1 371 663,23
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał zakładowy
Kapitał z emisji
akcji powyżej
ich wartości
nominalnej
Zyski zatrzymane
Różnice kursowe
z przeliczenia
jednostek
działających za
granicą
Kapitał własny
właścicieli
jednostki
dominującej
Udziały
niekontrolujące
Razem
Stan na 31.12.2023
8 731 369,72
5 298 466,38
146 913 898,65
(2 006 382,41)
158 937 352,34
17 431 306,68
176 368 659,02
Zysk netto w okresie
0,00
0,00
6 684 490,89
0,00
6 684 490,89
961 060,37
7 645 551,26
Inne całkowite dochody netto
0,00
0,00
0,00
(130 162,72)
(130 162,72)
0,00
(130 162,72)
Suma całkowitych dochodów
0,00
0,00
6 684 490,89
(130 162,72)
6 554 328,17
961 060,37
7 515 388,54
Wypłaty z zysku
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne korekty
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 30.06.2024
8 731 369,72
5 298 466,38
153 598 389,54
(2 136 545,13)
165 491 680,51
18 392 367,05
183 884 047,56
Stan na 31.12.2022
8 731 369,72
5 298 466,38
131 851 745,25
(1 312 358,11)
144 569 223,24
25 271 770,39
169 840 993,63
Zysk netto w okresie
0,00
0,00
4 693 595,04
0,00
4 693 595,04
68 036,38
4 761 631,42
Inne całkowite dochody netto
0,00
0,00
0,00
(646 255,55)
(646 255,55)
211 824,96
(434 430,59)
Suma całkowitych dochodów
0,00
0,00
4 693 595,04
(646 255,55)
4 047 339,49
279 861,34
4 327 200,83
Utrata kontroli nad
jednostkami zależnymi
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
(8 743 642,53)
(8 743 642,53)
Wypłaty z zysku
0,00
0,00
(932 174,70)
0,00
(932 174,70)
0,00
(932 174,70)
Inne korekty
0,00
0,00
0,30
0,00
0,30
0,00
0,30
Stan na 30.06.2023
8 731 369,72
5 298 466,38
135 613 165,89
(1 958 613,66)
147 684 388,33
16 807 989,20
164 492 377,53
6
INFORMACJA DODATKOWA
do skonsolidowanego raportu półrocznego zawierającego śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie
finansowe Grupy Kapitałowej FASING S.A. (dalej: „Grupa Kapitałowa FASING S.A.”) wraz z półroczną informacją
finansową Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. (dalej: „Spółka”, „FASING”) za okres
sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku
1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu
Ogólne zasady sporządzania
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami
MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku
w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim,
i przedstawia rzetelnie sytuację finansową Grupy Kapitałowej FASING S.A. na dzień 30 czerwca 2024 roku, wyniki jej
działalności oraz przepływy pieniężne za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku z uwzględnieniem danych
porównawczych.
FASING na podstawie § 62 ust. 3 rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych, nie przekazuje odrębnego
półrocznego raportu jednostkowego. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe FASING przekazywane
jest w niniejszym raporcie.
Raport śródroczny zawiera śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za następujące okresy:
▪ sprawozdanie z sytuacji finansowej na koniec bieżącego okresu śródrocznego i porównawcze sprawozdanie
z sytuacji finansowej na koniec bezpośrednio poprzedzającego go roku obrotowego,
▪ sprawozdanie z całkowitych dochodów za bieżący okres śródroczny i narastająco za bieżący rok obrotowy
do danego dnia, wraz porównawczym sprawozdaniem z całkowitych dochodów za porównywalne okresy
śródroczne (bieżący i od początku roku do danego dnia), bezpośrednio poprzedzającego roku obrotowego,
▪ sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym narastająco za bieżący rok obrotowy do danego dnia, wraz
z porównawczym sprawozdaniem za porównywalny okres od początku roku do danego dnia, bezpośrednio
poprzedzającego go roku obrotowego oraz
▪ sprawozdanie z przepływów pieniężnych za bieżący rok obrotowy do danego dnia wraz z porównawczym
sprawozdaniem za porównywalny okres od początku roku do danego dnia, bezpośrednio poprzedzającego go
roku obrotowego.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie za okres 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2024 roku
podlegało przeglądowi przez biegłego rewidenta.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności przez spółki Grupy Kapitałowej FASING S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień autoryzacji niniejszego
śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności
wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy Kapitałowej FASING S.A.
Zgodnie z wymogami rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych, Zarząd FASING oświadcza, że wedle
swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównawcze
sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami, odzwierciedlają w sposób prawdziwy i jasny sytuację majątkową
oraz wynik finansowy Grupy Kapitałowej FASING S.A.
7
2. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro
Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego oraz informacji finansowej jest PLN.
Do przeliczenia wybranych danych finansowych na walutę EUR przyjęto następujące kursy:
▪ przeliczenie obrotów, wyniku finansowego oraz przepływów pieniężnych za okres bieżący, według kursu 4,3109
PLN/EUR*,
▪ przeliczenie obrotów, wyniku finansowego oraz przepływów pieniężnych za okres porównywalny, według kursu
4,6130 PLN/EUR*,
▪ przeliczenie aktywów, kapitału i zobowiązań na 30 czerwca 2024 roku według bieżącego kursu średniego
ogłoszonego przez NBP na dzień 28 czerwca 2024 roku, tj. 4,313 PLN/EUR,
▪ przeliczenie aktywów, kapitału i zobowiązań na 31 grudnia 2023 roku według bieżącego kursu średniego
ogłoszonego przez NBP na dzień 29 grudnia 2023 roku, tj. 4,3480 PLN/EUR.
* Kursy stanowią średnie arytmetyczne bieżących kursów średnich ogłaszanych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie
od stycznia do czerwca odpowiednio 2024 i 2023 roku.
3. Opis organizacji Grupy Kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji
3.1. Emitent
Spółką dominującą Grupy Kapitałowej FASING S.A. jest spółka Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa
FASING S.A. z siedzibą w Polsce, 40-142 Katowice, ul. Modelarska 11. Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze
Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod
numerem 0000120721. Spółka posiada statystyczny numer identyfikacji REGON 271569537 oraz NIP 634-025-76-23.
Akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, w systemie notowań ciągłych.
Spółka jest największym w Europie Środkowej i jednym z największych na świecie producentów łańcuchów o średnicy
Ø9 - Ø60, ogniw złącznych, zgrzebeł wysoko wytrzymałych, tras łańcuchowych oraz akcesoriów dla sektorów:
górniczego, energetycznego, sektora transportu i przeładunku, rybołówstwa, przemysłu stoczniowego, sektora
cukrowniczego, cementowni i innych. Przedmiotem przeważającej działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji
Działalności jest produkcja wyrobów z drutu, łańcuchów i sprężyn (PKD 25.93 Z).
3.2. Jednostki objęte konsolidacją
Przy wyborze jednostek do konsolidacji Zarząd jednostki dominującej kierował się kryterium istotności ich danych
finansowych dla realizacji obowiązku prawdziwego i rzetelnego obrazu sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku
finansowego Grupy.
Łączna wartość sumy bilansowej jednostek niekonsolidowanych nie przekraczała 0,5% skonsolidowanej sumy
bilansowej Grupy na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz łączna wartość przychodów ze sprzedaży spółek
niekonsolidowanych nie przekraczała 0,5% skonsolidowanej wartości przychodów ze sprzedaży Grupy za okres
od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku.
Poniżej przedstawiono spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej FASING S.A. na dzień 30 czerwca 2024 roku.
8
Nazwa spółki
Siedziba
Segment
Przedmiot działalności
% w kapitale /
% głosów
30.06.2024
% w kapitale /
% głosów
31.12.2023
Jednostka dominująca
Fabryki Sprzętu
i Narzędzi Górniczych
Grupa Kapitałowa
FASING S.A.
Katowice
(Polska)
Łańcuchy
Produkcja łańcuchów, ogniw złącznych,
zgrzebeł wysokowytrzymałych, tras
łańcuchowych oraz akcesoriów dla
sektorów: górniczego, energetycznego,
sektora transportu i przeładunku,
rybołówstwa i innych.
-
-
Jednostki zależne konsolidowane metodą pełną
MOJ S.A.
Katowice
(Polska)
Sprzęt małej
mechanizacji
& odkuwki
Produkcja sprzętu małej mechanizacji.
Ponadto spółka posiada zakład kuzienniczy
zlokalizowany w Osowcu, który zajmuje się
produkcją stalowych odkuwek
matrycowych kutych na gorąco.
61,38% /
73,12%
61,38% /
73,12%
FASING Sino-Pol
(Beijing) Mining
Equipment and Tools
Co., Ltd.
Pekin
(Chiny)
Łańcuchy
Sprzedaż produktów Grupy FASING na
terenie Chin.
100,00%
100,00%
OOO FASING Ukraina
Charków
(Ukraina)
Łańcuchy
Sprzedaż produktów Grupy FASING na
terenie Ukrainy.
100,00%
100,00%
FASING America
Corp.
Wilmington
(USA)
Łańcuchy
Sprzedaż produktów Grupy FASING na
terenie kontynentu Ameryki Północnej
i Środkowej.
100,00%
100,00%
Przedsiębiorstwo
Usług Górniczych
Greenway Sp. z o.o.
Katowice
(Polska)
Pozostały
Przygotowanie i realizacja inwestycji
w zakresie wznowienia wydobycia węgla
kamiennego w kopalni „Barbara-Chorzów”.
48,38%
48,38%
Jednostki zależne niekonsolidowane
Fertigung FASING
Schwarz GmbH
Kilonia
(Niemcy)
-
Sprzedaż produktów Grupy FASING
w regionie DACH, w tym realizacja zleceń
dotyczących konstrukcji stalowych,
łańcuchów, odkuwek i obróbka CNC.
100,00%
100,00%
BIQ Energy S.A.
Katowice
(Polska)
-
Pierwotnym celem spółki była produkcja
lokomotyw kolejowych oraz taboru
szynowego. Z dniem 1 stycznia 2023 roku
spółka zawiesiła działalność.
85,00%
85,00%
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku, nie odnotowano istotnych zmian w strukturze Grupy
Kapitałowej FASING S.A.
W dniu 19 lipca 2024 roku Spółka nabyła 10 udziałów w Profit Energy Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach za cenę 50 PLN
za udział co daje wartość 500,00 PLN, a zarazem 10 % udziałów w spółce.
9
4. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu. Zmiana stosowanych zasad (polityk)
rachunkowości.
Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdania finansowe jednostki dominującej
oraz jednostek zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej FASING S.A. Informację na temat podmiotów
objętych śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem zamieszczono powyżej. Wszystkie znaczące salda
i transakcje występujące pomiędzy jednostkami zależnymi objętymi konsolidacją metodą pełną zostały dla celów
konsolidacji wyeliminowane. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy
zastosowaniu jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich jednostkach objętych konsolidacją.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w pełnych polskich
złotych.
Jednostki zależne
Jednostkami zależnymi są jednostki, w których FASING sprawuje kontrolę, czyli ma zdolność do kierowania polityką
finansową i operacyjną spółek w celu uzyskania korzyści ekonomicznych płynących z ich działalności. Spółki zależne
są konsolidowane od daty objęcia kontroli do chwili utraty nad nimi kontroli.
Waluta prezentacji i waluta funkcjonalna
Waluta prezentacji, to waluta używana do prezentacji sprawozdań finansowych. Skonsolidowane sprawozdanie
finansowe sporządzane jest w języku polskim i w walucie polskiej, co jest zgodne z art. 45 ustawy o rachunkowości
oraz MSR 21.
Dla zagranicznych podmiotów zależnych konsolidowanych walutami funkcjonalnymi są odpowiednio:
▪ CNY dla FASING Sino-Pol (Beijing) Mining Equipment and Tools Co., Ltd.,
▪ UAH dla OOO FASING Ukraina,
▪ USD dla FASING America Corp.
Waluta obca jest walutą inną niż waluta funkcjonalna spółki. Transakcje w walucie obcej początkowo ujmuje się
w walucie funkcjonalnej, stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej natychmiastowy kurs wymiany
waluty funkcjonalnej na walutę obcą, obowiązujący na dzień zawarcia transakcji. Dzień zawarcia transakcji to dzień,
w którym transakcja po raz pierwszy spełnia warunki ujęcia jej zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej.
Zasady rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania
finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku.
Istotne zmiany wielkości szacunkowych
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga przyjęcia pewnych założeń oraz
dokonania szacunków i osądów, które wpływają na przyjęte zasady rachunkowości oraz wielkości wykazane
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Założenia i szacunki są oparte na najlepszej wiedzy kierownictwa na temat bieżących i przyszłych zdarzeń oraz działań,
jednak rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej
10
weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczy
to wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i przyszłym, jeśli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego jak
i przyszłego.
Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów Zarząd jednostki dominującej kierował się własnym
doświadczeniem i wiedzą, a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych ekspertów.
W okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie miały
miejsca istotne zmiany metodologii dokonywania szacunków, które miałyby wpływ na okres bieżący lub na okresy
przyszłe.
5. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w prezentowanym okresie
Zarówno cykliczność produkcji, jak i jej sezonowość nie dotyczy Grupy Kapitałowej FASING S.A. Działalność Grupy
Kapitałowej S.A. nie ma charakteru sezonowego, zatem w tym zakresie przedstawiane wyniki nie odnotowują istotnych
wahań w trakcie roku.
6. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej
do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu
Wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów w związku z wyceną według wartości netto możliwej do uzyskania
wynosiła na dzień 30 czerwca 2024 roku: 81.632,58 PLN (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 133.295,54 PLN). Natomiast
sumaryczna wartość odpisów aktualizujących wartość zapasów na ten dzień wynosiła 5.782.287,80 PLN. Poniższa tabela
zawiera zestawienie zmiany stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów.
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Stan na początek okresu
(4 084 784,28)
(2 560 638,45)
Utworzenie
(2 238 725,81)
(1 634 797,28)
Rozwiązanie
541 222,29
291 250,56
Wykorzystanie
0,00
0,00
Różnice kursowe
0,00
(27 159,69)
Pozostałe
0,00
0,00
Stan na koniec okresu
(5 782 287,80)
(3 931 344,86)
7. Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych,
rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów
oraz odwrócenie takich odpisów
Rzeczowe aktywa trwałe
W bieżącym okresie śródrocznym w porównaniu ze stanem na dzień 31 grudnia 2023 roku dokonano zmniejszenia
wysokości odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 23.540,22 PLN. Obecna wartość
odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe wynosi 494.559,51 PLN.
Aktywa niematerialne
Zarówno na dzień 31 grudnia 2023 roku, jak i na dzień 30 czerwca 2024 roku nie wystąpiły odpisy aktualizujące wartość
aktywów niematerialnych.
11
Długoterminowe aktywa finansowe
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH DŁUGOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Stan na początek okresu
(374 346,60)
0,00
Utworzenie
0,00
(374 346,60)
Rozwiązanie
0,00
0,00
Różnice kursowe
0,00
0,00
Pozostałe
0,00
0,00
Stan na koniec okresu
(374 346,60)
(374 346,60)
Krótkoterminowe aktywa finansowe
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH KRÓTKOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Stan na początek okresu
(2 423 421,80)
(2 084 008,79)
Utworzenie
(43 594,82)
(568 696,95)
Rozwiązanie
8 097,06
14 717,00
Wykorzystanie
0,00
0,00
Różnice kursowe
0,00
828,99
Pozostałe
0,00
0,00
Stan na koniec okresu
(2 458 919,56)
(2 637 159,75)
Należności handlowe i pozostałe
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
HANDLOWYCH I POZOSTAŁYCH
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Stan na początek okresu
(6 448 521,59)
(7 701 240,39)
Utworzenie
(674 102,38)
(4 598 352,52)
Rozwiązanie
1 011 328,00
2 885 620,41
Wykorzystanie
8 754,65
834 034,07
Różnice kursowe
0,00
0,00
Pozostałe
0,00
0,00
Stan na koniec okresu
(6 102 541,32)
(8 579 938,43)
Środki pieniężne
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH ŚRODKI PIENIĘŻNE
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Stan na początek okresu
(82 211,70)
(93 095,07)
Utworzenie
(142,78)
(5 585,11)
Rozwiązanie
0,00
0,00
Różnice kursowe
3 250,37
10 434,34
Pozostałe
0,00
0,00
Stan na koniec okresu
(79 104,11)
(88 245,84)
12
8. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
Rezerwy na świadczenia pracownicze
STRUKTURA REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
Stan na
30 czerwca 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne
1 429 540,87
1 432 989,00
Nagrody jubileuszowe
1 834 297,00
1 834 297,00
Razem długoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze
3 263 837,87
3 267 286,00
Odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne
248 660,96
205 478,65
Nagrody jubileuszowe
395 247,83
330 787,00
Niewykorzystane urlopy
2 032 019,83
1 518 983,00
Razem krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze
2 675 928,62
2 055 248,65
Razem rezerwy na świadczenia pracownicze
5 939 766,49
5 322 534,65
REZERWY NA ŚWIADCZENIA
PRACOWNICZE
Odprawy emerytalne,
rentowe i pośmiertne
Nagrody
jubileuszowe
Niewykorzystane
urlopy
Razem
Stan na 01.01.2024
1 638 467,65
2 165 084,00
1 518 983,00
5 322 534,65
Utworzenie
125 776,97
180 000,00
785 193,65
1 090 970,62
Rozwiązanie
0,00
0,00
0,00
0,00
Wykorzystanie
(86 188,09)
(115 539,17)
(272 156,82)
(473 884,08)
Różnice kursowe
145,30
0,00
0,00
145,30
Pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 30.06.2024
1 678 201,83
2 229 544,83
2 032 019,83
5 939 766,49
REZERWY NA ŚWIADCZENIA
PRACOWNICZE
Odprawy emerytalne,
rentowe i pośmiertne
Nagrody
jubileuszowe
Niewykorzystane
urlopy
Razem
Stan na 01.01.2023
1 078 972,36
1 350 938,93
0,00
2 429 911,29
Utworzenie
160 000,00
260 000,00
1 574 667,09
1 994 667,09
Rozwiązanie
0,00
0,00
0,00
0,00
Wykorzystanie
(42 167,64)
(82 193,94)
(116 855,68)
(241 217,26)
Różnice kursowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 30.06.2023
1 196 804,72
1 528 744,99
1 457 811,41
4 183 361,12
Pozostałe rezerwy
STRUKTURA POZOSTAŁYCH REZERW
Stan na
30 czerwca 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Prowizje od sprzedaży
2 263 176,70
4 486 176,56
Spory sądowe
0,00
0,00
Reklamacje
3 880 366,73
1 919 183,68
Pozostałe
0,00
0,00
Razem pozostałe rezerwy
6 143 543,43
6 405 360,24
POZOSTAŁE REZERWY
Prowizje od
sprzedaży
Spory sądowe
Reklamacje
Razem
Stan na 01.01.2024
4 486 176,56
0,00
1 919 183,68
6 405 360,24
Utworzenie
2 263 176,70
0,00
2 489 827,77
4 753 004,47
Rozwiązanie
0,00
0,00
(36 581,36)
(36 581,36)
Wykorzystanie
(4 486 176,56)
0,00
(492 063,36)
(4 978 239,92)
Różnice kursowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
13
Stan na 30.06.2024
2 263 176,70
0,00
3 880 366,73
6 143 543,43
POZOSTAŁE REZERWY
Prowizje od
sprzedaży
Spory sądowe
Reklamacje
Razem
Stan na 01.01.2023
2 890 865,57
207 358,42
0,00
3 098 223,99
Utworzenie
3 571 034,22
0,00
0,00
3 571 034,22
Rozwiązanie
(36 092,39)
0,00
0,00
(36 092,39)
Wykorzystanie
(2 970 773,18)
(207 358,42)
0,00
(3 178 131,60)
Różnice kursowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 30.06.2023
3 455 034,22
0,00
0,00
3 455 034,22
9. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
PODATEK ODROCZONY
Stan na
30 czerwca 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Odpisy aktualizujące
1 945 448,00
1 573 974,00
Rezerwy & szacunki na zobowiązania
1 946 351,00
1 420 618,00
Niezrealizowana marża na zapasie
1 283 598,00
1 093 862,00
Zobowiązania leasingowe
696 037,00
911 722,00
Niewypłacone wynagrodzenia & ZUS
207 599,00
119 898,00
Naliczone odsetki
165 907,00
145 929,00
Pozostałe
273 008,00
317 807,00
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego
6 517 948,00
5 583 810,00
Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego
0,00
0,00
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego - netto
6 517 948,00
5 583 810,00
Różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością rzeczowych aktywów
trwałych oraz aktywów niematerialnych
3 297 708,00
3 060 289,00
Różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością nieruchomości
inwestycyjnych
1 510 035,00
1 510 035,00
Wycena instrumentów pochodnych
37 760,00
21 906,00
Naliczone odsetki & wycena
53 277,00
157 205,00
Poręczenia finansowe - otrzymane z góry faktury
115 515,00
266 436,00
Pozostałe
57 552,00
160 386,00
Razem rezerwa na podatek odroczony
5 071 847,00
5 176 257,00
Kompensata aktywów / rezerw z tytułu podatku odroczonego
(5 071 847,00)
(4 221 948,00)
Nierozpoznana wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego
0,00
0,00
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego - netto wykazane w bilansie
1 446 101,00
1 361 862,00
Razem rezerwa na podatek odroczony wykazana w bilansie
0,00
954 309,00
10. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku, nakłady na niefinansowe aktywa trwałe poniesione przez
spółki Grupy Kapitałowej FASING S.A. wynosiły 6.867.813,08 PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023
roku: 18.724.921,84 PLN). Na wartość nakładów na niefinansowe aktywa trwałe poniesionych w okresie 6 miesięcy
zakończonym 30 czerwca 2024 roku składały się głównie nakłady inwestycyjne związane z maszynami i urządzeniami
produkcyjnymi.
Zarówno w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku, jak i w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca
2023 roku, spółki Grupy Kapitałowej FASING S.A. nie dokonywały istotnych transakcji sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych, a także nie wystąpiły przyszłe zobowiązania z tytułu umów nabycia składników rzeczowych aktywów trwałych.
14
11. Informacje o istotnych zobowiązaniach z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów
trwałych
Wartość zobowiązania z tytułu zakupu niefinansowych aktywów trwałych na dzień 30 czerwca 2024 roku wynosiła
543.933,88 PLN (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 1.554.910,91 PLN).
12. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
Spółki Grupy Kapitałowej FASING S.A. prowadzą szczegółową ewidencję spraw sądowych. W sprawach, dla których
w ocenie prawnej i kierownictwa Grupy Kapitałowej FASING S.A. istnieje duże ryzyko przegrania sprawy lub nie ma
możliwości odzyskania utraconych aktywów, Grupa Kapitałowa FASING S.A. tworzy rezerwy albo odpowiednie odpisy
aktualizujące.
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku, spółki Grupy Kapitałowej FASING S.A. nie stały się stroną
w istotnych sprawach z powództwa lub w sprawach przeciwko spółkom.
13. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku nie dokonywano korekt błędów poprzednich okresów.
14. Instrumenty finansowe
Wartość bilansową instrumentów finansowych przedstawiają poniższe tabele.
AKTYWA FINANSOWE
Stan na
30 czerwca 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Należności handlowe
53 309 260,36
51 348 786,69
Udzielone pożyczki
318 830,01
318 830,02
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
10 771 222,72
13 839 364,78
Pozostałe aktywa finansowe
1 041 646,66
1 610 713,93
Razem aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
65 440 959,75
67 117 695,42
Instrumenty pochodne
198 737,46
115 295,03
Udziały i akcje
0,00
0,00
Razem aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
198 737,46
115 295,03
Pozostałe
0,00
0,00
Razem aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody
0,00
0,00
Pozostałe
0,00
0,00
Razem aktywa finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 Instrumenty
finansowe
0,00
0,00
Razem aktywa finansowe
65 639 697,21
67 232 990,45
15
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Stan na
30 czerwca 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Kredyty
37 596 023,94
42 303 901,35
Pożyczki
8 783 274,62
9 760 643,02
Akredytywa
1 716 492,59
0,00
Faktoring
115 107,38
102 402,04
Zobowiązania handlowe
44 155 044,07
43 841 913,90
Pozostałe zobowiązania finansowe
786 329,95
1 945 983,97
Razem zobowiązania finansowe wycenianie w zamortyzowanym koszcie
93 152 272,55
97 954 844,28
Instrumenty pochodne
0,00
0,00
Pozostałe
0,00
0,00
Razem zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez
wynik finansowy
0,00
0,00
Pozostałe
0,00
0,00
Razem instrumenty pochodne zabezpieczające
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu leasingu
8 716 304,76
9 354 387,44
Razem zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 Instrumenty
finansowe
8 716 304,76
9 354 387,44
Razem zobowiązania finansowe
101 868 577,31
107 309 231,72
Instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej były instrument pochodny - IRS oraz inwestycje
w instrumenty kapitałowe.
AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ
Stan na
30 czerwca 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Hierarchia
wartości
godziwej
Instrumenty pochodne -IRS
198 737,46
115 295,03
Poziom 2
Udziały i akcje
0,00
0,00
Poziom 3
Razem aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
198 737,46
115 295,03
-
Grupa Kapitałowa nie ujawnia wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w zamortyzowanym koszcie. Wartość bilansowa tych instrumentów jest bowiem zasadniczo zbliżona do ich
wartości godziwej.
W bieżącym okresie sprawozdawczym nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości
godziwej instrumentów finansowych. Nie nastąpiły również zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności gospodarczej, które mogłyby mieć istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku nie zmieniano metod ustalania wartości godziwej.
Nie dokonywano również zmian w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych
aktywów.
15. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy
kredytu lub pożyczki, w odniesieniu, do których nie podjęto żadnych działań naprawczych
do końca okresu sprawozdawczego
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku, spółki Grupy Kapitałowej FASING S.A. nie dokonały naruszenia
istotnych postanowień umów kredytu lub pożyczki.
W wyżej opisanym okresie spółki Grupy Kapitałowej FASING S.A. na bieżąco dokonywały spłat kredytów i pożyczek,
zgodnie z obowiązującymi ich umowami.
16
16. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku podmiot dominujący, jak i pozostałe spółki zależne,
nie emitowały, nie wykupywały oraz nie spłacały nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
17. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na
jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
W okresie sprawozdawczym Spółka dominująca nie wypłacała dywidendy.
18. Sprawozdawczość według segmentów branżowych i geograficznych
Segment operacyjny jest częścią składową Grupy:
▪ która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty,
▪ której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie
decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy podejmowaniu decyzji o zasobach
alokowanych do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu oraz
▪ w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Głównym decydentem operacyjnym jest Zarząd FASING, a sprawozdawcze segmenty operacyjne identyfikowane są na
poziomie Grupy Kapitałowej.
Dla celów sprawozdawczości finansowej w ramach działalności operacyjnej Grupy wyróżnia się trzy główne
sprawozdawcze segmenty operacyjne:
▪ segment łańcuchy,
▪ segment sprzęt małej mechanizacji oraz odkuwki,
▪ segment pozostałej działalności.
Do segmentu „łańcuchy” zaklasyfikowano FASING S.A. oraz zagraniczne jednostki zależne, których głównym trzonem
działalności jest sprzedaż wyrobów FASING na rynkach lokalnych. Do najważniejszych produktów sprzedawanych w tym
segmencie należą:
▪ łańcuchy i trasy łańcuchowe,
▪ ogniwa złączne,
▪ zamki,
▪ zgrzebła.
Do segmentu „sprzęt małej mechanizacji i odkuwki” zaklasyfikowano działalność MOJ S.A. realizowaną zarówno
w siedzibie spółki w Katowicach jak i w oddziale w Osowcu. Do najważniejszych produktów sprzedawanych w tym
segmencie należą:
▪ odkuwki,
▪ stojaki i części do stojaków,
▪ sprzęgła
▪ inne wyroby kuziennicze.
Do segmentu „pozostałe” sklasyfikowano pozostałą działalność, w tym głównie działalność spółki Przedsiębiorstwo
Usług Górniczych Greenway Sp. z o.o.
17
Ocena wyników danego segmentu dokonywana jest na podstawie przychodów ze sprzedaży, wyniku EBIT i EBITDA:
▪ EBIT stanowi zysk / (stratę) operacyjny/(ą),
▪ EBITDA stanowi zysk / (stratę) operacyjny/(ą) przed uwzględnieniem amortyzacji.
Pomiar wyników, aktywów oraz zobowiązań poszczególnych segmentów dokonywany jest na podstawie tych samych
zasad rachunkowości, jakie przyjęto na potrzeby sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego.
Segmentowe przychody ze sprzedaży oraz wyniki segmentów określono przed dokonaniem korekt konsolidacyjnych
pomiędzy segmentami.
Przychody, EBIT i EBITDA segmentów operacyjnych – okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2024
Segment
łańcuchy
Segment sprzęt
małej
mechanizacji
i odkuwki
Segment
pozostały
Korekty
konsolidacyjne
Dane
skonsolidowane
Przychody ze sprzedaży
149 677 401,98
38 924 150,92
15 888,00
(51 221 732,16)
137 395 708,74
EBIT
10 402 862,23
2 705 523,29
(118 191,66)
256 734,79
13 246 928,65
Przychody finansowe
-
-
-
-
1 149 003,24
Koszty finansowe
-
-
-
-
(4 432 682,16)
Zysk (strata) przed
opodatkowaniem
-
-
-
-
9 963 249,73
Amortyzacja
(4 944 191,91)
(543 367,28)
(8 169,84)
140 622,70
(5 355 106,33)
EBITDA
15 347 054,14
3 248 890,57
(110 021,82)
116 112,09
18 602 034,98
Przychody, EBIT i EBITDA segmentów operacyjnych – okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2023
Segment
łańcuchy
Segment sprzęt
małej
mechanizacji
i odkuwki
Segment
pozostały
Korekty
konsolidacyjne
Dane
skonsolidowane
Przychody ze sprzedaży
150 458 995,43
40 083 503,91
55 888,00
(41 830 619,10)
148 767 768,24
EBIT
15 653 306,50
3 106 398,48
(65 616,07)
(271 421,04)
18 422 667,87
Przychody finansowe
-
-
-
-
5 242 075,72
Koszty finansowe
-
-
-
-
(16 853 121,23)
Zysk (strata) przed
opodatkowaniem
-
-
-
-
6 811 622,36
Amortyzacja
(2 824 453,59)
(663 805,66)
(8 169,84)
475 520,49
(3 020 908,60)
EBITDA
18 477 760,09
3 770 204,14
(57 446,23)
(746 941,53)
21 443 576,47
Przychody ze sprzedaży w podziale na asortyment
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY W PODZIALE NA ASORTYMENT
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Łańcuchy i trasy łańcuchowe
93 853 169,89
99 177 290,87
Ogniwa złączne
10 593 272,10
12 152 914,64
Odkuwki, inne wyroby kuziennicze
6 865 718,27
9 075 808,85
Pozostałe
26 083 548,48
28 361 753,88
Razem przychody ze sprzedaży
137 395 708,74
148 767 768,24
18
Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna rynków zbytu
KIERUNKI SPRZEDAŻY
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Polska
67 006 315,20
75 773 065,64
Chiny
28 886 342,06
32 972 467,44
Ukraina
10 577 767,37
13 613 771,93
Szwecja
8 507 817,40
10 839 775,39
Pozostałe
22 417 466,71
15 568 687,84
Razem przychody ze sprzedaży
137 395 708,74
148 767 768,24
Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 30 czerwca 2024 roku
Segment łańcuchy
Segment sprzęt
małej
mechanizacji i
odkuwki
Segment
pozostały
Korekty
konsolidacyjne
Dane
skonsolidowane
Aktywa razem
293 709 261,51
81 761 731,47
10 591 498,93
(63 146 296,31)
322 916 195,60
Zobowiązania razem
146 678 122,97
31 945 155,59
12 049 915,89
(51 641 046,41)
139 032 148,04
Zwiększenia aktywów
trwałych*
5 511 496,55
1 544 983,58
913 908,52
0,00
7 970 388,65
* Zwiększenia aktywów trwałych obejmują poniesione nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe oraz aktywa niematerialne, aktywowane
koszty finansowania zewnętrznego oraz zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania wynikające z zawartych nowych umów leasingowych
w okresie od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku.
Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31 grudnia 2023 roku
Segment
łańcuchy
Segment sprzęt
małej
mechanizacji
i odkuwki
Segment
pozostały
Korekty
konsolidacyjne
Dane
skonsolidowane
Aktywa razem
321 004 854,12
76 918 295,55
9 286 032,19
(89 614 656,40)
317 594 525,46
Zobowiązania razem
147 104 860,74
29 134 377,83
10 626 218,57
(45 639 590,72)
141 225 866,42
Zwiększenia aktywów
trwałych*
18 968 690,86
876 732,95
93 588,74
0,00
19 939 012,55
* Zwiększenia aktywów trwałych obejmują poniesione nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe oraz aktywa niematerialne,
aktywowane koszty finansowania zewnętrznego oraz zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania wynikające z zawartych
nowych umów leasingowych w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku.
Struktura geograficzna aktywów trwałych
STRUKTURA GEOGRAFICZNA AKTYWÓW TRWAŁYCH
Stan na
30 czerwca 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Polska
127 982 071,34
123 877 040,16
Stany Zjednoczone
13 782 867,57
14 937 408,73
Chiny
171 797,04
271 580,22
Pozostałe
167 164,45
207 113,39
Razem aktywa trwałe*
142 103 900,40
139 293 142,50
*Struktura geograficzna aktywów trwałych obejmuje rzeczowe aktywa trwałe (w tym aktywa z tytułu prawa do użytkowania), aktywa
niematerialne oraz nieruchomości inwestycyjne.
19
19. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które
nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
Aktywa warunkowe
STRUKTURA AKTYWÓW WARUNKOWYCH
Stan na
30 czerwca 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Gwarancje i poręczenia
0,00
0,00
Podatkowe
2 968 760,74
2 968 760,74
Wystawione weksle
0,00
0,00
Pozostałe
0,00
0,00
Razem aktywa warunkowe
2 968 760,74
2 968 760,74
Na wartość aktywów warunkowych składają się wpłacone przez MOJ S.A. kwoty podatku od towarów i usług wraz
z odsetkami za okres październik 2014 – marzec 2015, na podstawie ostatecznych decyzji Naczelnika Śląskiego Urzędu
Celno-Skarbowego w Katowicach.
W dniu 26 lipca 2024 roku, Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach uchylił w całości swoją decyzję
określającą MOJ S.A. zobowiązanie podatkowe w podatku od towarów i usług za okres październik-grudzień 2014 oraz
umorzył postępowanie w sprawie.
W dniu 2 września 2024 roku, Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach uchylił w całości swoją
decyzję określającą MOJ S.A. zobowiązanie podatkowe w podatku od towarów i usług za okres styczeń-marzec 2015
oraz umorzył postępowanie w sprawie. Otrzymana decyzja jest ostateczna w postępowaniu podatkowym, a MOJ S.A.
przysługuje prawo do wniesienia skargi do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Gliwicach w terminie 30 dni
od daty otrzymania decyzji.
W związku z uchyleniem wyżej opisanych decyzji, kwoty wpłacone przez MOJ S.A. na bazie pierwotnych decyzji zostały
zaprezentowane jako aktywa warunkowe.
Poza wyżej opisanymi aktywami warunkowymi zarówno na dzień 31 grudnia 2023 roku, jak i na dzień 30 czerwca 2024
roku, Grupa nie posiadała pozycji warunkowych spełniających definicję aktywa warunkowego.
20
Na dzień 30 czerwca 2024 roku, aktywne pozostają poniższe gwarancje i poręczenia na rzecz jednostek Grupy
Kapitałowej FASING S.A.:
Podmiot, za którego
zobowiązania
udzielone
zostało poręczenie
Nazwa podmiotu,
któremu udzielono
poręczeń
Poręczyciel
Poręczona kwota
zobowiązań
Okres udzielenia
poręczenia
Przedmiot poręczenia
FASING S.A.
PEAC (Poland)
Sp. z o.o.
KARBON 2 Sp. z o.o.
11 115 109,93
10.12.2025
pożyczka
FASING S.A.
PKO Bank Polski S.A.
KARBON 2 Sp. z o.o.
6 000 000,00
21.12.2024
limit na gwarancje oraz
akredytywy
FASING S.A.
Bank Pekao S.A.
KARBON 2 Sp. z o.o.
18 000 000,00
02.06.2025
kredyt w rachunku bieżącym,
akredytywa, gwarancje
FASING S.A.
Bank Pekao S.A.
Bank Gospodarstwa
Krajowego
16 000 000,00
14.07.2025
kredyt obrotowy
FASING S.A.
KUKE Finance S.A.
KUKE S.A.
4 800 000,00
28.02.2025
faktoring odwrotny
FASING S.A.
Węglokoks S.A.
KUKE S.A.
29 520 000,00
31.07.2024
zakup materiału produkcyjnego
FASING S.A.
PKO Faktoring S.A.
KUKE S.A.
12 800 000,00
09.07.2025
faktoring odwrotny
FASING S.A.
Bank Pekao S.A.
KUKE S.A.
14 400 000,00
02.07.2025
kredyt w rachunku bieżącym
FASING S.A.
Wojewódzki Fundusz
Ochrony Środowiska
i Gospodarki Wodnej
w Katowicach
PKO Bank Polski S.A.
1 107 000,00
20.06.2025
pożyczka
Razem poręczenia otrzymane przez jednostkę dominującą
113 742 109,93
Zobowiązania warunkowe
STRUKTURA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH
Stan na
30 czerwca 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Gwarancje i poręczenia
0,00
0,00
Podatkowe
11 328 004,00
11 056 068,00
Wystawione weksle
0,00
0,00
Pozostałe
0,00
0,00
Razem zobowiązania warunkowe
11 328 004,00
11 056 068,00
Dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej FASING S.A. za okres
6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku, Grupa dokonała analizy niżej opisanych kwestii podatkowych. W opinii
Zarządu jak i jej ekspertów, ryzyko wypływu środków wynikających z poniższych zobowiązań warunkowych jest możliwe,
ale nie jest prawdopodobne i dlatego nie rozpoznano rezerw na te zdarzenia.
Zobowiązania podatkowe w zakresie VAT za miesiące styczeń-wrzesień 2014 roku w MOJ S.A.
Decyzją z dnia 13 sierpnia 2021 roku Naczelnik Pierwszego Śląskiego Urzędu Skarbowego w Sosnowcu określił wobec
MOJ S.A. zobowiązanie podatkowe w podatku VAT za miesiące od stycznia 2014 roku do września 2014 roku. Wartość
przedmiotu sporu wynosi 3.302.355,00 PLN. Od powyższej decyzji w dniu 31 sierpnia 2021 roku wniesiono odwołanie
do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Katowicach. Kolejnymi postanowieniami wydanymi w dniach 21 marca
2022 roku, 3 czerwca 2022 roku, 26 sierpnia 2022 roku oraz 5 grudnia 2022 roku, Dyrektor Izby Administracji Skarbowej
w Katowicach wydał postanowienia przedłużające termin rozpoznania sprawy. W dniu 9 grudnia 2022 roku organ
wyznaczył MOJ S.A. termin do wypowiedzenia się w zakresie zgromadzonego materiału dowodowego. Pismem z dnia
9 stycznia 2023 roku MOJ S.A. zajął stanowisko w sprawie. W dniu 31 maja 2023 roku, organ wydał decyzję w sprawie,
utrzymując w mocy decyzję Organu I stopnia. W dniu 16 czerwca 2023 roku, wniesiono skargę na decyzję Dyrektora Izby
Administracji Skarbowej w Katowicach z 31 maja 2023 roku. W dniu 13 września 2023 roku wysłano do WSA w Gliwicach
pismo stanowiące replikę na odpowiedź Organu na skargę, w której Organ wskazał odmienną wartość przedmiotu
zaskarżenia.
21
W dniu 14 sierpnia 2024 roku Wojewódzki Sąd Administracyjny w Gliwicach wydał wyrok w sprawie ze skargi Spółki
na decyzję Dyrektora Izby Administracji Skarbowej. Sąd wyrokiem uchylił decyzję Dyrektora Izby Administracji
Skarbowej. Wydane orzeczenie nie jest prawomocne.
Kontrola VAT za miesiące maj-grudzień 2015 roku w MOJ S.A.
Kontrola celno-skarbowa została wszczęta dnia 6 września 2019 roku. Dnia 30 maja 2022 roku wpłynęły do MOJ S.A.
wyniki kontroli dot. wzmiankowanego okresu. Spółka dnia 13 czerwca 2022 roku złożyła uwagi do wyników
przeprowadzonej kontroli. Dnia 5 września 2022 roku Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach
wydał postanowienie o przekształceniu kontroli celno-skarbowej w postępowania podatkowe. Następnie dnia
29 grudnia 2022 roku przedłużono przewidywany termin zakończenia postępowania podatkowego do dnia 9 marca
2023 roku. W dniu 5 stycznia 2023 roku organ wyznaczył MOJ S.A. siedmiodniowy termin do wypowiedzenia się
w sprawie zebranego materiału dowodowego. MOJ S.A. wysłał swoje stanowisko w tym zakresie. Dnia 3 marca
2023 roku MOJ S.A. otrzymał decyzję Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach z dnia 28 lutego
2023 roku, w której organ określił wobec MOJ S.A. zobowiązanie podatkowe w podatku od towarów i usług. W dniu
17 marca 2023 roku wniesiono odwołanie od ww. decyzji. Dnia 25 lipca 2023 roku Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno-
Skarbowego w Katowicach wydał decyzję w sprawie, na mocy której utrzymał swoją poprzednią decyzję. Kwota
spornego podatku VAT wynosi 3.051.744 PLN. Dnia 24 sierpnia 2023 roku wniesiono skargę do Wojewódzkiego Sądu
Administracyjnego w Gliwicach na ww. decyzję. W dniu 10 września 2024 roku sąd zamknął rozprawę, a termin
publikacji wyznaczono na dzień 23 września 2024 roku.
Kontrola VAT za miesiące styczeń-marzec oraz maj 2016 roku w MOJ S.A.
Kontrola celno-skarbowa została wszczęta dnia 6 września 2019 roku. W dniu 30 maja 2022 roku wpłynęły do MOJ S.A.
wyniki kontroli dot. wzmiankowanego okresu. Spółka dnia 13 czerwca 2022 roku złożyła uwagi do wyników
przeprowadzonej kontroli. W dniu 5 września 2022 roku Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach
wydał postanowienie o przekształceniu kontroli celno-skarbowej w postępowania podatkowe, a dnia 29 grudnia
2022 roku przedłużono przewidywany termin zakończenia postępowania podatkowego do dnia 9 marca 2023 roku.
W dniu 5 stycznia 2023 roku Organ wyznaczył stronie siedmiodniowy termin do wypowiedzenia się w sprawie zebranego
materiału dowodowego. Spółka wysłała swoje stanowisko w tym zakresie. Dnia 3 marca 2023 roku MOJ S.A. otrzymał
decyzję Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach z dnia 28 lutego 2023 roku, w której organ
określił wobec MOJ S.A. zobowiązanie podatkowe w podatku od towarów i usług. W dniu 17 marca 2023 roku wniesiono
odwołanie od ww. decyzji. Dnia 2 sierpnia 2023 roku Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach wydał
decyzję w sprawie, na mocy której utrzymał swoją poprzednią decyzję. Kwota spornego podatku VAT wynosi
793.949,00 PLN. Dnia 24 sierpnia 2023 roku wniesiono skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Gliwicach
na ww. decyzję. W dniu 10 września 2024 roku sąd zamknął rozprawę, a termin publikacji wyznaczono na dzień 23
września 2024 roku.
Pozostałe zobowiązania warunkowe
Poza informacjami zaprezentowanymi powyżej, w okresie od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku,
nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych lub innych postępowań.
Jako zobowiązania warunkowe nie są traktowane wystawione weksle in blanco pod zabezpieczenie umów finansowania,
których stroną są spółki Grupy. Zobowiązanie z tych umów, będące przedmiotem zabezpieczenia, jest wykazywane
w bilansie Grupy.
Gwarancje finansowe
Na dzień 30 czerwca 2024 roku, wszystkie udzielone poręczenia i gwarancje przez spółki Grupy Kapitałowej FASING S.A.
spełniały definicję gwarancji finansowych w rozumieniu MSSF 9 i zostały zaprezentowane jako „Zobowiązania handlowe
i pozostałe”.
22
Wg stanu na dzień 30 czerwca 2024 roku, spółki Grupy udzieliły następujących gwarancji i poręczeń:
Poręczyciel
Nazwa podmiotu,
któremu
udzielono
poręczeń
Podmiot, za którego
zobowiązania
udzielone
zostało poręczenie
Poręczona kwota
zobowiązań
Okres udzielenia
poręczenia
Przedmiot
poręczenia
Wynagrodzenia
poręczyciela za
udzielone poręczenie
FASING S.A.
PKO
Bank Polski S.A.
KARBON 2 Sp. z o.o.
3 000 000,00
11.12.2024
kredyt w rachunku
bieżącym
2,0% netto od sumy
poręczenia wekslowego
FASING S.A.
Bank Pekao S.A.
KARBON 2 Sp. z o.o.
3 240 000,00
17.06.2026
kredyt
inwestycyjny
2,0% netto od sumy
poręczenia cywilnego
FASING S.A.
Bank Pekao S.A.
KARBON 2 Sp. z o.o.
5 400 000,00
30.06.2025
kredyt w rachunku
bieżącym
2,0% netto od sumy
poręczenia cywilnego
FASING S.A.
Mazowiecki
Szpital
Specjalistyczny Sp.
z o.o. w Radomiu
Infofinder
Sp. z o.o.
7 300 000,00
30.12.2024
zaliczka
3,0% netto od sumy
poręczenia wekslowego
Razem poręczenia udzielone przez jednostkę dominującą
18 940 000,00
MOJ S.A.
Miasto Chorzów
Ruch Chorzów S.A.
3 000 000,00
do dnia spłaty lub
wygaśnięcia
zobowiązania
pożyczka
2,0% netto od sumy
zabezpieczenia
hipotecznego
Razem poręczenia udzielone przez jednostki zależne
3 000 000,00
Razem poręczenia udzielone przez Grupę Kapitałową
21 940 000,00
20. Transakcje z podmiotami powiązanymi zawarte na warunkach innych niż rynkowe
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku, wszystkie transakcje Grupy Kapitałowej z podmiotami
powiązanymi dokonywane były na warunkach rynkowych oraz miały charakter typowy i zawierane były w normalnym
trybie działalności. W prezentowanym okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa nie zawierała innych istotnych
transakcji z jednostkami powiązanymi, o odmiennym charakterze lub istotnych kwotach niż opisane w ostatnim
rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
21. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport,
wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń
Poniżej opisano istotne zdarzenia z okresu objętego niniejszym raportem kwartalnym, tj. od 1 stycznia 2024 roku
do 30 czerwca 2024 roku.
Istotne wydarzenia i działania handlowe
W dniu 5 marca 2024 roku Spółka skierowała do spółki MOJ S.A. zamówienia o łącznej wartości 2.669,2 tys. PLN brutto,
przedmiotem których są odkuwki ogniwa, odkuwki zgrzebła, odkuwki półogniwa, odkuwki zamka oraz usługi obróbki
ze skrawaniem.
W dniu 8 marca 2024 roku Spółka skierowała do spółki KARBON 2 Sp. z o.o. zamówienia na pręty walcowane, pręty
stalowe, płaskowniki o łącznej wartości 767,8 tys. PLN brutto.
W dniu 13 marca 2024 roku zostały podpisane umowy ze spółką zależną Fasing Sino-Pol (Beijing) Mining Equipment and
Tools Co., Ltd. (Chiny), na łączną wartość 15.442.716,78 CNY. Przedmiotem umów jest dostawa łańcuchów, która
odbywała się partiami w terminach od dnia 30.04.2024 roku do dnia 31.07.2024 roku.
W dniu 22 kwietnia 2024 roku wpłynęła do Spółki dominującej umowa podpisana przez drugą stronę umowy, tj. Jastrzębską
Spółkę Węglową S.A. Przedmiotem umowy jest dostawa przez Spółkę dominującą łańcucha ogniwowego górniczego
o wartości 26.492,4 tys. PLN brutto. Dostawa i wydanie nastąpią częściami w terminie 12 miesięcy od daty zawarcia umowy.
23
W dniu 10 czerwca 2024 roku wpłynęła do Spółki dominującej umowa podpisana przez drugą stronę umowy, tj. Polską
Grupę Górniczą S.A. Przedmiotem umowy jest dostawa przez Spółkę dominującą ogniw złącznych do łańcuchów
o wartości 7.133,3 tys. PLN brutto.
W dniu 24 czerwca 2024 roku Spółka skierowała do spółki KARBON 2 Sp. z o.o. zamówienia na pręty walcowane o łącznej
wartości 506,0 tys. PLN brutto.
Szczegółowy opis istotnych zdarzeń i działań handlowych jest zawarty w raportach bieżących.
Inne istotne wydarzenia i działania
W dniu 12 kwietnia 2024 roku, Spółka dominująca zawarła umowę z Województwem Śląskim – Śląskim Centrum
Przedsiębiorczości z siedzibą w Chorzowie, pełniącym rolę Instytucji Pośredniczącej dla Programu Fundusze Europejskie dla
Śląskiego 2021-2027. Przedmiotem umowy jest przyznanie Spółce dominującej dofinansowania ze środków publicznych
w ramach Programu Fundusze Europejskie dla Śląskiego 2021-2027 na realizację Projektu “Transformacja technologicznych
i energochłonnych obszarów Spółki w celu ograniczenia negatywnego wpływu na środowisko i dywersyfikacji rynków zbytu”
– “TRANSFORMACJA FASING”. Planowana całkowita wartość projektu wynosi 40.532.600,00 PLN, przy czym kwalifikowane
wydatki projektu wynoszą 33.341.200,00 PLN. Wartość dofinansowania wynosi maksymalnie 13.029.000,00 PLN. Spółka
dominująca zobowiązana jest pokryć ze środków własnych wszelkie wydatki niekwalifikowane w ramach projektu a także
Spółka dominująca zobowiązuje się wnieść własny wkład finansowy w wysokości co najmniej 25% kosztów kwalifikowalnych
pochodzących ze środków własnych albo zewnętrznych źródeł finansowania w postaci wolnej od wszelkiego publicznego
wsparcia. Termin końcowy realizacji projektu określony został na dzień 31 grudnia 2026 roku. Trwałość projektu wynosi 5 lat
od daty płatności końcowej. Zabezpieczeniem prawidłowej realizacji umowy jest weksel własny in blanco na kwotę
nie mniejszą niż wysokość kwoty dofinansowania.
22. Opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ
na skrócone sprawozdanie finansowe
Wszelkie czynniki i zdarzenia mające istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe zostały opisane w pozostałych
częściach niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
23. Najważniejsze zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone półroczne
sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób
wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe
Po dniu 30 czerwca 2024 roku, tj. po dniu kończącym okres sprawozdawczy, zgodnie z posiadaną wiedzą, nie wystąpiły inne
niż wymienione poniżej albo opisane w pozostałych częściach sprawozdania, istotne zdarzenia mogące znacząco wpłynąć na
ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego, które wymagałyby ujęcia bądź ujawnienia w niniejszym
śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
W dniu 2 lipca 2024 roku Spółka dominująca podpisała umowę ze spółką Polska Grupa Górnicza S.A. Przedmiotem umowy
jest dostawa przez Spółkę dominującą łańcucha ogniwowego górniczego o wartości 22.506,1 tys. PLN netto.
W dniu 24 lipca 2024 roku, Spółka powzięła informację o podpisanym przez drugą stronę aneksie do umowy generalnej
o udzielanie gwarantowanych przez Skarb Państwa płatniczych gwarancji ubezpieczeniowych z KUKE S.A. Na podstawie
aneksu wysokość limitu odnawialnego została ustalona w kwocie 100.000.000,00 PLN z terminem obowiązywania
od 22 lipca 2024 roku do 22 lipca 2025 roku. Celem zabezpieczenia wszelkich roszczeń KUKE S.A., Spółka ustanowiła
następujące zabezpieczenia:
▪ 5 weksli własnych in blanco wraz z 5 deklaracjami wekslowymi,
▪ oświadczenie woli w formie aktu notarialnego, o którym mowa w art. 777 par. 1 pkt 5 KPC do kwoty
120.000.000,00 PLN. Termin, do którego KUKE S.A. może wystąpić o nadanie temu aktowi klauzuli
wykonalności, strony ustaliły na 30 lipca 2029 roku.
24
W dniu 6 września 2024 roku wpłynęła do Spółki dominującej umowa podpisana przez drugą stronę, tj. Jastrzębską
Spółkę Węglową S.A. Przedmiotem umowy jest dostawa przez Spółkę tras łańcuchowych i ogniw złącznych o wartości
11.587,3 tys. PLN brutto.
24. Stanowisko Zarządu odnośnie co do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych
prognoz wyników na dany rok
Spółka nie publikowała prognozy wyników finansowych na 2024 rok.
25. Akcjonariusze posiadający, co najmniej 5 % głosów na WZA Spółki
Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki, na dzień przekazania niniejszego raportu śródrocznego, akcjonariuszami
posiadającymi znaczne pakiety akcji (co najmniej 5%) są wskazane poniżej podmioty:
Liczba akcji
Wartość
nominalna akcji
Udział w kapitale
podstawowym (%)
Udział w liczbie
głosów (%)
KARBON 2 Sp. z o.o.
1 875 013,00
5 268 786,54
60,34%
60,34%
Porozumienie akcjonariuszy
319 233,00
897 044,75
9,79%
9,79%
Pozostali akcjonariusze
913 003,00
2 565 538,43
29,87%
29,87%
Razem
3 107 249
8 731 369,72
100,00%
100,00%
26. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające
i nadzorujące w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego
Na dzień przekazania niniejszego raportu członkowie Rady Nadzorczej oraz członkowie Zarządu nie posiadają akcji Spółki,
oraz uprawnień do akcji.
W okresie od poprzedniego raportu półrocznego nie odnotowano zmian w stanie posiadania akcji Spółki przez osoby
zarządzające i nadzorujące.
27. Informacja o udzieleniu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu
lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej
od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca
Informacja o udzielonych i otrzymanych poręczeniach, gwarancjach podano powyżej, w nocie 19.
28. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej,
majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne
dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta
W okresie sprawozdawczym w jednostkach Grupy Kapitałowej nie zaszły istotne zmiany mające wpływ na sytuację
kadrową, majątkową oraz finansową, oprócz opisanych w pozostałych częściach niniejszego raportu półrocznego. Spółki
realizowały wszystkie swoje zobowiązania oraz na bieżąco monitorują swoje należności i utrzymują je na poziomie
niezagrażającym dalszemu istnieniu spółek.
29. Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej,
finansowej i wyniku finansowego
Wszelkie informacje mające istotny wpływ na sytuację grupy kapitałowej w różnych aspektach funkcjonowania zostały
opisane w informacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
25
30. Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki
w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału
Zarząd FASING identyfikuje następujące czynniki, które w jego ocenie będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę
Kapitałową wyniki w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału:
▪ działania marketingowe w celu promocji wyrobów Spółek i pozyskanie nowych klientów na rynkach
zagranicznych, aktywna polityka pozyskiwania kontraktów na rynkach zagranicznych, a w konsekwencji wzrost
posiadanego portfela zleceń,
▪ dywersyfikacja portfela zamówień,
▪ poszerzenie oferty produktowej, produkcja pod specjalne potrzeby klientów, co może ułatwić pozyskanie
klientów z innych branż niż górnictwo i da szansę na większy wzrost przychodów ze sprzedaży,
▪ dalszy rozwój działalności eksportowej,
▪ zmiany poziomu kursów walutowych,
▪ zmienne ceny materiałów, energii elektrycznej oraz usług do produkcji wyrobów,
▪ spadające ceny wyrobów gotowych na rynkach eksportowych,
▪ sytuacja polskiego przemysłu wydobywczego węgla kamiennego,
▪ wewnętrzna polityka, w tym racjonalizacja kosztów działalności.
31. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej w Ukrainie na działalność Grupy Kapitałowej
Grupa nie odnotowała nowych czynników wpływu działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej w Ukrainie na działalność
Grupy Kapitałowej, poza opisanymi w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok.
Zarząd jednostki dominującej bierze pod uwagę, że w związku z dynamiczną i nieprzewidywalną sytuacją związaną
z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, w przyszłości mogą pojawić się nowe okoliczności mogące wpłynąć na działalność
i wyniki Grupy. W przypadku wystąpienia innych istotnych zdarzeń związanych z wpływem konfliktu zbrojnego na
działalność Grupy, Zarząd jednostki dominującej będzie przekazywał stosowne informacje w trybie raportów bieżących.