Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe
według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
ZA O K R E S:
od 1 stycznia 2024 roku
do 30 czerwca 2024 roku
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
2 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
SPIS TREŚCI
Skrócone śródroczne Sprawozdanie z sytuacji finansowej ______________________________________________________ 3
Aktywa ______________________________________________________________________________________________________________ 3
Pasywa ______________________________________________________________________________________________________________ 4
Skrócone śródroczne Sprawozdanie z wyniku ___________________________________________________________________ 5
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (PLN) _________________________________________________________________ 5
Skrócone śródroczne Sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów _________________________ 6
Skrócone śródroczne Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ____________________________________________ 6
Skrócone śródroczne Sprawozdanie z przepływów pieniężnych _______________________________________________ 8
Wybrane informacje dodatkowe __________________________________________________________________________________ 9
Nota nr. 1. Przychody ze sprzedaży i segmenty operacyjne _________________________________________________ 10
Nota nr. 2. Wartości niematerialne ____________________________________________________________________________ 15
Nota nr. 3. Rzeczowe aktywa trwałe ___________________________________________________________________________ 17
Nota nr. 4. Leasing ______________________________________________________________________________________________ 19
Nota nr. 5. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony _____________________________________________________ 21
A KT YW A N A P OD AT E K O DR OC Z ON Y: ........................................................................................21
R EZ ER WA N A P OD AT EK O DR OC Z ON Y: ..................................................................................... 22
Nota nr. 6. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności __________________________________ 24
O DP IS Y A KT UA LI ZU JĄ CE WA R TO ŚĆ N A LE ŻN OŚ CI Z T YT U ŁU D O STA W I U SŁ UG : ......................... 24
Nota nr. 7. Kapitał własny ______________________________________________________________________________________ 25
K AP IT AŁ P O DS TA WO WY .......................................................................................................... 25
ST R UK TU R A AK CJ ON AR IA TU SP ÓŁ KI N A PO S ZC ZE GÓ LN E D AT Y BI LA NS O WE : ............................ 25
K AP IT AŁ Z A PA SO WY ............................................................................................................... 25
Nota nr. 8. Aktywa i zobowiązania z tytułu umowy __________________________________________________________ 27
Nota nr. 9. Podatek dochodowy ______________________________________________________________________________ 27
Nota nr. 10. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy ___________________________________________________________ 28
Z YS K NA AK CJ Ę ....................................................................................................................... 28
Nota nr. 11. Transakcje z podmiotami powiązanymi _________________________________________________________ 29
T RA NS A KC J E Z KL UC Z OWY M P ER SO NE LE M K IE RO WN IC Z YM ..................................................... 29
T RA NS A KC J E Z JE DN O ST KA MI S T OWA R ZY SZ ON YM I O RA Z PO ZO S TA ŁY MI PO D MIO T AM I PO W IĄ ZA NY MI 29
Nota nr. 12. Umowy gwarancji finansowej oraz aktywa i zobowiązania warunkowe _____________________ 30
Nota nr. 13. Zdarzenia po dniu bilansowym __________________________________________________________________ 30
Nota nr. 14. Zatrudnienie w Spółce ____________________________________________________________________________ 31
Dodatkowe informacje do sprawozdania finansowego _______________________________________________________ 31
I NF OR MA CJ E O J E DN O ST C E .....................................................................................................31
SK Ł AD Z A RZ ĄD U I RA DY NA D ZO RC ZE J S PÓ ŁK I .........................................................................31
C HA RA KT ER DZ IA ŁA LN O ŚC I S PÓ ŁK I ......................................................................................... 32
Z AT WI ER DZ EN I E DO P UB LI KAC JI ............................................................................................. 41
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
3 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Skrócone śródroczne Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa
30.06.2024 31.12.2023 30.06.2023
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne 7 161 6 867 7 265
Rzeczowe aktywa trwałe 1 483 783 1 302
Należności i pożyczki 49 74 74
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 197 1 456 625
Aktywa trwałe 9 890 9 180 9 266
Aktywa obrotowe
Zapasy - - -
Aktywa z tytułu umowy 270 212 1 113
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 12 409 14 897 11 987
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 248 - 181
Pozostałe aktywa i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 050 1 008 468
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8 798 6 912 9 791
Aktywa obrotowe 22 775 23 029 23 540
AKTYWA RAZEM 32 665 32 209 32 806
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
4 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Pasywa
30.06.2024 31.12.2023 30.06.2023
Kapitał własny
Kapitał podstawowy 696 673 673
Kapitał zapasowy 13 359 15 858 15 858
Pozostałe kapitały rezerwowe - 5 881 4 629
Zyski zatrzymane: (12) (8 382) (6 976)
- zysk (strata) z lat ubiegłych - (4 063) (4 063)
- zysk (strata) netto za rok obrotowy (12) (4 319) (2 913)
Kapitał własny 14 043 14 030 14 184
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu (długoterminowe) 744 215 551
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - -
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych - - -
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 698 2 239 2 779
Zobowiązania długoterminowe 2 442 2 454 3 330
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe 67 -
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
3 456 4 353 6 889
Zobowiązania z tytułu umowy 10 387 9 249 5 912
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - 26 -
Zobowiązania z tytułu leasingu (krótkoterminowe) 641 525 684
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 549 492 726
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 080 1 080 1 081
Zobowiązania krótkoterminowe 16 180 15 725 15 292
Zobowiązania razem 18 622 18 179 18 622
PASYWA RAZEM 32 665 32 209 32 806
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
5 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Skrócone śródroczne Sprawozdanie z wyniku
od 01.04 do
30.06.2024
od 01.01 do
30.06.2024
od 01.04 do
30.06.2023
od 01.01 do
30.06.2023
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży 12 396 25 956 13 900 27 545
Amortyzacja 747 1 486 831 1 385
Zużycie materiałów i energii 71 153 78 177
Usługi obce netto 9 705 18 828 9 850 19 508
Usługi obce brutto 10 314 20 016 10 045 19 803
- Skapitalizowane koszty prac rozwojowych (608) (1 188) (195) (295)
- program motywacyjny - - 1 815 2 099
Podatki i opłaty 9 12 5 5
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników netto 2 386 4 659 3 654 5 903
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników brutto 2 501 4 884 3 654 6 374
- Skapitalizowane koszty prac rozwojowych (115) (225) - (471)
- program motywacyjny - - 907 1 049
Pozostałe koszty rodzajowe 341 604 370 600
Wartość sprzedanych licencji obcych, utrzymania i sprzętu 225 600 826 1 149
Zysk brutto ze sprzedaży (1 088) (384) (1 909) (1 948)
Pozostałe przychody operacyjne 271 561 281 504
Pozostałe koszty operacyjne 56 88 65 66
Straty z tyt. oczekiwanych strat kredytowych (+/-) 3 10 (301) (519)
Zysk z działalności operacyjnej (870) 98 (1 994) (2 029)
Przychody finansowe 76 36 9 14
Koszty finansowe 50 136 664 838
Zysk przed opodatkowaniem (844) (2) (2 649) (2 853)
Podatek dochodowy (159) 10 13 60
Zysk netto z działalności kontynuowanej (685) (12) (2 662) (2 913)
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - - -
Zysk (strata) netto (685) (12) (2 662) (2 913)
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (PLN)
Z działalności kontynuowanej i działalności ogółem
od 01.04 do
30.06.2024
od 01.01 do
30.06.2024
od 01.04 do
30.06.2023
od 01.01 do
30.06.2023
- podstawowy (0,0102) (0,0002) (0,0395) (0,0433)
- rozwodniony (0,0102) (0,0002) (0,0395) (0,0433)
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
6 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Skrócone śródroczne Sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów
od 01.04 do
30.06.2024
od 01.01 do
30.06.2024
od 01.04 do
30.06.2023
od 01.01 do
30.06.2023
Zysk (strata) netto (685) (12) (2 662) (2 913)
Pozostałe całkowite dochody
Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego - - - -
Pozycje przenoszone do wyniku finansowego - - - -
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu - - - -
Całkowite dochody (685) (12) (2 662) (2 913)
Skrócone śródroczne Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Saldo na dzień 01.01.2023 roku 673 11 764 - 4 070 16 507
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - -
Korekta błędu - - 1 481 - 1 481
Saldo po zmianach 673 11 764 1 481 4 070 17 988
Zmiany w okresie od 01.01 do 31.06.2023 roku
Dywidendy - - (4 039) (4 039)
Transfery między kapitałami - 4 094 (4 094) -
Wycena programu motywacyjnego 3 148 3 148
Razem transakcje z właścicielami - 4 094 3 148 (8 133) (891)
Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2023 roku - - (2 913) (2 913)
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za
okres od 01.01 do 30.06.2024 roku
-
- - -
Razem całkowite dochody - - (2 913) (2 913)
Saldo na dzień 30.06.2023 roku 673 15 858 4 629 (6 976) 14 184
Kapitał
zapasowy
Zyski
niepodzielone
Razem
Kapitał
podstawowy
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
7 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
niepodzielone
Razem
Saldo na dzień 01.01.2024 roku 673 15 858 5 881 (8 382) 14 030
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - -
Korekta błędu - - - - -
Saldo po zmianach 673 15 858 5 881 (8 382) 14 030
Zmiany w okresie od 01.01 do 30.06.2024 roku
Dywidendy - - - - -
Wycena programu motywacyjnego - - - - -
Podwyższenie kapitału poprzez emisję 23 - - - 23
Transfery między kapitałami - (2 501) (5 881) 8 382 -
Razem transakcje z właścicielami 23 (2 501) (5 881) 8 382 23
Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2024 roku - - - (12) (12)
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za
okres od 01.01 do 30.06.2024 roku
- - - - -
Razem całkowite dochody - - - (12) (12)
Saldo na dzień 30.06.2024 roku 696 13 359 - (12) 14 043
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
niepodzielone
Razem
Saldo na dzień 01.01.2023 roku 673 11 764 - 4 070 16 507
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - -
Korekta błędu - - 1 481 - 1 481
Saldo po zmianach 673 11 764 1 481 4 070 17 988
Zmiany w okresie od 01.01 do 31.12.2023 roku
Dywidendy - - - (4 039) (4 039)
Wycena programu motywacyjnego - - - - -
Transfery między kapitałami - 4 094 4 400 (4 094) 4 400
Razem transakcje z właścicielami - 4 094 4 400 (8 133) 361
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku - - - (4 319) (4 319)
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za
okres od 01.01 do 30.06.2024 roku
-
- - - -
Razem całkowite dochody - - - (4 319) (4 319)
Saldo na dzień 31.12.203 roku 673 15 858 5 881 (8 382) 14 030
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
8 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Skrócone śródroczne Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
od 01.01 do
30.06.2024
od 01.01 do do
30.06.2023
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem (2) (2 853)
Korekty: -
Amortyzacja 1 486 1 385
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów
finansowych
(10) 519
(Zysk) strata ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych (16) (3)
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych (53) 11
Koszty odsetek 42 67
Przychody z odsetek i dywidend (36) (14)
Koszt programów płatności w formie akcji - 3 148
Inne korekty 63 27
Korekty razem 1 476 5 140
Zmiana stanu zapasów - -
Zmiana stanu należności 2 513 2 492
Zmiana stanu zobowiązań (840) (2 866)
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych (583) 238
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tyt. umowy 1 080 53
Zmiany w kapitale obrotowym 2 170 (83)
Zapłacony podatek dochodowy (29) (653)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 615 1 551
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (1 413) (764)
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - -
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (7) (46)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 16 19
Otrzymane odsetki 36 14
Koszty emisji - (379)
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych - -
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (1 368) (1 156)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Inne wpływy finansowe - 46
Prowizje (26) (6)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (346) (411)
Odsetki zapłacone (42) (67)
Dywidendy wypłacone - -
Środki pieniężne netto z działalności finansowej (414) (438)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 1 833 (43)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 6 912 9 845
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych 53 (11)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 8 798 9 791
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
9 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Wybrane informacje dodatkowe
Uwaga: dane oznaczone w poniższych notach symbolem ( * ) oznaczają dane po uwzględnieniu programu
motywacyjnego. Korekta danych opublikowanych w śródrocznych raportach okresowych Spółki została
opublikowana w raporcie bieżącym ESPI 24/2024 w dniu 15.05.2024.
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
10 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Nota nr. 1. Przychody ze sprzedaży i segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują
główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółkę oraz uwzględniają specyfikę środowiska IT, w którym
są one realizowane. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie, w ramach danej linii produktowej,
z uwagi na specyfikę świadczonych usług wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii,
zasobów oraz podejścia do realizacji projektów w danym segmencie.
Spółka dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:
• Segment Wdrożenie
obejmuje działalność związaną z wdrożeniem rozwiązań IT, w szczególności systemu ERP autorstwa
Microsoft: Dynamics 365.
• Segment MRR
obejmuje działalność związaną z utrzymaniem rozwiązań IT, w szczególności systemu ERP autorstwa
Microsoft: Dynamics 365 oraz działalność związaną z testowaniem oprogramowania oraz tworzeniem
własnego oprogramowania, kompatybilnego z rozwiązaniami Microsoft, w szczególności Dynamics 365.
Nazwa MRR nawiązuje do angielskiego terminu "Monthly Recurring Revenue", który dosłownie oznacza
miesięczny przychód powtarzalny. Dotyczy miary używanej w biznesie, szczególnie w firmach
subskrypcyjnych, do śledzenia przychodów generowanych z powtarzających się płatności, takich jak
subskrypcje czy umowy o stałej opłacie. Celem segmentu MRR jest budowanie oferty, która będzie
powiększała poziom powtarzalnych przychodów dla Spółki.
• Segment Sprzedaż licencji obcych
obejmuje działalność związaną ze sprzedażą licencji innych dostawców oprogramowania, w szczególności
Microsoft.
Wyniki segmentów operacyjnych są rezultatem wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez
Zarząd Spółki (główny organ decyzyjny).
Od 01.01.2024 r. Spółka wprowadziła zmiany w sposobie raportowania zarządczego, które polegały
na wprowadzeniu Business Unitów. Dodatkowo od 1 kwietnia 2024 Spółka wprowadziła BU MRR, który
zastąpił Segment Utrzymanie oraz Produkty.
Spółka dąży do alokowania wszystkich kosztów operacyjnych na odpowiednie Business Unity. W związku
z tym pozycja "Koszty ogólne nieprzypisane do segmentów" uległa zmniejszeniu i za okres IQ2023 została
skorygowana o kwoty, które zgodnie z nowymi zasadami raportowania są przypisane bezpośrednio
do Unitów. Wyniki segmentów w IQ2023 zostały odpowiednio zmienione o kwoty z pozycji "Koszty ogólne
nieprzypisane do segmentów".
Spółka analizuje przychody ze sprzedaży w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki
czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin uzyskania oraz niepewność przychodów
i przepływów pieniężnych. Podział przychodów ze sprzedaży Spółki na kategorie oraz ich przypisanie
do segmentów operacyjnych objętych obowiązkiem sprawozdawczym przedstawiają poniższe tabele:
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
11 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Dane za 2023 przed zmianą prezentacji segmentów:
za okres od 01.04 do 30.06.2023 roku
Region
Polska 233 2 306 1 985 531 5 055
Unia Europejska 1 317 1 866 2 341 1 297 6 821
Pozostałe kraje 442 156 1 286 140 2 024
Przychody ze sprzedaży ogółem 1 550 4 614 4 482 3 114 140 13 900
Termin przekazania dóbr/usług
W momencie czasu 1 550 909 2 459
W miarę upływu czasu 4 614 4 482 2 205 140 11 441
Przychody ze sprzedaży ogółem 1 550 4 614 4 482 3 114 140 13 900
Ogółem
Sprzedaż
licencji
obcych
Wdrożenie
MRR
Pozostałe
Produkty
Produkty
za okres od 01.01 do 30.06.2023 r.
Region
Polska 598 4 853 3 932 850 10 233
Unia Europejska 1 400 4 301 4 893 2 382 12 976
Pozostałe kraje 1 054 232 2 735 315 4 336
Przychody ze sprzedaży ogółem 1 998 10 208 9 057 5 967 315 27 545
Termin przekazania dóbr/usług
W momencie czasu 1 998 1 928 3 926
W miarę upływu czasu 10 208 9 057 4 039 315 23 619
Przychody ze sprzedaży ogółem 1 998 10 208 9 057 5 967 315 27 545
Ogółem
Pozostałe
Utrzymanie
Wdrożenie
Sprzedaż
licencji
obcych
Dane za 2023 wg nowej prezentacji segmentów:
za okres od 01.04 do 30.06.2023 roku
Region
Polska 233 2 306 2 516 - 5 055
Unia Europejska 1 317 1 866 3 638 - 6 821
Pozostałe kraje - 442 1 442 140 2 024
Przychody ze sprzedaży ogółem 1 550 4 614 7 596 140 13 900
Termin przekazania dóbr/usług -
W momencie czasu 1 550 - 909 - 2 459
W miarę upływu czasu - 4 614 6 687 140 11 441
Przychody ze sprzedaży ogółem 1 550 4 614 7 596 140 13 900
Ogółem
Sprzedaż
licencji
obcych
Wdrożenie
MRR
Pozostałe
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
12 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
za okres od 01.01 do 30.06.2023 roku
Region
Polska 598 4 853 4 782 - 10 233
Unia Europejska 1 400 4 301 7 275 - 12 976
Pozostałe kraje - 1 054 2 967 315 4 336
Przychody ze sprzedaży ogółem 1 998 10 208 15 024 315 27 545
Termin przekazania dóbr/usług
W momencie czasu 1 998 - 1 928 - 3 926
W miarę upływu czasu - 10 208 13 096 315 23 619
Przychody ze sprzedaży ogółem 1 998 10 208 15 024 315 27 545
Ogółem
Pozostałe
MRR
Wdrożenie
Sprzedaż
licencji
obcych
za okres od 01.04 do 30.06.2024 roku
Region
Polska 197 2 346 2 317 - 4 860
Unia Europejska 59 2 042 2 331 - 4 432
Pozostałe kraje - 89 3 015 - 3 104
Przychody ze sprzedaży ogółem 256 4 477 7 663 - 12 396
Termin przekazania dóbr/usług -
W momencie czasu 256 - 804 - 1 060
W miarę upływu czasu - 4 477 6 859 - 11 336
Przychody ze sprzedaży ogółem 256 4 477 7 663 - 12 396
Ogółem
Sprzedaż
licencji
obcych
Wdrożenie
MRR
Pozostałe
za okres od 01.01 do 30.06.2024 roku
Region
Polska 611 5 905 4 575 - 11 091
Unia Europejska 69 4 082 5 522 - 9 673
Pozostałe kraje - 164 5 028 - 5 192
Przychody ze sprzedaży ogółem 680 10 151 15 125 - 25 956
Termin przekazania dóbr/usług
W momencie czasu 680 - 1 327 - 2 007
W miarę upływu czasu - 10 151 13 798 - 23 949
Przychody ze sprzedaży ogółem 680 10 151 15 125 - 25 956
Sprzedaż
licencji
obcych
Wdrożenie
MRR
Pozostałe
Ogółem
W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach i wyniku segmentów operacyjnych.
W sprawozdawczości wewnętrznej Spółka nie przeprowadza alokacji aktywów do poszczególnych
segmentów.
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
13 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Dane za 2023 przed zmianą prezentacji segmentów:
Produkty
za okres od 01.04 do 30.06.2023 roku
Przychody od klientów zewnętrznych 1 550 4 614 4 482 3 114 140 13 900
Przychody ze sprzedaży między segmentami
Przychody ogółem 1 550 4 614 4 482 3 114 140 13 900
Wynik operacyjny segmentu 724 (114) 1 579 (62) 14 2 141
za okres od 01.01 do 30.06.2023 r.
Przychody od klientów zewnętrznych 1 998 10 208 9 057 5 967 315 27 545
Przychody ze sprzedaży między segmentami
Przychody ogółem 1 998 10 208 9 057 5 967 315 27 545
Wynik operacyjny segmentu 850 (180) 3 303 448 30 4 451
Sprzedaż
licencji
obcych
Wdrożenie
Utrzymanie
Pozostałe
Ogółem
Dane za 2023 wg nowej prezentacji segmentów:
Sprzedaż
licencji
obcych
Wdrożenie MRR Pozostałe Ogółem
za okres od 01.04 do 30.06.2023 roku
Przychody od klientów zewnętrznych 1 550 4 614 7 596 140 13 900
Przychody ze sprzedaży między segmentami
Przychody ogółem 1 550 4 614 7 596 140 13 900
Wynik operacyjny segmentu 724 (535) 912 14 1 115
za okres od 01.04 do 30.06.2024 roku
Przychody od klientów zewnętrznych 256 4 477 7 663 - 12 396
Przychody ze sprzedaży między segmentami
Przychody ogółem 256 4 477 7 663 - 12 396
Wynik operacyjny segmentu 29 (1 376) 259 (1 088)
Sprzedaż
licencji
obcych
Wdrożenie MRR Pozostałe Ogółem
za okres od 01.01 do 30.06.2023 roku
Przychody od klientów zewnętrznych 1 998 10 208 15 024 315 27 545
Przychody ze sprzedaży między segmentami
Przychody ogółem 1 998 10 208 15 024 315 27 545
Wynik operacyjny segmentu 850 (1 419) 2 581 30 2 042
za okres od 01.01 do 30.06.2024 roku
Przychody od klientów zewnętrznych 680 10 151 15 125 - 25 956
Przychody ze sprzedaży między segmentami
Przychody ogółem 680 10 151 15 125 - 25 956
Wynik operacyjny segmentu 79 (1 209) 746 - (384)
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
14 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Uzgodnienie łącznych wartości przychodów oraz wyniku segmentów operacyjnych z analogicznymi
pozycjami sprawozdania finansowego Spółki przedstawia się następująco:
od 01.04 do
30.06.2024
od 01.01 do
30.06.2024
od 01.04 do
30.06.2023
od 01.01 do
30.06.2023
Przychody segmentów
Łączne przychody segmentów operacyjnych 12 396 25 956 13 900 27 545
Przychody nie przypisane do segmentów
Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy
segmentami
Przychody ze sprzedaży 12 396 25 956 13 900 27 545
Wynik segmentów (1 088) (384) 1 115 2 042
Wynik operacyjny segmentów
Korekty:
Koszty ogólne nieprzypisane do segmentów (3 024) (3 990)
Pozostałe przychody nie przypisane do
segmentów
271 561 281 504
Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-)
(56) (88) (65) (66)
Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy
segmentami
Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
należości handlowych
3 10 (301) (519)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(870) 98 (1 994) (2 029)
Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów
finansowych
wycenianych w zamortyzowanym koszcie (+/-)
Przychody finansowe
76 36 9 14
Koszty finansowe (-)
(50) (136) (664) (838)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(844) (2) (2 649) (2 853)
*
*
*
*
*
*
*
*
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
15 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Nota nr. 2. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne użytkowane przez Spółkę obejmują licencje, oprogramowanie komputerowe,
wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Wartości
niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania prezentowane są w pozycji
„Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania”.
Stan na 30.06.2024
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty prac
rozwojowych
Wartości niematerialne w
trakcie wytwarzania
Razem
Wartość bilansowa brutto 1 798 16 542 1 657 19 997
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (1 543) (11 293) - (12 836)
Wartość bilansowa netto 255 5 249 1 657 7 161
Stan na 31.12.2023
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty prac
rozwojowych
Wartości niematerialne w
trakcie wytwarzania
Razem
Wartość bilansowa brutto 1 798 15 822 963 18 583
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (1 473) (10 243) - (11 716)
Wartość bilansowa netto 325 5 579 963 6 867
Stan na 30.06.2023
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty prac
rozwojowych
Wartości niematerialne w
trakcie wytwarzania
Razem
Wartość bilansowa brutto 1 798 15 822 137 17 757
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (1 404) (9 088) - (10 492)
Wartość bilansowa netto 394 6 734 137 7 265
za okres od 01.01 do 30.06.2024 roku
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty prac
rozwojowych
Wartości niematerialne w
trakcie wytwarzania
Razem
Wartość bilansowa netto na dzień
01.01.2024 roku
325 5 579 963 6 867
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) 1 413 1 413
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) -
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) 719 (719) -
Amortyzacja (-) (70) (1 049) (1 119)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) -
Odwrócenie odpisów aktualizujących -
Wartość bilansowa netto na dzień
30.06.2024 roku
255 5 249 1 657 7 161
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty prac
rozwojowych
Wartości niematerialne w
trakcie wytwarzania
Razem
Wartość bilansowa netto na dzień
01.01.2023 roku
465 1 909 5 038 7 412
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) - 5 664 1 589 7 253
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - (5 664) (5 664)
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - - - -
Amortyzacja (-) (140) (1 994) - (2 134)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - - - -
Odwrócenie odpisów aktualizujących - - - -
Wartość bilansowa netto na dzień
31.12.2023 roku
325 5 579 963 6 867
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
16 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
za okres od 01.01 do 30.06.2023 roku
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty prac
rozwojowych
Wartości niematerialne w
trakcie wytwarzania
Razem
Wartość bilansowa netto na dzień
01.01.2023 roku
465 1 909 5 038 7 412
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) - 5 665 764 6 429
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - - -
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - - (5 665) (5 665)
Amortyzacja (-) (71) (840) - (911)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - - - -
Odwrócenie odpisów aktualizujących - - - -
Wartość bilansowa netto na dzień
30.06.2023 roku
394 6 734 137 7 265
W pozycji Oprogramowanie komputerowe Spółka prezentuje programy komputerowe wykorzystywane
na potrzeby wewnętrzne.
W pozycji Koszty prac rozwojowych Spółka prezentuje oprogramowanie jakie zostało opracowane przez
Dział Budowy Produktów i przyjęte do użytkowania przez Spółkę. Obejmuje zarówno oprogramowanie
wykorzystywane na cele wewnętrzne, jak i oprogramowanie, które jest licencjonowane klientom
zewnętrznym.
Najistotniejszym składnikiem wartości niematerialnych jest oprogramowanie XARPA będące wynikiem prac
rozwojowych Spółki, którego wartość bilansowa na dzień 30.06.2024 r. wynosiła 4 129 tys. PLN. Składnik
jest amortyzowany od 01.04.2023 przez 5 lat.
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
17 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Nota nr. 3. Rzeczowe aktywa trwałe
Wartość bilansowa brutto 2 535 2 473 1 373 370 - 6 751
Skumulowane umorzenie i odpisy
aktualizujące
(1 705) (2 144) (1 073) (346) - (5 268)
Wartość bilansowa netto 830 329 300 24 - 1 483
Wartość bilansowa brutto 1 632 2 397 1 286 369 - 5 684
Skumulowane umorzenie iodpisy
aktualizujące
(1 537) (2 048) (975) (341) - (4 901)
Wartość bilansowa netto 95 349 311 28 - 783
Wartość bilansowa brutto 2 038 2 488 1 286 370 - 6 182
Skumulowane umorzenie iodpisy
aktualizujące
(1 641) (2 048) (871) (320) - (4 880)
Wartość bilansowa netto 397 440 415 50 1 302
Pozostałe
środki trwałe
Rzeczowe aktywa
trwałe w trakcie
wytwarzania
Razem
Stan na 30.06.2023
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Rzeczowe aktywa
trwałe w trakcie
wytwarzania
Razem
Stan na 30.06.2024
Budynki i
budowle
Rzeczowe aktywa
trwałe w trakcie
wytwarzania
Razem
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Stan na 31.12.2023
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Wartość bilansowa netto na dzień
01.01.2024 roku
95 349 311 28 - 783
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) - 7 - - - 7
Zwiększenia (nowe umowy leasingowe) 970 69 87 - - 1 126
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - - - - -
Aktualizacja wartości zobowiązania z
tytułu leasingu (+/-)
- - - - - -
Amortyzacja (-) (167) (96) (98) (4) - (365)
Wartość bilansowa netto na dzień
30.06.2024 roku
898 329 300 24 - 1 551
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Rzeczowe aktywa
trwałe w trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01 do 30.06.2024 roku
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
18 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Wartość bilansowa netto na dzień
01.01.2023 roku
539 537 522 53 - 1 651
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) - 22 - 30 - 52
Zwiększenia (nowe umowy leasingowe) - - 1 - - 1
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) (121) - - - - (121)
Aktualizacja wartości zobowiązania z
tytułu leasingu (+/-)
79 - - - - 79
Amortyzacja (-) (402) (210) (212) (55) - (879)
Wartość bilansowa netto na dzień
31.12.2023 roku
95 349 311 28 - 783
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Rzeczowe aktywa
trwałe w trakcie
wytwarzania
Razem
Wartość bilansowa netto na dzień
01.01.2023 roku
539 537 522 53 - 1 651
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)
-
16
-
30 - 46
Zwiększenia (nowe umowy leasingowe)
-
-
1
-
- 1
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
-
-
-
-
- -
Aktualizacja wartości zobowiązania z
tytułu leasingu (+/-)
79
-
-
-
- 79
Amortyzacja (-) (221) (113) (108) (33) - (475)
Wartość bilansowa netto na dzień
30.06.2023 roku
397 440 415 50 - 1 302
Rzeczowe aktywa
trwałe w trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01 do 30.06.2023 roku
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
W pozycji wartości rzeczowych aktywów trwałych zaprezentowano również aktywa z tytułu prawa
do użytkowania bazowych składników aktywów, które byłyby prezentowane jako rzeczowe aktywa trwałe.
Na 30.06.2024 r. Spółka nie posiadała zobowiązań inwestycyjnych ani zabezpieczeń zobowiązań
na majątku.
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
19 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Nota nr. 4. Leasing
Spółka jest leasingobiorcą. W wartości rzeczowych aktywów trwałych uwzględniono aktywa z tytułu prawa
do użytkowania o następującej wartości bilansowej, które dotyczą następujących klas aktywów bazowych
i które podlegały następującym odpisom amortyzacyjnym w 2023 i 2024 roku:
WARTOŚĆ BILANSOWA PRAWA DO UŻYTKOWANIA
Klasa aktywów bazowych 30.06.2024 31.12.2023 30.06.2023
Budynki i budowle 756 84 398
Środki transportu 300 311 415
Sprzęt IT i wyposażenie 262 278 380
Razem 1318 673 1 193
AMORTYZACJA PRAWA DO UŻYTKOWANIA
Klasa aktywów bazowych 30.06.2024 31.12.2023 30.06.2023
Budynki i budowle 163 387 212
Środki transportu 98 213 108
Sprzęt IT i wyposażenie 85 190 134
Razem 346 790 454
Do najistotniejszych umów leasingu w trakcie realizacji w 2024 roku należy najem budynku biurowego –
siedziby głównej, przy ul. Puławskiej 435A o powierzchni 556,31 m kw. i o wartości bilansowej prawa
do użytkowania 756 tys. zł na dzień bilansowy (30.06.2023: 252 tys. zł). Umowa leasingu została zawarta w
dniu 13 marca 2012 r. i obowiązuje do marca 2027 roku. Opłaty za najem są stałe w okresie umowy.
Zabezpieczeniem spłaty rat leasingu jest kaucja w wysokości 146 tys. zł. Spółka jest zobowiązana
ubezpieczyć aktywa bazowe oraz utrzymać je w określonym w umowie stanie. Umowy leasingowe
dotyczące środków transportu obejmują samochody osobowe użytkowane przez kadrę kierowniczą,
zawierane najczęściej na okres 59 miesięcy, ze stałymi opłatami w okresie umowy i możliwością wykupu
samochodu po okresie leasingu. Umowy leasingowe dotyczące sprzętu IT obejmują głównie sprzęt
komputerowy, taki jak: laptopy, macierze dyskowe, serwery, monitory, telefony, sprzęt konferencyjny i
meble biurowe. Umowy zawierane są na okres od 35 do 48 miesięcy i zazwyczaj dotyczą wielu sztuk
składników aktywów podobnego rodzaju. Pomimo niskiej jednostkowej wartości sprzętu Spółka nie
korzysta ze zwolnienia zawartego w MSSF 16 dotyczącego aktywów niskocennych i ujmuje prawa do
użytkowania tych składników aktywów, jak i zobowiązania z tytułu leasingu w bilansie.
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
20 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy
wynoszą:
Stan na 30.06.2024 do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat razem
Opłaty leasingowe 716 802 1 518
Koszty finansowe (-) (75) (58) (133)
Wartość bieżąca 641 744 - 1 385
Stan na 31.12.2023 do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat razem
Opłaty leasingowe 551 224 - 775
Koszty finansowe (-) (26) (9) - (35)
Wartość bieżąca 525 215 - 740
Stan na 30.06.2023 do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat razem
Opłaty leasingowe 729 574 - 1 303
Koszty finansowe (-) (45) (23) - (68)
Wartość bieżąca 684 551 - 1 235
Opłaty z tytułu umów leasingu płatne w okresie:
Opłaty z tytułu umów leasingu płatne w okresie:
Opłaty z tytułu umów leasingu płatne w okresie:
Oprócz biura w Warszawie, Spółka wynajmuje powierzchnie biurowe w kilku lokalizacjach w Polsce (
Katowice, Lublin i Poznań) na podstawie umów najmu krótkoterminowego na czas określony do 12
miesięcy lub na czas nieokreślony z terminem wypowiedzenia nie przekraczającym 12 miesięcy. Koszty
najmu tych powierzchni ujmowane są na bieżąco w sprawozdaniu z wyniku jako koszty usług obcych.
Na dzień 30.06.2024 roku Spółka dokonała oceny przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości
składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania. W ocenie Zarządu brak jest takich przesłanek,
w związku z powyższym odstąpiono od testów na utratę wartości składników aktywów z tytułu prawa
do użytkowania.
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
21 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Nota nr. 5. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływają
na analizowany okres:
Saldo na początek okresu:
30.06.2024 31.12.2023 30.06.2023
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 230 1 358 1 358
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 774 772 772
Podatek odroczony netto na początek okresu 1 456 586 586
Zmiana stanu w okresie wpływająca na:
Wynik (+/-) (259) 870 39
Pozostałe całkowite dochody (+/-) - - -
Podatek odroczony netto na koniec okresu, w tym: 1 197 1 456 625
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 208 2 230 1 462
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 011 774 837
A K T Y W A N A P O D A T E K O D R O C Z O N Y :
Tytuły różnic przejściowych wynik
pozostałe całkowite
dochody
Stan na 30.06.2024
Aktywa:
Wartości niematerialne i prawne - - - -
Rzeczowe aktywa trwałe 7 - - 7
Należności z tytułu dostaw i usług 60 (2) - 58
Inne aktywa 39 (34) - 5
Zobowiązania: -
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 (3) - (2)
Rezerwy na świadczenia pracownicze 47 3 - 50
Pozostałe rezerwy 237 (156) - 81
Zobowiązania z tytułu umowy 1 839 170 - 2 009
Inne zobowiązania (w tym z tyt. leasingu) - - - -
Razem 2 230 (22) - 2 208
Saldo na początek
okresu
Zmiana stanu:
Saldo na koniec
okresu
Tytuły różnic przejściowych wynik
pozostałe całkowite
dochody
Stan na 31.12.2023
Aktywa:
Wartości niematerialne i prawne - - - -
Rzeczowe aktywa trwałe 6 1 - 7
Należności z tytułu dostaw i usług 22 38 - 60
Inne aktywa 10 29 - 39
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 2 (1) - 1
Rezerwy na świadczenia pracownicze 91 (44) - 47
Pozostałe rezerwy 239 (2) - 237
Zobowiązania z tytułu umowy 988 851 - 1 839
Inne zobowiązania (w tym z tyt. leasingu) - - - -
Razem 1 358 872 - 2 230
Saldo na początek
okresu
Zmiana stanu:
Saldo na koniec
okresu
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
22 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Tytuły różnic przejściowych wynik
pozostałe całkowite
dochody
Stan na 30.06.2023
Aktywa:
Wartości niematerialne i prawne - - - -
Rzeczowe aktywa trwałe 6 - - 6
Należności z tytułu dostaw i usług 22 99 - 121
Inne aktywa 10 19 - 29
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 2 (2) - -
Rezerwy na świadczenia pracownicze 91 (10) - 81
Pozostałe rezerwy 239 (226) - 13
Zobowiązania z tytułu umowy 988 224 - 1 212
Inne zobowiązania (w tym z tyt. leasingu) - - - -
Razem 1 358 104 - 1 462
Saldo na początek
okresu
Zmiana stanu:
Saldo na koniec
okresu
R E Z E R W A N A P O D A T E K O D R O C Z O N Y :
Tytuły różnic przejściowych
wynik
pozostałe całkowite
dochody
Stan na 30.06.2024
Aktywa:
Wartości niematerialne i prawne 613 171 - 784
Rzeczowe aktywa trwałe 15 (2) - 13
Czynne rozliczenia międzyokresowe 77 40 - 117
Należności z tytułu dostaw i usług - - - -
Aktywa z tytułu umowy 66 11 - 77
Pozostałe aktywa 3 17 - 20
Zobowiązania: -
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - - -
Inne zobowiązania (w tym z tyt. leasingu) - - - -
Razem 774 237 - 1 011
Saldo na początek
okresu
Zmiana stanu:
Saldo na koniec
okresu
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
23 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Tytuły różnic przejściowych
wynik
pozostałe całkowite
dochody
Stan na 31.12.2023
Aktywa:
Wartości niematerialne i prawne 597 16 - 613
Rzeczowe aktywa trwałe 3 12 - 15
Czynne rozliczenia międzyokresowe 35 42 - 77
Należności z tytułu dostaw i usług - - - -
Aktywa z tytułu umowy 137 (71) - 66
Pozostałe aktywa - 3 - 3
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - - -
Inne zobowiązania (w tym z tyt. leasingu) - - - -
Razem 772 2 - 774
Saldo na początek
okresu
Zmiana stanu:
Saldo na koniec
okresu
Tytuły różnic przejściowych
wynik
pozostałe całkowite
dochody
Stan na 30.06.2023
Aktywa:
Wartości niematerialne i prawne 597 (26) - 571
Rzeczowe aktywa trwałe 3 8 - 11
Czynne rozliczenia międzyokresowe 35 3 - 38
Należności z tytułu dostaw i usług - - - -
Aktywa z tytułu umowy 137 75 - 212
Pozostałe aktywa - 5 - 5
Zobowiązania: - - - -
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - - -
Inne zobowiązania (w tym z tyt. leasingu) - - - -
Razem 772 65 - 837
Saldo na początek
okresu
Zmiana stanu:
Saldo na koniec
okresu
Spółka nie posiada nierozliczonych strat podatkowych możliwych do wykorzystania w latach kolejnych.
Spółka rozlicza ulgę B+R, pomniejszającą podstawę opodatkowania w roku bieżącym, którego dotyczą
koszty kwalifikowane oraz ulgę IP Box polegającą na preferencyjnym opodatkowaniu dochodów z praw
własności intelektualnej, które podlegają ochronie prawnej (autorskie prawo do programu
komputerowego) i zostały wytworzone, rozwinięte lub ulepszone w ramach prowadzonej przez Spółkę
działalności B+R. Dochody z wytworzonego IP, XPLUS opodatkowuje stawką 5%.
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
24 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Nota nr. 6. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Spółkę w ramach klasy
należności i pożyczek przedstawiają się następująco:
Aktywa finansowe (MSSF 9):
30.06.2024 31.12.2023 30.06.2023
Należności z tytułu dostaw i usług 11 261 14 345 11 088
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu
dostaw i usług (-)
(305) (315) (634)
Należności z tytułu dostaw i usług netto 10 956 14 030 10 454
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów - - -
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności
finansowych (-)
- - -
Pozostałe należności finansowe netto - - -
Należności finansowe 10 956 14 030 10 454
Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9): -
Należności z tytułu podatków i innych świadczeń 1 453 867 1 533
Przedpłaty i zaliczki - - -
Odpisy aktualizujące wartość należności
niefinansowych (-)
- - -
Należności niefinansowe 1 453 867 1 533
Należności krótkoterminowe razem 12 409 14 897 11 987
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie
wartości godziwej.
Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości, dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje
uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego
okresu życia instrumentu.
O D P I S Y A K T U A L I Z U J Ą C E W A R T O Ś Ć N A L E Ż N O Ś C I Z T Y T U Ł U D O S T A W I U S Ł U G :
Żadne z należności na żadną z dat bilansowych nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki.
od 01.01 do
30.06.2024
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
30.06.2023
Stan na początek okresu 315 115 115
Odpisy ujęte jako koszt w okresie - 520 519
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) (10) (320) -
Odpisy wykorzystane (-) - -
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - - -
Stan na koniec okresu 305 315 634
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
25 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Nota nr. 7. Kapitał własny
K A P I T A Ł P O D S T A W O W Y
Na dzień 30.06.2024 kapitał podstawowy Spółki wynosił 696 tys. zł (2023 rok: 673 tys. zł) i dzielił
się na 69 646 804 akcji (2023 rok – 67 346 804 ) o wartości nominalnej 0,01 zł każda. Wszystkie akcje zostały
w pełni opłacone. Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja
daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
S T R U K T U R A A K C J O N A R I A T U S P Ó Ł K I N A P O S Z C Z E G Ó L N E D A T Y B I L A N S O W E :
Stan na 30.06.2024
Liczba akcji Liczba głosów
Wartość
nominalna
akcji
Udział w
kapitale
FCBSL Sp. z o.o. 57 143 865 57 143 865 571 82%
Arrow FIZ 3 407 906 3 407 906 34 5%
Pozostali akcjonariusze 9 095 033 9 095 033 91 13%
Razem 69 646 804 69 646 804 696 100%
Stan na 31.12.2023
Liczba akcji Liczba głosów
Wartość
nominalna
akcji
Udział w
kapitale
FCBSL Sp. z o.o. 57 143 865 57 143 865 571 85%
Pozostali akcjonariusze 10 202 939 10 202 939 102 15%
Razem 67 346 804 67 346 804 673 100%
Stan na 30.06.2023
Liczba akcji Liczba głosów
Wartość
nominalna
akcji
Udział w
kapitale
FCBSL Sp. z o.o. 57 143 865 57 143 865 571 85%
Pozostali akcjonariusze 10 202 939 10 202 939 102 15%
Razem 67 346 804 67 346 804 673 100%
Na dzień bilansowy żadne akcje Spółki nie pozostawały w jej posiadaniu.
K A P I T A Ł Z A P A S O W Y
Kapitał zapasowy obejmuje zyski z lat ubiegłych, zatrzymane przez Spółkę, które nie zostały wypłacone
akcjonariuszom w postaci dywidendy.
Pozostałe krótkoterminowe aktywa i rozliczenia międzyokresowe
Pozostałe krótkoterminowe aktywa: 30.06.2024 31.12.2023 30.06.2023
Czynsze najmu 15 22 34
Koszty doprowadzenia do zawarcia lub wykonania umowy 688 540 291
Ubezpieczenia majątkowe 61 22 33
Szkolenia 4 4 1
Marketing 196 355 -
Wytworzone we własnym zakresie oprogramowanie - - -
Inne koszty opłacone z góry 86 65 109
Razem 1 050 1 008 468
Rozliczenia krótkoterminowe
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
26 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe: 30.06.2024 31.12.2023 30.06.2023
Długoterminowe:
Otrzymane dotacje do prac rozwojowych 1 698 2 239 2 779
Krótkoterminowe:
Otrzymane dotacje do prac rozwojowych 1 080 1 080 1 081
Przychody przyszłych okresów - - -
Inne rozliczenia - - -
Razem 2 778 3 319 3 860
Rozliczenia międzyokresowe
Spółka aktywuje koszty doprowadzenia do zawarcia lub wykonania umowy, które spodziewa się odzyskać
w terminie przekraczającym rok od momentu ich poniesienia. Na dzień 30.06.2024 i 31.12.2023 roku koszty
doprowadzenia do zawarcia umowy stanowiły głównie prowizje od pozyskania umów z klientami.
W pozycji inne koszty opłacane z góry znajdują się przede wszystkim wydatki poniesione na przyszłe
konferencje, eventy i narzędzia marketingowe.
Koszty amortyzacji dotyczące skapitalizowanych kosztów doprowadzenia do zawarcia lub wykonania
umowy ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku w pozycji „Usługi obce” natomiast straty z tytułu utraty
wartości Spółka prezentuje jako „Pozostałe koszty operacyjne”.
Spółka uzyskała dotacje na podstawie umów podpisanych z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju
na sfinansowanie prac badawczo-rozwojowych nad oprogramowaniem XBPPA i XARPA. W części
dotyczącej prac rozwojowych dotacje ujmowane są w pozycji rozliczeń międzyokresowych. Korzyść z tytułu
dotacji dotyczącej oprogramowania XBPPA ujmowana jest przez okres amortyzacji
wartości niematerialnych tj. około 5 lat począwszy od stycznia 2020 roku. Na dzień 30.06.2024 r. pozostały
okres rozliczania dotacji XBPPA 6 miesięcy. Korzyść z tytułu dotacji dotyczącej oprogramowania XARPA
ujmowana jest przez okres amortyzacji wartości niematerialnych tj. około 5 lat począwszy od kwietnia 2023
roku. Na dzień 30.06.2024 r. pozostały okres rozliczania dotacji XARPA wynosi 3 lata i 9 miesięcy.
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
27 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Nota nr. 8. Aktywa i zobowiązania z tytułu umowy
Zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu umowy dotyczą krótkoterminowych
rozliczeń międzyokresowych przychodów z tytułu niezakończonych umów długoterminowych. Stany
aktywów i zobowiązań z tytułu umowy na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia poniższa tabela.
30.06.2024 31.12.2023 30.06.2023
Aktywa z tytułu umowy brutto
212 358 358
Przychody odniesione w okresie sprawozdawczym na aktywa z tytułu umowy
58 80 755
Przeklasyfikowanie do należności z tytułu dostaw i usług (-)
- 226 -
Aktywa z tytułu umowy
270 212 1 113
od 01.01 do
30.06.2024
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
30.06.2023
Zobowiązania z tytułu umowy na początek okresu 9 249 5 104 5 104
Zobowiązania do wykonania świadczenia ujęte w okresie sprawozdawczym
jako zobowiązania z tytułu umowy
4 573 7 967 3 302
Łączne korekty przychodów odniesione na zobowiązania z tytułu umowy
- -
Rozpoznanie przychodu ujętego w saldzie zobowiązań z tytułu umowy
na początek okresu (-)
(3 435) (3 822) (2 494)
Zobowiązania z tytułu umowy na koniec okresu 10 387 9 249 5 912
Zobowiązania z tytułu umowy powstają w momencie, gdy Spółka wystawia fakturę sprzedaży w okresie
wcześniejszym niż realizowany obowiązek świadczenia. W przypadku Spółki zobowiązania z tytułu umowy
dotyczą najczęściej 1) zafakturowanych dostaw usług wdrożeniowych w sytuacji gdy stopień
zaawansowania prac jest niższy niż wynika to z wystawionej faktury oraz 2) zafakturowanych z góry usług
utrzymania (tzw. BREP, PSP i SA), których realizacja będzie przypadała na okresy przyszłe.
Łączna kwota ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały
niespełnione (lub częściowo niespełnione), na dzień 30.06.2024 r. wyniosła 10 387 tys. zł (na dzień
31.12.2023 roku: 9 249 tys. zł).
Nota nr. 9. Podatek dochodowy
Podatek bieżący:
od 01.04 do
30.06.2024
od 01.01 do
30.06.2024
od 01.04 do
30.06.2023
od 01.01 do
30.06.2023
Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy (85) (248) (154) 100
Korekty obciążenia podatkowego za
poprzednie okresy
- -
Podatek bieżący
(85) (248) (154) 100
Podatek odroczony:
Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych (74) 258 168 (39)
Rozliczenie niewykorzystanych strat
podatkowych
- -
Podatek odroczony
(74) 258 168 (39)
Podatek dochodowy razem
(159) 10 13 60
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
28 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Nota nr. 10. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy
Z Y S K N A A K C J Ę
Zysk (strata) na akcję liczony jest według formuły zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom Spółki
podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Spółka stosuje
w liczniku kwotę zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom Spółki tzn. nie występuje efekt
rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty).
Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej
ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej.
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru
od 01.04 do
30.06.2024
od 01.01 do
30.06.2024
od 01.04 do
30.06.2023
od 01.01 do
30.06.2023
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru
Średnia ważona liczba akcji zwykłych 67 369 804 67 358 304 67 346 804 67 346 804
Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje - -
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji
zwykłych
67 369 804 67 358 304 67 346 804 67 346 804
Działalność kontynuowana
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
przypadający na akcjonariuszy Spółki (tys. PLN)
(685) (12) (2 662) (2913)
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) (0,0102) (0,0002) (0,0400) (0,0430)
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) (0,0102) (0,0002) (0,0400) (0,0430)
*
*
*
*
*
*
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
29 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Nota nr. 11. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmioty (osoby) powiązane ze Spółką obejmują kluczowy personel kierowniczy. Spółka nie posiada
żadnych innych podmiotów powiązanych.
Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych. Spółka
nie posiada zobowiązań warunkowych dotyczących podmiotów powiązanych.
T R A N S A K C J E Z K L U C Z O W Y M P E R S O N E L E M K I E R O W N I C Z Y M
Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki.
Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym sprawozdaniem wyniosło:
Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego
od 01.04 do
30.06.2024
od 01.01 do
30.06.2024
od 01.04 do
30.06.2023
od 01.01 do
30.06.2023
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 211 428 267 453
Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy - - - -
Program motywacyjny - - 680 787
Pozostałe świadczenia - - - -
Świadczenia razem 211 428 947 1 240
Spółka nie otrzymała i nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie
objętym sprawozdaniem.
T R A N S A K C J E Z J E D N O S T K A M I S T O W A R Z Y S Z O N Y M I O R A Z P O Z O S T A Ł Y M I
P O D M I O T A M I P O W I Ą Z A N Y M I
W okresie objętym sprawozdaniem ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności
od jednostek stowarzyszonych oraz pozostałych podmiotów powiązanych:
Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych, w związku
z czym nie ujęto z tego tytułu w wyniku żadnych kosztów.
Sprzedaż do:
od 01.04 do
30.06.2024
od 01.01 do
30.06.2024
od 01.04 do
30.06.2023
od 01.01 do
30.06.2023
Pozostałych podmiotów powiązanych - - - -
Kluczowego personelu kierowniczego - - - -
Razem - - - -
Sprzedaż do: 30.06.2024 31.12.2023 30.06.2023
Pozostałych podmiotów powiązanych - - -
Kluczowego personelu kierowniczego - - -
Razem - - -
Przychody z dział. operacyjnej
Należności
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec
kluczowego personelu kierowniczego:
Spółka nie udzieliła i nie otrzymała od pozostałych podmiotów powiązanych żadnych pożyczek w okresie
objętym niniejszym raportem.
*
*
*
*
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
30 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Zakup od:
od 01.04 do
30.06.2024
od 01.01 do
30.06.2024
od 01.04 do
30.06.2023
od 01.01 do
30.06.2023
Pozostałych podmiotów powiązanych - - - -
Program motywacyjny - - 113 131
Kluczowego personelu kierowniczego 583 1 119 557 1 063
Razem 583 1 119 670 1 194
Zakup od: 31.12.2023 31.12.2023 30.06.2023
Pozostałych podmiotów powiązanych
-
- -
Kluczowego personelu kierowniczego 54 109 129
Razem 54 109 129
Zobowiązania
Zakup (koszty, aktywa)
Nota nr. 12. Umowy gwarancji finansowej oraz aktywa i zobowiązania warunkowe
Spółka nie udziela gwarancji i nie posiada istotnych zobowiązań warunkowych w odniesieniu
do podmiotów trzecich.
Nota nr. 13. Zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne zdarzenia, które mogłyby wpłynąć na wyniki finansowe lub
sytuację majątkową jednostki.
*
*
*
*
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
31 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Nota nr. 14. Zatrudnienie w Spółce
Przeciętne zatrudnienie w Spółce, w przeliczeniu na pełne etaty, w podziale na poszczególne grupy
zawodowe kształtowały się następująco:
od 01.01 do
30.06.2024
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
30.06.2023
Pracownicy umysłowi 42,02 62 60,2
Pracownicy fizyczni 0 0 0
Razem 42,02 62 60,2
Dodatkowe informacje do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego
I N F O R M A C J E O J E D N O S T C E
Spółka Xplus S.A. [dalej zwana „Spółką”] została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 09.11.2007 r. Spółka
jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta
Warszawa - XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000296278. Spółce nadano numer statystyczny
REGON 141184166. Krajem rejestracji Spółki jest Polska. Akcje Spółki są notowane na rynku regulowanym
Warszawskiej Giełdy Papierów Wartościowych.
Siedziba Spółki mieści się przy ul. Puławskiej 435A w Warszawie.
S K Ł A D Z A R Z Ą D U I R A D Y N A D Z O R C Z E J S P Ó Ł K I
W skład Zarządu Spółki na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji tj.
27.09.2024 r. wchodzili:
− Karol Sudnik — Prezes Zarządu,
− Sławomir Kuźniak — Członek Zarządu,
− Katarzyna Zyzak — Członek Zarządu,
− Jakub Sender — Członek Zarządu.
Zarząd spółki XPLUS SA w dniu 03.04.2024 r., powziął informację o rezygnacji Pana Pawła Chmielewskiego
z funkcji Członka Zarządu Emitenta, ze skutkiem na dzień 03.04.2024 r.
W dniu 03.04.2024 r. Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwałę o powołaniu Pana Sławomira Kuźniaka
do pełnienia funkcji Członka Zarządu. Kadencja ww. Członka Zarządu kończy się wraz z upływem kadencji
pozostałych Członków Zarządu powołanych na wspólną kadencję, tj. w dniu 31.12.2024 r.
Zarząd spółki XPLUS SA w dniu 16.05.2024 r., powziął informację o rezygnacji Pani Justyny Wronki-
Dudzińskiej z funkcji Członka Zarządu Emitenta, ze skutkiem na dzień 16.05.2024 r.
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 27.09.2024 r wchodzili:
− Michał Stalmach — Przewodniczący Rady Nadzorczej,
− Izabela Stalmach-Szczeszek — Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
− Marcin Karpiński — Członek Rady Nadzorczej,
− Marcin Stosio — Członek Rady Nadzorczej,
− Robert Strzelecki — Członek Rady Nadzorczej.
W dniu 11.01.2024 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki postanowiło dokonać zmian w Radzie
Nadzorczej w ten sposób, że postanowiło odwołać Pana Adama Major-Machnackiego oraz Panią Alicję
Sudnik z funkcji Członków Rady Nadzorczej oraz powołać Pana Marcina Stosio oraz Pana Roberta
Strzeleckiego do pełnienia funkcji Członków Rady Nadzorczej.
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
32 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
C H A R A K T E R D Z I A Ł A L N O Ś C I S P Ó Ł K I
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:
• Działalność związana z wdrożeniami w szczególności systemu ERP autorstwa Microsoft: Dynamics
365 (Segment Wdrożenia)
• Działalność związana z utrzymaniem rozwiązań IT, w szczególności systemu ERP autorstwa
Microsoft: Dynamics 365 oraz tworzeniem własnego oprogramowania, kompatybilnego z
rozwiązaniami Microsoft, w szczególności Dynamics 365 - (Segment MRR).
• Działalność związana ze sprzedażą licencji innych dostawców oprogramowania, w szczególności
Microsoft (Segment Sprzedaż licencji obcych).
Oświadczenie o zgodności oraz zasady sporządzania i prezentacji
• Na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 25.05.2022 roku, w sprawie
stosowania MSR/MSSF na podstawie art. 45 ust. 1a i art. 45 ust. 1c Ustawy o rachunkowości Spółka
rozpoczęła stosowanie MSSF dla celów statutowej sprawozdawczości finansowej z dniem 1.01.2022
roku. Na ten dzień Spółka wprowadziła do ksiąg rachunkowych wszystkie korekty dotyczące
okresów przeszłych (zaprezentowanych w pierwszych sprawozdaniach finansowych zgodnych
z MSSF, obejmujących historyczne informacje finansowe za lata 2019-2021).
• Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie
z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 „Śródroczna sprawozdawczość
finansowa”, który został zatwierdzony przez Unię Europejską, oraz z Rozporządzeniem Ministra
Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r.
poz. 757).
• Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Spółki
na dzień 30 czerwca 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku, wyniki ich działalności za okres 6 miesięcy
zakończony 30 czerwca 2024 roku i 30 czerwca 2023 roku oraz przepływy pieniężne i zmiany
w kapitale własnym za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku i 30 czerwca 2023 roku.
• Śródroczne sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane
są w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
oraz związanymi z nimi interpretacjami zatwierdzonymi w formie rozporządzeń Komisji
Europejskiej (dalej łącznie zwane „MSSF”), obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających
się 1.01.2022 roku. Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze ze
zbadanym sprawozdaniami finansowymi Spółki za lata 2019-2021, które zostały zamieszczone na
stronie relacji inwestorskich Spółki w dniu 30.11.2022 r., oraz rocznymi sprawozdaniami za 2022
i 2023 rok.
• Zaprezentowane w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym dane na dzień 30 czerwca
2024 roku oraz za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku oraz 30 czerwca 2023 roku,
zawarte w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym podlegały przeglądowi
przez biegłego rewidenta. Dane na dzień 31 grudnia 2023 roku zawarte w niniejszym skróconym
sprawozdaniu finansowym podlegały badaniu przez biegłego rewidenta. Sprawozdanie z badania
sprawozdania finansowego za rok 2023 zostało wydane w dniu 26 kwietnia 2024 roku, przy czym
sprawozdanie z badania sprawozdania finansowego za rok 2023 zawierało zwrócenie uwagi.
Zwrócenie uwagi dotyczyło informacji dodatkowej Spółki, w której przedstawiono okoliczności
związane ze sporem sądowym odnoszącym się do istotnego roszczenia względem Spółki z
tytułu odszkodowań i kary umownej, zgłoszonego przez zamawiającego w odniesieniu do
jednej z realizowanych umów. Dodatkowo informacja w tej sprawie została również
przedstawiona w sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki. Opinia Biegłego nie zawiera
zastrzeżenia w odniesieniu do tej spraw.
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
33 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
• Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Spółkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej
12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy. Na dzień zatwierdzenia niniejszych
śródrocznych sprawozdań finansowych do publikacji nie istnieją przesłanki zamierzonego lub
przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.
• Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska
gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Walutą
funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty
polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania
• Standardy i interpretacje, które zostały wydane, ale nie obowiązują, ponieważ nie zostały jeszcze
zatwierdzone przez Unię Europejską („UE”) lub zostały zatwierdzone przez UE, ale nie zostały
wcześniej zastosowane przez Spółkę zaprezentowane zostały w rocznym sprawozdaniu
finansowym za rok 2023. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze
standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Zarząd nie przewiduje,
aby wprowadzenie wymienionych wyżej standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na
stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.
Zasady rachunkowości
• Przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zastosowane
zastosowały takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy sporządzaniu
sprawozdania finansowego za rok 2023. Spółka nie zastosowała innych standardów, zmian
standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie
weszły jeszcze w życie. Spółka nie przewiduje istotnego wpływu tych standardów na sprawozdanie
finansowe, jeśli byłyby zastosowane na dzień bilansowy.
Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta
Nie wystąpiły znaczące czynniki sezonowości lub cykliczności.
Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto
lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość.
W okresie sprawozdawczym Spółka nie odnotowała innych szczególnych zdarzeń o nietypowym
charakterze w działalności operacyjnej ze względu na ich rodzaj i wielkość, które miałyby wpływ na jej
wyniki finansowe i sytuację.
Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach
śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w
poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny.
Przy sporządzaniu śródrocznego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy
dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz
prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Założenia tych szacunków
opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w
poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych
ekspertów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.
W okresach objętych śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany
metodologii dokonywania istotnych szacunków. Zmiany wielkości szacunków wynikały ze zdarzeń, jakie
miały miejsce w okresach sprawozdawczych.
Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały
zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym za okresy 01.01.2023-31.12.2023, 01.01.2022-31.12.2022
oraz w historycznych informacjach finansowych za lata 2019 - 2021.
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
34 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania
i odwróceniu odpisów z tego tytułu
Nie dokonano aktualizacji wartości zapasów.
Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych
aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich
odpisów
W I półroczu 2024 nie dokonano odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów finansowych,
rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych i nie odwrócono takich odpisów.
Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
Rezerwy na audyt
Rezerwa na kosztu
sprzedanego
towaru
Rezerwa na koszty
podwykonawców
Rezerwa
dotycząca
projektów
Rezerwy na urlopy
Stan na 01.01.2023 45 - 1 026 261 479
Zmiana:
utworzenie rezerwy 30 - 200 97 -
wykorzystanie rezerwy (45) - (1 047) (195) (55)
stan na 30.06.2023
30 - 179 163 424
Rezerwy na audyt
Rezerwa na kosztu
sprzedanego
towaru
Rezerwa na koszty
podwykonawców
Rezerwa
dotycząca
projektów
Rezerwy na urlopy
Stan na 01.01.2023 45 - 1 026 186 479
Zmiana:
utworzenie rezerwy 54 69 1147 693 -
wykorzystanie rezerwy (55) (69) (1 122) (727) (230)
stan na 31.12.2023
44 - 1051 152 249
Rezerwy na audyt
Rezerwa na kosztu
sprzedanego
towaru
Rezerwa na koszty
podwykonawców
Rezerwa
dotycząca
projektów
Rezerwy na urlopy
Stan na 01.01.2024 44 0 1 051 152 249
Zmiana:
utworzenie rezerwy 29 - - 212 27
wykorzystanie rezerwy (35) - (921) (105) (15)
stan na 30.06.2024
38 - 130 259 261
Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Nie wystąpiły istotne zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
Nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
Nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
35 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają
istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki
niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej
cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)
W okresie objętym śródrocznymi informacjami nie miały miejsca zmiany sytuacji gospodarczej i warunków
prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych
i zobowiązań finansowych.
Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy
kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca
okresu sprawozdawczego
W okresie objętym śródrocznymi informacjami finansowymi nie wystąpiła sytuacja niespłacenia kredytu
lub pożyczki ani naruszenia istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których
nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji
z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe, wraz
ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być
zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje o poszczególnych transakcjach
są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy
emitenta
W ocenie Spółki transakcje z podmiotami powiązanymi były zawierane na warunkach rynkowych.
Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych
W prezentowanym okresie śródrocznym nie wystąpiła zmiana metody ustalania wartości godziwej
wycenianych instrumentów finansowych. Wartość księgowa aktywów oraz zobowiązań finansowych nie
odbiega istotnie od ich wartości godziwych.
Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub
wykorzystania tych aktywów
Nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych
aktywów.
Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych
W dniu 25 marca 2024 r. Sąd Rejonowy w dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego Spółki do kwoty
696.468,04 zł (sześćset dziewięćdziesiąt sześć tysięcy czterysta sześćdziesiąt osiem złotych cztery grosze)
poprzez emisję 2 300 000 (dwa miliony trzysta tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii E2, o wartości
nominalnej 0,01 zł (jeden grosz) każda.
Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną
akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
Informacja w nocie nr 11.
Informację dotyczącą zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły
od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
Od zakończenia ostatniego roku obrotowego nie występowały zmiany zobowiązań warunkowych lub
aktywów warunkowych.
Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej
i wyniku finansowego emitenta
Poza zdarzeniami i okolicznościach opisanymi w niniejszym raporcie w I półroczu 2024 roku nie wystąpiły
zdarzenia o nietypowym charakterze, które miałyby istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe.
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
36 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz
z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta
W okresie objętym raportem Spółka realizowała projekty wdrożeniowe w zakresie oferowanych
technologii, w szczególności Dynamics 365 (najnowsza wersja technologii z rodziny Dynamics) oraz
oferowała autorskie produkty XPLUS. Realizowane były także usługi związane z obsługą utrzymania
i rozwijania rozwiązań informatycznych u tych klientów, którzy zakończyli wdrożenia systemów
oferowanych przez Spółkę.
Przychody ze sprzedaży z I półroczu 2024 kształtowały się na zbliżonym poziomie co w analogicznym
okresie w 2023. W analizowanym okresie Spółka osiągnęła przychody ze sprzedaży na poziomie 25,97 mln
PLN, podczas gdy w I półroczu 2023 roku przychody te wynosiły 27,55 mln PLN. W półroczu 2024 roku
przychody ze sprzedaży usług wdrożeniowych utrzymały się na podobnym poziomie co w analogicznym
okresie poprzedniego roku. Od 01.01.2024 r. Spółka wprowadziła zmiany w sposobie raportowania
zarządczego, które polegały na wprowadzeniu Business Unitów. Dodatkowo Spółka od 01.04.2024 r.
postanowiła połączyć BU Utrzymanie oraz BU Produkty w jeden BU MRR. W związku z tym dane
porównywalne za odpowiednie okresy historyczne zostały zaprezentowane według nowego podziału
na BU.
Spółka prowadzi intensywne działania w zakresie realizacji strategii sprzedaży i marketingu zagranicznego,
rozwoju portfela potencjalnych klientów oraz metodyki pracy wdrożeniowej, które mają na celu zwiększenie
poziomu zakontraktowania Powyżej opisane aktywności mają na celu powrót do osiąganych
w ubiegłych latach poziomów raportowanych przychodów z usług wdrożeniowych, jak i dynamiki ich
wzrostu.
Spółka rozpoczęła prace w kierunku gruntownej przebudowy oferty serwisowej (oferta serwisowa wraz
ofertą produktową i testingową zostanie zintegrowana w jedną wspólną ofertę, która ma wykorzystywać
synergię płynącą z wzajemnej korelacji). Zmiana ta powinna zaowocować maksymalizacją przychodów
w przyszłości w ramach dotychczasowych segmentów utrzymania oraz produktów.
1 998
10 208
15 024
315
680
10 151
15 125
0
0
2 000
4 000
6 000
8 000
10 000
12 000
14 000
16 000
Sprzedaż licencji obcych Wdrożenie MRR Pozostałe
PR ZYC HOD Y ZE SP RZ EDA ŻY W I PÓŁ ROC ZU 2023 I 202 4
OD 01.01 DO 30.06.2023 R. OD 01.01 DO 30.06.2024 R.
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
37 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Poniżej zaprezentowano szczegółowe kształtowanie się struktury kosztów działalności
kontynuowanej w I półroczu 2023 i 2024 roku:
Na przedstawionym wykresie można zaobserwować trend spadkowy kosztów działalności kontynuowanej
w analizowanym okresie. i Było to możliwe przede wszystkim dzięki optymalizacji procesów operacyjnych
oraz reorganizacji kosztów administracyjnych.
Niezmiennie pozycjami, które w największym stopniu wpłynęły na wartość przedmiotowych kosztów, były
usługi obce, stanowiące 72% wszystkich kosztów działalności operacyjnej, oraz wynagrodzenia, które
stanowiły 18% wartości kosztów działalności operacyjnej.
Kontynuacja działań związanych z budową kompetencji w zakresie pozyskiwania dużych, zagranicznych
podmiotów i grup podmiotów oraz dostarczania odpowiedniej jakości usług dla tej skali organizacji, a także
inwestycje w sieć sprzedaży zagranicznej miały wpływ na utrzymanie się kosztów działalności na wysokim
poziomie.
0 5 000 10 000 15 000 20 000 25 000 30 000 35 000
OD 01.01 DO 30.06.2024
OD 01.01 DO 30.06.2023
od 01.01 do 30.06.2024 od 01.01 do 30.06.2023
Amortyzacja
1 486
1 385
Zużycie materiałów i energii
153
177
Usługi obce
20 016
19 803
Podatki i opłaty
12
5
Wynagrodzenia i świadczenia
na rzecz pracowników
4 884 6 374
Pozostałe koszty rodzajowe
604
600
Wartość sprzedanych licencji
obcych, utrzymania i sprzętu
600 1 149
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ ZA I PÓŁROCZE 2023 I 2024
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
38 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ
na skrócone sprawozdanie finansowe
W I półroczu 2024 roku nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, mające znaczący
wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania
lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także
podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających
konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie
obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych
sprawozdań finansowych – dodatkowo wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji
Spółka nie tworzy grupy kapitałowej.
Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania publikowanych prognoz wyników na dany
rok w świetle wyników zaprezentowanych w danym raporcie
W okresie objętym raportem Spółka nie publikowała prognoz wyników finansowych.
Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające
i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian
w stanie posiadania, w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla
każdej z tych osób.
Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności
emitenta lub jego jednostki zależnej
Spółka w dniu 28.03.2023 otrzymała od byłego klienta pozew o zapłatę łącznej kwoty 5 061 492,84 zł
z odsetkami ustawowymi liczonymi od dnia 14.04.2022 r., w tym 599 000 zł kary umownej oraz łącznie
4 462 492,84 zł odszkodowań, w tym za nienależyte wdrożenie systemu, nienależyte usługi serwisowe lub
koszty licencji Microsoft. Powyżej wskazana kwota stanowi przede wszystkim żądanie odszkodowania
za szkody poniesione w związku z realizacją przez Spółkę umowy wdrożeniowej i serwisowej. Wniesienie
pozwu i objęte nim roszczenia Zarząd uznaje za bezzasadne. W całości kwestionując zasadność pozwu
Spółka złożyła odpowiedź na pozew w dniu 18.04.2023. W dniu 14.07.2023 roku doręczono Spółce pismo
procesowe z ustosunkowaniem się powoda do ww. odpowiedzi na pozew. Nowe pismo procesowe
zdaniem Zarządu nie zmienia oceny bezzasadności powództwa. W efekcie kolejnych kroków 9 stycznia
2024 r. strony przed sądem ustaliły plan rozprawy, który aktualnie przewiduje cykl posiedzeń na
przesłuchania świadków do czerwca br.
Imię i nazwisko
Liczba posiadanych akcji Spółki
Karol Andrzej Sudnik
pośrednio przez FCBSL Sp. z o.o. 57 143 865
Jakub Sender
0
Katarzyna Agnieszka Zyzak
354 249
Sławomir Kuźniak
1268
Michał Stalmach*
25 283 oraz pośrednio przez Arrow FIZ 3 467 906
Izabela Stalmach-Szczeszek
101 600
Marcin Stosio
0
Robert Strzelecki
0
Marcin Karpiński
8 085
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
39 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Poza powyżej wskazanym Spółka nie posiada wiedzy na temat jakichkolwiek postępowań, które mogą
wystąpić i mieć istotny wpływ na sytuację finansową lub rentowność Spółki, w tym postępowań przed
organami rządowymi, postępowań sądowych lub arbitrażowych.
Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub
pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego
podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca
W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r. Emitent nie udzielił poręczeń kredytów lub poręczeń
pożyczki, ani gwarancji.
Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej,
finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości
realizacji zobowiązań przez emitenta
W dniu 15 lutego 2024 roku spółka XPLUS S.A. otrzymała wezwanie do złożenia wyjaśnień w zakresie
prawidłowości pobranego podatku u źródła w latach 2019 i 2020. W toku kontroli organ stwierdził, że
zastosowano niewłaściwą stawkę podatku od dywidend wypłaconych na rzecz akcjonariusza Spółki.
W dniu 25 czerwca 2024 roku XPLUS S.A. złożyła dodatkowe wyjaśnienia do wyniku kontroli celno-
skarbowej przedstawiając dowody poprawności oraz argumentację na poparcie swoich działań.
Spółka stoi na stanowisku, iż brak jest przesłanek do utworzenia rezerwy w związku z powyższym
zdarzeniem, gdyż ocenia ryzyko realizacji roszczeń jako mało prawdopodobne.
Z uwagi na wysokość kwoty potencjalnego zobowiązania podatkowego, które przekroczy próg istotności,
czyli kwotę 327k PLN, Spółka publikuje poniższą informację
Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki
w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
W ocenie Zarządu wpływ na wyniki finansowe Spółki w perspektywie kolejnych okresów będą miały
następujące czynniki:
Czynniki zewnętrzne:
• kształtowanie się czynników makroekonomicznych;
• wahania kursów walut;
• dostępność środków unijnych w ramach Krajowego Planu Odbudowy;
• konflikt zbrojny za wschodnią granicą Polski i sytuacja geopolityczna Europy;
• sentyment inwestycyjny klientów.
Czynniki wewnętrzne:
• realizacja zawartych już kontraktów długoterminowych;
• skuteczność w pozyskaniu nowych kontraktów w tym na rynkach zagranicznych;
• realizacja kontraktów zgodnie z założonymi budżetami i warunkami umownymi;
• rozwój i sprzedaż rozwiązań informatycznych opartych na własnych produktach, w tym
skuteczność zmiany oferty produktów i usług utrzymaniowych i testowych;
• stały proces inwestycji w kapitał ludzki, zmierzający do utrzymania kompetencji
i konkurencyjności na rynku;
• zmaterializowanie się niektórych ryzyk bądź szans kontraktowych.
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
40 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Wybrane dane finansowe, także przeliczone na euro, zawierające podstawowe pozycje skróconego
sprawozdania finansowego przedstawiające dane narastająco za wszystkie pełne kwartały danego
i poprzedniego roku obrotowego, a w przypadku bilansu – na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego
Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR
W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem, do przeliczenia wybranych danych finansowych
zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy
Bank Polski:
• kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego:
30.06.2024
4,3130 PLN/EUR
30.06.2023
4,4503 PLN/EUR,
• średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w danym okresie:
01.01 – 30.06.2024
4,3109 PLN/EUR
01.01 – 30.06..2023
4,6130 PLN/EUR
01.04 – 30.06.2024
4,3007 PLN/EUR
01.04 – 30.06.2023
4,5256 PLN/EUR
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania
z przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawiają poniższe tabele:
od 01.01 do
30.06.2024
od 01.01 do
30.06.2023
od 01.01 do
30.06.2024
od 01.01 do
30.06.2023
Sprawozdanie z wyniku
Przychody ze sprzedaży 25 956 27 545 6 021 5 971
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 98 (2 029) 23 (440)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem (2) (2 853) (1) (618)
Zysk (strata) netto (12) (2 913) (3) (631)
Zysk na akcję zwykłą (zł) (0,000) (0,043) (0,000) (0,009)
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) (0,000) (0,043) (0,000) (0,009)
Średni kurs PLN / EUR w okresie X X 4,3109 4,6130
tys. zł
tys. EUR
*
*
*
*
*
Nazwa sprawozdania finansowego:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
XPLUSGLOBAL.COM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZ DANIE FINANSOWE
01.01.2024 – 30.06.2024
Nazwa spółki:
Poziom zaokrągleń:
Waluta sprawozdawcza:
XPLUS S .A.
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
ZŁOTY P OLSKI (PLN)
XPLUS SA
NIP:
T:
KAPITAŁ ZAKŁADOWY:
PUŁAWS K A 435,
02-801 WARSZAWA
521-346-31- 69
+48 22 295 02 50
696 468, 04 PLN
41 /41
KRS:
FA X:
SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,
0000W2962 78
+48 22 295 02 99
XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZ Y KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
od 01.04 do
30.06.2024
od 01.04 do
30.06.2023
od 01.04 do
30.06.2024
od 01.04 do
30.06.2023
Sprawozdanie z wyniku
Przychody ze sprzedaży 12 396 13 900 2 882 3 071
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (870) (1 994) (202) (441)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem (844) (2 649) (196) (585)
Zysk (strata) netto (685) (2 662) (159) (588)
Zysk na akcję zwykłą (zł) (0,010) (0,040) (0) (0)
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) (0,010) (0,040) (0) (0)
Średni kurs PLN / EUR w okresie X X 4,3007 4,5256
tys. zł
tys. EUR
od 01.01 do
30.06.2024
od 01.01 do
30.06.2023
od 01.01 do
30.06.2024
od 01.01 do
30.06.2023
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Środki pieniężne netto z działalności
operacyjnej
3 615 1 551 839 336
Środki pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
(1 368) (1 156) (317) (251)
Środki pieniężne netto z działalności
finansowej
(414) (438) (96) (95)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i
ich ekwiwalentów
1 833 (43) 425 (9)
Średni kurs PLN / EUR w okresie X X 4,3109 4,6130
tys. zł
tys. EUR
30.06.2024 31.12.2023 30.06.2023 30.06.2024 31.12.2023 30.06.2023
Sprawozdanie z
sytuacji finansowej
Aktywa 32 665 32 209 32 806 7 574 7 408 7 372
Zobowiązania
długoterminowe
2 442 2 454 3 330 566 564 748
Zobowiązania
krótkoterminowe
16 180 15 725 15 292 3 751 3 617 3 436
Kapitał własny 14 043 14 030 14 184 3 256 3 227 3 187
Kurs PLN / EUR na
koniec okresu
X X X 4,3130 4,3480 4,4503
tys. zł
tys. EUR
Z A T W I E R D Z E N I E D O P U B L I K A C J I
Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia
27.09.2024 r.
*
*
*
*
*
