JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za rok obrotowy 2018 trwający od 1 października 2018 roku
do 30 września 2019 roku sporządzone według
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
SYNEKTIK SA
za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku,
sporządzone według Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej
20 grudnia 2024 r.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
1
SPIS TREŚCI
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ......................................................................................................... 3
Wybrane dane finansowe ................................................................................................................................... 4
Sprawozdanie z całkowitych dochodów .............................................................................................................. 5
Sprawozdanie z sytuacji finansowej .................................................................................................................... 6
Sprawozdanie z sytuacji finansowej cd. .............................................................................................................. 7
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ...................................................................................................... 8
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ........................................................................................................... 9
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego ............................................................................................ 10
1. Informacje ogólne ..................................................................................................................................... 10
2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej .................. 12
3. Stosowane zasady rachunkowości ............................................................................................................ 13
4. Podstawowe osądy oraz podstawy szacowania niepewności ................................................................... 25
5. Przychody .................................................................................................................................................. 28
6. Koszty działalności operacyjnej ................................................................................................................. 28
7. Pozostałe (koszty) przychody netto ........................................................................................................... 29
8. Przychody finansowe ................................................................................................................................. 29
9. Koszty finansowe ....................................................................................................................................... 30
10. Podatek dochodowy .............................................................................................................................. 30
11. Działalność zaniechana i aktywa przeznaczone do zbycia .................................................................... 31
12. Zysk przypadający na jedną akcję ......................................................................................................... 31
13. Wartości niematerialne ......................................................................................................................... 32
14. Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................... 34
15. Aktywa z tytułu praw do użytkowania .................................................................................................. 36
16. Udzielone pożyczki ................................................................................................................................ 37
17. Aktywa przeznaczone do obrotu ........................................................................................................... 38
18. Zapasy ................................................................................................................................................... 38
19. Należności handlowe oraz pozostałe należności ................................................................................... 39
20. Pozostałe aktywa finansowe ................................................................................................................. 40
21. Pozostałe aktywa niefinansowe ............................................................................................................ 41
22. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ........................................................................................................ 41
23. Kapitał podstawowy .............................................................................................................................. 41
24. Kapitał zapasowy .................................................................................................................................. 42
25. Kapitał rezerwowy ................................................................................................................................. 43
26. Zyski zatrzymane ................................................................................................................................... 43
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
2
27. Pożyczki, instrumenty dłużne i kredyty bankowe .................................................................................. 43
28. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania ........................................................................ 45
29. Zobowiązania z tytułu leasingu ............................................................................................................. 45
30. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych .......................................................................................... 47
31. Pozostałe zobowiązania niefinansowe .................................................................................................. 47
32. Zarządzanie kapitałem .......................................................................................................................... 48
33. Instrumenty finansowe .......................................................................................................................... 49
34. Płatności realizowane w formie akcji .................................................................................................... 54
35. Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................ 54
36. Wynagrodzenia członków kluczowego kierownictwa ........................................................................... 58
37. Zobowiązania do poniesienia wydatków .............................................................................................. 58
38. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe .................................................................................. 58
39. Analiza faktycznego i potencjalnego wpływu sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na
działalność Spółki .............................................................................................................................................. 59
40. Badanie sprawozdania finansowego..................................................................................................... 59
41. Zdarzenia po dniu bilansowym .............................................................................................................. 59
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
3
ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe SYNEKTIK SA za rok zakończony 30 września 2024 r. zostało
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej w kształcie
zatwierdzonym przez Unię Europejską i zatwierdzone przez Zarząd w składzie:
Cezary Kozanecki
Dariusz Korecki
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Warszawa, 20 grudnia 2024 r.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
4
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. EUR
w tys. EUR
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Aktywa razem
270 910
181 903
63 310
39 240
Aktywa trwałe
106 471
72 901
24 882
15 726
Aktywa obrotowe
164 439
109 002
38 428
23 514
Zobowiązania razem
143 559
106 199
33 549
22 910
Zobowiązania długoterminowe
35 302
25 439
8 250
5 488
Zobowiązania krótkoterminowe
108 257
80 760
25 299
17 422
Kapitał własny
127 352
75 703
29 761
16 331
Kapitał podstawowy
4 265
4 265
997
920
Liczba akcji na koniec okresu
8 529 129
8 529 129
8 529 129
8 529 129
Wartość księgowa jednej akcji (w zł/gr)
14,93
8,88
3,49
1,91
Zaprezentowane wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone z wykorzystaniem
kursu średniego ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski (NBP) na dzień 30 września 2024 r., wynoszącego
4,2791 EUR/PLN oraz na dzień 30 września 2023 r., wynoszącego 4,6356 EUR/PLN.
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. EUR
w tys. EUR
Okres
zakończony
30.09.2024
Okres
zakończony
30.09.2023
Okres
zakończony
30.09.2024
Okres
zakończony
30.09.2023
Przychód razem
431 414
254 285
99 818
55 217
Koszty działalności razem
364 702
222 772
84 383
48 374
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
66 712
31 513
15 435
6 843
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
91 320
32 274
21 129
7 008
Zysk (strata) netto
77 523
25 926
17 937
5 630
Całkowite dochody ogółem
77 491
25 907
17 929
5 626
Średnia ważona liczba akcji
8 529 129
8 529 129
8 529 129
8 529 129
Zysk (strata) na jedną akcję (w zł/gr)
9,09
3,04
2,10
0,66
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. EUR
w tys. EUR
Okres
zakończony
30.09.2024
Okres
zakończony
30.09.2023
Okres
zakończony
30.09.2024
Okres
zakończony
30.09.2023
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
52 582
55 722
12 166
12 100
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
3 688
(2 670)
853
(580)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(30 537)
(20 956)
(7 065)
(4 551)
Zmiana netto środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
25 733
32 096
5 954
6 969
Zaprezentowane wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów
pieniężnych zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych
przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego od 1 października 2023 r. do 30 września
2024 r., wynoszącego 4,3220 EUR/PLN oraz od 1 października 2022 r. do 30 września 2023 r., wynoszącego
4,6052 EUR/PLN.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
5
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota
nr
Okres
zakończony
30.09.2024
Okres
zakończony
30.09.2023
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów
41 653 066,01
25 567 849,34
Przychody ze sprzedaży towarów
389 760 973,29
228 717 610,72
Razem przychody
5
431 414 039,30
254 285 460,06
Koszt własny sprzedaży
6
(29 356 315,10)
(19 603 423,13)
Wartość sprzedanych towarów
(281 263 756,06)
(164 823 225,09)
Koszty sprzedaży
6
(18 887 119,51)
(11 613 856,69)
Koszty zarządu
6
(10 988 152,71)
(10 364 552,31)
Koszty prac rozwojowych
6
(23 285 829,66)
(16 507 883,68)
Pozostałe (koszty) przychody netto
7
(920 657,29)
140 786,76
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
66 712 208,97
31 513 305,92
Przychody finansowe
8
26 530 735,63
3 001 403,67
Koszty finansowe
9
(1 923 176,73)
(2 240 574,44)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
91 319 767,87
32 274 135,15
Podatek dochodowy
10
13 796 397,94
6 347 719,05
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
77 523 369,93
25 926 416,10
Zysk (strata) netto
77 523 369,93
25 926 416,10
Inne całkowite dochody - składniki, które nie zostaną przeniesione
w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat
Zyski i straty aktuarialne
(39 430,62)
(24 149,55)
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
7 491,82
4 588,41
Inne całkowite dochody netto
(31 938,80)
(19 561,14)
Całkowite dochody ogółem
77 491 431,13
25 906 854,96
Zysk (strata) na jedną akcję [w zł/gr na jedną akcję]
12
Z działalności kontynuowanej:
Zwykły
9,09
3,04
Rozwodniony
9,09
3,04
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
6
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota
nr
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne
13
17 798 649,01
19 307 169,38
Rzeczowe aktywa trwałe
14
36 343 623,20
15 513 255,52
Aktywa z tytułu praw do użytkowania
15
23 140 120,69
18 349 665,22
Udzielone pożyczki
16
236 729,87
2 918 058,85
Udziały w jednostkach powiązanych
33.2
2 137 659,13
2 137 659,13
Aktywa przeznaczone do obrotu
17
2 676 234,00
1 644 370,00
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
10
24 058 907,69
12 959 788,49
Pozostałe aktywa niefinansowe
21
79 530,15
70 609,91
Aktywa trwałe razem
106 471 453,74
72 900 576,50
Aktywa obrotowe
Zapasy
18
6 507 797,84
15 922 950,34
Należności handlowe oraz pozostałe należności
19
89 476 602,02
50 103 886,71
Udzielone pożyczki
16
2 006 298,01
1 880 113,25
Pozostałe aktywa finansowe
20
-
802 485,99
Pozostałe aktywa niefinansowe
21
945 700,02
522 683,94
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
22
65 502 894,64
39 769 807,28
Aktywa obrotowe razem
164 439 292,53
109 001 927,51
Aktywa razem
270 910 746,27
181 902 504,01
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
7
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ CD.
Nota
nr
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
23
4 264 564,50
4 264 564,50
Kapitał zapasowy
24
45 559 133,55
45 475 978,32
Kapitał rezerwowy
25
4 507,22
36 446,02
Zyski zatrzymane
26
77 523 369,93
25 926 416,10
Kapitały przypadające akcjonariuszom
127 351 575,20
75 703 404,94
Razem kapitał własny
127 351 575,20
75 703 404,94
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
28
8 450,00
16 900,00
Zobowiązania z tytułu leasingu
29
14 620 645,81
10 144 561,05
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
30
168 216,93
110 503,72
Rezerwa na podatek odroczony
10
3 152 850,62
2 034 131,30
Pozostałe zobowiązania niefinansowe
31
17 351 640,82
13 132 938,71
Zobowiązania długoterminowe razem
35 301 804,18
25 439 034,78
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
28
70 756 237,42
67 828 564,22
Zobowiązania z tytułu leasingu
29
3 902 337,25
2 689 097,51
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
30
732 198,58
546 968,17
Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
10
4 407 214,00
1 767 083,00
Pozostałe zobowiązania niefinansowe
31
28 459 379,64
7 928 351,39
Zobowiązania krótkoterminowe razem
108 257 366,89
80 760 064,29
Zobowiązania razem
143 559 171,07
106 199 099,07
Kapitał i zobowiązania razem
270 910 746,27
181 902 504,01
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
8
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał podstawowy
ogółem, w tym:
Kapitał akcyjny
opłacony
Kapitał zapasowy
Kapitał
rezerwowy
ogółem, w tym:
Kapitał rezerwowy -
zyski i straty aktuarialne
Zyski zatrzymane
Kapitały przypadające
akcjonariuszom
Kapitał własny razem
Stan na 1 października 2023 r.
4 264 564,50
4 264 564,50
45 475 978,32
36 446,02
36 446,02
25 926 416,10
75 703 404,94
75 703 404,94
Podział zysku netto
-
-
83 155,23
-
-
(83 155,23)
-
-
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
-
(25 843 260,87)
(25 843 260,87)
(25 843 260,87)
Zysk (strata) netto danego okresu
-
-
-
(31 938,80)
(31 938,80)
77 523 369,93
77 491 431,13
77 491 431,13
Stan na 30 września 2024 r.
4 264 564,50
4 264 564,50
45 559 133,55
4 507,22
4 507,22
77 523 369,93
127 351 575,20
127 351 575,20
Stan na 1 października 2022 r.
4 264 564,50
4 264 564,50
49 141 732,26
56 007,16
56 007,16
1 451 723,46
54 914 027,38
54 914 027,38
Podział zysku netto
-
-
-
-
-
-
-
-
Wypłata dywidendy
-
-
(3 665 753,94)
-
-
(1 451 723,46)
(5 117 477,40)
(5 117 477,40)
Zysk (strata) netto danego okresu
-
-
-
(19 561,14)
(19 561,14)
25 926 416,10
25 906 854,96
25 906 854,96
Stan na 30 września 2023 r.
4 264 564,50
4 264 564,50
45 475 978,32
36 446,02
36 446,02
25 926 416,10
75 703 404,94
75 703 404,94
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
9
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Not
a nr
Okres
zakończony
30.09.2024
Okres zakończony
30.09.2023
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
91 319 767,87
32 274 135,15
Korekty o pozycje:
(38 738 224,13)
23 448 214,30
Amortyzacja
8 029 903,70
6 404 365,00
Różnice kursowe
520 550,00
90 421,54
Przychody z tytułu odsetek
(366 018,85)
(450 469,69)
Koszty z tytułu odsetek
1 041 538,73
1 140 344,21
Dywidendy otrzymane
(25 827 283,84)
(2 143 900,00)
(Zyski) straty z działalności inwestycyjnej
883 930,46
641 700,00
Zmiana stanu zapasów
9 415 152,50
16 817 135,36
Zmiana stanu należności handlowych i pozostałych
(39 372 715,31)
(13 513 881,48)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych i pozostałych
2 742 100,45
15 308 426,33
Zmiana stanu rezerw
242 943,62
(71 051,37)
Zmiana stanu innych aktywów i zobowiązań
23 381 099,01
6 888 699,86
Podatek dochodowy
(21 168 605,62)
(8 883 221,58)
Wpływy z dotacji na prace rozwojowe
936 695,03
843 823,41
Zyski i straty z wyceny kontraktów forward
802 485,99
375 822,71
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
52 581 543,74
55 722 349,45
Przepływy z działalności inwestycyjnej
Wpływy
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
12 123 811,82
-
Zbycie aktywów finansowych
-
71 300,00
Dywidendy i udziały w zyskach
25 418 783,84
2 143 900,00
Spłata udzielonych pożyczek
2 700 000,00
300 000,00
Odsetki otrzymane
221 163,07
257 177,59
Wydatki
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
(34 753 744,17)
(3 468 136,29)
Udzielone pożyczki
-
(200 000,00)
Nabycie aktywów przeznaczonych do obrotu
(2 021 700,00)
(1 774 500,00)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
3 688 314,56
(2 670 258,70)
Przepływy z działalności finansowej
Wpływy
Zaciągnięte kredyty i pożyczki
-
5 975 400,00
Wydatki
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
(25 843 260,87)
(5 117 477,40)
Spłaty kredytów i pożyczek
-
(17 361 741,32)
Spłaty rat leasingowych
(3 651 971,34)
(3 312 211,43)
Odsetki zapłacone
9
(1 041 538,73)
(1 140 125,75)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(30 536 770,94)
(20 956 155,90)
Zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
25 733 087,36
32 095 934,85
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego
39 769 807,28
7 673 872,43
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego
65 502 894,64
39 769 807,28
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
10
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. INFORMACJE OGÓLNE
1.1 Informacje o Spółce
SYNEKTIK Spółka Akcyjna („SYNEKTIK SA”, „Spółka”, „Jednostka”, „Jednostka Dominująca”) została utworzona
aktem notarialnym z dnia 4 października 2001 r. jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. W dniu 4 lutego
2011 r. została przekształcona w spółkę akcyjną. Spółka mieści się przy ul. Józefa Piusa Dziekońskiego 3, 00-728
Warszawa, Polska.
Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd
Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego pod numerem KRS 0000377574. Spółce nadano numer statystyczny REGON 015164655 oraz numer
NIP 521-31-97-880.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest dostarczanie najnowszych technologii poprzez sprzedaż
specjalistycznego sprzętu medycznego, wspomagającego go oprogramowania oraz powiązanych z tym usług
serwisowo-pomiarowych. Ponadto Jednostka prowadzi badania i prace rozwojowe nad nowymi
radiofarmaceutykami w ramach własnych Centrum Badawczo-Rozwojowego oraz Centrum Badań Klinicznych.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Na dzień sporządzenia niniejszego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki skład organów
zarządczych i nadzorczych Spółki przedstawiał się następująco:
Zarząd SYNEKTIK SA:
Cezary Kozanecki
Prezes Zarządu
Dariusz Korecki
Wiceprezes Zarządu
Rada Nadzorcza SYNEKTIK SA:
Mariusz Książek
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Wiesław Łatała
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Sawa Zarębińska
Sekretarz Rady Nadzorczej
Piotr Chudzik
Członek Rady Nadzorczej
Andrzej Jacaszek
Członek Rady Nadzorczej
Komitet Audytu SYNEKTIK SA:
Andrzej Jacaszek
Przewodniczący Komitetu Audytu
Piotr Chudzik
Członek Komitetu Audytu
Wiesław Łatała
Członek Komitetu Audytu
Komitet ds. Nominacji i Wynagrodzeń SYNEKTIK SA:
Sawa Zarębińska
Przewodnicząca Komitetu ds. Nominacji i Wynagrodzeń
Andrzej Jacaszek
Członek Komitetu ds. Nominacji i Wynagrodzeń
Mariusz Książek
Członek Komitetu ds. Nominacji i Wynagrodzeń
W okresie od publikacji ostatniego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej,
Komitetu Audytu oraz Komitetu ds. Nominacji i Wynagrodzeń Spółki uległ zmianie.
W dniu 30 sierpnia 2024 r. Dariusz Daniluk, członek Rady Nadzorczej Spółki, złożył oświadczenie o rezygnacji
z dniem 30 sierpnia 2024 r. z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej.
W dniu 8 października 2024 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki powołało Andrzeja
Jacaszka w skład obecnej kadencji Rady Nadzorczej Spółki.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
11
Dnia 16 października 2024 r. Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie wyboru Andrzeja Jacaszka na nowego
członka i nowego przewodniczącego Komitetu Audytu.
Dnia 25 listopada 2024 r. Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie wyboru Andrzeja Jacaszka na nowego
członka Komitetu ds. Nominacji i Wynagrodzeń.
1.2 Informacje o Grupie Kapitałowej
Spółka SYNEKTIK SA jest podmiotem dominującym Grupy Kapitałowej SYNEKTIK SA. W skład Grupy wchodzą
również podmioty:
‐ Synektik Pharma Sp. z o.o. - podmiot zależny, w 100% kontrolowany przez SYNEKTIK SA,
‐ SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o. - podmiot zależny, w 100% kontrolowany przez SYNEKTIK SA.
Synektik Pharma Sp. z o.o.
SYNEKTIK SA nabył 100% udziałów w spółce Monrol Poland Ltd Sp. z o.o. w dniu 29 marca 2018 r., natomiast
10 maja 2018 r. nastąpiła zmiana nazwy podmiotu na Synektik Pharma Sp. z o.o. W dniu 4 lipca 2018 r. miało
miejsce połączenie podmiotów zależnych od Spółki SYNEKTIK SA w drodze przejęcia przez Synektik Pharma
Sp. z o.o. spółki Iason Sp. z o.o. Siedziba Synektik Pharma Sp. z o.o. mieści się przy ul. Józefa Piusa Dziekońskiego 3,
00-728 Warszawa, Polska. Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS
0000395740. Spółka rozpoczęła działalność 9 września 2011 r. i jej czas trwania jest nieoznaczony. SYNEKTIK SA
posiada 100% udziałów w spółce. Działalność spółki w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym
obejmowała produkcję i sprzedaż radiofarmaceutyków.
SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o.
Spółka SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o. powstała w dniu 29 listopada 2021 r. i jej czas trwania jest nieoznaczony.
Siedziba spółki mieści się w Pradze w Czechach, Plzeňská 3350/18, Smíchov, 150 00 Praha 5. Spółka
zarejestrowana jest w rejestrze handlowym prowadzonym przez Sąd Miejski w Pradze pod sygnaturą C 358899.
SYNEKTIK SA posiada 100% udziałów w spółce. W dniu 21 grudnia 2021 r. SYNEKTIK SA zawarła z Intuitive Surgical
Sàrl z siedzibą w Aubonne, Szwajcaria, aneks do umowy dystrybucyjnej z 5 lipca 2018 r., w którym od 1 lutego
2022 r. rozszerzono jej zakres na terytorium Czech i Słowacji. Jednocześnie spółka SYNEKTIK Czech Republic s.r.o.
zawarła z Intuitive Surgical Sàrl i Intuitive Surgical s.r.o. (z siedzibą w Pradze) umowę zobowiązującą sprzedaży
dwóch zorganizowanych części przedsiębiorstw. W dniu 1 lutego 2022 r. nastąpiła realizacja warunków prawnych
w/w umów i w konsekwencji spółka SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o nabyła zorganizowane części przedsiębiorstw
od Intuitive Surgical Sàrl oraz Intuitive Surgical s.r.o., i tym samym rozpoczęła działalność operacyjną obejmującą
sprzedaż, usługi serwisowe i szkoleniowe w obszarze zaawansowanego sprzętu medycznego (systemy
robotyczne da Vinci) na terenie Czech i Słowacji.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
1.3 Podmioty ujmowane w sprawozdaniu metodą praw własności
„Lom Scan” Sp. z o.o.
Ponadto SYNEKTIK SA posiada 49% udziałów w spółce „Lom Scan” Sp. z o.o. Siedziba spółki mieści się przy
ul. Żurawiej 71A, 15-540 Białystok. Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem
KRS 0000481802 i jej czas trwania jest nieoznaczony. Udziały spółki wyceniane są metodą praw własności,
począwszy od sprawozdania finansowego za III kwartał 2014 roku. Działalność spółki w okresie objętym
niniejszym sprawozdaniem finansowym obejmowała świadczenie usług diagnostycznych.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
12
2. PLATFORMA ZASTOSOWANYCH MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
2.1 Oświadczenie zgodności
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE zawierają wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowe Standardy
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związane z nimi Interpretacje poza wymienionymi poniżej
Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską („UE”) oraz
Standardami i Interpretacjami, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły jeszcze w życie.
Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji, które
zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską, a które wejdą w życie po dniu
sprawozdawczym.
2.2 Nowe standardy rachunkowości i interpretacje KIMSF
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego są
spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok
zakończony 30 września 2023 r.
2.3 Nowe standardy i interpretacje oczekujące na wejście w życie oraz oczekujące na zatwierdzenie
do stosowania w Unii Europejskiej
Następujące standardy, interpretacje i zmiany zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej i oczekują
na wejście w życie:
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - prezentacja zobowiązań jako
krótkoterminowe lub długoterminowe oraz długoterminowe zobowiązania z tytułu umów zawierające
kowenanty (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później),
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – Zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub
później),
• Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe:
ujawnianie informacji" - umowy finansowania dostawców (obowiązujące w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później),
• MSSF 18 – Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych (obowiązujące w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później). Standard ma zastąpić MSR 1
– Prezentacja sprawozdań finansowych,
• MSSF 19 - Jednostki zależne niepodlegające odpowiedzialności publicznej (obowiązujące w odniesieniu
do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później),
• Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – Brak możliwości wymiany
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub
później),
• Zmiany klasyfikacji i wycenie Instrumentów finansowych MSSF 9 i MSSF 7 (obowiązujące w odniesieniu
do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później).
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
13
Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz
interpretacji nie miałyby istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby
zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
3. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
3.1 Podstawa sporządzenia
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
do publikacji nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności
przez spółkę.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego z wyjątkiem
niektórych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej (takich jak aktywa przeznaczone do obrotu
oraz pozostałe aktywa finansowe).
Prezentowane jednostkowe sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową
Spółki na dzień 30 września 2024 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony dnia
30 września 2024 roku.
3.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą
funkcjonalną i sprawozdawczą.
3.3 Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Jednostka zamierza
wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok
i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do Jednostki, jak również nakłady na środki
trwałe w budowie. Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne, które funkcjonują jako
element środka trwałego.
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Jako odrębne pozycje środków trwałych ujmowane są także istotne komponenty, również o charakterze
niematerialnym.
Środki trwałe w budowie, powstające dla celów produkcyjnych lub administracyjnych, prezentowane są
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty
wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania
zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych aktywów
trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych
aktywów trwałych Spółki.
Amortyzacja środków trwałych, w tym komponentów, odbywa się zgodnie z decyzją Zarządu przez czas
odpowiadający szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności z uwzględnieniem wartości rezydualnej.
Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Obiekty o wartości do 3,5 tys. PLN odnoszone są
jednorazowo w koszty zużycia materiałów. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda
amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:
Budynki i budowle od 3 do 22 lat
Maszyny i urządzenia od 3 do 20 lat
Środki transportu od 1 do 11 lat
Pozostałe środki trwałe od 4 do 20 lat
Grunty nie podlegają amortyzacji.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
14
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości, jeśli istnieją przesłanki
wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji
ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości środków trwałych
oraz środków trwałych w budowie odnoszone są w pozostałe koszty netto. Do wyceny wartości rezydualnej
majątku trwałego stosowano podejście dochodowe polegające na ustaleniu wartości rynkowej środka trwałego
poprzez określenie wysokości możliwych wpływów z tytułu posiadania lub też wykorzystania danego składnika
majątku.
Podczas ustalania wartości rezydualnej aktywów trwałych, których rynek istnieje, wzięto pod uwagę cenę, jaką
można by uzyskać w momencie sprzedaży danego składnika majątku.
Dla grupy składników majątku trwałego, których rynek jest ograniczony ze względu na ich specyfikę, wzięto pod
uwagę następujące czynniki:
‐ bieżące ceny na aktywnym rynku podobnych środków trwałych z uwzględnieniem ich odmienności,
‐ bieżące ceny, które można by uzyskać, skorygowane w taki sposób, by uwzględniły wiek i stan tego
składnika, jaki będzie na koniec okresu jego ekonomicznego używania, po pomniejszeniu o szacowane
koszty zbycia.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania
ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów
trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji oraz
ujmuje się je w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Na dzień bilansowy środki trwałe inne niż grunty, budynki i budowle, wyceniane w wartości przeszacowanej oraz
środki trwałe w budowie wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne
i ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
3.4 Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które Jednostka jako właściciel lub leasingobiorca
w leasingu traktuje jako źródło przychodów z czynszów i/lub są utrzymywane ze względu na spodziewany
przyrost ich wartości.
Nieruchomości inwestycyjne wycenia się początkowo po koszcie, uwzględniając koszty transakcji. Po ujęciu
początkowym nieruchomości te wycenia się według zasad przewidzianych dla środków trwałych.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania nieruchomości określa się jako
różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji oraz ujmuje się je w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów.
3.5 Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują aktywa Jednostki, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz
które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do Jednostki.
Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych ujmowane są w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków:
‐ z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak
aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania,
‐ istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży,
‐ składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,
‐ znany jest sposób, w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
15
‐ zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz
jego użytkowania i sprzedaży,
‐ istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.
Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady niespełniające ww. warunków
ujmowane są jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w dacie ich poniesienia, w pozycji kosztów
prac rozwojowych. Zgodnie z rekomendacją Komisji Nadzoru Finansowego do tej grupy nakładów należą m.in.
koszty poniesione na prace rozwojowe nad kardioznacznikiem, aż do momentu ich rejestracji.
Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się zgodnie z decyzją Zarządu przez czas odpowiadający
szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są
corocznie. Jednostka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla celów
amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji
liniowej. Obiekty o wartości do 3,5 tys. PLN ujmowane są jednorazowo w kosztach operacyjnych. Okresy
użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące:
Licencja na radiofarmaceutyki 7,5-20 lat
Prace rozwojowe 5-10 lat
Pozostałe wartości niematerialne 5-10 lat
Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości, jeśli istnieją przesłanki wskazujące na
występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata
wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości wartości niematerialnych, jak również
ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności podstawowej.
Wartości niematerialne utrzymywane na podstawie umowy leasingu amortyzuje się przez okres ich
przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak
niż okres trwania leasingu.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych
określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji oraz ujmuje się je
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu nabycia po pomniejszeniu o dokonane
odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
3.6 Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oprócz wartości
firmy
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego
i wartości niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości.
Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów,
w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów
pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę
przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Jednostki
alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup
jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test utraty wartości
przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość
wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona
o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
16
przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej
aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej
przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej.
Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła.
Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki
generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej,
nieprzekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby
w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów/jednostki generującej
przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów.
3.7 Wycena wartości udziałów w jednostkach powiązanych
Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu
utraty wartości. Cena nabycia dla udziałów w jednostkach podporządkowanych objętych w zamian za wniesiony
aport ustalana jest na podstawie wartości bilansowej składników aportu na dzień wniesienia.
3.8 Zapasy
Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie
produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie
produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz
produkcję w toku.
Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach nabycia.
Produkty gotowe oraz produkty w toku wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia.
Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej
wyceny.
Zapasy towarów, materiałów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według ściśle
określonego kryterium oceny. Na koniec każdego kwartału jest dokonywana analiza stanu zapasów
magazynowych. Na podstawie przynależności danego towaru do określonej kategorii zapasów oraz
w zależności od okresu magazynowania, dokonywane będzie wyliczenie odpisu aktualizującego na dany dzień
przeprowadzenia analizy stanów magazynowych.
Odpis aktualizujący w zależności od grupy i okresu magazynowania może wynieść od 20% do 100% wartości
zapasu.
Rozchód zapasów odbywa się według zasad szczegółowej identyfikacji w zakresie pozycji przeznaczonych na
świadczenie konkretnych przedsięwzięć lub według metody FIFO dla pozostałych zapasów i odnoszony jest
w koszt własny sprzedaży. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy
aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia, odnoszone są w pozostałe koszty netto.
3.9 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa
zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten
uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne,
a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie.
Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa Spółki do dokonania
transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród
dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze
sprzedażą.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
17
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowane są
w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z grupą do zbycia związane są zobowiązania, jakie będą
przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z grupą do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako osobna
pozycja zobowiązań krótkoterminowych.
3.10 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i inne ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz lokaty
krótkoterminowe o okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy od dnia bilansowego. Wartości te
wykazane są w bilansie w wartości według zamortyzowanego kosztu.
Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy na podstawie średniego kursu NBP
ogłaszanego na ten dzień.
3.11 Kapitały własne
Kapitały własne ujmuje się w księgach z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej w wysokości zgodnej z aktem notarialnym i wpisem
do krajowego rejestru sądowego.
Kapitał zapasowy tworzony jest w szczególności z nadwyżki ceny emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną,
a także z wypracowanego zysku. Zgodnie z obowiązującym prawem, Spółka jako spółka akcyjna jest zobowiązana
do przeznaczania na poczet kapitału zapasowego co najmniej 8% zysku netto danego roku do czasu osiągnięcia
przez kapitał zapasowy 1/3 wartości kapitału akcyjnego. Kapitał zapasowy w wysokości 1/3 wartości kapitału
akcyjnego może być użyty tylko w celu pokrycia straty i stanowi kapitał tworzony obligatoryjnie.
Kapitał rezerwowy obejmuje zyski i straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych po okresie
zatrudnienia.
Zyski zatrzymane obejmują zyski/straty z lat ubiegłych (z wyłączeniem tych przekazanych uchwałami wspólników
na inne pozycje kapitałów) oraz wynik finansowy bieżącego okresu sprawozdawczego.
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią
ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
3.12 Rezerwy
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Spółce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo
oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku
spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać
wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego
wymagalności nie są pewne.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia
bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym
zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do
rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia
rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli
prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
3.13 Aktywa finansowe
Aktywa finansowe klasyfikowane są w następujących kategoriach:
a) wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
b) wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
c) wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
18
Spółka dokonuje klasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne do danej kategorii aktywów na podstawie modelu
biznesowego zarządzania grupami aktywów finansowych oraz charakterystyki umownych przepływów
pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest
w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model
zarządzania aktywami finansowymi. Do zasadniczych modeli zarządzania aktywami finansowymi zalicza się model
utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, model utrzymywania w celu
otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży oraz model utrzymywania
w innych celach niż cele wskazane w dwóch poprzedzających modelach (co do zasady jest to model oznaczający
utrzymywanie aktywów w celu ich zbycia). Spółka przyjmuje zasadę, iż sprzedaż aktywa finansowego tuż przed
terminem jego zapadalności nie stanowi zmiany modelu biznesowego z utrzymywania w celu otrzymania
przepływów pieniężnych wynikających z umowy na model utrzymywania w celu otrzymania przepływów
pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży, lub na model utrzymywania w innych celach.
Aktywa finansowe są usuwane z bilansu, gdy wygasły prawa do otrzymania przepływów pieniężnych wynikające
z tych aktywów lub gdy Spółka przeniosła prawa do otrzymania przepływów pieniężnych na stronę trzecią
i jednocześnie przekazała zasadniczo całe ryzyko oraz korzyści z tytułu ich własności.
Na koniec każdego kwartału Spółka dokonuje analizy ryzyka niewypłacalności w podziale na podmioty prywatne
oraz publiczne. W przypadku podmiotów publicznych ryzyko niewypłacalności wynosi
0 (zobowiązania gwarantowane przez jednostki budżetowe). W przypadku podmiotów prywatnych na podstawie
struktury czasowej zapadalności należności Spółka stosuje odpowiednie parametry dyskontujące
w danej strukturze czasowej.
Na podstawie analizy strat kredytowych z lat poprzednich, zostały ustalone następujące stawki oczekiwanych
strat kredytowych na należności:
‐ należności niewymagalne - 0,5%,
‐ należności wymagalne:
do 1 miesiąca - 2,5%,
1-3 miesiące - 5%,
3-6 miesięcy - 7,5%,
powyżej 6 miesięcy - 10%.
3.13.1 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli
spełnione są następujące dwa warunki:
a) aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów
w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz
b) jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych
stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Spółka do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje pożyczki udzielone, należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe należności podlegające pod zakres MSSF 9. Spółka wycenia aktywa finansowe
w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Należności
długoterminowe podlegające pod zakres MSSF 9 są dyskontowane na dzień bilansowy. Należności z tytułu
dostaw i usług z terminem zapadalności poniżej 12 miesięcy są wyceniane w wartości nominalnej po
pomniejszeniu o wartość oczekiwanych strat kredytowych.
3.13.2 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Do krótkoterminowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane
są aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
19
Krótkoterminowe aktywa finansowe są ujmowane początkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy
w wartości godziwej. Zyski lub straty z wyceny aktywów finansowych są ujmowane
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w przychodach lub kosztach finansowych.
3.13.3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody
Spółka ujmuje zyski/straty z wyceny inwestycji w instrumenty dłużne oraz w instrumenty kapitałowe
zaklasyfikowane przez Spółkę na moment początkowego ujęcia do tej kategorii aktywów, w pozostałych
dochodach całkowitych. Dywidendy z instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez
pozostałe dochody całkowite, Spółka ujmuje jako przychód w wyniku finansowym. Na dzień bilansowy Spółka nie
zakwalifikowała aktywów finansowych do tej kategorii.
3.14 Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi
Zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są
ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej
do wydania instrumentu finansowego. Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie
zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze
sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny
prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną
transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych, lub
zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować,
a zobowiązania finansowe rozliczyć.
Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi do kategorii innych
zobowiązań finansowych. Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są w wartości godziwej
powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu
zobowiązania te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy
procentowej. Do innych zobowiązań finansowych zalicza się kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne, kredyty
w rachunku bieżącym, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania.
3.15 Instrumenty pochodne
Instrumenty pochodne ujmuje się w wartości godziwej na dzień zawarcia kontraktu, a następnie przeszacowuje
do wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wynikowy zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w rachunku
zysków i strat, chyba że dany instrument pochodny pełni funkcję zabezpieczenia. W takim przypadku moment
wykazania zysku lub straty zależy od charakteru powiązania zabezpieczającego. Spółka definiuje określone
instrumenty pochodne jako zabezpieczenia wartości godziwej wykazanych aktywów i zobowiązań lub
uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań (zabezpieczenia wartości godziwej), zabezpieczenia wysoce
prawdopodobnych transakcji prognozowanych, zabezpieczenia od ryzyka różnic kursowych
uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) lub też jako
zabezpieczenia inwestycji netto w jednostki działające zagranicą.
Instrumenty pochodne prezentuje się jako aktywa trwałe lub zobowiązania długoterminowe, jeśli okres pozostały
do wymagalności instrumentu przekracza 12 miesięcy i nie przewiduje się, że zostanie on zrealizowany lub
rozliczony w ciągu 12 miesięcy. Pozostałe instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa obrotowe lub
zobowiązania krótkoterminowe.
3.16 Ujęcie przychodów ze sprzedaży
W bieżącym sprawozdaniu finansowym Spółka po raz kolejny zastosowała MSSF 15 „Przychody z umów
z klientami”. Model Pięciu Kroków obejmuje następujące elementy:
Identyfikacja umowy z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy
zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa
każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Spółka jest
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
20
w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść
ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało
w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem
i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta
dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które
są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Określenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe
praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Spółki, będzie jej
przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot
pobranych w imieniu osób trzecich (np. niektórych podatków od sprzedaży, opłaty paliwowej, akcyzy).
Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje
kwot.
Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego
dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które, zgodnie z oczekiwaniem
Spółki, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania
świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient
uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej,
która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Spółka przenosi kontrolę nad
dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz
ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków:
‐ klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania,
‐ w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym
składnikiem aktywów, w miarę jego powstawania lub ulepszania, sprawuje klient,
‐ w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki,
a Spółce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Przychody zgodnie z MSSF 15, ze względu na specyfikę prowadzonej przez Spółkę działalności, w tym realizację
długoterminowych kontraktów sprzedażowych związanych z dostawą wiodących na rynku rozwiązań
informatycznych oraz sprzętu do placówek medycznych wraz z usługami jego instalacji, dostosowania
pomieszczeń do jego wymogu i szeregu innych, Spółka dokonała analizy wpływu wdrożenia tego MSSF na
prezentowane przez nią dane finansowe.
Z przeprowadzonej analizy wyniknęła konieczność dokładnego przeglądu i w niektórych przypadkach zmiany
momentu prezentowania w przychodach niektórych komponentów umów z kontrahentami. Dotyczy to
w szczególności: prac budowlanych, dostawy i instalacji sprzętu, szkoleń, udzielonych dodatkowych gwarancji,
serwisowania, udzielonych licencji na oprogramowanie. Niektóre z tych komponentów będą rozliczane do
przychodów jednorazowo, w momencie spełnienia zobowiązania wobec kontrahenta, a inne stopniowo, przez
okres świadczenia usługi.
Na koniec każdego kwartału komponenty, których okres realizacji jeszcze się nie rozpoczął, będą odpowiednio
alokowane w przychody przyszłych okresów, a następnie zgodnie z upływem terminu ich realizacji rozliczane
w przychody.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
21
3.16.1 Przychody z tytułu odsetek i dywidend
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy
do otrzymania płatności.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty
niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie
dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika
aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika.
3.17 Leasing
Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest
leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika
aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów
krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje
składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy
składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według
kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu
jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania
obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz
wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie
otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska
tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą
liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa
do użytkowania podlegają testom na utratę wartości.
Zobowiązania z tytułu leasingu
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo
stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od
indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty
leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej
wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu
przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od
indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący
płatność.
Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy
w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia
kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona
o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej
wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu
odnośnie zakupu aktywów bazowych.
Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości
Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów
leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji
kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości
w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu
aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
22
3.18 Waluty obce
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty
obowiązującym na dzień transakcji, ogłoszonym przez NBP w dniu poprzednim. Na dzień bilansowy aktywa
i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten
dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się
po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu
historycznego.
Różnice kursowe ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:
‐ różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania
produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych
kredytów w walutach obcych,
‐ różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym
ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń, oraz
‐ różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek
zagranicznych, z którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie są prawdopodobne,
stanowiących część inwestycji netto w jednostkę zlokalizowaną za granicą i ujmowanych w kapitale
rezerwowym z przeliczenia jednostek zagranicznych obcych oraz w zysku/stracie ze zbycia inwestycji
netto.
3.19 Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku
wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia
takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub
sprzedaży.
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków
zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku,
pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione.
Powyższe zasady kapitalizacji nie są stosowane do:
− aktywów wycenianych w wartości godziwej, oraz
− zapasów wytwarzanych w znaczących ilościach w cyklu ciągłym i charakteryzujących się wysoką rotacją.
3.20 Dotacje rządowe
Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Spółka spełni konieczne warunki i otrzyma
takie dotacje.
Korzyści wynikające z otrzymania pożyczki rządowej poniżej oprocentowania rynkowego, traktowane są jako
dotacje i mierzone są jako różnica pomiędzy wartością otrzymanej pożyczki i wartością godziwą pożyczki ustaloną
z zastosowaniem odpowiedniej rynkowej stopy procentowej.
Dotacje, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Spółkę aktywów trwałych, ujmuje
się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych w niezmienionej, a więc
otrzymanej wysokości, do czasu przyjęcia do używania finansowanych z dotacji środków trwałych. Dotacje
powinny być w sposób systematyczny i racjonalny ujmowane jako przychody w okresach, w których zapewniona
zostanie ich współmierność z kosztami amortyzacji ujętymi w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
23
Dotacje otrzymane na zakup środków trwałych, które zostaną wykorzystane w procesie tworzenia nowych
wartości prawnych, zostaną zaewidencjonowane w pozycji rozliczeń międzyokresowych przychodów do
momentu zakończenia procesu wytworzenia nowej wartości niematerialnej. Amortyzacja środków trwałych
zwiększa wartość nowopowstałych wartości niematerialnych. Rozliczenie dotacji nastąpi poprzez systematyczne
odniesienie jej w przychody, przy zapewnieniu ich współmierności z kosztami amortyzacji nowopowstałych
aktywów.
Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do skompensowania
kosztów, które te dotacje miały w zamierzeniu kompensować. Dotacje, należne jako rekompensata kosztów lub
strat już poniesionych, lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Spółki bez ponoszenia
przyszłych kosztów, ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów okresie, w którym są należne.
Zasady właściwe dla rozliczenia dotacji do aktywów trwałych stosuje się także w przypadku transakcji
nieodpłatnego otrzymania aktywów trwałych.
3.21 Koszty świadczeń pracowniczych
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym wpłaty do programów określonych składek, ujmowane są
w okresie, w którym Spółka otrzymała przedmiotowe świadczenie ze strony pracownika, a w przypadku wypłat
z zysku lub premii, gdy spełnione zostały następujące warunki:
‐ na Jednostce ciąży obecne prawne lub zwyczajowe oczekiwane zobowiązanie do dokonania wypłat
z wyniku zdarzeń przeszłych, oraz
‐ można dokonać wiarygodnej wyceny tego zobowiązania.
W przypadku świadczeń z tytułu płatnych nieobecności, świadczenia pracownicze ujmowane są w zakresie
kumulowanych płatnych nieobecności, z chwilą wykonania pracy, która zwiększa uprawnienia do przyszłych
płatnych nieobecności. W przypadku niekumulowanych płatnych nieobecności świadczenia ujmuje się z chwilą
ich wystąpienia.
Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń (odprawy emerytalne) oraz
inne długoterminowe świadczenia ustalane są przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych,
z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na każdy dzień bilansowy. Zyski i straty aktuarialne dotyczące programów
określonych świadczeń ujmowane są w całości w innych składnikach całkowitych dochodów, w pozostałych
przypadkach zyski i straty aktuarialne ujmowane są w całości w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Koszty
przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są natychmiast.
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ujmowane są jako koszt, chyba że stanowią koszt wytworzenia
składników aktywów.
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako zobowiązanie i koszt, gdy Jednostka jest
zdecydowana w możliwy do udowodnienia sposób:
‐ rozwiązać stosunek pracy z pracownikiem lub grupą pracowników przed osiągnięciem przez nich wieku
emerytalnego, lub
‐ zapewnić świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez siebie
propozycji zachęcającej ich do dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy.
3.22 Opodatkowanie
Podatek dochodowy Jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
3.22.1 Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)
danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku
z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
24
przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nie są ujęte w księgach roku podatkowego. Obciążenia
podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
3.22.2 Podatek odroczony
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi
w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi
im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających
opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości
w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne
różnice przejściowe oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe, jakie Spółka może wykorzystać. Pozycja
aktywów lub rezerwy na podatek odroczony nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu
pierwotnego ujęcia wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów, lub zobowiązania
w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy,
a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika
aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy
pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.
3.22.3 Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres obrachunkowy
Podatek bieżący i odroczony wykazuje się jako oddzielną pozycję w sprawozdaniu z całkowitych dochodów,
z wyjątkiem przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznających lub obciążających bezpośrednio kapitał własny, bo
wtedy także podatek jest odnoszony bezpośrednio w kapitał własny (inne całkowite dochody w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów), lub gdy wynika on z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych.
W przypadku połączenia jednostek gospodarczych konsekwencje podatkowe uwzględnia się przy obliczaniu
wartości firmy lub określaniu wartości udziału jednostki przejmującej w wartości godziwej netto dających się
zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej przewyższającej koszt
przejęcia.
3.23 Należności handlowe oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z
uwzględnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez
zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu
stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana
została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane
jako przychody finansowe.
Pozostałe należności obejmują w szczególności zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych
aktywów trwałych, aktywów niematerialnych. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do
jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie
podlegają dyskontowaniu.
Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem należności
z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję.
3.24 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
25
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z
tytułu podatku od towarów i usług, zobowiązania z tyt. ubezpieczeń społecznych oraz zobowiązania z tytułu
otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe
zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
3.25 Aktywa i zobowiązania warunkowe
W zakresie aktywów i zobowiązań warunkowych w Spółce występują:
- gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe,
- weksle.
Spółka udziela gwarancji na sprzedane produkty i usługi, które stanowią zapewnienie, że dany produkt lub usługa
są zgodne z ustaloną przez strony specyfikacją. Spółka ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 Rezerwy,
zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe.
4. PODSTAWOWE OSĄDY ORAZ PODSTAWY SZACOWANIA NIEPEWNOŚCI
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, Zarząd jest zobowiązany do dokonywania szacunków,
osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów oraz zobowiązań. Szacunki
i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne.
W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Rzeczywiste wyniki
mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.
Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje
się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym
i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.
4.1. Podstawowe osądy przy zastosowaniu zasad rachunkowości
W trakcie sporządzania niniejszego sprawozdania finansowego zdaniem Zarządu nie były wymagane istotne
osądy, inne niż te związane z szacunkami, a dotyczące stosowania zasad rachunkowości Spółki i mające istotny
wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym. Aktywacja nakładów na wartości niematerialne wynika
z osądu Zarządu co do stopnia pewności realizacji przyszłych korzyści ekonomicznych.
4.2. Podstawy szacowania niepewności
W wyniku stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości opisanych powyżej, Jednostka przyjęła pewne
założenia dotyczące niepewności i szacunków, które mogą mieć istotny wpływ na wartości zamieszczone
w sprawozdaniu finansowym. W związku z tym istnieje ryzyko istotnych zmian w następnych okresach
sprawozdawczych dotyczące głównie następujących obszarów:
(a) Okresy ekonomicznego użytkowania oraz wartość rezydualna wartości niematerialnych oraz środków
trwałych
Okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych oparto na ocenie służb technicznych, zajmujących się ich
eksploatacją. Szacunkom takim towarzyszy niepewność, co do przyszłych warunków prowadzenia działalności
gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które skutkować mogą inną oceną ekonomicznej
przydatności składników i pozostałego okresu ich użyteczności, co w rezultacie może istotnie wpłynąć na wartość
środków trwałych oraz koszty amortyzacji w przyszłości.
(b) Rezerwy na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia
W zakresie świadczeń pracowniczych Spółka nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych
układów pracy. Spółka nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio przez Spółkę lub
przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
26
z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych
(odprawa emerytalna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami prawa pracy, po okresie zatrudnienia.
Rezerwy na odprawy emerytalne szacowane są metodą aktuarialną, której zastosowanie wymaga przyjęcia
licznych założeń, które mogą ulegać znaczącym zmianom wpływając na wysokość ujmowanych kosztów
świadczeń pracowniczych. Założenia przyjęte do wyceny powyższych rezerw jak również wartości tych rezerw
zostały przedstawione w nocie 30.
(c) Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie
osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie. Pogorszenie uzyskanych wyników finansowych
w przyszłości może wpłynąć na realizowalność aktywów z tytułu podatku odroczonego, a wręcz spowodować, że
założenie takie stałoby się nieuzasadnione. Spółka dokładnie ocenia charakter i zakres dowodów uzasadniających
wniosek, iż jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty przyszły dochód do opodatkowania wystarczający do
odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub innych
ujemnych różnic przejściowych.
Przy ocenie, czy osiągnięcie przyszłych dochodów do opodatkowania jest prawdopodobne
(prawdopodobieństwo powyżej 50%), Spółka uwzględnia wszystkie dostępne dowody, zarówno te
potwierdzające istnienie prawdopodobieństwa, jak i te świadczące o jego braku.
Szczegółowe dane dotyczące składników podatku odroczonego zostały przedstawione w nocie 10.2.
(d) Prace rozwojowe
Na koniec każdego roku finansowego Spółka dokonuje testowania prac rozwojowych oraz wartości
niematerialnych w trakcie przygotowania. Prace te są zagrożone ryzykiem z tytułu potencjalnej utraty ich
wartości oraz są obarczone ryzykiem i niepewnością co do ostatecznych rezultatów. Testowanie to odbywa się
na podstawie modelu zdyskontowanych oczekiwanych w przyszłości przychodów ze sprzedaży tych prac
rozwojowych.
(e) Udziały w jednostkach zależnych
Spółka dokonała w tym roku szczegółowej oceny odzyskiwalności inwestycji poniesionych w Spółkę, na którą
Spółka wywiera znaczący wpływ. Ocena ryzyka i zagrożeń została opisana w nocie nr 33.2.
(f) Utrata wartości należności handlowych
Spółka wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do
należności handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały
pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Spółka wykorzystuje swoje dane
historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji
dotyczących przyszłości.
(g) Ujmowanie przychodów
Zgodnie z wdrożonym MSSF 15 (patrz pkt.3.14) Zarząd Spółki dokonuje analizy zawieranych umów sprzedaży,
gdyż są to często kontrakty wieloetapowe. Głównym elementem, z którego przychód jest przesunięty w czasie,
są udzielane przez Spółkę dodatkowe gwarancje. Przychód z tego tytułu jest szacowany na podstawie procenta
marży, osiągniętego na całej sprzedaży z danego kontraktu.
(h) Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy
Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej płatności leasingowych, zdyskontowanych
przy użyciu stopy zawartej w umowie leasingu, jeżeli da się ją łatwo określić.
Niestety, nie zawsze Spółka jest w stanie z łatwością ustalić stopy procentowej dla umów leasingowych, dlatego
przy wycenie zobowiązania z tytułu leasingu stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Jest to stopa
procentowa, jaką Spółka musiałaby zapłacić, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
27
zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik
aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym.
(i) Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń
związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak
odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które
mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice
w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak
i organami państwowymi oraz przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być
przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie
dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami.
Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie
podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić
w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia
postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu
i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR
definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści
podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie
z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny.
Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących
mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub
kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być
potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje
będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.
Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji,
które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli
w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli
podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak
restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy
zastosowaniu wymogów MSR 12 „Podatek dochodowy” w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę
opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe,
uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne
rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
28
5. PRZYCHODY
Przychody ze sprzedaży w okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym przedstawiały się
następująco:
Okres zakończony
30.09.2024
Okres zakończony
30.09.2023
Przychody ze sprzedaży produktów, w tym:
1 806 400,00
961 770,83
Sprzedaż krajowa
1 806 400,00
961 770,83
Przychody ze sprzedaży usług, w tym:
39 846 666,01
24 606 078,51
Sprzedaż krajowa
39 471 056,67
23 793 259,02
Sprzedaż eksportowa
375 609,34
812 819,49
Przychody ze sprzedaży towarów, w tym:
389 760 973,29
228 717 610,72
Sprzedaż krajowa
388 301 838,85
228 717 610,72
Sprzedaż eksportowa
1 459 134,44
-
431 414 039,30
254 285 460,06
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż specjalistycznego sprzętu medycznego dla chirurgii,
diagnostyki obrazowej i medycyny nuklearnej, projektowanie i wdrażanie rozwiązań informatycznych do
archiwizacji badań z diagnostyki obrazowej, prowadzenie laboratorium diagnostycznego testującego urządzenia
radiologiczne oraz serwis urządzeń medycznych. Spółka prowadzi działalność operacyjną głównie na terytorium
Polski.
6. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Koszty działalności operacyjnej w okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym przedstawiały się
następująco:
Okres zakończony
30.09.2024
Okres zakończony
30.09.2023
Amortyzacja, w tym:
8 029 903,70
6 404 365,00
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
2 389 528,00
1 709 032,54
Amortyzacja aktywów z tytułu praw do użytkowania
3 924 937,99
3 209 953,78
Amortyzacja wartości niematerialnych
1 715 437,71
1 485 378,68
Zużycie surowców i materiałów
4 391 206,17
3 179 991,06
Usługi obce
41 221 612,42
25 384 906,88
Koszty świadczeń pracowniczych
24 065 563,93
19 703 134,07
Podatki i opłaty oraz pozostałe koszty
4 809 130,76
3 417 318,80
Razem koszty działalności operacyjnej
82 517 416,98
58 089 715,81
Koszty sprzedaży
(18 887 119,51)
(11 613 856,69)
Koszty zarządu
(10 988 152,71)
(10 364 552,31)
Koszty prac rozwojowych
(23 285 829,66)
(16 507 883,68)
Koszt własny sprzedaży
29 356 315,10
19 603 423,13
Wzrost kosztów działalności operacyjnej wynika przede wszystkim z istotnego zwiększenia skali działalności
Spółki i osiągniętej wartości przychodów ze sprzedaży. W przypadku kosztów usług obcych, dodatkowo wzrost
spowodowany jest kosztami usług obcych związanymi z prowadzonymi pracami badawczymi nad
kardioznacznikiem, których wartość wyniosła 17 523 697,37 PLN (w roku poprzednim 11 645 118,24 PLN).
Wzrost kosztów świadczeń pracowniczych wynika ze wzrostu ilości pracowników działu sprzedaży, zmian stałej
części wynagrodzeń oraz czynników premiowych (część zmienna).
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
29
W kosztach działalności operacyjnej koszty świadczeń pracowniczych obejmują:
Okres zakończony
30.09.2024
Okres zakończony
30.09.2023
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
23 690 671,49
19 462 016,02
Świadczenia po okresie zatrudnienia
15 278,31
12 210,58
Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników
359 614,13
228 907,47
Koszty świadczeń na rzecz pracowników ogółem
24 065 563,93
19 703 134,07
ZATRUDNIENIE
Okres zakończony
30.09.2024
Okres zakończony
30.09.2023
Przeciętna liczba zatrudnionych w osobach:
100
90
W tym kobiety
47
41
100
90
7. POZOSTAŁE (KOSZTY) PRZYCHODY NETTO
Okres zakończony
30.09.2024
Okres zakończony
30.09.2023
Zyski (straty) ze zbycia rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych
(408,54)
(698 949,12)
Zyski (straty) z likwidacji rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych
(5 735,92)
(70 836,75)
Utworzenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów
(423,77)
(8 786,74)
Utworzenie odpisów na oczekiwane straty kredytowe
(136 338,26)
(45 016,16)
Utworzenie odpisów aktualizujących na wartości niematerialne
(402 000,00)
(420 800,00)
Rozwiązanie odpisów aktualizujących na zapasy
30 300,75
21 277,32
Rozwiązanie odpisów na oczekiwane straty kredytowe
10 703,30
50 626,28
Rozwiązanie rezerw na zobowiązania
-
84 617,00
Rozliczenie dotacji
572 144,40
1 427 354,63
Spisane należności
(45 620,03)
(21 806,33)
Składki członkowskie
(82 800,00)
(82 800,00)
Przychody refakturowane
151 025,80
100 512,32
Koszty refaktur
(151 025,81)
(100 512,32)
Zapłacone kary i odszkodowania
(530 447,87)
-
Utylizacja towarów
(77 159,68)
-
Przychody z podnajmu
9 600,00
9 600,00
Pozostałe (koszty) przychody netto
(262 471,66)
(103 693,37)
Pozostałe (koszty) przychody netto – razem
(920 657,29)
140 786,76
8. PRZYCHODY FINANSOWE
Okres zakończony
30.09.2024
Okres zakończony
30.09.2023
Przychody odsetkowe:
Pożyczki i należności wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
366 018,85
450 470,70
Pozostałe przychody finansowe:
Zysk na różnicach kursowych
333 894,04
391 237,97
Wycena aktywów finansowych
-
-
Otrzymane dywidendy
25 827 283,84
2 143 900,00
Pozostałe
3 538,90
15 795,00
Przychody finansowe razem
26 530 735,63
3 001 403,67
Spółka otrzymała dywidendę od spółki zależnej Synektik Czech Republic s.r.o za rok finansowy 2022 oraz od spółki
zależnej Synektik Pharma Sp. z o.o. w wyniku podziału zysku netto za lata ubiegłe.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
30
9. KOSZTY FINANSOWE
Okres zakończony
30.09.2024
Okres zakończony
30.09.2023
Koszty odsetkowe:
Odsetki od pożyczek, kredytów i instrumentów dłużnych
89 622,17
372 403,68
Odsetki od zobowiązań handlowych i pozostałych
11 225,35
12 319,10
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu
944 543,21
708 188,95
Pozostałe koszty finansowe:
Strata na sprzedaży udziałów
-
641 700,00
Wycena forwardów
-
375 822,71
Wycena aktywów finansowych - akcje
877 786,00
130 140,00
Koszty finansowe razem
1 923 176,73
2 240 574,44
10. PODATEK DOCHODOWY
10.1. Bieżący podatek dochodowy
Okres zakończony
30.09.2024
Okres zakończony
30.09.2023
Bieżące obciążenie podatkowe
23 769 306,00
10 857 086,00
Odroczony podatek dochodowy
(9 972 908,06)
(4 509 366,95)
Koszt (dochód) podatkowy ogółem
13 796 397,94
6 347 719,05
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych.
Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku
z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania
przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nie są ujęte w księgach roku podatkowego. Obciążenia
podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Jeżeli Spółka poniesie za dany rok stratę podatkową, to nie wykazuje w księgach bieżącego podatku, ale strata ta
jest jednym z elementów wyliczenia aktywa z tytułu podatku odroczonego (nota 10.2).
Różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową przedstawiają się następująco:
Okres zakończony
30.09.2024
Okres zakończony
30.09.2023
Zysk brutto przed opodatkowaniem
91 319 767,87
32 274 135,15
Koszt podatku dochodowego wg stawki ustawowej (19%)
17 350 755,90
6 132 085,68
Efekt podatkowy przychodów nie będących przychodami według przepisów
podatkowych
(108 707,44)
(271 197,38)
Efekt podatkowy otrzymanych dywidend
(4 907 183,93)
(407 341,00)
Efekt podatkowy kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania według przepisów
podatkowych
1 461 533,41
894 171,75
Koszt podatku dochodowego ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
13 796 397,94
6 347 719,05
Bieżące aktywa (zobowiązania) z tytułu podatku dochodowego
Okres zakończony
30.09.2024
Okres zakończony
30.09.2023
Należny zwrot podatku
-
-
Podatek dochodowy do zapłaty
4 407 214,00
1 767 083,00
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
31
10.2 Odroczony podatek dochodowy
Podatek odroczony według stanu na 30.09.2024
Stan na
początek okresu
Odniesione
w rachunek zysków
Odniesione
w inne składniki
całkowitych
dochodów
Stan na
koniec okresu
Aktywa z tytułu podatku odroczonego:
Odpisy aktualizujące należności
33 241,78
77 870,35
-
111 112,13
Niewypłacone wynagrodzenia
1 011 930,99
(268 853,30)
-
743 077,69
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
98 074,52
38 100,11
-
136 174,63
Rezerwa na odprawy emerytalne
26 845,14
567,35
7 491,82
34 904,31
Pozostałe rezerwy na koszty
177 583,38
221 556,05
-
399 139,43
Różnice w ujmowaniu kosztów
2 301 491,11
1 913 455,66
-
4 214 946,77
Różnice w ujmowaniu prac rozwojowych
6 153 281,01
3 839 481,73
-
9 992 762,74
Ujemne różnice kursowe
31 313,92
(31 313,92)
-
-
Różnice w ujmowaniu przychodów
2 789 099,64
4 796 432,49
-
7 585 532,13
Rozliczenie reklamacji
-
236 446,82
-
236 446,82
Odpisy aktualizujące udziały
256 975,00
191 504,04
-
448 479,04
Odpisy aktualizujące pozostałe aktywa
79 952,00
76 380,00
-
156 332,00
12 959 788,49
11 091 627,38
7 491,82
24 058 907,69
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego:
Różnice w środkach trwałych
(1 589 375,30)
(1 228 735,77)
-
(2 818 111,07)
Różnice w wartościach niematerialnych
(188 534,17)
188 534,17
-
-
Dodatnie różnice kursowe
(219 496,33)
(80 880,62)
-
(300 376,95)
Naliczone odsetki
(36 725,50)
9 202,90
-
(27 522,60)
Różnice w ujmowaniu przychodów
-
(6 840,00)
-
(6 840,00)
(2 034 131,30)
(1 118 719,32)
-
(3 152 850,62)
11. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA I AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiła działalność zaniechana. Jednocześnie
Spółka nie przewiduje wystąpienia tego rodzaju działalności w przyszłości, jak również jakiegokolwiek
ograniczenia działalności obecnie prowadzonej.
Spółka nie posiadała także istotnych aktywów przeznaczonych do sprzedaży.
12. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk przypadający na akcję został obliczony w oparciu o następujące elementy:
Okres zakończony
30.09.2024
Okres zakończony
30.09.2023
Zysk za rok obrotowy przypadający na akcjonariuszy Jednostki
77 523 369,93
25 926 416,10
Zysk wykorzystany do obliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku przypadającego
na jedną akcję
77 523 369,93
25 926 416,10
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego
przypadającego na jedną akcję
8 529 129
8 529 129
Podstawowy zysk na akcję (zł)
9,09
3,04
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego
przypadającego na jedną akcję
8 529 129
8 529 129
Rozwodniony zysk na akcję (zł)
9,09
3,04
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
32
13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Stan na 30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Prace rozwojowe - systemy informatyczne
11 030 664,57
6 509 974,56
Licencja i zezwolenie na produkcję radiofarmaceutyków
6 012 516,61
6 910 231,37
Pozostałe licencje i prawa
337 000,45
319 694,99
WN w trakcie przygotowania
418 467,38
5 567 268,46
Wartości niematerialne razem
17 798 649,01
19 307 169,38
Największymi składnikami wartości niematerialnych są oraz prace rozwojowe związane z wytwarzanymi we
własnym zakresie produktami informatycznymi oraz licencje na produkcję radiofarmaceutyków (zakupionych
w 2014 r.).
Na koniec roku obrotowego Spółka przeanalizowała przesłanki do wystąpienia utraty wartości posiadanych
produktów radiofarmaceutycznych i produktów informatycznych oraz wykonała test na utratę wartości.
Na łączną wartość netto produktów objętych testem składają się licencje i zezwolenia na produkcję
radiofarmaceutyków: Glunektik, Fluorocholina, Natrii Fluoridum (6 012 516,61 PLN), radiofarmaceutyki
w trakcie przygotowania (418 467,38 PLN) oraz trzy nowe produkty/moduły IT: Platforma Zbadani.pl, CRD -
Centralny Rejestr Dawek i JDR – Jezioro Danych w Radiologii (9 555 254,62 PLN).
Test na utratę wartości został przeprowadzony na podstawie kalkulacji zdyskontowanych przyszłych przepływów
pieniężnych. Przy kalkulacji przyjęto prognozy finansowe na kolejne pięć lat. Podstawą wyliczeń były wartości
bieżących przychodów osiągniętych w danym roku finansowym lub prognozowane wielkości sprzedaży. Na
podstawie tego zostały oszacowane dochody netto w kolejnych okresach, które były dyskontowane do wartości
bieżącej stopą dyskonta na poziomie 12,16%.
Po okresie prognozy oszacowano wartość rezydualną na podstawie modelu Gordona przy założeniu wzrostu
rezydualnego na poziomie 2%. Wartość użytkowa wynikająca z wartości bieżącej przyszłych przepływów
pieniężnych była wyższa od wartości bilansowej każdego z produktów. Pomimo tego po dokonanej analizie
stwierdzono przesłanki do częściowej utraty wartości produktów radiofarmaceutycznych i Zarząd podjął decyzję
o dokonaniu odpisów aktualizujących w wysokości 402 000,00 PLN.
Jeżeli chodzi o aktywa poddane testom na utratę wartości, istnieje możliwość wystąpienia racjonalnie
uzasadnionych zmian przyjętych założeń i zmiany te mogą spowodować, iż wartość bilansowa aktywów
przekroczy ich wartość odzyskiwalną.
Obecna wartość odzyskiwalna aktywów radiofarmaceutycznych przekracza ich wartość bilansową o kwotę
97 509 tys. PLN (w 2022 roku: 81 787 tys. PLN). Wzrost stopy dyskonta w okresie szczegółowej prognozy o 1 p.p.
powoduje spadek wartości odzyskiwalnej o 10 310 tys. PLN. Spadek stopy dyskonta w okresie szczegółowej
prognozy o 1 p.p. powoduje wzrost wartości odzyskiwalnej o 12 604 tys. PLN. Wzrost stopy dyskonta w okresie
szczegółowej prognozy o 82,10 p.p. powoduje zrównanie się wartości odzyskiwalnej z wartością bilansową.
Obecna wartość odzyskiwalna aktywów informatycznych przekracza jego wartość bilansową o kwotę 7 907 tys.
PLN (w 2022 roku: 2 295 tys. PLN). Wzrost stopy dyskonta w okresie szczegółowej prognozy o 1 p.p. powoduje
spadek wartości odzyskiwalnej o 2 123 tys. PLN. Spadek stopy dyskonta w okresie szczegółowej prognozy o 1 p.p.
powoduje wzrost wartości odzyskiwalnej o 2 612 tys. PLN. Wzrost stopy dyskonta w okresie szczegółowej
prognozy o 5,23 p.p. powoduje zrównanie się wartości odzyskiwalnej z wartością bilansową.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
33
Zmiany w zakresie wartości niematerialnych w kolejnych okresach objętych sprawozdaniem finansowym
przedstawiały się następująco:
Zmiany wartości niematerialnych w okresie 01.10.2023-30.09.2024
Prace
rozwojowe
systemy
informatyczne
Licencja
i zezwolenie na
radio-
farmaceutyki
Pozostałe
Razem
Wartość brutto
Stan na 1 października 2023 roku
16 392 916,95
12 495 388,15
924 634,45
29 812 939,55
Zwiększenia
Zakupy
502 301,56
-
112 346,90
614 648,46
Zmniejszenia
Likwidacja
-
-
(23 715,00)
(23 715,00)
Stan na 30 września 2024 roku
16 895 218,51
12 495 388,15
1 013 266,35
30 403 873,01
Umorzenie
Stan na 1 października 2023 roku
4 734 141,31
4 745 889,40
604 939,46
10 084 970,17
Zwiększenia
Amortyzacja
1 130 412,63
495 714,76
89 310,32
1 715 437,71
Zmniejszenia
Likwidacja
-
-
(17 983,88)
(17 983,88)
Stan na 30 września 2024 roku
5 864 553,94
5 241 604,16
676 265,90
11 782 424,00
Odpisy aktualizujące
Stan na 1 października 2023 roku
-
420 800,00
-
420 800,00
Zwiększenia
-
402 000,00
-
402 000,00
Stan na 30 września 2024 roku
-
822 800,00
-
822 800,00
Wartość netto na 1 października 2023 roku
11 658 775,64
7 328 698,75
319 694,99
19 307 169,38
Wartość netto na 30 września 2024 roku
11 030 664,57
6 430 983,99
337 000,45
17 798 649,01
w tym:
w trakcie przygotowania
-
418 467,38
-
418 467,38
gotowe
11 030 664,57
6 012 516,61
337 000,45
17 380 181,63
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
34
Zmiany wartości niematerialnych w okresie 01.10.2022-30.09.2023
Prace rozwojowe
systemy
informatyczne
Licencja
i zezwolenie na
radio-
farmaceutyki
Pozostałe
Razem
Wartość brutto
Stan na 1 października 2022 r.
14 772 696,41
12 495 388,15
1 184 354,42
28 452 438,98
Zwiększenia
Zakupy
2 225 392,16
-
105 842,38
2 331 234,54
Zmniejszenia
Likwidacja
(605 171,62)
-
(365 562,35)
(970 733,97)
Stan na 30 września 2023 r.
16 392 916,95
12 495 388,15
924 634,45
29 812 939,55
Umorzenie
Stan na 1 października 2022 r.
4 445 384,14
4 229 134,65
868 467,74
9 542 986,53
Zwiększenia
Amortyzacja
877 302,04
516 754,75
91 321,89
1 485 378,68
Zmniejszenia
Likwidacja
(588 544,87)
-
(354 850,17)
(943 395,04)
Stan na 30 września 2023 r.
4 734 141,31
4 745 889,40
604 939,46
10 084 970,17
Odpisy aktualizujące
Stan na 1 października 2022 roku
-
-
-
-
Zwiększenia
-
420 800,00
-
420 800,00
Stan na 30 września 2023 roku
-
420 800,00
-
420 800,00
Wartość netto na 1 października 2022 r.
10 327 312,27
8 266 253,50
315 886,68
18 909 452,45
Wartość netto na 30 września 2023 r.
11 658 775,64
7 328 698,75
319 694,99
19 307 169,38
w tym:
w trakcie przygotowania
5 148 801,08
418 467,38
-
5 567 268,46
gotowe
6 509 974,56
6 910 231,37
319 694,99
13 739 900,92
14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Budynki i budowle
2 412 632,70
2 568 191,40
Maszyny i urządzenia
13 283 273,62
12 179 633,35
Środki transportu
488 203,55
33 817,89
Pozostałe środki trwałe
18 921 670,70
731 612,88
Środki trwałe w budowie
1 237 842,63
-
Środki trwałe razem
36 343 623,20
15 513 255,52
w tym:
Objęte zabezpieczeniami na poczet zobowiązań finansowych
-
-
Największą pozycję w ramach rzeczowych aktywów trwałych stanowią pozostałe środki trwałe oraz maszyny
i urządzenia. Jest to sprzęt medyczny oraz majątek zakładów produkcyjnych radiofarmaceutyków w Kielcach,
Warszawie, a także Centrum Badawczo-Rozwojowego.
Wobec uzyskiwanych wyników finansowych i planów na lata przyszłe Spółka nie stwierdza zaistnienia przesłanek
do dokonania odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
35
Zmiany środków trwałych w okresie 01.10.2023-30.09.2024
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość brutto
Stan na 1 października 2023 roku
7 202 617,94
28 307 473,05
527 900,55
1 992 623,88
-
38 030 615,42
Zwiększenia
Zakupy
161 440,54
2 354 067,18
462 317,08
31 419 763,15
1 237 842,63
35 635 430,58
Pozostałe zwiększenia
-
443 358,26
-
-
-
443 358,26
Zmniejszenia
Likwidacja
-
(4 499,00)
-
-
-
(4 499,00)
Sprzedaż
-
(5 257,00)
-
(12 511 408,32)
-
(12 516 665,32)
Stan na 30 września 2024 roku
7 364 058,48
31 095 142,49
990 217,63
20 900 978,71
1 237 842,63
61 588 239,94
Umorzenie
Stan na 1 października 2023 roku
4 634 426,54
16 127 839,70
494 082,66
1 261 011,00
-
22 517 359,90
Zwiększenia
Amortyzacja
316 999,24
1 248 990,34
7 931,42
815 607,00
-
2 389 528,00
Zmniejszenia
Sprzedaż
-
(5 257,00)
-
(97 309,99)
-
(102 566,99)
Likwidacja
-
(3 062,43)
-
-
-
(3 062,43)
Pozostałe zmniejszenia
-
443 358,26
-
-
-
443 358,26
Stan na 30 września 2024 roku
4 951 425,78
17 811 868,87
502 014,08
1 979 308,01
-
25 244 616,74
Wartość netto na 1 października 2023 roku
2 568 191,40
12 179 633,35
33 817,89
731 612,88
-
15 513 255,52
Wartość netto na 30 września 2024 roku
2 412 632,70
13 283 273,62
488 203,55
18 921 670,70
1 237 842,63
36 343 623,20
Zwiększenie wartości pozostałych środków trwałych o kwotę 31 419 763,15 PLN wynika głównie z nowo
zakupionego sprzętu medycznego, który jest przeznaczony do umów dzierżawy oraz zakupu środków trwałych
przeznaczonych do własnej działalności, natomiast zmniejszenie o kwotę 12 511 408,32 PLN wynika ze sprzedaży
sprzętu medycznego (głównie leasing zwrotny).
Zmiany środków trwałych w okresie 01.10.2022-30.09.2023
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki
trwałe
w budowie
Razem
Wartość brutto
Stan na 1 października 2022 r.
8 005 778,20
28 367 868,15
527 900,55
2 263 523,77
7 500,00
39 172 570,67
Zwiększenia
Zakupy
-
783 143,07
-
69 094,60
-
852 237,67
Pozostałe zwiększenia -przekwalifikowanie
-
-
-
7 500,00
-
7 500,00
Zmniejszenia
Likwidacja
-
(843 538,17)
-
(347 494,49)
-
(1 191 032,66)
Pozostałe zmniejszenia -przekwalifikowanie
(803 160,26)
-
-
-
(7 500,00)
(810 660,26)
Stan na 30 września 2023 r.
7 202 617,94
28 307 473,05
527 900,55
1 992 623,88
-
38 030 615,42
Umorzenie
Stan na 1 października 2022 r.
4 316 124,08
15 730 938,52
477 900,55
1 420 392,89
-
21 945 356,04
Zwiększenia
-
Amortyzacja
318 302,46
1 212 811,95
16 182,11
161 736,02
-
1 709 032,54
Zmniejszenia
Likwidacja
-
(815 910,77)
-
(321 117,91)
-
(1 137 028,68)
Stan na 30 września 2023 r.
4 634 426,54
16 127 839,70
494 082,66
1 261 011,00
-
22 517 359,90
Wartość netto na 1 października 2022 r.
3 689 654,12
12 636 929,63
50 000,00
843 130,88
7 500,00
17 227 214,63
Wartość netto na 30 września 2023 r.
2 568 191,40
12 179 633,35
33 817,89
731 612,88
-
15 513 255,52
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
36
15. AKTYWA Z TYTUŁU PRAW DO UŻYTKOWANIA
Okres zakończony
30.09.2024
Okres zakończony
30.09.2023
Budynki i budowle
7 714 146,32
8 608 514,47
Maszyny i urządzenia
-
-
Środki transportu
3 792 160,18
3 056 978,08
Pozostałe środki trwałe
11 633 814,19
6 684 172,67
Aktywa z tytułu praw do użytkowania razem
23 140 120,69
18 349 665,22
Są to środki trwałe w leasingu, ujmowane zgodnie z MSSF 16. Umowy leasingu dotyczą wynajmu nieruchomości,
sprzętu medycznego oraz leasingu samochodów.
Zmiany aktywów z tytułu praw do użytkowania w okresie 01.10.2023-30.09.2024
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem
Wartość brutto
Stan na 1 października 2023 r.
17 246 370,36
-
6 284 720,11
7 060 000,00
30 591 090,47
Zwiększenia
Zwiększenia z tytułu zawarcia umów
leasingu
422 987,71
-
2 431 346,55
12 121 872,00
14 976 206,26
Zmniejszenia
Zmniejszenia z tytułu zakończenia
umów leasingu
-
-
(781 274,93)
(7 060 000,00)
(7 841 274,93)
Stan na 30 września 2024 r.
17 669 358,07
-
7 934 791,73
12 121 872,00
37 726 021,80
Umorzenie
Stan na 1 października 2023 r.
8 637 855,89
-
3 227 742,03
375 827,33
12 241 425,25
Zwiększenia
Amortyzacja
1 317 355,86
-
1 696 159,65
911 422,48
3 924 937,99
Zmniejszenia
Zmniejszenia z tytułu zakończenia
umów leasingu
-
-
(781 270,13)
(799 192,00)
(1 580 462,13)
Stan na 30 września 2024 r.
9 955 211,75
-
4 142 631,55
488 057,81
14 585 901,11
Wartość netto na 1 października 2023 r.
8 608 514,47
-
3 056 978,08
6 684 172,67
18 349 665,22
Wartość netto na 30 września 2024 r.
7 714 146,32
-
3 792 160,18
11 633 814,19
23 140 120,69
Zwiększenie wartości pozostałych środków trwałych o kwotę 12 121 872,00 PLN wynika z nowo zawartych umów
leasingu sprzętu medycznego, natomiast zmniejszenie o kwotę 7 060 000,00 PLN wynika z zakończenia
poprzednich umów leasingowych i sprzedaży tego sprzętu medycznego.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
37
Zmiany aktywów z tytułu praw do użytkowania w okresie 01.10.2022-30.09.2023
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem
Wartość brutto
Stan na 1 października 2022 r.
16 181 305,93
-
4 666 604,96
5 000 000,00
25 847 910,89
Zwiększenia
Zwiększenia z tytułu zawarcia umów
leasingu
261 904,17
-
2 343 990,88
7 060 000,00
9 665 895,05
Pozostałe zwiększenia - przekwalifikowanie
803 160,26
-
-
-
803 160,26
Zmniejszenia
Zmniejszenia z tytułu zakończenia umów
leasingu
-
-
(725 875,73)
(5 000 000,00)
(5 725 875,73)
Stan na 30 września 2023 r.
17 246 370,36
-
6 284 720,11
7 060 000,00
30 591 090,47
Umorzenie
Stan na 1 października 2022 r.
7 334 563,97
-
2 522 792,89
500 083,33
10 357 440,19
Zwiększenia
Amortyzacja
1 303 291,92
-
1 430 817,86
475 844,00
3 209 953,78
Zmniejszenia
Zmniejszenia z tytułu zakończenia umów
leasingu
-
-
(725 868,72)
(600 100,00)
(1 325 968,72)
Stan na 30 września 2023 r.
8 637 855,89
-
3 227 742,03
375 827,33
12 241 425,25
Wartość netto na 1 października 2022 r.
8 846 741,96
-
2 143 812,07
4 499 916,67
15 490 470,70
Wartość netto na 30 września 2023 r.
8 608 514,47
-
3 056 978,08
6 684 172,67
18 349 665,22
Zwiększenie wartości pozostałych środków trwałych o kwotę 7 060 000,00 PLN wynika z nowo zawartych umów
leasingu sprzętu medycznego, natomiast zmniejszenie o kwotę 5 000 000,00 PLN wynika z zakończenia
poprzednich umów leasingowych i sprzedaży tego sprzętu medycznego.
16. UDZIELONE POŻYCZKI
Okres zakończony
30.09.2024
Okres zakończony
30.09.2023
Bilans otwarcia
4 798 172,10
4 704 880,00
Kwota udzielonych pożyczek
-
200 000,00
Spłata rat kapitałowych
(2 700 000,00)
(300 000,00)
Naliczone odsetki do zapłacenia
366 018,85
450 469,69
Spłacone odsetki
(221 163,07)
(257 177,59)
Bilans zamknięcia
2 243 027,88
4 798 172,10
w tym:
Długoterminowe
236 729,87
2 918 058,85
Krótkoterminowe
2 006 298,01
1 880 113,25
W ubiegłym roku finansowym została podpisana umowa pożyczki z „Lom Scan” Sp. z o.o. na kwotę 200 000,00
PLN. Na dzień bilansowy saldo pożyczki wraz z odsetkami wynosi 236 729,87 PLN.
W dniu 29 grudnia 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Synektik SA a Panią Małgorzatą Kozanecką.
Na dzień 30 września 2024 r. saldo należności z tytułu tej pożyczki składa się z kapitału w kwocie 1 600 000,00 PLN
i naliczonych odsetek w kwocie 406 298,01 PLN. Jest to należność krótkoterminowa.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
38
17. AKTYWA PRZEZNACZONE DO OBROTU
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Akcje w jednostkach pozostałych
1 774 500,00
1 774 500,00
Pozostałe aktywa przeznaczone do obrotu
1 909 650,00
-
Wycena akcji
(1 007 916,00)
(130 130,00)
Aktywa przeznaczone do obrotu razem
2 676 234,00
1 644 370,00
Synektik SA objęła pakiet akcji spółki notowanej na New Connect zajmującej się sprzedażą innowacyjnych
rozwiązań w zakresie telemedycyny. Akcje te są wyceniane na dzień bilansowy według wartości godziwej przez
wynik finansowy.
Ponadto na bazie zawartej umowy inwestycyjnej Spółka posiada instrumenty finansowe, które po spełnieniu
warunków określonych w umowie i wniesieniu dodatkowych środków pieniężnych, zapewniają Spółce udziały
w nowopowstałym podmiocie, założonym na terenie USA. Działalność tego podmiotu związana jest ze sprzedażą
oprogramowania diagnostycznego, opartego na sztucznej inteligencji.
18. ZAPASY
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Towary
6 575 207,09
16 020 236,57
Razem zapasy brutto
6 575 207,09
16 020 236,57
(-) Odpisy aktualizujące
(67 409,25)
(97 286,23)
Razem zapasy netto
6 507 797,84
15 922 950,34
w tym:
Objęte zabezpieczeniami z tytułu finansowania zewnętrznego
-
-
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Bilans otwarcia odpisów aktualizujących
(97 286,23)
(109 776,81)
Utworzenie odpisów aktualizujących
-
(33 500,00)
Rozwiązanie odpisów
29 876,98
45 990,58
Bilans zamknięcia
(67 409,25)
(97 286,23)
Na dzień 30 września 2024 r. stwierdzono istnienie przesłanek wskazujących na utratę wartości części zapasów,
a tym samym konieczność ujęcia odpisów aktualizujących na kwotę 67 409,25 PLN.
Wysoki stan zapasów na koniec ubiegłego roku obrotowego spowodowany był zawartymi oraz spodziewanymi
umowami sprzedaży sprzętu medycznego. W bieżącym roku obrotowym sprzedaż ta została zrealizowana.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
39
19. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Należności handlowe brutto
85 478 678,64
45 491 714,90
(-) Oczekiwane straty kredytowe
(517 391,43)
(417 923,57)
Należności handlowe netto
84 961 287,21
45 073 791,33
Pozostałe należności brutto, w tym:
Należności z tytułu VAT
150 163,32
7 097,48
Należności z tytułu dotacji
-
1 262 789,39
Pozostałe należności
4 365 151,49
3 760 208,51
Należności pozostałe netto
4 515 314,81
5 030 095,38
Razem należności handlowe i pozostałe netto
89 476 602,02
50 103 886,71
w tym:
Długoterminowe
-
-
Krótkoterminowe
89 476 602,02
50 103 886,71
W przeważającej ilości transakcji sprzedaży Spółka stosuje terminy płatności do 30 dni.
Zmiany stanu oczekiwanych strat kredytowych przedstawiały się następująco:
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Bilans otwarcia
(417 923,57)
(440 723,97)
Utworzenie
(136 338,26)
(27 825,88)
Rozwiązanie
36 870,40
50 626,28
Bilans zamknięcia
(517 391,43)
(417 923,57)
w tym na:
Należności długoterminowe
-
-
Należności krótkoterminowe
(517 391,43)
(417 923,57)
Analiza wiekowa powyższych aktywów finansowych (z wyłączeniem należności z tytułu VAT i dotacji) przedstawia
się następująco:
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
40
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Należności nieobarczone utratą wartości, nieprzeterminowane, płatne w okresie:
do 1 m-ca
42 567 738,79
32 059 876,57
1-3 m-cy
37 530 964,20
12 858 764,54
3-6 m-cy
230 580,00
-
6-12 m-cy
26 471,90
-
>12 m-cy
-
-
80 355 754,89
44 918 641,11
Należności przeterminowane w okresie:
do 1 m-ca
3 687 392,94
2 224 166,17
1-3 m-cy
2 807 087,34
1 152 432,66
3-6 m-cy
2 248 442,89
397 855,95
6-12 m-cy
281 578,00
171 717,05
>12 m-cy
463 574,07
387 110,47
9 488 075,24
4 333 282,30
Oczekiwane straty kredytowe
Na należności nieprzeterminowane
(117 162,42)
(16 231,45)
Na należności przeterminowane w okresie:
do 1 m-ca
(21 097,14)
(14 734,26)
1-3 m-cy
(51 718,46)
(34 671,88)
3-6 m-cy
(11 424,57)
(3 108,50)
6-12 m-cy
(1 902,90)
(8 924,44)
>12 m-cy
(314 085,94)
(340 253,04)
(517 391,43)
(417 923,57)
Razem należności handlowe i pozostałe należności netto
89 326 438,70
48 833 999,84
w tym:
Należności długoterminowe
-
-
Należności krótkoterminowe
89 326 438,70
48 833 999,84
w tym należności krótkoterminowe, obejmujące:
Należności handlowe
84 961 287,21
45 073 791,33
Pozostałe należności
4 365 151,49
3 760 208,51
Analiza należności handlowych i pozostałych wg walut:
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Należności w PLN
82 704 864,61
47 766 505,64
Należności w EUR po przeliczeniu na PLN
773 700,22
532 954,65
Należności w USD po przeliczeniu na PLN
5 847 873,87
534 539,55
89 326 438,70
48 833 999,84
20. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Pozostałe aktywa finansowe
-
802 485,99
Razem pozostałe aktywa finansowe
-
802 485,99
Pozostałe aktywa finansowe obejmują wycenę transakcji forward dotyczącą zabezpieczenia zobowiązań
walutowych wynikających z realizowanych umów dostaw sprzętu medycznego.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
41
21. POZOSTAŁE AKTYWA NIEFINANSOWE
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Rozliczenia międzyokresowe, w tym:
Koszty ubezpieczeń
440 084,01
400 832,97
Koszty usług serwisowych
471 801,96
151 974,65
Pozostałe koszty
113 344,20
40 486,23
Pozostałe aktywa niefinansowe razem
1 025 230,17
593 293,85
w tym:
Długoterminowe
79 530,15
70 609,91
Krótkoterminowe
945 700,02
522 683,94
22. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki
pieniężne, które zostały szczegółowo przedstawione poniżej.
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym:
65 502 894,64
39 769 807,28
Rachunki bieżące w PLN
22 392 173,93
37 892 398,85
Rachunki bankowe walutowe
42 833 061,98
1 717 442,77
Zabezpieczenie udzielonych gwarancji bankowych
277 658,73
159 965,66
Środki pieniężne razem
65 502 894,64
39 769 807,28
W tym o ograniczonej możliwości dysponowania
413 869,63
1 834 075,45
Na dzień 30 września 2024 r. Spółka posiada środki o ograniczonej możliwości dysponowania, związane
z zabezpieczeniem udzielonych gwarancji bankowych i na rachunkach VAT w kwocie 413 869,63 PLN.
23. KAPITAŁ PODSTAWOWY
Kapitał podstawowy Spółki na dzień 30 września 2024 r. wynosi 4 264 564,50 PLN i w ciągu roku jego wysokość
nie uległa zmianie.
Kapitał zakładowy Spółki na 30 września 2024 r. dzielił się na 8 529 129 akcji zwykłych o wartości nominalnej
0,50 PLN, następujących serii:
• 4 400 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A
• 572 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B
• 220 000 akcji zwykłych na okaziciela serii BB
• 490 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C
• 1 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii D
• 37 129 akcji zwykłych na okaziciela serii BBB
• 1 810 000 akcji zwykłych na okaziciela serii E
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
42
Aktualna (według stanu na 30 września 2024 r.) struktura akcjonariatu Spółki przedstawia się następująco:
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Ilość wyemitowanych akcji, w tym:
8 529 129
8 529 129
Seria A
4 400 000
4 400 000
Seria B
572 000
572 000
Seria BB
220 000
220 000
Seria C
490 000
490 000
Seria D
1 000 000
1 000 000
Seria BBB
37 129
37 129
Seria E
1 810 000
1 810 000
Cena nominalna akcji (zł)
0,50
0,50
Wartość kapitału akcyjnego
4 264 564,50
4 264 564,50
Akcjonariat - ilość akcji
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Książek Holding Sp. z o.o.*
2 229 056
2 229 056
Melhus Company Ltd **
2 047 380
2 047 380
Pozostali
4 252 693
4 252 693
Razem ilość akcji
8 529 129
8 529 129
Akcjonariat – udział %
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Książek Holding Sp. z o.o.*
26,13%
26,13%
Melhus Company Ltd **
24,00%
24,00%
Pozostali
49,87%
49,87%
Razem
100,00%
100,00%
*Beneficjentem ostatecznym Książek Holding Sp. z o.o. jest Mariusz Książek
** Beneficjentem ostatecznym Melhus Company Ltd jest Cezary Kozanecki
24. KAPITAŁ ZAPASOWY
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Kapitał tworzony obligatoryjnie
1 421 521,50
1 421 521,50
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad ceną nominalną
43 972 312,33
43 972 312,33
Kapitał pozostawiony decyzją akcjonariuszy
165 299,72
82 144,49
Kapitał zapasowy razem
45 559 133,55
45 475 978,32
Zgodnie z obowiązującym prawem, Spółka jako spółka akcyjna jest zobowiązana do przeznaczania na poczet
kapitału zapasowego co najmniej 8% zysku netto danego roku do czasu osiągnięcia przez kapitał zapasowy 1/3
wartości kapitału akcyjnego. Kapitał zapasowy w wysokości 1/3 wartości kapitału akcyjnego może być użyty tylko
w celu pokrycia straty i stanowi kapitał tworzony obligatoryjnie.
Spółka posiada kapitał zapasowy w kwocie 45 559 133,55 PLN.
Zgodnie z uchwałą ZWZ z dnia 26 lutego 2024 r. o podziale zysku za 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie
podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku za rok 2022 i postanowiło przeznaczyć kwotę 83 155,23 na kapitał
zapasowy Spółki.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
43
25. KAPITAŁ REZERWOWY
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Kapitał rezerwowy - zyski i straty aktuarialne
4 507,22
36 446,02
Kapitał rezerwowy razem
4 507,22
36 446,02
26. ZYSKI ZATRZYMANE
Zarząd proponuje podział zysku osiągniętego w roku finansowym 2023 częściowo na wypłatę dywidendy
i częściowo na kapitał zapasowy. Rekomendacja Zarządu zostanie przedstawiona Zwyczajnemu Walnemu
Zgromadzeniu spółki, które podejmie ostateczną decyzję w tej kwestii.
Zgodnie z uchwałą ZWZ z dnia 26 lutego 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę w sprawie
podziału zysku za rok 2022 w kwocie 25 926 416,10 PLN i postanowiło przeznaczyć kwotę 25 843 260, 87 PLN na
wypłatę dywidendy, co oznacza 3,03 PLN na jedną akcję Spółki, natomiast kwotę 83 155,23 PLN na kapitał
zapasowy.
27. POŻYCZKI, INSTRUMENTY DŁUŻNE I KREDYTY BANKOWE
Na dzień 30 września 2024 r. Spółka nie posiada wykorzystanych kredytów i pożyczek.
Posiada natomiast następujące limity na produkty kredytowe:
• w Citi Handlowy:
‐ Limit transakcji typu FX z datą ważności 28 lutego 2025 r.
‐ Limit na gwarancje w wysokości 10 000 000,00 PLN z datą ważności 28 lutego 2025 r.
‐ Limit akredytywy w wysokości 11 000 000,00 USD z datą ważności 28 lutego 2025 r.
‐ Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym do wysokości 10 000 000,00 PLN z datą ważności 27 lutego
2026 r.
• w Santander Bank Polska SA:
- Limit transakcji typu FX w wysokości 1 000 000,00 PLN z datą ważności 31 października 2024 r.
‐ Limit wierzytelności w wysokości 53 500 000,00 PLN, w ramach którego Spółka może korzystać z:
o Kredytu odnawialnego w rachunku bieżącym do wysokości 18 000 000,00 PLN, z datą ważności
31 października 2025 r.
o Limitu akredytywy do kwoty 53 500 000,00 PLN z datą ważności 31 października 2024 r.
o Limitu na gwarancje do kwoty 23 000 000,00 PLN z datą ważności 31 października 2025 r.
Szczegółowe informacje dotyczące zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek zostały przedstawione poniżej:
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
44
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych oraz pożyczek na dzień 30.09.2024
Kredytodawca
Kwota
przyznana
Waluta
kredytu
Ostatni dzień okresu dostępności
Długoterminowe
Krótkoterminowe
Oprocentowanie
Zabezpieczenia
CITI HANDLOWY
PLN
limit na transakcje typu FX 28.02.2025
-
-
-
- poręczenie cywilno-prawne udzielone przez
Synektik Pharma Sp z o.o.
10 000 000,00
PLN
- kredyt w rach. bieżącym 27.02.2026
-
-
WIBOR 1M+marża
rynkowa
11 000 000,00
USD
- akredytywy 28.02.2025
-
-
-
10 000 000,00
PLN
- gwarancja 28.02.2025
-
-
-
-
-
-
1 000 000,00
PLN
limit na transakcje typu FX 31.10.2024
-
-
18 000 000,00
PLN
- kredyt w rach. bieżącym 31.10.2025
-
-
-
53 500 000,00
PLN
maksymalny limit wierzytelności do
wykorzystania, w tym:
-
-
-
SANTANDER BANK POLSKA S.A.
23 000 000,00
PLN
- gwarancja 31.10.2025
-
-
WIBOR 1M+marża
rynkowa
- oświadczenie o poddaniu się egzekucji
53 500 000,00
PLN
- akredytywa 31.10.2024
-
-
-
- weksel własny in blanco wraz z deklaracją
wekslową
Razem
-
-
-
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych oraz pożyczek na dzień 30.09.2023
Kredytodawca
Kwota przyznana
Waluta
kredytu
Ostatni dzień okresu dostępności
Długoterminowe
Krótkoterminowe
Oprocentowanie
Zabezpieczenia
CITI HANDLOWY
-
PLN
limit na transakcje typu FX 29.02.2024
-
-
-
- poręczenie cywilno-prawne udzielone przez
Synektik Pharma Sp. z o.o.
5 000 000,00
PLN
- kredyt w rach. bieżącym 02.05.2024
-
-
WIBOR 1M+marża
rynkowa
6 500 000,00
USD
- akredytywy 02.05.2024
-
-
-
1 000 000,00
PLN
- gwarancja 02.05.2024
-
-
-
1 000 000,00
EUR
- akredytywy 29.01.2024
-
-
-
1 000 000,00
PLN
limit na transakcje typu FX 31.08.2024
-
-
-
40 500 000,00
PLN
maksymalny limit wierzytelności do
wykorzystania, w tym:
-
-
-
SANTANDER BANK POLSKA SA
15 000 000,00
PLN
- kredyt w rach. bieżącym 31.08.2024
-
-
WIBOR 1M+marża
rynkowa
- oświadczenie o poddaniu się egzekucji
5 000 000,00
PLN
- gwarancja 31.08.2024
-
-
-
- weksel własny in blanco wraz z deklaracją
wekslową
40 500 000,00
PLN
- akredytywa 31.08.2024
-
-
-
Razem
-
-
-
Prezentacja zobowiązań z tytułu gwarancji znajduje się w nocie 38.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
45
28. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Zobowiązania handlowe
39 187 834,66
47 975 578,72
Zobowiązania z tytułu kontraktów
21 467 863,20
12 049 344,97
Razem zobowiązania handlowe i z tytułu kontraktów
60 655 697,86
60 024 923,69
Zobowiązania pozostałe, w tym:
Zobowiązania z tytułu VAT
3 754 955,00
1 553 807,23
Zobowiązania z tytułu ZUS
927 291,02
786 506,94
Zobowiązania z tytułu PIT
408 650,00
277 851,00
Zobowiązania z tytułu PPK
46 560,39
38 816,21
Zobowiązania z tytułu innych podatków
10 616,00
7 298,00
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
4 735 808,41
4 854 339,87
Pozostałe zobowiązania
225 108,74
301 921,28
Razem zobowiązania handlowe i pozostałe
70 764 687,42
67 845 464,22
w tym:
Długoterminowe
8 450,00
16 900,00
Krótkoterminowe
70 756 237,42
67 828 564,22
W zobowiązaniach handlowych są:
Zobowiązania inwestycyjne
628 165,70
183 322,86
Analiza zobowiązań handlowych i z tytułu kontraktów wg walut
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Zobowiązania w PLN
16 618 318,80
17 680 662,98
Zobowiązania w EUR po przeliczeniu na PLN
4 246 489,58
4 745 002,80
Zobowiązania w USD po przeliczeniu na PLN
39 790 889,48
37 599 257,91
60 655 697,86
60 024 923,69
Wysokie kwoty zobowiązań handlowych oraz zobowiązań z tytułu kontraktów wynikają z dużej ilości
realizowanych projektów sprzedażowych. Zobowiązania z tytułu kontraktów dotyczą utworzonych rezerw na
przewidywane przyszłe koszty zakończonych projektów.
Wzrost zobowiązań z tytułu VAT wynika z wysokiej wartości sprzedaży w ostatnim miesiącu roku obrotowego.
Zobowiązanie z tytułu podatku VAT w kwocie 3 754 955,00 PLN zostało uregulowane w całości. Spłata miała
miejsce po dniu bilansowym.
29. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Zobowiązania z tytułu leasingu
18 522 983,06
12 833 658,56
Zobowiązania z tytułu leasingu razem
18 522 983,06
12 833 658,56
w tym:
Długoterminowe
14 620 645,81
10 144 561,05
Krótkoterminowe
3 902 337,25
2 689 097,51
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
46
Poniżej przedstawiono wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ich zmiany w okresie
sprawozdawczym.
rok 2023
rok 2022
Stan na początek roku obrotowego
12 833 658,56
10 428 821,03
Spłata rat leasingowych
(3 651 971,34)
(3 312 211,43)
Rozwiązanie umowy leasingu
(5 634 910,42)
(3 948 846,20)
Zaciągniecie nowych leasingów
14 976 206,26
9 665 895,16
Stan na koniec roku obrotowego
18 522 983,06
12 833 658,56
Kwota 5 634 910,42 PLN dotyczy wykupu urządzeń medycznych z leasingu.
Uzgodnienie zobowiązań z tytułu leasingu oraz minimalnych opłat leasingowych przedstawia się w następujący
sposób:
Minimalne opłaty leasingowe
Wartość bieżąca minimalnych
opłat leasingowych
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Nie dłużej niż 1 rok
5 225 410,01
3 682 186,77
3 902 337,25
2 689 097,51
Od 1 roku do 5 lat
13 242 328,05
9 441 570,55
10 460 201,35
7 342 652,46
Powyżej 5 lat
4 490 899,72
3 104 131,18
4 160 444,46
2 801 908,59
22 958 637,78
16 227 888,50
Minus przyszłe obciążenia finansowe
(4 435 654,72)
(3 394 229,94)
Wartość bieżąca minimalnych opłat
leasingowych
18 522 983,06
12 833 658,56
18 522 983,06
12 833 658,56
w tym:
Krótkoterminowe
3 902 337,25
2 689 097,51
Długoterminowe
14 620 645,81
10 144 561,05
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu spłaty zobowiązań z tytułu leasingów wyniósł w bieżącym roku
4 596 514,55 PLN, a wpływ na wynik brutto 4 870 392,99 PLN straty (składają się na to koszty amortyzacji,
odsetek z tytułu leasingu oraz strata na leasingu zwrotnym).
Od strony zakupu umowy leasingu dotyczą głównie umów leasingu sprzętu medycznego, wynajmu biur
i magazynu oraz leasingu samochodów. W bieżącym roku finansowym nowe umowy leasingu sprzętu
medycznego o wartości 12 121 872,00 PLN spowodowały znaczny wzrost kwoty zaciągniętych nowych leasingów,
jak i spłaty rat leasingowych.
Spółka nie jest w stanie z łatwością ustalić stopy procentowej dla umów leasingowych, dlatego przy wycenie
zobowiązania z tytułu leasingu stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Jest to stopa procentowa,
jaką Spółka musiałaby zapłacić, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach
pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu
prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym.
Umowy leasingu samochodów dotyczą z reguły okresu 36 miesięcy, a biur trwają odpowiednio do lipca 2026 r.
i maja 2027 r. (z możliwością przedłużenia).
Grupa SYNEKTIK SA posiada trzy zakłady produkcji radiofarmaceutyków. Środki trwałe w dwóch z nich Spółka
wydzierżawia swojej spółce córce - Synektik Pharma Spółka z o.o. Jednak po analizie tych umów Spółka doszła do
wniosku, że żadna z tych umów nie spełnia kryterium przekształcenia, m.in. nie doszło tam do przekazania prawa
do wyłącznego korzystania z linii produkcyjnej przez spółkę córkę, gdyż w tych samych miejscach mieszczą się
Centra Badawczo-Rozwojowe SYNEKTIK SA, prowadzące prace rozwojowe nad kardioznacznikami.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
47
30. REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
716 708,58
516 181,67
Rezerwy na odprawy emerytalne
183 706,93
141 290,22
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem
900 415,51
657 471,89
w tym:
Długoterminowe
168 216,93
110 503,72
Krótkoterminowe
732 198,58
546 968,17
Zmiany w wartości rezerw na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia (odprawy emerytalne) w okresie
objętym sprawozdaniem finansowym przedstawiały się następująco:
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Bilans otwarcia
141 290,22
130 893,18
Koszty bieżącego zatrudnienia
15 278,31
12 210,58
Koszty odsetek
6 467,11
5 832,25
Zyski (straty) aktuarialne
39 430,62
24 149,55
Świadczenia wypłacone
(18 759,33)
(31 795,34)
Bilans zamknięcia
183 706,93
141 290,22
Rezerwy na odprawy emerytalne szacowane są przez niezależnego aktuariusza. Podstawowe założenia
aktuarialne, jakie zostały przyjęte w oszacowaniu tych rezerw, obejmowały:
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Stopa dyskonta
5,1%
5,7%
Średni wzrost wynagrodzeń
4,5%
4,5%
Wiek emerytalny mężczyzn
65
65
Wiek emerytalny kobiet
60
60
31. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Rozliczenia dotacji otrzymanych
5 778 602,34
6 350 746,74
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
40 032 418,12
14 710 543,36
Pozostałe zobowiązania niefinansowe razem
45 811 020,46
21 061 290,10
w tym:
Długoterminowe
17 351 640,82
13 132 938,71
Krótkoterminowe
28 459 379,64
7 928 351,39
Pozostałe zobowiązania niefinansowe w kwocie 5 778 602,34 PLN dotyczą otrzymanych, ale jeszcze
nierozliczonych w przychody dotacji. Na kwotę tę składają się między innymi:
‐ dotacja na budowę Centrum Badawczo-Rozwojowego w kwocie 3 153 093,34 PLN (zrealizowana
w 2014 r.),
‐ dotacja na platformę Evolution w kwocie 1 060 064,61 PLN,
‐ dotacja na Centralny Rejestr Dawek w kwocie 603 135,82 PLN,
‐ dotacja na Jezioro Danych w Radiologii w kwocie 937 041,16 PLN.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
48
Realizację projektów dofinansowanych z dotacji na dzień 30 września 2024 r. przedstawia poniższa tabela.
Nazwa
własna
dotacji
Nazwa projektu
Nazwa podmiotu
finansującego
Całkowita wartość
projektu
Kwota przyznanej
dotacji
Kwota otrzymanej
dotacji na dzień
30.09.2024
Okres realizacji
projektu
EMO
Opracowania nowego kardioznacznika
znakowanego 18F, do oceny perfuzji mięśnia
sercowego i diagnostyki choroby wieńcowej
w badaniu PET
Narodowe Centrum Badań
i Rozwoju
10 410 754,56 PLN
5 540 438,28 PLN
5 314 021,93 PLN
Projekt zakończył się
w grudniu 2023 r.,
końcowe rozlicznie
nastąpiło w kwietniu
2024 r.
Kwota 40 032 418,12 PLN dotyczy głównie rozliczenia w czasie przychodów z tytułu udzielonych
niestandardowych gwarancji oraz instrumentów, które zostaną zrealizowane w przyszłych okresach (dokładny
opis w pkt. 3.16). Zmiana tej pozycji wynika ze wzrostu skali działalności Spółki oraz z dużego wzrostu ilości
nowozrealizowanych projektów sprzedaży sprzętu medycznego z wydłużonym okresem gwarancji.
32. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Zarządzanie kapitałem w spółce SYNEKTIK SA ma na celu zachowanie zdolności do kontynuowania działalności
z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby Spółka mogła generować zwrot dla akcjonariuszy
oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom, przy jednoczesnym zabezpieczeniu właściwej struktury
finansowania, uwzględniając przy tym następujące elementy:
‐ wyniki działalności powiązane z planowanymi inwestycjami oraz źródłami ich finansowania,
‐ harmonogramy spłaty zadłużenia.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i stosownie do zmian warunków ekonomicznych odpowiednio ją
modyfikuje. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może wpływać na politykę
dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom, wyemitować nowe akcje lub odpowiednio
skorygować poziom zadłużenia zewnętrznego.
Zgodnie z praktyką Spółki zarządzanie kapitałem monitorowane jest na podstawie wskaźnika udziału kapitału
własnego w sumie aktywów oraz udziału długu netto do wartości EBITDA, gdzie dług netto to różnica pomiędzy
sumą zobowiązań dłużnych (z tytułu kredytów, pożyczek oraz instrumentów dłużnych), a inwestycjami
finansowymi o dużej płynności. Według stosowanej praktyki Spółki wskaźnik udziału kapitału własnego w sumie
aktywów nie powinien być niższy niż 20%, dług netto zaś nie może przekraczać czterokrotności wartości EBITDA.
Wskaźniki te w okresach objętych sprawozdaniem finansowym kształtowały się następująco:
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Kapitał własny
127 351 575,20
75 703 404,94
Suma aktywów
270 910 746,27
181 902 504,01
Udział kapitałów własnych w aktywach
47%
42%
Zobowiązania dłużne
18 522 983,06
12 833 658,56
(-) Płynne inwestycje finansowe
65 502 894,64
39 769 807,28
Zadłużenie netto
(46 979 911,58)
(26 936 148,72)
EBITDA
74 742 112,67
37 917 670,92
Stosunek zadłużenia netto do EBITDA
n/a
n/a
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
49
33. INSTRUMENTY FINANSOWE
33.1. Kategorie instrumentów finansowych
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe należności
Aktywa finansowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
89 326 438,70
48 833 999,84
Udzielone pożyczki
Aktywa finansowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
2 243 027,88
4 798 172,10
Aktywa przeznaczone do obrotu
Aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez wynik finansowy
2 676 234,00
1 644 370,00
Pozostałe aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez wynik finansowy
-
802 485,99
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Aktywa finansowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
65 502 894,64
39 769 807,28
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
65 616 615,01
65 181 184,84
Pozostałe zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
18 522 983,06
12 833 658,56
Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie
zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla
składnika aktywów finansowych (tzw. kryterium SPPI).
33.2. Podmioty zależne i współzależne
Wykaz jednostek, w których Spółka posiada akcje i udziały na dzień 30.09.2024
Nazwa Jednostki
Metoda
Wyceny
Siedziba
% posiadanych
udziałów/akcji
Wartość brutto
Wartość
odpisów
Wartość
bilansowa
netto
Forma kontroli
Synektik Pharma Sp.
z o.o.
Cena
nabycia
Warszawa
100%
599 179,13
-
599 179,13
Pełna kontrola
Synektik Czech
Republic, s.r.o.
Cena
nabycia
Praha
100%
18 980,00
-
18 980,00
Pełna kontrola
„Lom Scan” Sp. z o.o.
Cena
nabycia
Białystok
49%
2 872 000,00
1 352 500,00
1 519 500,00
Znaczący wpływ
Razem:
3 490 159,13
1 352 500,00
2 137 659,13
Wykaz jednostek, w których Spółka posiada akcje i udziały na dzień 30.09.2023
Nazwa Jednostki
Metoda
Wyceny
Siedziba
% posiadanych
udziałów/akcji
Wartość brutto
Wartość
odpisów
Wartość
bilansowa
netto
Forma kontroli
Synektik Pharma Sp.
z o.o.
Cena
nabycia
Warszawa
100%
599 179,13
-
599 179,13
Pełna kontrola
SYNEKTIK Czech
Republic, s.r.o.
Cena
nabycia
Praha
100%
18 980,00
-
18 980,00
Pełna kontrola
„Lom Scan” Sp. z o.o.
Cena
nabycia
Białystok
49%
2 872 000,00
1 352 500,00
1 519 500,00
Znaczący wpływ
Razem:
3 490 159,13
1 352 500,00
2 137 659,13
SYNEKTIK SA posiada 49% udziałów w spółce „Lom Scan” Sp. z o.o., a 51% udziałów należy do Uniwersytetu
Medycznego w Białymstoku poprzez spółkę Laboratorium Obrazowania Molekularnego i Rozwoju Technologii
Uniwersytetu Medycznego w Białymstoku Sp. z o.o. Siedziba spółki mieści się przy ul. Żurawiej 71A, 15-540
Białystok.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
50
Działalność spółki związana jest ze świadczeniem usług medycznych w zakresie badań diagnostycznych PET-CT.
Dnia 22 grudnia 2022 r. spółka podpisała umowę z Narodowym Funduszem Zdrowia na świadczenie opieki
medycznej w zakresie diagnostyki PET-CT.
Łączne zaangażowanie finansowe Spółki SYNEKTIK SA związane z inwestycją w spółce „Lom Scan” Sp. z o.o.
wynosi 1 519 500,00 PLN. Jest to kwota po dokonaniu odpisów na udziały w latach poprzednich.
Dodatkowo Spółka SYNEKTIK udzieliła spółce „Lom Scan” Sp. z o.o. pożyczkę w wysokości 200 000,00 PLN. Na
dzień bilansowy saldo pożyczki wraz z odsetkami wynosi 236 729,87 PLN.
Wybrane dane finansowe na dzień 30.09.2024 jednostek, w których Spółka posiada udziały, przedstawiają się
następująco:
Nazwa Jednostki
przychód
zysk/strata (-) netto
kapitał własny
Synektik Pharma Sp. z o.o.
45 059 223,76
8 463 704,59
37 210 573,02
SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o.
160 729 757,46
24 714 553,78
25 657 272,47
„Lom Scan” Sp. z o.o.
6 049 962,87
1 466 241,81
2 293 881,55
Dane „Lom Scan” Sp. z o.o. nie zostały zbadane.
33.3. Cele zarządzania ryzykiem finansowym
Spółka jest narażona na ryzyka związane przede wszystkim z instrumentami finansowymi emitowanymi
i posiadanymi w ramach działalności operacyjnej oraz finansowej. Głównymi czynnikami ryzyka są ryzyko
kredytowe i ryzyko płynności oraz ryzyko rynkowe, obejmujące głównie ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko
walutowe.
Spółka zarządza ryzykiem finansowym głównie poprzez bieżące i stałe monitorowanie aktywów oraz zobowiązań
finansowych. Spółka nie stosuje żadnych form rachunkowości zabezpieczeń.
Polityka zarządzania ryzykiem finansowym określa zasady oraz zakres odpowiedzialności w obszarze zarządzania
ryzykiem finansowym, a w szczególności:
‐ miary ryzyka używane do identyfikacji oraz oceny ekspozycji na ryzyka finansowe,
‐ limity transakcyjne oraz oceny kredytowe dla podmiotów, z którymi Spółka podejmuje transakcje.
33.4. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Spółka
poniesie straty finansowe. Spółka stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami
o sprawdzonej wiarygodności kredytowej, w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie
redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy.
Aktywa finansowe posiadane przez Spółkę obejmują głównie należności handlowe (przeważnie od jednostek
budżetowych, których wypłacalność jest w istocie gwarantowana przez Skarb Państwa lub jednostki terytorialne)
i pozostałe, pożyczkę ze stałym oprocentowaniem, udzieloną Pani Małgorzacie Kozaneckiej oraz środki pieniężne.
Na należności z tytułu dostaw, będące podstawowymi aktywami finansowymi Spółki, składają się kwoty należne
od dużej liczby klientów. Spółka prowadzi bieżącą ocenę tych należności oraz monitoring ich windykacji. Spółka
nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta ani grupy kontrahentów
o podobnych cechach. Na dzień 30 września 2024 r. oczekiwane straty kredytowe z tego tytułu wyniosły
517 391,43 PLN.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
51
Na dzień bilansowy saldo należności z tytułu dostaw i usług dwóch największych odbiorców przekroczyło 10%
salda z tytułu należności handlowych brutto i stanowiło odpowiednio 14%, 13% należności z tytułu dostaw
towarów i usług brutto. Na dzień publikacji sprawozdania powyższe należności zostały uregulowane.
Wartość bilansowa aktywów finansowych wykazanych w sprawozdaniu finansowym po uwzględnieniu strat
z tytułu utraty wartości odpowiada maksymalnemu narażeniu Spółki na ryzyko kredytowe.
33.5. Ryzyko stóp procentowych
Aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe według rodzajów narażenia na ryzyko stopy procentowej
przedstawiały się następująco:
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Aktywa finansowe
Nieoprocentowane
157 948 595,22
91 348 835,21
Oprocentowanie stałe
200 000,00
200 000,00
Oprocentowanie zmienne
1 600 000,00
4 300 000,00
159 748 595,22
95 848 835,21
Zobowiązania finansowe
Nieoprocentowane
65 616 615,01
65 181 184,84
Oprocentowanie zmienne
18 522 983,06
12 833 658,56
84 139 598,07
78 014 843,40
W ocenie Zarządu Spółki realne zmiany stopy procentowej kształtują się w zakresie w zakresie +/- 1%, a ich wpływ
na wyniki Spółki w poszczególnych okresach przedstawiałby się następująco:
Stan na 30.09.2024
Stan na 30.09.2023
Wpływ na wynik
netto
Wpływ na kapitał
własny
Wpływ na wynik
netto
Wpływ na kapitał
własny
Wzrost oprocentowania o 1%
158 705,43
158 705,43
114 599,19
114 599,19
Spadek oprocentowania o 1%
(158 705,43)
(158 705,43)
(114 599,19)
(114 599,19)
33.6. Ryzyko kursowe
Spółka osiąga przeważającą część swoich przychodów w walucie krajowej. Równocześnie głównymi dostawcami
towarów dystrybuowanych przez Spółkę są międzynarodowi producenci sprzętu medycznego, rozliczenia
z którymi w znacznej części przeprowadzane w walutach obcych (EUR lub USD).
Specyfika działalności Spółki, z istotnym udziałem sprzedaży w oparciu o postępowania przetargowe, sprawia, że
zmienność kursów walut zwiększa ryzyko kursowe związane z regulowaniem zobowiązań handlowych wobec
dostawców. W celu ograniczenia ww. ryzyka Spółka korzysta, dla największych kontraktów, z instrumentów
finansowych służących zabezpieczaniu ryzyka kursowego (kontrakty forward).
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
52
W okresach obrachunkowych zakończonych 30 września 2024 r. i 30 września 2023 r. ryzyko kursowe
obejmowało jedynie ryzyko związane z istnieniem sald należności oraz zobowiązań handlowych wyrażonych
w walutach obcych, których wartości przedstawiały się następująco:
Stan na 30.09.2024
Stan na 30.09.2023
Wartość
w walucie
Wartość w PLN
Wartość
w walucie
Wartość w PLN
Aktywa wyrażone w walutach obcych,
w tym:
w USD
10 342 949,13
39 502 825,61
198 328,66
866 636,74
w EUR
2 183 268,64
9 342 424,84
372 700,14
1 727 688,77
W CZK
3 584 621,21
609 385,61
1 002 686,84
190 610,77
49 454 636,06
2 784 936,28
Zobowiązania wyrażone w walutach
obcych, w tym:
w USD
10 418 372,34
39 790 889,48
8 604 539,88
37 599 257,91
w EUR
992 379,14
4 246 489,58
1 023 600,57
4 745 002,81
44 037 379,06
42 344 260,72
W ocenie zarządu Spółki prawdopodobne zmiany kursów walutowych o +/-10% wpłynęłyby na wyniki Spółki
kapitałowej w następujących wartościach:
Stan na 30.09.2024
Stan na 30.09.2023
Wpływ na
wynik netto
Wpływ na
kapitały własne
Wpływ na
wynik netto
Wpływ na
kapitały własne
Wzrost kursu walutowego o 10%
389 437,58
389 437,58
(3 219 744,75)
(3 219 744,75)
Spadek kursu walutowego o 10%
(389 437,58)
(389 437,58)
3 219 744,75
3 219 744,75
33.7. Ryzyko płynności
Spółka zarządza ryzykiem płynności, utrzymując odpowiednią wielkość kapitału, wykorzystując oferty usług
bankowych i rezerwowe linie kredytowe, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne
oraz dopasowując profile wymagalności aktywów i zobowiązań finansowych. Poniższe tabele przedstawiają
informacje o terminach umownej wymagalności zobowiązań finansowych. Tabele te opracowano na podstawie
niezdyskontowanych przepływów pieniężnych zobowiązań finansowych, uszeregowanych według
najwcześniejszego, możliwego wymaganego terminu płatności ustalonego dla Spółki. Tabela obejmuje przepływy
pieniężne związane zarówno z odsetkami, jak i z kapitałem.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
53
Umowna wymagalność zobowiązań finansowych według stanu na 30.09.2024
Wartość
Umowne okresy spłat
bilansowa
do 1 m-ca
1-3 m-cy
3-6 m-cy
6-12 m-cy
1-2 lata
3-5 lat
> 5 lat
Razem*
Stan na 30.09.2024
Zobowiązania z tytułu leasingu
18 522 983,06
457 849,18
894 839,19
1 325 979,10
2 546 743,42
4 769 453,90
8 472 873,27
4 490 899,72
22 958 637,78
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
65 616 615,01
40 446 817,69
9 584 794,67
8 467 894,12
2 800 924,25
4 316 184,28
65 616 615,01
84 139 598,07
40 904 666,87
10 479 633,86
9 793 873,22
5 347 667,67
9 085 638,18
8 472 873,27
4 490 899,72
88 575 252,79
Umowna wymagalność zobowiązań finansowych według stanu na 30.09.2023
Wartość
Umowne okresy spłat
bilansowa
do 1 m-ca
1-3 m-cy
3-6 m-cy
6-12 m-cy
1-2 lata
3-5 lat
> 5 lat
Razem*
Stan na 30.09.2023
Zobowiązania z tytułu leasingu
12 833 658,56
328 946,61
654 928,19
940 503,96
1 757 809,76
3 265 809,98
6 175 760,56
3 104 131,18
16 227 890,24
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
65 181 184,84
40 454 035,46
13 465 072,08
6 989 349,77
2 535 781,04
1 736 946,50
-
-
65 181 184,85
78 014 843,40
40 782 982,07
14 120 000,27
7 929 853,73
4 293 590,80
5 002 756,48
6 175 760,56
3 104 131,18
81 409 075,09
*Kolumna „Razem” uwzględnia również przyszłe odsetki do zapłaty.
Spółka spłaciła zobowiązania handlowe zgodnie z harmonogramem.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2023 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
54
33.8. Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartości godziwe aktywów finansowych i zobowiązań finansowych określa się w następujący sposób:
‐ wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych o warunkach standardowych,
znajdujących się w obrocie na aktywnych, płynnych rynkach określa się poprzez odniesienie do cen
giełdowych,
‐ wartość godziwą pozostałych aktywów finansowych i zobowiązań finansowych określa się zgodnie
z ogólnie przyjętymi modelami wyceny w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych,
z zastosowaniem rynkowej stopy dyskontowej na dzień bilansowy.
Z wyjątkiem danych przedstawionych w tabeli poniżej, w opinii zarządu Spółki wartości bilansowe aktywów
finansowych i zobowiązań finansowych wykazanych w sprawozdaniu finansowym według zamortyzowanego
kosztu są przybliżeniem ich wartości godziwej.
Stan na 30.09.2024
Stan na 30.09.2023
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności
89 326 438,70
89 326 438,70
48 833 999,84
48 833 999,84
Udzielone pożyczki
2 243 027,88
2 243 027,88
4 798 172,10
4 798 172,10
Aktywa przeznaczone do obrotu
2 676 234,00
2 676 234,00
1 644 370,00
1 644 370,00
Pozostałe aktywa finansowe
-
-
802 485,99
802 485,99
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
65 502 894,64
65 502 894,64
39 769 807,28
39 769 807,28
159 748 595,22
159 748 595,22
95 848 835,21
95 848 835,21
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu leasingu
18 522 983,06
18 522 983,06
12 833 658,56
12 833 658,56
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
65 616 615,01
65 616 615,01
65 181 184,84
65 181 184,84
84 139 598,07
84 139 598,07
78 014 843,40
78 014 843,40
34. PŁATNOŚCI REALIZOWANE W FORMIE AKCJI
W roku obrotowym 2024 nie miały miejsca płatności realizowane w tej formie.
35. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
SYNEKTIK SA nie jest zależny od innego podmiotu nadrzędnego. Aktualna struktura akcjonariatu Spółki została
przedstawiona w nocie 23.
Na dzień 30 września 2024 r. SYNEKTIK SA jest Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej, w skład której wchodzą:
Synektik Pharma Sp. z o.o., gdzie SYNEKTIK SA posiada 100% udziałów, SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o. gdzie
SYNEKTIK SA posiada 100% udziałów. Spółka posiada również 49% udziałów w spółce „Lom Scan” Sp. z o.o.
Transakcje pomiędzy Jednostką Dominującą a jednostkami zależnymi oparte są na warunkach rynkowych.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2024 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
55
Transakcje z podmiotami powiązanymi w roku obrotowym 2023
Nazwa podmiotu
powiązanego
z SYNEKTIK SA
Krótki opis
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
Zaciągnięcie
pożyczek u
SYNEKTIK SA
Spłata kapitału
do SYNEKTIK
SA
Spłata odsetek
do SYNEKTIK
SA
Udzielenie
pożyczki dla
SYNEKTIK SA
Spłata kapitału
pożyczki z
SYNEKTIK SA
Odsetki
naliczone
należne dla
SYNEKTIK SA
Odsetki
naliczone do
zapłaty przez
SYNEKTIK SA
Spłacone
odsetki przez
SYNEKTIK SA
Saldo
pożyczek od
SYNEKTIK SA
Synektik Pharma
Sp. z o.o.
Czynsz dzierżawny
za środki trwałe,
opłata licencyjna,
usługi serwisowe
dot. środków
trwałych, podnajem
biura
669 990,95
3 312 097,45
293 370,44
2 700 000,00
221 163,07
221 163,07
„Lom Scan”
Sp. z o.o.
Pożyczki, usługi
8 280,00
18 671,02
236 729,87
SYNEKTIK Czech
Republic, s.r.o.
Refaktury kosztów,
zakup systemu
9 675 123,99
286 628,46
63 765,95
Cezary Kozanecki
Wynagrodzenie
prezesa za
posiedzenia
zarządu
2 102 605,76
1 354 400,00*
Wynagrodzenie –
umowa o pracę
12 588,00
1 075,00
Dariusz Korecki
Wynagrodzenie
wiceprezesa za
posiedzenia
zarządu
1 185 710,80
774 800,00*
Wynagrodzenie –
umowa o pracę
12 588,00
1 075,00
Piotr Chudzik
Wynagrodzenie
członka za
posiedzenia rady
nadzorczej
40 000,00
8 333,33
Dariusz Daniluk
Wynagrodzenie
członka za
posiedzenia rady
nadzorczej
45 806,06
4 972,72
Mariusz Książek
Wynagrodzenie
przewodniczącego
za posiedzenia rady
nadzorczej
50 000,00
10 833,33
Wiesław Łatała
Wynagrodzenie
wiceprzewodnicząc
ego za posiedzenia
rady nadzorczej
40 000,00
8 333,33
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2024 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
56
Sawa Zarębińska
Wynagrodzenie
członka za
posiedzenia rady
nadzorczej
40 000,00
8 333,33
Przemysław
Kozanecki
Wynagrodzenie –
umowa o pracę
382 400,00
27 800,00
Małgorzata
Kozanecka
Pożyczka
126 184,76
2 006
298,01
FORTON Legal Łatała
i Wspólnicy sp.k.
Doradztwo prawne
20 009,92
2 932,32
Kancelaria
Adwokacka
Wołodkiewicz
Obsługa prawna
bieżącej
działalności Spółki
59 729,35
6 150,00
*Wartość z uwzględnieniem rezerw dotyczących części zmiennej wynagrodzenia zgodnie z obowiązującym systemem premiowym
Transakcje z podmiotami powiązanymi w roku obrotowym 2022
Nazwa podmiotu
powiązanego z
SYNEKTIK SA
Krótki opis
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
Zaciągnięcie
pożyczek u
SYNEKTIK SA
Spłata kapitału
do SYNEKTIK
SA
Spłata odsetek
do SYNEKTIK
SA
Udzielenie
pożyczki dla
SYNEKTIK SA
Spłata kapitału
pożyczki z
SYNEKTIK SA
Odsetki
naliczone
należne dla
SYNEKTIK SA
Odsetki
naliczone do
zapłaty przez
SYNEKTIK SA
Spłacone
odsetki przez
SYNEKTIK SA
Saldo
pożyczek od
SYNEKTIK SA
Synektik Pharma
Sp. z o.o.
Czynsz dzierżawny
za środki trwałe,
opłata licencyjna,
usługi serwisowe
dot. środków
trwałych, podnajem
biura
1 401 123,75
3 030 539,09
6 032,15
329 047,05
300 000,00
257 177,59
1 500 000,00
1 500 000,00
257 177,59
5 342,47
5 342,47
2 700 000,00
„Lom Scan”
Sp. z o.o.
Pożyczki
200 000,00
18 058,85
218 058,85
SYNEKTIK Czech
Republic, s.r.o.
Refaktury kosztów,
pożyczka
151 061,32
448 351,47
57 565,39
133 263,76
4 475 400,00
4 475 400,00
54 409,11
54 409,11
Cezary Kozanecki
Wynagrodzenie
prezesa za
posiedzenia
zarządu
2 919 700,00
1 972 272,00*
Wynagrodzenie –
umowa o pracę
12 000,00
1 000,00
Dariusz Korecki
Wynagrodzenie
wiceprezesa za
posiedzenia
zarządu
1 608 100,00
1 089 890,00*
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2024 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
57
Wynagrodzenie –
umowa o pracę
11 979,36
1 000,00
Piotr Chudzik
Wynagrodzenie
członka za
posiedzenia rady
nadzorczej
40 000,00
8 333,33
Dariusz Daniluk
Wynagrodzenie
członka za
posiedzenia rady
nadzorczej
50 000,00
9 166,66
Mariusz Książek
Wynagrodzenie
członka za
posiedzenia rady
nadzorczej
50 000,00
10 833,33
Wiesław Łatała
Wynagrodzenie
członka za
posiedzenia rady
nadzorczej
40 000,00
8 333,33
Sawa Zarębińska
Wynagrodzenie
członka za
posiedzenia rady
nadzorczej
40 000,00
8 333,33
Przemysław
Kozanecki
Wynagrodzenie –
umowa o pracę
392 098,32
59 549,16
Małgorzata
Kozanecka
Pożyczka
175 233,25
1 880 113,25
FORTON Legal Łatała
i Wspólnicy sp.k.
Doradztwo prawne
25 470,25
Kancelaria
Adwokacka
Wołodkiewicz
Obsługa prawna
bieżącej
działalności Spółki
46 362,63
*Wartość z uwzględnieniem rezerw dotyczących części zmiennej wynagrodzenia zgodnie z obowiązującym systemem premiowym
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2024 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
58
36. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA
Wynagrodzenia członków kluczowego kierownictwa obejmują wynagrodzenia członków Zarządu Spółki.
Wynagrodzenia wypłacone tej grupie kadry w podziale na podstawowe rodzaje świadczeń prezentuje tabela
poniżej.
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Świadczenia krótkoterminowe
3 313 492,56
4 551 779,36
Wynagrodzenia członków kluczowego personelu razem
3 313 492,56
4 551 779,36
Na rzecz członków kluczowego kierownictwa Spółka nie udzielała pożyczek ani gwarancji. Nie wystąpiły także
inne transakcje pomiędzy członkami kluczowego kierownictwa a podmiotami Spółki.
37. ZOBOWIĄZANIA DO PONIESIENIA WYDATKÓW
Spółka nie posiada innych zobowiązań poza wykazanymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
38. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I AKTYWA WARUNKOWE
Zobowiązania warunkowe obejmowały następujące pozycje:
Stan na
30.09.2024
Stan na
30.09.2023
Gwarancje bankowe w Santander Bank SA
13 301 491,57
3 293 324,58
Gwarancje bankowe w Citi Handlowy
511 909,50
8 941,50
Akredytywa bankowa w Santander Bank SA
7 848 661,50
9 831 825,00
Akredytywa bankowa w Citi Handlowy
12 107 181,00
7 865 460,00
33 769 243,57
20 999 551,08
W zakresie zobowiązań warunkowych w Grupie występują gwarancje i akredytywy bankowe.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy
dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania
wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie
w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do
interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy
organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów.
Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach
o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku,
w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia
podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023
trwający od 1 października 2024 roku do 30 września 2024 roku
Noty informacji dodatkowej stanowią integralną część sprawozdania finansowego
59
39. ANALIZA FAKTYCZNEGO I POTENCJALNEGO WPŁYWU SYTUACJI POLITYCZNO-
GOSPODARCZEJ W UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI
Zdarzeniem mającym wpływ na działalność Spółki oraz ich bieżące oraz przyszłe wyniki finansowe, jest agresja
Rosji na Ukrainę i jej konsekwencje, w tym sytuacja gospodarcza i społeczna w tym kraju oraz działania
społeczności międzynarodowej wobec Rosji.
W 2023 roku obrotowym oraz po jego zakończeniu, do dnia sporządzenia niniejszego raportu Spółka nie
zatrudniała pracowników posiadających obywatelstwo Ukrainy i Rosji. Na dzień sporządzenia sprawozdania
Spółka zatrudniała pracownika z obywatelstwem Białorusi. Spółka nie jest, według wiedzy Zarządu Spółki,
stronami umów i porozumień z podmiotami zarejestrowanymi w Ukrainie, Białorusi lub Rosji lub mającymi
istotne powiązania gospodarcze z ww. krajami, a także nie prowadzi działalności poza granicami kraju i nie
wykazuje sprzedaży ani zakupów od podmiotów gospodarczych z Ukrainy, Białorusi czy Rosji.
W ocenie Zarządu Spółki wojna w Ukrainie wpływa na działalność Spółki poprzez m.in.:
• sytuację na rynkach finansowych i m.in. koszty finansowania działalności Spółki oraz zmienność
notowań walutowych,
• sytuację gospodarczą w Polsce.
Kierownictwo stale monitoruje wpływ wojny w Ukrainie na działalność Spółki i na bieżąco podejmuje działania
zmierzające do neutralizacji jej negatywnych skutków na funkcjonowanie Spółki.
W 2023 roku finansowym oraz po jego zakończeniu, do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd
Jednostki Dominującej ocenia wpływ w/w sytuacji jako nieistotny na działalność Spółki i wyniki finansowe.
40. BADANIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Firmą audytorską uprawnioną do badania sprawozdań finansowych w zakresie jednostkowego
i skonsolidowanego sprawozdania finansowego SYNEKTIK SA i Grupy Kapitałowej SYNEKTIK za rok obrotowy 2023
jest CSWP Audyt Prosta Spółka Akcyjna, z którą 12 kwietnia 2023 r. została zawarta umowa na badanie oraz
przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wynagrodzenie wynikające z zawartej
umowy wyniosło 212 382,00 PLN, z czego 127 224,00 PLN za badanie rocznych sprawozdań, 68 742,00 PLN za
przegląd półrocznych sprawozdań i 16 416,00 PLN za badanie sprawozdania w formacie ESEF. Dodatkowo firma
audytorska wykona usługi dotyczące przeglądu sprawozdania o wynagrodzeniach członków Zarządu i Rady
Nadzorczej. Kwota wynagrodzenia z tego tytułu będzie wynosiła 7 182,00 PLN.
W poprzednim roku firmą audytorską badającą sprawozdania finansowe była ta sama firma. Łączne
wynagrodzenie za przeprowadzenie badania i przeglądu wyniosło 207 000,00 PLN.
41. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym.
________________________
Cezary Kozanecki
Prezes Zarządu
____________________
Dariusz Korecki
Wiceprezes Zarządu
_______________________
Anna Szostak
Główna Księgowa
sporządzająca sprawozdanie finansowe
Warszawa, 20 grudnia 2024 r.