Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 333
Strona 1
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
Spółki AB S.A.
za okres od 01.10.2023 do 30.09.2024
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
SPIS TREŚCI
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES OD 1 PAŹDZIERNIKA 2023
DO 30 WRZEŚNIA 2024 ...................................................................................... 3
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1
PAŹDZIERNIKA 2023 DO 30 WRZEŚNIA 2024 .................................................... 4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA OKRES ZAKOŃCZONY
30 WRZEŚNIA 2024 ............................................................................................ 5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1
PAŹDZIERNIKA 2023 DO 30 WRZEŚNIA 2024 ................................................... 7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES
ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2024 ..................................................................... 8
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ................................................................................................ 10
1. Informacje ogólne .............................................................................. 10
2. Stosowane zasady rachunkowości ...................................................... 13
3. Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności 20
4. Połączenie .......................................................................................... 22
5. Przychody ........................................................................................... 27
6. Segmenty ............................................................................................ 28
7. Przychody i koszty .............................................................................. 28
8. Podatek dochodowy ............................................................................ 30
9. Zysk przypadający na jedną akcję ...................................................... 32
10. Wartości niematerialne ....................................................................... 33
11. Rzeczowy majątek trwały ................................................................... 35
12. Nieruchomości inwestycyjne............................................................... 38
13. Długoterminowe aktywa finansowe .................................................... 38
14. Udziały w jednostkach zależnych ........................................................ 39
15. Krótkoterminowe aktywa finansowe ................................................... 41
16. Pozostałe aktywa ................................................................................ 41
17. Zapasy ................................................................................................ 42
18. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ............. 42
19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ..................................................... 43
20. Aktywa objęte zastawem jako zabezpieczenie .................................... 43
21. Kapitał podstawowy............................................................................ 44
22. Akcje własne ....................................................................................... 44
23. Kapitał zapasowy ................................................................................ 45
24. Kapitał rezerwowy .............................................................................. 45
25. Zysk netto i wynik z lat ubiegłych ....................................................... 46
26. Kredyty i pożyczki otrzymane oraz obligacje ...................................... 47
27. Pozostałe zobowiązania finansowe ..................................................... 48
28. Rezerwy .............................................................................................. 48
29. Zobowiązania z tytułu umów z klientami ............................................ 49
30. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ... 50
32. Przepływy pieniężne ........................................................................... 51
33. Instrumenty finansowe ....................................................................... 52
34. Zarządzanie ryzykiem finansowym ..................................................... 54
35. Transakcje z jednostkami powiązanymi .............................................. 61
36. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe
62
37. Wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego w roku obrotowym
przedstawiały się następująco: ........................................................................ 62
38. Transakcje niepieniężne i źródła finansowania ................................... 62
39. Zobowiązania warunkowe .................................................................. 63
40. Zdarzenia po dniu bilansowym ............................................................ 63
41. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej ................................ 63
42. Zarządzanie kapitałem ........................................................................ 63
43. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego.......................................... 65
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 333
Strona 3
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES OD 1 PAŹDZIERNIKA 2023 DO 30
WRZEŚNIA 2024
Rachunek zysków i strat
Od 01/10/2023
do 30/09/2024
Od 01/10/2022 do
30/09/2023
Od 01/07/2022
do 30/09/2023
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Działalność kontynuowana
12 m
zaudytowany
12m
niezaudytowany*
15m
zaudytowany**
Przychody ze sprzedaży
8 708 103
9 252 684
11 559 700
Koszt własny sprzedaży
8 342 221
8 909 874
11 137 966
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
365 882
342 810
421 734
Koszty sprzedaży
148 238
134 216
171 234
Koszty zarządu
45 006
35 690
40 609
Pozostałe przychody operacyjne
9 835
4 220
6 826
Pozostałe koszty operacyjne
2 085
4 312
4 728
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
180 388
172 812
211 989
Przychody finansowe
29 576
30 932
34 273
Koszty finansowe
44 161
66 940
82 340
Zysk ze zbycia jednostek stowarzyszonych
0
0
0
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych
0
0
0
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
165 803
136 804
163 922
Podatek dochodowy
30 385
24 421
29 702
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
135 418
112 383
134 220
Działalność zaniechana
0
0
0
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
135 418
112 383
134 220
Zysk (strata) netto
135 418
112 383
134 220
Zysk (strata) netto przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej
135 418
112 383
134 220
Udziałowcom niesprawującym kontroli
0
0
0
*12 m-cy dane niezaudytowane AB S.A., B2B IT sp. z o.o., Rekman sp. z o.o. po wyłączeniu transakcji wzajemnych
**15 m-cy dane zaudytowane AB S.A., B2B IT sp. z o.o., Rekman sp. z o.o. po wyłączeniu transakcji wzajemnych
Informacja o połączeniu znajduje się w nocie 4 dodatkowych informacji i objaśnień jednostkowego sprawozdania
finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 PAŹDZIERNIKA
2023 DO 30 WRZEŚNIA 2024
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Od 01/10/2023
do 30/09/2024
Od 01/10/2022 do
30/09/2023
Od 01/07/2022
do 30/09/2023
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Działalność kontynuowana
12 m
zaudytowany
12m
niezaudytowany*
15m
zaudytowany**
Zysk (strata) netto
135 418
112 383
134 220
Pozostałe całkowite dochody:
Pozycje, które mogą być reklasyfikowane do
wyniku w późniejszych okresach
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
zagranicznych
Rachunkowość zabezpieczeń
10 452
895
895
Udział w innych całkowitych dochodach
jednostek stowarzyszonych
Skutki wyceny aktywów finansowych
wycenianych przez inne całkowite dochody
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji,
które mogą być reklasyfikowane
Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do
wyniku
Skutki aktualizacji majątku trwałego
Zyski i straty aktuarialne
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji,
które nie będą reklasyfikowane
Całkowity dochód ogółem przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej
145 870
113 278
135 115
Udziałowcom niesprawującym kontroli
*12 m-cy dane niezaudytowane AB S.A., B2B IT sp. z o.o., Rekman sp. z o.o. po wyłączeniu transakcji wzajemnych
**15 m-cy dane zaudytowane AB S.A., B2B IT sp. z o.o., Rekman sp. z o.o. po wyłączeniu transakcji wzajemnych
Informacja o połączeniu znajduje się w nocie 4 dodatkowych informacji i objaśnień jednostkowego sprawozdania
finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30
WRZEŚNIA 2024
AKTYWA
Okres zakończony 30
września 2024 roku
Okres zakończony 30
września 2023 roku
PLN’000
PLN’000
Aktywa trwałe
330 133
326 427
Wartości niematerialne
720
654
Wartość firmy
0
0
Rzeczowe aktywa trwałe
100 452
133 477
Rzeczowe aktywa trwałe do sprzedaży
36 971
0
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
1 481
7 021
Nieruchomości inwestycyjne
452
452
Należności długoterminowe
105
17
Długoterminowe aktywa finansowe
106 871
107 434
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
83 081
77 372
Należności z tytułu leasingu finansowego
0
0
Aktywa obrotowe
2 320 934
2 634 110
Zapasy
997 710
950 280
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
1 192 365
1 606 449
Należności z tytułu podatku dochodowego
0
0
Aktywa finansowe
707
948
Pozostałe aktywa
2 965
2 755
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
127 187
73 678
AKTYWA RAZEM
2 651 067
2 960 537
PASYWA
Okres zakończony 30
września 2024 roku
Okres zakończony 30
września 2023 roku
PLN’000
PLN’000
Kapitał własny ogółem
924 590
813 792
Wyemitowany kapitał akcyjny
16 188
16 188
Akcje własne
-19 638
-16 218
Kapitał zapasowy w tym:
131 913
134 505
nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością
nominalną akcji
135 503
131 111
Kapitały rezerwowe
660 709
552 398
Zyski zatrzymane
135 418
126 919
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
1 726 477
2 091 709
Zobowiązania długoterminowe
140 164
146 897
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe
138 039
142 350
Zobowiązania z tytułu leasingu
682
4 025
Rezerwa na podatek odroczony
0
0
Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowa
1 443
522
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 6
Zobowiązania krótkoterminowe
1 586 313
1 999 848
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe
1 189 038
1 595 033
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
350 859
258 625
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe
4 041
100 897
Zobowiązania z tytułu leasingu
501
1 687
Zobowiązania z tytułu leasingu powiązane z
aktywami przeznaczonymi do sprzedaży
4 315
0
Pozostałe zobowiązania finansowe
261
5 860
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
10 484
8 741
Rezerwy krótkoterminowe
26 814
29 005
PASYWA razem
2 651 067
2 960 537
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1
PAŹDZIERNIKA 2023 DO 30 WRZEŚNIA 2024
*zaokrąglenia z przeliczenia na tysiące złotych
Zestawienie zmian w
kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Akcje
własne
Kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy
ogólnego
przeznaczenia
Kapitał z
wyceny
zabezpieczeń
przepływów
pieniężnych
Kapitał
rezerwowy
ogółem
Zyski
zatrzymane
Razem
kapitał
własny
PL’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Stan na 1 lipca 2022 roku
16 188
-1 929
134 505
496 180
-9 705
486 475
77 813
713 052
Zysk netto za rok
obrotowy
0
0
0
0
0
0
134 220
134 220
Podział wyniku za
poprzedni rok obrotowy
0
0
0
85 114
0
85 114
-85 114
0
Dywidenda
0
0
0
-20 085
0
-20 085
0
-20 085
Zabezpieczenie
przepływów pieniężnych
(pozostałe całkowite
dochody)
0
0
0
0
895
895
0
895
Skup akcji własnych
0
-14 289
0
0
0
0
0
-14 289
Inne*
0
0
0
0
-1
-1
0
-1
Stan na 30 września 2023
roku
16 188
-16 218
134 505
561 209
-8 811
552 398
126 919
813 792
*zaokrąglenia z przeliczenia na tysiące złotych
Zestawienie zmian w
kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Akcje
własne
Kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy
ogólnego
przeznaczenia
Kapitał z
wyceny
zabezpieczeń
przepływów
pieniężnych
Kapitał
rezerwowy
ogółem
Zyski
zatrzymane
Razem
kapitał
własny
PL’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Stan na 1 października 2023
roku
16 188
-16 218
134 505
561 209
-8 811
552 398
126 919
813 792
Zmiany w strukturze
związane z połączeniem
-7 927
7 927
0
Zysk netto za rok
obrotowy
135 418
135 418
Podział wyniku za
poprzedni rok obrotowy
5 335
129 512
129 512
-134 847
0
Dywidenda
-31 654
-31 654
-31 654
Zabezpieczenie
przepływów pieniężnych
(pozostałe całkowite
dochody)
10 453
10 453
10 453
Skup akcji własnych
-3 420
-3 420
Inne*
0
1
1
Stan na 30 września 2024
roku
16 188
-19 638
131 913
659 067
1 642
660 709
135 418
924 590
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30
WRZEŚNIA 2024
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Od 01/10/2023 do
30/09/2024
Od 01/10/2022 do
30/09/2023
Od 01/07/2022
do 30/09/2023
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
12 m
zaudytowany
12m
niezaudytowany*
15m
zaudytowany**
Zysk (strata) brutto
165 803
136 804
163 922
Koszty finansowe ujęte w rachunku zysków i strat
18 658
22 504
27 307
Amortyzacja
11 670
11 708
14 495
Udział w zyskach jednostek podporządkowanych
-17 250
-16 890
-16 890
Zysk/(strata) z działalności inwestycyjnej
-419
-405
-553
Zysk/(strata) z tytułu różnic kursowych
7 495
19 735
4 659
Zysk brutto po korektach
185 957
173 456
192 940
Zmiany w kapitale obrotowym:
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług
413 895
-697 203
-755 436
Zmiana stanu zapasów
-48 065
225 176
29 413
Zmiana stanu pozostałych aktywów
-314
-131
372
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług
-405 946
229 473
541 293
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami
92 234
84 690
80 613
Zmiana stanu rezerw
-1 270
-12 618
-10 062
Pozostałe korekty
0
0
0
Zmiany w kapitale obrotowym
50 534
-170 613
-113 807
Środki pieniężne wygenerowane na działalności
operacyjnej
236 491
2 843
79 133
Zapłacony podatek dochodowy
-36 901
-34 364
-57 823
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
199 590
-31 521
21 310
Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
Otrzymane odsetki
76
196
212
Dywidendy otrzymane
17 250
16 890
16 890
Pożyczki udzielone
-170
-22
-2 219
Spłaty pożyczek
995
1 712
1 876
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
-7 137
-6 998
-8 651
Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych
aktywów trwałych
510
453
631
Nabycie wartości niematerialnych
-618
-273
-794
Środki pieniężne netto wygenerowane w związku z
działalnością inwestycyjną
10 906
11 958
7 945
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wypłata dywidendy
-31 654
-20 086
-20 086
Wpływy z emisji dłużnych papierów
0
80 000
110 000
Wpływy z tytułu emisji akcji kapitałowych
0
0
0
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 9
Płatności z tytułu nabycia akcji własnych
-3 420
-13 472
-14 289
Wpływy z pożyczek/kredytów
25
160 656
187 812
Spłata pożyczek/kredytów
-29 233
-180 171
-229 096
Odsetki
-21 748
-22 017
-24 579
Wykup dłużnych papierów
-68 950
-11 050
-11 050
Płatności z tyt. leasingu (MSSF 16)
-2 007
-1 816
-2 208
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności
finansowej
-156 987
-7 956
-3 496
Zmiana netto środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
53 509
-27 519
25 759
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku
obrotowego
73 678
101 197
47 919
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku
obrotowego
127 187
73 678
73 678
*12 m-cy dane niezaudytowane AB S.A., B2B IT sp. z o.o., Rekman sp. z o.o. po wyłączeniu transakcji wzajemnych
**15 m-cy dane zaudytowane AB S.A., B2B IT sp. z o.o., Rekman sp. z o.o. po wyłączeniu transakcji wzajemnych
Informacja o połączeniu znajduje się w nocie 4 dodatkowych informacji i objaśnień jednostkowego sprawozdania
finansowego
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 10
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne
Informacje ogólne o Spółce AB S.A.
Spółka AB S.A. została utworzona na podstawie aktu notarialnego Repertorium A nr 5302/98 z dnia 24 września 1998 w
kancelarii notarialnej w Warszawie przy ul. Gałczyńskiego 4 przed notariuszem Markiem Bartnickim. Siedzibą Spółki są
Magnice.
Podstawowy przedmiot działalności Spółki (według statutu Spółki):
- handel hurtowy i detaliczny sprzętem komputerowym, telekomunikacyjnym, multimedialnym i elektronicznym na własny
rachunek, w komisie, na zasadach agencji lub pośrednictwa handlowego,
- import i eksport sprzętu komputerowego, telekomunikacyjnego, multimedialnego i elektronicznego,
- opracowywanie produktów softwarowych i handel tymi produktami,
- instalacja sieci informatycznych,
- usługowy montaż i naprawa sprzętu komputerowego, telekomunikacyjnego, multimedialnego i elektronicznego,
- usługi internetowe,
- usługi serwisowe,
- doradztwo informatyczne,
- wdrażanie systemów komputerowych,
- usługi w zakresie promocji, reklamy, i marketingu,
- działalność szkoleniowa, wydawnicza i poligraficzna,
- prowadzenie składów celnych,
- usługi spedycyjne i transportowe,
- wynajem pomieszczeń.
Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym dla Wrocławia Fabrycznej pod nr KRS 0000053834.
AB S.A. posiada REGON nr 931908977 oraz NIP 895-16-28-481.
AB S.A. jest podmiotem dominującym dla Alsen Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie, Alsen Marketing Sp. z o.o. z siedzibą
w Chorzowie, Optimus Sp. z o.o. z siedzibą w Magnicach oraz AT Computers Holding a.s. z siedzibą w Ostrawie, która
posiada 100 % udziałów/akcji w następujących podmiotach:
- AT Computers a.s. z siedzibą w Ostrawie, Czechy,
- AT Compus s.r.o. z siedzibą w Ostrawie, Czechy,
- AT Computer s.r.o. z siedzibą w Zielinie, Słowacja,
- AT Distribution s.r.o z siedzibą w Brnie, Czechy,
- AT Distribution s.r.o z siedzibą w Ostrawie, Czechy.
W skład Zarządu Spółki na dzień 30.09.2024 r. wchodziły następujące osoby:
- Andrzej Przybyło - Prezes Zarządu
- Zbigniew Mądry - Członek Zarządu
- Grzegorz Ochędzan - Członek Zarządu
- Krzysztof Kucharski - Członek Zarządu
W okresie od 1 października 2023 r. do 30 września 2024 r. w skład Rady Nadzorczej AB S.A. wchodzili:
- Iwona Przybyło
- Jacek Łapiński
- Wojciech Niesyto
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 11
- Jakub Bieguński
- Jerzy Baranowski
- Marek Ćwir
Do dnia publikacji raportu skład Rady Nadzorczej pozostaje niezmieniony.
Podstawa sporządzenia
Dnia 20 grudnia 2006 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie AB S.A. aktem notarialnym Repertorium A numer 6416/2006
podjęło uchwałę o zmianie roku obrotowego Spółki. Zgodnie z brzmieniem Uchwały nr 28/2006 rok obrotowy Spółki
rozpoczyna się 1 lipca każdego roku kalendarzowego, a kończy 30 czerwca następnego roku kalendarzowego. Uchwałą
z dnia 12 maja 2022 Nr 4/NWZA/2022 zmienił się rok obrachunkowy Spółki, który rozpoczyna się 1 lipca 2022 i kończy
30 września 2023. Następne lata obrachunkowe rozpoczynają się 1 października i kończą się 30 września.
W sprawozdaniu finansowym prezentowane są dane finansowe za okres sprawozdawczy od 1 października 2023 r. do
30 września 2024 r. oraz dane porównywalne od 1 października 2022 r. do 30 września 2023 r. (dane niezaudytowane)
oraz 1 lipca 2022 r. do 30 września 2023 r. (dane zaudytowane). Dane z roku bieżącego i z roku ubiegłego uwzględniają
również dane Spółek B2B IT sp. z o.o. i Rekman sp. z o.o. W dniu 27 września 2024 r. nastąpiło połączenie AB S.A. ze
spółką zależną Rekman sp. z o.o. oraz połączenie AB S.A. ze spółką zależną B2B IT sp. z o.o. Obydwa połączenia
nastąpiły poprzez przeniesienie całego majątku Spółek Przejmowanych na Spółkę AB S.A. w trybie art. 492 § 1 pkt 1
Kodeksu spółek handlowych (łączenie się przez przejęcie) w związku z art. 516 § 6 Kodeksu spółek handlowych.
Połączenia nastąpiły bez podwyższenia kapitału zakładowego AB S.A. oraz bez wymiany udziałów Spółek
Przejmowanych na akcje AB S.A. z uwagi na fakt, że AB S.A. posiadała 100% udziałów w Spółkach Przejmowanych.
W wyniku Połączenia Spółka AB S.A. wstąpiła z dniem Połączenia w prawa i obowiązki Spółki Przejmowanej Rekman Sp
z o.o. i Spółki Przejmowanej B2B IT sp. z o.o.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości
Finansowej (MSSF), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE).
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem standardów oraz zmian do już obowiązujących
standardów, które według stanu na dzień 30 września 2024 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE.
Spółka stosuje się do wszystkich Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), w kształcie
zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE), które zostały zatwierdzone i weszły w życie.
Rachunek zysków strat został sporządzony w wariancie kalkulacyjnym, a rachunek przepływów pieniężnych metodą
pośrednią.
Walutą funkcjonalną Spółki jest PLN, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Zmiany standardów lub interpretacji
Zmiany MSR/MSSF w roku obrotowym rozpoczynającym się 1 stycznia 2023 i ich wpływ na sprawozdanie
skonsolidowane i jednostkowe.
Zmiany zatwierdzone przez Unię Europejską do stosowania:
STANDARD
OPIS ZMIAN
DATA
OBOWIĄZYWANIA W
UNII EUROPEJSKIEJ
WPŁYW NA SPRAWOZDANIE
SKONSOLIDOWANE I
JEDNOSTKOWE
MSSF 17
Zmiany ułatwiające implementację
standardu MSSF 17, Umowy
ubezpieczeniowe”
1 stycznia 2023
Brak wpływu
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 12
MSR 1
Zmiany w zakresie ujawnień
dotyczących
polityk rachunkowości w praktyce -
kwestia istotności w odniesieniu do
polityk rachunkowości.
1 stycznia 2023
Brak wpływu
MSR 12
„Podatek dochodowy” – obowiązek
ujmowania odroczonego podatku
dochodowego w związku z aktywami i
zobowiązaniami powstałymi w ramach
pojedynczej transakcji
1 stycznia 2023
Brak wpływu
MSR 8
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka)
rachunkowości, zmiany wartości
szacunkowych i korygowanie błędów” –
definicja wartości szacunkowych.
1 stycznia 2023
Brak wpływu
MSSF 16
Leasing - zobowiązania leasingowe w
transakcjach sprzedaży i leasingu
zwrotnego.
1 stycznia 2024
Brak wpływu
MSR 1
Zmiany do MSR1 „Prezentacja
sprawozdań finansowych” –klasyfikacja
zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe
1 stycznia 2024
Brak Wpływu
Wymóg dodatkowych ujawnień
MSR 7
Zmiany do MSR7 „Rachunek
przepływów pieniężnych” oraz MSSF7
„Instrumenty finansowe –ujawnienia
informacji” –umowy finansowania
zobowiązań wobec dostawców
1 stycznia 2024
Brak Wpływu
Wymóg dodatkowych ujawnień
Zmiany zatwierdzone przez RMSR, ale nie zatwierdzone jeszcze przez UE:
STANDARD
OPIS ZMIAN
DATA
OBOWIĄZYWANIA
WPŁYW NA
SPRAWOZDANIA
SKONSOLIDOWANE
I JEDNOSTKOWE W
PRZYSZŁOŚCI
MSR 21
Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut
obcych” –brak wymienialności
1 stycznia 2025
Brak wpływu
MSSF 9
Zmiany do MSSF9 „Instrumenty finansowe” i MSSF7
„Instrumenty finansowe –ujawnienia informacji” -zmiany w
klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych
1 stycznia 2026
Brak wpływu
MSSF 18
MSSF18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach
finansowych”
1 stycznia 2027
Wpływ na układ
prezentacyjny
MSSF 19
MSSF19 “Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej:
ujawnianie informacji”
1 stycznia 2027
Brak wpływu
Wpływ nowych regulacji na sprawozdanie Spółki
W roku obrotowym 2023/2024 nie było nowych regulacji, które miałyby wpływ na roczne sprawozdanie jednostkowe.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 13
Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w
dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności.
W sprawozdaniu finansowym zawarto informację na temat wszystkich istotnych umów w zakresie niezbędnym dla oceny
sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego.
2. Stosowane zasady rachunkowości
Przychody ze sprzedaży
Spółka osiąga przychody ze sprzedaży hurtowej komputerów, sprzętu komputerowego, produktów RTV i AGD oraz ze
sprzedaży subskrypcyjnej licencji programów komputerowych i świadczenia usług marketingowych. Przychody ze
sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty,
zwroty klientów i podobne odpisy.
Sprzedaż towarów
Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków:
• przeniesienie przez Spółkę kontroli nad zamówionym towarem na nabywcę,
• dokonanie wiarygodnej wyceny wynagrodzenia, do którego będzie uprawnienie w zamian za wydany towar,
• wystąpienia prawdopodobieństwa, że Spółka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją oraz
• możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.
Przychód ze sprzedaży towarów Spółka rozpoznaje w momencie, kiedy następuje przeniesienie kontroli na odbiorcę, tj.
w momencie sprzedaży, ponieważ w tym momencie klient w pełni dysponuje zakupionym towarem tj. może m.in. sprzedać
towar swojemu klientowi, dokonać zmiany w adresie wysyłkowym bez wiedzy sprzedającego czy zlecić Spółce wysłanie
towaru bezpośrednio do swojego klienta. Spółka udostępnia swoim klientom możliwość sprzedaży przy użyciu gotowych
sklepów B2B i B2C, gdzie sprzedaż towarów z magazyny Spółki jest realizowana bezpośrednio do klienta końcowego.
Wielkość przychodu obejmuje kwotę wynikającą z umowy po pomniejszeniu o należne odbiorcy rabaty, do których klient
nabywa prawo po osiągnięciu warunków zawartych w umowie. Czynnikami zmiennymi mogą być np. wartość i przyrost
sprzedaży, rodzaj towaru. Rabaty te są rozpoznawane w okresie, którego dotyczą.
Spółka realizuje sprzedaż hurtową do klientów profesjonalnych. Prawo zwrotu przysługuje w określonych przypadkach,
zgodnie z przepisami prawa. Ponadto Spółka może umownie określać prawo do zwrotu zakupionych towarów w oparciu
o kryteria ustalone w bilateralnych umowach handlowych. Spółka szacuje potencjalne zobowiązanie z tego tytułu i jeżeli
jest ono istotne, dokonuje odpowiedniego ujęcia potencjalnych zobowiązań z tytułu spodziewanych zwrotów.
W przypadku, gdy zawarta umowa o dystrybucję towarów z danym producentem lub innym dostawcą czy też inne
porozumienia nakładają na Spółkę zobowiązania do świadczenia serwisu albo napraw gwarancyjnych, Spółka szacuje
przewidywane do poniesienia koszty z tego tytułu odnosząc je w poczet rezerw i dokonuje odpowiedniej korekty kosztu
własnego w danym okresie sprawozdawczym.
Świadczenie usług
Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej
umowy, a klient czerpie korzyści ekonomiczne ze spełnionego świadczenia. W przypadku sprzedaży licencji w modelu
subskrypcyjnym, przychody rozpoznaje się proporcjonalnie do upływu okresu na jaki subskrypcja została wykupiona.
Przychody z tytułu odsetek
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty
niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie
dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do
wartości bilansowej netto tego składnika.
Waluty obce
Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 14
• różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego,
które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach
obcych;
• różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem
walutowym (patrz: zasady rachunkowości zabezpieczeń).
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku
wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, dodaje się do kosztów
wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania
lub odsprzedania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków
zewnętrznych przed zainwestowaniem ich w omawiane aktywa pomniejszają wartość kosztów finansowania
zewnętrznego podlegających kapitalizacji.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat
w okresie, w którym zostały poniesione.
Koszty przyszłych świadczeń emerytalnych
Zgodnie z przepisami prawa pracy, pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są
wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od średniego
wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych, w celu
przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami
określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które
w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje
demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Zmiany rezerw wynikające z
dokonanych obliczeń są rozpoznawane w zysku lub stracie okresu.
Opodatkowanie
Podatek dochodowy Spółki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku
obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów
podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji
przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie Spółki z tytułu podatku bieżącego
oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony
Podatek odroczony oblicza się metodą zobowiązań bilansowych jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi
w przyszłości, odnosząc się do różnic między wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im
wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do obliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,
natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej prawdopodobne jest
pomniejszenie przyszłych zysków podatkowych o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub
zobowiązanie z tytułu podatku odroczonego nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje
z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia (poza sytuacją ujęcia po połączeniu jednostek gospodarczych)
innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie wpływa ani na wynik podatkowy, ani na wynik
księgowy.
Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji
w jednostki zależne, stowarzyszone i udziały we wspólnych przedsięwzięciach, chyba że Spółka jest zdolna kontrolować
moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica
przejściowa się nie odwróci. Aktywa z tytułu podatku odroczonego wynikające z przejściowych różnic w odliczeniach
związanych z takimi inwestycjami i udziałami ujmuje się w zakresie odpowiadającym prawdopodobnym zyskom
podlegającym opodatkowaniu, które będzie można skompensować różnicami przejściowymi, jeśli zachodzi
prawdopodobieństwo, że w przewidywalnej przyszłości różnice te się zrealizują.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega przeglądowi na każdy dzień bilansowy,
a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla odzyskania składnika aktywów
lub jego części, wartość tę należy odpowiednio pomniejszyć.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 15
Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego oblicza się przy użyciu stawek podatkowych, które będą
obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne, zgodnie
z przepisami (stawkami) podatkowymi obowiązującymi prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Wycena aktywów i
zobowiązań z tytułu podatku odroczonego odzwierciedla konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki Spółka spodziewa się
odzyskać lub rozliczyć wartość bilansową aktywów i zobowiązań na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego.
Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego kompensuje się w przypadku wystąpienia prawa do kompensaty
bieżących pozycji aktywów i zobowiązań podatkowych, o ile te pozycje są opodatkowane przez ten sam organ podatkowy,
a Spółka chce rozliczać swoje bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe na zasadzie netto.
Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres rozliczeniowy
Podatek bieżący i odroczony wykazuje się w kosztach lub przychodach w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem przypadku,
gdy dotyczy on pozycji uznających lub obciążających bezpośrednio kapitał własny, bo wtedy także podatek jest
odnoszony bezpośrednio w kapitał własny, lub gdy wynika on z początkowego rozliczenia połączenia jednostek
gospodarczych. W przypadku połączenia jednostek gospodarczych konsekwencje podatkowe uwzględnia się przy
obliczaniu wartości firmy lub określaniu wartości udziału jednostki przejmującej w wartości godziwej netto dających się
zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej przewyższającej koszt
przejęcia.
Rzeczowy majątek trwały
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmuje się na dzień początkowego ujęcia po cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia.
Środki trwałe ujmuje się na dzień bilansowy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie
i skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości.
Stawki amortyzacji nalicza się w celu odpisania ceny nabycia lub kosztu wytworzenia aktywów innych niż środki trwałe w
budowie. Odpisów takich dokonuje się metodą liniową przez okres użytkowania ekonomicznego odpowiednich pozycji
począwszy od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka trwałego do użytkowania. Szacunkowe okresy
użytkowania, wartości końcowe i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec każdego roku, a skutki wszelkich
zmian w oszacowaniach ujmuje się prospektywnie.
Kierując się zasadą istotności, amortyzacji środków trwałych o wartości początkowej niższej niż 2 500 złotych dokonuje
się jednorazowo w miesiącu przyjęcia środka trwałego do użytkowania.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego
użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych
określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku
zysków i strat.
Roczne stawki amortyzacyjne kształtują się następująco w poszczególnych grupach rodzajowych:
Budynki i budowle
2 ,5% - 4,0%
Urządzenia techniczne i maszyny
7,0% - 60,0%
Środki transportu
17,0% - 20,0%
Pozostałe środki trwałe
14,0% - 20,0%
Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów i/lub
są utrzymywane ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne ujmuje się na dzień
początkowego ujęcia po cenie nabycia.
Nieruchomości inwestycyjne ujmuje się na dzień bilansowy w cenie nabycia pomniejszonej o umorzenie i skumulowane
odpisy z tytułu utraty wartości.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
Za aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Spółka uznaje środki trwałe, które spełniają wszystkie z poniższych
warunków tj.:
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 16
− składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie,
− sprzedaż jest wysoce prawdopodobna, co oznacza, że zarządzający są zdecydowani do wypełniania planu
sprzedaży oraz istnieje aktywny program znalezienia nabywcy,
− składnik aktywów jest oferowany na sprzedaż po cenie racjonalnej w stosunku do jego obecnej wartości godziwej,
− oczekuje się, że sprzedaż zostanie zakończona w ciągu 12 miesięcy od momentu uznania środka trwałego za aktywo
przeznaczone do sprzedaży.
Jednostka wycenia składnik aktywów trwałych (lub grupę do zbycia) zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w
kwocie niższej z jego wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. Od
momentu zakwalifikowania aktywa jako przeznaczonego do sprzedaży, zaprzestaje się naliczania amortyzacji.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje się aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
oraz aktywa wchodzące w skład grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży oddzielnie od innych
aktywów. Również zobowiązania grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży prezentuje się w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej oddzielnie od innych zobowiązań jednostki.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym o
umorzenie i skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową
w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają
weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do
przyszłych okresów.
Kierując się zasadą istotności amortyzacji wartości niematerialnych o wartości początkowej niższej niż 2 500 złotych
dokonuje się jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania.
Roczne stawki amortyzacyjne kształtują się następująco:
Znaki handlowe
5,0%
Patenty
5,0% - 10,0%
Licencje
50,0%
Utrata wartości rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych oprócz wartości firmy
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i wartości
niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono
istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia
potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w
znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy
aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie
wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Spółki alokowane są do poszczególnych jednostek
generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można
wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest
corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty
sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów
pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta brutto uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w
czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy
pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty
wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, z wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów
wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego
przeszacowania).
Jeśli odpis z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki
generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nieprzekraczającej
jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto odpisu z
tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie odpisu z tytułu utraty
wartości ujmuje się w niezwłocznie w rachunku zysków i strat, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 17
przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji
wyceny.
Zapasy
Zapasy obejmują towary i materiały. Towary i materiały wykazuje się w cenie nabycia, która obejmuje cenę zakupu
powiększoną o cła importowe, koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z
pozyskaniem towarów i materiałów pomniejszonej o opusty i rabaty, jednak nie wyższej niż cena sprzedaży netto.
Rozchód materiałów i towarów odbywa się według ceny średniej ważonej.
Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług.
Dodatkowo, na każdy dzień bilansowy, Spółka kalkuluje odpis na zapasy w oparciu o analizę wiekowania zapasów.
Spółka dokonuje oszacowania przewidywanej utraty wartości przy ich dalszej odsprzedaży dla towarów znajdujących się
w najstarszych przedziałach wiekowania, w oparciu o transakcje zrealizowane na tych samych lub podobnych rodzajowo
towarach. Do analizy brane są transakcje przeprowadzone w ostatnim kwartale roku obrotowego, mając na uwadze dużą
zmienność cen towarów i szybkie starzenie ekonomiczne (sprzęt komputerowy, elektronika użytkowa). Kalkulacja odpisu
uwzględnia średni poziom wyrównania cen przez dostawców dla towarów referencyjnych w przedziale wiekowym poniżej
30 dni.
Rezerwy
Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w Spółce bieżących zobowiązań (prawnych lub zwyczajowych),
będących konsekwencją zdarzeń z przeszłości, w sytuacji, kiedy konieczność uregulowania ich przez Spółkę jest
prawdopodobna, a wielkość tych zobowiązań można wiarygodnie wycenić.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego
zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku
wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej
wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy
będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo
odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży towarów, zgodnie z najlepszym
szacunkiem Zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Spółkę w okresie gwarancji.
Spółka tworzy rezerwy na:
• odprawy emerytalne,
• urlopy,
• koszty dotyczące okresu sprawozdawczego, a nie ujęte w sprawozdaniu, które Spółka jest w stanie wiarogodnie
oszacować,
• naprawy gwarancyjne.
Aktywa finansowe
Inwestycje ujmuje się w dniu zakupu i usuwa ze sprawozdania finansowego w dniu sprzedaży, jeśli umowa wymaga jej
dostarczenia w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek, a ich wartość początkową wycenia się w wartości
godziwej pomniejszonej o koszty transakcji z wyjątkiem tych aktywów, które zalicza się do kategorii aktywów finansowych
wycenianych początkowo w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat.
Udziały w jednostkach podporządkowanych wycenia się według historycznej ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z
tytułu trwałej utraty wartości. Niezależnie od wartości udziałów Spółka realizuje zaangażowanie kapitałowe w podmiotach
zależnych poprzez dopłaty. Dopłaty do kapitału stanowią zaangażowanie kapitałowe w spółkach.
Od dnia 1 lipca 2018 Spółka klasyfikuje aktywa finansowe według następujących kategorii:
- aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Klasyfikacja uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami przyjętego przez Spółkę oraz warunków
umownych przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji
w instrumenty dłużne tylko wtedy, gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 18
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Instrumenty dłużne utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wycenia się
w zamortyzowanym koszcie. Wyceny dokonuje się przez zastosowanie metody efektywnej stopy procentowej do wartości
bilansowej brutto składnika aktywów finansowych, z wyjątkiem aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze
względu na ryzyko kredytowe. Dochód z instrumentów dłużnych innych niż aktywa finansowe sklasyfikowane jako
wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat ujmuje się uwzględniając efektywną stopę
oprocentowania.
Należności z tytułu dostaw i usług w początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu, przy
zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym
należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania są wyceniane w wartości
nominalnej.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat
Aktywa, które nie spełniają warunków wyceny według zamortyzowanego kosztu lub wartości godziwej przez pozostałe
całkowite dochody, wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej poprzez rachunek zysków i strat wykazuje się w wartości godziwej, a wynikowe zyski lub straty ujmuje się w
rachunku zysków i strat. Zysk lub strata netto ujęte w rachunku zysków i strat uwzględniają dywidendy lub odsetki
wygenerowane przez dany składnik aktywów finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez pozostałe całkowite dochody
Do tej grupy zalicza się aktywa finansowe, z których przepływy stanowią wyłącznie płatność kapitału i odsetek oraz te,
które zgodnie z modelem biznesowym utrzymywane są zarówno w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających
z umowy, jak i zbycia składników aktywów finansowych za wyjątkiem przychodów i kosztów z tytułu różnic kursowych
z aktywów finansowych stanowiących pozycję zabezpieczającą zgodnie z Rachunkowością zabezpieczeń stosowaną
przez Spółkę.
Utrata wartości aktywów finansowych
Aktywa finansowe, oprócz tych wycenianych w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat, ocenia się pod
względem utraty wartości na każdy dzień bilansowy. Aktywa finansowe tracą wartość niezależnie od tego czy istnieją
obiektywne przesłanki utraty wartości. Dla należności handlowych Spółka stosuje matrycę odpisów, gdzie grupuje się
należności według przedziałów wiekowych i na tej podstawie szacuje się oczekiwane straty.
Wartość bilansową składnika aktywów finansowych pomniejsza się bezpośrednio o odpis z tytułu utraty wartości.
Spółka na bazie MSSF 9 wprowadziła model w zakresie ustalania odpisów aktualizujących tj. model oczekiwanych strat
kredytowych. W odniesieniu do utraty wartości Spółka przeprowadziła analizę ryzyka kredytowego dla aktywów
finansowych (w tym należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności), która została oparta o przyjęty model
szacowania ryzyka strat kredytowych. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności wydzielone
zostały trzy kategorie należności tj. od spółek powiązanych, objętych ochroną ubezpieczeniową w ramach posiadanych
polis oraz należności nieubezpieczonych. Do wyodrębnionych grup i wartości należności zostały przypisane wagi
prawdopodobieństwa utraty wartości (POD), w zależności od przedziału wiekowania należności (bieżące (0) – 30 – 90 –
180 - 360). Dla grupy należności ubezpieczonych dokonano oceny wyłącznie udziału własnego (EAD) dodatkowo dzieląc
kontrahentów na klasy ryzyka, przypisując im różne wagi prawdopodobieństwa (POD) według ratingów przyjętych przez
ubezpieczycieli. Dla grupy należności ubezpieczonych (udział własny) oraz nieubezpieczonych Spółka użyła mnożnika
odpowiadającego retrospektywnie skuteczności działań windykacyjnych na przestrzeni roku obrachunkowego. Wynikiem
przyjętych zasad jest zagregowana oczekiwana strata kredytowa (ECL).
Jeśli w kolejnym okresie kwota odpisu z tytułu utraty wartości ulega zmniejszeniu, a zmniejszenie to można obiektywnie
powiązać ze zdarzeniem, które wystąpiło po dacie ujęcia utraty wartości, strata z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu
poprzez sprawozdanie z całkowitych dochodów w zakresie odpowiadającym odwróceniu wartości bilansowej inwestycji
na dzień utraty wartości, w stopniu nieprzekraczającym wartości zamortyzowanego kosztu historycznego jaki ujęto by,
gdyby utrata wartości nie nastąpiła. Dotyczy to wszystkich aktywów z wyjątkiem instrumentów kapitałowych dostępnych
do sprzedaży. W ich przypadku wzrost wartości godziwej następujący po utracie wartości ujmuje się bezpośrednio w
kapitale własnym, za wyjątkiem przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmowane są w wyniku
finansowym.
Wyłączanie aktywów finansowych
Spółka wyksięgowuje składnik aktywów finansowych wyłącznie wtedy, gdy wygasną prawa umowne do przepływów
pieniężnych generowanych przez taki składnik aktywów albo gdy składnik aktywów finansowych wraz z zasadniczo całym
ryzykiem i wszystkimi korzyściami związanymi z jego posiadaniem została przeniesiona na inny podmiot. Jeżeli Spółka
nie przenosi ani nie zatrzymuje zasadniczo całego ryzyka i wszystkich korzyści związanych z posiadaniem składnika
aktywów i utrzymuje nad nim kontrolę, ujmuje zatrzymany udział w takim składniku aktywów i związane z nim
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 19
zobowiązania z tytułu potencjalnych płatności. Jeżeli natomiast Spółka zatrzymuje zasadniczo całe ryzyko i korzyści
związane z przeniesionym składnikiem aktywów, to nadal ujmuje stosowny składnik aktywów finansowych, a także objęte
zabezpieczeniem pożyczki na otrzymane przychody.
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Pozycja obejmuje zobowiązania z tytułu przyszłych wypływów środków Spółki. Przyszłe wypływy wynikają z działań
Spółki, które z wysokim prawdopodobieństwem wystąpią w przyszłości, w związku z ustaleniami poczynionymi w
przeszłości z kontrahentami, natomiast nie jest pewny termin lub/i kwota tychże wypływów. Rzeczywisty termin wypływu
korzyści wynika z finalnych ustaleń z kontrahentem i, w efekcie, terminu faktycznej realizacji poszczególnych planowanych
działań w postaci m.in. akcji promocyjnych, udzielonych rabatów, zorganizowanych szkoleń.
Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółkę
Klasyfikacja jako zadłużenie lub kapitał własny
Instrumenty dłużne i kapitałowe klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub jako kapitał własny, w zależności od
treści ustaleń umownych.
Instrumenty kapitałowe
Instrumentem kapitałowym jest każdy kontrakt, który poświadcza udział w aktywach podmiotu po odjęciu wszystkich jego
zobowiązań. Instrumenty kapitałowe wykazuje się w wartości wpływów pomniejszonej o bezpośrednie koszty emisji.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się albo jako zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez
sprawozdanie z całkowitych dochodów, albo jako pozostałe zobowiązania finansowe.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat
Do tej kategorii klasyfikuje się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane
w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat.
Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeżeli:
• zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie;
• stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Grupa zarządza łącznie zgodnie
z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków lub
• jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie.
Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane jako wyceniane w wartości
godziwej poprzez rachunek zysków i strat w chwili początkowego ujęcia, jeżeli:
• taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka wystąpiłaby w innych
warunkach lub
• składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych
zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania
ryzykiem lub inwestycjami Grupy, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie
lub
• stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39
dopuszcza klasyfikację całego kontraktu (składnika aktywów lub zobowiązań) do pozycji wycenianych w wartości
godziwej poprzez rachunek zysków i strat.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat wykazuje się w wartości
godziwej, a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w rachunku zysków i strat z uwzględnieniem odsetek
zapłaconych od danego zobowiązania finansowego. Wartość godziwą ustala się metodą opisaną w nocie nr 32.
Pozostałe zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym kredyty bankowe i pożyczki, wycenia się początkowo w wartości godziwej
pomniejszonej o koszty transakcji.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 20
Następnie wycenia się je po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, a koszty
odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego dochodu.
Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania
kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa faktycznie dyskontująca przyszłe
płatności pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania danego zobowiązania lub w razie potrzeby, w okresie
krótszym.
Powyższa klasyfikacja nie dotyczy przychodów i kosztów z tytułu różnic kursowych ze zobowiązań finansowych
stanowiących pozycję zabezpieczającą zgodnie z Rachunkowości zabezpieczeń stosowaną w Spółce.
Instrumenty pochodne
Spółka wykorzystuje walutowe kontrakty terminowe typu forward oraz kontrakty zamiany typu interest rate swap i cross
currency swap jako zabezpieczenia przed ryzykiem stopy procentowej i ryzykiem różnic kursowych.
Instrumenty pochodne ujmuje się w wartości godziwej na dzień zawarcia kontraktu, a następnie przeszacowuje do
wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wynikowy zysk lub strata ujmuje się niezwłocznie w rachunku zysków i strat
lub w innych całkowitych dochodach zgodnie ze stosowaną w Spółce rachunkowością zabezpieczeń.
SWAP walutowo-procentowy wyceniany jest do wartości godziwej wg modelu zdyskontowanych przyszłych przepływów
pieniężnych. Dyskontowanie odbywa się w oparciu o krzywe rentowności. Instrumenty pochodne wykazuje się jako
aktywa bądź zobowiązania finansowe w zależności od ich aktualnej wartości.
Instrumenty pochodne niewyznaczone jako efektywne powiązanie zabezpieczające klasyfikuje się jako aktywa lub
zobowiązania obrotowe.
Rachunkowość zabezpieczeń.
1 lipca 2011 r. Spółka rozpoczęła stosowanie rachunkowości zabezpieczeń przed ryzykiem kursowym, polegającą na
zabezpieczaniu przyszłych przepływów. Skutkiem wprowadzenia rachunkowości zabezpieczeń jest minimalizacja ryzyka
kursowego związanego ze sprzedażą zakupionego w walucie obcej (EUR i USD) towaru, którego ceny indeksowane są
do waluty rodzimej. Elementem zabezpieczenia są wyszczególnione pozycje należności, zobowiązań, kredyt bankowy,
środki pieniężne oraz kontraktów FX Forward na sprzedaż/zakup waluty– pozycje wyrażone w odpowiadającej walucie.
Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości, skutki zmian w wycenie pozycji zabezpieczających w zakresie, w którym
stanowią one efektywne zabezpieczenia, są odnoszone w kapitał z aktualizacji wyceny, a następnie korygują przychody
ze sprzedaży. Skutki wyceny bilansowej pozycji zabezpieczających ujmowane są w sprawozdaniu z innych całkowitych
dochodów.
Skutki zmian w wycenie pozycji zabezpieczanych w zakresie, w którym stanowią one efektywne zabezpieczenie są
odnoszone w kapitał z aktualizacji wyceny (rachunkowość przepływów pieniężnych) oraz ujmuje się jako zysk lub stratę
bieżącego okresu (rachunkowość wartości godziwej). Zyski i straty związane z pozycją zabezpieczaną, wynikające z
zabezpieczonego ryzyka, są także ujmowane odpowiednio jako zysk lub strata bieżącego okresu.
Spółka niwelowała poziom ponoszonego ryzyka kursowego oraz ryzyka stopy procentowej zawierając kontrakty walutowe
forward (outright i NDF). Zawarcie transakcji zabezpieczających odbywa się wedle obowiązujących w Spółce procedur i
znajduje zawsze odniesienie w otwartej pozycji narażonej na ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej. Spółka
wykorzystuje instrumenty pochodne wyłącznie w celu zabezpieczenia prowadzonej działalności operacyjnej.
3. Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, Zarząd musi dokonywać osądów, szacunków i przyjmować
założenia dotyczące wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, której nie da się określić wykorzystując dostępne źródła.
Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne.
Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.
Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się
w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach
przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 21
Podstawowe osądy przy zastosowaniu zasad rachunkowości
Poniżej przedstawiono podstawowe osądy inne niż osądy związane z szacunkami (patrz niżej), dokonane przez Zarząd
w procesie zastosowania zasad rachunkowości Spółki, mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu
finansowym.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Spółka ocenia na każdy dzień bilansowy, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych. Oszacowanie
wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący
środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych
przepływów.
Okresy użytkowania rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności
składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Corocznie dokonuje się weryfikacji przyjętych
okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Zasady szacowania zobowiązań z tyt. umów z klientami
Ujmowana w bilansie wartość zobowiązania odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do
rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym
zobowiązaniem. Wysokość zobowiązania ustalana jest metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do
rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.
Wycena rezerw na świadczenia pracownicze
Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne) zostały oszacowane na podstawie metod
aktuarialnych.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wycenia się, wykorzystując
odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.
Zarząd dokonuje osądu wybierając odpowiednią metodę wyceny instrumentów finansowych nienotowanych na aktywnym
rynku. Stosuje się metody wyceny stosowane powszechnie przez praktyków rynkowych. W przypadku finansowych
instrumentów pochodnych, założenia opiera się o notowane stopy rynkowe skorygowane o określone cechy instrumentu.
Pozostałe instrumenty finansowe wycenia się przy użyciu zdyskontowanych przepływów pieniężnych w oparciu o
założenia potwierdzone, na ile to możliwe, dającymi się zaobserwować cenami czy stopami rynkowymi. Szczegóły
dotyczące zastosowanych założeń i wyników analizy wrażliwości tych założeń przedstawiono w nocie 32.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie
osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Znaczące pogorszenie uzyskiwanych wyników
podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Odpisy aktualizujące wartość należności oraz zapasów
Na dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika należności oraz zapasów.
Jeżeli wartość możliwa do odzyskania składnika aktywów jest niższa od jego wartości bilansowej, jednostka dokonuje
odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości planowanych przepływów pieniężnych.
Na bazie MSSF 9 Spółka ustala odpisy aktualizujące tj. model oczekiwanych strat kredytowych.
W odniesieniu do utraty wartości Spółka przeprowadziła analizę ryzyka kredytowego dla aktywów finansowych (w tym
należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności), która została oparta o przyjęty model szacowania ryzyka strat
kredytowych. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności wydzielone zostały kategorie należności
od spółek powiązanych, objętych ochroną ubezpieczeniową w ramach posiadanych polis oraz należności
nieubezpieczonych. Do wyodrębnionych grup i wartości należności zostały przypisane wagi prawdopodobieństwa utraty
wartości (POD) w zależności od przedziału wiekowania należności (bieżące (0) – 30 – 90 – 180 - 360). Dla grupy
należności ubezpieczonych dokonano oceny wyłącznie udziału własnego (EAD) dodatkowo dzieląc kontrahentów na
klasy ryzyka przypisując im różne wagi prawdopodobieństwa (POD) według ratingów przyjętych przez ubezpieczycieli.
Dla grupy należności ubezpieczonych (udział własny) oraz nieubezpieczonych Spółka użyła mnożnika odpowiadającego
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 22
retrospektywnie skuteczności działań windykacyjnych na przestrzeni roku obrachunkowego. Wynikiem przyjętych zasad
jest zagregowana oczekiwana strata kredytowa (ECL).
Na każdy dzień bilansowy Spółka kalkuluje odpis na zapasy w oparciu o analizę wiekowania zapasów. Spółka dokonuje
oszacowania przewidywanej utraty wartości przy ich dalszej odsprzedaży dla towarów znajdujących się w najstarszych
przedziałach wiekowania, m.in. w oparciu o transakcje zrealizowane na tych samych lub podobnych rodzajowo towarach,
w oparciu o statystyczną utratę wartości rynkowej towaru wg matrycy wiekowania lub wg porównania do najniższych cen
rynkowych. Do analizy brane są transakcje przeprowadzone w ostatnim kwartale przed dniem bilansowym, mając na
uwadze dużą zmienność cen towarów i szybkie starzenie ekonomiczne (m.in. sprzęt komputerowy, elektronika użytkowa).
Kalkulacja odpisu uwzględnia średni poziom wyrównania cen przez dostawców dla towarów referencyjnych w przedziale
wiekowym poniżej 30 dni.
Zmiana szacunków
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca istotne zmiany szacunków, wpływające na wartości
wykazane w bieżących i historycznych sprawozdaniach finansowych.
4. Połączenie
W dniu 27 września 2024 r. nastąpiło połączenie spółek AB S.A., Rekman Sp. z o.o oraz B2B Sp. z o.o. znajdujących
się pod wspólną kontrolą. Połączenie zostało przeprowadzone na podstawie art. 498 i art. 499 ustawy z dnia 15
września 2000 r. Kodeks spółek handlowych („K.s.h.”), w trybie art. 492 § 1 pkt 1) zw. Z art. 516 § 6 K.s.h. (łączenie
przez przejęcie).
W przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą nie mają zastosowania regulacje wynikające z
MSSF 3. W związku z tym, że przepisy MSSF nie opisują sposobów łączenia udziałów Spółek pod wspólną kontrolą
zastosowano metodę opisaną w polityce rachunkowości spółki tj.;
− sprawozdania finansowe spółek Rekman sp. z o.o. i B2B IT sp. z o.o. na dzień połączenia zostały sporządzone
zgodnie z polityką rachunkowości spółki przejmującej AB S.A.
− zsumowano poszczególne pozycje aktywów i pasywów łączonych spółek według stanu na dzień połączenia, z
wyłączeniem:
• aktywów i pasywów wynikających z transakcji wzajemnych;
• udziałów w jednostkach zależnych (Rekman Sp z o.o oraz B2B IT Sp. z o.o.);
• kapitałów zakładowych jednostkach zależnych (Rekman Sp z o.o oraz B2B IT Sp. z o.o.);
− zsumowano przychody i koszty łączonych spółek według stanu na dzień połączenia, z wyłączeniem przychodów i
kosztów wynikających z transakcji wzajemnych;
− różnica pomiędzy wartością przejmowanych aktywów netto a wartością inwestycji w spółkę przejmowaną, została
ujęta jako pozycja kapitałów zapasowych.
Nie powstaje wartość firmy na połączeniu spółek, które są pod wspólną kontrolą za okres w jakim spółki pod wspólną
kontrolą się znajdują.
Wpływ korekt na pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej ma dzień 27 września 2024 r.:
AKTYWA
Rekman
sp. z o.o.
Korekty
Rekman
sp. z o.o.
B2B IT
sp. z o.o.
Korekty
B2B IT
sp. z o.o.
Wpływ na
AB S.A.
na dzień
połączenia
Dzień połączenia 27 września 2024 roku
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
1
2
3
4
5
Aktywa trwałe
794
0
89 931
0
90 725
Wartości niematerialne
64
64
Wartość firmy
0
Rzeczowe aktywa trwałe
353
89 366
89 719
Rzeczowe aktywa trwałe do sprzedaży
0
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
0
Nieruchomości inwestycyjne
0
Należności długoterminowe
12
12
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 23
Długoterminowe aktywa finansowe
126
126
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
429
375
804
Należności z tytułu leasingu finansowego
0
Aktywa obrotowe
42 119
-1
15 224
-13 257
44 085
Zapasy
27 520
3
27 523
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności
14 462
-1
13 337
-13 257
14 541
Należności z tytułu podatku dochodowego
0
Aktywa finansowe
31
31
Pozostałe aktywa
118
414
532
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
19
1 439
1 458
AKTYWA RAZEM
42 913
-1
105 155
-13 257
134 810
PASYWA
Rekman
sp. z o.o.
Korekty
Rekman
sp. z o.o.
B2B IT
sp. z o.o.
Korekty
B2B IT
sp. z o.o.
Wpływ na
AB S.A.
na dzień
połączenia
Dzień połączenia 27 września 2024 roku
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Kapitał własny ogółem
-8 215
-660
57 733
-49 984
-1 126
Wyemitowany kapitał akcyjny
660
-660
10 000
-10 000
0
Akcje własne
0
Kapitał zapasowy w tym:
-4 946
5 747
801
nadwyżka wartości emisyjnej nad
wartością nominalną akcji
0
Kapitały rezerwowe
39 984
-39 984
0
Zyski zatrzymane
-3 929
2 002
-1 927
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
0
Zobowiązania długoterminowe
37
0
27 178
0
27 215
Długoterminowe pożyczki i kredyty
bankowe
27 050
27 050
Zobowiązania z tytułu leasingu
0
Rezerwa na podatek odroczony
0
Rezerwa na świadczenia emerytalne i
rentowa
37
128
165
Zobowiązania krótkoterminowe
51 091
0
20 244
0
71 335
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe
18 904
14 696
33 600
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
126
126
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty
bankowe
31 670
4 200
35 870
Zobowiązania z tytułu leasingu
0
Zobowiązania z tytułu leasingu powiązane
z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży
0
Pozostałe zobowiązania finansowe
0
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 24
Zobowiązania z tytułu podatku
dochodowego
0
Rezerwy krótkoterminowe
391
1 348
1 739
Zobowiązania razem
51 128
0
47 422
0
98 550
PASYWA razem
42 913
-660
105 155
-49 984
97 424
Rachunek zysków i strat
Rekman
sp. z o.o.
Korekty
Rekman
sp. z o.o.
B2B IT
sp. z o.o.
Korekty
B2B IT
sp. z o.o.
Wpływ na
AB S.A.
na dzień
połączenia
.
Dzień połączenia 27 września 2024 roku
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
98 615
-1 189
55 887
-50 050
103 263
Koszt własny sprzedaży
90 879
90 879
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
7 736
55 887
12 384
Koszty sprzedaży
8291
-138
48 731
-1 575
55 309
Koszty zarządu
420
2 565
-83
2 902
Pozostałe przychody operacyjne
473
959
1 432
Pozostałe koszty operacyjne
607
37
644
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
-1 109
5 513
-45 039
Przychody finansowe
70
712
782
Koszty finansowe
2 900
-1 434
2 983
4 449
Zysk ze zbycia jednostek
stowarzyszonych
Udział w zyskach jednostek
stowarzyszonych
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-3 939
3 242
-48 706
Podatek dochodowy
-11
1 240
1 229
Zysk (strata) netto z działalności
kontynuowanej
-3 928
2 002
-49 935
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności
kontynuowanej
Zysk (strata) netto
-3 928
2 002
-49 935
Zysk (strata) netto przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej
Udziałowcom niesprawującym kontroli
W wyniku połączenia Spółek B2B IT sp. z o.o. i Rekman sp. z o.o. powstał kapitał zapasowy w wysokości -4 391,00 tys.
Dokonane zostało przekształcenie danych porównawczych w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na początek
okresu porównawczego.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 25
AKTYWA
AB S.A.
Okres
zakończony 30
września 2023
roku
B2B sp. z
o.o.
Okres
zakończony
30 września
2023 roku
Rekman sp.
z o.o.
Okres
zakończony
30 września
2023 roku
Wyłączenia
Razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Aktywa trwałe
289 145
91 413
905
-55 036
326 427
Wartości niematerialne
580
74
654
Wartość firmy
0
0
Rzeczowe aktywa trwałe
42 675
90 330
472
133 477
Rzeczowe aktywa trwałe do sprzedaży
0
0
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
7 021
7 021
Nieruchomości inwestycyjne
452
452
Należności długoterminowe
0
5
12
17
Długoterminowe aktywa finansowe
162 454
13
3
-55 036
107 434
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
75 963
991
418
77 372
Należności z tytułu leasingu
finansowego
0
0
Aktywa obrotowe
2 607 304
22 476
65 371
-61 041
2 634 110
Zapasy
913 563
1 289
35 428
950 280
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności
1 576 206
20 001
29 455
-19 213
1 606 449
Należności z tytułu podatku
dochodowego
0
0
Aktywa finansowe
42 743
28
5
-41 828
948
Pozostałe aktywa
2 228
418
109
2 755
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
72 564
740
374
73 678
AKTYWA RAZEM
2 896 449
113 889
66 276
-116 077
2 960 537
PASYWA
AB S.A.
Okres
zakończony 30
września 2023
roku
B2B sp. z
o.o.
Okres
zakończony
30 września
2023 roku
Rekman sp.
z o.o.
Okres
zakończony
30 września
2023 roku
Wyłączenia
Razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Kapitał własny ogółem
817 383
55 731
-4 286
868 828
Wyemitowany kapitał akcyjny
16 188
10 000
660
-10 660
16 188
Akcje własne
-16 218
-16 218
Kapitał zapasowy w tym:
135 503
412
2 982
-4 392
134 505
nadwyżka wartości emisyjnej nad
wartością nominalną akcji
135 503
-4 392
131 111
Kapitały rezerwowe
552 398
39 984
-39 984
552 398
Zyski zatrzymane
129 512
5 335
-7 928
126 919
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
0
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 26
Zobowiązania długoterminowe
115 863
31 001
33
0
146 897
Długoterminowe pożyczki i kredyty
bankowe
111 450
30 900
142 350
Zobowiązania z tytułu leasingu
4 025
4 025
Rezerwa na podatek odroczony
0
0
Rezerwa na świadczenia emerytalne i
rentowa
388
101
33
522
Zobowiązania krótkoterminowe
1 963 203
27 157
70 529
-61 041
1 999 848
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe
1 564 968
21 365
27 913
-19 213
1 595 033
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
258 333
292
258 625
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty
bankowe
96 697
4 200
41 828
-41 828
100 897
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 687
1 687
Zobowiązania z tytułu leasingu
powiązane z aktywami przeznaczonymi
do sprzedaży
0
0
Pozostałe zobowiązania finansowe
5 859
1
5 860
Zobowiązania z tytułu podatku
dochodowego
8 674
67
8 741
Rezerwy krótkoterminowe
26 985
1 525
495
29 005
Zobowiązania razem
2 079 066
58 158
70 562
-116 077
2 091 709
PASYWA razem
2 896 449
113 889
66 276
-116 077
2 960 537
Rachunek zysków i strat
AB S.A.
Od
01/10/2022 do
30/09/2023
B2B sp. z
o.o.
Od
01/10/2022
do
30/09/2023
Rekman sp. z
o.o.
Od 01/10/2022
do 30/09/2023
Wyłączenia
Razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Działalność kontynuowana
12 m
12 m
12 m
12 m
12 m
Przychody ze sprzedaży
9 138 694
57 664
119 889
-63 563
9 252 684
Koszt własny sprzedaży
8 806 090
108 028
-4 244
8 909 874
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
332 604
57 664
11 861
-59 319
342 810
Koszty sprzedaży
135 336
47 671
10 579
-59 370
134 216
Koszty zarządu
32 670
2 509
511
35 690
Pozostałe przychody operacyjne
3 128
1 208
325
-441
4 220
Pozostałe koszty operacyjne
4 056
488
228
-460
4 312
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
163 670
8 204
868
70
172 812
Przychody finansowe
32 091
3
339
-1 501
30 932
Koszty finansowe
62 082
3 107
3 182
-1 431
66 940
Zysk ze zbycia jednostek stowarzyszonych
0
0
0
0
Udział w zyskach jednostek
stowarzyszonych
0
0
0
0
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
133 679
5 100
-1 975
0
136 804
Podatek dochodowy
23 478
1 084
-141
0
24 421
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 27
Zysk (strata) netto z działalności
kontynuowanej
110 201
4 016
-1 834
0
112 383
Działalność zaniechana
0
0
0
0
Zysk (strata) netto z działalności
kontynuowanej
110 201
4 016
-1 834
0
112 383
Zysk (strata) netto
110 201
4 016
-1 834
112 383
Zysk (strata) netto przypadający:
0
0
0
Akcjonariuszom jednostki dominującej
110 201
4 016
-1 834
112 383
Udziałowcom niesprawującym kontroli
0
0
0
0
5. Przychody
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiło zaniechanie działalności.
Analiza przychodów Spółki za bieżący rok dla działalności kontynuowanej przedstawia się następująco:
Przychody
Od 01/10/2023 do
30/09/2024
Od 01/10/2022 do
30/09/2023
Od 01/07/2022 do
30/09/2023
PLN’ 000
PLN’ 000
PLN’ 000
Działalność kontynuowana
12 m
zaudytowany
12m
niezaudytowany
15m zaudytowany
Przychody ze sprzedaży towarów
8 575 256
9 128 002
11 398 026
w tym jednostek powiązanych
358 000
248 125
307 324
Przychody ze sprzedaży usług
132 847
124 682
161 674
Razem
8 708 103
9 252 684
11 559 700
Dla części przychodów Spółki ze sprzedaży towarów denominowanych w walutach obcych utworzono zabezpieczenia
przepływów pieniężnych. Podane wyżej kwoty przychodów ze sprzedaży towarów obejmują odzysk efektywnej części
walutowych instrumentów pochodnych wykorzystywanych jako zabezpieczenia przychodów w walutach obcych.
Przychody ze sprzedaży towarów
Okres zakończony
30/09/2024
Okres zakończony
30/09/2023
PLN’ 000
PLN’ 000
Struktura rzeczowa
Sprzedaż akcesoriów komputerowych i elektroniki
użytkowej
8 182 720
8 667 474
Sprzedaż sprzętu AGD
393 955
460 528
Razem
8 576 675
9 128 002
Przychody ze sprzedaży usług
Okres zakończony
30/09/2024
Okres zakończony
30/09/2023
PLN’ 000
PLN’ 000
Struktura rzeczowa
Usługi przedstawicielskie, marketingowe i pozostałe
117 962
107 302
Usługi transportowe, logistyczne
13 466
17 380
Sprzedaż produktów
0
0
Razem
131 428
124 682
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 28
Przychody ze sprzedaży towarów
Okres zakończony
30/09/2024
Okres zakończony
30/09/2023
PLN’ 000
PLN’ 000
Struktura terytorialna
przychody w kraju
8 171 672
8 741 966
przychody ze sprzedaży zagranicznej
405 003
386 036
Razem
8 576 675
9 128 002
W okresie sprawozdawczym udział odbiorców Terg S.A. oraz Euro-net Sp. z o.o. przekroczył 10% przychodów ze
sprzedaży Spółki. Poza tym, struktura odbiorców Spółki jest rozproszona i zdywersyfikowana. Spółka w roku
sprawozdawczym zrealizowała sprzedaż do ok. 7 tys. klientów, na miesięczną sprzedaż składają się dziesiątki tysięcy
transakcji. Zdecydowana większość klientów Spółki posiada udział w sprzedaży poniżej 1%.
6. Segmenty
Zgodnie z paragrafem 4 MSSF 8 „Segmenty działalności” informacje o segmentach zostały zaprezentowane tylko w
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
7. Przychody i koszty
Pozostałe przychody operacyjne
Od 01/10/2023
do 30/09/2024
Od 01/10/2022 do
30/09/2023
Od 01/07/2022
do 30/09/2023
PLN’000
PLN’000
PLN’000
12 m
zaudytowany
12m
niezaudytowany
15m
zaudytowany
Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
419
404
552
Otrzymane odszkodowania i refundacje
597
-844
693
Dotacje
958
1 116
1 397
Udzielone gwarancje
2 297
2 354
2 971
Zobowiązania przedawnione
38
38
Rozwiązane rezerwy i odpisy aktualizujące
3 475
251
270
Inne
2 089
901
905
Pozostałe przychody ogółem
9 835
4 220
6 826
Pozostałe koszty operacyjne
Od 01/10/2023 do
30/09/2024
Od 01/10/2022 do
30/09/2023
Od 01/07/2022 do
30/09/2023
PLN’000
PLN’000
PLN’000
12 m
zaudytowany
12m
niezaudytowany
15m
zaudytowany
Rezerwy, odpisy aktualizujące
- odpisy aktualizujące należności
0
2 335
2 335
- koszty gwarancji
0
0
0
- audyt
202
169
169
- zapasy
0
0
0
- inne koszty
0
0
0
- urlopy i odprawy emerytalne
0
0
0
Braki
632
1 021
1 031
Szkody
101
27
27
Ubezpieczenia
0
0
0
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 29
Darowizny
1 123
747
1 132
Odpisane należności
27
20
34
Koszty gwarancji
0
0
0
Inne
0
-7
0
Pozostałe koszty ogółem
2 085
4 312
4 728
Przychody finansowe
Od 01/10/2023
do 30/09/2024
Od 01/10/2022 do
30/09/2023
Od 01/07/2022 do
30/09/2023
PLN’000
PLN’000
PLN’000
12 m
zaudytowany
12m
niezaudytowany
15m
zaudytowany
Dywidenda
17 060
16 507
16 507
Przychody z tytułu odsetek
3 827
4 014
4 488
Pozostałe w tym:
8 689
10 411
13 278
- nadwyżka dodatnich różnic kursowych
8 556
11 729
14 739
- pozostałe
133
183
295
29 576
30 932
34 273
Koszty finansowe
Od 01/10/2023
do 30/09/2024
Od 01/10/2022 do
30/09/2023
Od 01/07/2022 do
30/09/2023
PLN’000
PLN’000
PLN’000
12 m
zaudytowany
12m
niezaudytowany
15m
zaudytowany
Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym
7 745
10 518
12 843
Odsetki z tytułu faktoringu
20 054
38 900
48 595
Odsetki od wyemitowanych papierów dłużnych
10 089
11 107
14 065
Odsetki od leasingu
198
213
269
Odsetki od innych zobowiązań
31
370
67
Odsetki razem
38 117
61 108
75 839
Pozostałe koszty finansowe, w tym:
6 044
5 832
6 501
Prowizje
3 254
2 562
3 135
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych
0
3 230
3 231
Pozostałe
2 790
40
135
Koszty finansowe razem
44 161
66 940
82 340
Przypadające na:
Działalność kontynuowaną
44 161
66 940
82 340
Działalność zaniechaną
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 30
Koszty według rodzaju
Od 01/10/2023 do 30/09/2024
Od 01/10/2022 do
30/09/2023
Od 01/07/2022 do
30/09/2023
PLN’000
PLN’000
PLN’000
12 m
zaudytowany
12m
niezaudytowany
15m
zaudytowany
Amortyzacja
11 670
11 708
14 495
Zużycie materiałów i energii
18 973
19 148
26 359
Usługi obce
61 206
61 672
78 447
Podatki i opłaty
7 579
7 881
9 749
Wynagrodzenia
84 888
71 562
84 958
- w tym rezerwa urlopowa, emeryt, rentowa
4 205
-959
-959
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
18 666
14 898
18 109
- w tym rezerwa urlopowa, emeryt, rentowa
823
-189
-189
Pozostałe koszty rodzajowe
109 346
104 592
115 450
- w tym koszty reklamy
86 524
88 421
97 116
Koszty według rodzaju razem
312 328
291 461
345 480
Zmiana stanu zapasów, produktów i
rozliczeń międzyokresowych
0
0
0
Koszty sprzedaży
148 238
134 318
171 336
Koszty ogólnego zarządu
45 006
35 588
40 507
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
119 084
121 555
135 724
Koszty razem
312 328
291 461
345 480
8. Podatek dochodowy
Od 01/10/2023
do 30/09/2024
Od 01/10/2022 do
30/09/2023
Od 01/07/2022
do 30/09/2023
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat
12 m
zaudytowany
12m
niezaudytowany
15m
zaudytowany
Składniki kosztu/(dochodu) podatkowego:
Bieżące obciążenie/(dochód) podatkowy
38 545
38 255
48 859
Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku
z lat ubiegłych
Odroczony koszt/(dochód) podatkowy związany z powstaniem
oraz realizacją różnic przejściowych
-8 160
-13 834
-19 157
Koszt/(dochód) podatkowy ogółem
30 385
24 421
29 702
Przypadający na:
Działalność kontynuowaną
30 385
24 421
29 702
Działalność zaniechaną
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 31
Od 01/10/2023
do 30/09/2024
Od 01/10/2022 do
30/09/2023
Od 01/07/2022
do 30/09/2023
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat
12 m
zaudytowany
12m
niezaudytowany
15m
zaudytowany
Zysk z działalności kontynuowanej
165 803
139 929
163 922
Zysk z działalności zaniechanej
Zysk z działalności
165 803
139 929
163 922
Koszt podatku dochodowego wg obowiązującej stawki
31 503
25 993
31 146
Wpływ przychodów zwolnionych z opodatkowania w
bieżącym okresie
-3 412
-3 422
-3 475
Wpływ kosztów niestanowiących kosztów uzyskania
przychodu
2 294
1 703
2 123
Wpływ różnicy podatku odroczonego
0
146
-92
Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku
z lat ubiegłych
Koszt podatku dochodowego ujęty w rachunku zysków i strat
30 385
24 421
29 703
Okres zakończony
30 września 2024
roku
Okres zakończony
30 września 2023
roku
PLN’000
PLN’000
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Amortyzacja bilansowa
0
0
Utworzone rezerwy i odpisy aktualizujące
80 708
73 845
Faktury korekty
4 090
5 848
Różnice kursowe
55
3 869
Odsetki do zapłaty
250
945
Pozostałe
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
85 103
84 507
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Amortyzacja podatkowa
85
0
Przeszacowanie majątku trwałego do wartości godziwej
Odsetki naliczone
10
125
Różnice kursowe dodatnie
445
1 782
Pozostałe (korekty zakupu)
1 482
5 228
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
2 022
7 135
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 32
9. Zysk przypadający na jedną akcję
Od
01/10/2023
do
30/09/2024
Od 01/10/2022
do 30/09/2023
Od 01/07/2022
do 30/09/2023
Działalność kontynuowana
12 m
zaudytowany
12m
niezaudytowany
15m
zaudytowany
Zysk (strata) netto w tys. zł
135 418
112 383
134 220
Z działalności kontynuowanej w tys. zł
135 418
112 383
134 220
Z działalności zaniechanej
0
0
0
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana
do obliczenia zysku podstawowego przypadającego
na jedną akcję
15 831 047
16 038 289
16 035 322
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł
8,55
7,01
8,37
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w
zł
8,55
7,01
8,37
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się dzieląc zysk netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę
akcji w okresie sprawozdawczym.
Od
01/10/2023
do
30/09/2024
Od 01/10/2022
do 30/09/2023
Od 01/07/2022
do 30/09/2023
Działalność kontynuowana
12 m
zaudytowany
12m
niezaudytowany
15m
zaudytowany
Zysk za rok obrotowy w tys zł
135 418
112 383
134 220
Zysk wykorzystany do obliczenia podstawowego
zysku przypadającego na jedną akcję ogółem w tys. zł
135 418
112 383
134 220
Zysk wykorzystany do wyliczenia podstawowego
zysku na akcję z działalności kontynuowanej w tys. zł
135 418
112 383
134 220
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana
do obliczenia zysku podstawowego przypadającego
na jedną akcję*
15 831 047
16 038 289
16 035 332
*akcje zwykłe po wyłączeniu akcji własnych posiadanych przez Spółkę na dzień bilansowy
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję
Zysk wykorzystany do obliczenia wszystkich wskaźników rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję jest tym
samym zyskiem, co przedstawiony powyżej dla równoważnego zysku podstawowego.
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję
jest uzgadniana do średniej ważonej akcji zwykłych wykorzystanej do obliczenia zysku podstawowego przypadającego
na jedną akcję w następujący sposób:
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 33
Od 01/10/2023
do 30/09/2024
Od 01/10/2022
do 30/09/2023
Od 01/07/2022
do 30/09/2023
Działalność kontynuowana
12 m
zaudytowany
12m
niezaudytowany
15m
zaudytowany
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
wykorzystana do obliczenia zysku
podstawowego przypadającego na jedną
akcję*
15 831 047
16 038 289
16 035 332
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
wykorzystana do obliczenia zysku
rozwodnionego przypadającego na jedną
akcję*
15 831 047
16 038 289
16 035 332
*akcje zwykłe po wyłączeniu akcji własnych posiadanych przez Spółkę na dzień bilansowy
10. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne
Licencje
Patenty
Znaki
handlowe
Inne
wartości
Razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Stan na 1 lipca 2022 roku
9 382
9 382
Zwiększenie stanu
820
820
Zwiększenie stanu w wyniku działalności wewnętrznej
0
Przejęcia w formie połączenia podmiotów gospodarczych
0
Zbycia lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do
zbycia
0
Różnice kursowe netto
0
Stan na 30 września 2023 roku
10 202
0
0
0
10 202
Stan na 1 lipca 2022 roku dane przekształcone
9 382
0
0
907
10 289
Zwiększenie stanu
820
0
0
0
820
Zwiększenie stanu w wyniku działalności wewnętrznej
0
0
0
0
0
Przejęcia w formie połączenia podmiotów gospodarczych
0
0
0
0
0
Zbycia lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do
zbycia
0
0
0
0
0
Różnice kursowe netto
0
0
0
0
0
Stan na 30 września 2023 roku dane przekształcone
10 202
0
0
907
11 109
Zwiększenie stanu
618
618
Zwiększenie stanu w wyniku działalności wewnętrznej
0
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 34
Przejęcia w formie połączenia podmiotów gospodarczych
0
Zbycia lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do
zbycia
0
Różnice kursowe netto
0
Inne [zaprzestanie użytkowania]
-1470
-1470
Stan na 30 września 2024 roku
9 350
0
0
907
10 257
Umorzenie i utrata wartości
Stan na 1 lipca 2022 roku
9 046
9 046
Koszty amortyzacji
576
576
Zbycia lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do
zbycia
0
Różnice kursowe netto
0
Inne [opis]
0
Stan na 30 września 2023 roku
9 622
0
0
0
9 622
Stan na 1 lipca 2022 roku dane przekształcone
9 046
0
0
819
9 865
Koszty amortyzacji
576
0
0
14
590
Zbycia lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do
zbycia
0
0
0
0
0
Różnice kursowe netto
0
0
0
0
0
Inne [opis]
0
0
0
0
0
Stan na 30 września 2023 roku dane przekształcone
9 622
0
0
833
10 455
Koszty amortyzacji
552
552
Zbycia lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do
zbycia
0
Różnice kursowe netto
0
Inne [zaprzestanie użytkowania]
-1 470
-1 470
Stan na 30 września 2024 roku
8 704
0
0
833
9 537
Wartość bilansowa
Według stanu na dzień 30/09/2023
580
0
0
0
580
Według stanu na dzień 30/09/2023 dane przekształcone
580
0
0
74
654
Według stanu na dzień 30/09/2024
646
0
0
74
720
Wszystkie wartości niematerialne - wykorzystywane są przez Spółkę to aktywa niematerialne o określonym okresie
użytkowania:
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 35
Patenty 10-20 lat
Znaki handlowe 20 lat
Licencje 2 lata
Na dzień 30.09.2024 Spółka posiada licencji na kwotę 8 636 tys. zł w 100% umorzonych.
Na dzień 30.09.2024 Spółka użytkuje wszystkie wartości niematerialne i prawne.
11. Rzeczowy majątek trwały
Rzeczowy majątek trwały
Grunty
własne
Budynki i
budowle
Inwestycje
w obce śr.
trwałe
Urządzenia
techniczne i
pozostałe
Inwestycje
w toku
Razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Koszt wyceny
Stan na 1 lipca 2022 roku AB S.A.
0
52 033
69
36 667
596
89 365
Zwiększenie stanu
864
4 740
1 023
6 627
Likwidacje/ sprzedaż
-2 290
-2 290
Przejęcia w formie połączenia jednostek gosp.
0
Przeklasyfikowane do prawa do użytkowania
456
-456
0
Zwiększenie (zmniejszenie) z przeszacowania
0
Różnice kursowe netto
0
Inne
0
Stan na 30 września 2023 roku
0
52 897
69
39 573
1 163
93 702
Stan na 1 lipca 2022 roku AB S.A. dane
przekształcone
11 086
130 021
69
81 074
812
223 062
Zwiększenie stanu
0
864
0
8 128
1 023
10 015
Likwidacje/ sprzedaż
0
0
0
-2 554
0
-2 554
Przejęcia w formie połączenia jednostek gosp.
0
0
0
0
0
0
Przeklasyfikowane do prawa do użytkowania
0
0
0
666
-666
0
Zwiększenie (zmniejszenie) z przeszacowania
0
0
0
0
0
0
Różnice kursowe netto
0
0
0
0
0
0
Inne
0
0
0
0
0
0
Stan na 30 września 2023 roku dane
przekształcone
11 086
130 885
69
87 314
1 169
230 523
Zwiększenie stanu
66
5 466
2 909
8 441
Likwidacje/ sprzedaż
-1 822
-1 822
Przejęcia w formie połączenia jednostek gosp.
0
Zmiana przeznaczenia ST - aktywa na
sprzedaż*
-52 899
-52 899
Zwiększenie (zmniejszenie) z przeszacowania
0
Różnice kursowe netto
0
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 36
Inne
-618
-618
Stan na 30 września 2024 roku
11 086
78 052
69
90 958
3 460
183 625
Umorzenie i utrata wartości
Stan na 1 lipca 2022 roku AB S.A.
0
19 048
46
29 290
0
48 384
Eliminacja wskutek zbycia składników
majątku/ likwidacji
-2 213
-2 213
Eliminacja wskutek przeszacowania
0
Przeklasyfikowane do prawa do użytkowania
0
Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości
odniesiony w rachunek zysków i strat
0
Odwrócenie odpisu aktualizacyjnego z tytułu
utraty wartości odniesionego w rachunek
zysków i strat
0
Koszty amortyzacji
1 670
6
3 180
4 856
Różnice kursowe netto
0
Inne
0
Stan na 30 września 2023 roku
0
20 718
52
30 257
0
51 027
Stan na 1 lipca 2022 roku AB S.A. dane
przekształcone
0
33 662
46
53 758
0
87 466
Eliminacja wskutek zbycia składników
majątku/ likwidacji
0
0
0
-2 477
0
-2 477
Eliminacja wskutek przeszacowania
0
0
0
0
0
0
Przeklasyfikowane do prawa do użytkowania
0
0
0
0
0
0
Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości
odniesiony w rachunek zysków i strat
0
0
0
0
0
0
Odwrócenie odpisu aktualizacyjnego z tytułu
utraty wartości odniesionego w rachunek
zysków i strat
0
0
0
0
0
0
Koszty amortyzacji
0
4 346
6
7 705
0
12 057
Różnice kursowe netto
0
0
0
0
0
0
Inne
0
0
0
0
0
0
Stan na 30 września 2023 roku dane
przekształcone
0
38 008
52
58 986
0
97 046
Eliminacja wskutek zbycia składników
majątku/ likwidacji
-1 730
-1 730
Eliminacja wskutek przeszacowania
0
Zmiana przeznaczenia ST - aktywa na
sprzedaż*
-21 611
-21 611
Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości
odniesiony w rachunek zysków i strat
0
Odwrócenie odpisu aktualizacyjnego z tytułu
utraty wartości odniesionego w rachunek
zysków i strat
0
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 37
Koszty amortyzacji
3 036
6
6 426
9 468
Różnice kursowe netto
0
Inne
0
Stan na 30 września 2024 roku
0
19 433
58
63 682
0
83 173
Wartość bilansowa
Według stanu na dzień 30/09/2023 AB S.A.
0
32 179
17
9 316
1 163
42 675
Według stanu na dzień 30/09/2023 AB S.A.
dane przekształcone
11 086
92 877
17
28 328
1 169
133 477
Według stanu na dzień 30/09/2024
11 086
58 619
11
27 276
3 460
100 452
*wartości nieruchomości przeznaczonych do sprzedaży opis poniżej
Rzeczowy majątek trwały wykazany w bilansie zawiera pozycje środków trwałych w budowie odpowiednio:
za okres sprawozdawczy zakończony 30.09.2023 r. jest to kwota 1 163 tys. złotych, a za okres sprawozdawczy
zakończony 30.09.2024 r. kwota 3 460 tys. złotych.
Na dzień 30.09.2024 Spółka posiada następujące wartości środków trwałych w 100% umorzonych:
- budynki i budowle – 1 tys. zł
- urządzenia techniczne i pozostałe – 43 662 tys. zł
Uzgodnienie wartości rzeczowego majątku trwałego do wartości wykazanych w bilansie:
Rzeczowy majątek trwały
Okres zakończony 30 września
2023 roku
Okres zakończony 30 czerwca
2023 roku
PLN’ 000
PLN’ 000
Rzeczowy majątek trwały
96 992
132 314
Środki trwałe w budowie
3 460
1 163
Razem
100 452
133 477
Przy obliczaniu amortyzacji stosuje się następujące standardowe okresy użyteczności:
Budynki i budowle 25 - 40 lat
Środki transportu 5 - 6 lat
Urządzenia i maszyny 1,6 - 15 lat
Pozostałe 5 - 10 lat
W zakończonym okresie sprawozdawczym Spółka nie skapitalizowała żadnych kosztów finansowych w wartości
początkowej rzeczowych aktywów trwałych.
Żadne ograniczenia prawne nie zostały ustanowione na rzeczowych aktywach trwałych będących własnością Spółki.
Spółka nie posiada żadnych zobowiązań umownych, których przedmiotem jest nabycie rzeczowych aktywów trwałych, a
które nie byłyby ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
Na dzień 30.09.2024 Spółka nie stwierdziła wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwą utratę wartości środków
trwałych.
Na dzień 30.09.2024 Spółka użytkuje wszystkie środki trwałe.
(*) Dnia 22 maja 2024 r. została zawarta przedwstępna umowa warunkowa sprzedaży praw do nieruchomości położonych
we Wrocławiu przy ul. Kościerzyńskiej (prawa użytkowania wieczystego wraz z własnością budynków oraz udział w prawie
użytkowania wieczystego drogi).
Umowa przyrzeczona zostanie zawarta nie później niż do dnia 30 stycznia 2026 roku, ale nie wcześniej niż 1 czerwca
2025 roku. Umowa przyrzeczona zostanie zawarta, jeżeli przed dniem wyznaczonym jako termin jej zawarcia zostaną
spełnione warunki, określone w umowie. Łączna cena sprzedaży to 35 mln zł netto (+VAT według stawki obowiązującej
w dniu podpisania umowy przyrzeczonej sprzedaży).
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 38
Zgodnie z założeniami umowy przedwstępnej, AB S.A. będzie wynajmować nieruchomości przez 3 lata od daty
sprzedaży.
Na dzień bilansowy 30.09.2024 r. wartość budynku wraz z prawem użytkowania wieczystego gruntu oraz zobowiązaniem
z tytułu leasingu został przesunięty do kategorii Aktywa przeznaczone do sprzedaży.
Grupa składników przekwalifikowana do kategorii
przeznaczone do sprzedaży
Okres zakończony
30/09/2024
PLN’000
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
36 971
w tym budynek
31 288
w tym grunt
1 520
w tym prawo użytkowania wieczystego
4 163
Zobowiązania z tytułu leasingu powiązane z aktywami
przeznaczonymi do sprzedaży
4 315
Zobowiązanie z tyt. leasingu - długoterminowe
0
Zobowiązanie z tyt. leasingu - krótkoterminowe
4 315
12. Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne
30/09/2024
30/09/2023
PLN’000
PLN’000
Stan na początek roku obrotowego
452
452
Zwiększenie stanu poprzez wydatki
Pozostałe zmiany
Stan na koniec roku obrotowego
452
452
W dniu 10.03.2006 r. Spółka nabyła grunt o powierzchni 1,7687 ha. Spółka nie wykorzystuje tej nieruchomości do
podstawowej działalności gospodarczej, dlatego klasyfikuje ten grunt jako nieruchomość inwestycyjną. Grunt jest w
nieznacznej części wynajmowany. Roczna wartość wynajmu wynosi 36 tys. złotych. Spółka zgodnie z MSR 40 grunt
wycenia według wartości nabycia.
13. Długoterminowe aktywa finansowe
Długoterminowe aktywa finansowe
30/09/2024
30/09/2023
PLN’000
PLN’000
Stan na początek roku obrotowego
107 434
162 267
- akcje i udziały
106 439
121 491
- udzielone pożyczki
995
792
- dopłaty
0
39 984
Zwiększenie stanu poprzez wydatki
138
267
- akcje i udziały
- udzielone pożyczki
138
267
- dopłaty
Zmniejszenia
701
55 100
- akcje i udziały
15 052
-spłata pożyczki
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 39
- zmiana z długoterminowych na
krótkoterminowe
701
64
- dopłaty
39 984
Stan na koniec roku obrotowego
106 871
107 434
- akcje i udziały
106 439
106 439
- udzielone pożyczki
432
995
- dopłaty
0
0
Pożyczki udzielone spółkom zależnym przedstawia poniższa tabela
Kwota
pożyczki
nominalna
('000)
Niespłacona
kwota
pożyczki
('000)
Oprocentowanie
waluta
Termin
spłaty
Kwota
odsetek
naliczonych
('000)
Wartość
bilansowa
('000 PLN)
1 987,00
235,00
WIBOR 1M+1,5%
PLN
31-01-2025
0,00
235,00
300,00
300,00
WIBOR 1M+1,5%
PLN
31-05-2025
54,00
354,00
Ogółem
589
Wskazana powyżej wartość zawiera część długoterminową 0 TPLN oraz krótkoterminową 589 TPLN.
Spółka udzieliła pożyczek osobom fizycznym na kwotę ogółem 717 tys. zł. W tym:
- w październiku 2016 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 10 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z
odsetkami strony ustaliły na 31.10.2019.
- w maju 2022 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 140 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami
strony ustaliły na 30.05.2028.
- w czerwcu 2022 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 350 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z
odsetkami strony ustaliły na 14.06.2029.
-w czerwcu 2022 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 25 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami
strony ustaliły na 14.06.2026.
-w czerwcu 2023 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 22 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami
strony ustaliły na 14.06.2026.
- w lutym2024 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 150 tys. zł. Z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami
strony ustaliły na 12.06.2030.
-w kwietniu 2024 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 20 tys. zł. Z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami
strony ustaliły na 15.04.2027.
Saldo niespłaconych pożyczek udzielonych osobom fizycznym na dzień 30.09.2024 wynosi 550 TPLN z czego część
długoterminowa wynosi 432 TPLN, a część krótkoterminowa 118 TPLN.
Zwiększenia i zmniejszenia pożyczek krótkoterminowych wykazano w nocie 15.
14. Udziały w jednostkach zależnych
Nazwa jednostki
zależnej
Miejsce
rejestracji i
prowadzenia
działalności
Proporcja
udziałów
(%)
Proporcja głosów
na walnym
zgromadzeniu (%)
Podstawowa działalność
Alsen sp. z o.o.
Polska
100
100
handel hurtowy
AT Computers a.s.
Czechy
100
100
handel hurtowy
Comfor Stores a.s..
Czechy
100
100
handel detaliczny
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 40
AT Compus s.r.o.
Czechy
100
100
produkcja komputerów
osobistych
AT Computer s.r.o.
Słowacja
100
100
handel hurtowy
AT Distribution s.r.o.
Czechy
100
100
handel detaliczny
AT Computers
Holding a.s.
Czechy
100
100
Jednostka nadrzędna dla:
AT Computers a.s.
Comfor Stores a.s.
AT Compus s.r.o.
AT Komputer s.r.o.
iCOMFOR s.r.o.
Alsen Marketing sp. z
o.o.
Polska
100
100
handel hurtowy i detaliczny
Optimus Sp. z o. o.
Polska
100
100
handel hurtowy
Alsen sp. z o.o. została utworzona we wrześniu 2004 r. i wpisana przez Sąd Rejonowy w Katowicach do Krajowego
Rejestru Sądowego pod numerem 0000218144. Siedzibą Spółki mieści się w Chorzowie.
AT Computers a.s. została założona 11 grudnia 1995 r. i zarejestrowana w Regionalnym Sądzie Handlowym w Ostrawie.
Siedziba Spółki mieści się w Ostrawie.
Comfor Stores a.s. została zarejestrowana w Regionalnym Sądzie Handlowym w Brnie 30 czerwca 2000 r. Siedziba
Spółki mieści się w Ostrawie.
AT Compus s.r.o. została zarejestrowana w Regionalnym Sądzie Handlowym w Brnie 30 czerwca 2000 r. Siedziba
Spółki mieści się w Ostrawie.
AT Computer s.r.o. została zarejestrowana w Regionalnym Sądzie Handlowym w Banskej Bystricy 29 lipca 1994 r.
Spółka prowadzi działalność na terenie Słowacji.
Alsen Marketing sp. z o.o. została utworzona w grudniu 2008 r. i wpisana przez Sąd Rejonowy w Katowicach do
Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 000321159. Siedziba Spółki mieści się w Chorzowie.
B2B IT Sp. z o.o. została utworzona w październiku 2009 r. i wpisana przez Sąd Rejonowy we Wrocławiu do Krajowego
Rejestru Sądowego pod numerem 0000339871. W dniu 27 września 2024 r. spółka została połączona z AB S.A.
Rekman sp. z o.o. została utworzona 22 grudnia 2003 r. i wpisana przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej do
Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000186106. W dniu 27 września 2024 r. spółka została połączona z AB
S.A.
Informacja odnośnie B2B IT sp. zo.o. i Rekman sp. zo.o. w nocie o połączeniu.
AT Distribution s.r.o. (wcześniejsza nazwa iComfor s.r.o.) została utworzona 16 września 2011 r. i zarejestrowana w
Regionalnym Sądzie Handlowym pod numerem 29292093. Siedziba spółki mieści się w Ostrawie.
Optimus sp. z o.o. została utworzona 28 sierpnia 2013 r. i wpisana przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej do
Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000473843. Siedziba Spółki mieści się w Magnicach.
AT Computers Holding a.s. z siedzibą w Czechach jest 100-procentowym właścicielem pięciu kolejnych podmiotów:
- AT Computers a.s.
- AT Compus s.r.o
- Comfor Stores a.s.
- AT Computer s.r.l.
- AT Distribution s.r.o.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 41
15. Krótkoterminowe aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe
Okres zakończony 30 września
2024 roku
Okres zakończony 30 września
2023 roku
PLN’ 000
PLN’ 000
Instrumenty pochodne ujęte w wartości
godziwej
Kontrakty forward w walutach obcych
0
0
USD
0
0
EURO
0
0
GBP
0
0
CZK
0
0
Pożyczki wykazane według kosztu
zamortyzowanego
Pożyczki udzielone jednostkom
powiązanym
589
840
Stan na początek roku obrotowego
840
1 467
Zwiększenia - naliczone odsetki
22
przekwalifikowanie z długo terminowych
na krótkoterminowe
567
840
Zmniejszenia
-840
-1 467
Stan na koniec roku obrotowego
589
840
Pożyczki dla pozostałych podmiotów
118
108
Stan na początek roku obrotowego
108
63
Zwiększenia
32
przekwalifikowanie z długoterminowych
na krótkoterminowe
134
82
Zmniejszenia
-156
-37
Stan na koniec roku obrotowego
118
108
Razem
707
948
16. Pozostałe aktywa
Pozostałe aktywa obrotowe
30/09/2024
30/09/2023
PLN’000
PLN’000
Rozliczenia międzyokresowe czynne
- ubezpieczenia majątkowe
577
306
- podatek od nieruchomości
140
404
- koszty promocji i reklama
7
7
- odpis obowiązkowy na ZFŚS
199
264
- czynsze
56
200
- koszty serwisu
1 014
755
- prowizje
401
520
- pozostałe
571
299
Stan na koniec roku obrotowego
2 965
2 755
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 42
Rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w Spółce, jeżeli dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych.
17. Zapasy
Zapasy
30/09/2024
30/09/2023
PLN’000
PLN’000
Materiały
1 603
1 429
Produkty w toku
0
0
Wyroby gotowe, towary
996 107
948 851
Stan na koniec roku obrotowego
997 710
950 280
Zapasy wyceniane są wg niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) lub możliwej do uzyskania ceny
sprzedaży netto. Wartość zapasów jako koszt w analizowanym okresie wyniosła 8 342 211 tys. złotych.
Spółka prowadzi działalność handlową, dla której podstawowych atrybutem jest oferta handlowa spełniająca oczekiwania
klienta, dostępna „od ręki”. Spółka posiada bardzo szeroką ofertę towarów, kilkadziesiąt tysięcy indeksów towarowych.
W trybie ciągłym prowadzona jest analiza wiekowania zapasów, identyfikowane są towary zalegające dłużej niż średni
okres wiekowania dla danego rodzaju asortymentu. Podejmowane są stosowne działania w celu ich sprzedaży.
Stosowane metody wynagradzania premiowego są zależne od rotacji i czasu zalegania zapasów. W przypadku towarów
z najdłuższych okresem wiekowania Spółka tworzy odpisy aktualizujące.
Kwota odpisów aktualizujących wartość zapasów na dzień 30.09.2024 r. wyniosła 45 382 tys. złotych. Bilansowa wartość
zapasów uwzględnia kwotę odpisu aktualizującego.
18. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
30/09/2024
30/09/2023
PLN’000
PLN’000
Należności z tytułu dostaw i usług
1 194 644
1 592 389
Odpisy aktualizujące należności
-18 764
-22 311
Należności z tytułu dostaw i usług netto
1 175 880
1 570 078
Należności podatkowe
15 927
35 787
Inne
558
584
Razem
1 192 365
1 606 449
Analiza wiekowa należności na 30 września 2024 roku
Ogółem w
wartości brutto
Odpisy
aktualizujące
Ogółem w
wartości netto
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Należności bieżące
1 176 943
18 607
1 158 336
Należności przeterminowane, z tego
34 186
157
34 029
- do 30 dni
34 186
157
34 029
- 30-90 dni
0
- 90-180 dni
- 180-360 dni
- powyżej 360 dni
0
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 43
Zmiany stanu odpisów aktualizujących należności zagrożone
Okres
zakończony
30/09/2024
Okres
zakończony
30/09/2023
Okres
zakończony
30/09/2023
PLN’000
0
PLN’000
12m
15m
Stan na początek roku
22 311
26 103
20 226
Odpisy z tytułu utraty wartości należności
0
-3 666
2 211
Kwoty odpisane jako nieściągalne
0
0
Kwoty odzyskane w ciągu roku
0
0
Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości
-3547
-126
-126
Różnice kursowe
0
0
Stan na koniec roku obrotowego
18 764
22 311
22 311
Wartość należności dochodzonych na drodze sądowej na dzień 30.09.2024 r. wynosi 5 790 tys. złotych i jest w całości
objęta odpisami aktualizującymi.
Wartość należności dochodzonych na drodze sądowej na dzień 30.09.2023 r. wynosi 5 990 tys. złotych i jest w całości
objęta odpisami aktualizującymi.
Na dzień 30.09.2024 wartość należności, które zgodnie z oczekiwaniami Zarządu nie będą utrzymywane do terminu
płatności wynosi 102 585 tys. PLN. Na dzień bilansowy zostały wycenione według wartości godziwej.
W celu ograniczenia ryzyka niewypłacalności kontrahentów Spółki podejmowane są czynności mające za
zadanie maksymalne zabezpieczenie interesów Spółki. Kredyty kupieckie dla kontrahentów ustalane są na podstawie
posiadanych zabezpieczeń, w szczególności kwot wynikających z ochrony ubezpieczeniowej. Dodatkowo spółka
przeprowadza weryfikację ryzyka kontrahentów na podstawie danych finansowych i posiadanych dodatkowych
zabezpieczeń wystawionych na jej rzecz. Ponad 90% należności handlowych objęta jest ochroną ubezpieczeniową.
19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne
w kasie i na rachunkach bankowych oraz inwestycje w instrumenty rynku finansowego z uwzględnieniem nierozliczonych
kredytów w rachunku bieżącym. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w rachunku
przepływów pieniężnych można w następujący sposób uzgodnić do pozycji bilansowych:
30/09/2024
30/09/2023
PLN’000
PLN’000
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach
bankowych rachunkach bankowych
127 187
73 678
Na dzień 30 września 2023 stan środków o ograniczonym dysponowaniu wynosił 30 233 tys. zł.
Na dzień 30 września 2024 stan środków o ograniczonym dysponowaniu wynosił 37 393 tys. zł.
20. Aktywa objęte zastawem jako zabezpieczenie
Aktywa objęte zastawem jako zabezpieczenie
kredytów
30/09/2024
30/09/2023
PLN’000
PLN’000
Grunty i budynki własne
60 000
60 000
Zapasy
384 171
368 405
Należności z tytuł dostaw i usług
158 407
159 160
Razem
602 578
587 565
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 44
Zabezpieczenia dotyczą limitów kredytowych w ramach umów zawartych z bankami.
21. Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy Spółki na dzień 30 września 2024 wynosił 16 188 tys. złotych i dzielił się na 16.187.644 akcje o
wartości nominalnej 1 złoty każda. W okresie objętym sprawozdaniem kapitał akcyjny nie uległ zmianie.
Struktura kapitału zakładowego na 30.09.2024
Liczba
akcji
Kapitał podstawowy
PLN’
Rodzaj uprzywilejowania
akcji
Seria A 1 - akcje zwykłe na okaziciela
2 729 971
2 729 971
brak
Seria B – imienne uprzywilejowane
1 313 000
1 313 000
na 1 akcję przypadają 2
głosy na WZA
Seria C – imienne zwykłe
1 674 771
1 674 771
brak
Seria C1 – zwykłe na okaziciela
1 069 294
1 069 294
brak
Seria C2 – zwykłe na okaziciela
1 199 987
1 199 987
brak
Seria D - zwykłe na okaziciela
202 000
202 000
brak
Seria E – zwykłe na okaziciela
1 764 621
1 764 621
brak
Seria F – na okaziciela zwykłe
1 600 000
1 600 000
brak
Seria G – na okaziciela zwykłe
269 000
269 000
brak
Seria I – na okaziciela zwykłe
4 250 000
4 250 000
brak
Seria K – na okaziciela zwykłe
115 000
115 000
brak
Stan na 30 września 2024
16 187 644
16 187 644
Akcje serii C zostały objęte w zamian za aport. Pozostałe emisje zostały pokryte gotówką.
Akcje zwykłe mające pełne pokrycie w kapitale, o wartości nominalnej 1 PLN, są równoważne pojedynczemu głosowi
na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy i posiadają prawo do dywidendy.
Wykaz akcjonariuszy posiadających
powyżej 5 % udziałów w kapitale
zakładowym
Liczba akcji
% akcji
Liczba
głosów
% głosów
Andrzej Przybyło
1 316 200
8,13
2 629 200
15,02
Iwona Przybyło
1 749 052
10,80
1 749 052
9,99
Allianz Polska OFE
1 935 054
11,95
1 935 054
11,06
Nationale-Nederlanden OFE
2 626 631
16,23
2 626 631
15,01
Vienna OFE (dawniej: Aegon OFE)
1 105 972
6,83
1 105 972
6,32
OFE PZU
995 549
6,15
995 549
5,69
PKO BP Bankowy OFE
931 014
5,75
931 014
5,32
Pozostali
5 528 172
34,10
5 528 172
31,59
Stan na 30 września 2024
16 187 644
100,00
17 500 644
100,00
22. Akcje własne
Akcje własne
Od 01/10/2023 do 30/09/2024
Od 01/07/2022 do 30/09/2023
PLN’ 000
PLN’ 000
Stan na początek okresu
16 218
2 746
Zwiększenia - skup
3 420
13 472
Zmniejszenia
Stan na koniec roku obrotowego
19 638
16 218
W dniu 18 lutego 2022 r. Zarząd AB S.A. uchwalił Program Skupu Akcji Własnych Emitenta. Zgodnie z uchwalonym
Programem, skup akcji własnych Emitenta (Akcje) prowadzony był na postawie uchwały nr 7/2018 Zwyczajnego
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 45
Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Emitenta z dnia 20 grudnia 2018 roku w sprawie nabycia Akcji, z
uwzględnieniem zmian wprowadzonych Uchwałą nr 19/2021 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
Emitenta z dnia 30 listopada 2021 r., na podstawie i w granicach upoważnienia udzielonego przez Walne
Zgromadzenie, a także art. 362 § 1 pkt. 5) i 8) Kodeksu spółek handlowych.
Przedmiotem nabycia były w pełni pokryte Akcje na okaziciela Emitenta, zdematerializowane, dopuszczone do obrotu
na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. i oznaczone kodem
ISIN: PLAB00000019. Akcje były nabywane przez Emitenta w celu ich umorzenia. Maksymalna kwota przeznaczona na
Program (sfinansowane nabywania Akcji wraz z kosztami ich nabycia) wynosi 16 187 644,00 zł. Maksymalna liczba Akcji
do nabycia w Programie wynosi 3 193 079 sztuk. Program rozpoczął się 2 marca 2022, a upoważnienie do nabywania
akcji własnych w ramach tego Programu wygasło 20 grudnia 2023 r. Środki przeznaczone na nabywanie Akcji pochodziły
z kapitału utworzonego w tym celu na mocy uchwały nr 7/2018 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
Emitenta z dnia 20 grudnia 2018 r. Akcje własne były nabywane w celu umorzenia w drodze obniżenia kapitału
zapasowego.
W dniu 6 sierpnia 2024 roku, działając na podstawie upoważnienia udzielonego w Uchwale nr 18/ZWZA/2024
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 6 marca 2024 r., Zarząd Emitenta uchwalił kolejny Programu
Skupu Akcji Własnych.
Zgodnie z uchwalonym Programem, skup akcji własnych Emitenta będzie prowadzony jest podstawie uchwały
18/ZWZA/2024 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Emitenta z dnia 6 marca 2024 r. (z uwzględnieniem
zmian wprowadzonych uchwałą nr 4/NWZA/2024 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta z dnia 30 sierpnia
2024 r.) na podstawie i w granicach upoważnienia udzielonego przez Walne Zgromadzenie, a także art. 362 § 1 pkt 8)
Kodeksu spółek handlowych. Przedmiotem nabycia są w pełni pokryte Akcje na okaziciela Emitenta, zdematerializowane,
dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
i oznaczone kodem ISIN: PLAB00000019.
Akcje są nabywane przez Emitenta w celu ich umorzenia lub finansowania ceny transakcji nabywania innych podmiotów
przez Spółkę.
Maksymalna kwota przeznaczona na Program (sfinansowanie nabywania Akcji wraz z kosztami ich nabycia) wynosi
100.000.000,00 PLN (słownie: sto milionów złotych) (Kwota Maksymalna).
Maksymalna liczba Akcji do nabycia w Programie wynosi 3 165 442 sztuk.
Minimalna cena nabycia akcji nie może być niższa od 1 zł za jedną akcję i nie może być wyższa niż 114,50 zł za jedną
akcję. Program rozpoczął się w dniu 28 sierpnia 2024 i będzie trwał do 4 marca 2027 r. albo do chwili wyczerpania
wskazanej wyżej Kwoty Maksymalnej. Zarząd AB S.A. może zakończyć Program przed upływem tego terminu. Zasady
nabywania akcji opisano w raporcie bieżącym nr RB 17/2024 z dnia 6 sierpnia 2024 r. oraz nr RB 21/2024 z dnia 30
sierpnia 2024 r.
Środki przeznaczone na nabywanie Akcji pochodzić będą z kapitału rezerwowego utworzonego w tym celu na mocy
uchwały nr 18/ZWZA/2024 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy AB S.A. z dnia 6 marca 2024 r. Akcje
zostaną umorzone w drodze obniżenia kapitału zakładowego lub przeznaczone na finansowanie ceny transakcji
nabywania innych podmiotów przez AB S.A.
W ramach tego Programu AB S.A. skupiła 11 695 akcji na kwotę 1 088 tys. zł. Cena akcji mieściła się w przedziale od
85,8 zł do 101,5 zł.
Na dzień 30 września 2024 r. liczba skupionych akcji wynosi 372 128 o wartości 19 637 962,78PLN.
23. Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy
30 września 2024 roku
30 września 2023 roku
PLN’ 000
PLN’ 000
Stan na początek okresu
134 505
135 503
Zwiększenia (skup)
0
0
Zmniejszenia
0
0
Zmiany w strukturze związane z
połączeniem
-2 592
-998
Stan na koniec okresu
131 913
134 505
Kapitał zapasowy wykazywany jest w wartości nadwyżki ceny sprzedaży akcji nad ich wartością nominalną oraz
wartością z połączenia.
24. Kapitał rezerwowy
Kapitał rezerwowy o charakterze
ogólnym
30 września 2024 roku
30 września 2023 roku
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 46
PLN’ 000
PLN’ 000
Stan na początek okresu
561 209
496 180
Zmiany
97 858
65 029
Stan na koniec okresu
659 067
561 209
Kapitał rezerwowy o charakterze
ogólnym
30 września 2024 roku
30 września 2023 roku
PLN’ 000
PLN’ 000
Stan na początek okresu
561 209
496 180
Zmiany
97 858
65 029
Stan na koniec okresu
659 067
561 209
Kapitał rezerwowy
30 września 2024 roku
30 września 2023 roku
PLN’ 000
PLN’ 000
O charakterze ogólnym
659 067
561 209
Podział wyniku finansowego
Zabezpieczenie przepływów
pieniężnych
1 642
-8 811
Inne
Razem
660 709
552 398
Kapitał rezerwowy o charakterze ogólnym powstał z zatrzymanych zysków lat ubiegłych.
Spółka rozpoczęła stosowanie rachunkowości zabezpieczeń z dniem 1 lipca 2011 roku.
Zasady stosowania omówione są w nocie nr 32.
Kapitał rezerwowy z zabezpieczenia
przepływów pieniężnych
30 września 2024 roku
30 września 2023 roku
PLN’ 000
PLN’ 000
Stan na początek okresu
-8 811
-9 705
Zmiany
10 453
894
Stan na koniec okresu
1 642
-8 811
25. Zysk netto i wynik z lat ubiegłych
Zysk z lat ubiegłych
30 września 2024 roku
30 września 2023 roku
PLN’ 000
PLN’ 000
Stan na początek okresu
126 919
85 114
Podział wyniku
-134 845
-85 114
Zmiany w strukturze związane z
połączeniem
7 926
Stan na koniec okresu
-7 926
0
Wynik roku bieżącego
135 418
127 571
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 47
Zmiany w strukturze związane z
połączeniem
-652
Niepodzielony wynik lat ubiegłych
0
0
26. Kredyty i pożyczki otrzymane oraz obligacje
Kredyty i pożyczki otrzymane, zabezpieczone
30/09/2024
30/09/2023
PLN’000
PLN’000
Długoterminowe – po koszcie zamortyzowanym
Kredyty w rachunku bieżącym
0
Kredyty bankowe
26 700
30 900
Faktoring z regresem
Pożyczki od pozostałych jednostek
Razem
26 700
30 900
Kredyty i pożyczki otrzymane, zabezpieczone
30/09/2024
30/09/2023
PLN’000
PLN’000
Krótkoterminowe – po koszcie zamortyzowanym
Kredyty w rachunku bieżącym
Kredyty bankowe
4 041
4 200
Faktoring z regresem
25 010
Pożyczki od pozostałych jednostek
Razem
4 041
29 210
Szczegóły dotyczące warunków oprocentowania, terminów spłaty oraz zabezpieczeń poszczególnych kredytów
przedstawione poniżej:
BANK/POŻYCZKODAWCA
Siedziba
Waluta
Kwota
pozostała do
spłaty w tys.
zł
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenie
Długoterminowe
ING BANK ŚLĄSKI
Katowice ul. Sokolska
34
PLN
26 700
Zmienna stopa
procentowa
WIBOR 1 M +
marża
31.01.2032
r.
HIPOTEKA 60
000 NA
KREDYT 40
000
Krótkoterminowe
ING BANK ŚLĄSKI
Katowice ul. Sokolska
34
PLN
4 041
Zmienna stopa
procentowa
WIBOR 1 M +
marża
31.01.2032
r.
HIPOTEKA 60
000 NA
KREDYT 40
000
Razem
30 741
W okresie od 1 października 2023 do 30 września 2024 nie wystąpiły naruszenia postanowień umów kredytowych
zawartych przez Spółkę.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 48
Obligacje
30/09/2024
30/09/2023
PLN’000
PLN’000
Obligacje dłużne długoterminowe
111 339
111 450
Obligacje dłużne krótkoterminowe
71 687
Razem
111 339
183 137
Emisje obligacji dokonane przez spółkę AB z terminem wykupu przypadającym po 30 września 2023 r.:
1. W dniu 20 października 2018 r. w postaci 1 080 sztuk obligacji serii AB04 231023 o wartości nominalnej
10 000 PLN na łączną kwotę 10 800 tys. PLN. Są to zdematerializowane, niezabezpieczone obligacje na
okaziciela. W ramach Programu emitowane są obligacje kuponowe, o okresie zapadalności nie krótszym niż 1
(jeden) rok, od których naliczane będą odsetki zgodnie z warunkami emisji danej serii. Obligacje są
oprocentowane według zmiennej stopy procentowej opartej o wskaźnik WIBOR 6M, powiększony o stałą marżę.
Odsetki wypłacane będą w okresach półrocznych. Wykup nastąpi 23 października 2023 r.
2. W dniu 25 listopada 2020 r. w postaci 6 920 sztuk obligacji serii AB05 231023 o wartości nominalnej 10 000
PLN na łączną kwotę 69 200 tys. PLN. Są to zdematerializowane, niezabezpieczone obligacje na okaziciela. W
ramach Programu emitowane są obligacje kuponowe, o okresie zapadalności nie krótszym niż 1 (jeden) rok, od
których naliczane będą odsetki zgodnie z warunkami emisji danej serii. Obligacje są oprocentowane według
zmiennej stopy procentowej opartej o wskaźnik WIBOR 6M, powiększony o stałą marżę. Odsetki wypłacane
będą w okresach półrocznych. Wykup nastąpi w dniu 23 października 2023. Seria ta została po zakończeniu
okresu zunifikowana z serią z 2018 roku.
3. W dniu 14 lipca 2022 r. w postaci 8 000 sztuk obligacji serii AB06 140726 o wartości nominalnej 3 000 PLN na
łączną kwotę 30 000 tys. PLN. Są to zdematerializowane, niezabezpieczone obligacje na okaziciela. W ramach
Programu emitowane są obligacje kuponowe, o okresie zapadalności nie krótszym niż 1 (jeden) rok, od których
naliczane będą odsetki zgodnie z warunkami emisji danej serii. Obligacje są oprocentowane według zmiennej
stopy procentowej opartej o wskaźnik WIBOR 6M, powiększony o stałą marżę. Odsetki wypłacane będą w
okresach półrocznych. Wykup nastąpi w dniu 14 lipca 2026 r.
4. W dniu 18 sierpnia 2023 r. w postaci 8 000 sztuk obligacji serii AB07 180227 o wartości nominalnej 10 000 PLN
na łączną kwotę 80 000 tys. PLN. Są to zdematerializowane, niezabezpieczone obligacje na okaziciela. W
ramach Programu emitowane są obligacje kuponowe, o okresie zapadalności nie krótszym niż 1 (jeden) rok, od
których naliczane będą odsetki zgodnie z warunkami emisji danej serii. Obligacje są oprocentowane według
zmiennej stopy procentowej opartej o wskaźnik WIBOR 6M, powiększony o stałą marżę. Odsetki wypłacane
będą w okresach półrocznych. Wykup nastąpi w dniu 18 lutego 2027 r.
27. Pozostałe zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania finansowe
30/09/2024
30/09/2023
PLN’000
PLN’000
Instrumenty pochodne wykazywane w wartości
godziwej
261
5 860
Kontrakty forward w walutach obcych
USD
-161
1 639
EUR
422
4 221
Odsetki od obligacji
Razem
261
5 860
28. Rezerwy
Rezerwy długoterminowe
30/09/2024
30/09/2023
PLN’000
PLN’000
Rezerwa na świadczenia emerytalne
1 443
522
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 49
Rezerwy
30/09/2024
30/09/2023
Krótkoterminowe
PLN’000
PLN’000
Rezerwa na naprawy gwarancyjne
14 166
23 080
Rezerwa na należności w faktoringu
1
0
Rezerwa na świadczenia pracownicze
9 501
5 394
Pozostałe rezerwy w tym:
3 147
531
- audyt
202
209
- inne
2 945
322
Razem
26 814
29 005
Rezerwy – zwiększenia, zmniejszenia
Rezerwy długoterminowe
Stan na
30/09/2023
Zawiązanie
Wykorzystanie
Stan na
30/09/2024
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Rezerwa na świadczenia emerytalne
522
921
1 443
Rezerwy krótkoterminowe
Stan na
30/09/2023
Zawiązanie
Wykorzystanie
Stan na
30/09/2024
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Rezerwa na naprawy gwarancyjne
23 080
2 840
11 754
14 166
Rezerwa na należności w faktoringu
0
0
0
Rezerwa na świadczenia pracownicze
5 394
4 959
852
9 501
Pozostałe rezerwy w tym:
531
5 801
3 185
3 147
- audyt
209
202
209
202
- inne
322
5 599
2 976
2 945
Razem
29 005
13 600
15 791
26 814
Spółka tworzy rezerwę na naprawy gwarancyjne w związku z przewidywanymi kosztami napraw i przewidywanymi
kosztami dotyczącymi okresu sprawozdawczego.
Rezerwy pracownicze dotyczą niewykorzystanych na dzień bilansowy urlopów, odpraw emerytalnych oraz
wynagrodzeń.
29. Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Zobowiązania z tytułu umów z klientami, krótkoterminowe
30/09/2024
30/09/2023
PLN’000
PLN’000
Zobowiązania z tytułu bonusów i rabatów
350 859
258 625
Pozycja Zobowiązania z tytułu umów z klientami obejmuje zobowiązania z tytułu przyszłych wypływów środków Spółki
zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Przyszłe wypływy wynikają z działań Spółki, które wystąpią w przyszłości
w związku z ustaleniami poczynionymi w przeszłości z kontrahentami, natomiast nie jest pewny termin lub/i kwota tychże
wypływów. Rzeczywisty termin wypływu korzyści wynika z finalnych ustaleń z kontrahentem i w efekcie, terminu faktycznej
realizacji poszczególnych planowanych działań.
Działania te mogą mieć różnorodny charakter, m.in. mogą to być koszty przeprowadzonych akcji promocyjnych,
udzielonych rabatów, zorganizowanych szkoleń czy konferencji. Działania przebiegają w jednym momencie w czasie i za
moment ten Spółka przyjmuje okres poniesienia kosztów.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 50
Na podstawie sposobu działania w przeszłości Spółka szacuje, że termin wypływu tych korzyści nie powinien być dłuższy
niż 1 rok.
30. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
30/09/2024
30/09/2023
PLN’000
PLN’000
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
1 041 536
1 370 580
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń
społecznych i innych
128 683
189 605
Zobowiązania wobec pracowników
17 478
18 927
Inne
1 341
15 921
Razem
1 189 038
1 595 033
Średni termin płatności zobowiązań wykazanych w bilansie wynosi 51 dni.
31. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Bilans
Koniec okresu 30/09/2024
Koniec okresu 30/09/2023
PLN’000
PLN’000
Aktywa
Wartość bilansowa aktywów z tytułu prawa do
użytkowania
1 481
7 021
grunty (użytkowanie wieczyste)
5 159
budynki i budowle
1 481
1 862
Pasywa
Zobowiązania z tytułu leasingu
5 498
5 712
długoterminowe
682
4 025
krótkoterminowe
4 816
1 687
Leasing (MSSF 16)
Grunty własne
Budynki i budowle
Razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Koszt wyceny
Stan na 1 lipca 2023 roku
5 438
5 015
10 453
Przeklasyfikowane do prawa do sprzedaży
0
Zwiększenie stanu
48
218
266
Stan na 30 września 2023 roku
5 486
5 233
10 719
Przeklasyfikowane do prawa do sprzedaży
-6 066
-6 066
Zwiększenie (zmniejszenie) z przeszacowania
580
1 214
1 794
Stan na 30 września 2024 roku
0
6 447
6 447
Umorzenie i utrata wartości
Stan na 1 lipca 2023 roku
230
1 620
1 850
Koszty amortyzacji
97
1 751
1 848
Stan na 30 września 2023 roku
327
3 371
3 698
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 51
Przeklasyfikowane do prawa do sprzedaży
-382
-382
Koszty amortyzacji
55
1 595
1 650
Stan na 30 września 2024 roku
0
4 966
4 966
Wartość bilansowa
Według stanu na dzień 30/09/2023
5 159
1 862
7 021
Według stanu na dzień 30/09/2024
0
1 481
1 481
32. Przepływy pieniężne
Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych
Okres zakończony 30
września 2024 roku
Okres zakończony 30
września 2023 roku
PLN’000
PLN’000
12 M
zaudytowany
12 M
niezaudytowany
Amortyzacja
11 670
7 280
Amortyzacja wartości niematerialnych
552
576
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
9 468
4 856
Amortyzacja prawa do użytkowania
1 650
1 848
Koszty finansowe ujęte w rachunku zysków i strat
18 658
21 577
Odsetki od kredytów zapłacone
7 745
6 870
Odsetki od obligacji zapłacone
9 967
13 740
Prowizje do udzielonego kredytu
723
560
Odsetki od leasingu
198
269
Prowizje od obligacji
122
138
Odsetki transakcje zabezpieczające
Odsetki od udzielonych pożyczek należne
-97
Różnice kursowe
7 495
4 673
Wycena kredytów
124
Wycena transakcji zabezpieczającej
-5 599
3 817
różnice kursowe z MSSF 16
0
11
Dywidenda otrzymana
190
-383
Różnice zrealizowane rozliczane przez kapitały
12 904
1 104
Pozostałe ujęte w kapitałach
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług
(bilansowa)
413 895
-755 436
Zmiana stanu zapasów (bilansowa)
-48 065
29 413
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług
(bilansowa)
-405 946
541 293
Korekta o zobowiązania inwestycyjne
Zmiana stanu zobowiązań do wykonania świadczeń
bilansowa
92 234
80 613
Zmiana stanu rezerw bilansowa
-1 270
-10 062
Wpływy z kredytów
25
187 812
Spłaty kredytów
-29 233
-229 096
Zapłacony podatek dochodowy
-36 901
-57 823
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 52
Uzgodnienie ruchów zobowiązań finansowych
Okres zakończony 30
września 2024 roku
Okres zakończony 30
września 2023 roku
PLN’000
PLN’000
12 M
zaudytowany
12 M
niezaudytowany
Zobowiązania finansowe na początek okresu
243 247
182 486
obligacje
183 137
81 445
kredyty
60 110
101 041
Zmiany wynikające z przepływów gotówkowych w tym:
-98 158
57 666
wpływy z emisji obligacji
(pomniejszone o wydatki na emisję)
0
110 000
wykup obligacji
-68 950
-11 050
wpływy z kredytów, obligacji
25
187 812
spłaty kredytów
-29 233
-229 096
Zmiany bezgotówkowe w tym:
-3009
3095
opłaty rozliczane w okresie
24
287
zmiana stanu odsetek naliczonych
-3033
2808
Zobowiązania finansowe na koniec okresu
142 080
243 247
obligacje
111 339
183 137
kredyty
30 741
60 110
33. Instrumenty finansowe
Podział instrumentów finansowych
Pozycja bilansowa
w '000 PLN
Wartość
bilansowa na
dzień
30/09/2024
Wartość
godziwa na
dzień
30/09/2024
Wartość
bilansowa na
dzień
30/09/2023
Wartość
godziwa na
dzień
30/09/2023
Kategoria instrumentu finansowego
wg MSSF 9
Udzielone pożyczki
1 139
1 139
1 943
1 943
Wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
Należności handlowe
1 073 295
1 073 295
1 410 909
1 410 909
Wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
Należności handlowe
102 585
102 585
159 169
159 169
Wyceniane według wartości godziwej
przez wynik
Instrumenty Forward
(aktywa)
161
161
0
0
Wyceniane według wartości godziwej
przez inne całkowite dochody
Instrumenty Forward
(aktywa)
0
0
0
0
Wyceniane według wartości godziwej
przez wynik
Instrumenty Forward
(zobowiązania)
422
422
5 859
5 859
Wyceniane według wartości godziwej
przez inne całkowite dochody
Instrumenty Forward
(zobowiązania)
0
0
0
0
Wyceniane według wartości godziwej
przez wynik
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 53
Środki pieniężne
127 187
127 187
73 678
73 678
Wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
Kredyty bankowe
30 741
30 741
60 110
60 110
Wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
Obligacje
111 339
111 339
183 137
183 137
Wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania
handlowe
1 041 536
1 041 536
1 370 580
1 370 580
Wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tyt.
leasingu
5 498
5 498
5 712
5 712
Wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
Przyjmuje się, że wartości bilansowe należności i zobowiązań handlowych, kredytów bankowych, obligacji oraz
zobowiązań z tyt. leasingu są zasadniczo zbliżone do wartości godziwej.
Zawarte umowy, w wyniku których aktywa finansowe przekształca się w papiery finansowe lub umowy odkupu
Spółka nie zawierała w okresie objętym sprawozdaniem umów, w wyniku których aktywa finansowe przekształca się w
papiery finansowe lub umowy odkupu.
Przekwalifikowanie aktywów wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie
nabycia
Spółka nie dokonywała w okresie objętym sprawozdaniem przekwalifikowania aktywów wycenianych w wartości godziwej
do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia.
Odpisy aktualizacyjne z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych
Spółka nie dokonywała w okresie objętym sprawozdaniem odpisów aktualizacyjnych z tytułu trwałej utraty wartości
aktywów finansowych.
Przychody z odsetek od pożyczek i należności własnych
W okresie objętym sprawozdaniem Spółka uzyskała przychody z odsetek od udzielonych pożyczek i należności
własnych w wysokości 1 961 tys. zł.
Przychody z tytułu gwarancji poręczanych przez Spółkę
W okresie objętym sprawozdanie Spółka uzyskała przychody z poręczanych gwarancji w wysokości 2 297 tys. Do
wyceny Spółka stosuje MSSF9. Nie ma zastosowania w tym przypadku MSSF 17.
Odpisy aktualizujące wartość udzielonej pożyczki z tytułu trwałej utraty jej wartości
Spółka nie dokonywała w okresie objętym sprawozdaniem odpisów aktualizujących wartość udzielonej pożyczki z tytułu
trwałej utraty jej wartości.
Koszty odsetek od zobowiązań finansowych
W okresie objętym sprawozdaniem Spółka poniosła koszty odsetek od zobowiązań finansowych w wysokości 20 248 tys.
zł. Odsetki dotyczyły kredytów bankowych i obligacji.
Informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym
Informacje te znajdują się w punkcie „Informacje o stosowanych instrumentach finansowych”
Informacje dotyczące zabezpieczania planowanych transakcji lub uprawdopodobnionego zobowiązania, jego
celów, zasad, terminów, zabezpieczonej pozycji
Informacje te znajdują się w punkcie „Informacje o stosowanych instrumentach finansowych”
Wyniki z wyceny instrumentów zabezpieczających
Wyniki z wyceny instrumentów zabezpieczających osiągane przez Spółkę w okresie objętym sprawozdaniem w części
objętej rachunkowością zabezpieczeń odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 54
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej
W prezentowanym okresie Spółka wykorzystała wyłącznie instrumenty finansowe zabezpieczające przed ryzykiem
kursowym. Są to kontrakty typu forward, traktowane jako aktywa finansowe i zobowiązania finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez całkowite dochody.
Wyszczególnienie
Wartość
bilansowa
(godziwa) w
tys. PLN
Poziom wartości godziwej
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Należności handlowe
102 585
102 585
Instrumenty Forward - aktywa
161
161
Instrumenty Forward - zobowiązania
422
422
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych notowanych na aktywnych rynkach ustalana jest na podstawie
notowań rynkowych (tzw. Poziom 1). W pozostałych przypadkach, wartość godziwa jest ustalana na podstawie innych
danych dających się zaobserwować bezpośrednio lub pośrednio (tzw. Poziom 2) lub danych nieobserwowalnych (tzw.
Poziom 3).
W okresie sprawozdawczym i w okresie porównawczym w Spółce nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy Poziomami 1 i 2
hierarchii wartości godziwej.
Zakres i charakter instrumentu
Głównym ryzykiem, na które narażona jest Spółka jest ryzyko zmiany kursu walut. Aby zabezpieczyć się przed
ewentualnymi stratami, spółka w aktywny sposób zarządza ryzykiem walutowym.
W ramach strategii zabezpieczającej wykorzystuje trzy podstawowe instrumenty – transakcje typu FX spot, FX forward,
FX swap.
Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych
wycenianych w takiej wartości
Różnice kursowe wynikające z zamknięcia poszczególnych transakcji są ewidencjonowane na odpowiednich kontach
analitycznych zespołu przychodów lub kosztów finansowych jako zrealizowane różnice kursowe.
Walutowe transakcje forward
od 01.10.2023
do 30.09.2024
od 01.07.2022
do 30.09.2023
Przychody finansowe
3 575
9 333
Koszty finansowe
612
7 389
Każdorazowo na dzień bilansowy spółka dokonuje wyceny instrumentów zabezpieczających do wartości godziwej. W
przypadku transakcji typu forward wycena ta polega na porównaniu kursu terminowego rzeczywistej transakcji z kursem
terminowym obliczanym w dniu bilansowym w oparciu bieżący kurs spot i ekstrapolowane rynkowe stopy procentowe
(WIBOR, EURIBOR i LIBOR dla terminu najbliższego dacie zapadalności danej transakcji terminowej).
34. Zarządzanie ryzykiem finansowym
Ocena ryzyk finansowych
Ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe oznacza możliwość poniesienia straty spowodowanej wahaniom wartości godziwej instrumentu
finansowego lub przyszłych przepływów środków pieniężnych z nim związanych ze względu na zmiany cen rynkowych.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 55
Obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i inne ryzyko cenowe.
Działalność Spółki AB S.A. wiąże się przede wszystkim z narażeniem na ryzyko wynikające ze zmian kursów. Spółka
zawiera umowy o charakterze finansowych instrumentów pochodnych dla celów zarządzania ryzykiem walutowym, w tym
umowy typu forward zabezpieczające przed ryzykiem kursowym związanym z importem oraz eksportem towarów w
ramach prowadzonej działalności dystrybucyjnej, umowy zawierane są w walutach: EUR i USD.
Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest przede wszystkim na ryzyko walutowe. Charakter prowadzonej działalności polega na odsprzedaży
nabytych od producentów towarów. W zależności od okresu, od 50% do 80% wszystkich zakupów realizowanych jest od
kontrahentów zagranicznych w walutach obcych (EUR, USD).
Wrażliwość na ryzyko walutowe
Spółka jest narażona przede wszystkim na ryzyko związane ze zmianami kursów USD oraz EUR.
Stopień wrażliwości Spółki na 10-proc. wzrost kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony jest
w poniższej tabeli. 10% to stopa wrażliwości odzwierciedlająca ocenę Zarządu dotyczącą możliwych zmian kursów
wymiany walut obcych. Analiza wrażliwości obejmuje nierozliczone pozycje pieniężne denominowane w walutach obcych
i koryguje przewalutowanie na koniec okresu rozliczeniowego o 10-proc. zmianę kursów. W związku z wprowadzoną
rachunkowością zabezpieczeń część zysków/strat wynikających ze zmiany wartości pozycji pieniężnych będzie
odzwierciedlona w wyniku finansowym, część w całkowitych dochodach ogółem.
Wpływ waluty USD na wynik finansowy
Wpływ waluty EUR na wynik finansowy
Okres zakończony
30/09/2024
Okres zakończony
30/09/2023
Okres zakończony
30/09/2024
Okres
zakończony
30/09/2023
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
275
294
171
142
Wpływ waluty USD na całkowite dochody ogółem
Wpływ waluty EUR na całkowite dochody
ogółem
Okres zakończony
30/09/2024
Okres zakończony
30/09/2023
Okres zakończony
30/09/2024
Okres
zakończony
30/09/2023
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
-10 818
-15 012
-50 953
-56 943
Wartość bilansowa aktywów oraz zobowiązań pieniężnych Spółki denominowanych w walutach obcych na dzień
bilansowy przedstawia się następująco:
USD
EUR
GBP
30/09/2024
30/09/2023
30/09/2024
30/09/2023
30/09/2024
30/09/2023
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług
15 620
13 867
43 101
44 902
3
3
Środki pieniężne w kasie i na
rachunkach
1 926
201
2 173
1 944
0
0
Wartości godziwa transakcji forward
161
0
0
0
0
0
Zobowiązania finansowe
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 56
Zobowiązania z tytułu dostaw
59 555
110 201
467 728
482 731
1
1
Wartości godziwa transakcji forward
0
1 639
422
4 220
0
0
Kredyt zaciągnięty w walucie
0
131
0
0
0
0
Ryzyko stóp procentowych
Spółka AB S.A. jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ należące do niej podmioty pożyczają środki
oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Spółka analizuje ten obszar ryzyka i niweluje ryzyko stopy
procentowej poprzez zachowanie optymalnej proporcji między zobowiązaniami handlowymi a odsetkowymi, która w
analizowanym okresie uległa przesunięciu w kierunku zwiększonej wartości zobowiązań nie odsetkowych.
Należy zaznaczyć, że wszystkie umowy o kredyty bankowe są regularnie odnawiane poprzez zawieranie odpowiednich
aneksów do zawartych umów.
Wrażliwość na wahania stóp procentowych
Ekspozycję Spółki na ryzyko stóp procentowych związane z krótkoterminowymi kredytami bankowymi przedstawia
poniższa tabela:
Kredyty bankowe i
pożyczki o zmiennym
oprocentowaniu
30/09/2024
30/09/2023
PLN'000
PLN'000
(dane przekształcone)
WIBOR O/N
0
0
WIBOR 1M
30 741
60 110
EURIBOR 1M/ESTR
0
0
LIBOR USD 1M
0
0
Obligacje o zmiennym
oprocentowaniu
30/09/2024
30/09/2023
PLN’000
PLN’000
WIBOR 6M
111 339
183 137
Przedstawione poniżej analizy wrażliwości oparto o stopień ekspozycji na ryzyko stóp procentowych zarówno dla
zawartych przez Spółkę transakcji instrumentów pochodnych, na dzień bilansowy oraz o zmianę zachodzącą na początku
roku obrotowego, utrzymywaną następnie przez cały rok obrotowy w odniesieniu do instrumentów o zmiennych stopach
procentowych. Przy sporządzaniu sprawozdań wewnętrznych dotyczących ryzyka stopy procentowej dla naczelnego
kierownictwa wykorzystuje się wahania w górę i w dół o 50 punktów bazowych; co odzwierciedla ocenę kierownictwa
dotyczącą prawdopodobnej zmiany stóp procentowych.
Gdyby stopy procentowe były o 50 punktów bazowych wyższe, a wszystkie inne zmienne zachowały stałą wartość, to:
• zysk Spółki za okres roczny zakończony 30 września 2024 roku zmniejszyłby się o 559 tys. zł. Zmiana ta byłaby
spowodowana ekspozycją Spółki na ryzyko zmiennego oprocentowania zaciągniętych kredytów.
Zobowiązania odsetkowe
Spółka niweluje ryzyko stopy procentowej poprzez zachowanie optymalnej proporcji między zobowiązaniami handlowymi
a odsetkowymi, która w analizowanym okresie charakteryzowała się większym udziałem zobowiązań nie odsetkowych.
Inne ryzyko rynkowe
Analiza innych ryzyk rynkowych nie wykazała koncentracji ryzyka, która osiągnęła lub mogłaby osiągnąć poziom
istotności.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 57
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Spółkę na straty finansowe.
Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe:
Aktywa finansowe i pozostałe ryzyko kredytowe
Maksymalne ryzyko kredytowe
Wartość
bilansowa na
dzień
30/09/2024
Wartość
bilansowa na
dzień
30/09/2023
PLN’000
PLN’000
Należności handlowe
1 175 880
1 570 078
Udzielone pożyczki
1 139
1 943
Ograniczenie ryzyka kredytowego
Spółka AB S.A. zawarły umowy ubezpieczenia należności handlowych, obejmujące około 85% należności handlowych.
Ryzyko kredytowe jest więc ograniczone do należności, które nie zostały objęte ubezpieczeniem oraz umownego
ograniczenia odpowiedzialności ubezpieczyciela (udział własny). Spóła stosuje również faktoring. Celem dalszego
ograniczenia ryzyka niewypłacalności Spółka stosuje również zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami
o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskuje się stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji
ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków kontraktowych. Ekspozycja Spółki na ryzyko ratingów
kredytowych kontrahentów podlega ciągłemu monitorowaniu, a zagregowana wartość zawartych transakcji rozkłada się
na zatwierdzonych kontrahentów. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają limity weryfikowane i zatwierdzane na
bieżąco przez jednostki organizacyjne Spółki odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem kredytowym. Należy podkreślić,
że ryzyko to jest w sposób naturalny niwelowane sporą dywersyfikacją odbiorców.
Na należności z tytułu dostaw składają się kwoty należne od dużej liczby klientów rozłożonych na obszary geograficzne.
Prowadzi się bieżącą ocenę kondycji finansowej klientów, wobec których Spóła posiada należności i w razie potrzeby
wnioskuje się o dodatkowe zabezpieczenia tychże należności. Szczegółowa struktura odbiorców jest rozproszona i
zdywersyfikowana co bezpośrednio przekłada się na poziom ponoszonego ryzyka kredytowego. Zdecydowana większość
klientów Spółka posiada udział w sprzedaży poniżej 1%. W okresie sprawozdawczym udział odbiorców Terg S.A. oraz
Euro-net Sp. z o.o. przekroczył 10% przychodów ze sprzedaży Spółki
Spółka AB udziela również pożyczek spółkom zależnym. Na dzień 30 września 2024 r. pożyczki te obejmowały spółkę
zależną Optimus. Spółka AB stale monitoruje kondycję finansową spółek zależnych. W oparciu o przeprowadzone analizy,
na dzień 30 września 2024 r. AB określiła ryzyko tychże ekspozycji jako pomijalne.
Ryzyko płynności
Ryzyko płynności oznacza narażenie Spółki na potencjalne trudności w wywiązaniu się z ciążących na nich
zobowiązaniach finansowych.
Poniższe tabele przedstawiają informacje o terminach umownej zapadalności zobowiązań finansowych obejmujących
zobowiązania handlowe, kredyty, obligacje oraz leasing.
Średnia ważona stopy
procentowej
0-3 miesiące
Od 3
mies. do
1 roku
1-5 lat
Ponad 5 lat
Razem
30.09.2024
%
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Nieoprocentowane
1 041 536
1 041 536
Leasing
3,91%
126
4 316
1 056
0
5 499
Zobowiązania o
zmiennej stopie
procentowej
8,16%
0
0
110 000
30 741
140 741
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 58
Razem
1 041 662
4 316
111 056
30 741
1 187 776
Średnia ważona
stopy
procentowej
0-3 miesiące
Od 3 mies. do
1 roku
1-5 lat
Ponad 5 lat
Razem
30.09.2023
%
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Nieoprocentowane
1 319 684
1 319 684
Leasing
3,58%
0
237
1 702
3 774
5 712
Zobowiązania o zmiennej
stopie procentowej
7,42%
69 187
65 034
110 000
0
244 221
Razem
1 388 871
65 271
111 702
3 774
1 569 617
Spółka zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią strukturę, wielkość oraz termin oferowanego klientom
kredytu kupieckiego, wykorzystując oferty usług bankowych, zapewniając sobie bezpieczny poziom finansowania
zewnętrznego oraz negocjując w sposób ciągły dostępną wielkość zadłużenia z tytułu kredytu kupieckiego, celem
zniwelowania ryzyka płynności.
Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności spoczywa na służbach finansowych Spółki, które odpowiadają za
bieżące zarządzanie tym ryzykiem w celu zabezpieczenia ciągłości i prowadzonej działalności.
Spółka zamierza wypełnić swoje pozostałe zobowiązania z tytułu operacyjnych przepływów środków pieniężnych w
terminie wymagalności.
AB SA ma dostępne limity kredytowe oraz ma możliwość finansowania działalności za pomocą factoringu.
Rachunkowość zabezpieczeń.
Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia
Instrumenty pochodne, które są używane do zabezpieczenia Spółki przed ryzykiem zmiany kursów wymiany walut, to
kontrakty walutowe typu forward. Są one wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako
aktywa bądź zobowiązania finansowe, w zależności od ich aktualnej wartości.
Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych niespełniających zasad rachunkowości zabezpieczeń, odnoszone
są bezpośrednio na wynik bieżącego okresu sprawozdawczego.
Pochodne instrumenty zabezpieczające wyznacza się jako zabezpieczające przyszłe przepływy środków pieniężnych.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia Spółka formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie zabezpieczające, cel
zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości
zabezpieczeń.
Zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających, które nie spełniają
warunków umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń, są ujmowane bezpośrednio w wyniku
bieżącego okresu sprawozdawczego.
W stosowanym zabezpieczaniu przepływów pieniężnych, kwoty odniesione bezpośrednio na kapitał własny ujmuje się w
rachunku zysków i strat w tym samym okresie lub okresach, w których zabezpieczana planowana transakcja wywiera
wpływ na rachunek zysków i strat, czyli w okresie, gdy następuje planowana sprzedaż.
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych ujmuje się w sposób następujący:
- zyski lub straty z wyceny wartości godziwej instrumentów zabezpieczających, w części uznanej za efektywne
zabezpieczenie zgodnie z MSR 39, odnosi się na kapitał z aktualizacji wyceny
- nieefektywną część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym ujmuje się w przychodach lub
kosztach finansowych okresu sprawozdawczego
- zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających, które nie spełniają
warunków umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym netto za
bieżący okres jako przychody lub koszty finansowe.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 59
W zabezpieczaniu przepływów pieniężnych, kwoty odniesione bezpośrednio do kapitału z aktualizacji wyceny ujmuje się
w rachunku zysków i strat w tym samym okresie lub okresach, w których zabezpieczana planowana transakcja wywiera
wpływ na rachunek zysków i strat, czyli w okresie, gdy następuje planowana sprzedaż.
Zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych zabezpieczających ryzyko kursowe
Spółka zabezpiecza ryzyko walutowe związane ze sprzedażą indeksowaną do kursu EUR i USD przy zastosowaniu
walutowych pozycji monetarnych, tj. zobowiązań handlowych, zobowiązań z tytułu kredytu bankowego, należności
handlowych, środków pieniężnych oraz kontraktów FX Forward na sprzedaż/zakup waluty.
Spółka wyznacza ww. pozycje monetarne jako instrumenty zabezpieczające w zabezpieczeniu przepływów pieniężnych.
Dla celów rachunkowości zabezpieczeń jako instrumenty zabezpieczające wyznaczone zostały wyłącznie instrumenty
zawarte ze stroną zewnętrzną w stosunku Spółki:
Instrumenty zabezpieczające – EUR
Typ
instrumentu
Wartość nominalna,
kwota w tys. EUR
Wartość godziwa, kwota
w tys. PLN
Oczekiwany okres realizacji
pozycji zabezpieczanej
30/09/2024
30/09/2023
30/09/2024
30/09/2023
30/09/2024
30/09/2023
Zobowiązania
handlowe
(109 218)
(103 793)
(467 355)
(481 144)
październik,
listopad,
grudzień
październik,
listopad,
grudzień
Należności
handlowe
9 592
9 042
41 046
41 915
październik,
listopad
październik,
listopad
Kredyty
bankowe
0
0
0
0
Środki
pieniężne
502
416
2 148
1 928
październik,
listopad
październik,
listopad
FX Forward
EUR
(19 882)
(28 453)
(422)
(4 220)
październik,
listopad
październik,
listopad
Pozycje
monetarne
razem:
(119 006)
(122 788)
(424 583)
(441 521)
* Dla pozycji innych niż transakcje pochodne FX Forward podane zostały wartości bilansowe, jako że wartość bilansowa
tych pozycji nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej.
Instrumenty zabezpieczające – USD
Typ
instrumentu
Wartość nominalna,
kwota w tys. USD
Wartość godziwa, kwota
w tys. PLN
Oczekiwany okres realizacji
pozycji zabezpieczanej
30/09/2024
30/09/2023
30/09/2024
30/09/2023
30/09/2024
30/09/2023
Zobowiązania
handlowe
(15 437)
(24 542)
(58 958)
(107 241)
październik,
listopad,
grudzień
październik,
listopad,
Należności
handlowe
3 217
1 797
12 288
7 853
październik,
listopad,
październik,
listopad,
Kredyty
bankowe
0
0
0
0
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 60
Środki
pieniężne
500
43
1 909
187
październik,
listopad,
październik,
listopad,
FX Forward
USD
(16 590)
(11 650)
161
(1 639)
październik,
listopad,
październik,
listopad,
Pozycje
monetarne
razem:
(28 310)
(34 352)
(44 600)
(100 840)
* Dla pozycji innych niż transakcje pochodne FX Forward podane zostały wartości bilansowe, jako że wartość bilansowa
tych pozycji nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej.
Analiza zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających ujętych w pozycji kapitałów z aktualizacji wyceny
przedstawia poniższa tabela, kwoty zaprezentowane w tyś PLN:
12 miesięcy
do 30/09/2024
(w tys. PLN)
12 miesięcy
do 30/09/2023
(w tys. PLN)
Kwota brutto ujęta w kapitale na początek okresu
(10 877)
(33 662)
Kwota netto ujęta w kapitale na początek okresu
(8 810)
(27 266)
Efektywna część zysków/strat na instrumencie
zabezpieczającym w okresie odniesiona na kapitał
własny
52 779
20 282
Kwoty przeniesione z kapitału własnego i ujęte w
rachunku zysków i strat w trakcie trwania okresu, z
tego:
39 875
(2 503)
- korekta przychodów z działalności operacyjnej
31 159
22 539
- korekta przychodów z działalności finansowej
8 716
(25 042)
- korekta z tytułu nieefektywności zabezpieczenia
-
-
Kwota brutto ujęta w kapitale własnym na koniec
okresu
2 027
(10 877)
Aktywo/Rezerwa na podatek odroczony
(385)
2 067
Kwota netto ujęta w kapitale własnym na koniec
okresu
1 642
(8 810)
• Cel nabywania lub wystawiania instrumentu
Celem nabywania wyżej wymienionych instrumentów jest zabezpieczenie przyszłych płatności wynikających z zawartych
przez spółkę kontraktów handlowych na dostawy towarów oraz zabezpieczenie sprzedaży indeksowanej do EUR i USD.
Spółka na bieżąco zabezpiecza kwoty zobowiązań wyrażonych w walutach obcych o odroczonym terminie płatności.
• Kwota (wielkość) będąca podstawą obliczenia przyszłych płatności
Spółka zawiera transakcje walutowe w wysokości odpowiadającej bieżącym zobowiązaniom, w kwotach, walutach i
terminach realizacji odpowiadającym przyszłym płatnościom ustalanym według obowiązującego i uaktualnianego w
sposób bieżący preliminarza. Większość płatności realizowana jest według stałych umownych terminów zapłat.
• Suma i termin przyszłych przychodów lub płatności kasowych
Na dzień bilansowy 30.09.2024 Spółka nie posiadała otwartych transakcji pochodnych innych niż prezentowane –
realizacja nastąpi w październiku, listopadzie i grudniu 2024 roku. Transakcje zawarte w terminach późniejszych
rozwiązywane są na bieżąco.
• Termin ustalania cen, zapadalności, wygaśnięcia lub wykonania instrumentu
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 61
Cena i termin wykonania instrumentu ustalane są w dniu zawarcia transakcji. Najczęściej stosowanym terminem
zapadalności instrumentów jest termin 2- 30 dni dla zakupu waluty oraz 60 dni dla sprzedaży waluty.
• Możliwości wcześniejszego rozliczenia - okres lub dzień
Spółka sporadycznie korzysta z możliwości wcześniejszego zamknięcia transakcji, są one zawierane z uwzględnieniem
terminów przyszłych płatności zobowiązań handlowych i z reguły nie ma potrzeby ich rozwiązywania przed upływem
umówionego terminu.
• Cena lub przedział cen realizacji instrumentu
Instrumenty realizowane są po kursach terminowych ustalanych w dniu zawarcia transakcji.
• Możliwości wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów
Spółka nie korzysta z możliwości zamiany stosowanych instrumentów na inne składniki aktywów lub pasywów.
• Ustalona stopa lub kwota odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz terminu ich płatności
Szczegółowe warunki transakcji zabezpieczających określane są w momencie ich zawierania i zostały opisane powyżej.
• Rodzaj ryzyka związanego z instrumentem
Stosowanie transakcji zabezpieczających typu forward obarczone jest ryzykiem niewykonania kontraktu przez drugą
stronę [bank] oraz nie dojścia do skutku, anulowania lub zmiany warunków transakcji bazowej, której bezpośrednim
zabezpieczeniem jest instrument finansowy.
Udzielone pożyczki obarczone są ryzykiem nieterminowości spłaty bądź braku zapłaty ze strony pożyczkobiorcy.
Transakcje zamiany obarczone są przede wszystkim ryzykiem zamiany stóp procentowych.
• Dodatkowe zabezpieczenia związane z instrumentem
Spółka nie stosuje dodatkowych zabezpieczeń związanych z instrumentami finansowymi.
• Inne warunki towarzyszące instrumentowi
Wszystkie warunki towarzyszące instrumentom opisane zostały powyżej.
35. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Spółka przeprowadziła następujące transakcje z podmiotami powiązanymi (spółki zależna Alsen Sp. z o.o., Alsen
Marketing Sp. z o.o., AT Computers) i powiązanymi osobami fizycznymi. Transakcje zawierane są na warunkach
rynkowych.
PLN’ 000
30 września 2024
roku
30 września 2023
roku
Sprzedaż towarów
358 000
258 939
Sprzedaż produktów
5 146
6 618
Zakup usług
7 574
9 344
Zakup towarów
26 726
36 519
Dywidenda otrzymana
17 060
16 507
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 62
Przychody finansowe - odsetki
73
180
Stan zobowiązań handlowych
1 135
1 951
Stan należności handlowych
83 549
40 113
36. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe
Grupa pracowników
30 września 2024 roku
30 września 2023 roku
Zarząd
1-powołanie
Zarząd
4
5
Pracownicy umysłowi
398
445
Pracownicy fizyczni
260
223
Razem
662
673
37. Wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego w roku obrotowym przedstawiały się
następująco:
Rok zakończony 30
września 2024 roku
Rok zakończony 30
września 2023 roku
PLN’000
PLN’000
Zarząd:
- Wynagrodzenia
17 423
19 839
- Świadczenia po okresie zatrudnienia
- Pozostałe świadczenia długoterminowe
- Płatności w formie akcji własnych
Rada Nadzorcza:
- wynagrodzenia
225
225
Razem
17 648
20 064
38. Transakcje niepieniężne i źródła finansowania
Zabezpieczone kredyty krótkoterminowe
30/09/2024
30/09/2023
PLN’000
PLN’000
zaudytowany
zaudytowany
1. kwota wykorzystana
4 040
29 210
2. kwota niewykorzystana
288 160
390 800
Razem
292 200
420 010
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 63
39. Zobowiązania warunkowe
Zobowiązania warunkowe
30/09/2024
30/09/2023
PLN’000
PLN’000
zaudytowany
zaudytowany
gwarancje bankowe,
poręczenia
591 886
700 558
Poniższa tabela przedstawia nominalne kwoty udzielonych poręczeń w walucie oryginalnej, udzielone przez AB S.A w
celu poręczenia kredytów zaciągniętych przez spółki zależne (równowartość poręczeń w PLN udzielonych przez AB to
574 395 tys. PLN.
Spółka zależna na rzecz, której
wystawiono poręczenie
Beneficjent
Waluta
Kwota w walucie
Data ważności
AT Computers a.s.
Apple*
USD
150 000 000
bezterminowa
Alsen marketing sp. z o.o.
Samsung
PLN
1 500 000
2027.12.31
*) Gwarancja ulega automatycznemu przedłużeniu na kolejne roczne okresy, chyba że beneficjent otrzyma od gwaranta
pisemne wypowiedzenie gwarancji najpóźniej na 60 dni przed końcem danego rocznego okresu obowiązywania
gwarancji. Do dnia 30.04.2025 kwota gwarancji wynosi 150.000.000 USD. Od 1.05.2025 kwota gwarancji wynosi
100.000.000 USD.
40. Zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia nieujęte w sprawozdaniu finansowym.
41. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej
Wynagrodzenia firmy audytorskiej z tytułu badania sprawozdań finansowych netto wynikające z zawartych umów
(należne lub wypłacone) dotyczące roku obrotowego 2022/2023 oraz 2023/2024 przedstawia poniższa tabela:
Rodzaj usług
Rok zakończony
30 września 2024
roku
Rok zakończony
30 września 2023
roku
PLN’000
PLN’000
Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania
finansowego (1)
214
210
Przegląd sprawozdania finansowego (2)
66
66
Razem
280
276
1) Wynagrodzenie za badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy
obejmujący okres 12 miesięcy kończący się 30 września 2024 oraz 15 miesięcy kończący się 30 września 2023.
2) Wynagrodzenie za przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze
roku obrotowego obejmujące okres 6 miesięcy kończący się 31 marca.
42. Zarządzanie kapitałem
Zarząd dokonuje regularnego przeglądu struktury kapitałowej, w celu zapewnienia z jednej strony bezpiecznej struktury
finansowania, z drugiej zaś zwrotu z inwestycji dla akcjonariuszy. Mając na uwadze skalę prowadzonej działalności
finansowej, dodatni cykl konwersji gotówki (który jest charakterystyczny dla rodzaju prowadzonej działalności) oraz fakt
działania w branży cechującej się stosunkowo niskim poziomem realizowanych marż handlowych, prowadzona jest
bezpieczna polityka w zakresie kształtowania struktury kapitałowej. Fakt ów pozwala uzyskiwać wymierne efekty w
relacjach z interesariuszami spółki w postaci dostawców, banków i ubezpieczycieli. Limity kredytowe udzielane przez
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 64
dostawców bardzo często opierają się na umowach ubezpieczenia należności handlowych. Dlatego ocena ryzyka
kredytowego AB przez pryzmat prowadzonej polityki kapitałowej przybiera szczególne znaczenie.
Istotny wpływ na strukturę kapitałów w AB S.A. ma zjawisko sezonowości – analogicznie jak w przypadku innych
podmiotów działających w branży IT – spółki Grupy ulegają wahaniom sezonowej zmienności popytu. Jego nasilenie
zazwyczaj ma miejsce w ostatnim kwartale roku kalendarzowego, w tym okresie sprzedaż może stanowić do 35%
sprzedaży rocznej. W związku z powyższym, w kwartale kończącym się 30 września oraz 31 grudnia, wskaźniki
zadłużenia osiągają najwyższe wartości.
Spółka stale monitoruje poziom wskaźnika zadłużenia. Aby zminimalizować wpływ sezonowości przy ocenie struktury
kapitału, Zarząd analizuje średnią roczną strukturę, na którą składają się średnie stany kapitałów za cztery kolejne
kwartały. W ramach przeglądu analizuje koszt kapitału oraz rodzaje ryzyka związanego z każdą klasą kapitału.
Zarząd kształtuje wysokość wskaźnika poprzez procedury zarządzania poziomem cyklu operacyjnego oraz optymalny
dobór źródeł finansowania.
Spółka od lat utrzymuje wskaźnik zadłużenia ogółem oraz wskaźnik zadłużenia netto do kapitałów własnych na
bezpiecznych poziomach. W szczególności drugi wskaźnik wskazuje na niski poziom wykorzystania zewnętrznych,
odsetkowych źródeł finansowania w relacji do posiadanych kapitałów własnych. Wartość tego wskaźnika na poziomie
poniżej 30% w ujęciu średniorocznym daje rękojmię dużego bezpieczeństwa finansowego i perspektywę dalszego
rozwoju działalności przez spółkę, uwzględniając charakterystykę prowadzonej działalności gospodarczej.
Na dzień 30 września 2024 roku średnioroczny wskaźnik zadłużenia netto do kapitału własnego wyniósł -2%
Stan na
30/09/2024
Stan na
31/09/2023
PLN’000
PLN’000
Średnie zadłużenie (i)
125 471
223 163
Średni stan środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
140 808
56 256
Średnie zadłużenie finansowe netto
15 337
- 166 907
Średni kapitał własny (ii)
896 562
803 982
Stosunek zadłużenia netto do kapitału
własnego
2%
- 21%
(i) Zadłużenie rozumiane jest jako zadłużenie długo- i krótkoterminowe, z wyłączeniem instrumentów pochodnych,
zobowiązań pozabilansowych oraz kontraktów gwarancji finansowych.
(ii) Kapitał własny obejmuje kapitał wykazany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A.
za rok obrotowy 2023/2024
Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl
KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN),
PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481
Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33
Strona 65
43. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 6 stycznia 2025 r. i dopuszczone do publikacji w
dniu 7 stycznia 2025 r.
Imię i Nazwisko
Stanowisko/Funkcja
Podpis
Andrzej Przybyło
PREZES ZARZĄDU
Krzysztof Kucharski
WICEPREZES ZARZĄDU
Zbigniew Mądry
WICEPREZES ZARZĄDU
Grzegorz Ochędzan
WICEPREZES ZARZĄDU
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Imię i Nazwisko
Stanowisko/Funkcja
Podpis
Magdalena Kosatka
GŁÓWNA KSIĘGOWA
