Ocena dokonana przez Radę Nadzorczą wraz z uzasadnieniem dotycząca sprawozdania z działalności i sprawozdania finansowego w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym

Podstawa prawna: Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, § 70 ust. 1 pkt. 14 oraz § 71 ust. 1 pkt. 12

Rada Nadzorcza rozpatrzyła oraz dokonała oceny:

■ Sprawozdania finansowego mBanku S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku obejmującego rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku, sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku, sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2024 roku, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku, sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku oraz noty do sprawozdania finansowego,

■ Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku obejmującego skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku, skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2024 roku, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku, skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku, noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego,

■ Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy mBanku S.A. w 2024 roku (obejmującego Sprawozdanie Zarządu z działalności mBanku S.A.).

Dodatkowo Rada Nadzorcza zapoznała się ze Sprawozdaniem niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego za 2024 rok oraz Sprawozdaniem niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2024 rok. Badanie sprawozdań finansowych zostało przeprowadzone przez firmę audytorską KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie, która została wybrana przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy do przeprowadzenia badania jednostkowego sprawozdania finansowego mBanku S.A. i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej mBanku S.A. za rok 2024. Biegły rewident, zarówno w zakresie Sprawozdania finansowego mBanku S.A. jak i Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy mBanku S.A. wydał opinię bez zastrzeżeń.

■ przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Banku i Grupy na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia 31 grudnia 2024 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,

■ jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Bank i Grupę przepisami prawa i statutem Banku.

W opinii niezależnego biegłego rewidenta Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy mBanku S.A. w 2024 roku (obejmujące Sprawozdanie Zarządu z działalności mBanku S.A.) zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami i jest ono zgodne z informacjami zawartymi w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy mBanku S.A. Ponadto biegły rewident oświadczył, iż w świetle wiedzy o Grupie i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania Sprawozdania finansowego mBanku S.A. oraz Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku S.A., nie stwierdził w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy mBanku S.A. istotnych zniekształceń.

Dodatkowo Rada Nadzorcza zapoznała się ze Sprawozdaniem niezależnego biegłego rewidenta z atestacji sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju (stanowiącej element Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy mBanku S.A. w 2024 roku). Biegły rewident na podstawie wykonanych procedur atestacyjnych i uzyskanych dowodów nie zidentyfikował jakiejkolwiek sprawy, która powodowałaby przekonanie, że:

■ sprawozdawczość zrównoważonego rozwoju Grupy mBanku S.A. nie jest zgodna, we wszystkich istotnych aspektach, z obowiązującymi przepisami prawa, w tym ze standardami sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju w rozumieniu art. 63p pkt 2 ustawy o rachunkowości,

■ proces oceny istotności przeprowadzony przez Grupę, w celu identyfikacji informacji ujętych w sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju Grupy mBanku S.A. nie jest zgodny, we wszystkich istotnych aspektach, ze standardami sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju w rozumieniu art. 63p pkt 2 ustawy o rachunkowości,

■ sprawozdawczość zrównoważonego rozwoju Grupy mBanku S.A. nie jest zgodna, we wszystkich istotnych aspektach, z wymogami sprawozdawczymi zawartymi w art. 8 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852 z dnia 18 czerwca 2020 r. w sprawie ustanowienia ram ułatwiających zrównoważone inwestycje, zmieniającego rozporządzenie (UE) 2019/2088.

Stosownie do przepisów art. 382 § 3 Kodeksu Spółek Handlowych, po rozpatrzeniu i dokonaniu oceny Sprawozdania finansowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego, biorąc pod uwagę:

■ opinię z badania Sprawozdania finansowego mBanku S.A. oraz opinię z badania Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku S.A. wydaną przez niezależnego biegłego rewidenta,

■ pozytywną rekomendację Komisji ds. Audytu Rady Nadzorczej, dotyczącą zatwierdzenia Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy mBanku S.A., Sprawozdania finansowego mBanku S.A. oraz Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku S.A. oraz

■ dokonaną przez Radę Nadzorczą ocenę systemu kontroli wewnętrznej i systemu zarządzania ryzykiem istotnym dla Banku,

Zgodnie z art. 4a Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości („Ustawa”) Rada Nadzorcza zapewnia, że wszystkie elementy Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy mBanku S.A. (w tym sprawozdawczość zrównoważonego rozwoju Grupy mBanku S.A.), Sprawozdania finansowego mBanku S.A. oraz Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku spełniają wymagania przewidziane w Ustawie.

Agnieszka Słomka - Gołębiowska

Przewodnicząca Rady Nadzorczej mBanku S.A.

Warszawa, 28 lutego 2025 roku