CPA_Spr_Finansowe-2024-12-31-0-pl.xhtml

Capital Partners S.A. w likwidacji z siedzibą w Warszawie, ul. Marszałkowska 126/134, 00-008 Warszawa

wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

KRS: 0000110394, NIP: 527-23-72-698, REGON: 015152014

z kapitałem zakładowym w wysokości 900.000,00 zł, w całości opłaconym, reprezentacja:

Paweł Bala – Likwidator

ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

CAPITAL PARTNERS SPÓŁKA AKCYJNA W LIKWIDACJI

NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2024 R.

Spis treści:

I. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT ................................................................................................................................................. 2

II. SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .............................................................................................................. 3

III. BILANS/SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ...................................................................................................................... 3

IV. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................................................................................... 4

V. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ...................................................................................................................... 4

VI. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................................................. 4

Capital Partners Spółka Akcyjna w likwidacji

Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF na dzień 31 grudnia 2024 r.

2

I. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT

w tys. zł

01.10.2024-

31.12.2024

01.01.2024-

30.09.2024

01.10.2023-

31.12.2023

01.01.2023-

30.09.2023

DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA

Przychody z działalności podstawowej, w tym:

0,00

-20,40

420,40

przychody z aktywów finansowych

0,00

-20,40

420,40

przychody ze sprzedaży produktów i usług

0,00

Koszty działalności podstawowej, w tym:

0,00

1 719,37

675,44

koszty z aktywów finansowych

0,00

1 436,21

0,00

koszty ogólnego zarządu

0,00

283,16

675,44

Zysk/Strata na działalności podstawowej

0,00

-1 739,77

-255,04

Przychody z pozostałej działalności

0,00

29,59

Koszty pozostałej działalności

0,00

29,59

Przychody finansowe

0,00

39,82

66,29

Koszty finansowe

0,00

Zysk/Strata przed opodatkowaniem

0,00

-1 699,94

-188,75

Podatek dochodowy, w tym:

0,00

-371,34

20,46

- część bieżąca

0,00

28,33

13,38

- część odroczona

0,00

-399,67

7,07

Zysk/Strata netto okresu z działalności kontynuowanej

0,00

-1 328,60

-209,21

DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Zysk/Strata okresu z działalności zaniechanej

-182,02

-635,62

0,00

Zysk/Strata okresu łącznie z działalności kontynuowanej i zaniechanej

-182,02

-635,62

-1 328,60

-209,21

Zysk/Strata na jedną akcję z działalności kontynuowanej i zaniechanej (w

złotych)*

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w sztukach)

9 000 000

9 054 745

10 000 000

Podstawowy zysk/strata netto za okres sprawozdawczy

-0,02

-0,07

-0,13

-0,02

z działalności kontynuowanej

0,00

-0,13

-0,02

z działalności zaniechanej

-0,02

-0,07

0,00

Rozwodniony zysk/strata netto za okres sprawozdawczy

-0,02

-0,07

-0,13

-0,02

z działalności kontynuowanej

0,00

-0,13

-0,02

z działalności zaniechanej

-0,02

-0,07

0,00

w zł

01.10.2024-

31.12.2024

01.01.2024-

30.09.2024

01.10.2023-

31.12.2023

01.01.2023-

30.09.2023

DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Przychody z działalności podstawowej, w tym:

0,00

przychody z aktywów finansowych

0,00

przychody ze sprzedaży produktów i usług

0,00

Koszty działalności podstawowej, w tym:

184,35

650,01

0,00

koszty z aktywów finansowych

0,00

koszty ogólnego zarządu

184,35

650,01

0,00

Zysk/Strata na działalności podstawowej

-184,35

-650,01

0,00

Przychody z pozostałej działalności

0,00

Koszty pozostałej działalności

0,00

Przychody finansowe

2,33

28,45

0,00

Koszty finansowe

0,00

Zysk/Strata przed opodatkowaniem

-182,02

-621,56

0,00

Podatek dochodowy, w tym:

0,00

14,06

0,00

- część bieżąca

0,00

- część odroczona

0,00

14,06

0,00

Zysk/Strata netto okresu z działalności zaniechanej

-182,02

-635,62

0,00

(*) Zysk/Strata na jedną akcję wyliczony został poprzez podzielenie zysku lub straty netto danego okresu, który przypada na zwykłych

akcjonariuszy, przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu

NOTY 1, 2

Capital Partners Spółka Akcyjna w likwidacji

Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF na dzień 31 grudnia 2024 r.

3

II. SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

w tys. zł

01.10.2024-

31.12.2024

01.01.2024-

30.09.2024

01.10.2023-

31.12.2023

01.01.2023-

30.09.2023

Wynik netto za okres sprawozdawczy

-182,02

-635,62

-1 328,60

-209,21

Inne składniki całkowitego dochodu:

0,00

Inne składniki całkowitego dochodu (netto)

0,00

Całkowity dochód okresu sprawozdawczego, w tym:

-182,02

-635,62

-1 328,60

-209,21

z działalności kontynuowanej

0,00

-1 328,60

-209,21

z działalności zaniechanej

-182,02

-635,62

0,00

Całkowity dochód okresu sprawozdawczego na jedną akcję w złotych

z działalności kontynuowanej

0,00

-0,13

-0,02

z działalności zaniechanej

-0,02

-0,07

0,00

III. BILANS/SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

nota

w tys. zł

31.12.2024

30.09.2024

31.12.2023

30.09.2023

Aktywa trwałe (długoterminowe)

0,00

14,51

0,00

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

2

0,00

14,51

0,00

Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)

752,47

938,48

1 629,77

7 625,03

Aktywa finansowe, w tym:

7

731,78

904,98

27,99

5 499,03

wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

724,03

897,23

0,00

5 492,36

wyceniane według zamortyzowanego kosztu

7,75

27,99

6,67

Inne składniki aktywów obrotowych

9

13,26

31,59

28,83

42,59

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

10

7,43

1,91

1 572,94

2 083,41

Suma aktywów

752,47

938,48

1 644,28

7 625,03

Kapitał własny

617,16

799,18

1 541,75

7 213,26

Kapitał akcyjny/Kapitał podstawowy

11

799,18

900,00

1 000,00

Akcje własne

11

0,00

-4 300,00

0,00

Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów

11

0,00

-103,22

0,00

Kapitał rezerwowy

11

0,00

638,02

5 924,34

5 967,26

Zyski zatrzymane

11

0,00

455,21

Zysk/Strata okresu

11

-182,02

-635,62

-1 537,80

-209,21

Zobowiązania długoterminowe

0,00

20,54

385,62

Rezerwy na podatek odroczony

2

0,00

0,46

385,62

Pozostałe rezerwy długoterminowe

1

0,00

20,08

0,00

Zobowiązania krótkoterminowe

135,31

139,30

81,99

26,15

Zobowiązania handlowe

13

7,03

10,13

6,47

5,92

Pozostałe zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe

14

128,27

129,17

75,52

20,23

Suma pasywów

752,47

938,48

1 644,28

7 625,03

Wartość księgowa w złotych

617 160,28

799 175,93

1 541 747,45

7 213 259,74

Liczba akcji (szt.)

9 000 000

10 000 000

Wartość księgowa na jedną akcję (w złotych)

0,07

0,09

0,15

0,72

Capital Partners Spółka Akcyjna w likwidacji

Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF na dzień 31 grudnia 2024 r.

4

IV. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

w tys. zł

01.10.2024-

31.12.2024

01.01.2024-

30.09.2024

01.10.2023-

31.12.2023

01.01.2023-

30.09.2023

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk/Strata przed opodatkowaniem

-182,02

-621,56

-1 699,94

-188,75

II. Korekty o pozycje

12,01

-76,98

1 456,83

-488,42

Odsetki, udziały w zyskach/dywidendy

0,00

-4,35

-39,82

-66,29

Zysk/Strata z aktywów finansowych

-2,33

-24,10

1 456,61

-420,40

Zmiana stanu należności netto

0,00

-0,19

-21,32

48,06

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i podatków

-3,10

3,66

0,55

-8,98

Zmiana stanu innych składników aktywów obrotowych

18,33

-2,76

13,76

-4,30

Zmiana stanu pozostałych zobowiązań

-0,89

33,56

75,38

-23,13

Podatek dochodowy

0,00

20,44

-28,33

-13,38

Inne korekty

0,00

-103,24

0,00

III. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)

-170,01

-698,54

-243,11

-677,17

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy

175,53

1 546,69

4 035,75

400,00

Zbycie aktywów finansowych

0,00

4 035,75

400,00

Zbycie obligacji skarbowych

175,53

1 546,69

0,00

II. Wydatki

0,00

2 419,82

0,00

Nabycie obligacji skarbowych

0,00

2 419,82

0,00

III. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

175,53

-873,13

4 035,75

400,00

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy

0,00

4,35

39,82

66,29

Inne wpływy finansowe (odsetki bankowe)

0,00

4,35

39,82

66,29

II. Wydatki

0,00

3,73

4 342,92

0,00

Nabycie własnych instrumentów kapitałowych

0,00

4 300,00

0,00

Inne wydatki finansowe (koszt nabycia akcji własnych)

0,00

3,73

42,92

0,00

III. Środki pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

0,00

0,62

-4 303,10

66,29

D. Przepływy pieniężne netto

5,52

-1 571,05

-510,46

-210,88

E. Zmiana stanu środków pieniężnych netto w okresie

5,52

-1 571,05

-510,46

-210,88

F. Środki pieniężne na początek okresu

1,91

1 572,94

2 083,41

2 294,29

G. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu z działalności

kontynuowanej i zaniechanej

7,43

1,91

1 572,94

2 083,41

V. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

w tys. zł

Kapitał

podstawowy

Akcje

własne

Kapitał z

aktualizacji

wyceny

Kapitał

rezerwowy

Zyski

zatrzymane

Zysk/Strata

okresu

Kapitały

własne

razem

na dzień 1 stycznia 2024 r.

1 000,00

-4 300,00

0,00

5 924,34

455,21

-1 537,80

1 541,75

Podział zysku za 2023 r.

0,00

-1 082,59

-455,21

1 537,80

0,00

Koszt poniesiony na nabycie akcji własnych

0,00

-3,73

0,00

-3,73

Zysk/Strata za okres

0,00

-635,62

Obniżenie kapitału zakładowego poprzez

umorzenie akcji własnych Spółki

-100,00

4 300,00

0,00

-4 200,00

0,00

Odpisy aktualizujące oraz rezerwa likwidacyjna w

związku z brakiem założenia kontynuowania

działalności

0,00

-103,22

0,00

-103,22

na dzień 30 września 2024 r.

900,00

0,00

-103,22

638,02

0,00

-635,62

799,18

Przeksięgowanie wszystkich składników kapitału

własnego na kapitał podstawowy w związku z

procesem likwidacji Spółki

-100,82

0,00

103,22

-638,02

0,00

635,62

0,00

Zysk/Strata za okres

0,00

-182,02

na dzień 31 grudnia 2024 r.

799,18

0,00

-182,02

617,16

na dzień 1 stycznia 2023 r.

1 000,00

0,00

440,74

455,21

5 526,51

7 422,47

Podział zysku za 2022 r.

0,00

5 526,51

0,00

-5 526,51

0,00

Zysk/Strata za okres

0,00

-209,21

na dzień 30 września 2023 r.

1 000,00

0,00

5 967,25

455,21

-209,21

7 213,26

Nabycie akcji własnych

0,00

-4 300,00

0,00

-4 300,00

Koszt poniesiony na nabycie akcji własnych

0,00

-42,92

0,00

-42,92

Zysk/Strata za okres

0,00

-1 328,60

na dzień 31 grudnia 2023 r.

1 000,00

-4 300,00

0,00

5 924,34

455,21

-1 537,80

1 541,75

Capital Partners Spółka Akcyjna w likwidacji

Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF na dzień 31 grudnia 2024 r.

5

VI. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

INFORMACJE OGÓLNE

Nazwa, siedziba, przedmiot działalności gospodarczej

Spółka Capital Partners S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) w dniu 29 kwietnia 2002 r.

pod numerem 0000110394. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Marszałkowskiej 126/134. Spółce

nadano numer statystyczny REGON 015152014 oraz numer identyfikacji podatkowej 5272372698. Od 1

października 2024 r. Spółka nosi nazwę Capital Partners S.A. w likwidacji.

Zgodnie ze statutem przedmiotem działalności Spółki jest m. in.: działalność trustów, funduszów i podobnych

instytucji finansowych (PKD 64.30.Z), pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i

zarządzania (PKD 70.22.Z), pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z

wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD 64.99.Z).

Czas trwania działalności

Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony. W dniu 1 października 2024 r. Nadzwyczajne Walne

Zgromadzenie (dalej: NWZ) podjęło m. in. Uchwałę nr 3, postanawiając o rozwiązaniu Spółki i otwarciu jej

likwidacji.

Okres objęty sprawozdaniem i porównywalność danych

W związku z podjęciem przez NWZ decyzji o rozwiązaniu i likwidacji Spółki jednostkowe sprawozdanie finansowe

obejmuje okres od 1 października 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. Dodatkowo prezentowane są dane za okres od 1

stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. Dane porównawcze zostały odpowiednio przekształcone i

zaprezentowane analogicznie, czyli za okres od 1 października 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. oraz od 1 stycznia

2023 r. do 30 września 2023 r.

Skład Zarządu i Rady Nadzorczej

W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. W skład Zarządu wchodził Paweł

Bala - Prezes Zarządu. W związku z podjęciem przez NWZ w dniu 1 października 2024 roku uchwał o rozwiązaniu

Spółki i wyznaczeniu likwidatora, od tego dnia Pan Paweł Bala pełni funkcję Likwidatora Spółki.

W skład Rady Nadzorczej Spółki w 2024 roku wchodziły następujące osoby: Jacek Jaszczołt - Przewodniczący

Rady Nadzorczej, Sławomir Gajewski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Zbigniew Kuliński - Członek Rady

Nadzorczej, Katarzyna Shultz - Członek Rady Nadzorczej, Marcin Rulnicki - Członek Rady Nadzorczej do 30

sierpnia 2024 roku, Monika Tatar – Członek Rady Nadzorczej od 12 września 2024 roku.

Podstawa sporządzenia sprawozdania i kontynuacja działalności

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, a w zakresie

nieuregulowanym powyższymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o

rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, jak również wymogami odnoszącymi się

do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych lub będących przedmiotem ubiegania się o dopuszczenie

do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych, z uwzględnieniem okoliczności związanych z przyjętym

założeniem braku kontynuacji działalności Spółki, opisanych w innych akapitach.

Likwidator Capital Partners S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe

sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi w Spółce zasadami rachunkowości i odzwierciedla w sposób

prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki.

W dniu 1 października 2024 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Capital Partners S.A., działając na podstawie

art. 459 pkt 2 Kodeksu spółek handlowych, wobec braku realizacji transakcji kapitałowej polegającej na

połączeniu Spółki z innym podmiotem i wspólnego kontynuowania działalności jako spółka publiczna oraz w celu

ochrony interesów wszystkich Interesariuszy Spółki i uniknięcia niewypłacalności, postanowiło rozwiązać Spółkę i

otworzyć jej likwidację. W świetle powyższego niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy

założeniu, że jednostka nie będzie kontynuowała działalności.

Założenia koncepcyjne MSSF, w szczególności pkt 4.1, nakładają obowiązek zastosowania alternatywnych zasad

wyceny, adekwatnych do braku założenia kontynuacji działalności. Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone z

uwzględnieniem odpowiednich zasad wyceny aktywów oraz ujawnień, stosownych do przyjętego założenia braku

kontynuowania działalności, zgodnie z MSR 1 par. 25 oraz MSR 10 par. 14-16. Zasady te zostały opisane poniżej.

W pozostałych kwestiach, na które nie ma wpływu brak założenia kontynuacji działalności, jednostka stosowała

Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, tj. zasady polityki rachunkowości i metody

obliczeniowe, które stosowane były w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.

Capital Partners Spółka Akcyjna w likwidacji

Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF na dzień 31 grudnia 2024 r.

6

Ujawnienia dotyczące sporządzenia sprawozdania finansowego przy założeniu braku kontynuacji działalności

Pierwszym sprawozdaniem finansowym sporządzonym przez Spółkę przy założeniu braku kontynuowania jej

działalności było Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024

r. W efekcie zastosowanych wówczas alternatywnych metod rachunkowości, utworzony został kapitał z

aktualizacji wyceny oraz rezerwa na przewidywane dodatkowe koszty i straty likwidacji. Ponadto, w związku z

brakiem przesłanek na wykorzystanie Rezerwy na odprawy emerytalne oraz utworzonego do niej Aktywa na

podatek odroczony pozycje te zostały rozwiązane. Skutki rozwiązania niewykorzystanych opisanych powyżej

rezerw zostały odniesione na wynik finansowy okresu.

Szczegóły dotyczące kosztów objętych rezerwą na przewidywane dodatkowe koszty i straty spowodowane utratą

zdolności do kontynuowania działalności. Wartość rezerwy została oszacowana z perspektywy całego

przewidywanego okresu zakończenia działalności i obejmuje koszty, które nie zostałyby poniesione, gdyby Spółka

kontynuowała swoją działalność. Wartość rezerwy kształtowała się następująco:

Rezerwa na koszty likwidacyjne

w tys. zł

Opłaty sądowe,

notarialne,

ogłoszenia, KDPW

Wynagrodzenie

Likwidatora

Koszty

archiwizowania

dokumentów Spółki

po jej likwidacji

Ogółem

Na dzień 01 stycznia 2024 r.

0,00

Utworzone w okresie

13,30

70,00

18,66

101,96

Na dzień 30 września 2024r.

13,30

70,00

18,66

101,96

Wykorzystane (poniesione i rozliczone) w okresie

-7,56

-15,00

0,00

-22,56

Na dzień 31 grudnia 2024 r

5,74

55,00

18,66

79,40

Powyższe kwoty są kwotami brutto, oszacowanymi na podstawie aktualnie dostępnych tabel opłat i cenników.

Uzgodnienie kapitału z aktualizacji wyceny. Skutki aktualizacji wyceny aktywów oraz utworzenie rezerwy na

koszty likwidacji na dzień 30 czerwca 2024 r. wpłynęły na kapitał z aktualizacji wyceny. Zmiany na kapitale z

aktualizacji wyceny ilustruje poniższe zestawienie:

Kapitał z aktualizacji wyceny na dzień 1 stycznia 2024 r. = 0,00 tys. zł

− korekta wyceny aktywów = -14,12 tys. zł

− utworzenie rezerwy na przewidywane koszty likwidacyjne = - 101,96 tys. zł

Kapitał z aktualizacji wyceny na dzień 30 czerwca 2024 r. = - 116,07 tys. zł

− wykorzystanie odpisu z wyceny aktywów (zbycie obligacji) = 13,17 tys. zł

− aktualizacja korekty wyceny aktywów (RMK) = - 0,32 tys. zł

Kapitał z aktualizacji wyceny na dzień 30 września 2024 r. = - 103,22 tys. zł

− połączenie składników kapitału własnego na dzień 1 października 2024 r. = 103,22 tys. zł

Kapitał z aktualizacji wyceny na dzień 31 grudnia 2024 r. = 0,00 tys. zł

Wprowadzenie nowych MSSF

Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały opublikowane przez

Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zatwierdzone przez Unię Europejską (UE), do

stosowania od 1 stycznia 2024 r.: Zmiany do MSSF 16 „Leasing”- zobowiązania leasingowe w transakcjach

sprzedaży i leasingu zwrotnego; Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja

zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe; Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych”

oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji” – umowy finansowania zobowiązań wobec

dostawców. Niniejsze sprawozdanie uwzględnia ww. standardy i interpretacje.

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2025 r.: Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów

wymiany walut obcych” – brak wymienialności. W ocenie Likwidatora ww. zmiany nie będą miały istotnego

wpływu na sprawozdanie finansowe.

Informacje uzupełniające

Ujawnienia niewystępujące w Spółce są w sprawozdaniu finansowym pomijane. W okresie sprawozdawczym nie

wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów. W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki

organizacyjne samodzielnie sporządzające sprawozdania finansowe.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Likwidatora do publikacji w dniu 7 marca 2025 r.

Capital Partners Spółka Akcyjna w likwidacji

Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF na dzień 31 grudnia 2024 r.

7

WYBRANE DANE FINANSOWE CAPITAL PARTNERS S.A.

w tys. PLN

w tys. EUR

Wybrane dane finansowe

01.10.2024-

31.12.2024

01.01.2024-

30.09.2024

01.10.2023-

31.12.2023

01.01.2023-

30.09.2023

01.10.2024-

31.12.2024

01.01.2024-

30.09.2024

01.10.2023-

31.12.2023

01.01.2023-

30.09.2023

Przychody z działalności

podstawowej (kontynuowanej i

zaniechanej)

0,00

-20,40

420,40

0,00

-4,66

91,84

Zysk/Strata na działalności

podstawowej (kontynuowanej i

zaniechanej)

-184,35

-650,01

-1 739,77

-255,04

-42,77

-151,09

-397,06

-55,72

Zysk/Strata przed opodatkowaniem

z działalności kontynuowanej i

zaniechanej

-182,02

-621,56

-1 699,94

-188,75

-42,23

-144,48

-387,97

-41,24

Zysk/Strata netto okresu z

działalności kontynuowanej i

zaniechanej

-182,02

-635,62

-1 328,60

-209,21

-42,23

-147,74

-303,22

-45,71

Całkowite dochody netto

-182,02

-635,62

-1 328,60

-209,21

-42,23

-147,74

-303,22

-45,71

Środki pieniężne netto z działalności

operacyjnej

-170,01

-698,54

-243,11

-677,17

-39,44

-162,37

-55,48

-147,94

Środki pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

175,53

-873,13

4 035,75

400,00

40,73

-202,95

921,07

87,39

Środki pieniężne netto z działalności

finansowej

0,00

0,62

-4 303,10

66,29

0,00

0,14

-982,08

14,48

Zmiana stanów środków

pieniężnych netto w okresie

5,52

-1 571,05

-510,46

-210,88

1,28

-365,17

-116,50

-46,07

Zysk/Strata netto i rozwodniony

zysk/strata na jedną akcję zwykłą (w

PLN/EUR)

-0,02

-0,07

-0,13

-0,02

0,00

-0,02

-0,03

0,00

Wybrane dane finansowe

31.12.2024

30.09.2024

31.12.2023

30.09.2023

31.12.2024

30.09.2024

31.12.2023.

30.09.2023

Aktywa trwałe

0,00

14,51

0,00

3,34

0,00

Aktywa obrotowe

752,47

938,48

1 629,77

7 625,03

176,10

219,32

374,75

1 644,89

Aktywa razem

752,47

938,48

1 644,28

7 625,03

176,10

219,32

378,08

1 644,89

Zobowiązania długoterminowe

0,00

20,54

385,62

0,00

4,72

83,19

Zobowiązania krótkoterminowe

135,31

139,30

81,99

26,15

31,67

32,55

18,85

5,64

Kapitał własny

617,16

799,18

1 541,75

7 213,26

144,43

186,76

354,51

1 556,06

Kapitał akcyjny/podstawowy

799,18

900,00

1 000,00

187,03

210,32

229,94

215,72

Liczba akcji (w szt.)

9 000 000

10 000 000

9 000 000

10 000 000

Wartość księgowa i rozwodniona

wartość księgowa na jedną akcję (w

PLN/EUR)

0,07

0,09

0,15

0,72

0,02

0,04

0,16

Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na walutę EUR według następujących zasad:

1) pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy: na dzień 31.12.2024 r. wg kursu 4,2730

PLN/EUR tabela kursów 252/A/NBP/2024 z dnia 31.12.2024 r., na dzień 30.09.2024 r. wg kursu 4,2791 PLN/EUR tabela kursów

190/A/NBP/2024 z dnia 30.09.2024 r., na dzień 31.12.2023 r. wg kursu 4,3480 PLN/EUR tabela kursów 251/A/NBP/2023 z dnia 29.12.2023 r.,

na dzień 30.09.2023 r. wg kursu 4,6356 PLN/EUR tabela kursów 189/A/NBP/2023 z dnia 29.09.2023 r.

2) pozycje sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu

stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego

miesiąca okresu sprawozdawczego; za okres 01.10-31.12.2024 r. wg kursu 4,3101 PLN/EUR, za okres 01.01-30.09.2024 r. wg kursu 4,3022

PLN/EUR, za okres 01.10-31.12.2023 r. wg kursu 4,3816 PLN/EUR, 01.01-30.09.2023 r. wg kursu 4,5773 PLN/EUR.

Capital Partners Spółka Akcyjna w likwidacji

Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF na dzień 31 grudnia 2024 r.

8

PODSTAWOWE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski. Wszystkie kwoty prezentowane w sprawozdaniu finansowym

wykazane są w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej. Przyjęte w Capital Partners S.A. w likwidacji

zasady rachunkowości zostały zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2023 r. W ww.

sprawozdaniu zostały przedstawione m.in. szczegółowe informacje dotyczące zasad i metod wyceny aktywów i

pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego. W związku z założeniem braku kontynuowania działalności w

niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano alternatywne metody rachunkowości. W celu

transparentności tych metod przyjęto jako metody rachunkowości przepisy Ustawy o rachunkowości, związane z

założeniem braku kontynuacji działalności, w szczególności art. 29. dotyczący zasad wyceny aktywów i tworzenia

rezerw na przewidywane dodatkowe koszty i straty, spowodowane zaniechaniem lub utratą zdolności do

kontynuowania działalności. Aktywa Spółki wyceniono po cenach sprzedaży netto możliwych do uzyskania, nie

wyższych od cen ich nabycia albo kosztów wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne

lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Należności zostały wycenione w kwocie

wymaganej zapłaty, Środki pieniężne według wartości nominalnej, Inne aktywa finansowe, czyli posiadane przez

Spółkę obligacje skarbowe – według ceny ich nabycia, Rozliczenia międzyokresowe kosztów – według

dotychczasowych zasad z uwzględnieniem krótkoterminowego charakteru aktywa, Rezerwy – według

dotychczasowych zasad z uwzględnieniem krótkiego okresu. Wartość składnika aktywów oraz rezerwy z tytułu

podatku odroczonego ustalana jest na zasadach ogólnych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są

jednak maksymalnie do wysokości rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, o ile możliwe jest ich

rozliczenie w okresie odpowiadającym rozliczeniu rezerwy. Ponadto w sprawozdaniu ujęto rezerwę na

przewidywane dodatkowe koszty i straty spowodowane utratą zdolności do kontynuowania działalności.

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje dotyczące przychodów i kosztów

Działalność kontynuowana

Wyszczególnienie

w tys. zł

01.10.2024-

31.12.2024

01.01.2024-

30.09.2024

01.10.2023-

31.12.2023

01.01.2023-

30.09.2023

Przychody z działalności podstawowej

0,00

-20,40

420,40

1. przychody z aktywów finansowych

0,00

-20,40

420,40

- przychody z wyceny

0,00

-20,40

20,40

- inne przychody (earn-out zbycie TFI Capital Partners

S.A.)

0,00

400,00

2. przychody ze sprzedaży produktów i usług

0,00

Koszty działalności podstawowej

0,00

1 719,37

675,44

1. koszty z aktywów finansowych

0,00

1 436,21

0,00

- strata ze zbycia

0,00

1 436,21

0,00

2 koszty ogólnego zarządu (koszty według rodzaju)

0,00

283,16

675,44

- koszty świadczeń pracowniczych, w tym:

0,00

183,70

496,38

wynagrodzenia

0,00

144,00

432,00

koszty ubezpieczeń i innych narzutów na wynagrodzenia

0,00

39,70

64,38

- zużycie materiałów i energii

0,00

0,04

0,42

- usługi obce

0,00

58,92

119,58

- podatki i opłaty

0,00

30,95

26,15

- pozostałe koszty

0,00

9,55

32,91

Przychody z pozostałej działalności

0,00

29,59

Przychody z tytułu refaktur z tyt. m.in. podnajmu

powierzchni biurowej

0,00

29,59

Koszty pozostałej działalności

0,00

29,59

Koszty poniesione z tyt. refaktur m.in. za podnajem

powierzchni

0,00

29,59

Przychody finansowe

0,00

39,82

66,29

Przychody z tytułu odsetek bankowych

0,00

39,82

66,29

Zysk ze zbycia obligacji

0,00

Koszty finansowe

0,00

Capital Partners Spółka Akcyjna w likwidacji

Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF na dzień 31 grudnia 2024 r.

9

Działalność zaniechana

Wyszczególnienie

w tys. zł

01.10.2024-

31.12.2024

01.01.2024-

30.09.2024

01.10.2023-

31.12.2023

01.01.2023-

30.09.2023

Przychody z działalności podstawowej

0,00

1. przychody z aktywów finansowych

0,00

- przychody z wyceny

0,00

- inne przychody (earn-out zbycie TFI Capital Partners

S.A.)

0,00

2. przychody ze sprzedaży produktów i usług

0,00

Koszty działalności podstawowej

184,35

650,01

0,00

1. koszty z aktywów finansowych

0,00

- strata ze zbycia

0,00

2 koszty ogólnego zarządu (koszty według rodzaju)

184,35

650,01

0,00

- koszty świadczeń pracowniczych, w tym:

109,99

479,50

0,00

wynagrodzenia

92,70

433,88

0,00

koszty ubezpieczeń i innych narzutów na wynagrodzenia

17,29

45,62

0,00

- zużycie materiałów i energii

0,00

0,05

0,00

- usługi obce

63,24

114,63

0,00

- podatki i opłaty

6,60

28,29

0,00

- pozostałe koszty

4,52

27,55

0,00

Przychody z pozostałej działalności

0,00

Przychody z tytułu refaktur z tyt. m.in. podnajmu

powierzchni biurowej

0,00

Koszty pozostałej działalności

0,00

Koszty poniesione z tyt. refaktur m.in. za podnajem

powierzchni

0,00

Przychody finansowe

2,33

28,45

0,00

Przychody z tytułu odsetek bankowych

0,00

4,35

0,00

Zysk ze zbycia obligacji

2,33

24,10

0,00

Koszty finansowe

0,00

Koszty z tytułu programów pracowniczych - w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły koszty programów

pracowniczych.

Koszty przyszłych świadczeń emerytalnych

Oszacowana na dzień 31 grudnia 2023r. rezerwa na poczet przyszłych odpraw emerytalnych w kwocie

20,08 tys. zł została rozwiązana w związku z rozpoczętym procesem likwidacji Spółki.

2. Informacje dotyczące podatku dochodowego

Podatek dochodowy

Wyszczególnienie

w tys. zł

01.10.2024-

31.12.2024

01.01.2024-

30.09.2024

01.10.2023-

31.12.2023

01.01.2023-

30.09.2023

Rachunek zysków i strat

Bieżący podatek dochodowy

0,00

28,33

13,38

- bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego

0,00

28,33

13,38

Odroczony podatek dochodowy

0,00

14,06

-399,67

7,07

- związany z powstaniem i odwróceniem się różnic

przejściowych

0,00

14,06

-399,67

7,07

- obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków

i strat

0,00

14,06

-399,67

7,07

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w rachunku

zysków i strat

0,00

14,06

-371,34

20,46

Efektywna stopa podatkowa (wartość podatku

dochodowego z RZiS/zysk/strata przed

opodatkowaniem)

0%

-2%

22%

-11%

Capital Partners Spółka Akcyjna w likwidacji

Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF na dzień 31 grudnia 2024 r.

10

Odroczony podatek dochodowy

Wyszczególnienie

w tys. zł

31.12.2024

30.09.2024

31.12.2023

30.09.2023

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

0,00

14,51

0,00

- utworzona rezerwa na odprawy emerytalne

0,00

3,82

0,00

- inne - koszty okresu

0,00

10,70

0,00

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku

0,00

0,46

385,62

- wycena posiadanych aktywów finansowych wg

wartości godziwej

0,00

385,62

- inne - naliczone odsetki od lokat

0,00

0,46

0,00

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

w tys. zł

01.10.2024-

31.12.2024

01.01.2024-

30.09.2024

01.10.2023-

31.12.2023

01.01.2023-

30.09.2023

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego na początek okresu:

0,00

14,51

0,00

4,56

Zwiększenia/zmniejszenia odniesione na wynik

finansowy, w tym:

0,00

-14,51

14,51

-4,56

- rezerwa na odprawy emerytalne

0,00

3,82

0,00

- rozwiązanie/wykorzystanie aktywa

0,00

-14,51

0,00

-4,56

- rezerwa na koszty okresu

0,00

10,70

0,00

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego na koniec okresu:

0,00

14,51

0,00

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

w tys. zł

01.10.2024-

31.12.2024

01.01.2024-

30.09.2024

01.10.2023-

31.12.2023

01.01.2023-

30.09.2023

Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku

dochodowego na początek okresu:

0,00

0,46

385,62

383,10

Zwiększenia/zmniejszenia odniesione na wynik

finansowy, w tym:

0,00

-0,46

-385,16

2,51

- wycena aktywów i zobowiązań finansowych wg

wartości godziwej

0,00

3,88

- wykorzystanie rezerwy - zbycie aktywów

0,00

-385,62

0,00

- inne - odsetki naliczone od lokat

0,00

-0,46

0,46

-1,36

Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku

dochodowego na koniec okresu:

0,00

0,46

385,62

Uzgodnienie wyniku finansowego brutto z wynikiem podatkowym

Wyszczególnienie

w tys. zł

01.10.2024-

31.12.2024

01.01.2024-

30.09.2024

01.10.2023-

31.12.2024

01.01.2023-

30.09.2023

Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności

kontynuowanej

0,00

-1 699,94

-188,75

Zysk/Strata przed opodatkowaniem z działalności

zaniechanej

-182,02

-621,56

0,00

Zysk/Strata brutto przed opodatkowaniem

-182,02

-621,56

-1 699,94

-188,75

Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów

30,32

32,40

85,79

32,53

Przychody nie stanowiące przychodów podatkowych

0,00

-17,99

20,40

Przychody podatkowe

0,00

2,41

2 009,16

7,16

Koszty podatkowe

22,56

56,30

0,00

24,00

Dochód

-174,26

-643,05

413,00

-193,46

Odliczenia od dochodu:

0,00

Dochód do opodatkowania

-174,26

-643,05

413,00

-193,46

3. Informacje dotyczące zysku/straty przypadającego/przypadającej na jedną akcję

w tys. zł

01.10.2024-

31.12.2024

01.01.2024-

30.09.2024

01.10.2023-

31.12.2023

01.01.2023-

30.09.2023

Zysk/Strata w okresie łącznie z działalności

kontynuowanej i zaniechanej

-182,02

-635,62

-1 328,60

-209,21

Zysk/Strata netto okresu przypadający na akcjonariuszy

zwykłych, zastosowany do obliczenia rozwodnionego

zysku/straty na jedną akcję

-182,02

-635,62

-1 328,60

-209,21

Capital Partners Spółka Akcyjna w likwidacji

Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF na dzień 31 grudnia 2024 r.

11

01.10.2024-

31.12.2024

01.01.2024-

30.09.2024

01.10.2023-

31.12.2023

01.01.2023-

30.09.2023

Liczba akcji zwykłych na koniec okresu

9 000 000

10 000 000

Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych

zastosowana do obliczenia podstawowego zysku/straty

na jedną akcję

9 000 000

9 054 745

10 000 000

Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych

zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty

na jedną akcję

9 000 000

9 054 745

10 000 000

4. Informacje dotyczące dywidend wypłaconych i/lub zaproponowanych do wypłaty

Spółka nie wypłacała i nie planuje wypłaty dywidendy.

5. Informacje dotyczące wartości niematerialnych

Spółka nie posiada pozycji wartość firmy oraz innych wartości niematerialnych.

6. Informacje dotyczące rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym w Spółce nie wystąpiły nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz nie zostały

poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. W związku ze zmianą

pomieszczenia prowadzenia działalności pozostała część zamortyzowanych środków trwałych została

zlikwidowana. Na dzień bilansowy Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych.

7. Informacje dotyczące aktywów finansowych

Aktywa finansowe długoterminowe – Spółka nie posiada.

Aktywa finansowe krótkoterminowe

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez

wynik finansowy

w tys. zł

01.10.2024-

31.12.2024

01.01.2024-

30.09.2024

01.10.2023-

31.12.2023

01.01.2023-

30.09.2023

Stan na początek okresu

897,23

0,00

5 492,36

5 471,96

Zmiany w ciągu okresu:

-173,20

897,23

-5 492,36

20,39

Korekta netto z tytułu aktualizacji do wartości godziwej

odniesiona na wynik finansowy w okresie

sprawozdawczym

0,00

14,05

0,00

20,40

Zwiększenia - nabycie

0,00

2 419,82

0,00

Zmniejszenia - umorzenia certyfikatów/zbycie obligacji

173,20

1 536,64

5 492,36

0,00

Stan na koniec okresu

724,03

897,23

0,00

5 492,36

W tym:

Obligacje skarbowe

724,03

897,23

0,00

Papiery nienotowane na giełdzie

0,00

5 492,36

certyfikaty inwestycyjne CP FIZ

0,00

3 281,36

certyfikaty inwestycyjne CP Investment I FIZ

0,00

2 211,00

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego

kosztu

w tys. zł

31.12.2024

30.09.2024

31.12.2023

30.09.2023

Należności - wpłacona kaucja z tyt. umowy najmu

7,75

7,56

6,67

Pozostałe należności, w tym:

0,00

20,43

0,00

pozostałe należności (należności z tyt. podatków)

0,00

20,43

0,00

Razem

7,75

27,99

6,67

Szczegółowy zakres ujawnień zgodnie z regulacjami MSSF 13 został zaprezentowany w punkcie 15 niniejszej

części sprawozdania.

8. Informacje dotyczące utraty wartości aktywów

Zgodnie z MSR 36 Likwidator Spółki dokonał na dzień 31 grudnia 2024 r. przeglądu posiadanych aktywów

finansowych, aby zapewnić, że aktywa wykazywane są w wartości nieprzekraczającej ich wartości odzyskiwalnej.

W opinii Likwidatora Capital Partners S.A. na dzień 31 grudnia 2024 r. nie nastąpiła utrata wartości posiadanych

aktywów finansowych.

Capital Partners Spółka Akcyjna w likwidacji

Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF na dzień 31 grudnia 2024 r.

12

9. Informacje dotyczące innych składników aktywów obrotowych

Wyszczególnienie

w tys. zł

31.12.2024

30.09.2024

31.12.2023

30.09.2023

Rozliczenia międzyokresowe

13,26

31,59

28,83

42,59

- czynne rozliczenia międzyokresowe, w tym:

13,26

31,59

28,83

42,59

ubezpieczenia

9,62

14,14

19,23

28,21

opłata za biuro

2,92

9,53

9,30

8,21

pozostałe

1,98

9,19

0,30

6,17

odpis aktualizujący

-1,27

0,00

Inne aktywa obrotowe

0,00

Razem

13,26

31,59

28,83

42,59

10. Informacje dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

Wyszczególnienie

w tys. zł

31.12.2024

30.09.2024

31.12.2023

30.09.2023

Środki pieniężne w banku

7,43

1,91

70,53

83,41

Lokaty krótkoterminowe

0,00

1 502,41

2 000,00

7,43

1,91

1 572,94

2 083,41

w tym środki pieniężne o ograniczonym dysponowaniu:

0,00

- zgromadzone na rachunku VAT

0,00

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

wykazane w rachunku przepływów pieniężnych

składa się z następujących pozycji na koniec okresu:

Środki pieniężne w banku

7,43

1,91

70,53

83,41

Lokaty krótkoterminowe

0,00

1 502,41

2 000,00

7,43

1,91

1 572,94

2 083,41

11. Informacje dotyczące elementów kapitału własnego

Kapitał podstawowy - kapitał zakładowy Spółki wynosi 900,00 tys. zł i dzieli się na 9.000.000 sztuk akcji zwykłych

o wartości nominalnej 0,10 zł każda, wyemitowanych w seriach A - 500.000 akcji, B – 1.800.000 akcji, C –

6.700.000 akcji. Wszystkie akcje Spółki są w pełni opłacone. W dniu 16 stycznia 2024 r. nastąpiła rejestracja przez

Sąd zmiany kapitału zakładowego Spółki tj. obniżenie kapitału zakładowego z kwoty 1.000,00 tys. zł do 900,00

tys. zł, to jest o kwotę 100,00 tys. zł. Obniżenie nastąpiło poprzez umorzenie 1.000.000 akcji własnych Capital

Partners S.A. o wartości nominalnej 0,10 zł każda, nabytych przez Spółkę 18 grudnia 2023 r.

Akcje własne w kwocie 4.300,00 tys. zł zostały nabyte w dniu 18 grudnia 2023 r. w celu ich umorzenia oraz

obniżenia kapitału zakładowego. Uchwała Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia w przedmiocie obniżenia

kapitału zakładowego przez umorzenie nabytych akcji własnych została podjęta w dniu 28 grudnia 2023 r.

Rejestracja obniżenia kapitału zakładowego poprzez umorzenie akcji własnych Spółki nastąpiła

16 stycznia 2024 r.

Kapitał rezerwowy na dzień 1 stycznia 2023 r. wynosił 440,74 tys. zł. W dniu 31 maja 2023 r. Zwyczajne Walne

Zgromadzenie postanowiło o przeznaczeniu wypracowanego w 2022 r. zysku netto w kwocie 5.526,51 tys. zł na

kapitał rezerwowy w celu nabycia akcji własnych. Ponadto w dniu 28 listopada 2023 r. Nadzwyczajne Walne

Zgromadzenie postanowiło o nabyciu przez Spółkę akcji własnych w celu ich umorzenia oraz obniżenia kapitału

zakładowego i sfinansowaniu całości tego procesu z kapitału rezerwowego. W dniu 18 grudnia 2023 r., za

pośrednictwem Domu Maklerskiego BOŚ S.A., Spółka nabyła łącznie 1.000.000 akcji własnych o wartości

nominalnej 0,10 zł każda po cenie 4,30 zł za jedną akcję. Na dzień 31 grudnia 2023 r. kapitał rezerwowy wynosił

5.924,34 tys. zł. W wyniku rejestracji obniżenia kapitału zakładowego poprzez umorzenie akcji własnych Spółki

oraz uchwały ZWZ z 28 czerwca 2024 r. o pokryciu straty za 2023 rok, zmieniającej przeznaczenie części kapitału

rezerwowego – stan kapitału rezerwowego na dzień 30 września wynosił 638,02 tys. zł.

Zyski zatrzymane

Wyszczególnienie

w tys. zł

Kapitał zapasowy

utworzony zgodnie

z uchwałami WZ

Kapitał z programu

motywacyjnego

Zysk/Strata z lat

ubiegłych

Razem zyski

zatrzymane

Na dzień 01 stycznia 2023 r.

522,73

11,53

-79,05

455,21

Na dzień 30 września 2023 r.

522,73

11,53

-79,05

455,21

Na dzień 31 grudnia 2023 r.

522,73

11,53

-79,05

455,21

Capital Partners Spółka Akcyjna w likwidacji

Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF na dzień 31 grudnia 2024 r.

13

Na dzień 01 stycznia 2024 r.

522,73

11,53

-79,05

455,21

Podział zysku za 2023 r.

-522,73

-11,53

79,05

-455,21

Na dzień 30 września 2024 r.

0,00

Na dzień 31 grudnia 2024 r.

0,00

Kapitał z aktualizacji wyceny powstał w momencie sporządzenia pierwszego sprawozdania przy założeniu braku

kontynuacji działalności tzn. na dzień 30 czerwca 2024 r. Skutki aktualizacji wyceny aktywów oraz utworzenie

rezerwy na koszty likwidacji obciążyły wówczas kapitał z aktualizacji wyceny.

Kapitał z aktualizacji wyceny na dzień 1 stycznia 2024 r. = 0,00 tys. zł

− korekta wyceny aktywów = -14,12 tys. zł

− utworzenie rezerwy na przewidywane koszty likwidacyjne = - 101,96 tys. zł

Kapitał z aktualizacji wyceny na dzień 30 czerwca 2024 r. = - 116,07 tys. zł

− wykorzystanie odpisu z wyceny aktywów (zbycie obligacji) = 13,17 tys. zł

− aktualizacja korekty wyceny aktywów (RMK) = - 0,32 tys. zł

Kapitał z aktualizacji wyceny na dzień 30 września 2024 r. = - 103,22 tys. zł

Dodatkowe ujawnienie dotyczące kapitału własnego jednostki postawionej w stan likwidacji

Zgodnie z zapisami art. 36.3 Ustawy o rachunkowości na dzień rozpoczęcia likwidacji tj. 1 października 2024 r.

wszystkie składniki kapitału własnego Spółki zostały połączone w jeden kapitał podstawowy.

- kapitał rezerwowy = 638,02 tys. zł

- kapitał z aktualizacji wyceny = -103,22 tys. zł

- strata okresu od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. = -635,62 tys. zł

- kapitał zakładowy = 900,00 tys. zł

Kapitał podstawowy na dzień 1 października 2024 r. oraz na 31 grudnia 2024 r. = 799,18 tys. zł

Propozycja pokrycia straty za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 r. oraz od 1 października do 31 grudnia

2024 r.

Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego Likwidator nie złożył propozycji pokrycia straty za ww. okresy.

12. Informacje dotyczące zobowiązań finansowych

W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała zobowiązań finansowych innych niż opisane poniżej

zobowiązania handlowe.

Emisje, wykup i spłaty dłużnych papierów wartościowych:

W okresie sprawozdawczym Spółka nie emitowała obligacji, nie dokonywała także wykupu oraz spłat dłużnych

papierów wartościowych.

13. Informacje dotyczące zobowiązań handlowych

Wyszczególnienie

w tys. zł

31.12.2024

30.09.2024

31.12.2023

30.09.2023

Zobowiązania z terminem wymagalności:

- do 3 m-cy

7,03

10,13

6,47

5,92

Razem

7,03

10,13

6,47

5,92

14. Informacja dotycząca pozostałych zobowiązań i rezerw krótkoterminowych

Wyszczególnienie pozostałych zobowiązań

w tys. zł

31.12.2024

30.09.2024

31.12.2023

30.09.2023

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych

12,68

15,42

14,31

15,37

Zobowiązania z tytułu podatków

3,40

4,79

4,91

4,86

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

0,00

Razem

16,08

20,21

19,22

20,23

Rezerwy krótkoterminowe

w tys. zł

Koszty okresu

poprzedniego

Rezerwa na koszty

likwidacyjne

Ogółem

Na dzień 01 stycznia 2023 r.

24,00

0,00

24,00

Utworzone w okresie

15,44

0,00

15,44

Wykorzystane (poniesione i rozliczone) w okresie

-39,44

0,00

-39,44

Na dzień 30 września 2023 r.

0,00

Utworzone w okresie

56,30

0,00

56,30

Na dzień 31 grudnia 2023 r.

56,30

0,00

56,30

Capital Partners Spółka Akcyjna w likwidacji

Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF na dzień 31 grudnia 2024 r.

14

Utworzone w okresie

16,71

101,96

118,67

Wykorzystane (poniesione i rozliczone) w okresie

-66,01

0,00

-66,01

Na dzień 30 września 2024 r

7,00

101,96

108,96

Utworzone w okresie

32,80

0,00

32,80

Wykorzystane (poniesione i rozliczone) w okresie

-7,00

-22,56

-29,56

Na dzień 31 grudnia 2024 r.

32,80

79,39

112,19

15. Instrumenty finansowe

Klasyfikacja instrumentów finansowych – według wartości bilansowych

Pozycje bilansowe

w tys. zł

Klasy instrumentów finansowych - 31.12.2024 r.

Wycena według

zamortyzowanego

kosztu

Wycena w wartości

godziwej przez inne

całkowite dochody

Wycena w wartości

godziwej przez wynik

finansowy

Ogółem

Obligacje skarbowe

0,00

724,03

Pozostałe należności (bez publiczno-prawnych)

7,75

0,00

7,75

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

0,00

7,43

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

-7,03

0,00

-7,03

Razem

0,72

0,00

731,46

732,18

Pozycje bilansowe

w tys. zł

Klasy instrumentów finansowych - 30.09.2024 r.

Wycena według

zamortyzowanego

kosztu

Wycena w wartości

godziwej przez inne

całkowite dochody

Wycena w wartości

godziwej przez wynik

finansowy

Ogółem

Obligacje skarbowe

0,00

897,23

Pozostałe należności (bez publiczno-prawnych)

7,75

0,00

7,75

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

0,00

1,91

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

-10,13

0,00

-10,13

Razem

-2,38

0,00

899,14

896,76

Pozycje bilansowe

w tys. zł

Klasy instrumentów finansowych - 31.12.2023 r.

Wycena według

zamortyzowanego

kosztu

Wycena w wartości

godziwej przez inne

całkowite dochody

Wycena w wartości

godziwej przez wynik

finansowy

Ogółem

Certyfikaty inwestycyjne

0,00

Pozostałe należności (bez publiczno-prawnych)

7,56

0,00

7,56

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

0,00

1 572,94

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

-6,47

0,00

-6,47

Razem

1,09

0,00

1 572,94

1 574,03

Pozycje bilansowe

w tys. zł

Klasy instrumentów finansowych - 30.09.2023 r.

Wycena według

zamortyzowanego

kosztu

Wycena w wartości

godziwej przez inne

całkowite dochody

Wycena w wartości

godziwej przez wynik

finansowy

Ogółem

Certyfikaty inwestycyjne

0,00

5 492,36

Pozostałe należności (bez publiczno-prawnych)

6,67

0,00

6,67

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

0,00

2 083,41

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

-5,92

0,00

-5,92

Razem

0,75

0,00

7 575,77

7 576,52

Wartości godziwe poszczególnych aktywów i zobowiązań finansowych

Klasy instrumentów finansowych

w tys. zł

31.12.2024

30.09.2024

31.12.2023

30.09.2023

wartość

bilansowa

wartość

godziwa

wartość

bilansowa

wartość

godziwa

wartość

bilansowa

wartość

godziwa

wartość

bilansowa

wartość

godziwa

Wycena według zamortyzowanego

kosztu

7,75

7,56

6,67

Wycena w wartości godziwej przez

wynik finansowy

731,46

899,14

1 572,94

7 575,77

Suma aktywów finansowych

739,21

906,89

1 580,50

7 582,44

Capital Partners Spółka Akcyjna w likwidacji

Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF na dzień 31 grudnia 2024 r.

15

Wycena według zamortyzowanego

kosztu

7,03

10,13

6,47

5,92

Suma zobowiązań finansowych

7,03

10,13

6,47

5,92

Dodatkowe ujawnienia dotyczące wartości godziwej instrumentów finansowych

Klasyfikacja instrumentów finansowych przy zastosowaniu hierarchii wartości godziwej

Hierarchię wartości godziwej instrumentów finansowych tworzą następujące poziomy: Poziom 1 - ceny

notowane na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań, Poziom 2 - dane wejściowe inne niż

ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań w sposób

bezpośredni (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. bazujące na cenach), Poziom 3 - dane wejściowe do wyceny

składnika aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych

(dane wejściowe nieobserwowalne). Posiadane dotychczas przez Spółkę obligacje skarbowe klasyfikują się w ww.

hierarchii do Poziomu 1. Wartość pozycji na dzień 30 września 2024 r. wynosił 897,23 tys. zł, natomiast na dzień

31 grudnia 2024 r. 724,03 tys. zł. W 2024 roku oraz w porównywalnym okresie 2023 roku nie wystąpiły transfery

instrumentów wycenianych w wartości godziwej w hierarchii wartości godziwej. Nie nastąpiły również zmiany w

klasyfikacji instrumentów finansowych. W związku z przyjętym założeniem braku kontynuacji działalności

obligacje skarbowe zostały wycenione według ceny ich nabycia. Zmiana ta nie ma wpływu na wartość godziwą

pozostałych aktywów i zobowiązań finansowych.

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie

instrumentów finansowych

01.10.2024-31.12.2024

w tys. zł

Wycena według

zamortyzowanego

kosztu

Wycena w

wartości godziwej

przez inne

całkowite dochody

Wycena w

wartości godziwej

przez wynik

finansowy

Ogółem

Przychody ze zbycia obligacji

0,00

2,33

Ogółem (zysk/strata netto)

0,00

2,33

01.01.2024-30.09.2024

w tys. zł

Wycena według

zamortyzowanego

kosztu

Wycena w

wartości godziwej

przez inne

całkowite dochody

Wycena w

wartości godziwej

przez wynik

finansowy

Ogółem

Przychody z tytułu odsetek bankowych

0,00

4,35

Przychody ze zbycia obligacji

0,00

24,10

Ogółem (zysk/strata netto)

0,00

28,45

01.10.2023-31.12.2023

w tys. zł

Wycena według

zamortyzowanego

kosztu

Wycena w

wartości godziwej

przez inne

całkowite dochody

Wycena w

wartości godziwej

przez wynik

finansowy

Ogółem

Zyski/Straty z tytułu zbycia aktywów finansowych

0,00

-1 436,21

Przychody z tytułu odsetek bankowych

0,00

39,82

Zyski/Straty z tytułu wyceny i realizacji do wart.

godziwej

0,00

-20,40

Ogółem (zysk/strata netto)

0,00

-1 416,79

01.01.2023-30.09.2023

w tys. zł

Wycena według

zamortyzowanego

kosztu

Wycena w

wartości godziwej

przez inne

całkowite dochody

Wycena w

wartości godziwej

przez wynik

finansowy

Ogółem

Zyski/Straty z tytułu zbycia aktywów finansowych

0,00

400,00

Przychody z tytułu odsetek bankowych

0,00

66,29

Zyski/Straty z tytułu wyceny i realizacji do wart.

godziwej

0,00

20,40

Ogółem (zysk/strata netto)

0,00

486,69

Charakter i zakres ryzyka związanego z instrumentami finansowymi

Zgodnie z zapisami MSSF7 Spółka przeanalizowała ryzyka związane z instrumentami finansowymi. Wszystkie

ryzyka, na które narażona jest Spółka zostały szczegółowo opisane w Sprawozdaniu z działalności. Spółka ustaliła

zasady zarządzania ryzykiem, które mają się przyczynić do poprawy wszystkich obszarów zarządzania oraz

ograniczenia ewentualnych negatywnych skutków zdarzeń do akceptowalnego poziomu.

Capital Partners Spółka Akcyjna w likwidacji

Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF na dzień 31 grudnia 2024 r.

16

W obszarze ryzyka związanego z instrumentami finansowymi Spółka może być narażona na:

- ryzyko rynkowe (ryzyko cen instrumentów finansowych, ryzyko stóp procentowych, ryzyko walutowe);

- ryzyko płynności (ryzyko niedopasowania aktywów i pasywów);

- ryzyko kredytowe.

Ryzyko rynkowe – ryzyko cen aktywów finansowych

Ryzyko utraty wartości aktywów, wzrostu poziomu zobowiązań lub negatywnej zmiany wyniku finansowego w

wyniku zmiany cen aktywów finansowych. Zdecydowaną większość aktywów finansowych posiadanych obecnie

przez Spółkę stanowią zerokuponowe obligacje Skarbu Państwa. Spółka zasadniczo wszystkie swoje aktywa

finansowe wycenia w wartości godziwej przez wynik finansowy, co oznacza, że ewentualne negatywne zmiany

cen aktywów finansowych, w danym okresie bezpośrednio negatywnie wpływają na osiągnięte w tym okresie

wyniki finansowe. W związku z przyjętym założeniem braku kontynuacji działalności obligacje skarbowe zostały

wycenione według ceny ich nabycia.

Ryzyko rynkowe – ryzyko stóp procentowych

Spółka nie dokonywała szczegółowej analizy wrażliwości dla tego rodzaju ryzyka. Ze względu na brak

oprocentowanego zadłużenia, stopień narażenia Spółki na ten rodzaj ryzyka jest obecnie niewielki.

Ryzyko rynkowe – ryzyko walutowe

Spółka nie dokonywała szczegółowej analizy wrażliwości dla tego rodzaju ryzyka, ponieważ stopień narażenia na

nie Spółki jest obecnie niewielki.

Ryzyko płynności - ryzyko niedopasowania aktywów i pasywów

Spółka aktualnie nie jest narażona na ryzyko niewywiązania się z bieżących zobowiązań wynikające z rozbieżności

w wysokości i czasie przepływów finansowych wynikających z zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań.

Spółka ulokowała swoje wolne środki pieniężne w zerokuponowe obligacje skarbowe, które nie są aktywami o

ograniczonej płynności. W przypadku konieczności pilnego zapewnienia wolnych środków pieniężnych Spółka nie

przewiduje problemów ze sprzedaniem posiadanych aktywów.

Poniżej zaprezentowano kontraktowe terminy zapadalności zobowiązań finansowych:

31.12.2024

w tys. zł

Wartość

bilansowa

Kontraktowe

przepływy

pieniężne

Do 6 miesięcy

6 - 12

miesięcy

1 - 2 lata

2 - 5 lat

Powyżej 5 lat

Zobowiązania finansowe:

- zobowiązania handlowe

7,03

-7,03

0,00

Razem

7,03

-7,03

0,00

30.09.2024

w tys. zł

Wartość

bilansowa

Kontraktowe

przepływy

pieniężne

Do 6 miesięcy

6 - 12

miesięcy

1 - 2 lata

2 - 5 lat

Powyżej 5 lat

Zobowiązania finansowe:

- zobowiązania handlowe

10,13

-10,13

0,00

Razem

10,13

-10,13

0,00

31.12.2023

w tys. zł

Wartość

bilansowa

Kontraktowe

przepływy

pieniężne

Do 6 miesięcy

6 - 12

miesięcy

1 - 2 lata

2 - 5 lat

Powyżej 5 lat

Zobowiązania finansowe:

- zobowiązania handlowe

6,47

-6,47

0,00

Razem

6,47

-6,47

0,00

30.09.2023

w tys. zł

Wartość

bilansowa

Kontraktowe

przepływy

pieniężne

Do 6 miesięcy

6 - 12

miesięcy

1 - 2 lata

2 - 5 lat

Powyżej 5 lat

Zobowiązania finansowe:

- zobowiązania handlowe

5,92

-5,92

0,00

Razem

5,92

-5,92

0,00

Capital Partners Spółka Akcyjna w likwidacji

Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF na dzień 31 grudnia 2024 r.

17

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako niewykonanie zobowiązań przez kontrahenta, w szczególności przez

emitenta dłużnych instrumentów finansowych. Zmniejszenie lub brak zdolności do regulowania swoich

zobowiązań kontrahentów Spółki może spowodować straty finansowe w związku z posiadaniem przez Spółkę

dłużnych instrumentów wyemitowanych przez nich. W mniejszym stopniu ryzyko niewywiązania się ze swoich

zobowiązań dotyczy działalności doradczej. W okresie sprawozdawczym Spółka nie osiągnęła przychodów z tego

tytułu.

Nie można również wykluczyć, że banki, w których Spółka deponuje wolne środki pieniężne nie wywiążą się ze

swoich zobowiązań. Spółka na bieżąco monitoruje stany należności od kontrahentów, przez co narażenie jej na

ryzyko nieściągalności należności jest nieznaczne. W okresie sprawozdawczym Spółka nabyła zerokuponowe

obligacje, których emitentem jest Skarb Państwa.

Maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej posiadanych instrumentów i na datę

bilansową wyniosła odpowiednio:

Wartość bilansowa

w tys. zł

31.12.2024

30.09.2024

31.12.2023

30.09.2023

Instrumenty finansowe wyceniane według

zamortyzowanego kosztu

7,75

7,56

6,67

Instrumenty finansowe wyceniane w wartości

godziwej przez wynik finansowy

731,46

899,14

1 572,94

7 575,77

Razem

739,21

906,89

1 580,50

7 582,44

Żadne z posiadanych przez Spółkę aktywów finansowych nie jest aktywem przeterminowanym.

16. Przychody z umów z klientami

W okresie sprawozdawczym Spółka nie realizowała żadnych przychodów z umów z klientami. Nie występują inne

aktywa i zobowiązania z tytułu przychodów z umów z klientami. Nie występują straty z tytułu utraty wartości

umów z klientami wynikające z MSSF9. Nie występują niespełnione zobowiązania na koniec okresu

sprawozdawczego.

17. Leasing

W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała umów będących leasingiem lub zawierających leasing.

DANE UZUPEŁNIAJĄCE

1. Informacje o zatrudnieniu

Zarówno na dzień 30 września 2024 r. jak i na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka zatrudniała trzy osoby na

podstawie umowy o pracę.

2. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej

W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. oraz od 1 października 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.

Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej wypłacone zostało łączne wynagrodzenie w kwocie netto 193,44 tys. zł.

Wyszczególnienie

netto w tys. zł

01.10.2024-31.12.2024

01.01.2024-30.09.2024

Paweł Bala

16,34

98,04

Jacek Jaszczołt

2,19

12,89

Sławomir Gajewski

2,46

14,46

Zbigniew Kuliński

1,67

9,73

Katarzyna Shultz

2,66

15,97

Marcin Rulnicki

0,39

12,86

Monika Tatar

2,63

1,16

Razem

28,33

165,11

3. Transakcje z członkami zarządu i organami nadzorczymi i ich małżonkami, krewnymi lub powinowatymi w linii

prostej do drugiego stopnia lub powiązanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z osobą zarządzającą

lub będącą w organach nadzorczych jednostki

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły wymienione wyżej transakcje, poza opisanymi w punktach 2 i 7.

4. Informacje o znaczących wydarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu za bieżący okres -

nie wystąpiły.

5. Informacje dotyczące zdarzeń następujących po dniu bilansowym – nie wystąpiły.

Capital Partners Spółka Akcyjna w likwidacji

Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF na dzień 31 grudnia 2024 r.

18

6. Inwestycje w jednostki zależne, współzależne i stowarzyszone

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w inwestycjach Spółki w jednostki zależne, współzależne i

stowarzyszone. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie posiada jednostek

zależnych, współzależnych i stowarzyszonych. Połączenia jednostek gospodarczych po dacie bilansowej nie

wystąpiły. Nie wystąpiły także korekty dotyczące połączeń jednostek gospodarczych.

7. Informacje dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi

Wyszczególnienie

w tys. zł

01.10.2024-

31.12.2024

01.01.2024-

30.09.2024

01.10.2023-

31.12.2023

01.01.2023-

30.09.2023

Przychody

0,00

Zakupy

0,00

Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w

wyniku sprzedaży/zakupu towarów/usług

Należności

0,00

Zobowiązania

0,00

Salda innych rozrachunków na dzień bilansowy

0,00

Wynagrodzenie kluczowych członków kardy

kierowniczej

16,34

98,04

32,68

96,14

Członkowie Zarządu/Likwidator z tytułu pełnienia

funkcji

11,94

71,37

23,79

71,37

Członkowie Zarządu/Likwidator z tytułu umowy o pracę

4,40

26,67

8,89

24,77

Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym

0,00

Pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych

0,00

Inne transakcje z Członkami Zarządu i innymi

kluczowymi członkami kadry kierowniczej oraz

członkami ich rodzin

0,00

Powyższe kwoty są wartościami netto. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły transakcje z podmiotami

powiązanymi poza zaprezentowanym powyżej wynagrodzeniem wypłaconym Zarządowi/Likwidatorowi Spółki.

8. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

W latach 2023-2024 Spółka korzystała z usług biegłego rewidenta w zakresie przeglądu i badania jednostkowych

sprawozdań finansowych oraz w zakresie oceny sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej.

Wynagrodzenie firmy audytorskiej z tego tytułu za rok 2024 wynosi 46,80 tys. zł. Szczegółowa informacja

odnośnie podmiotu uprawnionego została ujawniona w Sprawozdaniu Likwidatora z działalności w pkt. 30.

9. Informacje dotyczące niepewności szacunków

Sporządzone sprawozdanie finansowe zgodnie z MSR i MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które

wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki, które są

na bieżąco weryfikowane opierają się na najlepszej wiedzy Likwidatora na temat bieżących działań i zdarzeń,

rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w

którym nastąpiła zmiana.

10. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany dotyczące zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych.

W Spółce występuje jedno aktywo warunkowe oraz ściśle z nim związane zobowiązanie warunkowe rozpoznane

w 2017 r.

Aktywem warunkowym jest roszczenie dochodzone na drodze sądowej od SGB-Bank S.A. i Polnord S.A. z tytułu

naprawienia szkody poniesionej przez Spółkę na skutek braku wezwania na akcje spółki KB Dom S.A.

Zobowiązaniem warunkowym jest natomiast kwota rozliczenia opcji, wystawionej między innymi celem

zminimalizowania ryzyka konieczności finansowania ww. postępowania sądowego. Opcja przewiduje rozliczenie

pieniężne wyłącznie w przypadku uzyskania przez Spółkę zasądzonych płatności, którego wysokość jest zależna

od zasądzonej i otrzymanej kwoty. Wyrokiem z dnia 7 listopada 2023 roku Sąd Najwyższy oddalił skargę

kasacyjną Spółki, co wyczerpało drogę prawną w zakresie dochodzenia powyższego roszczenia. W tej sytuacji,

przypadku wykonania opcji Spółka będzie zobowiązana do wypłaty kwoty 1 złoty z tytułu jej rozliczenia.

11. Informacje dotyczące segmentów działalności

W okresie sprawozdawczym Spółka działała w jednym segmencie działalności.

12. Informacje dotyczące sezonowości i cykliczności działalności

W okresie sprawozdawczym działalność Spółki nie była sezonowa i cykliczna.

Capital Partners Spółka Akcyjna w likwidacji

Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF na dzień 31 grudnia 2024 r.

19

13. Informacje dotyczące pozycji pozabilansowych - nie wystąpiły.

14. Informacje pozostałe:

- Spółka nie zmieniła formy prawnej własności.

- Na Spółce nie spoczywały w okresie sprawozdawczym oraz w poprzednich latach jakiekolwiek

zewnętrzne wymogi kapitałowe.

- Jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zostało skorygowane wskaźnikiem inflacji, gdyż skumulowana

średnioroczna stopa inflacji z okresu trzech lat nie osiągnęła 100%.

- Rozliczenia z tytułu spraw sądowych - W dniu 12 kwietnia 2024 r. Spółka otrzymała odpis wyroku Sądu

Najwyższego z 7 listopada 2023 r. w sprawie z powództwa Capital Partners S.A. przeciwko SGB – Bank

S.A. oraz Polnord S.A. (obecnie WWA Development S.A.), zgodnie z którym zapłaciła zasądzone kwoty

tytułem zastępstwa procesowego w postępowaniu kasacyjnym łącznie 25 tys. zł.

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe

Beata Cymer-Zabielska – Główna księgowa

Podpis Likwidatora

Paweł Bala – Likwidator

Warszawa, dnia 6 marca 2025 roku