Capital Partners S.A. w likwidacji z siedzibą w Warszawie, ul. Marszałkowska 126/134, 00-008 Warszawa

wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

KRS: 0000110394, NIP: 527-23-72-698, REGON: 015152014

z kapitałem zakładowym w wysokości 900.000,00 zł, w całości opłaconym, reprezentacja:

Paweł Bala – Likwidator

527-23-72-698

Paweł Bala – Likwidator (od dnia 1 października 2024 roku)

Katarzyna Shultz – Członek RN

Monika Tatar – Członek RN

połączeniu Spółki z innym podmiotem i wspólnego kontynuowania działalności jako spółka publiczna oraz w celu

ochrony interesów wszystkich Interesariuszy Spółki i uniknięcia niewypłacalności, postanowiło rozwiązać Spółkę i

otworzyć jej likwidację.

2. ZASADY SPORZĄDZENIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY 2024

Zasady sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Capital Partners S.A. w likwidacji i polityka

rachunkowości zostały zaprezentowane w Rocznym sprawozdaniu finansowym Capital Partners Spółka Akcyjna w

likwidacji na dzień 31 grudnia 2024 r. w części Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego.

3. WYBRANE DANE FINANSOWE

Wybrane dane finansowe

Zysk/Strata na działalności podstawowej (kontynuowanej

i zaniechanej)

kontynuowanej i zaniechanej

Zysk/Strata netto okresu z działalności

kontynuowanej i zaniechanej

Zysk/Strata netto i rozwodniony zysk/strata na jedną

akcję zwykłą (w PLN/EUR)

Wybrane dane finansowe

stan na

31.12.2024r.

stan na

31.12.2023r.

stan na

30.09.2023r.

zawiera postanowienia w zakresie kompetencji poszczególnych organów, Spółka jest nadzorowana ze strony KNF

i GPW oraz posiada polisę ubezpieczeniową D&O. Poziom ryzyka – krytyczne.

Ryzyko strategiczne

Ryzyko związane z podejmowaniem niekorzystnych lub błędnych decyzji strategicznych, brakiem lub wadliwą

realizacją przyjętej strategii oraz niewłaściwą reakcją na zmiany w otoczeniu zewnętrznym. Negatywny wpływ

zmian w strategii na osiągane wyniki, sytuację majątkową i wycenę akcji na rynku. Decyzje w sprawie zmian

strategii działania podejmowane są relatywnie rzadko w oparciu o aktualne i przewidywane uwarunkowania

rynkowe i dotychczas nie skutkowały istotnymi zakłóceniami w działalności. Spółka podjęła decyzję o rozpoczęciu

przeglądu opcji strategicznych. Nie została wybrana przyszła strategia, więc obecnie nie jest możliwe

oszacowanie specyficznych ryzyk związanych z jej wdrożeniem. Nie ma również pewności, że taka strategia

(częściowy lub całkowity) spodziewanych korzyści w związku z przyjętym modelem działania. Model działania nie

ulegał dotychczas częstym zmianom, a jego modyfikacje związane były ze zmianą uwarunkowań rynkowych i

skutkowały zazwyczaj przeniesieniem akcentów na obszary, w których dotychczas działała spółka. Rozpoczęcie

likwidacji i niska kapitalizacja istotnie zwiększają prawdopodobieństwa znaczących zmian w akcjonariacie. W

przypadku podjęcia przez Walne Zgromadzenie uchwały o cofnięciu skutków likwidacji, dla bezpiecznego

funkcjonowania Spółki niezbędne będzie przyjęcie i wdrożenie nowego modelu biznesowego. Obecnie Spółka nie

Ryzyko raportowania

Ryzyko związane z niewłaściwie zorganizowanym procesem raportowania, w szczególności w zakresie

obowiązków informacyjnych z Rozporządzenia MAR i Ustawy o ofercie publicznej. Kary finansowe nałożone przez

KNF. Możliwość zawieszenia lub wykluczenia akcji z obrotu na rynku regulowanym. Negatywny wpływ na cenę

obowiązujących Spółkę regulacjach. Poziom ryzyka – wysokie.

Capital Partners S.A. w likwidacji podlega zasadom zawartym w dokumencie Dobre Praktyki Spółek Notowanych

na GPW 2021, który jest publicznie dostępny pod adresem:

https://www.gpw.pl/pub/GPW/files/PDF/dobre_praktyki/DPSN21_BROSZURA.pdf

Emitent nie zdecydował się stosować innych zasad ładu korporacyjnego niż wskazane powyżej, jak również nie

stosuje praktyk w zakresie ładu korporacyjnego wykraczających poza wymogi przewidziane prawem krajowym.

Emitent odstąpił od stosowania 15 zasad: 1.3.1., 1.3.2., 1.4., 1.4.1., 1.4.2., 1.6., 2.1., 2.2., 2.7., 3.1., 3.4., 3.5., 3.6.,

4.1. i 4.3.

obejmującą: sprawy społeczne i pracownicze, dotyczące m.in. podejmowanych i planowanych działań mających

na celu zapewnienie równouprawnienia płci, należytych warunków pracy, poszanowania praw pracowników,

dialogu ze społecznościami lokalnymi, relacji z klientami.

Komentarz spółki: W swojej strategii biznesowej Spółka nie wyodrębniła kwestii spraw społecznych i

pracowniczych. Jednakże w Spółce przestrzegane są zasady równouprawnienia płci, a warunki pracy są

odpowiednio dostosowane do prowadzonej działalności i jej skali. Spółka dbała o relacje z klientami i partnerami

biznesowymi.

Zasada 1.4.: W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie przyjętej strategii

biznesowej spółka zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na temat założeń posiadanej strategii,

mierzalnych celów, w tym zwłaszcza celów długoterminowych, planowanych działań oraz postępów w jej

są kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka;

Komentarz spółki: Analogiczny jak przy zasadzie 1.3.1.

Zasada 1.4.2.: przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom,

obliczanego jako procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem (z uwzględnieniem premii,

nagród i innych dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz przedstawiać informacje o działaniach podjętych

w celu likwidacji ewentualnych nierówności w tym zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym związanych oraz

horyzontem czasowym, w którym planowane jest doprowadzenie do równości.

Komentarz spółki: Ze względu na bardzo małą liczbę pracowników ( 3 osoby od 2022 roku) oraz znaczące różnice

dotyczące charakteru prac wykonywanych przez te osoby, Spółka uznała, że przedstawiane informacje nie

miałyby wartości analitycznej. W sytuacji, gdyby zespół został odpowiednio rozszerzony Spółka zamierzała

zadawane pytania.

Komentarz spółki: Dotychczas ani inwestorzy, ani analitycy nie wykazywali istotnego zainteresowania tym

rodzajem działań informacyjnych. Akcjonariusze obecni na Zwyczajnych Walnych Zgromadzeniach zawsze mają

możliwość uzyskania komentarza zarządu Spółki w interesujących Ich obszarach. Spółka jest otwarta na kontakt z

przedstawicielami mediów, umożliwiając również dziennikarzom udział w walnych zgromadzeniach.

Zasada 2.1.: Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą

odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i kryteria

różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz

doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania realizacji tych celów. W zakresie

zróżnicowania pod względem płci warunkiem zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział mniejszości

etyczny bez względu na płeć i wiek. Spółka nie przewidywała przyjęcia polityki różnorodności zwłaszcza w

obszarach takich jak płeć i wiek.

Zasada 2.2.: Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki powinny

zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób zapewniających różnorodność,

umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego udziału mniejszości określonego na poziomie

nie niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi w przyjętej polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie

2.1.

Komentarz spółki: Analogiczny jak przy zasadzie 2.1.

Zasada 2.7.: Pełnienie przez członków zarządu spółki funkcji w organach podmiotów spoza grupy spółki wymaga

zgody rady nadzorczej.

zarząd.

Komentarz spółki: W Spółce funkcjonuje system zarządzania ryzykiem, natomiast Spółka, z uwagi na swój rozmiar

i liczbę zatrudnionych osób (3 osoby od 2022 roku), nie posiada sformalizowanego systemu kontroli

wewnętrznej, compliance oraz audytu wewnętrznego. Zadania tych systemów wypełniane są przez Zarząd oraz

pracowników w zakresie powierzonych im obowiązków.

audytem wewnętrznym powinno być uzależnione od realizacji wyznaczonych zadań, a nie od krótkoterminowych

wyników spółki.

Komentarz spółki: W Spółce nie zostały wyznaczone osoby odpowiedzialne za compliance oraz kierujący

audytem wewnętrznym. Osoba odpowiedzialna za zarządzanie ryzykiem otrzymuje wynagrodzenie stałe, które

nie jest uzależnione ani od realizacji wyznaczonych zadań, ani od krótkoterminowych wyników Spółki.

akcjonariuszy, o ile jest w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną niezbędną dla przeprowadzenia takiego

walnego zgromadzenia.

komunikacji elektronicznej. W przypadku, gdy tego rodzaju rozwiązania zostaną powszechnie wprowadzone, a

Akcjonariusze będą zgłaszać zapotrzebowanie na takie rozwiązania, Spółka zapewni odpowiednie rozwiązania

techniczne, pod warunkiem dokonania przez Walne Zgromadzenie odpowiednich zmian w Statucie.

Zasada 4.3.: Spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie

rzeczywistym.

Komentarz spółki: Ze względu na charakter i skalę działalności Spółka nie zapewnia transmisji obrad walnego

zgromadzenia. Spółka uznaje, że zapewnienie takiej transmisji byłoby istotnym wydatkiem, który nie przynosi

istotnych korzyści. Spółka udostępnia zapis audio z walnych zgromadzeń niezwłocznie po ich zakończeniu.

sprawozdaniu z działalności za 2023 rok Rada Nadzorcza oceniła, że nie jest uzasadnione wyodrębnienie

jednostek odpowiedzialnych za realizację zadań w ww. systemach lub funkcjach – Spółka zatrudniała troje

pracowników.

Zasada 3.7.: Zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy spółki o istotnym

znaczeniu dla jej działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby do wykonywania tych zadań.

Komentarz spółki: Spółka nie posiada Grupy Kapitałowej.

Zasada 3.10.: Co najmniej raz na pięć lat w spółce należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 dokonywany

jest, przez niezależnego audytora wybranego przy udziale komitetu audytu, przegląd funkcji audytu

wewnętrznego.

Komentarz spółki: Spółka nie należy do żadnego z ww. indeksów.

również w zakresie ryzyka związanego z błędami w sprawozdawczości finansowej i podatkowej.