Załącznik do Uchwały Nr 1/03/2025 Rady Nadzorczej Sanok RC S.A. z dnia 20 marca 2025r.
Sanok, dnia 20 marca 2025r.
OCENA RADY NADZORCZEJ SANOK RUBBER COMPANY S.A.
Stosownie do przepisów art. 382 §3 pkt 1) Kodeksu spółek handlowych oraz §70 ust. 1 pkt 14) oraz §71 ust. 1 pkt 12)
Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa
państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U z 2018r. poz. 757 z późn. zm.), Rada Nadzorcza Sanok Rubber Company
S.A. przeprowadziła ocenę:
sprawozdania Zarządu z działalności Sanok Rubber Company S.A. za 2024 rok,
sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Sanok Rubber Company za 2024 rok,
jednostkowego sprawozdania finansowego Sanok Rubber Company S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku,
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Sanok Rubber Company za rok zakończony
31 grudnia 2024 roku,
stwierdzając zgodność w/w dokumentów z księgami, dokumentami i ze stanem faktycznym.
Uzasadnienie wydanej oceny:
Rada Nadzorcza dokonała oceny sprawozdania Zarządu z działalności Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna za 2024 rok,
sprawozdania Zarządu z działalności, zawierającego sprawozdanie zrównoważonego rozwoju, Grupy Kapitałowej Sanok
Rubber Company za 2024 rok, sprawozdania finansowego Sanok Rubber Company S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2024
roku oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Sanok Rubber Company S.A. za rok zakończony
31 grudnia 2024 roku na podstawie:
treści w/w Sprawozdań przedłożonych przez Zarząd Spółki,
Sprawozdań niezależnego biegłego rewidenta, tj. PKF CONSULT Sp. z o.o. Sp. k. z siedzibą
w Warszawie, z badania rocznego sprawozdania finansowego Sanok Rubber Company S.A., z badania rocznego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Sanok Rubber Company S.A. oraz z atestacji
sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2024r. do dnia 31 grudnia 2024r.,
oraz sprawozdania dodatkowego dla Komitetu Audytu,
Informacji Komitetu Audytu dotyczącej wyników badania procesu sprawozdawczości finansowej
w zakresie jednostkowego sprawozdania finansowego, skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz
sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju Sanok Rubber Company S.A. oraz Grupy Kapitałowej Sanok Rubber
Company za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2024r., o przebiegu, wynikach i znaczeniu badania dla
rzetelności sprawozdawczości finansowej w Spółce, opartej na wynikach spotkań Komitetu Audytu
z przedstawicielami w/w firmy audytorskiej, w tym z kluczowym biegłym rewidentem,
zważywszy w szczególności, że:
zgodnie z opinią wyrażoną przez Audytora PKF CONSULT Sp. z o.o. Sp. k. w sprawozdaniach z badania rocznego
sprawozdania finansowego Sanok Rubber Company S.A., z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej Sanok Rubber Company S.A. oraz z atestacji sprawozdawczości zrównoważonego
rozwoju za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2024r. do dnia 31 grudnia 2024r.:
sprawozdania finansowe jednostkowe i skonsolidowane:
o przedstawiają rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki i Grupy na dzień 31 grudnia
2024r., wyniku finansowego oraz przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia
zgodnie
z mającymi zastosowanie MSSF UE i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
o są zgodne, co do formy i treści, z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa, a także z wpływającymi na
ich treść postanowieniami Statutu Spółki,
o zostały sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami
rozdziału 2 ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości mającej zastosowanie do badań sprawozdań
finansowych sporządzonych za okresy kończące się 31 grudnia 2024r..
sprawozdania z działalności Spółki i Grupy:
o zostały sporządzone zgodnie z art. 49 ustawy o rachunkowości oraz paragrafem 70 Rozporządzenia o
informacjach bieżących i okresowych,
o informacje prezentowane w sprawozdaniach są zgodne z informacjami zawartymi w zbadanych
sprawozdaniach finansowych,
sprawozdanie zrównoważonego rozwoju Grupy Kapitałowej:
o nie jest niezgodne, we wszystkich istotnych aspektach, z wymogami Rozdziału 6c ustawy z dnia 29
września 1994 r. o rachunkowości, w tym z Europejskimi Standardami Sprawozdawczości w zakresie
Zrównoważonego Rozwoju („ESRS”),
o proces oceny istotności przeprowadzony przez Grupę, w celu identyfikacji informacji ujętych
w Sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju („Proces oceny istotności”), nie jest niezgodny, we
wszystkich istotnych aspektach, z ESRS,
o Sprawozdawczość zrównoważonego rozwoju nie jest niezgodna, we wszystkich istotnych aspektach,
z wymogami sprawozdawczymi zawartymi w art. 8 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE)
2020/852 z dnia 18 czerwca 2020 r. w sprawie ustanowienia ram ułatwiających zrównoważone inwestycje,
zmieniającego rozporządzenie (UE) 2019/2088 (Dz. Urz. UE L 198 z 22.06.2020, str. 13, z późn. zm.).
Komitet Audytu przeprowadził kluczowe spotkania z Audytorem z udziałem przedstawicieli Zarządu Spółki
i w swojej informacji sporządzonej dla potrzeb Rady Nadzorczej nie stwierdził żadnych uchybień co do procesu
badania sprawozdań i jego wyniku.
Jan Woźniak – Przewodniczący RN …………………..
Marek Łęcki – Zastępca Przewodniczącego RN ………………….
Elżbieta Häuser- Schöneich – Członek RN ………………….
Grażyna Sudzińska - Amroziewicz – Członek RN ………………….
Marta Rudnicka – Członek RN ..………………….
Szymon Adamczyk – Członek RN ……………………
Radosław Kwaśnicki – Członek RN …………………….