Oświadczenie na temat Łącznego sprawozdania z działalności
Oświadczamy, że w świetle wiedzy o Spółce i Grupie i jej otoczeniu uzyskanej podczas naszego badania
nie stwierdziliśmy w Łącznym sprawozdaniu z działalności, w zakresie niedotyczącym sprawozdawczości
zrównoważonego rozwoju, istotnych zniekształceń.
Łączne sprawozdanie z działalności, w zakresie dotyczącym sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju,
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. było przedmiotem naszej odrębnej usługi atestacyjnej
dającej ograniczoną pewność, z której z dniem 25 marca 2025 r. wydaliśmy sprawozdanie zawierające
opinię niezmodyfikowaną.
W rezultacie naszych procedur wynikających z KSB odnośnie do stwierdzenia istotnych zniekształceń w
Sprawozdaniu z działalności, w zakresie dotyczącym sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju, nie
mamy spraw do zakomunikowania w tym zakresie.
Opinia o Łącznym sprawozdaniu z działalności w zakresie niedotyczącym sprawozdawczości
zrównoważonego rozwoju
Na podstawie wykonanej pracy w trakcie badania, naszym zdaniem, Łączne sprawozdanie z działalności,
w zakresie niedotyczącym sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju:
•
zostało sporządzone zgodnie z wymogami art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz paragrafu 70 i
paragrafu 71 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim („Rozporządzenie o informacjach bieżących”);
•
jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym i skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym.
Opinia o oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego
Naszym zdaniem w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego Spółka i Grupa zawarły informacje
określone w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 Rozporządzenia o informacjach bieżących. Ponadto, naszym
zdaniem, informacje wskazane w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 lit. c-f, h oraz i tego Rozporządzenia zawarte
w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz
informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym i skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym.
Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji
Oświadczenie na temat świadczenia usług niebędących badaniem sprawozdania finansowego
Zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem oświadczamy, że usługi niebędące badaniem, które są
zakazane na mocy art. 5 ust.1 Rozporządzenia UE oraz art.136 Ustawy o biegłych rewidentach nie były
świadczone, a usługi niebędące badaniem sprawozdań finansowych, które świadczyliśmy na rzecz Spółki i
jednostek przez nią kontrolowanych w ramach Unii Europejskiej są zgodne z prawem i przepisami
obowiązującymi w Polsce.
Usługi niebędące badaniem sprawozdań finansowych, które świadczyliśmy na rzecz Spółki i jednostek
przez nią kontrolowanych w ramach Unii Europejskiej w okresie od rozpoczęcia badanego okresu do
wydania sprawozdania z badania zostały wymienione w Łącznym sprawozdaniu z działalności w punkcie
8.6.