SPRAWOZDANIE FINANSOWE IZOSTAL S.A. ZA ROK 2024
sporządzony zgodnie z
MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
2
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
SPIS TREŚCI
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................................ 4
I. NAZWA (FIRMA) I SIEDZIBA, PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI ORAZ WSKAZANIE WŁAŚCIWEGO SĄDU
PROWADZĄCEGO REJESTR ............................................................................................................................... 5
II. CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI ........................................................................................................ 6
III. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM .......................................................................................... 6
IV. INFORMACJA DOTYCZĄCA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, KTÓRE ZOSTAŁO OPRACOWANE PRZY ZAŁOŻENIU
KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ PRZEZ SPÓŁKĘ WRAZ ZE WSKAZANIEM OKOLICZNOŚCI WSKAZUJĄCEJ NA
POWAŻNE ZAGROŻENIA DLA KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI ................................................................................. 6
V. INFORMACJA O SPRAWOZDANIU FINANSOWYM SPORZĄDZONYM ZA OKRES, W CIĄGU KTÓREGO NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE
SPÓŁEK ...................................................................................................................................................... 6
VI. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ........................................................................ 6
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ........................................................................... 16
WYBRANE DANE FINANSOWE WRAZ Z PRZELICZENIEM NA EURO ............................................................................. 17
I. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2024 ROKU ........................................ 18
II. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 01.01.2024 DO 31.12.2024 ROKU (WARIANT
KALKULACYJNY) ......................................................................................................................................... 19
III. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 01.01.2024 ROKU DO 31.12.2024 ROKU ............. 20
IV. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2024 ROKU DO 31.12.2024 ROKU (METODA
POŚREDNIA) .............................................................................................................................................. 21
V. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31.12.2024 ROKU ....... 22
1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................................................ 22
2. INNE WARTOŚCI NIEMATERIALNE ....................................................................................................................... 25
3. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ....................................................................................................................... 26
4. WARTOŚĆ FIRMY ............................................................................................................................................ 26
5. DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE ............................................................................ 26
6. ZAPASY ......................................................................................................................................................... 26
7. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE .................................................................................................... 27
8. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO ............................................................................................... 29
9. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ................................................................................................ 29
10. KREDYTY I POŻYCZKI ...................................................................................................................................... 30
11. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE .......................................................................................................... 32
12. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO ......................................................................................... 32
13. REZERWY .................................................................................................................................................... 32
14. REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE .......................................................................................... 33
15. GWARANCJE ................................................................................................................................................ 34
16. POZYCJE POZABILANSOWE, W TYM ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ........................................................................ 35
17. LEASING ...................................................................................................................................................... 36
18. OBLIGACJE ZAMIENNE NA AKCJE ...................................................................................................................... 36
19. KAPITAŁ PODSTAWOWY. ................................................................................................................................ 36
3
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
20. NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ .................................................................. 37
21. ZYSKI ZATRZYMANE ....................................................................................................................................... 37
22. AKCJE WŁASNE ............................................................................................................................................. 37
23. PROPOZYCJE CO DO SPOSOBU PODZIAŁU ZYSKU ZA ROK OBROTOWY ...................................................................... 37
24. DYWIDENDY ................................................................................................................................................. 37
25. NIEPEWNOŚĆ KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI ....................................................................................................... 37
26. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH ........................................................................................................ 37
27. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW .................................................................... 37
28. DANE DOTYCZĄCE KOSZTÓW RODZAJOWYCH ORAZ KOSZTÓW ZATRUDNIENIA .......................................................... 38
29. PODSTAWOWE DANE DOTYCZĄCE ZATRUDNIENIA ............................................................................................... 39
30. KOSZTY I PRZYCHODY FINANSOWE ................................................................................................................... 39
31. DOTACJE ..................................................................................................................................................... 40
32. POZOSTAŁE KOSZTY I PRZYCHODY OPERACYJNE ................................................................................................... 41
33. PODATEK DOCHODOWY ................................................................................................................................. 41
34. UMOWY O BUDOWĘ ..................................................................................................................................... 43
35. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ...................................................................................................... 43
36. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ............................................................................................................... 45
37. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ............................................................................................................. 45
38. INSTRUMENTY FINANSOWE ............................................................................................................................. 46
39. UZGODNIENIE ZADŁUŻENIA FINANSOWEGO ....................................................................................................... 48
40. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ........................................................................................................................ 49
41. WYNAGRODZENIA BIEGŁEGO REWIDENTA ......................................................................................................... 49
42. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI ........................................................................... 49
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
5
IZOSTAL S.A. |SPRAWOZDANIE FINANSOWE
I. NAZWA (FIRMA) I SIEDZIBA, PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI ORAZ WSKAZANIE WŁAŚCIWEGO SĄDU PROWADZĄCEGO
REJESTR
Izostal Spółka Akcyjna (Izostal S.A.) z siedzibą w Kolonowskiem powstała na podstawie aktu notarialnego z dnia 14 lipca
1993 r. Rejestracji dokonał Sąd Gospodarczy w Opolu dnia 3 sierpnia 1993 r. pod numerem RHB 1899. Spółka została
wpisana dnia 23 kwietnia 2001 roku do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) pod numerem 0000008917 w Sądzie
Rejonowym VIII Wydział Gospodarczy KRS w Opolu.
Przedmiotem działania Izostal S.A. jest prowadzenie działalności produkcyjno-handlowej, a w szczególności:
Obróbka metali i nakładanie powłok na metale ( 25.61.Z.)
Sprzedaż hurtowa wyrobów metalowych oraz sprzętu i dodatkowego wyposażenia hydraulicznego i grzejnego
(46.74.Z)
Produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych (22.29.Z)
Produkcja płyt, arkuszy, rur i kształtowników z tworzyw sztucznych (22.21.Z)
Odzysk surowców z materiałów segregowanych (38.32.Z)
Roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych (42.21.Z)
Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń
i funduszów emerytalnych (64.99.Z)
Pozostała działalność wspomagająca prowadzenie działalności gospodarczej, gdzie indziej niesklasyfikowana
(82.99.Z)
Pozostałe badania i analizy techniczne (71.20.B)
Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii (72.11.Z)
Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych (72.19.Z)
Obróbka mechaniczna elementów metalowych (25.62.Z)
Naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych (33.11.Z)
Handel energią elektryczną (35.14.Z)
Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana (46.90.Z)
Transport kolejowy towarów (49.20.Z)
Transport drogowy towarów (49.41.Z)
Magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów (52.10.B)
Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne (71.12.Z)
Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowane
(77.39.Z)
Produkcja pozostałych wyrobów, gdzie indziej nie sklasyfikowana (32.99.Z)
Produkcja konstrukcji metalowych i ich części (25.11.Z)
Produkcja pozostałych gotowych wyrobów metalowych, gdzie indziej niesklasyfikowana (25.99.Z)
Sprzedaż hurtowa metali (46.72.Z)
Sprzedaż hurtowa odpadów i złomu (46.77.Z)
Skład Rady Nadzorczej Izostal S.A. na dzień 31.12.2024 roku przedstawiał się następująco:
Henryk Orczykowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Baranek Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Jacek Zub Sekretarz Rady Nadzorczej
Adam Szafraniec - Członek Rady Nadzorczej
Janusz Mitura Członek Rady Nadzorczej
Mariusz Pietruszka Członek Rady Nadzorczej
Józef Myrczek – Członek Rady Nadzorczej
Skład Zarządu Izostal S.A. na dzień 31.12.2024 roku przedstawiał się następująco:
6
IZOSTAL S.A. |SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Marek Mazurek - Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny
Michał Pietrek - Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Handlowy
II. CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI
Spółka została powołana na czas nieoznaczony.
III. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM
Roczne sprawozdanie finansowe prezentuje dane na dzień 31.12.2024 roku oraz za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024
wraz z danymi porównawczymi za analogiczne okresy roku 2023.
IV. INFORMACJA DOTYCZĄCA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, KTÓRE ZOSTAŁO OPRACOWANE PRZY ZAŁOŻENIU KONTYNUOWANIA
DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ PRZEZ SPÓŁKĘ WRAZ ZE WSKAZANIEM OKOLICZNOŚCI WSKAZUJĄCEJ NA POWAŻNE ZAGROŻENIA DLA
KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI
Niniejsze sprawozdanie finansowe opracowane zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej. Spółce
nie są znane przesłanki wskazujące na niepewność kontynuowania działalności.
V. INFORMACJA O SPRAWOZDANIU FINANSOWYM SPORZĄDZONYM ZA OKRES, W CIĄGU KTÓREGO NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE SPÓŁEK
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie Spółek.
VI. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Sprawozdanie finansowe Izostal S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej (MSSF) przyjętymi przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie Ministra
Finansów z dnia z dnia 29 marca 2018 roku (Dz. U. 2018 poz. 757) w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych i obejmuje okres od 01.01 do 31.12.2024 r. i okres
porównywalny od 01.01 do 31.12.2023 r.
Prezentowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym przez Unię Europejs
i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki na 31.12.2024 r. i 31.12.2023 r., jej wyniki oraz przepływy
pieniężne za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 roku i od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku.
Niniejsze sprawozdanie finansowe podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta.
Informacja o sprawozdaniu finansowym, w skład którego wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające
samodzielne sprawozdania finansowe
Izostal S.A. nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe.
Oświadczenie o zgodności Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej.
Spółka począwszy od 2005 roku na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Izostal S.A. prowadzi
rachunkowość zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji
Europejskiej, a w zakresie nie uregulowanym przez MSR, przy odpowiednim zastosowaniu ustawy z dnia 29 września 1994
roku o rachunkowości i przepisów wykonawczych wydanych na jej podstawie.
Zastosowanie nowych i zweryfikowanych standardów MSSF
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2024.
W roku 2024 Spółka przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów
7
IZOSTAL S.A. |SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią
działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 roku:
Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia
2024 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku).
Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach leasingu
zwrotnego (opublikowane 22 września 2022 roku). Obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku).
Zmiana do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnienia w
zakresie dodatkowych ujawnień dotyczących umów finansowania zobowiązań handlowych obowiązująca od 1
stycznia 2024 roku (opublikowana 25 maja 2023 r.)
Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone do stosowania, ale nie weszły w życie do
zakończenia okresu, za który sporządzono niniejsze sprawozdanie.
Na dzień niniejszego raportu wydane zostały następujące standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz
zatwierdzonych przez UE, lecz nie obowiązujących na dzień sprawozdawczy.
Zmiany do MSR 21 „Efekty zmian w walutach obcych” dotyczący braku wymienialności walut. Obowiązujące od
1 stycznia 2025 roku (opublikowane 13 listopada 2024 roku).
Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie żnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i
interpretacji, które według stanu na dzień 31.12.2024 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
MSSF 18 Prezentacja oraz ujawnienia w sprawozdaniach finansowych dotyczący ogólnych zasad prezentacji i
ujawnień informacji w sprawozdaniach finansowych obowiązujący od 1 stycznia 2027 roku (opublikowany 9
kwietnia 2024 r.)
MSSF 19 Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: Ujawnienia dotyczące dobrowolnych uproszczeń
w zakresie ujawnień w sprawozdaniach finansowych wybranych jednostek obowiązujący od 1 stycznia 2027 roku
(opublikowany 9 maja 2024 r.).
Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 dotyczące ujęcia instrumentów finansowych oraz ujawnień w sprawozdaniach
finansowych obowiązujący od 1 stycznia 2026 roku (opublikowany w maju 2024 r.).
Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 dotyczące kontraktów powiązanych z wytwarzaniem energii elektrycznej ze
źródeł zależnych od warunków klimatycznych obowiązujące od 1 stycznia 2026 roku (opublikowany w grudniu
2024 r.).
MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać
procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej
wersji MSSF 14.
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” Sprzedaż lub przeniesienie aktywów pomiędzy inwestorem,
a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami, zmiany opublikowane przez IASB, proces
przyjęcia został odroczony przez EU.
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego
wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
Sprawozdawczość dotycząca segmentów
8
IZOSTAL S.A. |SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Spółka nie prowadzi oddzielnej, szczegółowej sprawozdawczości dotyczącej segmentów operacyjnych. Spółka działa
w segmencie sprawozdawczym, obejmującym produkcję, sprzedaż i usługi związane z izolacją antykorozyjną rur
stalowych oraz dostawę rur na rzecz branży gazowniczej i petrochemicznej. Izolacja wewnętrzna i zewnętrzna jest
produktem komplementarnym. Segment ten stanowi strategiczny przedmiot działalności gospodarczej, inna działalność
nie jest znacząca.
Emitent działa w jednym segmencie geograficznym. Większość sprzedaży eksportowej to sprzedaż do krajów Wspólnoty
Państw Europejskich, a więc państw o jednakowym środowisku ekonomicznym i o zbliżonych warunkach politycznych.
Nie są przydzielane poszczególnym rodzajom szczegółowe elementy i zasoby.
Opis przyjętych zasad rachunkowości
Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie funkcjonalnej.
Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki jest PLN.
Kwoty w niniejszym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej.
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu
transakcji, natomiast salda rozrachunków i środków pieniężnych na dzień bilansowy wyceniane według kursu
średniego NBP obowiązującego w danym dniu. Różnice kursowe z tytułu wyceny wykazuje się w rachunku zysków i strat.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o skumulowaną
amortyzację.
Nabyte prawa wieczystego użytkowania gruntu wykazane są w gruntach i podlegają amortyzacji.
Środki trwałe o wartości jednostkowej nie przekraczającej 3,5 tys. zł. amortyzowane są jednorazowo w miesiącu
ich przekazania do używania.
Amortyzacja środków trwałych odbywa swedług stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania.
Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej.
Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:
Budynki i budowle od 22 do 50 lat
Maszyny i urządzenia od 3 do 40 lat
Środki transportu od 5 do 10 lat
Pozostałe środki trwałe od 5 do 40 lat
Weryfikacja zastosowanych stawek amortyzacji jest dokonywana co roku na 31 grudnia danego roku.
Odpisy amortyzacyjne poszczególnych okresów sprawozdawczych ujmowane są w wyniku finansowym Spółki.
Weryfikacji okresów użytkowania środków trwałych i ewentualnej ich zmiany dokonuje się na każdy dzień bilansowy.
Środki trwałe corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, a także poprawności
stosowanych okresów i stawek amortyzacyjnych, w celu dokonania odpowiednich korekt odpisów amortyzacyjnych
w następnych latach obrotowych.
Umowy leasingu finansowego są aktywowane jako rzeczowe aktywa trwałe na dzień rozpoczęcia leasingu.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte wykazywane są według ceny ich nabycia. Okres użytkowania dla składników wartości
niematerialnych i prawnych wynosi od 2 do 10 lat.
Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres
ich użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest
metoda amortyzacji liniowej.
9
IZOSTAL S.A. |SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Nakłady na prace rozwojowe aktywowane, jeżeli spełnione są kryteria określone w punkcie „Koszty prac badawczych
i rozwojowych”.
Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane począwszy od początku danego
roku obrotowego.
Leasing
Od dnia 01.01.2019 rozliczanie umów leasingowych w Izostal S.A. następuje zgodnie z MSSF 16 „Leasing”.
MSSF 16 dopuszcza dwie metody pierwszego zastosowania: pełne podejście retrospektywne z przekształceniem danych
porównawczych oraz zmodyfikowane podejście retrospektywne bez przekształcania danych porównawczych i z pewnymi
uproszczeniami dostępnymi przy pierwszym zastosowaniu. Grupa postanowiła skorzystać z drugiego podejścia poprzez
retrospektywne wdrożenie standardu w odniesieniu do wszystkich umów leasingu, dla których Spółka jest leasingobiorcą
bez przekształcania danych porównawczych. Wdrożenie MSSF 16 nie wpłynęło na łączną kwotę kapitału własnego.
Korekty aktywów i zobowiązań są ujawnione w notach nr 1 i 18.
Każda umowa leasingowa (z wyjątkiem umów krótkoterminowych i leasingu przedmiotów niskowartościowych) będzie
ujmowana w księgach rachunkowych jak leasing finansowy.
Grupa zalicza do leasingu umowy, które dają jej prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów
przez określony czas, w zamian za wynagrodzenie. Przyjmuje się, że prawo kontroli istnieje, jeżeli Spółka ma prawo do
pobierania korzyści ekonomicznych płynących z wykorzystywania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz prawo
decydowania o wykorzystaniu tego składnika.
Umowy najmu zawarte na czas nieokreślony, jako niespełniające definicji umowy leasingu, Spółka nie rozlicza wg zasad
ustalonych w MSSF 16.
Dokonując klasyfikacji umów, Spółka odróżnia umowy leasingu lub umowy zawierające elementy leasingu, od umów o
świadczenie usług. W umowie leasingu Spółka otrzymuje i kontroluje prawo do korzystania ze zidentyfikowanego
składnika aktywów w określonym okresie udostępnienia, natomiast w umowie o świadczenie usług Spółka nie otrzymuje
składnika aktywów, który kontroluje w okresie umowy. W przypadku, gdy umowa leasingu jest połączona z umową o
usługi, Spółka rozdziela leasing od świadczenia usługi, a uregulowania MSSF 16 stosuje wyłącznie do leasingu.
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje w księgach rachunkowych prawo do korzystania ze składnika aktywów oraz
zobowiązanie z tytułu leasingu. Elementem wartości początkowej prawa do korzystania ze składnika aktywów będą:
wartość początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu;
opłaty leasingowe zapłacone na rzecz leasingodawcy w dniu rozpoczęcia leasingu lub wcześniej pomniejszone
o wszelkie zachęty otrzymane w ramach leasingu;
początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Spółkę, np. związane z montażem;
szacunkowe koszty demontażu, usunięcia składnika, doprowadzenia miejsca do stanu poprzedniego lub innego
stanu określonego w umowie, które poniesie jednostka (chyba że koszty te dotyczą kosztów wytworzenia
zapasów).
W następnych okresach Spółka wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów według modelu kosztowego (MSR
16). W modelu kosztowym na dzień bilansowy prawo do korzystania ze składnika aktywów wyceniane jest w wartości
początkowej pomniejszonej o łączne odpisy amortyzacyjne oraz łączne straty z tytułu utraty wartości.
W przypadku, gdy prawo do korzystania ze składnika aktywów dotyczy klasy aktywów trwałych, która jest
przeszacowywana zgodnie z MSR 16, wówczas Spółka prawo do korzystania też wycenia w ten sposób. W modelu
przeszacowania odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości ujmowane w wyniku finansowym, a kwoty
wynikające z przeszacowania w pozostałych całkowitych dochodach.
W związku z tym, że Spółka stosuje do wyceny nieruchomości inwestycyjnych model wartości godziwej zgodnie z MSR 40,
to ten model wyceny analogicznie stosuje także do wyceny prawa do korzystania ze składnika aktywów stanowiącego
nieruchomość inwestycyjną.
Dla umów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych Spółka nie rozpoznaje aktywów
i zobowiązań, a są one rozliczane w okresie leasingu bezpośrednio w koszty metodą liniową. Krótkoterminowa umowa
leasingu to umowa bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu
rozpoczęcia umowy. W przypadku leasingu przedmiotów niskowartościowych Spółka za podstawę oceny „niskiej”
wartości nowego składnika aktywów uznaje kwotę wynosząca mniej, n5 000,00 USD, w przeliczeniu na PLN, wg kursu
10
IZOSTAL S.A. |SPRAWOZDANIE FINANSOWE
NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia umowy.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawa do użytkowania składników aktywów Spółka prezentuje w tej samej pozycji,
w której przedmiot umowy leasingu byłby wykazywany, gdyby był jej własnością i ujawnia w informacjach dodatkowych,
które pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej obejmują prawa do użytkowania składników aktywów.
Inwestycje
Wszystkie inwestycje są początkowo ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej uiszczonej
zapłaty, obejmującej koszty związane z nabyciem inwestycji.
Zapasy
Zapasy wyceniane są wg cen zakupu lub kosztu wytworzenia, nie wyższych od cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Kwota wszelkich odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz wszelkie straty
w zapasach ujmowane są jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce.
Zapasy materiałów i towarów ujmowane w cenie zakupu, a przedstawione w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w cenie nabycia.
Zasady wyceny produkcji niezakończonej
Produkcja niezakończona wyceniana jest według rzeczywistego kosztu zużycia materiałów wsadowych, tj. kosztu zużycia
rur czarnych.
Zasady wyceny wyrobów gotowych
Wyroby gotowe wyceniane są według planowanego kosztu wytworzenia, określonego dla poszczególnych asortymentów
a następnie księgowane są odchyleń, przez co wykazywane są w wartości kosztu rzeczywistego.
Po zakończeniu każdego miesiąca ustala się rzeczywiste koszty wytworzenia dla realizowanych zleceń. Powstające
na wskutek tego odchylenia księgowane na wyodrębnionych kontach. W trakcie miesiąca wyroby gotowe wyceniane
do rozchodów według planowanego kosztu wytworzenia. Po zakończeniu miesiąca dokonuje się rozliczeń odchyleń,
doprowadzając tym samym wartość wyrobów gotowych do kosztu rzeczywistego.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zwyczajowo w branży od 30 do 120 dni,
ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów aktualizujących
należności wątpliwe lub nieściągalne. Odpisy na należności wątpliwe oszacowywane wtedy, gdy uzyskanie pełnej kwoty
należności przestało być prawdopodobne. Należności nieściągalne są odpisywane w straty w momencie stwierdzenia ich
nieściągalności.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty
krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy.
Przepływy pieniężne
Spółka w rachunku przepływów pieniężnych i w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje kredyty w rachunkach
bieżących nie jako ujemne środki pieniężne, ale jako składniki krótkoterminowych kredytów i pożyczek w ramach
zobowiązań krótkoterminowych.
Do środków pieniężnych wykazywanych zarówno w bilansie jak i w rachunku przepływów pieniężnych nie zalicza się
środków gromadzonych na wyodrębnionym rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych
Rezerwy
Rezerwy tworzone wówczas, gdy na jednostce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający
ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu
środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego
zobowiązania.
Spółka tworzy rezerwy na świadczenia emerytalne. Wartość tworzonych na ten cel rezerw jest aktualizowana na dzień
11
IZOSTAL S.A. |SPRAWOZDANIE FINANSOWE
bilansowy (31 grudnia danego roku).
Klasyfikacja instrumenty finansowe
Spółka określa klasyfikację swoich aktywów finansowych, przy ich początkowym ujęciu. Klasyfikacja opiera się na
kryterium celu nabycia aktywów finansowych. Klasyfikacja instrumentów pochodnych, zależy od ich przeznaczenia oraz
wymogów określonych w MSSF 9 -szczegółowe informacje opisane w punkcie 4
Pożyczki i należności
Pożyczki i inne należności, to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub
możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych,
o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie
wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego, zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki i
należności są ujmowane w bilansie, jako „należności handlowe”, tj. należności z tytułu dostaw i usług (należności
powstałe w wyniku podstawowej działalności Spółki) oraz „pozostałe należności”, w tym:
pożyczki udzielone,
inne należności finansowe – tj. należności spełniające definicję aktywów finansowych,
inne należności niefinansowe w tym m.in. zaliczki na dostawy, należności od pracowników,
należności budżetowe,
rozliczenia międzyokresowe czynne.
Należności w momencie powstania ujmuje się w wartości nominalnej, tj. w wartości faktycznie należnej od dłużnika.
Na dzień bilansowy stan należności, wynikający z zapisów księgowych, wykazuje się w wielkości pomniejszonej o odpisy
aktualizujące wartość należności.
Długoterminowe aktywa finansowe ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej uiszczonej
zapłaty, obejmującej koszty związane z nabyciem inwestycji, pomniejszonej o dokonane odpisy z tytułu utraty wartości.
Instrumenty finansowe - ujmowanie i wycena
Transakcje zakupu i sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień przeprowadzonych transakcji tj. na dzień,
w którym przypada zobowiązanie zakupu lub sprzedaży danych składników aktywów i wycenia się je według wartości
godziwej, powiększonej o koszty transakcyjne, które bezpośrednio przypisywane do nabycia lub sprzedaży składnika
aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego.
Pożyczki i należności oraz aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, wykazuje s według
zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej lub w przypadku braków istotnych różnic
w kwocie wymagającej zapłaty.
Utrata wartości
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu
stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono
istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia
potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartość odzyskiwalna ustalona jest jako kwota wyższa z dwóch wartości,
a mianowicie: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości
bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta, uwzględniającej
aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów, wartość księgowa jest
pomniejszona do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła
utrata wartości.
W sytuacji odwrócenia utraty wartości, wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości
odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości
nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako korekta kosztów okresu,
w którym ustały przesłanki powodujące utratę wartości.
Przychody
12
IZOSTAL S.A. |SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za
produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty,
VAT i inne podatki związane ze sprzedażą.
Przychody ze sprzedaży ujmuje się, jeśli zostały spełnione następujące warunki:
przekazano nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów i produktów,
Spółka przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj
funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje się nad nimi
efektywnej kontroli,
kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
istnieje prawdopodobieństwo, że zostaną uzyskane korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz koszty
poniesione jak również te, które zostaną poniesione w związku z transakcją można wycenić w wiarygodny
sposób.
Przychody ujmuje się tylko wtedy, jeżeli uzyskanie korzyści ekonomicznych związanych z przeprowadzoną transakcją jest
prawdopodobne. Momentem sprzedaży wyrobów, towarów i materiałów jest przekazanie praw do nich odbiorcy.
Momentem sprzedaży usługi jest jej wykonanie i odbiór przez kontrahenta. Jeżeli rodzi się niepewność dotycząca
ściągalności należnej kwoty już zaliczonej do przychodów, wówczas nieściągalną kwotę lub kwotę, w odniesieniu do której
odzyskanie przestało być prawdopodobne, ujmuje się jako koszty, a nie jako korektę pierwotnie ujętej kwoty przychodów.
Kwotę przychodów wynikających z transakcji określa się w drodze umowy. Jej wysokość ustala się według wartości
godziwej zapłaty, uwzględniając kwoty rabatów handlowych.
Wartość godziwą zapłaty ustala się, dyskontując wszystkie przyszłe wpływy w oparciu o kalkulacyjną stopę procentową.
Różnicę między wartością godziwą i nominalną wartością zapłaty ujmuje się jako przychody z tytułu odsetek. Przychody
z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy
procentowej.
Ponadto przychodami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są:
a) pozostałe przychody operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością, w tym głównie:
odwrócenie odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości,
otrzymane kary i odszkodowania,
zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych,
dotacje,
zwrot opłat sądowych
rozwiązanie niewykorzystanych rezerw, utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych,
inne przychody nie związane bezpośrednio ze zwykłą działalnością, a wpływające na wynik finansowy.
b) przychody finansowe, stanowiące przychody związane z finansowaniem działalności Grupy, w tym głównie:
zyski z tytułu różnic kursowych,
odsetki od należności.
Koszty
Grupa ujmuje koszty zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz zasadą ostrożności.
a) koszt własny sprzedaży – obejmuje koszt własny sprzedaży towarów i usług,
b) koszty sprzedaży obejmują koszty handlowe, koszty reklamy,
c) koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z zarządzaniem i administrowaniem.
Ponadto kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są:
a) pozostałe koszty operacyjne, związane pośrednio z działalnością operacyjną, w tym głównie:
odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności,
przekazane darowizny
koszty usuwania zdarzeń losowych
opłaty sądowe,
rezerwy na przyszłe koszty z działalności operacyjnej.
b) koszty finansowe, związane z finansowaniem działalności, w tym głównie:
odsetki od kredytów, zobowiązań, pożyczek i leasingu,
13
IZOSTAL S.A. |SPRAWOZDANIE FINANSOWE
prowizje bankowe,
odpisy aktualizujące należności odsetkowe od odbiorców,
straty z różnic kursowych
Dywidendy
Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym jednostki
w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki.
Podatek dochodowy
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona w stosunku do wszystkich
różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością
bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się
w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich
różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala sw kwocie przewidzianej w przyszłości do odliczenia od
podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie
podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest
weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne
osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego
podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być
prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania
składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu
dostosowywanego składnika aktywów ujmuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Kapitały własne
Kapitały własne ujmuje sw podziale na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami
statutu Spółki.
Kapitał akcyjny wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem
do właściwego Rejestru Sądowego.
Zadeklarowane, a niewniesione wkłady kapitałowe ujmowane jako należne wkłady na poczet kapitału. Akcje własne
oraz należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitałów własnych.
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości
nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji.
Koszty emisji akcji poniesione przy podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał z emisji akcji powyżej
ich wartości nominalnej do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji.
Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres rozliczeniowy przypadającego
na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu
roku obrotowego.
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję obliczono poprzez podzielenie zysku netto za okres rozliczeniowy
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez sumę średniej ważonej liczby wyemitowanych akcji zwykłych
występujących w ciągu roku obrotowego, oraz liczby oferowanych/wyemitowanych akcji.
Dla potrzeb wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję, wyliczono średnią ważoną ilość akcji zwykłych
w poszczególnych okresach sprawozdawczych, biorąc pod uwagę zmiany w ilości akcji zwykłych, w poszczególnych latach.
14
IZOSTAL S.A. |SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Zobowiązania warunkowe
Zobowiązanie warunkowe jest możliwym zobowiązaniem, które powstaje na skutek zdarzeń przyszłych i którego istnienie
zostanie potwierdzone w przyszłości w momencie wystąpienia niepewnych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli
Spółki. Zobowiązaniem warunkowym może być wnież obecne zobowiązanie Spółki, które powstaje na skutek przyszłych
zdarzeń i którego nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie lub nie jest prawdopodobne, aby wypełnienie tego
zobowiązania spowodowało wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania Izostal S.A. z tytułu dostaw i usług oprocentowane są na zasadach określonych w odpowiednich przepisach.
Wyjątek stanowią zobowiązania z tytułu umów leasingowych, wobec których umowy przewidują odmienne
oprocentowanie w przypadku wystąpienia przeterminowania. Nie występuje dodatkowe, prócz wcześniej
wspomnianego, oprocentowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług. W stosunku do zobowiązań zagranicznych Spółka
uzyskuje terminy płatności od 30 do 60 dni od wystawienia faktury. W stosunku do zobowiązań krajowych Spółka uzyskuje
terminy płatności od 7 do 90 dni od daty wystawienia faktury. Wyjątki stanowią przedpłaty lub płatności przy odbiorze
w stosunku do nowych kontrahentów.
Dotacje rządowe
W zawiązku z realizacją projektów:
1. POIR.01.01.01-00-0039/20 pt. ”Laminowana Stalowa rura osłonowa Polska Innowacja w Przewiertach
horyzontalnych” realizowanego w ramach Poddziałania 1.1.1 Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój
2014-2020 i współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego,
2. POIR.01.01.01-00-1307/20 pt. „Opracowanie innowacji procesowych w zakresie przygotowania i łączenia
wielkogabarytowych elementów stalowych na potrzeby branży konstrukcji stalowych” realizowanego w ramach
Poddziałania 1.1.1 Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 i współfinansowanego ze środków
Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego,
rozbudowano plan kont poprzez dodanie kont:
w zespole „2” – Rozrachunki i roszczenia,
w zespole „3” – Materiały i towary,
w zespole „4” – Koszty według rodzaju i ich rozliczenie,
w zespole „6” – Produkty i rozliczenia międzyokresowe,
w zespole „7” – Przychody i koszty związane z ich osiągnięciem,
w zespole „8” – Kapitały, rezerwy i wynik finansowych.
W celu uszczegółowienia ewidencji dodano również odpowiednie elementy łańcucha kodu. Zmiany te pozwalają
zidentyfikować w systemie księgowym wszystkie księgowania związane z w/w projektami.
Ewidencja wydatków w ramach projektów prowadzona będzie na Rozliczeniach Międzyokresowych.
Koszty świadczeń pracowniczych
Koszty świadczeń pracowniczych obejmują: świadczenia z tytułu stosunku pracy oraz świadczenia po okresie
zatrudnienia. Koszty wynagrodzeń dotyczą wynagrodzeń wypłacanych zgodnie z warunkami umów zawartych z
pracownikami. Koszt wynagrodzenia obejmuje również wypłatę premii motywacyjnych oraz nagród.
Koszty ubezpieczeń społecznych finansowanych przez pracodawcę obejmują składki z tytułu ubezpieczenia emerytalnego,
rentowego, wypadkowego, składki na FGŚP oraz Fundusz Pracy, koszty wynikające z wdrożenia pracowniczych
programów kapitałowych. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują również odprawy emerytalne i rentowe wypłacane
pracownikom zgodnie z przepisami kodeksu pracy. Zgodnie z zakładowym systemem wynagradzania pracownicy mają
prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę.
Grupa tworzy rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych w celu przyporządkowania
kosztów do okresów których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne programami określonych świadczeń po
okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza.
Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z
15
IZOSTAL S.A. |SPRAWOZDANIE FINANSOWE
uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą końca okresu sprawozdawczego. Informacje demograficzne
oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne.
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych odpisywane w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia a następnie ujmowane jako
rozliczenia międzyokresowe do czasu zakończenia przedsięwzięcia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane
w ramach danego przedsięwzięcia są aktywowane, jeżeli można uznać, że:
z technicznego punktu widzenia możliwe jest ukończenie składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał
się do użytkowania lub sprzedaży,
kierownictwo jednostki zamierza ukończyć składnik wartości niematerialnych w celu jego użytkowania lub
sprzedaży,
istnieje możliwość użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
można wykazać, w jaki sposób składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe
korzyści ekonomiczne,
dostępne są stosowne środki techniczne, finansowe i inne zasoby niezbędne do ukończenia składnika wartości
niematerialnych, tak, aby nadawał się on do użytkowania lub sprzedaży,
istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia wartości poniesionych nakładów w czasie prac rozwojowych, które
można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.
Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztowy wymagający, aby składniki aktywów
były ujmowane według cen nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane
odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Aktywowane koszty prac rozwojowych amortyzowane przez
przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia.
Koszty prac rozwojowych poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie - jeśli składnik aktywów
nie został jeszcze oddany do użytkowania lub częściej - gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty
wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
17
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
WYBRANE DANE FINANSOWE WRAZ Z PRZELICZENIEM NA EURO
Wybrane dane finansowe
w tys. zł.
w tys. EURO
Za okres od
01.01. do
31.12.2024 r.
Za okres od
01.01. do
31.12.2023 r.
Za okres od
01.01. do
31.12.2024 r.
Za okres od
01.01. do
31.12.2023 r.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
678 304
661 394
157 591
146 055
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
21 067
28 409
4 895
6 274
Zysk (strata) brutto
12 412
12 549
2 884
2 771
Zysk (strata) netto
9 576
10 067
2 225
2 223
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-62 906
111 049
-14 615
24 523
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-2 689
-7 737
-625
-1 709
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
87 252
-106 741
20 271
-23 571
Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów
21 657
-3 429
5 032
-757
Liczba akcji
32 744 000
32 744 000
32 744 000
32 744 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
0,29
0,31
0,07
0,07
Rozwodniona liczba akcji
32 744 000
32 744 000
32 744 000
32 744 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
0,29
0,31
0,07
0,07
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Aktywa razem
731 366
468 447
171 160
107 739
Zobowiązania długoterminowe
29 772
32 497
6 967
7 474
Zobowiązania krótkoterminowe
460 348
201 308
107 734
46 299
Kapitał własny
241 246
234 642
56 458
53 966
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro w następujący sposób:
pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych, zysku
(strata) na akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku (strata) na akcję zwykłą za 2024 r. (2023 r.) przeliczono
według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na
ostatni dzień każdego miesiąca roku. Kurs ten wyniósł 1 EURO = 4,3042 zł (1 EURO = 4,5284 zł).
pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez NBP,
obowiązującego na dzień bilansowy. Kurs ten wyniósł na 31.12.2024 roku - 1 EURO = 4,2730 (na 31.12.2023
roku - 1 EURO = 4,3480 zł).
18
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
I. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2024 ROKU
AKTYWA
Nota
Stan na dzień
31.12.2024
Stan na dzień
31.12.2023
A. Aktywa trwałe (długoterminowe)
192 196
200 735
1. Rzeczowe aktywa trwałe
1
150 114
155 267
2. Wartość firmy
4
0
0
3. Inne wartości niematerialne
2
13 154
14 726
4. Długoterminowe aktywa finansowe
5
23 600
23 600
5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
33
4 871
6 799
6. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe
7
457
343
B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
539 170
267 712
1. Zapasy
6
305 273
153 976
2. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe
7
208 304
108 894
3. Należności z tytułu podatku dochodowego
8
769
1 704
4. Krótkoterminowe aktywa finansowe
5
0
0
5. Walutowe kontrakty terminowe
29
0
6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
37
24 795
3 138
Aktywa razem
731 366
468 447
PASYWA
Nota
Stan na dzień
31.12.2024
Stan na dzień
31.12.2023
A. Kapitał własny
241 246
234 642
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej:
241 246
234 642
1. Kapitał podstawowy
19
65 488
65 488
2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
20
38 175
38 175
3. Pozostałe kapitały rezerwowe
-152
-127
4. Zyski zatrzymane
21
137 735
131 106
B. Zobowiązania długoterminowe
29 772
32 497
1. Rezerwy
13
367
317
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
33
1 466
1 560
3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
10
2 193
3 131
4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe
11
7 266
7 658
5. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
9
18 480
19 831
C. Zobowiązania krótkoterminowe
460 348
201 308
1. Rezerwy
13
21
1 414
2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
10
228 117
125 398
3. Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek
10
938
938
4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
11
440
520
5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
9
230 832
73 038
6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
12
0
0
7. Walutowe kontrakty terminowe
0
0
Pasywa razem
731 366
468 447
19
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
II. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 01.01.2024 DO 31.12.2024 ROKU (WARIANT KALKULACYJNY)
WARIANT KALKULACYJNY
Nota
Za okres od 01.01
do 31.12.2024
Zakres od 01.01
do 31.12.2023
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
27
678 304
661 394
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
28
620 229
598 084
C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży
58 075
63 310
D. Koszty sprzedaży
28
11 815
12 410
E. Koszty ogólnego zarządu
28
26 430
23 600
F. Pozostałe przychody
32
1 611
1 733
G. Pozostałe koszty
32
374
624
H. Zysk/strata z działalności operacyjnej
21 067
28 409
I. Przychody finansowe
30
3 100
553
J. Koszty finansowe
30
11 755
16 413
K. Zysk/strata brutto
12 412
12 549
L. Podatek dochodowy
33
2 836
2 482
M. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej
9 576
10 067
N. Pozostałe dochody całkowite
-25
-50
- zysk/strata aktuarialna dotycząca rezerw na świadczenia pracownicze
-31
-62
- Zyski/straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część
efektywna)
0
0
- Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
0
0
- Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych
dochodach całkowitych
-6
-12
O. Dochody całkowite razem
9 551
10 017
Zysk na jedną akcję
Za okres od 01.01
do 31.12.2024
Zakres od 01.01
do 31.12.2023
- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej (w zł.)
0,29
0,31
- podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy (w zł.)
0,29
0,31
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej (w zł.)
0,29
0,31
- rozwodniony z wyniku finansowego za rok obrotowy (w zł.)
0,29
0,31
20
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
III. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 01.01.2024 ROKU DO 31.12.2024 ROKU
Kapitał
podstaw
owy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Razem
Saldo na dzień 31.12.2023
65 488
38 175
-127
131 106
234 642
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego
0
0
-25
6 629
6 604
Zysk/strata za rok obrotowy
0
0
0
9 576
9 576
Zysk/strata aktuarialna dot. rezerw pracowniczych
0
0
6
0
6
Podatek dochodowy związany z pozycjami
prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału
0
0
-31
0
-31
Dywidendy
0
0
0
-2 947
-2 947
Saldo na dzień 31.12.2024 roku
65 488
38 175
-152
137 735
241 246
Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2023 roku do 31.12.2023 roku:
Kapitał
podstaw
owy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Razem
Saldo na dzień 31.12.2022
65 488
38 175
-77
124 968
228 554
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego
0
0
-50
6 138
6 088
Zysk/strata za rok obrotowy
0
0
0
10 067
10 067
Zysk/strata aktuarialna dot. rezerw pracowniczych
0
0
-62
0
-62
Podatek dochodowy związany z pozycjami
prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału
0
0
12
0
12
Dywidendy
0
0
0
-3 929
-3 929
Saldo na dzień 31.12.2023 roku
65 488
38 175
-127
131 106
234 642
21
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
IV. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2024 ROKU DO 31.12.2024 ROKU (METODA POŚREDNIA)
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01
do 31.12.2024
Za okres od 01.01
do 31.12.2023
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/strata przed opodatkowaniem
12 412
12 549
Korekty o pozycje:
-75 318
98 500
Amortyzacja środków trwałych
7 743
7 171
Amortyzacja wartości niematerialnych
1 602
980
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych
-29
-1 679
Koszty z tytułu odsetek
11 134
12 348
Przychody z tytułu odsetek
0
0
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej
-5
-9
Zmiana stanu rezerw
-1 343
83
Zmiana stanu zapasów
-151 298
118 671
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych
-99 525
60 423
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych
156 495
-98 122
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy
-61
-1 305
Inne korekty
-31
-61
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej
-62 906
111 049
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych
6
58
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych
0
0
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych
0
0
Wpływy z tytułu odsetek
0
0
Spłaty udzielonych pożyczek
0
0
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
2 695
7 795
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych
0
0
Udzielone pożyczki
0
0
Inne
0
0
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej
-2 689
-7 737
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek
171 263
50 166
Wpływy netto z emisji akcji, obligacji, weksli, bonów
0
0
Spłata kredytów i pożyczek
69 481
139 660
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
449
970
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki
2 947
3 929
Zapłacone odsetki
10 191
11 530
Inne
-943
-818
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej
87 252
-106 741
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków
pieniężnych
21 657
-3 429
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku
bieżącym na początek okresu
3 138
6 571
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych,
ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym
0
-4
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku
bieżącym na koniec okresu
24 795
3 138
22
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
V. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31.12.2024 ROKU
1. Rzeczowe aktywa trwałe
Zakres zmian wartości rzeczowych aktywów trwałych w 2024 roku:
Wyszczególnienie
Grunty
w tym prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
Budynki lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej
i wodnej
Środki
tran-
sportu
Urządzenia
techniczne,
maszyny
Inne
środki
trwałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu
9 586
132 223
3 145
84 723
7 155
236 832
Zwiększenia, w tym:
48
726
2
1 657
158
2 591
nabycie
0
726
2
1 657
158
2 543
leasing
48
0
0
0
0
48
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
przekazane do użytkowania
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:(-)
0
0
-1
-1 046
-22
-1 069
likwidacja
0
0
-1
-19
-22
-42
aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
sprzedaż
0
0
0
-100
0
-100
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
-927
0
-927
Wartość brutto na koniec okresu
9 634
132 949
3 146
85 334
7 291
238 354
Umorzenie na początek okresu
490
28 745
1 299
46 766
4 265
81 565
Umorzenia bieżące - zwiększenia (razem ze zmianami MSR)
136
2 960
416
3 883
348
7 743
amortyzacja za okres
40
2 960
31
3 883
348
7 262
amortyzacja środków w leasingu
96
0
385
0
0
481
Zmniejszenia, w tym:(-)
0
0
-1
-1 045
-22
-1 068
likwidacja
0
0
-1
-19
-4
-24
sprzedaż
0
0
0
-99
-18
-117
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
-927
0
-927
Umorzenie na koniec okresu
626
31 705
1 714
49 604
4 591
88 240
Wartość księgowa netto na początek okresu
9 096
103 478
1 846
37 957
2 890
155 267
Odpis aktualizujący na początek okresu
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu odpisu
aktualizującego
9 096
103 478
1 846
37 957
2 890
155 267
Wartość księgowa netto na koniec okresu
9 008
101 244
1 432
35 730
2 700
150 114
Odpis aktualizujący na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego
9 008
101 244
1 432
35 730
2 700
150 114
Zakres zmian wartości rzeczowych aktywów trwałych w 2023 roku:
Wyszczególnienie
Grunty
w tym prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
Budynki lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej
i wodnej
Środki
tran-
sportu
Urządzenia
techniczne,
maszyny
Inne
środki
trwałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu
7 027
129 054
2 745
82 892
7 021
228 739
Zwiększenia, w tym:
2 559
3 175
685
1 996
265
8 680
nabycie
0
3 175
0
1 996
265
5 436
leasing
0
0
685
0
0
685
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
przekazane do użytkowania
0
0
0
0
0
0
inne
2 559
0
0
0
0
2 559
Zmniejszenia, w tym:(-)
0
-6
-285
-165
-131
-587
likwidacja
0
-6
0
-16
-82
-104
aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
sprzedaż
0
0
-285
-55
-34
-374
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
-94
-15
-109
Wartość brutto na koniec okresu
9 586
132 223
3 145
84 723
7 155
236 832
Umorzenie na początek okresu
392
25 860
1 107
43 480
3 999
74 838
Umorzenia bieżące - zwiększenia (razem ze zmianami MSR)
98
2 888
430
3 358
397
7 171
amortyzacja za okres
41
2 888
57
3 260
397
6 643
amortyzacja środków w leasingu
57
0
373
98
0
528
Zmniejszenia, w tym:(-)
0
-3
-238
-72
-131
-444
likwidacja
0
-3
0
-16
-82
-101
sprzedaż
0
0
-238
-55
-34
-327
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
-1
-15
-16
Umorzenie na koniec okresu
490
28 745
1 299
46 766
4 265
81 565
Wartość księgowa netto na początek okresu
6 635
103 194
1 638
39 412
3 022
153 901
Odpis aktualizujący na początek okresu
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu odpisu
aktualizującego
6 635
103 194
1 638
39 412
3 022
153 901
Wartość księgowa netto na koniec okresu
9 096
103 478
1 846
37 957
2 890
155 267
Odpis aktualizujący na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego
9 096
103 478
1 846
37 957
2 890
155 267
23
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Izostal S.A. nie posiada zobowiązań w stosunku do Skarbu Państwa z tytułu przeniesienia prawa własności nieruchomości.
Wykazane w aktywach grunty obejmują prawo użytkowania wieczystego gruntu.
Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych:
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2024 roku
Stan na 31.12.2023 roku
1. Własne
142 412
147 109
2. Używane na podstawie umów najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu
7 702
8 158
Razem rzeczowy aktywa trwałe
150 114
155 267
W rzeczowych aktywach trwałych zostały ujęte środki trwałe użytkowane przez Spółkę na podstawie umów leasingu
finansowego. Wartość netto tych środków na dzień 31.12.2024 roku wyniosła:
grunty 6 280 tys. zł.,
środki transportu 1 422 tys. zł.,
Zobowiązania umowne z tytułu środków trwałych w leasingu na dzień 31.12.2024 roku wyniosły 7 706 tys. zł.
Zakupy inwestycyjne w 2024 roku zostały sfinansowane ze środków własnych Spółki.
Główne inwestycje w 2024 roku:
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12.2024 roku
- modernizacja systemu podawania kopolimeru
867
- modernizacja estakady podsuwnicowej
557
- modernizacja kabiny do napylania warstwy proszkowej
363
- zakup i modernizacja pozostałych maszyn i urządzeń i narzędzi
390
- nakłady związane z informatyzacją Spółki
195
- modernizacja nieruchomości
71
- pozostałe zakupy
100
Razem
2 543
W 2023 roku nakłady inwestycyjne wyniosły 6 121 tys. zł.
Środki trwałe w budowie na dzień 31.12.2024 roku wyniosły 1 127 tys. zł. i składają się na nie:
modernizacja estakady podsuwnicowej 557 tys. zł. tys. zł.,
modernizacja kabiny do napylania warstwy proszkowej - 363 tys. zł.,
modernizacja pozostałych maszyn i urządzeń 105 tys. zł.,
pozostałe – 102 tys. zł.
24
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Na dzień 31.12.2024 roku poza ustanowionymi hipotekami żaden ze środków trwałych nie stanowił zabezpieczenia
zaciągniętych przez spółkę kredytów.
Aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań Spółki:
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2024 roku
Stan na
31.12.2023 roku
Wartość zabezpieczenia (kwota do wysokości której ustanowiono zabezpieczenie)
Hipoteka
161 250
271 250
Zastaw i przewłaszczenie rzeczowych aktywów trwałych
0
0
Razem
161 250
271 250
Wartość bilansowa netto
Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów
5 483
5 476
budynki i budowle
96 354
98 085
urządzenia techniczne i maszyny
0
0
Pozostałe środki trwałe
0
0
Razem
101 837
103 561
Prawo użytkowania wieczystego gruntu oraz prawo własności dotyczy gruntów położonych w:
Kolonowskie, ul. Opolska (OP1S/00040617/8, OP1S/00072556/5)
Kolonowskie, ul. Opolska 29A (OP1S/00052411/1),
Kolonowskie, ul. Opolska 31 (OP1S/00041688/3),
Zabrze, ul. Magazynowa 6 (GL1Z/00010864/0, GL1Z/00044332/9, GL1Z/00042313/6),
25
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
2. Inne wartości niematerialne
Zakres zmian innych wartościach niematerialnych w 2024 roku:
Wyszczególnienie
Wartości niematerialne
wytworzone we własnym
zakresie
Pozostałe wartości
niematerialne
Patenty, znaki
firmowe,
prace
rozwojowe
Pozostałe
Patenty, znaki
firmowe,
prace
rozwojowe
Pozostałe
Zaliczki na
środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość brutto na początek okresu
15 688
0
0
1 748
0
17 436
Zmiana MSR
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia, w tym:
0
0
0
30
0
30
nabycie
0
0
0
30
0
30
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:(-)
0
0
0
0
0
0
likwidacja
0
0
0
0
0
0
aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
sprzedaż
0
0
0
0
0
0
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
Wartość brutto na koniec okresu
15 688
0
0
1 778
0
17 466
Umorzenie na początek okresu
1 032
0
0
1 678
0
2 710
Umorzenia bieżące - zwiększenia (razem ze zmianami MSR)
1 561
0
0
41
0
1 602
Zmniejszenia, w tym:(-)
0
0
0
0
0
0
likwidacja
0
0
0
0
0
0
sprzedaż
0
0
0
0
0
0
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na koniec okresu
2 593
0
0
1 719
0
4 312
Wartość księgowa netto na początek okresu
14 656
0
0
70
0
14 726
Odpis aktualizujący na początek okresu
0
0
0
Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu
odpisu aktualizującego
14 656
0
0
70
0
14 726
Wartość księgowa netto na koniec okresu
13 095
0
0
59
0
13 154
Odpis aktualizujący na koniec okresu
0
0
0
0
Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu
aktualizującego
13 095
0
0
59
0
13 154
Zakres zmian innych wartościach niematerialnych w 2023 roku:
Wyszczególnienie
Wartości niematerialne
wytworzone we własnym
zakresie
Pozostałe wartości
niematerialne
Patenty, znaki
firmowe,
prace
rozwojowe
Pozostałe
Patenty, znaki
firmowe,
prace
rozwojowe
Pozostałe
Zaliczki na
środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość brutto na początek okresu
9 158
0
0
1 706
0
10 864
Zmiana MSR
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia, w tym:
6 530
0
0
42
0
6 572
nabycie
0
0
0
42
0
42
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
inne
6 530
0
0
0
0
6 530
Zmniejszenia, w tym:(-)
0
0
0
0
0
0
likwidacja
0
0
0
0
0
0
aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
sprzedaż
0
0
0
0
0
0
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
Wartość brutto na koniec okresu
15 688
0
0
1 748
0
17 436
Umorzenie na początek okresu
80
0
0
1 650
0
1 730
Umorzenia bieżące - zwiększenia (razem ze zmianami MSR)
952
0
0
28
0
980
Zmniejszenia, w tym:(-)
0
0
0
0
0
0
likwidacja
0
0
0
0
0
0
sprzedaż
0
0
0
0
0
0
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na koniec okresu
1 032
0
0
1 678
0
2 710
Wartość księgowa netto na początek okresu
9 078
0
0
56
0
9 134
Odpis aktualizujący na początek okresu
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu
odpisu aktualizującego
9 078
0
0
56
0
9 134
Wartość księgowa netto na koniec okresu
14 656
0
0
70
0
14 726
Odpis aktualizujący na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu
aktualizującego
14 656
0
0
70
0
14 726
26
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Według stanu na dzień 31.12.2024 roku głównymi składnikami wartości niematerialnych i prawnych są:
prace rozwojowe 13 095 tys. zł.,
oprogramowanie komputerowe 59 tys. zł.
3. Nieruchomości inwestycyjne
W 2024 roku Izostal S.A. nie wykazywał nieruchomości inwestycyjnych.
4. Wartość firmy
Nie dotyczy
5. Długoterminowe i krótkoterminowe aktywa finansowe
Według stanu na dzień 31.12.2024 roku aktywa finansowe Spółki wynoszą 23 600 tys. i w całości dotyczą pakietu
udziałów Spółki Kolb Sp. z o.o. (6 049 sztuk o wartości nominalnej 2 000,00 zł./szt.) nabytych przez Izostal za łączną cenę
23 454 tys. zł. Wartość aktywów finansowych została powiększona o koszty transakcji.
Kolb Sp. z o.o. z siedzibą w Kolonowskiem należy do grupy kapitałowej Stalprofil S.A. od 2008 roku. Spółka zajmuje się
produkcją i montażem konstrukcji stalowych, wykonując m.in.: metalowe budowle prefabrykowane (hale przemysłowe),
konstrukcje metalowe (szkielety konstrukcyjne, słupy, wieże), konstrukcje maszynowe (elementy wyposażenia
magazynów wysokiego składowania), itp.
6. Zapasy
Zestawienie zapasów na 31.12.2024 roku:
Wyszczególnienie
Wycena
według
ceny
nabycia/
kosztu
wytworz
enia
Wycena
według
wartości
netto
możliwej
do
uzyskani
a
Kwota
odpisów
aktualizując
ych wartości
zapasów na
początek
okresu
Kwoty
odwrócenia
odpisów
aktualizujących
zapasy ujęte
jako
pomniejszenie
tych odpisów
w okresie
Kwoty
odpisów
aktualizuj
ących
wartości
zapasów
ujętych w
okresie
jako koszt
Kwota
odpisów
aktualizuj
ących
wartości
zapasów
na koniec
okresu
Wartość
zapasów
ujętych
jako koszt
w okresie
Wartość
bilansowa
zapasów
na koniec
okresu
Wartość
zapasów
stanowiących
zabezpieczenie
zobowiązań
Materiały podstawowe
130 280
0
10 142
13 727
4 138
553
343 247
129 727
120 948
Materiały pomocnicze
3 845
0
0
0
0
0
2 654
3 845
Produkty w toku
0
0
0
0
0
0
0
0
Wyroby gotowe
92 048
0
207
6
61
262
0
91 786
Towary
80 001
0
11 346
17 616
6 356
86
340 415
79 915
RAZEM
306 174
0
21 695
31 349
10 555
901
686 316
305 273
Zestawienie zapasów na 31.12.2023 roku:
Wyszczególnienie
Wycena
według
ceny
nabycia/
kosztu
wytworz
enia
Wycena
według
wartości
netto
możliwej
do
uzyskani
a
Kwota
odpisów
aktualizując
ych wartości
zapasów na
początek
okresu
Kwoty
odwrócenia
odpisów
aktualizujących
zapasy ujęte
jako
pomniejszenie
tych odpisów
w okresie
Kwoty
odpisów
aktualizuj
ących
wartości
zapasów
ujętych w
okresie
jako koszt
Kwota
odpisów
aktualizuj
ących
wartości
zapasów
na koniec
okresu
Wartość
zapasów
ujętych
jako koszt
w okresie
Wartość
bilansowa
zapasów
na koniec
okresu
Wartość
zapasów
stanowiących
zabezpieczenie
zobowiązań
Materiały podstawowe
99 396
0
6 085
3 474
7 531
10 142
220 096
89 254
101 000
Materiały pomocnicze
3 171
0
0
0
0
0
2 609
3 171
Produkty w toku
0
0
0
0
0
0
0
0
Wyroby gotowe
15 908
0
125
7
89
207
0
15 701
Towary
57 196
0
7 666
5 338
9 018
11 346
212 035
45 850
RAZEM
175 671
0
13 876
8 819
16 638
21 695
434 740
153 976
27
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Na dzień 31.12.2024 roku zapasy na łączną kwotę 120 948 tys. zł. stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych przez Izostal
S.A. kredytów:
limit kredytowy wielocelowy udzielony przez bank PKO BP S.A. w kwocie 350 000 tys. zł (zastaw na zapasach
o wartości 60 000 tys. zł.)
kredyt w rachunku bieżącym udzielony przez mBank S.A. w kwocie 10 000 tys. zł. (zastaw na zapasach o wartości
6 000 tys. zł.)
kredyt odnawialny udzielony przez mBank S.A. w kwocie 10 000 tys. zł. (zastaw na zapasach o wartości 10 000 tys.
zł.)
kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego udzielony przez Pekao S.A. w kwocie 45 000 tys. zł. (zastaw
na zapasach o wartości 44 948 tys. zł.)
Dokonane odpisy aktualizujące odnoszone w koszty działalności operacyjnej. Odwrócone odpisy aktualizujące
odnoszone są w koszty działalności operacyjnej.
7. Należności i rozliczenia międzyokresowe
Odpisami aktualizującymi objęte należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości,
kwestionujących należności, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu
wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna.
Według stanu na dzień 31.12.2024 roku Izostal S.A. dokonał odpisów aktualizacyjnych na wszystkie należności zagrożone.
W przypadku gdy należność jest ubezpieczona Spółka dokonuje odpisu na wartość udziału własnego w szkodzie.
W stosunku do swoich należności Spółka ma prawo, w przypadku zwłoki dłużnika w wywiązywaniu się ze spłaty, naliczyć
odsetki na warunkach określonych w przepisach prawnych i według określonej w nich stopy procentowej.
Spółka w przypadku należności eksportowych stosuje 30 - 120 dniowy termin atności, natomiast w przypadku sprzedaży
krajowej 30 - 90 dniowy termin.
W 2024 roku nie wystąpiły istotne odstępstwa od tych terminów płatności.
28
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Szczegółowa struktura należności Izostal S.A.:
Wyszczególnienie
Stan na dzi
31.12.2024 roku
Stan na dzi
31.12.2023 roku
Należności z tytułu dostaw i usług:
198 770
99 862
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
198 770
99 862
Należności od jednostek zależnych, w tym:
44
4
należności z tytułu dostaw i usług
44
4
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
44
4
pozostałe należności
0
0
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
0
0
Należności od jednostek powiązanych, w tym:
2 186
12 082
należności z tytułu dostaw i usług
2 186
12 082
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
2 186
12 082
pozostałe należności
0
0
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
0
0
Przedpłaty:
1 129
65
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
1 129
65
Pozostałe należności:
5 326
8 995
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
5 326
8 995
Rozliczenia międzyokresowe czynne:
4 478
1 142
- część długoterminowa
457
343
- część krótkoterminowa
4 021
799
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu
828
910
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
196
191
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości
82
273
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu
942
828
RAZEM
208 761
109 236
Należności i rozliczenia międzyokresowe - struktura walutowa:
Wyszczególnienie
Stan na dzi
31.12.2024 roku
Stan na dzi
31.12.2023 roku
a) w walucie polskiej
203 955
67 203
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
4 806
42 033
b1. jednostka/waluta EURO
1 125
9 667
po przeliczeniu na zł
4 806
42 033
Należności krótkoterminowe, razem
208 761
109 236
Należności z tytułu dostaw i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:
Wyszczególnienie
Stan na dzi
31.12.2024 roku
Stan na dzi
31.12.2023 roku
a) do 1 miesiąca
105 525
48 654
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
77 962
37 367
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
5 078
0
d) powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy
0
0
e) powyżej 1 roku
135
53
f) należności przeterminowane
10 070
13 788
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
198 770
99 862
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
904
778
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
197 866
99 084
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane z podziałem na należności nie spłacone w okresie:
Wyszczególnienie
Stan na dzi
31.12.2024 roku
Stan na dzi
31.12.2023 roku
a) do 1 miesiąca
3 226
1 332
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
3 509
11 142
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
2 163
391
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
435
275
e) powyżej 1 roku
737
648
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
10 070
13 788
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane
904
776
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
9 166
13 012
29
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów według stanu na 31.12.2024 roku dotyczą:
kosztów zabezpieczeń kontraktowych (435 tys. zł.),
kosztów pozostałych ( 22 tys. zł.).
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów według stanu na 31.12.2024 roku dotyczą:
koszty dot. przyszłej sprzedaży (2 409 tys. zł.),
koszty prac rozwojowych (765 tys. zł.),
ubezpieczeń (630 tys. zł.)
kosztów finansowych (92 tys. zł.),
kosztów pozostałych (125 tys. zł.).
Wykazana według stanu na 31.12.2024 roku kwota pozostałych należności w wysokości 5 326 tys. zł. dotyczy głównie
rozliczenia podatku VAT (5 243 tys. zł.).
Odpisy aktualizacyjne według stanu na dzień 31.12.2024 roku w wysokości 942 tys. zł. dotyczą głównie należności z tytułu
dostaw i usług (904 tys. zł.)
8. Należności z tytułu podatku dochodowego
Należności z tytułu podatku dochodowego na 31.12.2024 i 31.12.2023 roku wynosiły odpowiednio 769 tys. zł. i 1 704 tys.
zł.
9. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
Zobowiązania Izostal S.A. z tytułu podatków (w przypadku opóźnienia w ich uregulowaniu) oprocentowane
w wysokości określonej w obowiązujących przepisach podatkowych.
Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń na 31.12.2024 i 31.12.2023 roku wyniosły odpowiednio 7 284 tys. zł.
i 1 448 tys. zł.
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń na 31.12.2024 i 31.12.2023 roku wyniosły odpowiednio 2 331 tys. zł. i 1 965 tys. zł.
Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty za wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości
godziwej.
30
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Szczegółowa struktura zobowiązań Spółki:
Wyszczególnienie
Stan na dzień
31.12.2024 roku
Stan na dzień
31.12.2023 roku
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług:
136 598
68 026
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
136 598
68 026
Zobowiązania wobec jednostek zależnych, w tym:
0
0
zobowiązania z tytułu dostaw i usług
0
0
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
0
0
pozostałe zobowiązania
0
0
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
0
0
Zobowiązania od jednostek powiązanych, w tym:
10 831
8 495
zobowiązania z tytułu dostaw i usług
10 831
8 495
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
10 831
8 495
pozostałe zobowiązania
0
0
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
0
Przedpłaty:
83 076
10
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
83 076
10
Pozostałe zobowiązania:
9 808
3 643
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
9 808
3 643
Rozliczenia międzyokresowe bierne:
0
0
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
0
0
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:
19 830
21 190
- część długoterminowa
18 480
19 831
- część krótkoterminowa
1 350
1 359
RAZEM
249 312
92 869
Rozliczenia międzyokresowe przychodów na dzień 31.12.2024 roku wykazane w powyższej tabeli dotyczą:
rozliczanej w czasie dotacji na zakup środków trwałych otrzymanej w ramach działania 4.4. (Nowe inwestycje
o wysokim potencjale innowacyjnym) 11 330 tys. zł. ( w tym część długoterminowa 10 730 tys. zł.)
rozliczanej w czasie dotacji na zakup środków trwałych otrzymanej ramach działania 4.5. (Wsparcie inwestycji
o dużym znaczeniu dla gospodarki). 4 194 tys. zł. (w tym część długoterminowa 3 960 tys. zł.).
rozliczanej w czasie dotacji otrzymanej w ramach poddziałania 1.1.1. Programu Operacyjnego Inteligentny
rozwój 2014-2020 dla projektu Laminowana Stalowa rura osłonowa – Polska Innowacja w Przewiertach
horyzontalnych”– 1 694 tys. zł. (w tym część długoterminowa 1 504 tys. zł.),
rozliczanej w czasie dotacji otrzymanej w ramach poddziałania 1.1.1. Programu Operacyjnego Inteligentny
rozwój 2014-2020 dla projektu „Opracowanie innowacji procesowych w zakresie przygotowania i łączenia
wielogabarytowych elementów stalowych na potrzeby branży konstrukcji stalowych” 2 612 tys. zł. (w tym
część długoterminowa 2 286 tys. zł.).
Zobowiązania krótkoterminowe - struktura walutowa:
Wyszczególnienie
Stan na dzień
31.12.2024 roku
Stan na dzień
31.12.2023 roku
a) w walucie polskiej
372 078
165 422
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
88 249
34 472
b1. jednostka/waluta EURO
20 653
7 928
po przeliczeniu na zł
88 249
34 472
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
460 327
199 894
10. Kredyty i pożyczki
Spółka według stanu na 31.12.2024 roku posiadała następujące kredyty i pożyczki:
Kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego zaciągnięty w banku PKO BP S.A. na kwotę 350 000 tys. zł.
Kredyt został udzielony do 30.06.2027 roku. Kredyt jest oprocentowany w wysokości stopy WIBOR 1M dla części
wykorzystanej w PLN, EURIBOR 1M dla części wykorzystywanej w EUR oraz SOFR O/N dla części wykorzystanej
31
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
w USD powiększonych o marżę banku. Kredyt może być wykorzystywany w PLN, EUR i USD. Zabezpieczeniem
kredytu jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości
60 000 tys. zł. wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, przelew wierzytelności pieniężnych z wybranych
kontraktów Spółki finansowanych/gwarantowanych w ramach limitu.
Kredyt wielowalutowy w rachunku bieżącym zaciągnięty w mBank S.A. na kwotę 10 000 tys. zł. Kredyt został
udzielony do 30.01.2025 roku. Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR O/N powiększone o marżę banku dla
części wykorzystanej w PLN oraz ESTR ON EUR powiększone o marżę banku dla części wykorzystanej w EUR.
Zabezpieczeniem kredytu oświadczenie o poddaniu się egzekucji oraz zastaw rejestrowy na zapasach towarów,
materiałów do produkcji i produktów gotowych w postaci izolowanych rur stalowych w kwocie 6 000 tys. zł.
stanowiących własność kredytobiorcy wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej oraz oświadczenie o poddaniu
się egzekucji.
Kredyt odnawialny zaciągnięty w mBank S.A. na kwotę 10 000 tys. . Kredyt został udzielony do 28.08.2026 roku.
Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M powiększone o marżę banku. Zabezpieczeniem kredytu jest
oświadczenie o poddaniu się egzekucji oraz zastaw rejestrowy na zapasach towarów, materiałów do produkcji
i produktów gotowych w postaci izolowanych rur stalowych w kwocie 10 000 tys. . wraz z cesją praw z polisy
ubezpieczeniowej.
Kredyt w formie wielocelowego limitu kredytowego zaciągniętego w banku Polska Kasa Opieki S.A. na kwotę
45 000 tys. zł. Kredyt został udzielony do 30.06.2026 roku. Kredyt może być wykorzystywany w PLN, EUR i USD.
Kredyt jest oprocentowany w wysokości stopy WIBOR 1M dla części wykorzystanej w PLN, EURIBOR SPOT 1M
dla części wykorzystywanej w EUR oraz CME TERM SOFR SPOT 1M dla części wykorzystywanej w USD
powiększonych o marżę banku. Zabezpieczeniem kredytu jest cesja wierzytelności handlowych z wyłączeniem
należności podmiotów powiązanych, cesja wierzytelności praw z polisy ubezpieczenia kontraktów będących
przedmiotem cesji wierzytelności oraz zastaw rejestrowy na zapasach bez cesji praw z polisy ubezpieczeniowej
do kwoty nie mniejszej niż 100% kwoty udzielonego limitu, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami
bankowymi prowadzonymi przez Bank oraz weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Umowa ramowa z mBank S.A. na mocy której Spółka będzie mogła korzystać w terminie do 30.06.2027 roku
z linii kredytowej o wartości 100 000 tys. zł., udostępnianej w formie następujących produktów bankowych:
kredytów obrotowych w walucie PLN, EUR i USD do kwoty 100 000 tys. zł., gwarancji w walucie PLN, EUR i USD
do kwoty 100 000 tys. zł., akredytyw bez pokrycia z góry w walucie PLN, EUR i USD do kwoty 100 000 tys. .
Kredyt jest oprocentowany w wysokości stopy WIBOR 1M dla części wykorzystanej w PLN, EURIBOR 1M dla
części wykorzystywanej w EUR oraz SOFR dla części wykorzystywanej w USD powiększonych o marżę banku.
Zabezpieczeniem kredytu jest oświadczenie o poddaniu się egzekucji oraz hipoteka umowna łączna do kwoty
150 000 tys. zł. ustanowiona na nieruchomości położonej w miejscowości Kolonowskie, dla której Sąd Rejonowy
w Strzelcach Opolskich, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgi wieczyste KW nr OP1S/00040617/8,
OP1S/00052411/1, OP1S/00072556/5 wraz z cesją praw z polisy. Ponadto wymagane jest dodatkowe
zabezpieczenie w formie cesji z kontraktu będącego przedmiotem finansowania/gwarantowania.
Kredyt inwestycyjny zaciągnięty w mBank S.A. na kwotę 7 500 tys. zł. Kredyt został udzielony do 31.12.2025 roku.
Kredyt jest oprocentowany w wysokości stopy WIBOR 1M powiększony o marżę banku. Zabezpieczeniem
kredytu jest hipoteka umowna łączna do kwoty 11 250 tys. zł. wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej oraz
oświadczenie o poddaniu się egzekucji.
Pożyczka pieniężna zaciągnięta od Stalprofil S.A. na kwotę 60 000 tys. zł. Pożyczka została udzielona do dnia
30.06.2025 roku. Pożyczka jest oprocentowana w wysokości stopy WIBOR 1M powiększone o marżę.
Zabezpieczeniem pożyczki jest weksel in blanco.
32
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Stan kredytów i pożyczek na 31.12.2024 roku:
Wyszczególnienie
Termin
spłaty
Stan na
31.12.2023
roku
Stan na 31.12.2024 roku
Razem
w tym:
krótkoterm.
w tym:
długoterm.
Kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego PKO BP
30.06.2027
73 928
160 497
160 497
0
Kredyt odnawialny mBank SA
31.08.2026
10 000
10 000
10 000
0
Kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego w Pekao S.A
30.06.2026
37 234
27 357
27 357
0
Linia kredytowa w mBank S.A.
30.06.2027
0
0
0
0
Kredyt w rachunku bieżącym w mBank S.A.
31.01.2025
4 236
0
0
0
Kredyt inwestycyjny w mBank S.A.
31.12.2025
4 069
3 131
938
2 193
Pożyczka od Stalprofil S.A.
30.06.2025
0
30 263
30 263
0
Razem
129 467
231 248
229 055
2 193
Na saldo kredytów i pożyczek wykazane w tabeli według stanu na dzień 31.12.2024 roku składa się:
Kwota wykorzystanych kredytów 230 469 tys. zł.,
Kwota naliczonych odsetek 779 tys. zł.
11. Pozostałe zobowiązania finansowe
Kwota pozostałych zobowiązań finansowych wykazana w bilansie na 31.12.2024 roku dotyczy rozrachunków z tytułu
leasingu (7 706 tys. zł., w tym zobowiązania krótkoterminowe stanowią 440 tys. zł.).
12. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
Na dzień 31.12.2024 oraz 31.12.2023 Spółka nie posiadała zobowiązań z tytułu podatku dochodowego.
13. Rezerwy
W nocie ujęto rezerwę na odroczony podatek dochodowy.
Według stanu na początek roku obrotowego kwota zawiązanych rezerw wyniosła 3 291 tys. zł. i składały się na nią:
rezerwa długoterminowa na odroczony podatek dochodowy w kwocie 1 560 tys. zł.,
rezerwa krótkoterminowa na przyszłe koszty 1 390 tys. zł.
rezerwa na pokrycie odpraw emerytalnych w kwocie 341 tys. zł., w tym długoterminowa na kwotę 317 tys. zł.,
Według stanu na dzień 31.12.2024 roku kwota utworzonych rezerw wyniosła 1 854 tys. zł. i składały się na nią:
rezerwa długoterminowa na odroczony podatek dochodowy w kwocie 1 466 tys. zł.,
rezerwa na pokrycie odpraw emerytalnych w kwocie 388 tys. zł., w tym długoterminowa na kwotę 367 tys. zł.,
33
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Stan rezerw na 31.12.2024 roku:
Stan rezerw na 31.12.2023 roku:
14. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
Zgodnie z obowiązującym w Spółce regulaminem wynagradzania pracownikom przysługuje prawo do premii
uznaniowych, odpraw emerytalnych lub rentowych w wysokości 1 miesięcznego wynagrodzenia.
Szacunki rezerw z tytułu odpraw emerytalnych dokonywane są przez aktuariusza.
Wyniki tych szacunków zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym w następujących wielkościach:
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2024 roku
Stan na 31.12.2023 roku
Odprawy emerytalne
388
341
Nagrody jubileuszowe
0
0
Razem
388
341
Zmianę wielkości szacunków w 2023 roku przedstawia niżej zamieszczona tabela:
Wartość na początek okresu
341
Koszty zatrudnienia
22
Odsetki netto od zobowiązania netto
18
Zyski/straty aktuarialne
31
Wypłacone świadczenia
-24
Inne
0
Wartość na koniec okresu
388
Rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych aktualizowane na koniec każdego roku obrotowego. W trakcie roku
obrotowego wartość rezerw jest zmniejszana o wypłacone odprawy.
Wyszczególnienie
Rezerwy na
naprawy
gwarancyjne
Rezerwy
restrukturyza-
cyjne
Rezerwy na
świadczenia
pracownicze
i tym podobne
Pozostałe
rezerwy
Razem
Wartość na początek okresu, w tym:
0
0
341
2 950
3 291
-krótkoterminowe na początek okresu
0
0
24
1 390
1 414
-długoterminowe na początek okresu
0
0
317
1 560
1 877
Zwiększenia
0
0
71
0
71
-utworzone w okresie i zwiększenie istniejących
0
0
71
0
71
-nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych
0
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
24
1 484
1 508
-wykorzystane w ciągu roku
0
0
24
94
118
-rozwiązane ale niewykorzystane
0
0
0
1 390
1 390
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia
0
0
0
0
0
Korekta stopy dyskontowej
0
0
0
0
0
Wartość na koniec okresu w tym:
0
0
388
1 466
1 854
-krótkoterminowe na koniec okresu
0
0
21
0
21
-długoterminowe na koniec okresu
0
0
367
1 466
1 833
Wyszczególnienie
Rezerwy na
naprawy
gwarancyjne
Rezerwy
restrukturyza-
cyjne
Rezerwy na
świadczenia
pracownicze
i tym podobne
Pozostałe
rezerwy
Razem
Wartość na początek okresu, w tym:
0
0
258
2 694
2 952
-krótkoterminowe na początek okresu
0
0
12
1 390
1 402
-długoterminowe na początek okresu
0
0
246
1 304
1 550
Zwiększenia
0
0
104
256
360
-utworzone w okresie i zwiększenie istniejących
0
0
104
256
360
-nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych
0
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
21
0
21
-wykorzystane w ciągu roku
0
0
21
0
21
-rozwiązane ale niewykorzystane
0
0
0
0
0
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia
0
0
0
0
0
Korekta stopy dyskontowej
0
0
0
0
0
Wartość na koniec okresu w tym:
0
0
341
2 950
3 291
-krótkoterminowe na koniec okresu
0
0
24
1 390
1 414
-długoterminowe na koniec okresu
0
0
317
1 560
1 877
34
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Dla oszacowania rezerwy na dzień 31.12.2024 roku aktuariusz przyjął poniższe założenia:
stopa wzrostu wynagrodzeń dla potrzeb projekcji przyjęto wzrost wynagrodzeń na poziomie 5,6% w roku 2025,
2,7% w roku 2026, 2,5% w roku 2027 i kolejnych latach.
prawdopodobieństwo przejścia na emeryturę i rentę - zostało oszacowane w oparciu o dane dotyczące
poszczególnych pracowników takie jak: płeć, wiek, dane dotyczące wieku emerytalnego (wiek w którym
pracownik Spółki może przejść na emeryturę), oraz dane dotyczące ruchu załogi przedsiębiorstwa. Te ostatnie
dane obejmują informacje o przyczynach odejść pracowników z przedsiębiorstwa w tym m.in. z przyczyn
naturalnych takich jak zgon.
rotacja została oszacowana w wysokości 3,5% rocznie w oparciu o dane statystyczne dotyczące stanu
zatrudnienia. Założono ponadto, że rotacja zaczyna maleć z wiekiem w sposób liniowy na dziesięć lat przed
wiekiem uprawniającym do emerytury osiągając poziom 0% na trzy lata przed emeryturą;
stopa dyskontowa została oszacowana w wysokości 5,9% rocznie i wyznaczona na podstawie rentowności
rocznej obligacji skarbowych o stałym oprocentowaniu notowanych na GPW w dniu 30.12.2024 roku.
W związku z brakiem na rynku danych dotyczących obligacji o odpowiednio odległym terminie wykupu, który
odpowiadałby szacowanemu terminowi płatności wszystkich świadczeń stosuje się, zgodnie z art. 83 MSR 19,
bieżące stopy rynkowe dotyczące odpowiedniego terminu wykupu, a w celu zdyskontowania atności
o dłuższym terminie wymagalności szacuje stopę dyskontową poprzez ekstrapolację bieżących stóp rynkowych
wzdłuż krzywej rentowności.
wiek przejścia na emeryturę – ustalono indywidualny wiek emerytalny pracowników zgodnie z Ustawą z dnia 16
listopada 2016 roku o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych oraz niektórych innych ustaw.
pracownikom zatrudnionym na czas określony, umowa zostanie przedłużona na czas nieokreślony
z prawdopodobieństwem 100% w dniu końca umowy na czas określony.
Przyjęta przez aktuariusza metoda wyceny jest następująca:
zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 19, do wyliczenia rezerwy użyto metody Projected
Unit Credit. Rezerwa została wyznaczona w oparciu o przekazane informacje i jej prawidłowość jest uzależniona
od ich prawidłowości,
dla wszystkich świadczeń przyjęto, że nabywanie uprawnień do świadczenia przebiega liniowo od momentu
zatrudnienia do chwili uzyskania świadczenia,
obliczanie rezerwy na przyszłe zobowiązania dokonano na bazie osób zatrudnionych w Spółce według stanu na
dzień bilansowy. Rezerwa nie uwzględnia osób, które zostaną przyjęte do pracy po dniu bilansowym ani zmian
zasad wypłacania świadczeń, jakie mogą nastąpić w przyszłości.
Poniżej zamieszczono analizę wrażliwości na zmianę założeń aktuarialnych
Wyszczególnienie
Wartość bilansowa
Analiza wrażliwości
stopa dyskontowa
stopa wzrostu wynagrodzeń
wskaźnik rotacji
-0,50%
0,50%
-0,50%
0,50%
-0,50%
0,50%
Odprawy emerytalne
388
406
371
371
406
396
381
15. Gwarancje
Izostal S.A. na swoje wyroby i usługi udziela gwarancji na okres 18 miesięcy lub inny określony w umowie. Gwarancja
obejmuje:
użycie prawidłowych i przeznaczonych do tego celu materiałów,
dostarczenie towarów o odpowiedniej jakości i parametrach,
zachowanie urzędowych przepisów,
wymianę partii towaru lub wykonanie na nowo usługi w przypadku udowodnienia winy – błędów wykonawczych.
W ostatnich latach Spółka z uwagi na wysoką jakość oferowanych wyrobów nie odnotowała napraw gwarancyjnych
swoich wyrobów, toteż nie tworzono na nie rezerw.
35
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
16. Pozycje pozabilansowe, w tym zobowiązania warunkowe
Zobowiązania warunkowe Izostal S.A.:
Wyszczególnienie
Stan na dzień
31.12.2024 roku
Stan na dzień
31.12.2023 roku
1. Zobowiązania warunkowe
450 771
103 108
1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu )
9 000
0
- udzielonych gwarancji i poręczeń
9 000
0
1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu )
441 771
103 108
- udzielonych gwarancji i poręczeń
179 534
27 880
- wekslowe
0
0
- cesje wierzytelności z umów handlowych na zabezpieczenie kredytów
262 237
75 228
2. Inne
282 198
372 250
- nie uznane roszczenia skierowane przez kontrahenta na drogę postępowania sądowego
0
0
- zabezpieczenie na majątku (hipoteki, zastawy, przewłaszczenia na zabezpieczenie)
282 198
372 250
w tym: zastaw na środkach trwałych
0
0
w tym: zastaw na zapasach
120 948
101 000
w tym: hipoteki
161 250
271 250
Pozycje pozabilansowe razem
732 969
475 358
Główną pozycję zabezpieczeń na majątku Spółki stanowią zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych.
Spółka nie korzystała z kredytów dyskontowych.
1. Zmiana stanu gwarancji wystawionych na wniosek Izostal S.A. (w tys. zł):
Stan na 31.12.2024
Stan na 31.12.2023
Zmiana
Gwarancje należytego wykonania i usunięcia wad i usterek, w tym:
53 255
27 880
25 375
- na rzecz OGP Gaz-System S.A.
36 932
21 273
15 659
Gwarancje zwrotu zaliczki, w tym:
125 880
0
125 880
- na rzecz OGP Gaz-System S.A.
125 880
0
125 880
Gwarancje wadialne
400
0
400
- na rzecz OGP Gaz-System S.A.
400
0
400
Razem, w tym
179 535
27 880
151 655
- na rzecz OGP Gaz-System S.A.
163 212
21 273
141 939
Wyżej wymienione gwarancje zostały wystawione przez banki oraz ubezpieczycieli i zabezpieczają odpowiedzialność
Izostal wynikającą z realizowanych kontraktów, w których Spółka bierze udział oraz zwrotu/rozliczenia zaliczek
wynikających z realizacji umów częściowych. Rozliczenie zaliczek następuje zgodnie z zapisami Umowy Ramowej
sukcesywnie w trakcie realizacji dostaw. W przypadku wypłat z tytułu gwarancji wystawiający ma prawo regresu w
stosunku od Spółki.
2. Zmiana stanu poręczeń udzielonych przez Izostal S.A. (w tys. zł.):
Beneficjent
Zobowiązany
Przedmiot poręczenia
Termin
obowiązywania
poręczenia
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Zmiana
Salzgitter Mannesmann Stalhandel
Sp. z o. o.
Kolb Sp. z o.o.
dług przyszły
31.12.2025
9 000
0
9 000
Wyżej wymienionego poręczenia Izostal S.A. udzielił jednostce zależnej – Kolb Sp. z o.o. na kwotę 9 000 tys. zł. Poręczenie
to zabezpiecza spłatę zobowiązań wynikających z zawartej umowy sprzedaży wyrobów hutniczych pomiędzy Salzgitter
Mannesmann Stalhandel Sp. z o. o., a Kolb Sp. z o.o.
36
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
17. Leasing
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe oraz ich wartość bieżąca:
Wyszczególnienie
Stan na dzień 31.12.2024 roku
Stan na dzień 31.12.2023 roku
Wartość bieżąca
minimalnych opłat
Minimalne
opłaty
Wartość bieżąca
minimalnych opłat
Minimalne opłaty
w okresie do 1 roku
428
673
499
769
w okresie od 1 roku do 5 lat
876
1 617
1 264
2 074
w okresie powyżej 5 lat
6 384
12 926
6 376
13 042
Razem
7 688
15 216
8 139
15 885
w tym dotyczące wieczystego użytkowania gruntów
6 563
13 989
6 526
14 075
Różnica w wartości bieżącej minimalnych opłat w wykazanej w wyżej zamieszczonej tabeli, a wartością pozostałych
zobowiązań finansowych wykazanych w bilansie wynika z ujętych w bilansie rozliczeń z tytułu odsetek dotyczących
leasingu finansowego, których wartość na 31.12.2024 wyniosła 18 tys. zł. oraz na dzień 31.12.2023 wyniosła 39 tys. zł.
18. Obligacje zamienne na akcje
Izostal S.A. w 2024 roku nie dokonał emisji obligacji zamiennych na akcje.
19. Kapitał podstawowy.
Kapitał akcyjny Izostal S.A. (zgodnie z zapisami w Krajowym Rejestrze Sądowym) na 31.12.2024 roku wynosi 65.488 tys. .
i składa się z 32.744.000 sztuk akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 2,00 za akcję. Składa s
z następujących emisji:
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilej
ow. akcji
Rodzaj
ograniczen
ia praw do
akcji
Liczba
akcji
Wartość
nominaln
a jednej
akcji
Wartość serii
/ emisji wg
wartości
nominalnej
(w tys. zł.)
Sposób pokrycia
kapitału
Data rejestracji
Prawo do
dywidendy (od
daty)
Seria A
na okaziciela
brak
brak
50 000
2,00 zł
100
wkłady pieniężne
1993-08-03
-
Seria B
na okaziciela
brak
brak
1 150 000
2,00 zł
2 300
21 850 - wkłady
pieniężne, 1 150
wkłady niepieniężne
1994-02-28
1993-11-30
Seria C
na okaziciela
brak
brak
150 000
2,00 zł
300
wkłady pieniężne
1995-03-07
-
Seria D
na okaziciela
brak
brak
225 000
2,00 zł
450
wkłady pieniężne
1999-09-19
-
Seria E
na okaziciela
brak
brak
1 025 000
2,00 zł
2 050
wkłady pieniężne
2003-03-24
2003-03-24
Seria F
na okaziciela
brak
brak
1 950 000
2,00 zł
3 900
zamiana obligacji na
akcje
2004-02-19
-
Seria G
na okaziciela
brak
brak
3 412 500
2,00 zł
6 825
zamiana obligacji na
akcje
2005-03-21
2005-01-01
Seria H
na okaziciela
brak
brak
3 281 500
2,00 zł
6 563
zamiana obligacji na
akcje
2005-03-21
2005-01-01
Seria I
na okaziciela
brak
brak
3 500 000
2,00 zł
7 000
wkłady pieniężne
2007-08-22
2008-01-01
Seria J
na okaziciela
brak
brak
6 000 000
2,00 zł
12 000
wkłady pieniężne
2009-12-18
2010-01-01
Seria K
Na okaziciela
brak
brak
12 000 000
2,00 zł
24 000
wkłady pieniężne
2011-01-28
2010-01-01
Liczba akcji razem
32 744 000
Kapitał zakładowy, razem
65 488
Strukturę akcjonariatu Spółki według stanu na 31.12.2024 roku zgodnie z posiadaną przez Zarząd wiedzą przedstawia
niżej zamieszczona tabela oraz wykres. Przedstawione dane oparte są o informacje otrzymane od akcjonariuszy.
Stalprofil S.A
Alliaz Polska OFE
Pozostali
Akcjonariusze
Ilość
posiadanych
akcji
Udział
w kapitale
[%]
Stalprofil S.A
19 739 000
60,28%
Allianz Polska OFE
1 998 242
6,10%
Pozostali
11 006 758
33,62%
Razem
32 744 000
100,00%
37
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
20. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
W 2024 roku nie nastąpiły zmiany wartości nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
21. Zyski zatrzymane
W 2024 roku zwiększono zyski zatrzymane o kwotę 6 629 tys. zł. co wynika z wypracowanego zysku za 2024 rok oraz
wypłaconej dywidendy za rok 2023.
22. Akcje własne
Izostal S.A. nie posiadał w 2024 roku akcji własnych.
23. Propozycje co do sposobu podziału zysku za rok obrotowy
Za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 roku wypracowano zysk netto w wysokości 9 576 tys. zł.
Zarząd proponuje przeznaczyć zysk na:
wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki w kwocie 2 947 tys. zł., co daje 0,09 zł/akcję. Propozycja obejmuje
objęcie dywidendą wszystkich wyemitowanych przez Spółkę akcji w ilości 32.744.000 sztuk,
kapitał zapasowy Spółki w kwocie 6 629 tys. zł.
24. Dywidendy
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 24.04.2024 roku podjęło uchwałę w sprawie wypłaty z zysku wypracowanego
w 2023 roku dywidendy w wysokości 2 947 tys. zł., co daje 0,09 zł na każdą akcję. Termin ustalenia prawa do dywidendy
przypadł na dzień 04.07.2024 roku, natomiast termin wypłaty na 18.07.2024 roku.
Dywidenda została wypłacona zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy.
25. Niepewność kontynuacji działalności
Izostal S.A. nie są znane przesłanki wskazujące na niepewność kontynuowania działalności.
26. Połączenie jednostek gospodarczych
W przedstawionym okresie nie miała miejsca sytuacji połączenia Spółek.
27. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaży w podziale na podstawowe asortymenty:
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12.2024
Za okres od 01.01 do 31.12.2023
Kwota
Struktura
Kwota
Struktura
Rury izolowane
323 895
47,8%
353 174
53,4%
w tym: sprzedaż na eksport
16 233
61,6%
40 927
69,1%
Usługi izolacji
11 575
1,7%
14 787
2,2%
w tym: sprzedaż na eksport
7 504
28,5%
7 873
13,3%
Towary, materiały
337 226
49,7%
285 885
43,2%
w tym: sprzedaż na eksport
1 776
6,7%
9 703
16,4%
Pozostała sprzedaż
5 608
0,8%
7 548
1,1%
w tym: sprzedaż na eksport
822
3,1%
756
1,3%
Razem
678 304
100,0%
661 394
100,0%
w tym: sprzedaż na eksport
26 335
100,0%
59 259
100,0%
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12.2024
Za okres od 01.01 do 31.12.2023
Kwota
Struktura
Kwota
Struktura
Przychody ze sprzedaży produktów
323 960
47,8%
353 239
53,4%
Przychody ze sprzedaży usług
14 993
2,2%
20 233
3,1%
Przychody ze sprzedaży materiałów
1 336
0,2%
454
0,1%
Przychody ze sprzedaży towarów
335 889
49,5%
285 430
43,2%
Przychody ze sprzedaży usług najmu
2 126
0,3%
2 038
0,3%
Razem
678 304
100,0%
661 394
100,0%
w tym: przychody niepieniężne z tytułu
wymiany towarów lub usług
0
0,00%
0
0,00%
38
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
W 2024 roku udział przychodów z eksportu w sumie przychodów Izostal S.A. wyniósł 3,88%.
Głównymi odbiorcami usług i towarów eksportowanych w 2024 roku były firmy z krajów należących do Unii Europejskiej.
Największa wartość sprzedaży została zrealizowana do takich krajów jak: Rumunia (16,0% eksportu), Austria (14,7%
eksportu), Węgry (12,3% eksportu), Niemcy (11,3% eksportu) oraz do Republika Czeska (10,6% eksportu).
Ceny produktów i usług są indywidualnie ustalane z kontrahentami (za wyjątkiem zamówień o niewielkiej wartości).
Ze względu na strukturalne cechy polskiego rynku gazowego, który charakteryzuje się dominującą pozycją Gaz-System
S.A. oraz PGNiG S.A. istnieje znaczna koncentracja sprzedaży na rzecz Spółki O.G.P. Gaz-System S.A. (operator systemu
przesyłowego), co wynika ze znaczących inwestycji przez nią realizowanych i planowanych. Oprócz sprzedaży
realizowanej bezpośrednio na rzecz O.G.P. Gaz-System S.A. Spółka świadczy realizuje dostawy i świadczy usługi dla firm
będących wykonawcami lub podwykonawcami inwestycji.
Aby minimalizować ryzyko Izostal S.A. dodatkowo poszukuje nowych rynków zbytu zarówno w Polsce (prywatne spółki
gazowe) jak i za granicą.
W 2024 roku wartość sprzedaży zrealizowanej bezpośrednio na rzecz O.G.P. Gaz-System S.A. wyniosła 132 466 tys. zł.
28. Dane dotyczące kosztów rodzajowych oraz kosztów zatrudnienia
Podstawowe dane dotyczące kosztów rodzajowych oraz ich porównania do kosztów w układzie kalkulacyjnym
przedstawionym w rachunku zysków i strat przedstawia niżej zamieszczona tabela:
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12.2024
Za okres od 01.01 do 31.12.2023
Amortyzacja środków trwałych
7 743
7 171
Amortyzacja wartości niematerialnych
1 602
980
Koszty świadczeń pracowniczych
23 069
20 310
Zużycie surowców, materiałów pomocniczych i energii
350 818
227 906
Koszty usług obcych
30 977
27 891
Koszty podatków i opłat
2 094
1 968
Koszty prac badawczych i rozwojowych
692
1 717
Pozostałe koszty
3 941
2 165
Koszty marketingu
631
297
Zmiana stanu produktów
-82 378
72 832
Koszt wytworzenia produktów na potrzeby własne jedn.
-1 520
-6 531
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
320 805
277 388
RAZEM
658 474
634 094
Koszty sprzedanych produktów , towarów i materiałów
620 229
598 084
Koszty sprzedaży
11 815
12 410
Koszty ogólnego zarządu
26 430
23 600
RAZEM w tym:
658 474
634 094
- koszty związane z leasingami krótkoterminowymi
0
0
- koszty związane z leasingami aktywów o niskiej wartości
0
0
- koszty związane ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi
w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu
0
0
Na wymienioną w wyżej przedstawionej tabeli kwotę kosztów świadczeń pracowniczych składają snastępujące pozycje:
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12.2024
Za okres od 01.01 do 31.12.2023
Koszty wynagrodzeń
18 634
16 308
Koszty ubezpieczeń społecznych
3 155
2 889
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
352
248
Pozostałe
928
865
RAZEM
23 069
20 310
Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi
pracownikami. Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego,
wypadkowego oraz składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz Fundusz Pracy.
Izostal S.A. zobowiązany jest do tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Odpisy na powyższy
fundusz obciążają koszty działalności Spółki i powodują konieczność zablokowania środków funduszu na wydzielonym
rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto.
Rezerwy na odprawy emerytalne zostały szczegółowo opisane w nocie dotyczącej tych rezerw.
39
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Na wymienioną, w wyżej przedstawionej tabeli dotyczącej kosztów rodzajowych, kwotę kosztów prac badawczych
i rozwojowych składają się następujące pozycje:
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12.2024
Za okres od 01.01 do 31.12.2023
Zużycie surowców i materiałów
0
1 139
Koszty świadczeń pracowniczych
175
527
Koszty usług obcych
517
51
RAZEM
692
1 717
29. Podstawowe dane dotyczące zatrudnienia
Informacja o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe.
Wyszczególnienie
Stan na dzień 31.12.2024 roku
Stan na dzień 31.12.2023 roku
Pracownicy na stanowiskach robotniczych
85,3
89,2
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
61,8
61,0
Uczniowie
0
0
Zatrudnienie ogółem
147,1
150,2
30. Koszty i przychody finansowe
Główne pozycje kosztów finansowych:
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12.2024
Za okres od 01.01 do 31.12.2023
Koszty finansowe
Koszty odsetek, w tym dotyczące:
10 616
11 633
- kredytów
8 481
10 061
- zobowiązań
2
0
- pożyczek
1 841
1 318
- leasingu
281
254
- zobowiązań budżetowych
11
0
Koszty emisji akcji - zaliczone w ciężar wyniku
0
0
Koszty uzyskanych poręczeń
0
0
Koszty dyskonta weksli
0
0
Straty z tytułu różnic kursowych
0
3 766
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych,
w tym dotyczące:
0
0
- aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat
0
0
Straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych,
w tym dotyczące:
0
0
- instrumentów zabezpieczających
0
0
Koszty faktoringu
0
0
Odpisy aktualizacyjne należności odsetkowe od odbiorców
178
178
Prowizje bankowe od uruchomionych kredytów
943
818
Pozostałe
18
18
RAZEM
11 755
16 413
Główne pozycje przychodów finansowych
Przychody finansowe
Przychody z tytułu odsetek
270
541
Anulacja odsetek otrzymanych
0
0
Dyskonto weksli
0
0
Zyski z tytułu różnic kursowych
2 793
0
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów
finansowych, w tym dotyczące:
0
0
- aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat
0
0
Zyski z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych
0
0
- aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat
0
0
Odwrócenie odpisów aktualizujących należności z tytułu odsetek
31
12
Pozostałe
6
0
RAZEM
3 100
553
Wynik na działalności finansowej
-8 655
-15 860
40
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Do przychodów finansowych klasyfikowane przychody z tytułu odsetek, odwrócenie odpisów aktualizujących
należności z tytułu odsetek oraz rozwiązane rezerwy finansowe.
Do kosztów finansowych klasyfikowane koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki
płatne z tytułu umów leasingu finansowego, odpis aktualizujący na należności z tytułu odsetek oraz straty z tytułu różnic
kursowych.
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego obejmują odsetki wynikające z umowy.
Różnice kursowe ujmowane są w przychodach lub kosztach finansowych saldem zysków i strat z tytułu różnic kursowych
w danym roku obrotowym.
31. Dotacje
Spółka zawarła dnia 30.12.2008 roku z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości umowę nr UDA-POIG.04.04.00-16-
002/08-00 w ramach działania 4.4 Nowe inwestycje o wysokim potencjale innowacyjnym. Umowa dotyczy udzielenia
dotacji na wykonanie projektu o nazwie „Utworzenie innowacyjnego Centrum Izolacji Antykorozyjnych rur stalowych”.
Umowa dotacji zawarta została pomiędzy polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości a Izostal S.A. Realizacja projektu
została zakończona w grudniu 2009 roku. Spółka otrzymała środki pieniężne w wysokości 20 438 tys. zł. Rozliczenia
międzyokresowe przychodów z tytułu tej dotacji na dzień 31.12.2024 roku wyniosły 11 330 tys. zł.
W dniu 29.04.2011 roku Spółka zawarła z Ministrem Gospodarki umowę o dofinansowanie budowy Centrum Badawczo-
Rozwojowego Technologii i Produktów Stalowych, w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, 4. oś
priorytetowa: Inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, działanie 4.5.: Wsparcie inwestycji o dużym znaczeniu
dla gospodarki, poddziałanie 4.5.2.: Wsparcie inwestycji w sektorze usług nowoczesnych. Projekt został zrealizowany
w planowanym terminie tj.: do 29.02.2012 roku. Spółka otrzymała środki pieniężne w wysokości 7 261 tys. zł. Rozliczenia
międzyokresowe przychodów z tytułu tej dotacji na dzień 31.12.2024 roku wyniosły 4 194 tys. zł. Wartość biernych
rozliczeń międzyokresowych z tytułu dotacji jest rozliczana w pozostałe przychody operacyjne proporcjonalnie do okresu
amortyzacji środków trwałych objętych dotacją.
W dniu 29.09.2020 roku Spółka zawarła z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju umowę o dofinansowanie projektu
w ramach programu operacyjnego Inteligentny Rozwój. Umowa dotyczy dofinansowania projektu „Laminowana Stalowa
rura osłonowa Polska Innowacja w Przewiertach horyzontalnych” w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna
Gospodarka, poddziałanie 1.1.1. Projekt został zrealizowany w listopadzie 2023 roku. Spółka otrzymała w ramach dotacji
1 901 tys. zł. Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu tej dotacji na dzień 31.12.2024 roku wyniosły 1 694 tys. zł.
Kolb Sp. z o.o. w dniu 29.04.2021 r. zawarła w ramach konsorcjum zawiązanego z firmą Izostal S.A. z Narodowym Centrum
Badań i Rozwoju umowę o dofinansowanie projektu „Opracowanie innowacji procesowych w zakresie przygotowania
i łączenia wielkogabarytowych elementów stalowych na potrzeby branży konstrukcji stalowych” w ramach Poddziałania
1.1.1 Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu
Rozwoju Regionalnego. Przedmiotem umowy było udzielenie dofinansowania spółce KOLB sp. z.o.o. w kwocie 1 709 tys.
oraz Spółce Izostal w kwocie 3 266 tys. zł. Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu tej dotacji na dzień
31.12.2024 roku w spółce Izostal wyniosły 2 612 tys. zł.
41
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
32. Pozostałe koszty i przychody operacyjne
Główne pozycje pozostałych kosztów operacyjnych:
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12.2024
Za okres od 01.01 do 31.12.2023
Pozostałe koszty operacyjne
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności
18
13
Nieuznane reklamacje
0
0
Niedobory inwentaryzacyjne
131
102
Darowizny
149
273
Opłaty sądowe
5
16
Koszty usuwania skutków zdarzeń losowych
14
43
Nieobowiązkowe składki na rzecz organizacji
10
5
Rezerwa na przyszłe koszty z działalności operacyjnej
22
25
Odszkodowania, kary, grzywny
25
147
Odpisy aktualizacyjne wartości zapasów
0
0
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
0
0
Koszty wynajmowanych nieruchomości
0
0
Pozostałe
0
0
RAZEM
374
624
Główne pozycje pozostałych przychodów operacyjnych:
Pozostałe przychody operacyjne
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
5
9
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności
16
86
Zwrot opłat sądowych
3
0
Otrzymane kary i odszkodowania
198
30
Dotacje
1 359
1 185
Usługi najmu nieruchomości
0
23
Rozwiązanie rezerw
24
72
Otrzymane nieodpłatnie aktywa
0
30
Odpisanie przedawnionych zobowiązań
0
0
Pozostałe
6
328
RAZEM
1 611
1 733
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej
1 237
1 109
Do pozostałych kosztów Izostal S.A. zalicza koszty i straty nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną.
Kategoria ta obejmuje głównie utworzone rezerwy na koszty działalności operacyjnej, rezerwy na ryzyko przegranych
spraw sądowych, koszty usuwania skutków zdarzeń losowych, koszty związane z wynajmowanymi nieruchomościami oraz
koszty z tytułu zapłaconych odszkodowań.
Do pozostałych przychodów Izostal S.A. zalicza przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z działalnością
operacyjną. Do tej kategorii zaliczane są przede wszystkim przychody z tytułu usług najmu nieruchomości niezwiązanych
z podstawową działalnością, odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności, otrzymane dotacje
rządowe, odszkodowania i kary umowne oraz rozwiązane rezerwy.
Odpisy aktualizujące utworzono w momencie powstania ryzyka nieotrzymania należności od kontrahenta. Odwrócenie
odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności nastąpiło w momencie zapłaty należności przez kontrahenta
lub w wyniku egzekucji należności na drodze komorniczej.
33. Podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia/uznania podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów:
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do
31.12.2024
Za okres od 01.01 do
31.12.2023
Bieżący podatek dochodowy
0
472
- bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
0
472
- korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
0
0
Odroczony podatek dochodowy
2 836
2 010
- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstawiania i odwracania się
różnic przejściowych
2 836
2 010
- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące zmian stawek podatkowych
0
0
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym:
2 836
2 482
- przypisane działalności kontynuowanej
2 836
2 482
- przypisane działalności zaniechanej
0
0
42
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Bieżący podatek dochodowy
Bieżące obciążenie podatkowe obliczane jest na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych
przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkood księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów
nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów
i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyliczane w oparciu o stawki
podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych
od wyniku finansowego brutto:
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01
do 31.12.2024
Za okres od 01.01
do 31.12.2023
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej
12 412
12 549
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem
12 412
12 549
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
23 518
24 173
Doliczenia do kosztów
36 157
32 340
Przychody nie podlegające opodatkowaniu
1 895
1 715
Doliczenia do przychodów
248
-184
Wynik po odliczeniach
-1 874
2 484
Darowizna
200
0
Dochód do opodatkowania
-2 074
2 484
Stawka podatkowa (w %)
19
19
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
0
472
Odroczony podatek dochodowy
Odroczony podatek wykazany w bilansie i rachunku zysków i strat:
Wyszczególnienie
Sprawozdanie
z sytuacji
finansowej na
dzień
31.12.2024
Sprawozdanie
z całkowitych
dochodów za
okres od 01.01.
do 31.12.2024
Sprawozdanie
z sytuacji
finansowej na
dzień
31.12.2023
Sprawozdanie
z całkowitych
dochodów za
okres od 01.01.
do 31.12.2023
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
0
0
0
0
Faktury korygujące sprzedaż dot. przyszłych okresów
(zmniejszenie zysku)
0
-35
35
35
Wycena środków trwałych
0
0
0
0
Wartość środków trwałych w leasingu
1 317
-57
1 374
251
Odszkodowania
0
0
0
0
Odsetki nie objęte aktualizacją/kary
7
-2
9
-30
Rezerwa amortyzacja
142
0
142
0
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 466
-94
1 560
256
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
0
0
0
0
Odpis aktualizacyjny należności
68
2
66
-3
Odpisy aktualizacyjne na zapasy
171
-3 951
4 122
1 486
Utrata wartości aktywów finansowych
0
0
0
0
Różnice kursowe
0
0
0
0
Zarachowane odsetki
170
122
48
-63
Rezerwy na świadczenia pracownicze
74
9
65
16
Rezerwa na odsetki
0
0
0
0
Rezerwy na przyszłe koszty
267
-817
1 084
-3 482
Wartość zobowiązań z tytułu leasingu
1 361
-28
1 390
385
Niewypłacone wynagrodzenia
22
12
10
2
Niezafakturowane koszty
0
0
0
0
Niezapłacony ZUS
3
1
2
-92
Pozostałe
14
1
13
9
Nadpłacony podatek/Strata podatkowa możliwa do odliczenia
356
356
0
0
Koszty finansowania dłużnego wyłączone z CIT
2 365
1 369
0
0
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego
4 871
-2 924
6 799
-1 742
Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, w tym:
0
2 830
0
1 998
- obciążające wynik
0
2 836
0
2 010
- obciążające pozostałe dochody całkowite
0
-6
0
-12
43
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
34. Umowy o budowę
Spółka nie prowadzi działalności budowlanej.
35. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Izostal S.A. należy do Grupy Kapitałowej Stalprofil S.A., w której jednostką dominującą jest:
Stalprofil S.A.
41-308 Dąbrowa Górnicza
Ul. Roździeńskiego 11a
Izostal S.A. tworzy Grupę Kapitałową, wraz z jednostką zależną - Kolb Sp. z o.o. z siedzibą w Kolonowskiem.
W związku z powyższym Izostal S.A. począwszy od 2018 roku sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy
Kapitałowej Izostal S.A. obejmujące:
Izostal S.A. z siedzibą w Kolonowskiem podmiot dominujący,
Kolb Sp. z o.o. z siedzibą w Kolonowskiem jednostka zależna
Izostal S.A. wchodzi w skład Grupy Kapitałowej Stalprofil S.A., do której oprócz niej należą:
Stalprofil S.A. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej podmiot dominujący
STF Dystrybucja Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbowie Górniczej
STF INFRASTRUKTURA Sp. z o.o. z siedzibą w Zabrzu
Kolb Sp. z o.o. z siedzibą w Kolonowskiem pośrednio poprzez Izostal S.A.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Izostal S.A. nie udzieliła pożyczek ani innych świadczeń
o podobnym charakterze zarówno Członkom Zarządu jak i Członkom Rady Nadzorczej.
Dane dotyczące wynagrodzeń Członków Zarządu Izostal S.A.:
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do
31.12.2024
Za okres od 01.01 do
31.12.2023
Wypłacone w roku obrotowym krótkoterminowe świadczenia pracownicze dotyczące bieżącego
roku
4 261
3 260
Wypłacone w roku obrotowym krótkoterminowe świadczenia pracownicze z lat ubiegłych
155
128
Zawiązane na koniec okresu rezerwy na wynagrodzenia
1 027
927
Niewypłacone wynagrodzenia
172
155
Pozostałe świadczenia długoterminowe
0
0
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
0
0
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych
0
0
W Spółce nie istnieją programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym programy oparte na
obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek
innej formie).
Dane dotyczące wynagrodzeń Członków Rady Nadzorczej Izostal S.A.:
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do
31.12.2024
Zakres od 01.01 do
31.12.2023
Wypłacone w roku obrotowym krótkoterminowe świadczenia pracownicze dotyczące bieżącego
roku
620
523
Wypłacone w roku obrotowym krótkoterminowe świadczenia pracownicze z lat ubiegłych
52
36
Zawiązane na koniec okresu rezerwy na wynagrodzenia
0
0
Niewypłacone wynagrodzenia
59
52
Pozostałe świadczenia długoterminowe
0
0
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
0
0
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych
0
0
W minionym okresie sprawozdawczym Spółka nie udzieliła osobom nadzorującym i zarządzającym żadnych pożyczek,
bądź też jakichkolwiek poręczeń i gwarancji.
44
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Podstawowe wielkości transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi (w wartościach netto):
Podmiot powiązany
Sprzedaż na rzecz
podmiotów powiązanych
Zakupy od podmiotów
powiązanych
Udzielone
pożyczki/przelew
wierzytelności
Wartość zapasów według
stanu na dzień
Okres od
01.01. do
31.12.2024
Okres od
01.01. do
31.12.2023
Okres od
01.01. do
31.12.2024
Okres od
01.01. do
31.12.2023
Okres od
01.01. do
31.12.2024
Okres od
01.01. do
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
Jednostka dominująca
3 073
30 189
60 662
59 486
60 000
0
10
10
Podmioty wywierające
znaczący wpływ
0
0
0
0
0
0
0
0
Jednostki zależne
1 697
1 654
784
1 255
0
0
0
0
Jednostki stowarzyszone
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe podmioty
powiązane
2 175
0
139
0
0
0
0
0
Kwoty rozrachunków z podmiotami powiązanymi (w wartościach brutto):
Podmiot powiązany
Należności od podmiotów powiązanych na
dzień
Zobowiązania wobec podmiotów
powiązanych na dzień
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
Jednostka dominująca
38
12 082
40 954
8 495
w tym z tytułu pożyczek
0
0
30 263
0
Podmioty wywierające znaczący wpływ
0
0
0
0
Jednostki zależne
44
4
0
0
Jednostki stowarzyszone
0
0
0
0
Pozostałe podmioty powiązane
2 148
0
139
0
Transakcje z jednostką dominującą
Jednostką dominującą jest Stalprofil S.A.
Zakupy od jednostki dominującej dotyczyły głównie towarów.
Sprzedaż dotyczyła głównie usług najmu nieruchomości w Zabrzu ul. Magazynowa 6, rur izolowanych oraz towarów.
Izostal S.A. dokonuje transakcji z jednostką dominującą na warunkach rynkowych.
W roku 2024 Stalprofil udzielił Spółce Izostal pożyczki na kwotę 60 000 tys. zł. Według stanu na dzień 31.12.2024
zobowiązania z tytułu w/w pożyczki wyniosły 30 000 tys. zł. z tytułu kapitału oraz 263 tys. zł. z tytułu odsetek.
Jednostki stowarzyszone
Izostal S.A. w roku 2024 nie dokonywała transakcji z jednostkami stowarzyszonymi.
Jednostki zależne
Jednostką zależną jest Kolb Sp. z o.o.
Zakupy od jednostki zależnej dotyczyły usług pracy dźwigu oraz modernizacji maszyn i urządzeń.
Sprzedaż dotyczyła głównie usług: wynajmu hali, udzielenia licencji i sprzedaży mediów oraz sprzedaży towarów.
Izostal S.A. udzielił Kolb Sp. z o.o. poręczenia spłaty przyszłych zobowiązań wynikających z zawartej umowy sprzedaży
wyrobów hutniczych z Salzgitter Mannesmann Stalhandel Sp. z o. o. (nota 16).
Pozostałe podmioty powiązane
Jednostką powiązaną jest STF INFRASTRUKTURA Sp. z o.o.
Zakupy od jednostki powiązanej dotyczyły kosztów ubezpieczenia kontraktu realizowanego w ramach jednego
konsorcjum.
Sprzedaż dotyczyła głównie usług: sprzedaży rur izolowanych, towarów oraz usług gięcia.
45
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
36. Zysk przypadający na jedną akcję
Informacje niezbędne do wyliczenia zysku na jedną akcję i zysku rozwodnionego przedstawiają niżej zamieszczone tabele.
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do
31.12.2024
Za okres od 01.01 do
31.12.2023
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej
9 576
10 067
Zysk/strata na działalności zaniechanej
0
0
Zysk/strata netto
9 576
10 067
Zysk/strata netto zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję
9 576
10 067
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do
31.12.2024
Za okres od 01.01 do
31.12.2023
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia
podstawowego zysku/straty na jedną akcję
32 744 000
32 744 000
Wpływ rozwodnienia
0
0
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia
rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję
32 744 000
32 744 000
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do
31.12.2024
Za okres od 01.01 do
31.12.2023
Obliczenie podstawowego zysku/straty netto na jedną akcję (w zł.)
0,29
0,31
Obliczenie rozwodnionego zysku/straty netto na jedną akcję (w zł.)
0,29
0,31
37. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Dane dotyczące posiadanych przez Izostal S.A. środków pieniężnych i ich ekwiwalentów:
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2024
Stan na 31.12.2023
Środki pieniężne w banku i w kasie
24 795
3 138
Lokaty krótkoterminowe
0
0
Inne
0
0
Razem, w tym:
24 795
3 138
- środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej
0
0
- środki pieniężne w banku o ograniczonej możliwości dysponowania
20 270
2 782
Dane dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazanych w rachunku przepływów pieniężnych:
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2024
Stan na 31.12.2023
Środki pieniężne w banku i w kasie
24 795
3 138
Kredyty w rachunkach bieżących
0
0
Zysk/strata z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów
środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym
0
4
Razem
24 795
3 142
Zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu przepływy pieniężne nie wykazują transakcji niepieniężnych wyłączonych
z działalności inwestycyjnej i finansowej.
Na dzień 31.12.2024 roku występują środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 20 270 tys.
na rachunkach VAT związanych z płatnościami realizowanymi na warunkach split payment.
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych.
46
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Na dzień 31.12.2024 Izostal S.A. posiada następujące kredyty w rachunkach bieżących
kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego z podlimitem kredytowym w rachunku bieżącym w banku
PKO BP S.A. na kwotę 40.000 tys. zł. (na dzień 31.12.2024 niewykorzystana kwota wynosiła 21 019 tys. zł.),
kredyt wielowalutowy w rachunku bieżącym w mBank S.A. na kwotę 10.000 tys. zł. (na dzień 31.12.2024
niewykorzystana kwota kredytu wynosi 10 000 tys. zł.),
kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego w Banku Pekao S.A. na kwotę 45.000 tys. zł. (na dzień
31.12.2024 niewykorzystana kwota 17 643 tys. zł.).
Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej.
38. Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe zabezpieczające ryzyko walutowe:
Izostal S.A. zabezpiecza przepływy pieniężne wynikające z zakupów realizowanych w EUR i USD na ryzyko zmiany kursu
EUR/PLN oraz USD/PLN, w zakresie powstającej pozycji otwartej (nadwyżki nad wpływami). Stosowane instrumenty
typu FORWARD oraz opcje.
Na dzień 31.12.2024 roku Izostal S.A. posiadała następujące otwarte transakcje terminowe.
Bank
Rodzaj
zabezpieczenia
Wartość
transakcji
Średni ważony kurs
Termin
zapadalności
Wycena na dzień
31.12.2024 roku
PKO BP S A.
FX SWAP
5 000 EUR
4,2693
10-01-2025
29
Analiza wrażliwości instrumentów finansowych według ryzyka stopy procentowej:
Na dzień 31.12.2024
Wartość bilansowa
Zwiększenie/
zmniejszenie o punkty
procentowe
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Aktywa finansowe
24 795
61,99
Środki pieniężne
24 795
0,25%
61,99
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
0
0,25%
0
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
0
0,25%
0
Należności długoterminowe z tytułu dostaw i usług
0
0,25%
0
Pozostałe aktywa finansowe
0
0,25%
0
Lokaty krótkoterminowe
0
0,25%
0
Zobowiązania finansowe
238 157
595,39
Kredyty bankowe i pożyczki
230 469
0,25%
576,17
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu
7 688
0,25%
19,22
Walutowe kontrakty terminowe
0
0,25%
0
Pozostałe zobowiązania finansowe
0
0,25%
0
Na dzień 31.12.2023
Wartość bilansowa
Zwiększenie/
zmniejszenie o punkty
procentowe
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Aktywa finansowe
3 138
7,85
Środki pieniężne
3 138
0,25%
7,85
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
0
0,25%
0
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
0
0,25%
0
Należności długoterminowe z tytułu dostaw i usług
0
0,25%
0
Pozostałe aktywa finansowe
0
0,25%
0
Lokaty krótkoterminowe
0
0,25%
0
Zobowiązania finansowe
137 502
343,76
Kredyty bankowe i pożyczki
129 363
0,25%
323,41
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu
8 139
0,25%
20,35
Walutowe kontrakty terminowe
0
0,25%
0
Pozostałe zobowiązania finansowe
0
0,25%
0
47
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Analiza wrażliwości instrumentów finansowych według ryzyka walutowego:
Na dzień 31.12.2024
Wartość bilansowa
Zwiększenie/
zmniejszenie kursu w
procentach
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Aktywa finansowe
8 162
81,62
Środki pieniężne w EUR
3 327
1,00%
33,27
Środki pieniężne w USD
0
1,00%
0
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
0
1,00%
0
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR
4 806
1,00%
48,06
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD
0
1,00%
0
Walutowe kontrakty terminowe
29
1,00%
0,29
Zobowiązania finansowe
88 249
882,49
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR
0
1,00%
0
Kredyty krótkoterminowe w EUR
0
1,00%
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR
88 249
1,00%
882,49
Walutowe kontrakty terminowe
0
1,00%
Na dzień 31.12.2023
Wartość bilansowa
Zwiększenie/
zmniejszenie kursu w
procentach
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Aktywa finansowe
42 278
422,78
Środki pieniężne w EUR
244
1,00%
2,44
Środki pieniężne w USD
1
1,00%
0,01
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
0
1,00%
0
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR
42 033
1,00%
420,33
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD
0
1,00%
0
Walutowe kontrakty terminowe
0
1,00%
0
Zobowiązania finansowe
34 472
344,72
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR
0
1,00%
0
Kredyty krótkoterminowe w EUR
0
1,00%
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR
34 472
1,00%
344,72
Walutowe kontrakty terminowe
0
1,00%
0
Wartości godziwe instrumentów finansowych:
Kategoria zgodnie
z MSR 39
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Na dzień
31.12.2024
Na dzień
31.12.2023
Na dzień
31.12.2024
Na dzień
31.12.2023
Aktywa finansowe
229 876
112 936
229 876
112 936
Środki pieniężne
WwWGPWF
24 795
3 138
24 795
3 138
Należności z tytułu dostaw i usług i
pozostałe należności
PiN
205 052
109 798
205 052
109 798
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
PiN
0
0
0
0
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
DDS
0
0
0
0
Walutowe kontrakty terminowe
29
0
29
0
Zobowiązania finansowe
468 418
209 284
468 418
209 284
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
ZFwZK
7 688
8 139
7 688
8 139
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i
pozostałe zobowiązania
ZFwZK
229 482
71 679
229 482
71 679
Kredyty bankowe i pożyczki
ZFwZK
231 248
129 466
231 248
129 466
Walutowe kontrakty terminowe
0
0
0
0
Instrumenty finansowe - przychody, koszty, zyski i straty:
Za okres od 01.01 do 31.12.2024
Kategoria
zgodnie z MSR
39
Przychody/kosz
ty z tytułu
odsetek
Zyski/straty z
tytułu różnic
kursowych
Rozwiązanie/ut
worzenie
odpisów
aktualizujących
Zyski/straty ze
sprzedaży
instrumentów
finansowych
Aktywa finansowe
269
2 212
-149
0
Środki pieniężne
WwWGPWF
4
0
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
PiN
265
1 007
-149
0
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
PiN
0
0
0
0
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
DDS
0
0
0
0
Walutowe kontrakty terminowe
0
1 205
0
0
Zobowiązania finansowe
10 616
575
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
ZFwZK
281
0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
ZFwZK
13
-499
0
0
Kredyty bankowe i pożyczki
ZFwZK
10 322
1 073
0
0
Walutowe kontrakty terminowe
0
0
0
0
48
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za okres od 01.01 do 31.12.2023
Kategoria
zgodnie z MSR
39
Przychody/kosz
ty z tytułu
odsetek
Zyski/straty z
tytułu różnic
kursowych
Rozwiązanie/ut
worzenie
odpisów
aktualizujących
Zyski/straty ze
sprzedaży
instrumentów
finansowych
Aktywa finansowe
540
-3 993
-93
0
Środki pieniężne
WwWGPWF
6
-186
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
PiN
534
-3 807
-93
0
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
PiN
0
0
0
0
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
DDS
0
0
0
0
Walutowe kontrakty terminowe
0
0
0
0
Zobowiązania finansowe
11 633
233
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
ZFwZK
254
0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
ZFwZK
0
-1 894
0
0
Kredyty bankowe i pożyczki
ZFwZK
11 379
693
0
0
Walutowe kontrakty terminowe
0
1 434
0
0
Różnica w wartościach rozwiązania/utworzenia odpisów aktualizujących wykazanych w wyżej zamieszczonych tabelach,
a saldem tych odpisów wykazanym w notach kosztów i przychodów finansowych i pozostałych kosztów i przychodów
operacyjnych wynika z odpisanych należności na które w poprzednim okresie utworzono odpisy aktualizujące, których
wartość na 31.12.2024 roku wyniosła 35 tys. zł., natomiast na 31.12.2023 roku 175 tys. zł.
39. Uzgodnienie zadłużenia finansowego
Zmiana stanu zadłużenia finansowego w 2024 roku
Wyszczególnienie
Kredyty bankowe
Pożyczki
Zobowiązani
a z tytułu
leasingu
finansowego
Razem
długoterminowe
krótkoterminowe
W rachunku
bieżącym
Stan na 01.01.2024 roku
3 131
60 642
65 694
0
8 139
137 606
Wpływ z tytułu zaciągniętego zadłużenia, w
tym:
9
141 617
317
60 000
0
201 943
- otrzymane finansowanie
0
141 000
0
60 000
0
201 000
- koszty transakcyjne
9
617
317
0
0
943
Naliczone odsetki
262
4 867
3 352
1 841
281
10 603
Płatności z tytułu zadłużenia, w tym:
-271
-55 611
-23 024
-31 578
-731
-111 215
- spłata kapitału
0
-50 538
-19 355
-30 000
-450
-100 343
- zapłacone odsetki
-262
-4 456
-3 352
-1 578
-281
-9 929
- zapłacone prowizje
-9
-617
-317
0
0
-943
Różnice kursowe od zadłużenia w walutach
obcych
0
0
0
0
-1
-1
Zmiany w Grupie
0
0
0
0
0
0
Inne zwiększenia / (zmniejszenia)
-938
938
0
0
0
0
Stan na 31.12.2024 roku
2 193
152 453
46 339
30 263
7 688
238 936
Zmiana stanu zadłużenia finansowego w 2023 roku.
Wyszczególnienie
Kredyty bankowe
Pożyczki
Zobowiązania
z tytułu
leasingu
finansowego
Razem
długoterminowe
krótkoterminowe
W rachunku
bieżącym
Stan na 01.01.2023 roku
4 068
89 938
79 638
45 315
5 889
224 848
Wpływ z tytułu zaciągniętego zadłużenia, w
tym:
11
50 164
706
0
685
51 566
- otrzymane finansowanie
0
49 600
463
0
685
50 748
- koszty transakcyjne
11
564
243
0
0
818
Naliczone odsetki
363
4 662
5 036
1 318
254
11 633
Płatności z tytułu zadłużenia, w tym:
-1 312
-84 122
-19 686
-46
633
-1 224
-152 977
- spłata kapitału
-938
-79 000
-14 407
-45 315
-970
-140 630
- zapłacone odsetki
-363
-4 558
-5 036
-1 318
-254
-11 529
- zapłacone prowizje
-11
-564
-243
0
0
-818
Różnice kursowe od zadłużenia w walutach
obcych
0
0
0
0
-8
-8
Zmiany w Grupie
0
0
0
0
0
0
Inne zwiększenia / (zmniejszenia)
0
0
0
0
2 543
2 543
Stan na 31.12.2023 roku
3 131
60 642
65 694
0
8 139
137 606
49
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
40. Zdarzenia po dacie bilansu
Po dacie bilansu nie wystąpiły zdarzenia nie mające odbicia w sprawozdaniu finansowym za 2024 rok.
41. Wynagrodzenia biegłego rewidenta
W roku obrotowym podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych Spółki jest UHY ECA Audyt Sp. z o.o.
Umowa została zawarta 27.05.2024 roku i obejmuje przegląd i badanie sprawozdania finansowego za lata 2024 - 2026.
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłacone lub należne wyniosło
odpowiednio:
42. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji
Niniejsze Sprawozdanie Finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Izostal S.A. do publikacji w dniu 28.03.2025 roku.
Rodzaj sprawozdania finansowego
Za okres od 01.01. do
31.12.2024 r.
Za okres od 01.01. do
31.12.2023 r.
Badanie rocznego sprawozdania finansowego
55
20
Badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
10
14
Inne usługi atestacyjne, w tym:
45
20
Przegląd półrocznego sprawozdania finansowego
15
12
Przegląd półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
10
8
Usługa atestacyjna
20
5
RAZEM
110
59
Izostal S.A.
ul. Opolska 29,
47-113 Kolonowskie
tel.: +48 77 40 56 500
fax: +48 77 40 56 501
gielda@izostal.com.pl
www.izostal.com.pl
NIP 756-00-10-641
KAPITAŁ ZAKŁADOWY 65.488.000 PLN
KRS 0000008917- Sąd Rejonowy w Opolu, VIII Wydział Gospodarczy KRS