Sprawozdanie
z badania rocznego sprawozdania finansowego
za rok obrotowy zakończony
w dniu 31 grudnia 2024 roku
NTT System SA
z siedzibą w Zakręcie
Misters Audytor Adviser Spółka z o. o.
Warszawa, dnia 28 marca 2025 roku
NTT System SA
Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania
MISTERS AUDYTOR ADVISER Sp. z o.o., ul. Bukowińska 22B, 02-703 Warszawa
telefon: 697-555-280, 22 848 18 17, e-mail: biuro@mistersaudytor.pl
Kapitał zakładowy 216 000 PLN; NIP: 521-359-13-29; REGON: 142757598
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy KRS 0000375656
Bank PKO BP S.A. nr 46 1020 1068 0000 1802 0237 3025
2
Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania
Dla Walnego Zgromadzenia i Rady Nadzorczej NTT System SA
Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego
Opinia
Przeprowadziliśmy badanie rocznego sprawozdania finansowego NTT System SA z siedzibą w
Zakręcie („Spółka”), które zawiera sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2024
r. oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,
sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 r.
oraz informację dodatkową do sprawozdania finansowego zawierającą informację o istotnych
politykach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające („sprawozdanie finansowe”).
Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe:
przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień
31 grudnia 2024 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok
obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz
przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;
jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz
statutem Spółki;
zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych
zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy z dn. 29 września 1994 r. o rachunkowości
(„Ustawa o rachunkowości” - t. j. Dz. U. z 2023 r. poz. 120 z późn. zm.).
Niniejsza opinia jest spójna ze sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu, które
wydaliśmy dnia 28 marca 2025 r.
NTT System SA
Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania
MISTERS AUDYTOR ADVISER Sp. z o.o., ul. Bukowińska 22B, 02-703 Warszawa
telefon: 697-555-280, 22 848 18 17, e-mail: biuro@mistersaudytor.pl
Kapitał zakładowy 216 000 PLN; NIP: 521-359-13-29; REGON: 142757598
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy KRS 0000375656
Bank PKO BP S.A. nr 46 1020 1068 0000 1802 0237 3025
3
Podstawa opinii
Nasze badanie przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu
Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą Krajowej Rady Biegłych
Rewidentów nr 3430/52a/2019 z dnia 21 marca 2019 r. w sprawie krajowych standardów
badania oraz innych dokumentów, z późn. zm. oraz uchwałą Rady Polskiej Agencji Nadzoru
Audytowego nr 38/I/2022 z dnia 15 listopada 2022 r. w sprawie krajowych standardów kontroli
jakości oraz Krajowego Standardu Badania 220 (Zmienionego) („KSB”), a także stosownie do
ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze
publicznym („Ustawa o biegłych rewidentach” – t.j. Dz. U. z 2024 r. poz. 1035 z późn. zm.) oraz
Rozporządzenia UE nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów
dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego,
uchylającego decyzję Komisji 2005/909/WE („Rozporządzenie UE” Dz. Urz. UE L 158
z 27.05.2014, str. 77, z późn. zm.). Nasza odpowiedzialność zgodnie z tymi standardami została
dalej opisana w sekcji naszego sprawozdania Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie
sprawozdania finansowego.
Jesteśmy niezależni od Spółki zgodnie z zasadami etyki określonymi w „Podręczniku
Międzynarodowego kodeksu etyki zawodowych księgowych (w tym Międzynarodowych
standardów niezależności)” przyjętym uchwałą Nr 207/7a/2023 Krajowej Rady Biegłych
Rewidentów z dnia 17 grudnia 2023 r. w sprawie ustanowienia zasad etyki zawodowej biegłych
rewidentów, z późn. zm., („Kodeks etyki”), oraz z innymi wymogami etycznymi, które mają
zastosowanie do badania sprawozdań finansowych w Polsce. Wypełniliśmy nasze inne
obowiązki etyczne zgodnie z tymi wymogami i Kodeksem etyki. W trakcie przeprowadzania
badania, kluczowy biegły rewident oraz firma audytorska pozostali niezależni od Spółki zgodnie
z wymogami niezależności określonymi w Ustawie o biegłych rewidentach oraz w
Rozporządzeniu UE.
Uważamy, że dowody badania, które uzyskaliśmy wystarczające i odpowiednie, aby stanowić
podstawę dla naszej opinii.
Kluczowe sprawy badania
Kluczowe sprawy badania to sprawy, które według naszego zawodowego osądu były
najbardziej znaczące podczas badania sprawozdania finansowego za bieżący okres
sprawozdawczy. Obejmują one najbardziej znaczące ocenione rodzaje ryzyka istotnego
zniekształcenia, w tym ocenione rodzaje ryzyka istotnego zniekształcenia spowodowanego
oszustwem. Do spraw tych odnieśliśmy się w kontekście naszego badania sprawozdania
finansowego jako całości oraz przy formułowaniu naszej opinii oraz podsumowaliśmy naszą
reakcję na te rodzaje ryzyka, a w przypadkach, w których uznaliśmy za stosowne
przedstawiliśmy najważniejsze spostrzeżenia związane z tymi rodzajami ryzyka. Nie wyrażamy
osobnej opinii na temat tych spraw.
NTT System SA
Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania
MISTERS AUDYTOR ADVISER Sp. z o.o., ul. Bukowińska 22B, 02-703 Warszawa
telefon: 697-555-280, 22 848 18 17, e-mail: biuro@mistersaudytor.pl
Kapitał zakładowy 216 000 PLN; NIP: 521-359-13-29; REGON: 142757598
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy KRS 0000375656
Bank PKO BP S.A. nr 46 1020 1068 0000 1802 0237 3025
4
Kluczowa sprawa badania
Jak nasze badanie odniosło się do tej sprawy
Rozpoznanie i ujęcie przychodów ze sprzedaży
Spółka wykazuje w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów przychody ze sprzedaży w kwocie
1.475.544 tys. . W ramach swojej polityki
sprzedażowej Spółka przyznaje rabaty
posprzedażowe.
W oparciu o otrzymane informacje i dokumenty
przeprowadziliśmy następujące procedury:
uzyskaliśmy zrozumienie procesu
rozpoznawania przychodów oraz
zidentyfikowaliśmy kluczowe kontrole
wewnętrzne Spółki w tym procesie,
dokonaliśmy przeglądu zasad
rachunkowości w zakresie przychodów ze
sprzedaży,
przeprowadziliśmy czynności analityczne
w zakresie rozkładu przychodów w czasie,
przeprowadziliśmy test cut off na
okoliczność prawidłowości przyporządkowania
przychodów do właściwych okresów, w tym
analizę wystawionych w 2025 roku faktur
korygujących tytułem udzielonych rabatów w
odniesieniu do utworzonej w tym celu rezerwy
obniżającej przychody.
Nie stwierdzono istotnych nieprawidłowości.
Wycena zapasów
Spółka prezentuje w bilansie zapasy o łącznej
wartości 136.547 tys. zł, co stanowi 30% aktywów.
W oparciu o otrzymane informacje i dokumenty
przeprowadziliśmy następujące procedury:
uzyskaliśmy zrozumienie procesów
związanych z gospodarką magazynową oraz
zidentyfikowaliśmy kluczowe kontrole
wewnętrzne Spółki w tych procesach,
przeprowadziliśmy obserwację procesu
inwentaryzacji,
przeprowadziliśmy inspekcję
dokumentacji inwentaryzacyjnej,
przeprowadziliśmy analizę wiekowania
NTT System SA
Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania
MISTERS AUDYTOR ADVISER Sp. z o.o., ul. Bukowińska 22B, 02-703 Warszawa
telefon: 697-555-280, 22 848 18 17, e-mail: biuro@mistersaudytor.pl
Kapitał zakładowy 216 000 PLN; NIP: 521-359-13-29; REGON: 142757598
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy KRS 0000375656
Bank PKO BP S.A. nr 46 1020 1068 0000 1802 0237 3025
5
zapasów, a wyniki tej analizy odnieśliśmy do
utworzonego odpisu aktualizującego wartość
zapasów.
Nie stwierdzono istotnych nieprawidłowości.
Wycena pozostałych wartości niematerialnych
i prawnych
Zarząd dokonuje corocznie testu na utratę wartości
ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne w
postaci sieci dystrybucyjnej i znaku towarowego.
Wartość sieci dystrybucyjnej i znaku towarowego
prezentowanych w bilansie wynosi łącznie
31.575 tys. zł, co stanowi 7% sumy bilansowej.
W oparciu o otrzymane informacje i dokumenty
przeprowadziliśmy następujące procedury:
uzyskaliśmy zrozumienie procesu
szacowania wartości ośrodka wypracowującego
przepływy pieniężne w postaci sieci
dystrybucyjnej i znaku towarowego,
dokonaliśmy analizy przedstawionego
przez Zarząd testu na utratę wartości,
w szczególności pod kątem realności przyjętych
założeń, oraz odnieśliśmy wyniki
przeprowadzonego testu do wartości bilansowej
sieci dystrybucyjnej i znaku towarowego.
Zastosowane procedury pozwoliły nam
zaakceptować stanowisko Zarządu w zakresie
wyceny ośrodka wypracowującego przepływy
pieniężne w postaci sieci dystrybucyjnej i znaku
towarowego.
Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej za sprawozdanie finansowe
Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych
ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego, które przedstawia rzetelny i jasny obraz
sytuacji majątkowej i finansowej i wyniku finansowego Spółki zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, przyjętymi
zasadami (polityką) rachunkowości oraz obowiązującymi Spółkę przepisami prawa i statutem, a
także za kontrolę wewnętrzną, którą Zarząd uznaje za niezbędną aby umożliwić sporządzenie
sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego
oszustwem lub błędem.
NTT System SA
Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania
MISTERS AUDYTOR ADVISER Sp. z o.o., ul. Bukowińska 22B, 02-703 Warszawa
telefon: 697-555-280, 22 848 18 17, e-mail: biuro@mistersaudytor.pl
Kapitał zakładowy 216 000 PLN; NIP: 521-359-13-29; REGON: 142757598
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy KRS 0000375656
Bank PKO BP S.A. nr 46 1020 1068 0000 1802 0237 3025
6
Sporządzając sprawozdanie finansowe Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za ocenę zdolności
Spółki do kontynuowania działalności, ujawnienie, jeżeli ma to zastosowanie, spraw związanych
z kontynuacją działalności oraz za przyjęcie zasady kontynuacji działalności jako podstawy
rachunkowości, z wyjątkiem sytuacji kiedy Zarząd albo zamierza dokonać likwidacji Spółki,
albo zaniechać prowadzenia działalności albo nie ma żadnej realnej alternatywy dla likwidacji
lub zaniechania działalności.
Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej zobowiązani do zapewnienia, aby
sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości.
Członkowie Rady Nadzorczej odpowiedzialni za nadzorowanie procesu sprawozdawczości
finansowej Spółki.
Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego
Naszymi celami są uzyskanie racjonalnej pewności, czy sprawozdanie finansowe jako całość nie
zawiera istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem oraz wydanie
sprawozdania z badania zawierającego naszą opinię. Racjonalna pewność jest wysokim
poziomem pewności, ale nie gwarantuje, że badanie przeprowadzone zgodnie z KSB zawsze
wykryje istniejące istotne zniekształcenie. Zniekształcenia mogą powstawna skutek oszustwa
lub błędu i są uważane za istotne, jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że pojedynczo lub łącznie
mogłyby wpłynąć na decyzje gospodarcze użytkowników podjęte na podstawie tego
sprawozdania finansowego. Koncepcja istotności stosowana jest przez biegłego rewidenta
zarówno przy planowaniu i przeprowadzaniu badania, jak i przy ocenie wpływu rozpoznanych
podczas badania zniekształceń oraz nieskorygowanych zniekształceń, jeśli występują, na
sprawozdanie finansowe, a także przy formułowaniu opinii biegłego rewidenta. W związku
z powyższym wszystkie opinie i stwierdzenia zawarte w sprawozdaniu z badania wyrażane
z uwzględnieniem jakościowego i wartościowego poziomu istotności ustalonego zgodnie
ze standardami badania i zawodowym osądem biegłego rewidenta.
Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności Spółki ani efektywności
lub skuteczności prowadzenia jej spraw przez Zarząd Spółki obecnie lub w przyszłości.
Podczas badania zgodnego z KSB stosujemy zawodowy osąd i zachowujemy zawodowy
sceptycyzm, a także:
identyfikujemy i oceniamy ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego
spowodowanego oszustwem lub błędem, projektujemy i przeprowadzamy procedury
badania odpowiadające tym ryzykom i uzyskujemy dowody badania, które
wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę dla naszej opinii. Ryzyko
niewykrycia istotnego zniekształcenia wynikającego z oszustwa jest większe niż tego
wynikającego z błędu, ponieważ oszustwo może dotyczyć zmowy, fałszerstwa, celowych
pominięć, wprowadzenia w błąd lub obejścia kontroli wewnętrznej;
NTT System SA
Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania
MISTERS AUDYTOR ADVISER Sp. z o.o., ul. Bukowińska 22B, 02-703 Warszawa
telefon: 697-555-280, 22 848 18 17, e-mail: biuro@mistersaudytor.pl
Kapitał zakładowy 216 000 PLN; NIP: 521-359-13-29; REGON: 142757598
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy KRS 0000375656
Bank PKO BP S.A. nr 46 1020 1068 0000 1802 0237 3025
7
uzyskujemy zrozumienie kontroli wewnętrznej stosownej dla badania w celu
zaprojektowania procedur badania, które odpowiednie w danych okolicznościach, ale
nie w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Spółki;
oceniamy odpowiedniość zastosowanych zasad (polityki) rachunkowości oraz zasadność
szacunków księgowych oraz powiązanych ujawnień dokonanych przez Zarząd Spółki;
wyciągamy wniosek na temat odpowiedniości zastosowania przez Zarząd Spółki zasady
kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości oraz, na podstawie uzyskanych
dowodów badania, czy istnieje istotna niepewność związana ze zdarzeniami lub
warunkami, która może poddawać w znaczącą wątpliwość zdolność Spółki do
kontynuacji działalności. Jeżeli dochodzimy do wniosku, że istnieje istotna niepewność,
wymagane jest od nas zwrócenie uwagi w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta na
powiązane ujawnienia w sprawozdaniu finansowym lub, jeżeli takie ujawnienia
nieadekwatne, modyfikujemy naszą opinię. Nasze wnioski oparte na dowodach
badania uzyskanych do dnia sporządzenia naszego sprawozdania biegłego rewidenta,
jednakże przyszłe zdarzenia lub warunki mogą spowodować, że Spółka zaprzestanie
kontynuacji działalności;
oceniamy ogólną prezentację, strukturę i zawartość sprawozdania finansowego, w tym
ujawnienia, oraz czy sprawozdanie finansowe przedstawia będące ich podstawą
transakcje i zdarzenia w sposób zapewniający rzetelną prezentację.
Przekazujemy Radzie Nadzorczej informacje o, między innymi, planowanym zakresie i czasie
przeprowadzenia badania oraz znaczących ustaleniach badania, w tym wszelkich znaczących
słabościach kontroli wewnętrznej, które zidentyfikujemy podczas badania.
Składamy Radzie Nadzorczej oświadczenie, że przestrzegaliśmy stosownych wymogów
etycznych dotyczących niezależności oraz, że będziemy informow ich o wszystkich
powiązaniach i innych sprawach, które mogłyby być racjonalnie uznane za stanowiące
zagrożenie dla naszej niezależności, a tam gdzie ma to zastosowanie, informujemy o
zastosowanych zabezpieczeniach.
Spośród spraw przekazywanych Radzie Nadzorczej ustaliliśmy te sprawy, które były najbardziej
znaczące podczas badania sprawozdania finansowego za bieżący okres sprawozdawczy i dlatego
uznaliśmy je za kluczowe sprawy badania. Opisujemy te sprawy w naszym sprawozdaniu
biegłego rewidenta, chyba że przepisy prawa lub regulacje zabraniają publicznego ich
ujawnienia lub gdy, w wyjątkowych okolicznościach, ustalimy, że kwestia nie powinna być
przedstawiona w naszym sprawozdaniu, ponieważ można byłoby racjonalnie oczekiwać,
że negatywne konsekwencje przeważyłyby korzyści takiej informacji dla interesu publicznego.
NTT System SA
Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania
MISTERS AUDYTOR ADVISER Sp. z o.o., ul. Bukowińska 22B, 02-703 Warszawa
telefon: 697-555-280, 22 848 18 17, e-mail: biuro@mistersaudytor.pl
Kapitał zakładowy 216 000 PLN; NIP: 521-359-13-29; REGON: 142757598
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy KRS 0000375656
Bank PKO BP S.A. nr 46 1020 1068 0000 1802 0237 3025
8
Inne informacje, w tym sprawozdanie z działalności
Na inne informacje składa się sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2024 r. („Sprawozdanie z działalności”) wraz z oświadczeniem o stosowaniu ładu
korporacyjnego, które jest wyodrębnioną częścią tego Sprawozdania z działalności oraz Raport
Roczny za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. („Raport roczny”) (razem „Inne
informacje”).
Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej
Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie Innych informacji zgodnie z przepisami
prawa.
Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej zobowiązani do zapewnienia, aby
Sprawozdanie z działalności Spółki wraz z wyodrębnionymi częściami spełniało wymagania
przewidziane w Ustawie o rachunkowości.
Odpowiedzialność biegłego rewidenta
Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje Innych informacji. W związku
z badaniem sprawozdania finansowego naszym obowiązkiem jest zapoznanie się z Innymi
informacjami, i czyniąc to, rozpatrzenie, czy inne informacje nie istotnie niespójne
ze sprawozdaniem finansowym lub naszą wiedzą uzyskaną podczas badania, lub w inny sposób
wydają się istotnie zniekształcone. Jeśli na podstawie wykonanej pracy stwierdzimy istotne
zniekształcenia w Innych informacjach, jesteśmy zobowiązani poinformować o tym w naszym
sprawozdaniu z badania. Naszym obowiązkiem zgodnie z wymogami Ustawy o biegłych
rewidentach jest również wydanie opinii, czy sprawozdanie z działalności zostało sporządzone
zgodnie z przepisami oraz, czy jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu
finansowym. Ponadto jesteśmy zobowiązani do poinformowania, czy Spółka w oświadczeniu o
stosowaniu ładu korporacyjnego zawarła wymagane informacje.
Sprawozdanie z działalności Spółki uzyskaliśmy przed datą niniejszego sprawozdania z badania,
a Raport Roczny będzie dostępny po tej dacie. W przypadku, kiedy stwierdzimy istotne
zniekształcenie w Raporcie Rocznym, jesteśmy zobowiązani poinformować o tym Radę
Nadzorczą Spółki.
NTT System SA
Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania
MISTERS AUDYTOR ADVISER Sp. z o.o., ul. Bukowińska 22B, 02-703 Warszawa
telefon: 697-555-280, 22 848 18 17, e-mail: biuro@mistersaudytor.pl
Kapitał zakładowy 216 000 PLN; NIP: 521-359-13-29; REGON: 142757598
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy KRS 0000375656
Bank PKO BP S.A. nr 46 1020 1068 0000 1802 0237 3025
9
Opinia o Sprawozdaniu z działalności
Na podstawie wykonanej w trakcie badania pracy, naszym zdaniem, Sprawozdanie z działalności
Spółki:
zostało sporządzone zgodnie z art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz paragrafem §70 ust.
6 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim („Rozporządzenie
o informacjach bieżących” – Dz. U. z 2018 r. poz. 757 z późn. zm.);
jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.
Ponadto, w świetle wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas naszego badania
oświadczamy, że nie stwierdziliśmy w Sprawozdaniu z działalności Spółki istotnych
zniekształceń.
Opinia o oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego
Naszym zdaniem w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego Spółka zawarła informacje
określone w paragrafie 70 ust. 6 pkt.5 Rozporządzenia o informacjach bieżących. Ponadto,
naszym zdaniem, informacje wskazane w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 lit. c-f, h oraz i tego
Rozporządzenia zawarte w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego zgodne z
mającymi zastosowanie przepisami oraz informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.
Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji
Oświadczenie na temat świadczonych usług niebędących badaniem sprawozdań
finansowych
Zgodnie z naszą najlepswiedzą i przekonaniem oświadczamy, że usługi niebędące badaniem
sprawozdań finansowych, które świadczyliśmy na rzecz Spółki i jej spółek zależnych zgodne
z prawem i przepisami obowiązującymi w Polsce oraz, że nie świadczyliśmy usług niebędących
badaniem, które zakazane na mocy art. 5 ust. 1 Rozporządzenia UE oraz art. 136 Ustawy
o biegłych rewidentach. Usługi niebędące badaniem sprawozdań finansowych, które
świadczyliśmy na rzecz Spółki i jej spółek zależnych w badanym okresie zostały wymienione
w nocie 38 Sprawozdania z działalności Spółki.
NTT System SA
Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania
MISTERS AUDYTOR ADVISER Sp. z o.o., ul. Bukowińska 22B, 02-703 Warszawa
telefon: 697-555-280, 22 848 18 17, e-mail: biuro@mistersaudytor.pl
Kapitał zakładowy 216 000 PLN; NIP: 521-359-13-29; REGON: 142757598
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy KRS 0000375656
Bank PKO BP S.A. nr 46 1020 1068 0000 1802 0237 3025
10
Wybór firmy audytorskiej
Zostaliśmy wybrani po raz pierwszy do badania sprawozdania finansowego Spółki uchwałą
Rady Nadzorczej Spółki z dnia 13 czerwca 2018 r. oraz ponownie uchwami z dnia 16 czerwca
2020 r. i z dnia 26 maja 2023 r. Sprawozdania finansowe Spółki badamy nieprzerwanie
począwszy od roku obrotowego zakończonego 31 grudnia 2018 r., to jest przez 6 kolejnych lat.
Kluczowym biegłym rewidentem odpowiedzialnym za badanie, którego rezultatem jest niniejsze
sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta, jest Justyna Nowak.
Działający w imieniu Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie wpisanej na
listę firm audytorskich pod numerem 3704, w imieniu której kluczowy biegły rewident zbadał
sprawozdanie finansowe
Kluczowy Biegły Rewident
Justyna Nowak, nr rej. 12450
Warszawa, dnia 28 marca 2025 r.