58
Zasady wynagradzania Zarządu i Rady Nadzorczej LPP SA reguluje
Polityka wynagrodzeń organów nadzorujących i zarządzających LPP
SA
, przyjęta przez WZA 30 czerwca 2023 roku. Członkowie Zarządu otrzymują wynagrodzenie w części stałej i części zmiennej. Część
zmienną wynagrodzenia może stanowić premia lub akcje przyznane członkom Zarządu w ramach Programu Motywacyjnego. Akcje są
przyznawane, pod warunkiem, że w danym roku obrotowym członek Zarządu osiągnął wskaźniki KPI określone przez Radę Nadzorczą
w umowie uczestnictwa w Programie na dany rok obrotowy oraz że pełnił funkcję członka Zarządu co najmniej od dnia zawarcia
umowy uczestnictwa w Programie do dnia zawarcia umowy objęcia akcji zaoferowanych w danym roku obrotowym. Szczegółowy
regulamin Programu Motywacyjnego określa Rada Nadzorcza. Ponadto Rada Nadzorcza, określając wskaźniki KPI, może wziąć pod
uwagę również to, czy członkowie Zarządu osiągnęli cele zrównoważonego rozwoju. Programy motywacyjne uzależniają poziom
wynagrodzenia członków Zarządu od rzeczywistej, długoterminowej sytuacji finansowej Spółki oraz długoterminowego wzrostu
wartości dla akcjonariuszy i stabilności funkcjonowania przedsiębiorstwa.
Zarządzanie ryzykiem ESG
GOV-5, MDR-A, MDR-T
Temat Zarządzanie ryzykiem ESG został zidentyfikowany jako istotny w analizie podwójnej istotności i jest przedstawiony w tej
części Oświadczenia.
W celu efektywnego zarządzania potencjalnymi zagrożeniami Grupa LPP wypracowała System i Strukturę Zarządzania Ryzykiem,
w tym także w zakresie zrównoważonego rozwoju. Opierają się one na jasno określonym podziale obowiązków między organy
statutowe, jednostki organizacyjne i zespoły projektowe oraz obejmują identyfikację, ocenę, monitorowanie i raportowanie ryzyk.
Wdrożona jest także
Procedura Zarządzania Ryzykiem Grupy LPP
, która określa pożądaną kulturę ryzyka oraz etapy procesu
zarządzania ryzykiem, jego uczestników, definiuje zakres ich odpowiedzialności oraz wykorzystywane w procesie narzędzia.
Procedura jest uzupełnieniem dokumentów:
System Kontroli Wewnętrznej
Polityka Cen Transferowych
ryzykiem w Grupie LPP. Jest ona dostępna dla wszystkich interesariuszy wewnętrznych Grupy LPP i innych zainteresowanych stron
w zakresie, w jakim ma na nich wpływ podczas wykonywania swoich obowiązków.
Za proces zarządzania ryzykiem i audyty wewnętrzne odpowiada w organizacji Dział Kontroli Wewnętrznej i Zarządzania Ryzykiem
(DKWiZR). Jego prace podlegają corocznemu planowaniu, a plan audytu jest zatwierdzany przez Członka Zarządu i przedstawiany
Radzie Nadzorczej. Planowanie audytów uwzględnia ocenę ich istotności oraz wpływu na organizację.
Rada Nadzorcza sprawuje funkcję kontrolną nad działalnością DKWiZR i otrzymuje cykliczne sprawozdania z realizowanych audytów.
Audyty obejmują zarówno departamenty w centrali Spółki, jak i spółki krajowe oraz zagraniczne. Z każdego audytu sporządzany jest
raport zawierający rekomendacje, które są przedstawiane członkowi Zarządu oraz przekazywane menedżerom odpowiednich
jednostek do wdrożenia. Wdrożenie rekomendacji jest monitorowane na podstawie prowadzonego rejestru.
DKWiZR nadzoruje również proces zarządzania ryzykiem, polegający na ciągłej identyfikacji oraz analizie ryzyk i szans w Grupie, we
współpracy z właścicielami obszarów biznesowych i właścicielami ryzyka. W kluczowych obszarach określane są ryzyka w odniesieniu
do celów organizacji. Każdemu ryzyku przypisany jest właściciel, który dokonuje jego oceny pod kątem prawdopodobieństwa
wystąpienia, wpływu finansowego oraz reputacyjnego.
Dla ryzyk ocenionych jako wysokie i bardzo wysokie (TOP RISKs) definiowane są sposoby zarządzania, a wszystkie ryzyka
klasyfikowane są w pięciu kategoriach: strategiczne, operacyjne, finansowe, reputacyjne oraz regulacyjne i zgodności. W 2024 roku,
we współpracy z zewnętrzną firmą doradczą, przeprowadzono mapowanie ryzyk wpisanych do rejestru ryzyk (ERM) z ryzykami, które
zostały ocenione najwyżej w ramach procesu podwójnej istotności.
Ryzyka oceniane są na podstawie trzech kryteriów:
●
prawdopodobieństwa wystąpienia w okresie jednego roku;
●
wpływu finansowego na zysk;
●
wpływu jakościowego, obejmującego aspekty reputacyjne i wizerunkowe. W tej kategorii analizowane są między innymi:
wpływ medialny, wpływ na wskaźnik NPS (
Net Promoter Score
) oraz wpływ na pracowników.
Dla każdego z kryteriów stosuje się pięciostopniową skalę oceny: znikomy, niski, umiarkowany, wysoki, bardzo wysoki.
Poziom ryzyka określany jest w czterostopniowej skali (niski, umiarkowany, wysoki, bardzo wysoki) i kalkulowany jako iloczyn
prawdopodobieństwa wystąpienia oraz wpływu – osobno finansowego i reputacyjnego. Wszystkie ryzyka, w tym również z obszaru
ESG, są oceniane na podstawie tych samych kryteriów.
Dla ryzyk ocenionych na poziomie wysokim i bardzo wysokim (TOP RISKs) podawana jest odpowiedź na ryzyko, obejmująca:
●
zarządzanie zagrożeniami – wyznaczenie działań minimalizujących skutki w przypadku materializacji zagrożenia,
●
zarządzanie szansami – opracowanie strategii/sposobów wzmacniających prawdopodobieństwo powodzenia.
W rejestrze ryzyk uwzględniane są informacje zarówno o bieżących, jak i planowanych sposobach mitygacji zagrożeń oraz
wzmacniania szans. Kluczowe ryzyka są regularnie raportowane przez DKWiZR do Zarządu.