DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 1
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU
Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI DGA S.A.
ZA ROK 2024
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 2
SPIS TREŚCI STR.
I. Kalendarium najważniejszych wydarzeń w 2024 roku ............................................................. 4
II. Istotne czynniki i zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe ........................... 5
III. Istotne zdarzenia i czynniki mające wpływ na działalność DGA S.A. w 2024 roku .................. 6
IV. Wskazanie czynników i zdarzeń, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte
przez niego wyniki finansowe w perspektywie przynajmniej najbliższego roku obrotowego ..
................................................................................................................................................. 11
1. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono dane finansowe za rok 2024 .................. 11
2. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych .................................................................. 12
3. Strategia działania ...................................................................................................................... 12
3.1. Działalność DGA S.A. w 2024 r. ................................................................................................... 12
3.2. Wytyczone kierunki działania na 2025 r. ...................................................................................... 12
4. Pozostałe czynniki mogące mieć wpływ na wyniki w perspektywie kolejnego roku .......................... 13
5. Istotne czynniki ryzyka i zagrożeń ............................................................................................... 13
V. Rynek i oferowane usługi ........................................................................................................ 17
1. Struktura sprzedaży .................................................................................................................... 17
VI. Wyniki finansowe .................................................................................................................... 19
1. Objaśnienie różnic pomiędzy wykazanymi wynikami finansowymi, a wcześniej publikowanymi
prognozami ................................................................................................................................ 19
2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów ........................................................................................ 19
2.1. Wyniki na segmentach branżowych ....................................................................................... 20
3. Sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................................................................. 20
3.1. Sytuacja majątkowa ............................................................................................................. 20
3.2. Źródła finansowania ............................................................................................................. 21
4. Przepływy środków pieniężnych .................................................................................................. 23
5. Wybrane wskaźniki finansowe ..................................................................................................... 23
VII. Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w 2024 roku ................................... 25
1. Stosowanie zasad ładu korporacyjnego w 2024 roku .................................................................... 25
2. Znaczący Akcjonariusze .............................................................................................................. 28
3. Papiery wartościowe dające specjalne uprawnienia kontrolne i ich właściciele ................................ 29
4. Ograniczenia dotyczące przenoszenia praw własności akcji oraz inne ograniczenia ......................... 29
5. Sposób działania Walnego Zgromadzenia, jego zasadniczych uprawnień oraz praw Akcjonariuszy i
sposobu ich wykonywania ........................................................................................................... 30
6. Skład osobowy i zasady działania organów zarządzających i nadzorczych spółki oraz ich komitetów. ..
................................................................................................................................................ 35
7. Informacje uzupełniające dotyczące Komitetu Audytu ................................................................... 39
8. Tryb powoływania i odwoływania członków Zarządu oraz ich uprawnienia, w szczególności do podjęcia
decyzji o emisji lub wykupie akcji. ............................................................................................... 42
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 3
9. Zasady zmiany Statutu Spółki ..................................................................................................... 43
10. Opis głównych cech stosowanych w spółce systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w
odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych. .................................................... 43
VIII. Informacje uzupełniające ................................................................................................. 44
1. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Emitenta i jego Grupą Kapitałową.
................................................................................................................................................ 44
2. Informacja o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych oraz o głównych inwestycjach .......... 44
3. Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym umowach kredytów i
pożyczek .................................................................................................................................... 45
4. Informacje o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach .................................................. 45
5. Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach, ze
szczególnym uwzględnieniem poręczeń i gwarancji udzielonych jednostkom powiązanym ............... 45
6. Opis istotnych pozycji pozabilansowych w ujęciu podmiotowym, przedmiotowym i wartościowym ... 45
7. Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych dla
osób zarządzających i nadzorujących ........................................................................................... 45
8. Stan posiadania akcji DGA S.A. i udziałów w jednostkach powiązanych będących w posiadaniu osób
zarządzających i nadzorujących ................................................................................................... 46
9. Informacje o znanych emitentowi umowach, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w
proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy. ..................... 47
10. Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych. ................................................... 47
11. Umowy zawarte między emitentem a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w
przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich
odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia emitenta przez przejęcie. ....................... 47
12. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze
dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz
o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami ..................................................... 47
13. Informacje o polityce różnorodności oraz na temat informacji niefinansowych ................................ 47
14. Informacje dotyczące zagadnień środowiska naturalnego i zatrudnienia ......................................... 48
15. Informacje dotyczące emisji papierów wartościowych ................................................................... 48
16. Informacje dotyczące akcji własnych ........................................................................................... 48
17. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy ............................................... 49
18. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta lub jednostkę od niego zależną z
podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe. ........................................................ 49
19. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności
emitenta lub jednostki zależnej .................................................................................................. 49
20. Informacja o umowach z biegłym rewidentem ............................................................................. 50
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 4
I. KALENDARIUM NAJWAŻNIEJSZYCH WYDARZEŃ W 2024 ROKU
LUTY
• informacja o nowym projekcie pt. „Podnoszenie i zmiana kwalifikacji oraz
aktywizacja zawodowa pracowników Grupy Kapitałowej Zespołu Elektrowni Pątnów
– Adamów - Konin zorientowana na utworzenie i utrzymanie miejsc pracy. „Droga
do zatrudnienia po węglu” o wartości 51,7 mln zł dla DGA S.A.
• informacja o nowym projekcie pt. „Inkubator Innowacji Społecznych Wielkich Jutra
Dostępność +” o wartości 9,9 mln zł
MARZEC
• informacja o nowym projekcie pt. „Akcelerator Innowacji Przemysłowych
INDUSTRYLAB III” o wartości 17,8 mln zł
KWIECIEŃ
• publikacja rocznego sprawozdania finansowego za 2023 r.
MAJ
• publikacja sprawozdania finansowego za I kw. 2024 r.
• Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy DGA S.A. i uchwalenie m.in. dywidendy
CZERWIEC
• sprzedaż udziałów w DGA Optima Sp. z o.o., Szybka Pożyczka Polska Sp. z o.o.,
Szybka Pożyczka Polska Plus Sp. z o.o.
• dokupienie akcji PTWP S.A.
WRZESIEŃ
• publikacja wyników finansowych za I półrocze 2024 r.
PAŹDZIERNIK
• informacja o nowym projekcie pt. „Rozwijaj się II - wsparcie rozwojowe z
wykorzystaniem podejścia popytowego w podregionie poznańskim” o wartości 11,1
mln zł dla DGA S.A.
LISTOPAD
• publikacja wyników finansowych za III kwartał 2024 r.
GRUDZIEŃ
• wybór projektu pt. „Dostępna Firma - Dyrektywa EAA” do dofinansowania w kwocie
9,9 mln zł
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 5
II. ISTOTNE CZYNNIKI I ZDARZENIA MAJĄCE WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE
DGA S.A. w 2024 r. wygenerowała przychody z działalności podstawowej w wysokości 2.324 tys. zł, co przełożyło
się na stratę brutto ze sprzedaży w wysokości 1.728 tys. zł i stratę netto w wysokości 2.940 tys. zł.
Wykres 1. Wyniki finansowe 2023-2024 r. (w tys. zł)
Najważniejsze zdarzenia i czynniki jakie miały wpływ na sytuację w 2024 r. zaprezentowano poniżej:
1. Działalność segmentu Projektów europejskich
W 2024 r. Segment Projektów Europejskich wygenerował 82,7% przychodów DGA S.A. Przy
przychodach w kwocie 1.922 tys. zł wygenerował stratę brutto ze sprzedaży w wysokości 2.022 tys. zł.
Rok 2024 r. był rokiem przejściowym, w którym pozyskano pierwsze projekty z perspektywy unijnej
przewidzianej na lata 2021-2027. Efekty podpisanych nowych umów będą widoczne w kolejnych
okresach sprawozdawczych.
2. Obszar inwestycyjno-finansowy
Wyniki tego obszaru odzwierciedlone są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów na poziomie
przychodów i kosztów finansowych (działalności finansowej). W 2024 r. obszar wygenerował stratę na
9 808
2 324
284
-1 728
2 584
-339
655
-2 940
-4000
-2000
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
2023 2024
Przychodyzdziałalnościpodstawowej Zysk/Stratabruttozesprzedaży
Zysk/stratazdziałalnościfinansowej Zysk/strata netto
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 6
poziomie 339 tys. zł, czego główną przyczyną była niższa wycena pakietu akcji PTWP S.A. o 1.176 tys.
zł, która tylko częściowo została skompensowana otrzymaną dywidendą i odsetkami od lokat i obligacji.
III. ISTOTNE ZDARZENIA I CZYNNIKI MAJĄCE WPŁYW NA DZIAŁALNOŚĆ DGA S.A. W 2024 ROKU
Zdarzenia w sferze inwestycji kapitałowych
1. Sprzedaż udziałów w DGA Optima Sp. z o.o.
W dniu 27 czerwca 2024 r. r. DGA S.A. sprzedała DGA Kancelaria S.A. 15 udziałów w spółce DGA
Optima Sp. z o.o. za kwotę 1.500 zł. W księgach rachunkowych DGA S.A. udziały wycenione były na
0 zł. W związku z powyższym od tego dnia DGA S.A. nie posiada żadnych udziałów w DGA Optima
Sp. z o.o.
2. Sprzedaż udziałów w Szybka Pożyczka Polska Sp. z o.o.
W dniu 27 czerwca 2024 r. r. DGA S.A. sprzedała DGA Kancelaria S.A. 40 udziałów w spółce Szybka
Pożyczka Polska Sp. z o.o. za kwotę 5.000 zł. W księgach rachunkowych DGA S.A. udziały wycenione
były na 0 zł. W związku z powyższym od tego dnia DGA S.A. nie posiada żadnych udziałów w Szybka
Pożyczka Polska Sp. z o.o.
3. Sprzedaż udziałów w Szybka Pożyczka Polska Plus Sp. z o.o.
W dniu 27 czerwca 2024 r. r. DGA S.A. sprzedała DGA Kancelaria S.A. 620 udziałów w spółce Szybka
Pożyczka Polska Plus Sp. z o.o. za kwotę 5.000 zł. W księgach rachunkowych DGA S.A. udziały
wycenione były na 0 zł. W związku z powyższym od tego dnia DGA S.A. nie posiada żadnych udziałów
w Szybka Pożyczka Polska Plus Sp. z o.o.
4. Dokupienie akcji spółki Polskie Towarzystwo Wspierania Przedsiębiorczości S.A.
W 2024 r. DGA S.A. dokupowała akcje spółki Polskie Towarzystwo Wspierania Przedsiębiorczości S.A.
Łącznie dokupionych zostało 1.922 akcje po średniej cenie 59,89 zł. Udział DGA S.A. w kapitale i
głosach PTWP S.A. wynosi 10,58%.
W dniu 26 czerwca 2024 r. akcje PTWP S.A. zadebiutowały na rynku głównym, regulowanym przez
Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie.
Zdarzenia dotyczące obszaru bieżącej działalności oraz sfery finansów
1.
Informacja na temat wpływu wojny w Ukrainie na sprawozdanie finansowe DGA S.A.
Na chwilę obecną nie zaobserwowano wpływu konfliktu zbrojnego na wyniki finansowe DGA S.A.
Nie mniej jednak Zarząd DGA S.A. cały czas monitoruje tę sytuację i w przypadku, gdyby okazało się, że rozwój
konfliktu wpłynąłby w jakimś obszarze na prowadzoną działalność to pojawi się stosowny komunikat giełdowy.
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 7
2.
Przygotowywanie i pozyskiwanie nowych projektów, w tym w ramach konkursów z okresu
programowania unijnego 2021-2027
W 2024 r. DGA S.A. pozyskała następujące, istotne projekty:
a) projekt pt. „Podnoszenie i zmiana kwalifikacji oraz aktywizacja zawodowa pracowników Grupy
Kapitałowej Zespołu Elektrowni Pątnów – Adamów - Konin zorientowana na utworzenie i utrzymanie
miejsc pracy. „Droga do zatrudnienia po węglu”.
W dniu 1 lutego 2024 r. Zarząd DGA S.A. raportem bieżącym nr 3/2024 poinformował, że otrzymał
informację z Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Poznaniu o podjęciu uchwały nr LXI/1238/24 SEJMIKU
WOJEWÓDZTWA WIELKOPOLSKIEGO z dnia 29 stycznia 2024 r. zmieniającej uchwałę Nr LIX/1207/23
Sejmiku Województwa Wielkopolskiego z dnia 18 grudnia 2023 r. w sprawie: uchwały budżetowej
Województwa Wielkopolskiego na 2024 rok, w której zabezpieczono środki pieniężne na realizację
projektu pt. „Podnoszenie i zmiana kwalifikacji oraz aktywizacja zawodowa pracowników Grupy
Kapitałowej Zespołu Elektrowni Pątnów – Adamów - Konin zorientowana na utworzenie i utrzymanie
miejsc pracy. „Droga do zatrudnienia po węglu”.
Projekt realizowany jest przez Wojewódzki Urząd Pracy w Poznaniu (Lider projektu), a DGA S.A. jest
jednym z Partnerów.
Projekt realizowany jest w ramach Programu Fundusze Europejskie dla Wielkopolski 2021 -2027 w
zakresie Funduszu na rzecz Sprawiedliwej Transformacji. Projekt skierowany jest do:
- pracowników GK ZEPAK (osób zagrożonych zwolnieniem lub przewidzianych do zwolnienia),
- byłych pracowników GK ZEPAK,
- kooperantów GK ZEPAK,
- oraz członków rodzin pracowników, byłych pracowników GK ZEPAK.
Głównym założeniem projektu jest aktywizacja zawodowa osób z ww. grup głównie z terenu
Wielkopolski Wschodniej, mająca na celu doprowadzenie do zatrudnienia u nowego pracodawcy bądź
prowadzenia własnej działalności gospodarczej.
DGA S.A w projekcie pełni funkcję Prywatnej Agencji Zatrudnienia odpowiedzialnej za rezultat w postaci
doprowadzenia uczestnika projektu do nowego zatrudnienia. Formy wsparcia oferowane uczestnikom to
m.in:
- indywidualne doradztwo zawodowe,
- pośrednictwo pracy,
- szkolenia zawodowe,
- coaching indywidualny,
- wsparcie psychologa,
- porady prawne,
- subsydiowane zatrudnienie,
- doposażenie stanowiska pracy u nowego pracodawcy.
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 8
Budżet całego projektu wynosi 257 142 857,13 zł, a DGA S.A. jako Partner za realizację ww. zadań
otrzymać ma kwotę 51 700 012,00 zł. Projekt realizowany będzie do dnia 30.06.2029 r.
W dniu 16 lutego 2024 r. Zarząd DGA S.A. poinformował, że ww. umowa weszła w życie.
b) projekt pt. „Inkubator Innowacji Społecznych Wielkich Jutra Dostępność +”
W dniu 8 lutego 2024 r. Spółka poinformowała o podpisaniu umowy z Ministerstwem Funduszy i Polityki
Regionalnej na realizację projektu pt. „Inkubator Innowacji Społecznych Wielkich Jutra Dostępność +”.
Projekt opiewa na kwotę dofinansowania 9 981 565,00 zł.
Projekt będzie realizowany do 31 grudnia 2028 r.
Celem projektu jest wsparcie procesu inkubacji 35 innowacyjnych pomysłów i procesu akceleracji 8
innowacyjnych prototypów wpisujących się w temat DOSTĘPNOŚĆ z terenu całej Polski i dotyczących
rozwiązywania problemów związanych z brakiem wystarczającej dostępności dla osób ze szczególnymi
potrzebami (w tym z niepełnosprawnościami, osób starszych, innych o ograniczonej mobilności lub
percepcji), z których min. 20% inkubowanych i 50% akcelerowanych rozwiązań zostanie
przygotowanych do wdrożenia na szeroką skalę w okresie do końca 2028 r.
Grantobiorcami (innowatorami społecznymi) mogą być podmioty prywatne (w tym osoby fizyczne i grupy
nieformalne) lub publiczne mające pomysł na innowacyjne rozwiązanie. Odbiorcami i użytkownikami
nowych rozwiązań będą osoby z niepełnosprawnościami, osoby starsze, instytucje świadczące usługi
publiczne, organizacje pozarządowe działające na rzecz osób z niepełnosprawnościami oraz osób
starszych, ich opiekunowie, rodziny, inne podmioty zainteresowane korzystaniem z innowacji.
Projekt zakłada kompleksowe działania doradcze oraz eksperckie na każdym etapie realizacji: od
momentu naboru grantobiorców, poprzez udzielanie grantów na innowacyjne rozwiązania (do
maksymalnej wysokości 100.000 zł dla pomysłodawcy), ich testowanie, wdrażanie i upowszechnianie
oraz akcelerację.
c) projekt pt. „Akcelerator Innowacji Przemysłowych INDUSTRYLAB III”
W dniu 28 marca 2024 r. Zarząd DGA S.A. poinformował o podpisaniu umowy z Polską Agencją Rozwoju
Przedsiębiorczości na realizację projektu pt. „Akcelerator Innowacji Przemysłowych INDUSTRYLAB III”.
Projekt opiewa na kwotę 17.819.680.00 zł (w tym wartość dofinansowania: 16.055.100.00 zł) i jest
realizowany na terenie całego kraju.
Projekt powstał przy zaangażowaniu kilkunastu partnerów krajowych (odbiorcy technologii tj. głównie
duże bądź średnie przedsiębiorstwa, fundusze VC) i zagranicznych, także ekosystemowych (np.
podmioty działające na rzecz innowacyjności, instytucje otoczenia biznesu, animatorzy społeczności
startupowych itp.).
Projekt zakłada realizację działań do 31.12.2026 r., przy czym program akceleracyjny trwać będzie do
30.09.2026r. Odbędzie się 5 rund Programu, czas trwania pojedynczej wyniesie od 3 do 6 miesięcy. W
ramach poszczególnych rund są organizowane i prowadzone nabory do łącznie pięciu ścieżek
(poszczególne ścieżki będą oparte o podobny schemat i doświadczenia, jednak będą różnić się przede
wszystkim partnerami projektowymi i efektem):
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 9
a) akceleracja branżowa z partnerem biznesowym lub publicznym (B2B/B2A),
b) akceleracja z funduszem VC,
c) sector-agnostic-bez udziału partnera biznesowego,
d) Go Global-we współpracy z partnerem zagranicznym,
e) Poland Prize-dla startupów spoza Polski.
Startupy otrzymują zindywidualizowane wsparcie mające na celu zdynamizowanie ich rozwoju. W toku
akceleracji startupy – oprócz wsparcia ekspertów, mentorów oraz korporacji i funduszy VC – będą mogły
uzyskać granty w kwocie do 400 tys. zł (w ścieżce sector-agnostic do 200.000 zł). Udział startupów w
projekcie jest darmowy.
Dzięki opracowanemu przez DGA programowi firmy rozpoczynające aktywność gospodarczą będą miały
możliwość skorzystania z zasobów partnerów projektowych, niezbędnych do opracowania i testowania
własnych rozwiązań celem ich dalszej komercjalizacji. Rozwiązania uczestników Programu
akceleracyjnego wpisywać się będą w działy tematyczne Krajowych Inteligentnych Specjalizacji.
Program ukończy 40 startupów z całej Polski i zagranicy.
d) projekt pt. „Rozwijaj się II - wsparcie rozwojowe z wykorzystaniem podejścia popytowego w
podregionie poznańskim”
W dniu 22 października 2024 r. podpisano z Urzędem Marszałkowskim Województwa Wielkopolskiego
umowę na realizację projektu pt. „Rozwijaj się II - wsparcie rozwojowe z wykorzystaniem podejścia
popytowego w podregionie poznańskim”.
Umowa opiewa na kwotę 21.941.920,00 zł (w tym wartość dofinansowania: 19.747.728,00 zł) i będzie
realizowana na terenie podregionu poznańskiego. Projekt powstał w partnerstwie ze Stowarzyszeniem
na Rzecz Spółdzielni Socjalnych. Wartość działań zaplanowanych do realizacji przez DGA S.A. to
11.115.720,00 zł. Projekt zakłada realizację działań do 31.12.2028 r. Jego celem jest nabycie kwalifikacji
przez osoby, które z własnej inicjatywy chcą podnieść umiejętności/kompetencje lub nabyć kwalifikacje,
poprzez objęcie Usługą Rozwojową.
e) projekt pt. „Dostępna Firma - Dyrektywa EAA”
W dniu 19 grudnia 2024 r. podpisano umowę z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości na
dofinansowanie projektu pt. „Dostępna Firma - Dyrektywa EAA”.
Umowa opiewa na kwotę dofinansowania 9.962.691,20 zł i będzie realizowana od 2025 r. Termin
zakończenia realizacji zaplanowany jest na 31 grudnia 2027 r. Projekt jest realizowany w Partnerstwie z
Fundacją Kultury bez Barier.
Kwota przypadająca na DGA S.A. wynosi 9.008.691,20 zł.
Celem projektu jest podniesienie kompetencji pracowników w obszarze dostępności, w tym Dyrektywy
EAA.
Cel ten zostanie osiągnięty dzięki realizacji projektu szkoleniowo – doradczego w obszarze dostępności,
ze szczególnym uwzględnieniem wymogów prawnych wynikających z przeniesienia założeń Dyrektywy
Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/882 z dnia 17 kwietnia 2019 r. w sprawie wymogów
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 10
dostępności produktów i usług, powszechnie nazywanej Europejskim Aktem o Dostępności – European
Accessibility Act, EAA do prawa krajowego przez wprowadzenie ustawy o zapewnianiu spełniania
wymagań dostępności niektórych produktów i usług przez podmioty gospodarcze.
Projektem objętych będzie 1200 pracowników przedsiębiorstw i przedsiębiorców z całej Polski, którzy są
producentami lub upoważnionymi przedstawicielami producentów, importerami lub dystrybutorami
produktów, lub świadczą usługi które są objęte stosowaniem ustawy z 26.04.2024 r. o zapewnianiu
spełniania wymagań dostępności niektórych produktów i usług przez podmioty gospodarcze.
Zdarzenia korporacyjne
1.
Publikacja sprawozdań finansowych
a) 22 kwietnia 2024 r. opublikowane zostało jednostkowe sprawozdanie finansowe DGA S.A. za 2023 r.
b) 29 maja 2024 r. raport kwartalny DGA S.A. za I kwartał 2024 r.
c) 20 września 2024 r. opublikowane zostało półroczne sprawozdanie finansowe DGA S.A.
d) 28 listopada 2024 r. opublikowano raport kwartalny DGA S.A. za III kwartał 2024 r.
2.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie DGA S.A.
W dniu 27 maja 2024 r. odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Zgromadzenie podjęło
uchwały m.in. o:
• Zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za 2023 r.,
• Zatwierdzeniu sprawozdania Zarządy z działalności za 2023 r.,
• Zatwierdzenia sprawozdania Rady Nadzorczej za 2023 r.,
• Udzieleniu absolutorium członkom Zarządu i Rady Nadzorczej,
• wypłacie dywidendy (szczegóły opisano w pkt. VIII.17).
3.
Rejestracja zmian w Statucie
W dniu 5 lipca 2024 r. Krajowy Rejestr Sądowy zarejestrował zmiany w Statucie DGA S.A. które podjęte były
przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 27 maja 2024 r. Sąd zarejestrował zmianę § 12 ust.
6 Statutu na podstawie uchwały nr 17 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy.
Tekst jednolity Statutu dostępny jest na stronie www.dga.pl.
Osiągnięcia w dziedzinie badań i rozwoju
W 2024 r. nie prowadzono działalności w zakresie badań i rozwoju.
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 11
IV. WSKAZANIE CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE
PRZEZ NIEGO WYNIKI FINANSOWE W PERSPEKTYWIE PRZYNAJMNIEJ NAJBLIŻSZEGO ROKU OBROTOWEGO
1. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono dane finansowe za rok 2024
Po dniu bilansowym wystąpiły następujące zdarzenia:
a) podpisanie umowy przedwstępnej na zakup lokalu mieszkalnego wraz z miejscem postojowym
Zarząd DGA S.A. w dniu 24 stycznia 2025 r. poinformował o podpisaniu z firmą Ataner Sp. z o.o. (Deweloper)
umowy przedwstępnej zakupu lokalu mieszkalnego wraz z miejscem postojowym przy ulicy Piekary w Poznaniu.
Umowa określa, że:
1. Przedmiotem zakupu jest:
• lokal mieszkalny o łącznej projektowanej powierzchni użytkowej 43,84 m2,
• miejsce postojowe o projektowanej powierzchni użytkowej wynoszącej 14,32 m2,
• udział w częściach wspólnych.
2. Deweloper jest w trakcie budowy budynku usługowo-mieszkalnego z podziemną halą garażową. Prace
budowlane mają zakończyć się nie później niż do dnia 30 czerwca 2026 r.
3. Deweloper po wybudowaniu budynku zobowiązuje się ustanowić odrębną własność samodzielnego
lokalu mieszkalnego oraz sprzedać go wraz z miejscem postojowym w stanie wolnym od obciążeń
hipotecznych, innych obciążeń i wolnym od praw osób trzecich w terminie najpóźniej do dnia 28 lutego
2027 r.
4. Łączna cena za lokal i miejsce postojowe wynosi 1.027.105,28 zł brutto (w tym podatek VAT).
b) informacja o nowym projekcie pt. „Zielona gospodarka - szkolenia i doradztwo dla firm” do
dofinansowania
W dniu 25 marca 2025 r. Zarząd DGA S.A. powziął informację o zarekomendowaniu do dofinansowania przez
Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości projektu DGA S.A. pt. „Zielona gospodarka - szkolenia
i doradztwo dla firm”, który został złożnoy w ramach naboru nr FERS.01.03-IP.09-004/24.
Wartość projektu wynosi 9.628.432,00 zł, w tym kwota dofinansowania 8.010.232,00 zł. Projekt ma być
realizowany do 31 stycznia 2028 r.
Partnerem w projekcie jest Fundusz Rozwoju i Promocji Województwa Wielkopolskiego S.A.
Wartość projektu przypadająca na DGA S.A. wynosi 7.701.848,00 zł.
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 12
Celem projektu jest podniesienie kompetencji pracowników w obszarze wynikającym z zielonej gospodarki. Cel
ten zostanie osiągnięty dzięki realizacji projektu szkoleniowo – doradczego dla 600 pracowników
z minimum 300 przedsiębiorstw.
2. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych
W 2024 r. DGA S.A. nie dokonywała istotnych inwestycji. Na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania nie
ma również planów inwestycyjnych na 2025 rok oprócz zakupu lokalu mieszkalnego, o którym mowa w pkt.
IV.1.a)
3. Strategia działania
3.1. Działalność DGA S.A. w 2024 r.
W 2024 r. działania DGA S.A. obejmowały następujące obszary.
Pierwszy obszar dotyczył szeroko pojętej działalności doradczo-szkoleniowej (w tym w obszarach takich jak rynek
pracy, edukacja, wsparcie i rozwój przedsiębiorczości, rozwój innowacji i akceleracji) prowadzonej przy wsparciu
środków unijnych. W 2024 r. podpisano pierwsze umowy z nowej perspektywy UE przewidzianej na lata 2021-
2027.
Drugi obszar działań w 2024 r. dotyczył przeprowadzenia trzech dezinwestycji kapitałowych (dotyczy DGA
Optima Sp. z o.o., Szybka Pożyczka Polska Sp. z o.o. i Szybka Pożyczka Polska Plus Sp. z o.o.) oraz dokupienia
akcji spółki PTWP S.A., która przeniosła swoje notowania na rynek główny GPW w Warszawie.
3.2. Wytyczone kierunki działania na 2025 r.
Zarząd DGA S.A. kontynuuje działania wyznaczone w latach poprzednich mające na celu koncentrację działań w
zakresie zarządzania projektami finansowanymi w oparciu o środki UE, w tym:
a) pozyskanie nowych projektów z perspektywy unijnej przewidzianej na lata 2021-2027 w
obszarach, w których konsultanci DGA posiadają wiedzę, doświadczenie i wypracowane metody
działania, w szczególności:
- projektów doradczo - innowacyjnych, odpowiadających na zidentyfikowane problemy i
potrzeby gospodarki oraz różnych grup odbiorców - programy inkubacji i akceleracji, a także
procesy upowszechniania innowacyjnych rozwiązań,
- projektów doradczo - szkoleniowych (także w roli operatora) podnoszących kompetencje
(zarówno osób fizycznych jak i przedsiębiorców),
- projektów aktywizacyjnych, outplacementowych oferujących kompleksowe wsparcie w zakresie
doradztwa zawodowego, pośrednictwa pracy, rozwoju przedsiębiorczości,
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 13
b) realizacji największego projektu w historii DGA S.A. o wartości ponad 50 mln zł pt. „Podnoszenie
i zmiana kwalifikacji oraz aktywizacja zawodowa pracowników Grupy Kapitałowej Zespołu
Elektrowni Pątnów – Adamów - Konin zorientowana na utworzenie i utrzymanie miejsc pracy.
„Droga do zatrudnienia po węglu”, który będzie realizowany do 2029 r.
4. Pozostałe czynniki mogące mieć wpływ na wyniki w perspektywie kolejnego roku
Ze wstępnych szacunków Głównego Urzędu Statystycznego wynika, że PKB Polski w 2024 r. wzrósł o 2,9% rok
do roku, co jest wynikiem lepszym niż za 2023 r., gdzie wzrósł o 0,1%.
Na 2025 r. prognozy dla Polski przedstawiane przez różne instytucje finansowe zakładają wzrost PKB w
przedziale 3,5-4,5%. Niemniej jednak na PKB bardzo mocny wpływ będzie miała dalsza sytuacja w Ukrainie, a
także kwestia polityki gospodarczej i celnej prowadzonej przez USA. Po latach bardzo wysokiej inflacji
prognozowane jest jej obniżenie. Analitycy prognozują, że średnioroczna inflacja w 2024 r. wyniesie między 4,0
a 4,9%. Odnośnie stóp procentowych przewiduje się ich stopniowe obniżanie od drugiego półrocza 2025 r. do
poziomu ok. 5% stopy referencyjnej na koniec 2025 r.
Wg szacunków w lutym 2025 r. stopa bezrobocia wynosiła 5,4% i utrzymuje się na stabilnym poziomie. Wg
metodologii liczenia bezrobocia przez UE wyniosło one w lutym Polsce 2,6% i było najniższe w całej UE.
W aspekcie działalności DGA S.A. głównymi czynnikami, które będą mieć wpływ na przyszłe wyniki finansowe,
będzie intensywność uruchamiania konkursów przez instytucje zarządzające w obszarach zainteresowania DGA
S.A. w ramach nowej perspektywy finansowej UE na lata 2021-2027, a także notowania akcji spółki PTWP S.A.
i jej polityka dywidendowa.
5. Istotne czynniki ryzyka i zagrożeń
Ryzyko związane z wojną w Ukrainie
Konflikt zbrojny, który wybuchł w lutym 2022 r. nie ma obecnie wpływu na prowadzoną działalność DGA S.A.
Emitent nie ma ekspozycji na rynek ukraiński, a także rosyjski i białoruski, które zostały objęte sankcjami.
Aktualnie brak jest informacji kiedy może dojść do zakończenia wojny na Ukrainie.
Ryzyko związane z sytuacją międzynarodową w zakresie polityki celnej
Stany Zjednoczone prowadzą bardzo agresywną politykę celną, która bardzo dynamicznie się zmienia. Nałożenia
bardzo wysokich ceł na praktycznie wszystkie kraje świata może spowodować wzrost inflacji, jak i znaczące
spowolnienie gospodarcze na świecie. Aktualna działalność DGA S.A. koncentruje się na projektach
współfinansowanych ze środków unijnych, których finansowanie nie powinno być zakłócone wskutek nakładania
ceł, lecz może przełożyć się na wyższe koszty zakupów spowodowanych wyższą inflacją.
Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną
Działanie na rynku usług doradczych jest uzależnione od sytuacji makroekonomicznej kraju. Pogorszenie
koniunktury gospodarczej może skutkować spadkiem popytu na usługi doradcze i szkoleniowe. Takie czynniki
jak wzrost ryzyka inwestycyjnego, spadek aktywności przedsiębiorców oraz pogorszenie rentowności ich
funkcjonowania mogą mieć negatywny wpływ na wyniki ekonomiczne i rynkowe osiągane przez DGA S.A. w
zakresie usług doradczych i szkoleniowych.
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 14
Ryzyko związane z opóźnieniami we wdrażaniu nowej perspektywy unijnej
Przychody związane z realizacją projektów unijnych odpowiadają za zdecydowaną większość generowanych
przychodów przez DGA S.A. Obecna perspektywa unijna przewidziana na lata 2021-2027 miała opóźnienia w jej
wdrażaniu i tym samym uruchomieniu oraz wysokości nowych środków unijnych. Pierwsze umowy z nowej
perspektywy unijnej DGA S.A. podpisała na początku 2024 r. Na najbliższe lata na politykę spójności Polska ma
do dyspozycji ponad 76 mld euro. DGA S.A. planuje pozyskiwać i realizować projekty przede wszystkim z
następujących funduszy unijnych: Europejski Fundusz Społeczny+, Fundusz na rzecz Sprawiedliwej
Transformacji i Europejski Fundusz Rozwoju Regionalnego.
Ryzyko konkurencji
Działalność prowadzona przez DGA S.A. narażona jest na konkurencję zarówno ze strony podmiotów polskich,
jak i zagranicznych. Z jednej strony na rynku są obecne duże renomowane firmy międzynarodowe, a z drugiej
– ma miejsce silna konkurencja cenowa ze strony małych, niszowych podmiotów. Stosunkowo niskie bariery
wejścia na rynek usług doradczych przy jego dużej atrakcyjności powodują, że mogą się pojawić nowe podmioty,
szczególnie na rynkach lokalnych oraz w produktach niszowych.
DGA S.A. w celu zapobiegania powyższym zagrożeniom dywersyfikuje swoją działalność oraz dba o ciągły rozwój
kompetencji konsultantów, które decydują o sukcesie i efektywności realizowanych projektów.
Ryzyko zmiennego otoczenia prawnego
Zmiany wprowadzane w polskim systemie prawnym mogą rodzić dla DGA S.A. ryzyko w zakresie prowadzonej
działalności gospodarczej. Dotyczy to w szczególności regulacji w dziedzinie prawa handlowego, podatkowego,
przepisów regulujących działalność gospodarczą, przepisów prawa pracy i ubezpieczeń społecznych czy prawa
papierów wartościowych. Zmiany te mogą mieć wpływ na otoczenie prawne działalności DGA S.A. i na jej wyniki
finansowe. Zmiany te mogą ponadto stwarzać problemy wynikające z niejednolitej wykładni prawa, która
obecnie jest dokonywana nie tylko przez sądy krajowe, organy administracji publicznej, ale również przez sądy
wspólnotowe. Interpretacje dotyczące zastosowania przepisów, dokonywane przez sądy i inne organy
interpretacyjne bywają często niejednoznaczne lub rozbieżne, co może generować ryzyko prawne.
DGA S.A. minimalizuje ryzyko funkcjonowania w niestabilnym otoczeniu prawnym, poprzez korzystanie z pomocy
podmiotów świadczących profesjonalną pomoc prawną. DGA S.A. przy wsparciu ze strony doradców prawnych,
monitorują zmiany prawa mając na celu eliminację ryzyka niedostosowania swojej działalności do ewentualnych
nowych rozwiązań prawnych.
Ryzyko polityki podatkowej
W Polsce następują bardzo częste zmiany przepisów prawa regulujących opodatkowanie działalności
gospodarczej. Istnieje ryzyko zmiany obecnych przepisów podatkowych w taki sposób, że nowe regulacje mogą
okazać się mniej korzystne dla DGA S.A., konsultantów lub klientów, co w konsekwencji może przełożyć się w
sposób bezpośredni lub pośredni na pogorszenie wyników finansowych.
Dodatkowo niestabilność systemu podatkowego oraz nieprecyzyjność regulacji podatkowych w Polsce utrudnia
prawidłowe planowanie podatkowe. Podlegające zmianie interpretacje przepisów podatkowych, stosowane przez
organy podatkowe, długie okresy przedawnienia zobowiązań podatkowych oraz możliwość nakładania wysokich
kar pieniężnych i innych sankcji powodują, że ryzyko związane z niestabilnością systemu podatkowego w Polsce
jest znacząco wyższe niż w krajach rozwiniętych o bardziej ustabilizowanym systemie prawa podatkowego.
DGA S.A. minimalizuje ryzyko funkcjonowania w niestabilnym otoczeniu podatkowym, poprzez korzystanie z
pomocy podmiotów świadczących profesjonalną pomoc w zakresie prawa podatkowego i rachunkowości. Obszar
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 15
księgowości, jak i sporządzania sprawozdań finansowych jest prowadzone przez profesjonalną zewnętrzną firmę
księgową, co minimalizuje ryzyko niedostosowania działalności do ewentualnych nowych rozwiązań prawa
podatkowego.
Ryzyko związane z utratą kluczowych konsultantów
Działalność DGA S.A. prowadzona jest przede wszystkim w oparciu o wiedzę i doświadczenie wysoko
wykwalifikowanej kadry konsultantów, co jest cechą charakterystyczną przedsiębiorstw działających na rynku
usług doradczych. Należy zwrócić uwagę na fakt, że charakter pracy doradcy (specyfika pracy łączy się z licznymi
wyjazdami oraz koniecznością posiadania wiedzy z różnych dziedzin i branż) utrudnia znalezienie właściwych
osób. Dodatkowym aspektem jest stosunkowo długi okres szkolenia konsultantów do osiągnięcia przez nich
właściwego poziomu merytorycznego.
Odejście lub zakończenie współpracy przez kluczowych, doświadczonych konsultantów może mieć negatywny
wpływ na potencjał DGA S.A. w zakresie świadczenia usług oraz wywiązania się z zawartych umów, co w
konsekwencji może zostać negatywnie odzwierciedlone w wynikach finansowych – poprzez obniżenie
przychodów lub wzrost kosztów. Istnieje także ryzyko rozpoczęcia świadczenia konkurencyjnych w stosunku do
DGA S.A. usług przez konsultantów którzy zakończą współpracę.
DGA S.A. dąży do ograniczenia ryzyka utraty konsultantów poprzez:
• odpowiednie konstruowanie kontraktów z kluczowymi konsultantami i zawieranie umów
długoterminowych,
• oferowanie możliwości rozwoju zawodowego, opartego na systemie szkoleń wewnętrznych oraz
zewnętrznych,
• oferowanie opieki medycznej i pakietów sportowych,
• stałą współpracę z szerokim gronem ekspertów zewnętrznych w określonych dziedzinach w tematyce
prowadzonych projektów.
Ryzyko zmienności generowanych wyników w poszczególnych kwartałach
Przychody kwartalne oraz generowane zyski mogą wykazywać pewną zmienność w poszczególnych kwartałach.
W przypadku usług doradczych i realizowanych projektów wpływ na to ma przede wszystkim liczba świąt i dni
wolnych od pracy w każdym miesiącu, sezon wakacyjny, decyzje biznesowe klientów, częstotliwość rozliczeń w
ramach projektów, wdrażanie nowych produktów i usług.
Ryzyko skali działania
DGA S.A. prowadzi działalność w oparciu o zaplecze merytoryczne funkcjonujące w siedzibie w Poznaniu.
Rozszerzanie działalności poprzez przejęcia lub połączenia z innymi firmami, wiąże się ze zmianami wewnątrz
organizacji, rozszerzeniem zakresu uprawnień delegowanych na wyższą i średnią kadrę kierowniczą oraz
rozwojem technik kontroli i nadzoru istniejącej struktury. DGA S.A. ogranicza ryzyko finansowe skali działania
poprzez zachowanie zasady otwierania biur lub zwiększania zatrudnienia wyłącznie pod potrzeby projektowe i
taka sytuacja ma miejsce w przypadku projektu realizowanego z Wojewódzkim Urzędem Pracy – otwarto biuro
projektowe w Koninie.
Ryzyko związane z rozwojem nowych produktów i usług
Rozwój DGA S.A. jest ściśle związany z oferowaniem klientom nowych usług, produktów i rozwiązań. Takie
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 16
podejście wymusza inwestycje związane zarówno z opracowaniem i wdrożeniem określonych rozwiązań, jak
również z ich promocją na rynku. Istnieje ryzyko podjęcia decyzji związanej z rozwojem określonej usługi lub
produktu, opartej na błędnych przesłankach. W efekcie usługa może nie odpowiadać potrzebom zgłaszanym
przez rynek, jak również może być wprowadzona na rynek w niewłaściwym momencie.
DGA S.A. stara się zapobiegać powyższemu ryzyku poprzez:
• analizę potrzeb i oczekiwań klientów przed podjęciem decyzji o inwestowaniu, a także analizę rynku i
dostępności projektów,
• systematyczny monitoring poczynań konkurencji, przede wszystkim zdarzeń i trendów, które mają miejsce
w krajach wysoko rozwiniętych,
• poszerzanie listy produktów oraz tematyki projektowej poprzez współpracę z partnerami i realizację
projektów w konsorcjach a także budowanie nowych kompetencji.
Ryzyko związane z zawartymi umowami
W ramach umów współfinansowanych ze środków unijnych DGA S.A. otrzymuje zaliczki na poczet wykonania
umowy. Nierozliczenie otrzymanych płatności w określonych umownych terminach może skutkować
koniecznością zwrotu zaliczek, przy czym płatność za realizację umowy nie jest wówczas zagrożona, ale oddalona
w czasie. Spółka zapobiega temu ryzyku stosując zasady ścisłej bieżącej kontroli realizacji projektów zgodnie z
przyjętymi procedurami zarządzania projektami, a jednocześnie przeprowadza cykliczne audyty wewnętrzne
projektów.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku wartość wystawionych przez DGA S.A. weksli in blanco stanowiących
zabezpieczenie należytego wykonania kontraktów wynosiła ponad 77 mln zł. W przypadku zrealizowania się
okoliczności, które czyniłyby wyżej wymienione zobowiązania warunkowe wymagalnymi, struktura bilansu oraz
płynność finansowa DGA S.A. mogłaby ulec pogorszeniu. Ewentualne przedstawienie do zapłaty weksli
stanowiących zabezpieczenie przekazanych zaliczek, spowodowałoby skrócenie okresu wymagalności
wykazywanych zobowiązań, co negatywnie wpłynęłoby na płynność DGA S.A. W przypadku zajścia okoliczności,
które byłyby podstawą do przedstawienia do zapłaty weksli, odpowiedniemu zwiększeniu uległyby koszty, co
miałoby negatywny wpływ na wykazywany wynik finansowy, a wypływ gotówki obniżyłby płynność spółki.
Ryzyko związane ze wzrostem kosztów pracowniczych
Specyfika działalności DGA S.A. powoduje, że wynagrodzenia konsultantów, świadczących usługi doradcze
stanowią podstawowy element kosztów działalności. Presja na wzrost wynagrodzeń może doprowadzić do
sytuacji, w której spółka poprzez wzrost cen świadczonych usług, nie będzie w stanie przerzucić zwiększonych
kosztów na klientów lub uwzględnić ich w zakontraktowanych projektach ograniczonych wytycznymi w
dokumentacjach konkursowych, co może mieć negatywny wpływ na osiągane wyniki finansowe – obniżone
zostaną marże oraz wyniki na projektach. Należy zwrócić uwagę, iż w projektach współfinansowanych ze
środków UE jednostki finansujące bardzo często narzucają określone limity stawek za godzinę pracy, co nie
zawsze odpowiada warunkom ustalonym wcześniej z pracownikami. Ponadto stawki ustalane są na cały,
kilkuletni okres projektu bez możliwości ich waloryzacji, pomimo np. wzrostu poziomu wynagrodzeń w
gospodarce i inflacji.
Ryzyko związane z inwestycjami kapitałowymi
DGA S.A. dokonała inwestycji kapitałowych nabywając udziały/akcje spółek a także udzielała pożyczek spółkom
na rozwój ich działalności. W przypadku wystąpienia niekorzystnych zdarzeń tj. upadłość, likwidacja,
zaprzestanie działalności, może to mieć negatywny wpływ na wynik finansowy. Spółka stara się zapobiegać temu
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 17
ryzyku na bieżąco monitorując sytuację w podjętych inwestycjach.
Ryzyko związane z rynkami kapitałowymi
DGA S.A. ma w swoim portfelu papiery wartościowe różnych spółek, zarówno publicznej (PTWP S.A.), jak i
niepublicznych. Instrumenty finansowe zakwalifikowane jako instrumenty przeznaczone do obrotu wyceniane są
w sprawozdaniach finansowych wg ich wartości godziwej, dla instrumentów notowanych jest to kurs giełdowy
dla pozostałych instrumentów przyjęty model wyceny. W związku z tym w przypadku, gdy sytuacja na rynkach
kapitałowych będzie niekorzystna to wycena posiadanych instrumentów finansowych na dzień bilansowy może
ulec obniżeniu i niekorzystnie wpłynąć na wyniki DGA S.A.
Ryzyko związane z udzielanymi pożyczkami
DGA S.A. udzielała podmiotom gospodarczym pożyczki pieniężne. Istnieje ryzyko, że pożyczkobiorcy mogą
opóźniać lub zaprzestać spłacać zaciągnięte pożyczki. Spowodować to może konieczność utworzenia stosownych
odpisów aktualizujących na nieściągalne pożyczki.
DGA S.A. zapobiega takim zdarzeniom poprzez stały monitoring udzielonych pożyczek i przeprowadzanie
procesów windykacyjnych.
V. RYNEK I OFEROWANE USŁUGI
Zakres działalności DGA S.A. w 2024 r. skoncentrowany był przede wszystkim na pozyskiwaniu i realizacji
projektów doradczo-szkoleniowych, innowacyjnych, akceleracyjnych, dotyczących rynku pracy
współfinansowanych ze środków UE.
Diagram nr 1. Usługi oferowane przez DGA S.A.
1. Struktura sprzedaży
Poniższa tabela przedstawia wartość oraz udział procentowy przychodów w latach 2023 - 2024 w podziale na
podstawowe rodzaje usług.
Projekty Europejskie, pozostałe doradztwo
w zakresie projektów unijnych i
akceleracyjnych
• Zarządzanie projektami
• Projekty szkoleniowo – doradczo- organizacyjne
• Projekty związane z rynkiem pracy
• Projekty pilotażowe i innowacyjne
• Projekty akceleracyjne
• Projekty badawcze, w tym rynek pracy
• Przygotowanie projektów
• Rozliczanie i ewaluacja projektów
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 18
Tabela nr 1. Wartość przychodów w latach 2023 – 2024 w podziale na podstawowe
grupy usług (w tys. zł)
Grupy usług
przychody
udział %
przychody
udział %
Programy szkoleniowe, dot. rynku pracy,
innowacyjne, akceleracyjne i pozostałe doradztwo
w zakresie projektów unijnych
9 543
97,3%
1 922
82,7%
Pozostałe usługi
265
2,7%
402
17,3%
PODSUMOWANIE:
9 808
100%
2 324
100%
Uzależnienie od głównych odbiorców
DGA S.A. świadczy usługi na rzecz podmiotów gospodarczych (komercyjnych) oraz na rzecz administracji
publicznej. Największe przychody zostały wygenerowane przez segment projektów europejskich, który realizuje
przede wszystkim projekty współfinansowane ze środków unijnych.
W 2024 roku DGA S.A. zidentyfikowała trzech odbiorców, których udział w sprzedaży przekroczył 10%
przychodów z działalności podstawowej:
- Zarząd Województwa Wielkopolskiego - 32,0% udziału - realizacja projektu "Podnoszenie i zmiana kwalifikacji
oraz aktywizacja zawodowa pracowników Grupy Kapitałowej Zespołu Elektrowni Pątnów Adamów-Konin”,
zorientowana na utworzenie i utrzymanie miejsc pracy, tzw. „Droga do zatrudnienia po węglu”;
- Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości - 22,4% udziału - realizacja projektu „Akcelerator Innowacji
Przemysłowych „INDUSTRYLAB III”;
- Ministerstwo Funduszy i Polityki Regionalnej - 18,6% udziału - realizacja projektu „Inkubator Innowacji
Społecznych Wielkich Jutra Dostępność +”. Powyżsi odbiorcy nie są odbiorcami stałymi wobec którego
uzależnienie byłoby dla Spółki zagrożeniem. Liczba odbiorców jest zmienna w zależności od liczby realizowanych
projektów.
Struktura geograficzna sprzedaży
W latach 2023-2024 całość sprzedaży DGA S.A. zrealizowana została na terenie Polski.
Uzależnienie od głównych dostawców
DGA S.A. współpracuje z wieloma podmiotami, przez co ogranicza ryzyko uzależnienia od konkretnego dostawcy.
Zakupy mają charakter projektowy, więc nie występują jacyś główni dostawcy.
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 19
VI. WYNIKI FINANSOWE
1. Objaśnienie różnic pomiędzy wykazanymi wynikami finansowymi, a wcześniej
publikowanymi prognozami
Zarząd DGA S.A. nie publikował prognozy wyników finansowych na 2024 rok.
2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Tabela 2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tys.)
Wyszczególnienie
2024
2023
Zmiana
2024/2023
Przychody netto z działalności podstawowej
2 324
9 808
-7 484
Koszty działalności podstawowej
4 052
9 524
-5 472
Zysk/strata brutto ze sprzedaży
-1 728
284
-2 012
Koszty sprzedaży
17
15
2
Koszty ogólnego zarządu
1 696
1 383
313
Pozostałe przychody operacyjne
74
13
61
Pozostałe koszty operacyjne
54
116
-62
Zysk/strata z działalności operacyjnej
-3 421
-1 217
-2 204
Przychody finansowe
839
2 881
-2 042
Koszty finansowe
1 178
297
881
Zysk/strata przed opodatkowaniem
-3 760
1 367
-5 127
Podatek dochodowy
-820
712
-1 532
Zysk/strata netto
-2 940
655
-3 595
W 2024 roku przychody z działalności podstawowej DGA S.A. wyniosły 2.324 tys. zł i znacząco obniżyły się w
stosunku do 2023 r. Główną przyczyną tego stanu były opóźnienia w ogłaszaniu konkursów przez instytucje
wdrażające środki finansowe z nowej perspektywy przewidzianej na lata 2021-2027. Oznacza to, że projekty z
poprzedniej perspektywy nie były już realizowane (musiały być rozliczone do końca 2023 r.), a nowe projekty
dopiero zaczęły być rozstrzygane w 2024 r. Doprowadziło to do sytuacji, że pozyskane projekty w 2024 r. były
dopiero na bardzo wczesnym etapie wdrażania.
Przychody finansowe w 2024 r. wyniosły 839 tys. zł i związane były przede wszystkim z:
• otrzymaną dywidendą brutto z PTWP S.A. (+614 tys. zł),
• odsetkami (+211 tys. zł).
Koszty finansowe w 2024 r. wyniosły 1.178 tys. zł i związane były przede wszystkim z niższą wyceną pakietu
akcji w PTWP S.A. (-1.176 tys. zł).
Po uwzględnieniu wszystkich czynników wpływających na wynik finansowy DGA S.A. wykazała w 2024 roku
stratę netto w wysokości 2.940 tys. zł.
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 20
2.1. Wyniki na segmentach branżowych
Od 2024 r. DGA S.A. prezentuje tylko jeden segment – Projektów europejskich.
Tabela 3. Wyniki na segmentach branżowych (w tys. zł)
Wyszczególnienie
Przychody
Wynik na segmencie
2024
2023
zmiana
2024 do
2023
2024
2023
zmiana
2024 do
2023
Projekty Europejskie
1 922
9 543
-7 621
-2 022
83
-2 105
Przychody nie przypisane segmentom
402
265
137
294
201
93
Wartość ogółem
2 324
9 808
-7 484
-1 728
284
2 012
W pozycji „Przychody nie przypisane segmentom” wykazywane są przychody związane m.in. z wynajmem lokalu
mieszkalnego i domu, z refakturowaniem innych jednostek za podnajmowaną powierzchnię biurową, koszty
eksploatacyjne, administracyjne i informatyczne.
3. Sprawozdanie z sytuacji finansowej
3.1. Sytuacja majątkowa
Tabela 4. Aktywa oraz ich struktura wg stanów na koniec okresów (w tys. zł)
Wyszczególnienie
31-12-2024
31-12-2023
% zmiany
do 31-12-
2023
%
struktura
31-12-2024
Aktywa trwałe
3 187
2 611
22,1%
12,9%
Rzeczowe aktywa trwałe
1 585
1 677
-5,5%
6,4%
Udzielone pożyczki
758
783
-3,2%
3,1%
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
844
151
458,9%
3,4%
Aktywa obrotowe
21 531
25 284
-14,8%
87,1%
Udzielone pożyczki
57
69
-17,4%
0,2%
Należności z tytułu dostaw i usług
224
208
7,7%
0,9%
Pozostałe należności, w tym z tyt. realizacji projektów
unijnych
1 538
9 245
-83,4%
6,2%
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
7 995
8 997
-11,1%
32,3%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
11 717
6 765
73,2%
47,4%
AKTYWA OGÓŁEM
24 718
27 895
-11,4%
100,0%
W porównaniu do stanu z 31.12.2023 r. nastąpił spadek sumy bilansowej o 11,4%.
Na zmiany aktywów trwałych miał wpływ przede wszystkim wzrost aktywa z tytułu podatku dochodowego w
związku z poniesioną stratą.
Na zmianę stanu aktywów obrotowych składa się głównie:
• niższa wartość pozostałych należności, w tym przede wszystkim z tytułu realizowanych projektów
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 21
unijnych o 7.707 tys. zł w wyniku ich rozliczenia,
• wzrost środków pieniężnych o 4.952 tys. zł w związku z otrzymaniem zaliczek na realizację nowych
projektów unijnych,
• spadek wartości aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu o 1.002 tys. zł w wyniku przede
wszystkim niższej wyceny pakietu akcji PTWP S.A.
Tabela 5. Wskaźniki efektywności wykorzystania majątku
Wyszczególnienie
2024
2023
Wskaźnik globalnego obrotu
aktywami
0,09
0,32
Wskaźnik rotacji aktywów trwałych
0,80
3,29
Wskaźnik rotacji aktywów
obrotowych
0,10
0,36
Wskaźnik
globalnego
obrotu aktywami
Przychody z działalności podstawowej
(Aktywa ogółem na początek okresu + Aktywa ogółem na koniec okresu)/2
Wskaźnik rotacji
aktywów trwałych
Przychody z działalności podstawowej
(Aktywa trwałe na początek okresu + Aktywa trwałe na koniec okresu)/2
Wskaźnik rotacji
aktywów obrotowych
Przychody z działalności podstawowej
(Aktywa obrotowe na początek okresu + Aktywa obrotowe na koniec okresu)/2
3.2. Źródła finansowania
Tabela 6. Pasywa oraz ich struktura wg stanów na koniec okresów (w tys. zł)
Wyszczególnienie
31-12-2024
31-12-2023
% zmiany do
31-12-2023
% struktura
31-12-2024
Kapitał własny
13 882
17 126
-18,9%
56,2%
Kapitał akcyjny
9 042
9 042
0,0%
36,6%
Kapitały pozostałe
8 937
8 586
4,1%
36,2%
Akcje własne
-779
-779
0,0%
-3,2%
Zyski zatrzymane
-3 318
277
-1297,8%
-13,4%
Zobowiązania długoterminowe
1 292
1 500
-13,9%
5,2%
Zobowiązania z tytułu świadczeń
pracowniczych
103
67
53,7%
0,4%
Rezerwa na podatek odroczony
1 189
1 433
-17,0%
4,8%
Zobowiązania krótkoterminowe
9 544
9 269
3,0%
38,6%
Zobowiązania z tytułu świadczeń
pracowniczych
90
155
-41,9%
0,4%
Rezerwy
86
0
#DZIEL/0!
0,3%
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
164
186
-11,8%
0,7%
Zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek
na realizowane projekty finansowane ze
środków unijnych
8 884
8 847
0,4%
35,9%
Pozostałe zobowiązania
320
52
515,4%
1,3%
Zobowiązania z tytułu leasingu
0
29
-100,0%
0,0%
PASYWA OGÓŁEM
24 718
27 895
-11,4%
100,0%
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 22
Zmiana wartości kapitału własnego wynika z wygenerowanej straty netto za 2024 r. oraz wypłaty dywidendy za
rok 2023.
Wysokość zobowiązań długoterminowych zmniejszyła się o 208 tys. zł, co jest związane przede wszystkim z
niższą rezerwą na podatek odroczony w wyniku spadku wartości pakietu akcji spółki PTWP S.A.
Wartość zobowiązań krótkoterminowych pozostała na podobnym poziomie jak w 2023 r.
Diagram 2. Struktura sprawozdania z sytuacji finansowej (bilansu)
Struktura sprawozdania z sytuacji finansowej przedstawia się korzystnie. Kapitał własny w całości finansuje
aktywa trwałe, co jest zgodne ze „złotą zasadą bilansową”. Spełniona jest również „złota zasada finansowa”
mówiąca, że krótkoterminowy kapitał nie powinien finansować długoterminowego majątku. Z układu bilansu
wynika, że DGA S.A. posiada stabilne i pewne źródło finansowania.
Mając powyższą strukturę bilansu na uwadze, a także wartości wskaźników płynności należy wskazać, że spółka
nie posiada żadnych problemów z wywiązywaniem się z zaciągniętych zobowiązań.
Tabela 7. Wskaźniki finansowania majątku
Wyszczególnienie
2024
2023
Wskaźnik pokrycia aktywów kapitałem własnym
0,56
0,61
Wskaźnik pokrycia aktywów trwałych kapitałem własnym
4,36
6,56
Wskaźnik pokrycia aktywów trwałych kapitałem stałym
4,76
7,13
Wskaźnik pokrycia aktywów obrotowych zobowiązaniami
krótkoterminowymi
0,44
0,37
Wskaźnik pokrycia aktywów
kapitałem własnym
kapitał własny na koniec okresu
aktywa ogółem na koniec okresu
Wskaźnik pokrycia aktywów
trwałych kapitałem własnym
kapitał własny na koniec okresu
aktywa trwałe na koniec okresu
Wskaźnik pokrycia aktywów
trwałych kapitałem stałym
kapitał własny na koniec okresu + zobowiązania i rezerwy
długoterminowe na koniec okresu
aktywa trwałe na koniec okresu
Wskaźnik pokrycia aktywów
obrotowych zobowiązaniami
krótkoterminowymi
zobowiązania krótkoterminowe na koniec okresu
aktywa obrotowe na koniec okresu
Struktura bilansu
31.12.2024
31.12.2023
Aktywa trwałe
12,9%
Aktywa obrotowe
87,1%
Kapitał obcy
38,6%
Kapitał własny
61,4%
Aktywa trwałe
9,4%
Aktywa obrotowe
90,6%
Kapitał obcy
43,8%
Kapitał własny
56,2%
Zysk/stratazdziałalnościfinansowej Zysk/strata netto
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 23
4. Przepływy środków pieniężnych
Tabela 8. Przepływy środków pieniężnych (w tys. zł)
Wyszczególnienie
2024
2023
zmiana
do 2023
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
4 696
-393
5 089
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
589
1 014
-425
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-333
-410
77
Razem przepływy netto
4 952
211
4 741
Środki pieniężne na koniec okresu
11 717
6 765
4 952
Na przepływy z działalności operacyjnej w 2024 r. miały wpływ przede wszystkim następujące czynniki:
• Wykazana strata netto,
• zmniejszenie należności (+7.679 tys. zł),
• zwiększenie zobowiązań (+218 tys. zł),
• aktualizacja wartości inwestycji (+1.175 tys. zł).
Stan przepływów z działalności inwestycyjnej wynika w głównej mierze z:
• otrzymanej dywidendy (+614 tys. zł),
• zakupu długoterminowych papierów wartościowych – obligacji i akcji (-166 tys. zł),
• otrzymane odsetki (+85 tys. zł).
Przepływy z działalności finansowej były związane przede wszystkim z wypłaconej dywidendy w kwocie 304
tys. zł.
5. Wybrane wskaźniki finansowe
Tabela nr 9. Wskaźniki finansowe charakteryzujące działalność
gospodarczą Spółki
Rentowność sprzedaży brutto
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
Przychody z działalności podstawowej
Rentowność sprzedaży netto
Zysk (strata) netto
Przychody z działalności podstawowej
Rentowność majątku ROA
Zysk (strata) netto
(Aktywa ogółem na początek okresu + Aktywa ogółem na koniec
okresu)/2
Wyszczególnienie
2024
2023
Rentowność sprzedaży brutto (%)
-74,4%
2,9%
Rentowność sprzedaży netto (%)
-126,5%
6,7%
Rentowność majątku ROA (%)
-11,2%
2,2%
Rentowność kapitału własnego ROE (%)
-19,0%
3,9%
Stopa ogólnego zadłużenia (%)
43,8%
38,6%
Trwałość struktury finansowania (%)
61,4%
66,8%
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 24
Rentowność kapitału własnego ROE
Zysk (strata) netto
(Kapitał własny na początek okresu + Kapitał własny na koniec
okresu)/2
Stopa ogólnego zadłużenia
Zobowiązania ogółem na koniec okresu
Pasywa ogółem na koniec okresu
Trwałość struktury finansowania
Kapitał własny na koniec okresu + zobowiązania i rezerwy
długoterminowe na koniec okresu
Pasywa ogółem na koniec okresu
W 2024 r. zasoby finansowe były wykorzystywane zgodnie z planem, przeznaczeniem i bieżącymi potrzebami.
W aspekcie płynności finansowej działania w zakresie zarządzania zasobami finansowymi skoncentrowane były
na zabezpieczeniu płynności na realizowanych projektach, a także lokowaniu nadwyżek w lokaty bankowe.
Tabela 10. Wskaźniki płynności
Wyszczególnienie
2024
2023
Wskaźnik bieżącej płynności
2,26
2,73
Wskaźnik płynności szybkiej
2,26
2,73
Wskaźnik podwyższonej płynności
1,23
0,73
Wskaźnik bieżącej płynności
Aktywa obrotowe na koniec roku
Zobowiązania krótkoterminowe na koniec roku
Wskaźnik płynności szybkiej
Aktywa obrotowe na koniec okresu – zapasy na koniec okresu
Zobowiązania krótkoterminowe na koniec okresu
Wskaźnik podwyższonej płynności
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
Zobowiązania krótkoterminowe na koniec okresu
Powyższe wartości potwierdzają zdolność DGA S.A. do wywiązywania się z krótkoterminowych zobowiązań.
Wskaźnik podwyższonej płynności potwierdza możliwość spłacenia wszystkich bieżących zobowiązań z
uwzględnieniem najbardziej płynnych aktywów, których zdolność do regulacji zobowiązań jest natychmiastowa.
DGA S.A nie stosuje instrumentów finansowych w zakresie ograniczania ryzyka zmiany ceny, ponieważ w
zakresie realizacji projektów podpisuje umowy z usługodawcami na z góry ustalonych warunkach. Nie są również
stosowane instrumenty finansowe w zakresie ryzyka kredytowego, gdyż spółka nie posiada zaciągniętych
pożyczek i kredytów. W stosunku do należności Spółka na bieżąco monitoruje spływ wierzytelności i w razie
opóźnień w zapłacie rozpoczyna proces windykacji.
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 25
VII. OŚWIADCZENIE O STOSOWANIU ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO W 2024 ROKU
1. Stosowanie zasad ładu korporacyjnego w 2024 roku
Od 1 lipca 2021 r. w życie weszły nowe zasady „Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021”, które
zostały przyjęte przez Radę Giełdy uchwałą nr 13/1834/2021 z dnia 29 marca 2021 r. W dniu 2 sierpnia 2021 r.
DGA S.A. opublikowała informację na temat stanu stosowania przez spółkę zasad zawartych w zbiorze Dobrych
Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021, a w dniu 24 czerwca 2022 r. dokonała aktualizacji informacji w
zakresie komentarzy do zasad nr 2.1 i 2.2.
„Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021” zostały zamieszczone na stronie:
https://www.gpw.pl/dobre-praktyki-2021
a ich pełna treść pod następującym linkiem:
https://www.gpw.pl/pub/GPW/pdf/Uch_13_1834_2021_DPSN2021.pdf
Spółka w 2024 r. przestrzegała wszystkich obowiązujących i wymaganych zasad objętych „Dobrymi Praktykami
Spółek Notowanych na GPW 2021” z wyjątkiem następujących zasad:
a) 1.2. Spółka umożliwia zapoznanie się z osiągniętymi przez nią wynikami finansowymi zawartymi w
raporcie okresowym w możliwie najkrótszym czasie po zakończeniu okresu sprawozdawczego, a jeżeli z
uzasadnionych powodów nie jest to możliwe, jak najszybciej publikuje co najmniej wstępne szacunkowe
wyniki finansowe.
Komentarz spółki: Zasada jest stosowana w ograniczonym zakresie. Emitent nie publikuje co do
zasady wstępnych szacunkowych wyników finansowych. Wyniki finansowe są prezentowane w
raportach okresowych w terminach przewidzianych przepisami prawa w możliwie najkrótszym czasie po
zakończeniu okresu sprawozdawczego. Ze względu na wielkość Spółki księgowość i sprawozdawczość
prowadzona jest przez zewnętrzne biuro rachunkowe, co znacząco ogranicza możliwość skrócenia
procesu sprawozdawczego bez znaczącego wzrostu kosztów obsługi księgowej.
b) 1.3.1. W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w szczególności
obejmującą zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu i
zagadnienia zrównoważonego rozwoju;
Komentarz spółki: Ze względu na wielkość Spółki i charakter prowadzonej działalności podstawowej
w postaci usług doradczych i szkoleniowych potencjalny wpływ na zagadnienia środowiskowe jest
marginalny. Nie mniej jednak Spółka kładzie nacisk na optymalizację wykorzystania zasobów (energii,
wody, materiałów biurowych itp.), aczkolwiek kwestie te nie są uwzględniane w strategii biznesowej w
związku z ich pomijalnym wpływem na środowisko.
c) 1.3.2. W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w szczególności
obejmującą sprawy społeczne i pracownicze, dotyczące m.in. podejmowanych i planowanych działań
mających na celu zapewnienie równouprawnienia płci, należytych warunków pracy, poszanowania praw
pracowników, dialogu ze społecznościami lokalnymi, relacji z klientami.
Komentarz spółki: Sprawy społeczne i pracownicze, o których mowa w zasadzie 1.3.2. nie są
uwzględniane w strategii biznesowej Spółki głównie z uwagi na liczbę zatrudnianych pracowników. Nie
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 26
mniej jednak Spółka w pełni respektuje przepisy zakazujące jakiejkolwiek dyskryminację bez względu
na jej przyczynę. Jednocześnie ww. zasady są stosowane w każdym z realizowanych projektów unijnych
- zgodnie z dokumentacją konkursową (projektową) wskazywaną przez instytucje wdrażające środki
unijne.
d) 1.4. W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie przyjętej strategii
biznesowej spółka zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na temat założeń posiadanej
strategii, mierzalnych celów, w tym zwłaszcza celów długoterminowych, planowanych działań oraz
postępów w jej realizacji, określonych za pomocą mierników, finansowych i niefinansowych. Informacje
na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.:
Komentarz spółki: Spółka nie posiada strategii w obszarze ESG, głównie ze względu na skalę i wielkość
prowadzonej działalności, a także ze względu na marginalny (pomijalny) wpływ działalności na
środowisko.
e) 1.4.1. objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy
uwzględniane są kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka;
Komentarz spółki: Spółka nie uwzględnia w procesach decyzyjnych kwestii z obszaru ESG z przyczyn
podanych w komentarzu do zasady 1.3.1.
f) 1.4.2. przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom,
obliczanego jako procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem (z
uwzględnieniem premii, nagród i innych dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz przedstawiać
informacje o działaniach podjętych w celu likwidacji ewentualnych nierówności w tym zakresie, wraz z
prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem czasowym, w którym planowane jest
doprowadzenie do równości.
Komentarz spółki: W związku z wyjaśnieniami wskazanymi do zasad 1.3 i 1.4 Spółka nie prowadzi w
tym zakresie statystyk.
g) 2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą
odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i kryteria
różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek
oraz doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania realizacji tych celów.
W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem zapewnienia różnorodności organów spółki jest
udział mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż 30%.
Komentarz spółki: Spółka nie posiada sformalizowanej polityki różnorodności wobec zarządu i rady
nadzorczej. Zarząd i Rada Nadzorcza w Spółce wybierana jest przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.
W dniu 22 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy DGA S.A. podjęło uchwałę nr
19, zgodnie z którą akcjonariusze stwierdzili, że nie ma konieczności wdrażania w DGA S.A. formalnej
polityki różnorodności wobec Zarządu i Rady Nadzorczej mając na uwadze wielkość i skalę działalności
Spółki.
h) 2.2. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki
powinny zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób zapewniających
różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego udziału mniejszości
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 27
określonego na poziomie nie niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi w przyjętej polityce
różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1.
Komentarz spółki: Jak wskazano w wyjaśnieniach do zasady 2.1. akcjonariusze podjęli uchwałę o
braku konieczności wdrażania polityki różnorodności w DGA S.A.
i) 2.11.6. Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa raz w roku rada nadzorcza sporządza i
przedstawia zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu do zatwierdzenia roczne sprawozdanie.
Sprawozdanie, o którym mowa powyżej, zawiera co najmniej: informację na temat stopnia realizacji
polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu i rady nadzorczej, w tym realizacji celów, o których
mowa w zasadzie 2.1.
Komentarz spółki: Zasada nie jest stosowana, ponieważ Spółka nie stosuje zasady 2.1.
j) 3.4. Wynagrodzenie osób odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i compliance oraz kierującego
audytem wewnętrznym powinno być uzależnione od realizacji wyznaczonych zadań, a nie od
krótkoterminowych wyników spółki.
Komentarz spółki: Zasada nie jest stosowana w związku faktem, że w Spółce nie wyodrębniono
specjalnych komórek odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i compliance oraz kierującego audytem
wewnętrznym. W związku z tym ww. zasada nie ma zastosowania.
k) 3.5. Osoby odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem i compliance podlegają bezpośrednio prezesowi lub
innemu członkowi zarządu.
Komentarz spółki: Zasada nie jest stosowana w związku faktem, że w Spółce nie wyodrębniono
specjalnych komórek odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i compliance. W związku z tym ww.
zasada nie ma zastosowania.
l) 3.6. Kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu, a funkcjonalnie
przewodniczącemu komitetu audytu lub przewodniczącemu rady nadzorczej, jeżeli rada pełni funkcję
komitetu audytu.
Komentarz spółki: Zasada nie jest stosowana w związku faktem, że w Spółce nie wyodrębniono
stanowiska kierującego audytem wewnętrznym. W związku z tym ww. zasada nie ma zastosowania.
m) 4.1. Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu
środków komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na zgłaszane spółce
oczekiwania akcjonariuszy, o ile jest w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną niezbędną dla
przeprowadzenia takiego walnego zgromadzenia.
Komentarz spółki: Spółka nie stosuje ww. zasady ze względu na jej wielkość, a także konieczność
poniesienia dodatkowych kosztów, aby zorganizować e-walne w sposób gwarantujący najwyższy stopień
bezpieczeństwa. Podkreślić również należy, że Spółka nie otrzymywała informacji od akcjonariuszy, aby
byli zainteresowani tego typu zdalnym uczestnictwem.
n) 4.3. Spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie
rzeczywistym.
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 28
Komentarz spółki: Spółka nie stosuje ww. zasady ze względu na jej wielkość, a także strukturę
akcjonariatu. Powoduje to, że transmisja walnego zgromadzenia nie jest przedmiotem zainteresowania
ogółu uczestników rynku.
o) 6.4. Rada nadzorcza realizuje swoje zadania w sposób ciągły, dlatego wynagrodzenie członków rady nie
może być uzależnione od liczby odbytych posiedzeń. Wynagrodzenie członków komitetów, w
szczególności komitetu audytu, powinno uwzględniać dodatkowe nakłady pracy związane z pracą w tych
komitetach.
Komentarz spółki: W chwili obecnej członkowie Rady Nadzorczej i jej komitetów otrzymują
wynagrodzenie uzależnione od liczby odbytych posiedzeń. Wysokość wynagrodzenia, jak i zasady jego
wypłacania ustalane są przez Walne Zgromadzenie. Spółka na walnym zgromadzeniu, które będzie
dokonywać wyboru członków Rady Nadzorczej na kolejną kadencję przedstawi ww. zasadę i pozostawi
w gestii Walnego Zgromadzenia pozostawienie lub zmianę systemy wynagradzania członków Rady
Nadzorczej i jej Komitetów.
Raport i pełna informacja na temat stanu stosowania przez DGA S.A. rekomendacji i zasad zawartych w
„Dobrych Praktykach Spółek Giełdowych 2021” dostępna jest pod następującym adresem:
https://dga.pl/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny/
2. Znaczący Akcjonariusze
Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki, struktura znaczącego akcjonariatu DGA S.A. na dzień 31 grudnia 2024 r.
prezentowała się następująco:
Tabela 11. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety
akcji DGA S.A. na dzień 31.12.2024 r.:
Wyszczególnienie
Liczba
głosów na
WZ
Liczba
Akcji
Udział w
kapitale
zakłado-
wym
Udział w
liczbie
głosów na
WZ
Andrzej Głowacki
384 807
384 807
34,05%
34,05%
w tym akcje uprzywilejowane:
98 000
98 000
8,67%
8,67%
Anna Szymańska
64 854
64 854
5,74%
5,74%
w tym akcje uprzywilejowanie:
12 000
12 000
1,06%
1,06%
DGA S.A.*
116 965
116 965
10,35%
10,35%
w tym akcje uprzywilejowane
-
-
-
-
Arkadiusz Pychiński
58 100
58 100
5,14%
5,14%
w tym akcje uprzywilejowane
-
-
-
-
*akcje skupione w ramach „Programu skupu akcji własnych DGA S.A.”
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 29
Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki, struktura znaczącego akcjonariatu DGA S.A. na dzień publikacji niniejszego
raportu prezentuje się następująco:
Tabela 12. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety
akcji DGA S.A. na dzień publikacji raportu:
Wyszczególnienie
Liczba
głosów na
WZ
Liczba
Akcji
Udział w
kapitale
zakłado-
wym
Udział w
liczbie
głosów na
WZ
Andrzej Głowacki
384 807
384 807
34,05%
34,05%
w tym akcje uprzywilejowane:
98 000
98 000
8,67%
8,67%
Anna Szymańska
64 854
64 854
5,74%
5,74%
w tym akcje uprzywilejowanie:
12 000
12 000
1,06%
1,06%
DGA S.A.*
116 965
116 965
10,35%
10,35%
w tym akcje uprzywilejowane
-
-
-
-
Arkadiusz Pychiński
58 100
58 100
5,14%
5,14%
w tym akcje uprzywilejowane
-
-
-
-
*akcje skupione w ramach „Programu skupu akcji własnych DGA S.A.”
3. Papiery wartościowe dające specjalne uprawnienia kontrolne i ich właściciele
Andrzej Głowacki 98 000 akcji tj. 8,67% głosów na Walnym Zgromadzeniu,
Anna Szymańska 12 000 akcji tj. 1,06% głosów na Walnym Zgromadzeniu,
Akcje imienne serii E (akcje uprzywilejowane) są uprzywilejowane w ten sposób, że przysługują im
uprzywilejowania dotyczące wyrażania zgody na zbywanie, zastawianie, ustanawianie prawa rzeczowego na
akcjach imiennych (ich ułamkowych częściach) oraz wskazania ich nabywcy, w razie braku zgody, żądania
zwołania Walnego Zgromadzenia określonego w § 13 ust. 1 Statutu Spółki oraz w zakresie powoływania
członków organów Spółki przewidzianych w § 15 ust. 2 pkt 2 lit. a, a także § 23 ustęp 4 Statutu Spółki.
4. Ograniczenia dotyczące przenoszenia praw własności akcji oraz inne ograniczenia
Ograniczenie w zbywaniu, ustanawianiu prawa użytkowania lub innego prawa rzeczowego
Zbycie, zastawienie, ustanowienie prawa użytkowania lub innego prawa rzeczowego na Akcjach serii E – akcjach
uprzywilejowanych lub ich ułamkowych częściach, a także przyznanie zastawnikowi i użytkownikowi tych akcji
prawa głosu wymaga zachowania zasad przewidzianych w § 10 Statutu Emitenta.
Akcjonariusz zamierzający zbyć Akcje serii E jest obowiązany złożyć na ręce Zarządu pisemny wniosek
(zawierający wskazanie osoby nabywcy, liczby akcji oraz proponowaną cenę) o wyrażenie zgody na zbycie,
skierowany do wszystkich pozostałych akcjonariuszy posiadających akcje uprzywilejowane.
W ciągu 14 dni od dnia otrzymania wniosku Zarząd jest obowiązany doręczyć, za potwierdzeniem odbioru, odpis
wniosku każdemu z właścicieli akcji uprzywilejowanych.
Akcjonariusze w terminie 14 dni informują pisemnie Zarząd o wyrażeniu zgody lub odmowie jej wyrażenia.
Zarząd w przypadku uzyskania przez akcjonariusza zgody, informuje o niej w terminie 7 dni akcjonariusza
zamierzającego zbyć akcje.
Jeżeli w ciągu 14 dni od dnia doręczenia przez Zarząd odpisu wniosku, o którym mowa w ust. 2, ostatniemu z
akcjonariuszy uprawnionych do wyrażenia zgody Zarząd nie otrzyma pisemnych wyrażeń zgody lub jeżeli
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 30
właściciele przynajmniej 50% akcji uprzywilejowanych odmówią wyrażenia zgody, Zarząd w terminie 3 dni
informuje o tym akcjonariusza posiadającego największą liczbę akcji uprzywilejowanych, który w terminie 21 dni
wskazuje ich nabywcę, uzyskawszy uprzednio jego pisemną zgodę.
Wskazany podmiot zobowiązany jest nabyć w terminie 21 dni wszystkie akcje objęte wnioskiem, za cenę w nim
wskazaną, nie wyższą jednak od ich wartości bilansowej wynikającej z ostatniego zatwierdzonego przez Walne
Zgromadzenie sprawozdania finansowego, płatną w terminie 30 dni od dnia zawarcia umowy.
W Spółce nie występują ograniczenia dotyczące praw wykonywania głosów z posiadanych akcji.
Ograniczenia w procesie przekształcenia akcji imiennych na akcje na okaziciela
Zgodnie z § 9 Statutu Emitenta zamiana akcji imiennych na akcje na okaziciela jest dopuszczalna z zastrzeżeniem
ograniczeń przewidzianych w Statucie Spółki.
Zgodnie z uwarunkowaniami statutowymi zamiana akcji imiennych na akcje na okaziciela następuje w oparciu o
uchwałę Zarządu do dnia 30 czerwca każdego roku pod warunkiem złożenia przez akcjonariusza posiadającego
te akcje stosownego wniosku najpóźniej do dnia 15 kwietnia. W przypadku przekroczenia terminu złożenia
wniosku zamiana akcji nastąpi do 30 czerwca następnego roku po roku w którym wniosek został złożony.
Postanowień ograniczających zamianę nie stosuje się w przypadku, jeżeli bezwzględnie obowiązujące przepisy
wyłączają możliwość ograniczeń zamiany akcji.
Ograniczenia z wykonywania prawa głosów z akcji własnych
DGA S.A. posiada akcje własne skupione w ramach „Programu skupu akcji własnych DGA S.A.”. Zgodnie z art.
364 § 2. Ksh Spółka nie wykonuje praw udziałowych z własnych akcji.
5. Sposób działania Walnego Zgromadzenia, jego zasadniczych uprawnień oraz praw
Akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania
Walne Zgromadzenie działa zgodnie ze Statutem Spółki oraz Regulaminem Walnego Zgromadzenia, które są
publicznie dostępne. Walne Zgromadzenie zwołuje się przez ogłoszenie dokonywane na stronie internetowej
Spółki oraz w sposób określony dla przekazywania informacji bieżących zgodnie z przepisami ustawy o ofercie
publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o
spółkach publicznych. Ogłoszenie powinno być dokonane co najmniej na dwadzieścia sześć dni przed terminem
Zgromadzenia.
Do kompetencji Walnego Zgromadzenia należą sprawy zastrzeżone w Kodeksie spółek handlowych, innych
przepisach oraz Statucie, z zastrzeżeniem ust. 2, a w szczególności:
1) rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz sprawozdania finansowego za
ubiegły rok obrotowy oraz udzielenie absolutorium członkom organów Spółki z wykonania przez nich
obowiązków,
2) postanowienie dotyczące roszczeń o naprawienie szkody wyrządzonej przy zawiązaniu Spółki lub
sprawowaniu zarządu albo nadzoru,
3) zbycie i wydzierżawienie przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części oraz ustanowienie na nich
ograniczonego prawa rzeczowego,
4) emisja obligacji zamiennych lub z prawem pierwszeństwa i emisja warrantów subskrypcyjnych, o których
mowa w art. 453 § 2 Kodeksu spółek handlowych,
5) nabycie własnych akcji w przypadku określonym w art. 362 § 1 pkt 2 Kodeksu spółek handlowych oraz
upoważnienie do ich nabywania w przypadku określonym w art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu spółek handlowych,
6) zawarcie umowy, o której mowa w art. 7 Kodeksu spółek handlowych.
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 31
Nabycie i zbycie nieruchomości, użytkowania wieczystego lub udziału w nieruchomości lub użytkowaniu
wieczystym nie wymaga uchwały Walnego Zgromadzenia.
Poza osobami wskazanymi w Kodeksie spółek handlowych, każdy członek Rady Nadzorczej a także akcjonariusz
posiadający w dniu zgłoszenia żądania największą liczbę akcji uprzywilejowanych może żądać zwołania Walnego
Zgromadzenia. Jeżeli zwołanie nie nastąpi w terminie 14 (czternastu) dni, osoba żądająca może na koszt Spółki
zwołać Walne Zgromadzenie.
Walne Zgromadzenia otwiera przewodniczący albo inny członek Rady Nadzorczej, a w przypadku ich
nieobecności Prezes Zarządu, z wyjątkiem sytuacji, gdy Walne Zgromadzenie zwołano w sposób określony
powyżej. W takim przypadku Walne Zgromadzenie otwiera i przedstawia powody jego zwołania osoba, która
żądała jego zwołania lub osoba przez nią wskazana.
Przewodniczący wybierany jest spośród uczestników Zgromadzenia. Otwierający Zgromadzenie sporządza listę
kandydatów na Przewodniczącego. Osoby, których kandydatury zostaną zgłoszone przez uczestników
Zgromadzenia są wpisywane na listę kandydatów na Przewodniczącego, o ile wyrażą zgodę na kandydowanie.
Uczestnicy dokonują wyboru Przewodniczącego w głosowaniu tajnym oddając głos na jednego kandydata.
Liczenie głosów przy wyborze Przewodniczącego odbywa się przez osoby wskazane przez osobę otwierającą
Zgromadzenie. Przewodniczącym zostaje osoba na którą oddano największą liczbę głosów.
Otwierający Zgromadzenie czuwa nad prawidłowym przebiegiem głosowania, ogłasza osobę wybraną
Przewodniczącym oraz przekazuje jej kierowanie obradami.
Przewodniczący kieruje przebiegiem Zgromadzenia zgodnie z przyjętym porządkiem obrad, przepisami prawa,
Statutem i Regulaminem.
Do zadań Przewodniczącego należy w szczególności:
− zapewnienie prawidłowego i sprawnego przebiegu obrad;
− udzielanie głosu;
− wydawanie zarządzeń porządkowych;
− czuwanie nad spójnością podejmowanych uchwał;
− zarządzanie głosowań, zarządzanie w razie potrzeby wydawania kart do głosowania, czuwanie nad
prawidłowym przebiegiem i ogłaszanie wyników głosowań;
− rozstrzyganie wątpliwości proceduralnych;
− w przypadku nieobecności Członka Zarządu lub Rady Nadzorczej przedstawienie wyjaśnienia powyższej
nieobecności.
Przewodniczący może zarządzać przerwy porządkowe w obradach. Przerwy powinny być zarządzane przez
Przewodniczącego w taki sposób, żeby posiedzenie Zgromadzenia można było zakończyć w dniu jego
rozpoczęcia.
Przewodniczący może wprowadzać pod obrady sprawy porządkowe, do których należą w szczególności:
− zgłoszenie wniosku o zmianę kolejności rozpatrywania spraw przewidzianych w porządku obrad;
− wybór komisji przewidzianych Regulaminem;
− dodatkowy zapis przebiegu obrad;
− rozpatrzenie wniosku i podjęcie uchwały o zwołaniu kolejnego Zgromadzenia.
Ogólne zasady dot. sposobu działania Walnego Zgromadzenia brzmią następująco:
1. Uchwały Walnego Zgromadzenia zapadają bezwzględną większością głosów oddanych, chyba że Kodeks
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 32
spółek handlowych, przepisy innych ustaw lub Statut przewidują inne warunki ich powzięcia.
2. Usunięcie lub zaniechanie rozpatrywania przez Walne Zgromadzenie spraw objętych wcześniej porządkiem
dziennym może nastąpić jedynie z ważnych i rzeczowych powodów, na umotywowany wniosek.
3. Zdjęcie z porządku obrad bądź zaniechanie rozpatrywania sprawy umieszczonej w porządku obrad na wniosek
akcjonariuszy wymaga podjęcia uchwały Walnego Zgromadzenia, po uprzednio wyrażonej zgodzie przez
wszystkich obecnych akcjonariuszy, którzy zgłosili taki wniosek, popartej 75% głosów Walnego
Zgromadzenia.
4. Walne Zgromadzenie uchwala swój regulamin określający szczegółowo tryb organizacji i prowadzenia obrad.
Uchwalenie, zmiana albo uchylenie regulaminu wymaga dla swej ważności bezwzględnej większości głosów
oddanych.
W przypadku zarządzenia przez Zgromadzenie przerwy w obradach, dla utrzymania ciągłości Zgromadzenia nie
jest konieczne zachowanie tożsamości podmiotowej Uczestników:
− w Zgromadzeniu może po przerwie wziąć udział inna liczba Uczestników pod warunkiem, że znajdują się oni
na liście obecności sporządzonej w dniu wznowienia obrad,
− obecny i zgadzający się pełnić nadal tę funkcję Przewodniczący wybrany przed zarządzeniem przerwy
przewodniczy w dalszym ciągu obradom; w przeciwnym razie przeprowadza się powtórnie wybór
Przewodniczącego,
− Przedstawicielami mogą być inne osoby, w takiej sytuacji powinny złożyć dokument pełnomocnictwa lub inny
dokument upoważniający do reprezentowania Akcjonariusza na Zgromadzeniu,
− prawie uczestniczenia w Zgromadzeniu rozstrzyga się według zasad określonych w art. 406 Kodeksu spółek
handlowych, a wskazane tam terminy liczy się w stosunku do ogłoszonego terminu Zgromadzenia, nie zaś w
stosunku do terminu rozpoczęcia obrad po przerwie.
Z zastrzeżeniem § 14 ust. 2 i 3 Statutu Zgromadzenie może zmienić kolejność obrad, usunąć z niego określone
sprawy a także wprowadzić do porządku obrad nowe kwestie, z zachowaniem wymogów prawa.
Uchwała o zarządzeniu przerwy w Zgromadzeniu nie wymaga ogłoszenia w sposób przewidziany dla zwoływania
Zgromadzenia, w tym co do miejsca wznowienia obrad po przerwie z tym, że Zgromadzenie będzie odbywać się
w tej samej miejscowości.
W razie zarządzenia przez Zgromadzenie przerwy w obradach zaprotokołowaniu podlegać będą uchwały podjęte
przed przerwą, z zaznaczeniem, że Zgromadzenie zostało przerwane.
Po wznowieniu obrad Zgromadzenia zaprotokołowaniu ulegną uchwały podjęte w tej części obrad w osobnym
protokole, a gdy przerw będzie kilka - w osobnych protokołach.
Do każdego protokołu notarialnego dołącza się listę obecności Uczestników biorących udział w jego danej części.
Prawa Akcjonariuszy i sposób ich wykonywania w 2024 roku
Akcjonariusz lub Akcjonariusze reprezentujący co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego mogą żądać
zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia i umieszczenia określonych spraw w porządku obrad tego
Zgromadzenia nie później niż na 35 dni przed proponowanym terminem Zgromadzenia.
Projekty uchwał wraz z uzasadnieniem proponowanych do przyjęcia przez Zgromadzenie oraz inne istotne
materiały Zarząd przedstawia Radzie Nadzorczej do zaopiniowania a następnie przedstawia je Akcjonariuszom z
opinią Rady Nadzorczej. Akcjonariusze mogą zapoznawać się z tymi materiałami w siedzibie Spółki w ciągu nie
mniej niż trzech dni powszednich bezpośrednio poprzedzających Zgromadzenie od godziny 9.00 do 16.00 a także
w miejscu i w czasie obrad Zgromadzenia.
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 33
Walne Zgromadzenie zwołane na wniosek akcjonariuszy powinno się odbyć w terminie wskazanym w żądaniu,
a jeżeli dotrzymanie tego terminu napotyka na istotne przeszkody - w najbliższym terminie, umożliwiającym
rozstrzygnięcie przez zgromadzenie spraw, wnoszonych pod jego obrady.
Akcjonariusze reprezentujący co najmniej połowę kapitału zakładowego lub co najmniej połowę ogółu głosów
w Spółce mogą zwołać Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie. W przypadku takim zwołanie i przeprowadzenie
Zgromadzenia odbywa się wg następujących zasad:
- Akcjonariusze zwołujący Zgromadzenie zobowiązani są do powiadomienia Zarządu Spółki o fakcie zwołania
Zgromadzenia nie później niż na 35 dni przed planowanym terminem Zgromadzenia.
- W zawiadomieniu o zwołaniu Zgromadzenia powinien znaleźć się planowany porządek obrad, projekty
proponowanych uchwał do przyjęcia wraz z uzasadnieniem. Do zawiadomienia powinien zostać dołączony
dokument potwierdzający uprawnienia Akcjonariusza.
- W terminie 5 dni od dnia otrzymania zawiadomienia o zwołaniu Zgromadzenia, Zarząd Spółki dokona ogłoszenia
o zwołaniu Zgromadzenia - w sposób przewidziany obowiązującymi przepisami prawa.
Prawo uczestnictwa w Zgromadzeniu mają:
a) osoby będące Akcjonariuszami Spółki na szesnaście dni przed datą Zgromadzenia (dzień rejestracji
uczestnictwa w Zgromadzeniu).
b) uprawnieni z akcji imiennych i świadectw tymczasowych oraz zastawnicy i użytkownicy, którym przysługuje
prawo głosu - jeżeli są oni wpisani do księgi akcyjnej Spółki w dniu rejestracji uczestnictwa w Zgromadzeniu.
c) uprawnieni z akcji na okaziciela mających postać dokumentu – jeżeli dokumenty akcji zostaną złożone w
Spółce nie później niż w dniu rejestracji uczestnictwa w Zgromadzeniu i nie będą odebrane przed
zakończeniem tego dnia;
d) członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki.
Zamiast akcji na okaziciela może być złożone zaświadczenie o złożeniu akcji u notariusza, w banku lub w firmie
inwestycyjnej z siedzibą na terytorium UE lub państwa będącego stroną umowy o Europejskim Obszarze
Gospodarczym, wskazanych w ogłoszeniu o zwołaniu Zgromadzenia.
Spółka ustala listę osób uprawnionych z akcji na okaziciela do uczestnictwa w walnym zgromadzeniu, na
podstawie akcji złożonych w spółce oraz wykazu sporządzonego przez podmiot prowadzący depozyt papierów
wartościowych.
Prawo uczestnictwa obejmuje w szczególności prawo do zabierania głosu, głosowania, stawiania wniosków i
zgłaszania sprzeciwów.
Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej powinni uczestniczyć w Zgromadzeniu. Biegły rewident świadczący usługi
na rzecz Spółki, powinien uczestniczyć w Zgromadzeniu, jeżeli przedmiotem obrad mają być sprawy finansowe
spółki. Nieobecność Członka Zarządu lub Członka Rady Nadzorczej na Walnym Zgromadzeniu wymaga
wyjaśnienia. Wyjaśnienie to powinno być przedstawione na Walnym Zgromadzeniu. W obradach mogą również
brać udział prokurenci i eksperci zaproszeni przez podmiot zwołujący Zgromadzenie.
Lista akcjonariuszy jest podpisanym przez Zarząd spisem Akcjonariuszy zawierającym imiona i nazwiska albo
firmy (nazwy) uprawnionych, miejsce zamieszkania (siedzibę), rodzaj i liczbę posiadanych akcji oraz liczbę
przysługujących im głosów.
Lista akcjonariuszy zostaje wyłożona do wglądu w siedzibie Spółki, w lokalu Zarządu, przez trzy dni powszednie
bezpośrednio poprzedzające Zgromadzenie od godziny 9.00 do 16.00, a także w miejscu i w czasie obrad
Zgromadzenia.
Akcjonariusz Spółki może również żądać przesłania listy Akcjonariuszy nieodpłatnie pocztą elektroniczną.
Od decyzji Przewodniczącego w sprawach porządkowych uczestnicy Zgromadzenia mogą odwołać się do
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 34
Zgromadzenia.
Przewodniczący Walnego Zgromadzenia zapewnia sprawny przebieg obrad i poszanowanie praw i interesów
wszystkich Akcjonariuszy. Przewodniczący powinien przeciwdziałać w szczególności nadużywaniu uprawnień
przez uczestników zgromadzenia i zapewniać respektowanie praw akcjonariuszy mniejszościowych.
Przewodniczący nie powinien bez ważnych powodów składać rezygnacji ze swej funkcji, nie może też bez
uzasadnionych przyczyn opóźniać podpisania protokołu Walnego Zgromadzenia.
Od decyzji Przewodniczącego uczestnikom Zgromadzenia przysługuje prawo odwołania się do Zgromadzenia.
Udzielanie przez Zarząd odpowiedzi na pytania Walnego Zgromadzenia powinno być dokonywane przy
uwzględnieniu faktu, że obowiązki informacyjne spółka publiczna wykonuje w sposób wynikający z przepisów
prawa o publicznym obrocie papierami wartościowymi, a udzielanie szeregu informacji nie może być dokonywane
w sposób inny niż wynikający z tych przepisów.
Udzielanie Walnemu Zgromadzeniu przez Zarząd Spółki informacji, o których mowa jest w ust. 18 odbywać się
będzie według następujących zasad:
− podczas obrad Walnego Zgromadzenia Prezes Zarządu lub upoważniony przez niego Wiceprezes udzielać
będzie Akcjonariuszom na ich żądanie informacji dotyczących Spółki, jeżeli jest to uzasadnione dla oceny
spraw objętych porządkiem obrad Walnego Zgromadzenia.
− Prezes Zarządu Spółki lub upoważniony przez niego Wiceprezes może odmówić udzielenia informacji w
przypadku, gdy mogłoby to wyrządzić szkodę Spółce albo Spółce z nią powiązanej, albo Spółce zależnej, w
szczególności przez ujawnienie tajemnic technicznych, handlowych lub organizacyjnych przedsiębiorstwa
spółek; mogłoby narazić Członka Zarządu Spółki na poniesienie odpowiedzialności karnej, cywilnoprawnej
lub administracyjnej.
− W uzasadnionych przypadkach Zarząd Spółki może odmówić udzielenia informacji na Walnym
Zgromadzeniu, przygotowując i przekazując ją Akcjonariuszom na piśmie w terminie dwóch tygodni od dnia
zakończenia Walnego Zgromadzenia.
− Prezes Zarządu Spółki lub upoważniony przez niego Wiceprezes może udzielić Akcjonariuszom informacji
dotyczących Spółki poza Walnym Zgromadzeniem przy uwzględnieniu ograniczeń wynikających z pkt 2.
− Informacje przekazane w trybie określonym w pkt 4, powinny zostać ujawnione przez Prezesa Zarządu
Spółki lub upoważnionego przez niego Wiceprezesa na piśmie w materiałach przedkładanych najbliższemu
Walnemu Zgromadzeniu. W ramach ujawnionych materiałów powinna zostać również podana data
przekazania informacji oraz osoba, której przekazano informacje. Materiały mogą nie obejmować informacji
podanych do wiadomości publicznej oraz udzielonych podczas Walnego Zgromadzenia.
Odpowiedź na żądanie ujawnienia informacji uznaje się za udzieloną, jeżeli odpowiednie informacje są dostępne
na stronie internetowej Spółki w miejscu wydzielonym na zadawanie pytań przez Akcjonariuszy i udzielanie im
odpowiedzi.
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 35
6. Skład osobowy i zasady działania organów zarządzających i nadzorczych spółki oraz ich
komitetów.
Skład osobowy Zarządu
Skład Zarządu w całym 2024 r. przedstawiał się następująco:
1. Andrzej Głowacki – Prezes Zarządu,
2. Anna Szymańska – Wiceprezes Zarządu.
Zarząd Spółki prowadzi wszelkie sprawy związane z działalnością Spółki, nie zastrzeżone uchwałami Walnego
Zgromadzenia, Statutem lub przepisami prawa do kompetencji Walnego Zgromadzenia lub Rady Nadzorczej
oraz reprezentuje Spółkę. Zarząd w szczególności zobowiązany jest do kierowania bieżącą działalnością Spółki,
reprezentowania jej we wszystkich czynnościach sądowych lub pozasądowych, prowadzenia wszelkich spraw
Spółki i zarządzania jej majątkiem w zakresie zwykłego zarządzania. Przy podejmowaniu decyzji w sprawach
Spółki Członkowie Zarządu powinni działać w granicach uzasadnionego ryzyka gospodarczego, tzn. po
rozpatrzeniu wszystkich informacji, analiz i opinii, które w rozsądnej ocenie Zarządu powinny być w danym
przypadku wzięte pod uwagę ze wzglądu na interes Spółki. Przy ustalaniu interesu Spółki należy brać pod uwagę
uzasadnione w długookresowej perspektywie interesy akcjonariuszy, wierzycieli, pracowników Spółki oraz
innych podmiotów i osób współpracujących ze spółką w zakresie jej działalności gospodarczej, a także interesy
społeczności lokalnych.
W ramach podziału funkcji Członkowie Zarządu obowiązani są do:
a) udzielania właściwym jednostkom organizacyjnym Spółki wytycznych dla ich działalności oraz udzielania
pomocy i instruktażu w zakresie wykonywanych zadań.
b) członek Zarządu jest obowiązany do wykonywania zadań powierzonych mu przez Zarząd.
Ponadto Członkowie Zarządu Spółki zobowiązani są do wywiązywania się względem Walnego Zgromadzenia z
obowiązków informacyjnych, według następujących zasad:
a) informacja o nieobecności Członka Zarządu na Walnym Zgromadzeniu powinna być przekazana Spółce
z odpowiednim wyprzedzeniem nie później jednak, niż na 5 dni przez terminem Walnego Zgromadzenia,
z zastrzeżeniem, iż informacja taka może być przekazana w terminie późniejszym w przypadku gdy
przyczyna uzasadniająca nieobecność występuje po terminie zakreślonym do złożenia informacji i z
powodów niezależnych od Członka Zarządu nie można było przewidzieć jej wystąpienia lub trwania w
terminie zakreślonym do złożenia informacji. Informacja o nieobecności powinna zawierać wyjaśnienia
dotyczące przyczyn nieobecności.
b) podczas obrad Walnego Zgromadzenia Prezes Zarządu lub upoważniony przez niego
Wiceprezes udzielać będzie Akcjonariuszom na ich żądanie informacji dotyczących Spółki, jeżeli jest to
uzasadnione dla oceny spraw objętych porządkiem obrad Walnego Zgromadzenia.
c) Prezes Zarządu Spółki lub upoważniony przez niego Wiceprezes powinien odmówić udzielenia informacji
w przypadku, gdy:
1) mogłoby to wyrządzić szkodę Spółce albo Spółce z nią powiązanej, albo spółce zależnej, w
szczególności przez ujawnienie tajemnic technicznych, handlowych lub organizacyjnych
przedsiębiorstwa spółek,
2) mogłoby narazić Członka Zarządu Spółki na poniesienie odpowiedzialności karnej, cywilnoprawnej
lub administracyjnej
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 36
Posiedzenia Zarządu odbywają się w terminie ustalonym przez Członków Zarządu. Zarząd ustala plan posiedzeń
z jednoczesnym, jeśli to możliwe, podaniem porządku obrad. Posiedzenia Zarządu zwołuje Prezes Zarządu:
a) zgodnie z planem posiedzeń lub, w razie potrzeby, z własnej inicjatywy,
b) na pisemne żądanie każdego członka Zarządu, zawierające proponowany porządek obrad
Na mocy stosownej uchwały Zarządu, każdemu z Członków Zarządu może zostać przyporządkowany określony
Departament Biznesowy Spółki (lub Departamenty). W związku z obowiązkiem prowadzenia spraw Spółki na
mocy odrębnej uchwały Członków Zarządu, poszczególnym Członkom Zarządu mogą być przyporządkowane
określone obowiązki i kompetencje szczegółowe w ramach wewnętrznego podziału obowiązków. W zakresie tym
wymagana jest uchwała Zarządu podjęta jednomyślnie przy obecności wszystkich Członków Zarządu.
Poszczególni Członkowie Zarządu zobowiązani są do:
a) podejmowania wszelkich niezbędnych czynności, do realizacji których są upoważnieni w zakresie
zarządzania i kierowania przydzielonym Departamentami Biznesowymi Spółki, w tym również:
prowadzenia i realizowania polityki kadrowej (w odniesieniu do osób wchodzących w skład
Departamentu), realizowania ustalonego na mocy uchwały Zarządu, planu rocznego i budżetu
Departamentu, jak również ustalonych przez Zarząd planów wydatków i inwestycji Departamentu,
b) natychmiastowego przekazywania Prezesowi Zarządu wiarygodnych informacji, jak również udzielania
w tym zakresie niezbędnych wyjaśnień, dotyczących bieżących i istotnych spraw związanych z
działalnością Spółki, a w szczególności z działalnością podległego Departamentu Biznesowego Spółki,
c) zapewnienia terminowego przekazywania przez podległy Departament wszelkich niezbędnych
dokumentów oraz wiarygodnych informacji, w sposób umożliwiający ich ewidencjonowanie w
odpowiednich systemach Spółki,
d) zapewnienia przestrzegania wszelkich obowiązujących w Spółce norm i regulacji wewnętrznych, przez
osoby wchodzące w skład podległego Departamentu.
Każdy z Członków Zarządu ma prawo do samodzielnego działania w zakresie realizacji zobowiązań Spółki,
obejmujących wynagrodzenia pracowników i osób współpracujących ze Spółką, wchodzących w skład
podległego Departamentu o ile jest to zgodne z przyjętym planem rocznym i budżetem. W zakresie tym każdy
z Członków Zarządu ma prawo do samodzielnego kształtowania zasad ustalania wynagrodzenia podległych
pracowników lub osób współpracujących.
W spółce powołani są prokurenci:
- Błażej Piechowiak – (prokura samoistna);
- Joanna Juszczyszyn-Klimek – (prokura samoistna).
Skład osobowy Rady Nadzorczej w 2024 r.
Skład Rady Nadzorczej w całym 2024 r. przedstawiał się następująco:
Karol Działoszyński - Przewodniczący
Piotr Gosieniecki - Zastępca Przewodniczącego
Longina Szymankiewicz - Członek
Karina Plejer - Sekretarz
Jacek Trębecki - Członek
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 37
Zasady działania Rady Nadzorczej
Rada Nadzorcza działa na podstawie publicznie dostępnych: Statutu oraz Regulaminu Rady Nadzorczej.
Rada Nadzorcza składa się z pięciu do siedmiu członków powoływanych na okres wspólnej kadencji trwającej
trzy lata. Liczba członków określana jest przez Walne Zgromadzenie, przed przystąpieniem do wyboru członków
Rady Nadzorczej.
Zgodnie z § 16 Statutu do kompetencji Rady Nadzorczej należą sprawy zastrzeżone w Kodeksie spółek
handlowych, innych przepisach oraz Statucie, w szczególności:
− wybór biegłego rewidenta przeprowadzającego badanie sprawozdania finansowego Spółki;
− ustalanie wynagrodzenia dla członków Zarządu wypłacanego przez Spółkę z dowolnego tytułu oraz
reprezentowanie Spółki w umowach i sporach z członkami Zarządu;
− wyrażanie zgody na zawarcie lub zmianę przez Spółkę istotnej umowy z podmiotem powiązanym w
rozumieniu ustawy o rachunkowości ze Spółką lub jej podmiotem zależnym a także z członkiem Zarządu,
Rady Nadzorczej i krewnym lub powinowatym do drugiego stopnia tego członka;
− ocena sprawozdań, o których mowa w art. 395 § 2 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, w zakresie ich
zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym;
− ocena wniosków Zarządu dotyczących podziału zysku albo pokrycia straty;
− zwięzła ocena sytuacji Spółki;
− składanie Walnemu Zgromadzeniu corocznego pisemnego sprawozdania z wyników oceny, o której mowa
w pkt 4), 5) i 6).
− opiniowanie prognoz finansowych Spółki,
− opiniowanie planów inwestycyjnych Spółki, a w szczególności projektów akwizycyjnych,
− zatwierdzanie strategii, głównych celów działania spółki określonych przez Zarząd oraz planów rocznych –
budżetu Spółki.
W ramach struktury Rady Nadzorczej działa Komitet Audytu. W 2024 r. działał w następującym składzie:
Longina Szymankiewicz – Przewodnicząca Komitetu Audytu – spełnione kryteria niezależności;
Karol Działoszyński – Członek Komitetu Audytu
Jacek Trębecki - Członek Komitetu Audytu – spełnione kryteria niezależności.
Do podstawowych zadań Komitetu Audytu zaliczamy:
a) doradzanie i wspieranie Rady Nadzorczej w wykonywaniu jej statutowych obowiązków kontrolnych i
nadzorczych w zakresie:
• monitorowania procesu sprawozdawczości finansowej w Spółce,
• monitorowania skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz
audytu wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej,
• monitorowania wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez
firmę audytorską badania,
• monitorowania relacji Spółki z podmiotami powiązanymi,
• zapewnienia niezależności audytorów,
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 38
• właściwej współpracy z biegłymi rewidentami.
• nadzór w kwestiach właściwego wdrażania i kontroli procesów sprawozdawczości finansowej w
Spółce, skuteczności kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz współpraca z
biegłymi rewidentami.
b) w zakresie nadzorowania polityki finansowej oraz wewnętrznej Spółki DGA S.A.:
• regularny kontakt z Prezesem Zarządu Spółki oraz pozostałymi Członkami Zarządu Spółki DGA S.A.,
w celu omówienia sytuacji finansowej Spółki, dokonanych zmian dotyczących metod rachunkowości
i założeń do budżetów,
• zapewnienie skuteczności funkcjonowania Spółki DGA S.A. przez nadzór nad zmianami
personalnymi na znaczących stanowiskach w Spółce, poprzez regularny kontakt z Prezesem
Zarządu oraz pozostałymi Członkami Zarządu,
• okresowy przegląd systemu kontroli wewnętrznej Spółki DGA S.A. w zakresie mechanizmów
kontroli finansowej, oceny ryzyk oraz jego zgodności z przepisami,
• dokonywanie corocznej oceny w zakresie istnienia lub nieistnienia potrzeby wyodrębnienia
organizacyjnego funkcji audytu wewnętrznego w Spółce,
• zdawanie relacji z działalności Komitetu Audytu Radzie Nadzorczej, co najmniej dwa razy w roku.
c) w zakresie działalności biegłych rewidentów i firmy audytorskiej:
• kontrolowanie i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej, w
szczególności w przypadku, gdy na rzecz Spółki świadczone są przez firmę audytorską inne usługi
niż badanie,
• weryfikowanie efektywności pracy osoby (podmiotu) pełniącej funkcję biegłego rewidenta, w
szczególności przez kontakt z biegłym rewidentem w trakcie przeprowadzania badania sprawozdań
finansowych Spółki DGA S.A w celu omówienia postępu prac, wyjaśnienia wątpliwych kwestii i
zastrzeżeń biegłego rewidenta co do stosowanej polityki rachunkowości lub systemów kontroli
wewnętrznej,
• omawianie z biegłymi rewidentami Spółki, charakteru i zakresu badania rocznego oraz przeglądów
okresowych sprawozdań finansowych,
• przegląd zbadanych przez audytorów okresowych i rocznych sprawozdań finansowych Spółki DGA
S.A.,
• informowanie Rady Nadzorczej Spółki o wynikach badania oraz wyjaśnianie, w jaki sposób badanie
to przyczyniło się do rzetelności sprawozdawczości finansowej Spółki, a także jaka była rola
Komitetu Audytu w procesie badania,
• dokonywanie oceny niezależności biegłego rewidenta oraz wyrażanie zgody na świadczenie przez
niego dozwolonych usług niebędących badaniem Spółki,
• opracowywanie polityki i procedury wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania,
• opracowywanie polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez
podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych
usług niebędących badaniem,
• przedstawianie Radzie Nadzorczej rekomendacji w sprawach dotyczących powołania biegłych
rewidentów lub firm audytorskich, zgodnie z politykami,
• przedkładanie zaleceń mających na celu zapewnienie rzetelności procesu sprawozdawczości
finansowej w Spółce,
• badanie przyczyn rezygnacji osoby (podmiotu) pełniącej funkcję biegłego rewidenta.
Zasady działania Komitetu Audytu
Posiedzenia Komitetu Audytu powinny odbywać się nie rzadziej niż dwa razy do roku.
Pracami Komitetu kieruje Przewodniczący Komitetu Audytu. Sprawuje on również nadzór
nad przygotowywaniem porządku obrad, organizowaniem dystrybucji dokumentów i
sporządzaniem protokołów z posiedzeń Komitetu Audytu.
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 39
Posiedzenia Komitetu zwołuje Przewodniczący Komitetu Audytu, który zaprasza na
posiedzenia członków Komitetu Audytu oraz zawiadamia o posiedzeniu wszystkich pozostałych Członków Rady
Nadzorczej Spółki DGA S.A. Wszyscy Członkowie Rady Nadzorczej mają prawo uczestniczyć w posiedzeniach
Komitetu Audytu.
Zawiadomienie o zwołaniu posiedzenia należy przekazać członkom Komitetu Audytu oraz
pozostałym Członkom Rady Nadzorczej nie później niż na 7 dni przed posiedzeniem
Komitetu Audytu, a w sprawach nagłych nie później niż na 2 dni przed posiedzeniem
Komitetu Audytu.
Przewodniczący Komitetu może zapraszać na posiedzenia Komitetu Audytu Członków Zarządu Spółki DGA S.A.,
jak również Członków Zarządów Spółek powiązanych oraz w uzgodnieniu z Prezesem Zarządu Spółki DGA S.A.,
innych pracowników i współpracowników Spółki jak również osoby postronne, których udział w posiedzeniu jest
przydatny dla realizacji zadań Komitetu Audytu.
Komitet Audytu działa kolegialnie. Wszelkie wnioski wymagają uchwał Komitetu.
Uchwały Komitetu Audytu są podejmowane zwykłą większością głosów oddanych. W
przypadku głosowania, w którym oddano równą liczbę głosów „za" oraz „przeciw",
głos rozstrzygający przysługuje Przewodniczącemu Komitetu Audytu. Aby uchwała była ważna, w posiedzeniu
Komitetu musi uczestniczyć minimum połowa Członków Komitetu Audytu, w tym Przewodniczący.
Członkowie Komitetu Audytu mogą głosować nad podjęciem uchwał wyłącznie osobiście, poprzez udział w
posiedzeniu Komitetu. W wyjątkowych przypadkach Komitet Audytu może podejmować uchwały w trybie
pisemnym lub przy wykorzystaniu środków porozumiewania się na odległość.
Komitet Audytu jest uprawniony do składania wniosków do Rady Nadzorczej o podjęcie przez Radę Nadzorczą
uchwały w sprawie opracowania dla potrzeb Komitetu ekspertyz lub opinii dotyczących zakresu zadań Komitetu
Audytu lub zatrudnienia doradcy.
Komitet Audytu jest zobowiązany składać Radzie Nadzorczej roczne sprawozdanie ze swojej działalności.
7. Informacje uzupełniające dotyczące Komitetu Audytu
a) Osoby spełniające ustawowe kryteria niezależności
Zgodnie z Regulaminem Komitetu Audytu większość Członków Komitetu Audytu, w tym jego Przewodniczący,
jest niezależna od Spółki. Kryteria niezależności określone zostały w art. 129 ust. 3 ustawy z dnia 11 maja 2017
r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym. W DGA S.A. dwóch z trzech członków
Komitetu Audytu spełniało kryteria niezależności (Pani Longina Szymankiewicz i Pan Jacek Trębecki), w tym
Przewodniczący.
b) Osoby posiadające wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań
finansowych
Zgodnie z oświadczeniami złożonymi przez Członków Komitetu Audytu wszyscy członkowie posiadają wiedzę i
umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych. Największe doświadczenie w tym
zakresie posiada Pani Longina Szymankiewicz – Przewodnicząca Komitetu Audytu. Jest absolwentką Wydziału
Zarządzania Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu o specjalności rachunkowość i finanse przedsiębiorstw.
Od 1999 r. posiada uprawnienia do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych, a od 10 stycznia 2006 r.
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 40
wpisana jest do rejestru biegłych rewidentów prowadzonego przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod
numerem 10675.
Przebieg kariery zawodowej Pani Longiny Szymankiewicz:
• 1993 - 2002: – asystentka głównej księgowej, a następnie samodzielna księgowa w PPHU
WITGUM s.c ZPCHr.
• 2003 - 2008: – zatrudniona w dziale audytu firmy Morison Finansista Audyt Sp. z o.o.
• 2008 – nadal: pracuje w AWAL Kancelaria Biegłych Rewidentów Sp. z o.o. w Poznaniu i zajmuje
się między innymi badaniem rocznych sprawozdań finansowych, badaniem planów
przekształceń spółek, przeprowadzaniem analiz finansowych, doradztwem w zakresie
rachunkowości, nadzorami nad prowadzeniem ksiąg rachunkowych spółek o profilu
produkcyjnym oraz zakładów pracy chronionej.
Pan Karol Działoszyński posiada wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości i badania sprawozdań
finansowych z racji pełnionych funkcji w wielu spółkach handlowych. Zasiadał w wielu radach nadzorczych, które
m.in. opiniowały sprawozdania finansowe. Od 2004 r. zasiada w Radzie Nadzorczej DGA, a od 2005 r. zasiada
również w Komitecie Audytu DGA S.A. Ponadto jako inwestor w działalności biznesowej dokonuje weryfikacji i
ocenia złożone sprawozdania finansowe przez Spółki.
Z racji posiadanego doświadczenia zawodowego i biznesowego posiada rozległą wiedzę na temat finansów i
sprawozdawczości finansowej.
Pan Jacek Trębecki posiada wykształcenie wyższe. Jest doktorem habilitowanym, prof. UEP. Łączy aktywność
naukową z prowadzeniem projektów gospodarczych. Od 2000 roku pracownik Uniwersytetu Ekonomicznego w
Poznaniu w Katedrze Ekonomii Informacji Instytutu Ekonomiczno Społecznego. Naukowo zajmuje się ekonomią
behawioralną i wpływem komunikowania na decyzje ekonomiczne. Zainteresowania naukowe wykorzystuje w
praktyce gospodarczej, w której doradzał i szkolił zarówno w największych firmach w kraju jak i organizacjach i
w projektami m.in. dla WARP, PARP, Orlen, Lasów Państwowych, Metro Group, Ministerstwa Finansów czy
KPRM.
Dodatkowe kwalifikacje:
• 2000 doktorat z zarządzania,
• 2013 habilitacja z zakresu ekonomii,
• 2016 stanowisko profesora nadzwyczajnego Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu
• 1996-2023 wykładowca m.in. UAM, WSB, WSZiB, UW. Twórca i wykładowca kilkunastu studiów
podyplomowych i kursów MBA.
c) Osoby posiadające wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa emitent
Zgodnie z oświadczeniami złożonymi przez Członków Komitetu Audytu dwóch członków posiadało wiedzę i
umiejętności z zakresu branży, w której działa DGA S.A.
Pan Karol Działoszyński z racji posiadanego doświadczenia zawodowego i wieloletniego (przeszło 18-letniego)
pełnienia funkcji nadzorczych w DGA posiada rozległą wiedzę na temat branży, w której działa DGA.
Pan Jacek Trębecki złożył oświadczenie, że posiada wiedzę i umiejętności w zakresie branży, w której działa DGA
z racji swojego doświadczenia zawodowego i wykształcenia.
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 41
d) Informacja czy na rzecz DGA S.A. świadczone były przez firmę audytorską badającą sprawozdanie
finansowe dozwolone usługi niebędące badaniem
Firma audytorska oprócz przeglądów i badania sprawozdań finansowych świadczyła usługę w zakresie oceny
„Sprawozdania o wynagrodzeniach Członków Zarządu i Rady Nadzorczej DGA S.A. za 2024 r.”. Zgodnie z
przepisami art. 90g ust. 10 ustawy o ofercie publicznej sprawozdanie o wynagrodzeniach podlega ocenie
biegłego rewidenta.
Na powyższą usługę zgodę wyraził Komitet Audytu.
e) Główne założenia opracowanej polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania oraz
polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z
tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących
badaniem
Komitet Audytu uchwalił „Politykę i procedurę wyboru firmy audytorskiej do badania jednostkowego i
skonsolidowanego sprawozdania DGA S.A.”, a także „Politykę świadczenia dozwolonych usług niebędących
badaniem przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz
przez członka sieci firmy audytorskiej w DGA S.A.”
Zgodnie z regulacjami obowiązującymi Spółkę, wyboru podmiotu uprawnionego do badania dokonuje Rada
Nadzorcza, działając na podstawie rekomendacji Komitetu Audytu. Rada Nadzorcza podczas dokonywania
finalnego wyboru, a Komitet Audytu na etapie przygotowywania rekomendacji, kierują się następującymi
wytycznymi dotyczącymi podmiotu uprawnionego do badania:
• potwierdzenie bezstronności i niezależności podmiotu uprawnionego do badania,
• dotychczasowe doświadczenie podmiotu w badaniu sprawozdań jednostek zainteresowania publicznego,
• kwalifikacje zawodowe i doświadczenie osób bezpośrednio zaangażowanych w prowadzone badanie,
• możliwość zapewnienia świadczenia wymaganego zakresu usług,
• cena zaproponowana przez podmiot uprawniony do badania.
Procedura w zakresie wyboru firmy audytorskiej
Zarząd na podstawie wytycznych Komitetu Audytu wysyła do wybranych podmiotów uprawnionych do badania
sprawozdań finansowych zapytanie ofertowe, pod warunkiem spełnienia przez te podmioty wymagań
dotyczących obowiązkowej rotacji podmiotu uprawnionego do badania i kluczowego biegłego rewidenta.
Spółka odpowiadając na zapytania podmiotów uprawnionych do badania biorących udział w procedurze wyboru,
przygotowuje dokumentację, która umożliwi im poznanie działalności DGA S.A. oraz prowadzi bezpośrednie
negocjacje z zainteresowanymi oferentami.
Otrzymane oferty firm audytorskich przedkładane są dla Członków Komitetu Audytu.
Komitet Audytu dokonuje analizy złożonych ofert firm audytorskich i następnie przedstawia Radzie Nadzorczej
rekomendację. W przypadku, gdy wybór firmy audytorskiej nie dotyczy przedłużenia umowy o badanie
sprawozdania finansowego, rekomendacja Komitetu Audytu zawiera przynajmniej dwie możliwości wyboru firmy
audytorskiej wraz z uzasadnieniem oraz wskazanie uzasadnionej preferencji Komitetu Audytu wobec jednej z
nich. Jeżeli decyzja Rady Nadzorczej w zakresie wyboru firmy audytorskiej odbiega od rekomendacji Komitetu
Audytu, Rada Nadzorcza uzasadnia przyczyny niezastosowania się do rekomendacji Komitetu Audytu.
Z wybraną firmą audytorską Zarząd Spółki zawiera stosowną umowę.
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 42
Biegły rewident lub firma audytorska przeprowadzający ustawowe badanie DGA S.A. lub podmiot powiązany z
firmą audytorską ani żaden z członków sieci firmy audytorskiej nie mogą świadczyć bezpośrednio lub pośrednio
na rzecz DGA S.A. ani spółek kontrolowanych przez DGA S.A. żadnych zabronionych usług niebędących badaniem
sprawozdań finansowych ani czynności rewizji finansowej wskazanych w art. 5 ust. 1 akapit drugi
Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. Usługami
zabronionymi zgodnie z art. 5 ust. 1 akapit drugi rozporządzenia nr 537/2014 są także inne usługi niebędące
czynnościami rewizji finansowej. Świadczenie usług innych niż badanie możliwe jest jedynie w zakresie
niezwiązanym z polityką podatkową Spółki, po przeprowadzeniu przez Komitet Audytu oceny zagrożeń i
zabezpieczeń niezależności, o której mowa w art. 69- 73 Ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich
oraz nadzorze publicznym.
f) Rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej
W dniu 30 maja 2023 r. Rada Nadzorcza DGA S.A. zgodnie z §16 Statutu Spółki, zgodnie z obowiązującymi
przepisami, normami zawodowymi oraz przyjętą przez Spółkę Polityką i procedurą w zakresie wyboru firmy
audytorskiej uprawnionej do przeprowadzania badania sprawozdań finansowych DGA S.A. oraz Grupy
Kapitałowej DGA S.A., uwzględniając rekomendację Komitetu Audytu, podjęła uchwałę w sprawie kontynuacji
współpracy z dotychczasową firmą audytorską, tj. spółką Moore Polska Audyt Sp. z o.o. (wpisana na listę firm
audytorskich pod nr 4326) w zakresie:
- przeprowadzenia badania rocznego sprawozdania finansowego spółki DGA S.A. oraz skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DGA S.A. za lata 2023 – 2024,
- przeprowadzenia przeglądu jednostkowego i skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego spółki
DGA S.A. i Grupy Kapitałowej DGA S.A. sporządzonego na dzień 30.06.2023 r. i 30.06.2024 r.
g) Liczba odbytych posiedzeń Komitetu Audytu
W roku 2024 Komitet Audytu odbył 3 posiedzenia.
8. Tryb powoływania i odwoływania członków Zarządu oraz ich uprawnienia, w szczególności do
podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji.
Zarząd powoływany jest przez Walne Zgromadzenie zgodnie z trybem opisanym poniżej.
Członkowie Zarządu powoływani są na okres wspólnej kadencji. Kadencja Zarządu trwa cztery lata. Dopuszczalne
jest ponowne powoływanie tych samych osób na następne kadencje Zarządu.
Zarząd składa się z jednego do siedmiu członków w tym Prezesa i Wiceprezesów, przy czym przy uwzględnieniu
§ 23 ust. 6 Statutu, liczbę członków Zarządu określa Walne Zgromadzenie. Decyzja ta podejmowana jest na
Walnym Zgromadzeniu, przed przystąpieniem do wyboru członków Zarządu.
Kandydata na Prezesa Spółki może zgłaszać wyłącznie akcjonariusz posiadający na Walnym Zgromadzeniu
dokonującym wyboru największą liczbę akcji uprzywilejowanych. Po wyborze Prezes Zarządu wskazuje
kandydatów na pozostałych członków Zarządu, powoływanych następnie przez Walne Zgromadzenie.
Odwołanie Prezesa Zarządu przed upływem kadencji może nastąpić wyłącznie z ważnych powodów uchwałą
Rady Nadzorczej podjętą jednomyślnie przez wszystkich jej członków.
Rada Nadzorcza odwołuje Wiceprezesa Zarządu przed upływem kadencji na wniosek Prezesa Zarządu.
Odwołanie Wiceprezesa Zarządu przed upływem kadencji może nastąpić również uchwałą Rady Nadzorczej
podjętą jednomyślnie przez wszystkich głosujących lub uchwałą Walnego Zgromadzenia.
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 43
Członkowie Zarządu powołani zgodnie z § 23 ust. 6 Statutu mogą być odwołani w sposób przewidziany w akapicie
wcześniejszym, albo uchwałą Zarządu, przy czym osoby zainteresowane nie mogą głosować w tej sprawie.
Decyzja co do emisji akcji lub przeprowadzenia wykupu, następuje w drodze uchwały podjętej przez Walne
Zgromadzenie.
9. Zasady zmiany Statutu Spółki
Do zmian Statutu Spółki stosuje się Art. 430 Kodeksu Spółek Handlowych.
10. Opis głównych cech stosowanych w spółce systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania
ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych.
Odpowiedzialność za funkcjonowanie i skuteczność systemu kontroli wewnętrznej, w zakresie sporządzania
zarówno sprawozdań finansowych, jak i raportów okresowych, ponosi Zarząd i Rada Nadzorcza spółki. Zarząd
wdraża odpowiednie procedury wewnętrzne mające na celu minimalizację ryzyka związanego z procesem
sporządzania sprawozdań finansowych.
Sprawozdania finansowe przygotowywane są zgodnie z przepisami prawa oraz obowiązującą w spółce polityką
rachunkowości przez podmiot zewnętrzny, któremu powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych, tj. spółkę
FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. Sprawozdania finansowe są kontrolowane przez Zarząd DGA S.A., a
następnie poddawane są kontroli i badaniu przez niezależnego audytora zewnętrznego. Audytor posiada
pozytywną rekomendację do przeprowadzania rewizji sprawozdań finansowych od Komitetu Audytu i Rady
Nadzorczej Spółki.
Do zadań audytora zewnętrznego należy przede wszystkim: przegląd półrocznego sprawozdania finansowego
oraz badanie rocznego sprawozdania finansowego spółki.
Dodatkowo Komitetu Audytu doradza i wspiera Radę Nadzorczą w wykonywaniu jej statutowych obowiązków
kontrolnych i nadzorczych w zakresie:
a) monitorowania procesu sprawozdawczości finansowej w Spółce,
b) monitorowania skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz
audytu wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej,
c) monitorowania wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez
firmę audytorską badania,
d) monitorowania relacji Spółki z podmiotami powiązanymi,
e) zapewnienia niezależności audytorów,
f) właściwej współpracy z biegłymi rewidentami.
Audytor zewnętrzny sporządza raport z przeglądu półrocznych sprawozdań finansowych oraz sporządza
„Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania”. Z tymi dokumentami zapoznaje się Komitet Audytu
i Rada Nadzorcza, która dokonuje oceny sprawozdania finansowego spółki i grupy kapitałowej.
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 44
VIII. INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE
1. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Emitenta i jego Grupą
Kapitałową.
W 2024 r. nie nastąpiły zmiany w zasadach zarządzania DGA S.A.
2. Informacja o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych oraz o głównych inwestycjach
Diagram nr 3. Powiązania organizacyjne/kapitałowe na dzień 31.12.2024 r.
DGA S.A.
DGA Audyt Sp. z o.o.
42,2%wkapitale,19,6%wgłosach
DGA Kancelaria S.A.
16,0%wkapitale,10,6%wgłosach
PTWP S.A.
10,6%wkapitale,10,6%wgłosach
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 45
Tabela nr 13. Inwestycje DGA S.A. na 31.12.2024 r.
Lp.
Spółka
Posiadane udziały
Zakres usług
1.
DGA Kancelaria S.A.
(16,0% udziałów w kapitale
zakładowym, 10,6% głosów na
zgromadzeniu akcjonariuszy)
działalność w zakresie prowadzenia procesów sanacji
firm oraz prowadzenia postępowań
restrukturyzacyjnych i upadłościowych
2.
DGA Audyt Sp. z o.o.
(42,2% udziałów w kapitale
zakładowym,
19,6% głosów na ZW)
działalność związana z badaniami sprawozdań
finansowych, przeglądami sprawozdań finansowych, due
dilligence systemów rachunkowości, doradztwo w
zakresie rachunkowości, audyty projektów unijnych
3.
PTWP S.A.
(10,6% udziałów w kapitale
zakładowym,
10,6% głosów na WZ)
Wydawca:
- Miesięcznika Gospodarczego "Nowy Przemysł"
- czasopisma "Rynek Spożywczy"
- czasopisma "Rynek Zdrowia"
- miesięcznika "Farmer"
Organizator spotkań biznesowych, konferencji i szkoleń
Wszystkie powyższe inwestycje sfinansowane zostały kapitałem własnym. DGA S.A. nie wchodzi w skład grupy
kapitałowej żadnego innego podmiotu.
Zdarzenia w sferze inwestycji kapitałowych zostały opisane w punkcie III.
3. Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym umowach kredytów i
pożyczek
W 2024 r. DGA S.A. nie zaciągnęła jakichkolwiek kredytów i pożyczek oraz nie istniały żadne umowy kredytowe
i pożyczkowe, które mogłyby być wypowiedziane.
4. Informacje o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach
W 2024 r. DGA S.A. nie udzieliła żadnych pożyczek.
5. Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach,
ze szczególnym uwzględnieniem poręczeń i gwarancji udzielonych jednostkom powiązanym
W 2024 DGA S.A. nie udzieliła i nie otrzymała żadnych poręczeń i gwarancji.
6. Opis istotnych pozycji pozabilansowych w ujęciu podmiotowym, przedmiotowym i
wartościowym
DGA S.A. nie posiada istotnych pozycji pozabilansowych oprócz wystawionych weksli stanowiących
zabezpieczenie należytego wykonania umów, o których mowa w nocie nr 35 sprawozdania finansowego.
7. Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych
dla osób zarządzających i nadzorujących
Informacje wykazane są w nocie nr 38 zamieszczonej w sprawozdaniu finansowym.
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 46
8. Stan posiadania akcji DGA S.A. i udziałów w jednostkach powiązanych będących w posiadaniu
osób zarządzających i nadzorujących
Stan posiadania akcji DGA S.A. lub udziałów w jednostkach powiązanych przez osoby nadzorujące i zarządzające
na dzień 31 grudnia 2024 r. przedstawiają poniższe tabele:
Tabela 14. Stan posiadania akcji DGA S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące
na dzień 31.12.2024 r.:
Imię i nazwisko
Stanowisko
Liczba
akcji
Wartość
nominalna
Akcji
Udział w
kapitale
zakładowym
Udział w
liczbie głosów
na WZ
Andrzej Głowacki
Prezes Zarządu
384 807
3 078 456
34,05%
34,05%
Anna Szymańska
Wiceprezes Zarządu
64 854
518 832
5,74%
5,74%
Tabela 15. Stan posiadania akcji DGA Kancelaria S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące
DGA S.A. na dzień 31.12.2024 r.:
Imię i nazwisko
Liczba
akcji
Wartość
nominalna
Akcji
Udział w
kapitale
zakładowym
Udział w
liczbie głosów
na WZ
Andrzej Głowacki
95 500
95 500
63,7%
62,4%
Anna Szymańska
30 500
30 500
20,3%
27,0%
Stan posiadania akcji DGA S.A. lub udziałów w jednostkach powiązanych przez osoby nadzorujące i zarządzające
na dzień publikacji niniejszego raportu przedstawiają poniższe tabele:
Tabela 16. Stan posiadania akcji DGA S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące
na dzień publikacji raportu:
Imię i nazwisko
Stanowisko
Liczba
akcji
Wartość
nominalna
Akcji
Udział w
kapitale
zakładowym
Udział w
liczbie głosów
na WZ
Andrzej Głowacki
Prezes Zarządu
384 807
3 078 456
34,05%
34,05%
Anna Szymańska
Wiceprezes Zarządu
64 854
518 832
5,74%
5,74%
Tabela 17. Stan posiadania akcji DGA Kancelaria S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące
DGA S.A. na dzień publikacji raportu:
Imię i nazwisko
Liczba
akcji
Wartość
nominalna
Akcji
Udział w
kapitale
zakładowym
Udział w
liczbie głosów
na WZ
Andrzej Głowacki
95 500
95 500
63,7%
62,4%
Anna Szymańska
30 500
30 500
20,3%
27,0%
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 47
9. Informacje o znanych emitentowi umowach, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić
zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy.
DGA S.A. nie jest w posiadaniu informacji o ewentualnych umowach, w wyniku których mogą w przyszłości
nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.
10. Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych.
W DGA S.A. nie funkcjonują programy akcji pracowniczych.
11. Umowy zawarte między emitentem a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w
przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub
gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia emitenta przez przejęcie.
W DGA S.A. nie istnieją umowy zawarte z osobami zarządzającymi przewidujące rekompensaty w przypadku ich
rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie
następuje z powodu połączenia emitenta przez przejęcie.
12. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym
charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów
administrujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami
W DGA S.A. nie ma zobowiązań wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób
zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących.
13. Informacje o polityce różnorodności oraz na temat informacji niefinansowych
Zarząd DGA S.A. oświadcza, że w związku z niespełnianiem kryteriów w zakresie przychodów netto ze sprzedaży,
sumy bilansowej oraz wielkości zatrudnienia Spółka:
− nie jest zobowiązana do posiadania polityki różnorodności stosowanej do organów administrujących,
zarządzających i nadzorujących emitenta w odniesieniu w szczególności do wieku, płci lub wykształcenia
i doświadczenia zawodowego, celów tej polityki różnorodności, sposobu jej realizacji oraz skutków w
danym okresie sprawozdawczym;
− nie jest zobowiązana do sporządzania oświadczenia na temat informacji niefinansowych wskazanych w
art. 49b ust. 2–8 ustawy o rachunkowości.
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 48
14. Informacje dotyczące zagadnień środowiska naturalnego i zatrudnienia
Tabela nr 18. Informacje o zatrudnieniu
Pozycja
2023
2024
Przeciętna liczba zatrudnionych w ciągu roku na
podstawie umowy o pracę (etaty)
10,7
14,5
Liczba pracowników na koniec roku*
11
18
Liczba kontraktów menedżerskich na koniec roku
3
3
Liczba umów zleceń/o dzieło na koniec roku
3
0
*bez względu czy osoba jest zatrudniona na cały czy na część etatu
W 2024 r. nie ponoszono nakładów na środki trwałe służące ochronie środowiska i gospodarce wodnej.
15. Informacje dotyczące emisji papierów wartościowych
W 2024 roku DGA S.A. nie przeprowadziła emisji papierów wartościowych.
16. Informacje dotyczące akcji własnych
DGA S.A. jest w posiadaniu 116.965 akcji własnych.
Podstawą prawną nabycia akcji własnych był „Program skupu akcji własnych DGA S.A.” przyjęty w oparciu o
uchwałę Zarządu DGA S.A. z dnia 28 listopada 2012 r., w oparciu o upoważnienie kompetencyjne wynikające z
uchwały nr 5 i 6 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia DGA S.A. z dnia 7 grudnia 2011 r. „w sprawie
upoważnienia Zarządu do nabywania akcji własnych Spółki” oraz uchwały Zarządu DGA S.A. z dnia 5 września
2014 r., w związku z uchwałą nr 24 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia DGA S.A. z dnia 23 czerwca 2014 r. w
sprawie zmiany uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia DGA S.A. z dnia 7 grudnia 2011 r.
W ramach „Programu skupu akcji własnych” DGA S.A. nabyła łącznie 116.965 akcji własnych, co odzwierciedla
116.965 głosów na walnym zgromadzeniu, stanowiących 10,3483% w kapitale zakładowym i głosach na
walnym zgromadzeniu. Łączna wartość nominalna nabytych akcji własnych wynosi 935.720 zł.
Łącznie na skup akcji własnych przeznaczono 778.585,49 zł, z tego:
− koszt nabycia akcji własnych – 776.024,60 zł,
− koszty prowizji maklerskiej – 2.560,89 zł.
Zgodnie z ww. programem akcje własne mogą zostać przeznaczone do:
− umorzenia i obniżenia kapitału zakładowego,
− dalszej odsprzedaży,
− uzupełnienia ewentualnych niedoborów scaleniowych, które powstaną podczas scalania akcji.
Program skupu akcji własnych zakończył się w 2016 r. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania
nie podjęto decyzji co do przeznaczenia ww. akcji własnych.
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 49
17. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 27 maja 2024 r. podjęło uchwałę w sprawie wypłaty
dywidendy zgodnie z którą:
a) na dywidendę przeznaczonych zostało 303.994,20 PLN;
b) wysokość dywidendy wynosi 0,30 PLN na jedną akcję;
c) liczba akcji objętych dywidendą wynosi 1.013.314 szt. akcji;
d) z dywidendy wykluczone są akcje własne będące w posiadaniu DGA S.A. w ilości 116.965 szt.
e) dzień ustalenia prawa do dywidendy – 12 czerwca 2024 r.
Dywidendę wypłacono 19 czerwca 2024 r.
18. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta lub jednostkę od niego zależną
z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe.
DGA S.A. nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe.
19. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla
postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań
oraz wierzytelności emitenta lub jednostki zależnej
W dniu 8 września 2021 r. raportem bieżącym nr 13/2021 Zarząd DGA S.A. poinformował, że do pełnomocnika
procesowego wpłynął wyrok Sądu Najwyższego w sprawie wniesionej skargi kasacyjnej przez firmę SEKA S.A.
od wyroku Sądu Apelacyjnego w Poznaniu z dnia 20 września 2018 r., w którym Sąd Apelacyjny:
1. zasądził na rzecz DGA S.A. kwotę 1.220.255,40 zł + odsetki oraz zwrot kosztów zastępstwa procesowego;
2. oddalił apelację firmy SEKA S.A.
Sąd Najwyższy w swoim wyroku uchylił zaskarżony wyrok w części oddalającej apelację pozwanej (powódki
wzajemnej) – pkt. 2 powyżej - oraz w części orzekającej o kosztach postępowania apelacyjnego i w tym zakresie
przekazał sprawę do ponownego rozpoznania Sądowi Apelacyjnemu w Poznaniu pozostawiając temu Sądowi
rozstrzygnięcie o kosztach postępowania kasacyjnego.
Następnie w dniu 15 grudnia 2021 r. Zarząd DGA S.A. otrzymał informację, że do pełnomocnika procesowego
wpłynął wyrok Sądu Apelacyjnego w Poznaniu, zgodnie z którym ww. sprawę Sąd Apelacyjny przekazał do
ponownego rozpatrzenia przez Sąd Okręgowy w Poznaniu.
Kwota zasądzona od firmy SEKA S.A. uregulowana została w 2018 r., natomiast SEKA S.A. określiła pierwotną
wartość przedmiotu zaskarżenia na kwotę 3.049.460,00 zł.
Zarząd DGA S.A. po ponownym rozpoznaniu sprawy przez Sąd Okręgowy w Poznaniu przekaże informacje co do
rozstrzygnięcia sprawy w odrębnym raporcie bieżącym.
DGA S.A. na 31.12.2024 r. str. 50
20. Informacja o umowach z biegłym rewidentem
W dniu 30 maja 2023 roku Rada Nadzorcza DGA S.A. zgodnie z §16 Statutu Spółki, zgodnie z obowiązującymi
przepisami, normami zawodowymi oraz przyjętą przez Spółkę Polityką i procedurą w zakresie wyboru firmy
audytorskiej uprawnionej do przeprowadzania badania sprawozdań finansowych DGA S.A. oraz Grupy
Kapitałowej DGA S.A., uwzględniając rekomendację Komitetu Audytu, podjęła uchwałę w sprawie kontynuacji
współpracy z dotychczasową firmą audytorską:
Moore Polska Audyt Sp. z o.o.
Ul. Tytusa Chałubińskiego 8
00-613 Warszawa
Wpis na listę podmiotów uprawnionych do badania nr 4326.
Zakres umowa uwzględnia następujący zakres:
• przeprowadzenia badania rocznego sprawozdania finansowego spółki DGA S.A. za lata 2023 – 2024,
• przeprowadzenia przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego spółki DGA S.A. sporządzonego na dzień
30 czerwca 2023 roku i 30 czerwca 2024 roku.
Ponadto firma Moore Polska Audyt Sp. z o.o. dokonała oceny „Sprawozdania o wynagrodzeniach Członków
Zarządu i Rady Nadzorczej DGA S.A. za rok 2024”.
Tabela 19. Wynagrodzenie biegłych rewidentów należne za lata 2023-2024
Podpisy wszystkich członków Zarządu
Andrzej Głowacki - Prezes Zarządu ..........................................
Anna Szymańska - Wiceprezes Zarządu ..........................................
Lp.
Zakres
2023
kwota
netto w zł
2024
kwota
netto w zł
1
Badanie rocznego sprawozdania finansowego
22 000
22 000
2
Inne usługi poświadczające, w tym przegląd
półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
23 000
15 000
3.
Usługi doradztwa podatkowego
0
0
4.
Pozostałe usługi
0
0
Razem
45 000
37 000