SPRAWOZDANIE FINANSOWE DIGITREE GROUP S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
DIGITREE GROUP S.A.
Raport roczny za 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Spis treści
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
B. WYBRANE DANE FINANSOWE
C. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
DIGITREE GROUP S.A.
Raport roczny za 2024 r. Oświadczenie Zarządu.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim (Dz. U. z 2018 poz. 757), Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy,
niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi
Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację
majątkowa i finansowa Spółki oraz jej wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i
osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości,
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone
przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29
marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych (Dz. U. 2018 poz. 757 z późniejszymi zmianami). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1
stycznia do 31 grudnia 2024 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku.
Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania
sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli
rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o
badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami
zawodowymi.
Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez
Radę Nadzorczą uchwałą nr uchwałą nr 11/23 z dnia 23 czerwca 2023 roku w sprawie wyboru biegłego
rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej
niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.
DIGITREE GROUP S.A.
Raport roczny za 2024 r. Wybrane dane finansowe.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
B. WYBRANE DANE FINANSOWE
dane w pełnych zł
Wyszczególnienie
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
PLN
EUR
PLN
EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów
20 819 550
4 837 031
30 509 606
6 737 392
Koszt własny sprzedaży
22 819 824
5 301 757
29 491 105
6 512 478
Zysk (strata) na działalności
operacyjnej
-5 482 248
-1 273 697
1 075 808
237 569
Zysk (strata) brutto
-5 116 178
-1 188 648
2 931 878
647 442
Zysk (strata) netto
-5 171 185
-1 201 428
2 986 122
659 421
Liczba udziałów/akcji w sztukach
2 485 775
2 485 775
2 485 775
2 485 775
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą
(zł/euro)
-2,08
-0,48
1,20
0,27
BILANS
Aktywa trwałe
16 620 701
3 889 703
19 256 436
4 428 803
Aktywa obrotowe
4 042 847
946 138
6 828 116
1 570 404
Kapitał własny
13 335 080
3 120 777
18 579 126
4 273 028
Zobowiązania długoterminowe
689 321
161 320
677 908
155 913
Zobowiązania krótkoterminowe
6 639 147
1 553 744
6 827 518
1 570 266
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)
5,36
1,26
7,47
1,72
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej
123 108
28 602
-120 277
-26 561
Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej
-1 594 083
-370 355
421 687
93 121
Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej
1 350 850
313 845
-296 240
-65 418
Kurs EUR/PLN
2024
2023
- dla danych bilansowych
4,2730
4,3480
- dla danych rachunku zysków i strat
4,3042
4,5284
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną
kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
5
C. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 R. DO 31
GRUDNIA 2024 R.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
nota
za okres 01.01.2024
- 31.12.2024
za okres 01.01.2023 -
31.12.2023
Przychody ze sprzedaży
1,2
20 819 550
30 509 606
Przychody ze sprzedaży usług
20 819 550
30 509 606
Koszty działalności operacyjnej
3
22 819 824
29 491 105
Amortyzacja
1 275 688
866 346
Zużycie materiałów i energii
118 833
103 186
Usługi obce
13 672 636
20 800 368
Podatki i opłaty
82 691
77 313
Wynagrodzenia
5 983 335
6 102 209
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
1 087 248
1 127 921
Pozostałe koszty rodzajowe
599 393
413 762
Pozostałe przychody operacyjne
4
145 180
174 133
Pozostałe koszty operacyjne
4
3 627 154
116 826
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
-5 482 248
1 075 808
Przychody finansowe
5
547 672
2 024 659
Koszty finansowe
5
181 602
168 589
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-5 116 178
2 931 878
Podatek dochodowy
6
55 007
-54 244
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
7
0
0
Zysk (strata) netto
-5 171 185
2 986 122
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy
-2,08
1,20
Rozwodniony za okres obrotowy
-2,08
1,20
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)
0,00
0,00
Rybnik, dnia 24 kwietnia 2025 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
6
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
za okres 01.01.2024 -
31.12.2024
za okres 01.01.2023 -
31.12.2023
Zysk (strata) netto
-5 171 185
2 986 122
Inne dochody całkowite
Pozycje, które mogą być przekwalifikowane do rachunku zysków i
strat w kolejnych okresach
0
0
Pozycje, które nie mogą być przekwalifikowane do rachunku
zysków i strat w kolejnych okresach
-72 861
-418 890
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
-72 861
-418 890
Dochody całkowite netto
-5 244 046
2 567 232
Rybnik, dnia 24 kwietnia 2025 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
7
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
nota
stan na 31.12.2024r.
stan na 31.12.2023r.
Aktywa trwałe
16 620 701
19 256 436
Rzeczowe aktywa trwałe
8
234 224
327 437
Wartości niematerialne
9
5 390 209
7 660 677
Prawo do użytkowania
10
633 088
316 466
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
11
10 054 597
10 054 597
Inwestycje w instrumenty kapitałowe
12
24 000
86 112
Należności długoterminowe
4 000
40 680
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
280 583
770 467
Aktywa obrotowe
4 042 847
6 828 116
Należności handlowe
13
3 461 589
6 140 963
Pozostałe należności
14
517 802
503 572
Pożyczki krótkoterminowe
12
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
15
63 456
183 581
AKTYWA RAZEM
20 663 548
26 084 552
Rybnik, dnia 24 kwietnia 2025 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
8
PASYWA
NOTA
stan na
31.12.2024r.
stan na
31.12.2023r.
Kapitał własny
13 335 080
18 579 126
Kapitał zakładowy
16
248 578
248 578
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej
17
4 526 727
4 526 727
Pozostałe kapitały rezerwowe
17
5 903 561
5 976 422
Zyski zatrzymane
2 656 214
7 827 399
Zobowiązanie długoterminowe
689 321
677 908
Pozostałe zobowiązania finansowe
19
444 266
8 725
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
245 055
669 183
Zobowiązania krótkoterminowe
6 639 147
6 827 518
Kredyty i pożyczki
18
3 047 532
1 275 588
Pozostałe zobowiązania finansowe
19
196 056
307 743
Zobowiązania handlowe
20
1 863 063
3 681 794
Pozostałe zobowiązania
21
1 022 384
1 091 351
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
22
146 604
83 916
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
23
329 528
356 626
Pozostałe rezerwy
24
33 980
30 500
PASYWA RAZEM
20 663 548
26 084 552
Rybnik, dnia 24 kwietnia 2025 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
9
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał zakładowy
Kapitały zapasowy z
emisji akcji powyżej
wartości nominalnej
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski zatrzymane
Kapitał
własny ogółem
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2024r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2024r.
248 578
4 526 727
5 976 422
7 827 399
18 579 126
Koszt programu opcji managerskich
0
0
0
0
0
Wynik za rok 2024
0
0
0
-5 171 185
-5 171 185
Inne dochody całkowite (Wycena FINELF do wartości godziwej)
0
0
-72 861
0
-72 861
Kapitał własny na dzień 31.12.2024r.
248 578
4 526 727
5 903 561
2 656 214
13 335 080
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2023r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2023r.
248 578
4 526 727
6 380 426
4 841 277
15 997 008
Koszt programu opcji managerskich
0
0
14 886
0
14 886
Wynik za rok 2023
0
0
0
2 986 122
2 986 122
Inne dochody całkowite (Wycena FINELF do wartości godziwej)
0
0
-418 890
Kapitał własny na dzień 31.12.2023r.
248 578
4 526 727
5 976 422
7 827 399
18 579 126
Rybnik, dnia 24 kwietnia 2025 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
10
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
za okres 01.01.2024 -
31.12.2024
za okres 01.01.2023 -
31.12.2023
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata netto
-5 171 185
2 986 122
Korekty razem:
5 294 293
-3 106 399
Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego
55 007
-54 244
Amortyzacja
1 275 688
866 346
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-399 140
-1 890 119
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
3 525 074
-55 106
Zmiana stanu rezerw
-23 618
-193 893
Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności
2 764 512
-2 689 703
Zwiększenie/zmniejszenie stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek
oraz innych zobowiązań finansowych
-1 903 230
895 434
Pozostałe
0
14 886
Podatek dochodowy zapłacony
0
0
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
123 108
-120 277
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy
506 503
1 174 224
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych
3 352
165 450
Sprzedaż inwestycji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych
przedsięwzięciach
0
0
Dywidendy otrzymane
503 151
1 008 774
Wydatki
2 100 586
752 537
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych
1 860 586
691 400
Nabycie inwestycji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych
przedsięwzięciach
0
61 137
Udzielenie pożyczek
240 000
0
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-1 594 083
421 687
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy
1 771 944
407 490
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów
1 771 944
407 490
Wydatki
421 094
703 730
Spłaty pożyczek/kredytów
0
403
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
307 744
507 764
Odsetki zapłacone
113 350
195 563
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
1 350 850
-296 240
D. Przepływy pieniężne netto razem
-120 125
5 170
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
-120 125
5 170
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0
0
F. Środki pieniężne na początek okresu
183 581
178 411
G. Środki pieniężne na koniec okresu
63 456
183 581
Rybnik, dnia 24 kwietnia 2025 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
11
INFORMACJA DODATKOWA
1. INFORMACJE OGÓLNE
I. Dane jednostki:
Nazwa: DIGITREE GROUP Spółka Akcyjna (dawniej: SARE Spółka Akcyjna)
Forma prawna: spółka akcyjna
Siedziba: 44-200 Rybnik, ul. Raciborska 35a
Kraj rejestracji: Polska
Podstawowy przedmiot działalności: działalność związana z oprogramowaniem
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy, KRS: 0000369700
II. Czas trwania Jednostki:
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
III. Okresy prezentowane
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia
2024 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku dla
sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku dla
sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze
zmian w kapitale własnym.
Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą jest złoty (PLN).
Zastosowano próg istotności: 1% przychodów
Wartości poniżej progu istotności nie są ujmowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2024 r.:
Zarząd:
Skład Zarządu na dzień 31 grudnia 2024 roku:
Tobiasz Wybraniec – Prezes Zarządu
Przemysław Marcol – Członek Zarządu
Wiktor Mazur – Członek Zarządu
Skład Zarządu na dzień 31 grudnia 2023 roku:
Konrad Żaczek – Prezes Zarządu
Przemysław Marcol – Członek Zarządu
Wiktor Mazur – Członek Zarządu
Zmiany w składzie Zarządu Spółki w 2024 r.
Do listopada 2024 roku funkcję Prezesa Zarządu sprawował Pan Konrad Żaczek. W dniu 13.11.2024 r.
został on odwołany z pełnienia tej funkcji przez Radę Nadzorczą Emitenta. Stanowisko Prezesa Zarządu
przejął wówczas Pan Tobiasz Wybraniec, powołany tego samego dnia również przez Radę Nadzorczą
Spółki. W związku z powyższym, skład Zarządu na dzień 31.12.2024 r. tworzyli: Pan Tobiasz Wybraniec,
Pan Przemysław Marcol i Pan Wiktor Mazur.
Rada Nadzorcza:
Skład Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2024 roku:
Wojciech Wolny – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Anna Filipowicz – Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej,
Kamil Dłutko – Członek Rady Nadzorczej,
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
12
Maciej Podraza – Członek Rady Nadzorczej,
Tomasz Pruszczyński – Członek Rady Nadzorczej.
.
Skład Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2023 roku:
Dawid Sukacz – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Tomasz Woźniak – Członek Rady Nadzorczej,
Łukasz Hołubowski – Członek Rady Nadzorczej,
Michał Jaskólski – Członek Rady Nadzorczej,
Wojciech Wolny – Członek Rady Nadzorczej,
André Mierzwa – Członek Rady Nadzorczej.
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki w 2024 roku:
06.03.2024 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Digitree Group S.A na podstawie art. 385
§ 1 KSH w zw. z § 16 Statutu Spółki podjęło uchwałę, na mocy której w skład Rady Nadzorczej Emitenta
powołano Pana André Mierzwa na wspólną trzyletnią kadencję, która rozpoczęła się z dniem 23.06.2022 r.
Wcześniej Pan Mierzwa powołany był do Rady Nadzorczej Spółki na zasadzie kooptacji.
20.06.2024 r. Zarząd Emitenta otrzymał od Pana André Mierzwa rezygnację ze sprawowania funkcji
Członka Rady Nadzorczej Emitenta, która została złożona ze skutkiem na dzień 20.06.2024 r. Pan André
Mierzwa nie podał przyczyny rezygnacji z pełnionej przez siebie funkcji.
W dniu 12.11.2024 r. rezygnację ze sprawowania funkcji Członka Rady Nadzorczej złożyli następujący
Członkowie tego organu: Pan Dawid Sukacz, Pan Łukasz Hołubowski, natomiast w dniu 13.11.2024 r. Pan
Michał Jaskólski oraz Pan Tomasz Woźniak (obie rezygnacje złożone ze skutkiem na dzień 12.11.2024 r.).
Podczas Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia w dniu 13.11.2024 r. ustalono liczebność Rady
Nadzorczej, która miała składać się z pięciu Członków oraz powołano czterech Członków Rady
Nadzorczej, tj. Pana Kamila Dłutko, Panią Annę Filipowicz, Pana Macieja Podrazę oraz Pana Tomasza
Pruszczyńskiego. Tym samym skład tego organu na dzień 31.12.2024 r. tworzyli: Pan Wojciech Wolny,
Pan Kamil Dłutko, Pani Anna Filipowicz, Pan Maciej Podraza oraz Pan Tomasz Pruszczyński.
V. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych :
PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o.
ul. E. Wasilewskiego 20
30-305 Kraków
VI. Banki:
ING Bank Śląski S.A.
VII. Notowania na rynku regulowanym:
1.
Informacje ogólne:
Giełda:
Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
Symbol na GPW: DTR
Sektor na GPW: Informatyka - Oprogramowanie
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
13
2.
System depozytowo –
rozliczeniowy:
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A.
(KDPW)
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
VIII. Znaczący Akcjonariusze:
Według stanu na dzień 31.12.2024 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym
Zgromadzeniu byli:
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitału
akcyjnego
Liczba
głosów
% głosów
Buffis sp. z o.o.
342 972
13,80%
342 972
13,80%
BUDMAT – Bogdan Więcek
307 780
12,38%
307 780
12,38%
Euvic 2030 sp. z o.o.
307 780
12,38%
307 780
12,38%
Hasco TM sp. z o.o. sp.k.
307 780
12,38%
307 780
12,38%
Fundacja Rodziny Śmiechowskich Fundacja Rodzinna
307 780
12,38%
307 780
12,38%
Tomasz Pruszczyński
280 000
11,26%
280 000
11,26%
EUVIC IT S.A.
170 200
6,85%
170 200
6,85%
Pozostali
461 483
18,57%
461 483
18,57%
Razem
2 485 775
100,00%
2 485 775
100,00%
IX. Jednostki powiązane:
Jednostki powiązane na dzień 31.12.2024r.
INIS sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) to spółka, która łączy własne media,
nowoczesne technologie i analizę danych, aby skutecznie wspierać klientów w działaniach
marketingowych. Pomaga markom docierać do właściwych odbiorców we właściwym czasie i
miejscu – zarówno w celach sprzedażowych, jak i w budowaniu ich rozpoznawalności. Dzięki
wykorzystaniu własnych mediów, INIS ma pełną kontrolę nad prowadzonymi działaniami, co
pozwala na bieżącą optymalizację i dostosowywanie strategii do szybko zmieniających się potrzeb
klientów.
Spółka oferuje szeroki zakres cyfrowych usług marketingowych, łącząc dobrze znane metody
reklamy online z autorskimi, innowacyjnymi rozwiązaniami. Jej działalność obejmuje m.in. skuteczne
kampanie e-mail marketingowe, które pozwalają dotrzeć do szerokiej, precyzyjnie dobranej grupy
klientów, a także współpracę ukierunkowaną na zwiększanie sprzedaży (zwłaszcza w sektorze e-
commerce) w ramach własnej, nowoczesnej i bezpiecznej sieci afiliacyjnej.
INIS specjalizuje się także w zakresie dynamicznych kampanii reklamowych online, wykorzystując
do tego z jednej strony angażujące i interaktywne formaty graficzne, a z drugiej mechanizmy
dopasowania treści reklamowych do zachowań oraz preferencji internautów.
Wszystkie te zasoby wzbogacone o doświadczenie zespołu specjalistów powodują, że INIS to nie
tylko dostawca usług marketingowych, ale także partner w budowaniu trwałej przewagi
konkurencyjnej.
Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2024 r. 100% udziałów i 100% głosów w INIS sp. z
o.o.
Salelifter sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) specjalizuje się w budowaniu,
monetyzacji oraz zarządzaniu bazami danych, które wspierają skuteczne kampanie marketingowe.
Spółka wykorzystuje dane do tworzenia precyzyjnych grup odbiorców dla kampanii e-mail
marketingowych i SMS oraz do generowania wartościowych leadów sprzedażowych.
Bazy danych zarządzane przez Salelifter uwzględniają bieżące zachowania i preferencje
użytkowników internetu, co pozwala na skuteczniejsze docieranie do odbiorców i zwiększanie
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
14
efektywności kampanii. Spółka stworzyła również autorski system Expectus, który umożliwia
weryfikację i poprawę jakości danych, oraz projekt monetyzacyjny, pomagający firmom lepiej
wykorzystywać posiadane zbiory danych poprzez ich spieniężanie (udostępnianie bazy w celu
cyklicznej wysyłki e-mail marketingowej bez konieczności jej sprzedaży).
Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2024 r. 100% udziałów w INIS sp. z o.o., natomiast
INIS sp. z o.o. posiadała na dzień 31.12.2024 r. 88,16% udziałów w Salelifter sp. z o.o. Digitree
Group S.A. posiadała bezpośrednio 11,84% udziałów w Salelifter sp. z o.o. na dzień 31.12.2024 r.,
natomiast pośrednio przez INIS sp. z o.o. – 100% udziałów i 100% głosów w Salelifter sp. z o.o.
JU: sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) to agencja kreatywno-digitalowa, która
tworzy skuteczne kampanie reklamowe w internecie. Projektuje komunikację dopasowaną do
potrzeb klientów, dbając o spójność i efektywność działań. Każdy projekt realizowany jest
indywidualnie w celu uniknięcia schematycznych rozwiązań.
Usługi spółki obejmują strategię i kreację, kompleksowe kampanie marketingowe, budowanie relacji
z odbiorcami, tworzenie treści, współpracę z twórcami internetowymi, zarządzanie markami w
mediach społecznościowych, organizację wydarzeń, działania niestandardowe w przestrzeni
publicznej oraz projektowanie i rozwój stron internetowych.
Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2024 r. 100% udziałów i 100% głosów w JU: sp. z
o.o.
Fast White Cat S.A. (z siedzibą we Wrocławiu, ul. Fabryczna 6) to to software house specjalizujący
się w tworzeniu i wdrażaniu sklepów internetowych oraz platform sprzedażowych. Dzięki
wykorzystaniu nowoczesnych rozwiązań, takich jak PWA (Progressive Web App) i sztuczna
inteligencja (AI), dostarcza stabilne i skalowalne systemy wspierające sprzedaż online.
Spółka koncentruje się na projektach dostosowanych do dynamicznych zmian rynkowych i
oczekiwań klientów, co przekłada się na wysoką jakość wdrażanych rozwiązań i ich realny wpływ na
wyniki sprzedażowe partnerów biznesowych. Fast White Cat współpracuje z rozpoznawalnymi
markami, łącząc wiedzę technologiczną z doświadczeniem w prowadzeniu projektów e-commerce.
Dzięki rozwiniętym kompetencjom zespołu i silnemu zapleczu technologicznemu, spółka oferuje
kompleksowe wsparcie na każdym etapie projektu – od strategii po wdrożenie i optymalizację
platform sprzedażowych.
Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2024 r. 95,7% akcji i 95,7% głosów w Fast White Cat
S.A.
Sales Intelligence sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) to agencja e-commerce
dostarczająca kompleksowe rozwiązania wspierające sprzedaż online. Specjalizuje się we
wdrożeniach sklepów internetowych na platformach takich jak PrestaShop, WooCommerce i
Shopware oraz w działaniach z zakresu performance marketingu i social commerce. Oferuje także
optymalizację kampanii reklamowych, analizę efektywności działań marketingowych oraz wsparcie w
konfiguracji Google Analytics 4.
Dzięki zaawansowanej analityce i własnym zbiorom danych Sales Intelligence pomaga firmom lepiej
rozumieć zachowania i potrzeby klientów, co przekłada się na skuteczniejsze strategie
marketingowe i działania mediowe. Spółka prowadzi również specjalistyczne szkolenia z Google
Analytics 4, Google Ads, Meta Ads oraz wykorzystania sztucznej inteligencji w rozwoju e-biznesu.
Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2024 r. 100% udziałów i 100% głosów w Sales
Intelligence sp. z o.o.
X. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 24 kwietnia
2025 roku.
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zatwierdzające sprawozdanie finansowe planowane jest na czerwiec
2025 roku. Do dnia zatwierdzenia sprawozdanie finansowe może zostać zmienione.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
2. ZASADY RACHUNKOWOŚCI
I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR), które
zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, związanymi z nimi standardami i interpretacjami
zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds.
Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) według stanu obowiązującego na
dzień 31.12.2024 roku.
Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2024 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak
przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2023.
Poniższe zmiany do MSSF zostały zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zgodnie z
ich datą wejścia w życie:
Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca
od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku).
Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w
transakcjach leasingu zwrotnego (opublikowane 22 września 2022 roku). Obowiązujące od 1
stycznia 2024 roku.
Zmiana do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe:
Ujawnienia w zakresie dodatkowych ujawnień dotyczących umów finansowania zobowiązań
handlowych obowiązująca od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 25 maja 2023 r.)
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały
istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane
przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przedstawione zostały w dalszych jego częściach.
Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które
zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane są do zatwierdzenia w
najbliższej przyszłości, a które wejdą w życie po dniu bilansowym.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na
dzień sprawozdawczy.
Na dzień niniejszego raportu wydane zostały następujące standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR
oraz zatwierdzone przez UE, lecz nie obowiązujących na dzień sprawozdawczy.
Zmiany do MSR 21 „Efekty zmian w walutach obcych” dotyczący braku wymienialności walut.
Obowiązujące od 1 stycznia 2025 roku (opublikowane 13 listopada 2024 roku).
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały
istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji
przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych
standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 24 kwietnia 2025 roku nie
zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
MSSF 18 Prezentacja oraz ujawnienia w sprawozdaniach finansowych dotyczący ogólnych zasad
prezentacji i ujawnień informacji w sprawozdaniach finansowych obowiązujący od 1 stycznia 2027
roku (opublikowany 9 kwietnia 2024 roku).
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
16
MSSF 19 Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: Ujawnienia dotyczące dobrowolnych
uproszczeń w zakresie ujawnień w sprawozdaniach finansowych wybranych jednostek obowiązujący
od 1 stycznia 2027 roku (opublikowany 9 maja 2024 r.).
Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 dotyczące ujęcia instrumentów finansowych oraz ujawnień w
sprawozdaniach finansowych obowiązujący od 1 stycznia 2026 roku (opublikowany w maju 2024 r.).
Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 dotyczące kontraktów powiązanych z wytwarzaniem energii
elektrycznej ze źródeł zależnych od warunków klimatycznych obowiązujące od 1 stycznia 2026 roku
(opublikowany w grudniu 2024 r.).
Coroczne ulepszenia szeregu standardów, w tym MSSF 1 w zakresie zastosowania rachunkowości
zabezpieczeń, MSSF 7 w zakresie zysków i strat na moment usunięcia instrumentu z bilansu,
ujawnień dotyczących ryzyka kredytowego, MSSF 9 w zakresie zakończenia ujmowania
zobowiązania leasingowego oraz ceny transakcyjnej, MSSF 10 w zakresie definicji „de facto agent”
oraz MSR 7 w zakresie doprecyzowania prezentacji przepływów z jednostkami powiązanymi.
Zmiany będą obowiązywać od 1 stycznia 2026 roku, a zostały opublikowane 18 lipca 2024 r.
MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska
postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania
na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14.
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, z wyłączeniem MSSF 18, interpretacje i zmiany do
standardów nie miałyby istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby
zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. W przypadku MSSF 18 jednostka analizuje wpływ nowego
standardu, nie mniej ze wstępnych analiz zakres i prezentacja zmieni się w stosunku do aktualnych
sprawozdań finansowych.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia
co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i
finansowej grupy na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31
grudnia 2024 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2024 roku. Zarząd Spółki nie
stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na
zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek
zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2024 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a
powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym
sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Spółka wykazuje ujemny kapitał obrotowy na dzień 31.12.2024r. Wiąże się to z funkcją holdingową spółki w
grupie kapitałowej. Często obciążona jest wydatkami dotyczącymi całej Grupy Kapitałowej. Spółka w
późniejszym terminie wypłaca dywidendę ze spółek zależnych. Tak więc na kapitał obrotowy trzeba patrzeć
przez pryzmat całej Grupy Kapitałowej.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
17
III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz
przychodów i kosztów
Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich
okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki.
Wartości niematerialne i prawne
Za wartości niematerialne i prawne uznaje się nabyte, zaliczane do aktywów trwałych, prawa majątkowe
nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności
dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki o wartości powyżej 1.000,00 zł netto.
Aktywa o wartości do 1.000,00 złotych netto można zaliczyć bezpośrednio w koszty usług obcych w
miesiącu zakupu tych aktywów.
Pozostałe wartości niematerialne
Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej
wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy
aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.
Nakłady poniesione w terminie późniejszym
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy,
gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym
nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku
lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Amortyzacja
Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o
jego wartość rezydualną.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w
odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych,
innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania.
W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy
użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych:
Patenty i znaki towarowe 10 – 20 lat
Aktywowane koszty prac rozwojowych 5 – 7 lat
Programy komputerowe 5 lat
Inne wartości niematerialne i prawne 5 lat
Bazy rekordów 2 lata.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości
niematerialnych jest weryfikowana na koniec każdego roku obrotowego i w uzasadnionych przypadkach,
korygowana.
Wartości niematerialne nieamortyzowane
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane lecz testowane na
utratę wartości. Na koniec każdego roku obrotowego następuje weryfikacja, czy można określić okres
użytkowania, czy też z różnych przyczyn nie jest to możliwe. W przypadku jeśli jest możliwe określenie
okresu użytkowania rozpoczyna się amortyzacja danej wartości niematerialnej i prawnej. Długość okresu
użytkowania podlega weryfikacji na koniec każdego roku obrotowego.
Badania i rozwój
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej
lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.
Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub
wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku,
gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione
oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych.
Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio
zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
18
składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty
prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Prace
rozwojowe w toku są prezentowane w sprawozdaniu finansowym w wartościach niematerialnych.
Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt
wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe
Za środki trwałe uznaje się składniki majątkowe o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności
dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki o wartości
przekraczającej 1.000,00 zł. Aktywa o wartości do 1.000,00 złotych netto można zaliczyć bezpośrednio w
koszty zużycia materiałów w miesiącu zakupu tych aktywów albo w miesiącu następnym.
Ujęcie oraz wycena
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia
aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty
bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt
wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów
poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia
takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie
został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to
wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych
oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również
korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne
dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest
niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego
urządzenia.
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych
części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.
Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów
ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie
bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy
aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji
wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”.
Amortyzacja
Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów,
pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Grupa ocenia również okres użytkowania istotnych elementów
poszczególnych składników aktywów, i, jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania
pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej
w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych
aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o
podobnych charakterze amortyzuje się przez jeden z dwóch okresów: okres trwania umowy leasingu lub
okres użytkowania, chyba że Grupa posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed
upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane.
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe
okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:
Inwestycje w obcym środku trwałym 10 lat
Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 12 lat
Środki transportu 5 – 10 lat
Meble i wyposażenie 3 – 10 lat
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych
aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego roku obrotowego i w uzasadnionych przypadkach
korygowana.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
19
Leasing
W związku z wprowadzeniem od 1 stycznia 2019 roku MSSF 16 „Leasing” Spółka stosuje wymogi nowego
Standardu dotyczące ujmowania, wyceny i prezentacji umów leasingu. Zastosowanie nowego Standardu
zostanie dokonane zgodnie z przepisami przejściowymi zawartymi w MSSF 16.
Zgodnie z MSSF 16, umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do
kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby
ocenić, czy umową przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika
aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania klient dysponuje łącznie
następującymi prawami:
a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego
składnika aktywów oraz
b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów
Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz
zobowiązania z tytułu leasingu dla wszystkich umów leasingu, z wyjątkiem przypadków, gdy MSSF 16
przewiduje zwolnienia dotyczące ujęcia.
Spółka korzysta z następujących praktycznych rozwiązań w odniesieniu do umów leasingu i w związku z tym
ujmuje w ciężar kosztów następujące rodzaje umów:
- umowy leasingu, których okres kończy się do 12 miesięcy od daty początkowego zastosowania Standardu;
- umowy leasingu, w przypadku których bazowy składnik aktywów będący przedmiotem leasingu ma niską
wartość, tj. nie wyższą niż 5 tys. USD.
Po początkowym ujęciu, Spółka wycenia prawo do użytkowania składnika aktywów podobnie jak inne trwałe
aktywa niefinansowe a zobowiązanie z tytułu leasingu podobnie do zobowiązań finansowych. W rezultacie,
po początkowym ujęciu, Spółka ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania (z
wyjątkiem przypadku, gdy prawo spełnia definicję nieruchomości inwestycyjnej) i odsetki od zobowiązania z
tytułu leasingu.
Na początkową wycenę zarówno aktywów jak i zobowiązań istotny wpływ ma ustalenie okresu leasingu.
Zgodnie z definicją okresu leasingu wg MSSF 16, okres ten obejmuje okres nieodwoływalny oraz okresy,
które wynikają z opcji przedłużenia lub opcji wypowiedzenia, o ile istnieje uzasadniona pewność, że Spółka
wykona opcję przedłużenia lub z opcji wypowiedzenia nie skorzysta. W przypadku umów najmu powierzchni
biurowej zawartych na czas nieokreślony Spółka przyjęła 3-letni okres jako okres leasingu chyba, że
wystąpią inne przesłanki. W przypadkach gdy Spółka podnajmuje powierzchnie biurowe innym spółkom w
Grupie może rozporządzać i zmieniać w trakcie trwania umowy powierzchnię w zależności od
zapotrzebowania.
Ponadto, Spółka dokonała innych subiektywnych ocen przy dokonywaniu szacunków i założeń, mających
wpływ na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu oraz praw do użytkowania składników aktywów, w zakresie:
- określenia krańcowych stóp procentowych, stosowanych przy dyskontowaniu przyszłych przepływów
pieniężnych;
- wskazania okresów użyteczności praw do użytkowania składników aktywów,
- struktury stałych i zmiennych płatności w umowie.
Należności długoterminowe
Do należności długoterminowych zalicza się tytuły wymagalne w okresie dłuższym niż 12 najbliższych
miesięcy. Należności długoterminowe wycenia się:
na dzień ich powstania według wartości nominalnej, a jeżeli są wyrażone w walucie obcej podlegają
przeliczeniu według kursu średniego NBP na ten dzień lub po kursie ustalonym w innym wiążącym
jednostkę dokumencie (np. celnym),
na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności, pomniejszonej o
dokonane w uzasadnionych przypadkach odpisy aktualizujące. Należności wyrażone w walutach
przelicza się według kursu średniego danej waluty ustalonego przez NBP na ten dzień.
Inwestycje długoterminowe
Udziały w jednostkach zależnych i współzależnych
Udziały w innych jednostkach wyceniane są wg cen nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości. Dla udziałów w jednostkach zależnych ustalono konieczność dokonania oceny, czy koszt nabycia
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
20
odpowiada wartości odzyskiwalnej, a jeżeli nie to oszacowanie ewentualnej różnicy i w zależności od jej
oczekiwanej wielkości ustalenia czy konieczna jest wycena. Różnice w wartości udziałów Spółka zamierza
odnosić na wynik finansowy.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z MSR 12.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w
przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które
spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej
możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Inne rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje długoterminowych rozliczeń międzyokresowych.
Należności krótkoterminowe
Obejmują one ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część należności z innych tytułów
niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia
bilansowego.
Na dzień powstania należności wycenia się w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy należności
wyceniane są kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez
dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka analizuje indywidualnie należności przeterminowane i na tej
podstawie dokonuje odpisów aktualizujących. Także należności dochodzone na drodze sądowej analizuje
się indywidualnie i dokonuje odpisów aktualizujących.
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności po kursie średnim
ustalonym dla danej waluty obcej przez NBP na ten dzień.
Operacje zapłaty należności na rachunku bankowym wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach
rachunkowych po kursie:
faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku sprzedaży
lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań
średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten
dzień – A w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie
kursu, o którym mowa w pkt 1, a także w przypadku pozostałych operacji.
Inwentaryzację należności przeprowadza się:
należności handlowych i innych - w drodze potwierdzenia sald;
należności spornych i wątpliwych, należności wobec osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych
oraz z tytułów publicznoprawnych – w drodze weryfikacji ich stanu.
Inwestycje krótkoterminowe
Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne
Spółka zgodnie z MSSF 9 klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:
wyceniane według zamortyzowanego kosztu
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz
warunków umownych przepływów pieniężnych.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty
kapitału i odsetek są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu odsetek wykazuje w
pozycji „przychody z tytułu odsetek” w wyniku finansowym.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
21
Instrumenty dłużne z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które nie są
utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wyceniane są
według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane
przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu
odsetek oraz różnic kursowych, które ujmowane są w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania
ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub stratę poprzednio ujęte w pozostałych
całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego i ujmuje jako pozostałe
zyski (straty). Przychody z tytułu odsetek od takich aktywów finansowych ujmuje się w pozycji „przychody z
tytułu odsetek”.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez
pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. W szczególności
Spółka zalicza do tej kategorii pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych
pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek), ponieważ częstotliwość zmiany
oprocentowania nie odpowiada formule naliczania odsetek.
Grupa zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających
z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa
do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji
przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział
w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Spółki
jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie.
Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi
według zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od
tego, czy wystąpiły przesłanie utraty wartości.
W przypadku krótkoterminowych należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu
finansowania, Spółka stosuje uproszczone podejście wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty
wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej
początkowego ujęcia. W celu określenia współczynników niewypełnienia zobowiązania przeprowadza się
analizę nieściągalności za okres trzech lat. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się dla
następujących przedziałów: nieprzeterminowane, 1-90 dni, 91-180 dni, 181-270 dni, 271-365 dni. Podane
wartości zestawia się z wartościami należności występującymi na dzień bilansowy w podanych przedziałach.
Uzyskane średnie wskaźniki procentowe niespłacalności należności stanowi podstawę naliczenia odpisów
dla poszczególnych sald należności występujących na dzień bilansowy w danych przedziałach.
Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych, za wyjątkiem należności
handlowych:
Stopień 1 - salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia.
Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia
zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez
prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy)
Stopień 2 –salda, dla których nie nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego
ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa
się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały okres życia danego
aktywa
Stopień 3a – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości.
Należności handlowe zalicza się do Stopnia 2 lub Stopnia 3:
Stopień 2 – obejmuje należności handlowe, do których zastosowano podejście uproszczone do
wyceny oczekiwanych strat kredytowych przez cały okres życia należności, za wyjątkiem pewnych
należności handlowych zaliczonych do Stopnia 3
Stopień 3b – obejmuje należności handlowe przeterminowane o pond 365 dni lub zidentyfikowane
indywidualnie jako nieobsługiwane.
Aktywa finansowe są spisywane, w całości lub części, kiedy Spółka wyczerpie praktycznie wszystkie
możliwości w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności.
Zazwyczaj następuje to, gdy składnik aktywów jest przeterminowany ponad 365 dni.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
22
Instrumenty kapitałowe są wyceniane według wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.
Dywidenda od takich inwestycji ujmowana jest przez wynik finansowy.
Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie
o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy.
Środki pieniężne w walucie obcej na rachunku bankowym i w kasie ewidencjonuje się w ciągu roku wg
metody FIFO (pierwsze weszło pierwsze wyszło).
Na dzień bilansowy środki pieniężne wycenia się w wartości nominalnej, a lokaty bankowe w wartości
odsetek uzyskanych do tego dnia. Posiadane waluty obce wycenia się po kursie średnim ustalonym dla
danej waluty obcej przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym.
Inwentaryzację środków pieniężnych przeprowadza się dla:
gotówki w kasie - w formie spisu z natury;
środków pieniężnych na rachunkach bankowych – w formie potwierdzenia sald.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów celem zachowania współmierności przychodów
i kosztów. Rozliczaniu w czasie podlegają poniesione wydatki, które dotyczą kosztów (lub przychodów)
następnych okresów obrotowych. Spółka rozlicza miesięcznie poszczególne tytuły wydatków.
W przypadku jednak gdy dany wydatek nie przekracza kwoty 1.000,00 zł netto, Spółka zalicza go
jednorazowo
w koszty bieżącego okresu.
Kapitały własne
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w umowie i wpisanej w rejestrze sądowym.
Zadeklarowane lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wkłady na poczet kapitału.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej.
Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych,
skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału.
Kapitał zapasowy tworzony jest z kwoty otrzymanej lub należnej z tytułu emisji akcji/udziałów jednostki
przekraczającej wartość nominalną.
Pozostałe kapitały rezerwowe tworzone są:
z tytułu płatności w formie akcji,
z przeszacowania,
z tytułu połączenia,
z podziału zysków,
z innych tytułów.
Zyski zatrzymane dotyczą składnika kapitału własnego odpowiadającego skumulowanym niepodzielonym
zyskom lub niedoborom jednostki. Na kapitał własny w pozycji „zyski zatrzymane” odnosi się:
korekty popełnionych w poprzednich latach błędów podstawowych w następstwie których
sprawozdania finansowego za rok lub lata poprzednie nie można uznać za przedstawiające sytuację
majątkową i finansową oraz wynik finansowy w sposób rzetelny i jasny,
skutki zmian zasad wyceny.
Rezerwy
Rezerwy ujmuje się, gdy na Grupie ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo
oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że
wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane
poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed
opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z
danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
23
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Spółka ustala rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z MSR 12.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,
wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest
różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku
dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego.
Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie.
Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą
i część odroczoną.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i
aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego, z tym, że rezerwy i
aktywa dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał własny. – kapitał
z aktualizacji wyceny.
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
Konieczność tworzenia tego typu rezerw wynika z MSR 19 dotyczącego rozliczeń świadczeń pracowniczych.
Na mocy standardu MSR 19 wymaga się od jednostki , aby ujmowała:
zobowiązanie, gdy pracownik wykonywał pracę w zamian za świadczenia pracownicze, które mają
być wypłacone w przyszłości
koszty, gdy jednostka wykorzystuje korzyści ekonomiczne wynikające z pracy wykonanej przez
pracownika w zamian za świadczenia pracownicze
Wykorzystanie rezerwy następuje w momencie powstania zobowiązania wobec pracownika z tytułu
utworzonej rezerwy .
Wśród rezerw na świadczenia pracownicze powołując się na standard 19 wyróżnia się pięć kategorii
świadczeń pracowniczych:
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze:
wynagrodzenia i składki na ubezpieczenie społecznie,
urlopy wypoczynkowe,
płatne zwolnienia chorobowe,
wypłaty z zysku i premie,
świadczenia niepieniężne (np. opieka medyczna, mieszkania służbowe)
świadczenia po okresie zatrudnienia
emerytury,
ubezpieczenie na życie,
opieka medyczna
inne długoterminowe świadczenia pracownicze
urlop naukowy
nagrody jubileuszowe
renty inwalidzkie
świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
kapitałowe świadczenia pracownicze
Standard wymaga ujawnienia pewnych informacji na temat takich świadczeń, lecz nie określa
szczegółowych wymogów dotyczących ich ujmowania i wyceny. Stan rezerw należy regularnie weryfikować,
w celu najbardziej właściwego szacunku.
Rezerwy z tytułu świadczeń emerytalnych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w
tym celu założenia: roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie wskaźnika cen towarów i usług
konsumpcyjnych oraz stopa dyskontowa w wysokości WIBOR 1M + 1,8% oraz prawdopodobieństwo
dotrwania do emerytury w firmie według lat pozostałych do przejścia na emeryturę (<15 lat
prawdopodobieństwo 10%, 16-25 lat prawdopodobieństwo 4%, 26-35 lat prawdopodobieństwo 1,5%, >35 lat
prawdopodobieństwo 1%), dały roczną kwotę rezerw na nieistotnym poziomie. Ustalona kwota rezerwy nie
przekracza ustalonego progu istotności. Jeśli próg zostanie przekroczony spółka będzie zobligowana do
tworzenia rezerwy. Rezerwy są szacowane co trzy lata. Ostatnie oszacowanie rezerwy zostało
przeprowadzone przed badaniem sprawozdania za 2024 rok. Powołując się na powyższe wyliczenia oraz
MSR 19 PKT. 53 spółka zrezygnowała z tworzenia rezerwy na świadczenia emerytalne.
Rezerwy z tytułu urlopów wypoczynkowych są szacowane w pełnej wysokości na podstawie średniej
wysokości wynagrodzenia brutto + ZUS pracodawcy w ostatnim okresie sprawozdawczym, ilości dni
niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
24
Świadczenia oparte na akcjach
Świadczenia oparte na akcjach rozliczane w instrumentach kapitałowych są rozliczane zgodnie z MSSF 2 –
Płatności w formie akcji. Wartość godziwa świadczonej przez pracowników pracy, w zamian za przyznanie
opcji na akcje, powiększają koszty danego okresu sprawozdawczego odpowiednio w korespondencji z
kapitałami własnymi.
W przypadku wielu opcji na akcje przyznawanych pracownikom ich ceny rynkowe nie są dostępne. Wynika
to z tego, że przyznane opcje cechują się terminami i warunkami, których nie mają opcje będące
przedmiotem obrotu. Jeśli na rynku nie istnieją opcje z podobnymi terminami i warunkami, to wartość
godziwą przyznanych opcji należy oszacować, stosując model wyceny opcji.
Wycena opcji wymaga zgodnie z MSSF 2 zbudowania, odpowiedniego do instrumentu finansowego, modelu
wyceny. Z uwagi na termin realizacji opcji oraz dokładność obliczeń do wyceny wartości godziwej Programu
Motywacyjnego użyto model oparty na metodzie Monte-Carlo.
Symulacja Monte-Carlo polega na konstrukcji modelu zmian cen instrumentu bazowego na podstawie
danych historycznych, w taki sposób, aby zapewnić posiadanie przez zdyskontowany proces ceny
instrumentu bazowego własności martyngałowej. Z wykorzystaniem danych empirycznych dobiera się
odpowiedni model rozkładu prawdopodobieństwa zmian cen instrumentu bazowego, a następnie na
podstawie tego modelu generuje się odpowiednio dużą liczbę możliwych, przyszłych cen instrumentu
bazowego.
Moment wykonania opcji określony został przy pomocy algorytmu Longstaff’a – Schwartz’a, jako moment
optymalny, poprzez porównywanie dwóch wartości:
- wartości jaką daje natychmiastowe wykonanie opcji, oraz
- wartości płynącej z trzymania opcji niezrealizowanej (wartość kontynuacji),
a następnie wyborze korzystniejszej decyzji. Porównanie takie jest wykonywane w każdym momencie czasu
od momentu nabycia uprawnień do momentu wygaśnięcia opcji.
Model wyceny opcji zawiera następujące czynniki:
a) datę przyznania;
b) okres nabywania uprawnień;
c) cenę wykonania;
d) cenę wejściową do modelu wyceny;
e) oczekiwaną zmienność;
f) stopę procentową wolną od ryzyka;
g) okres trwania życia;
h) oczekiwane dywidendy
Rozwodniony zysk
Dla celów wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję, zysk lub stratę przypadającą
na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej oraz średnią ważoną liczbę występujących akcji koryguje
się o wpływ wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych.
Rozwodnienie oznacza zmniejszenie zysku przypadającego na akcję lub zwiększenie straty przypadającej
na akcję przy założeniu, że instrumenty zamienne zostaną zamienione, opcje lub warranty zostaną
zrealizowane, lub że akcje zwykłe zostaną wyemitowane po spełnieniu określonych warunków.
Cel wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję jest spójny z celem wyliczenia zysku
podstawowego przypadającego na jedną akcję - którym jest ustalenie udziału każdej akcji zwykłej w wyniku
jednostki, jednak w tym wyliczeniu uwzględnia się występowanie wszystkich rozwadniających potencjalnych
akcji zwykłych w ciągu okresu, w wyniku czego:
a) zysk lub stratę przypadającą na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej zwiększa się o kwotę
dywidend po opodatkowaniu oraz odsetek zaliczonych do danego okresu, odnoszących się
do rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych, oraz koryguje się o wszelkie inne zmiany
przychodów lub kosztów, które wynikałyby ze zamiany rozwadniających potencjalnych akcji
zwykłych; oraz
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
25
b) średnią ważoną liczby występujących akcji zwykłych zwiększa się o średnią ważoną liczby
dodatkowych akcji zwykłych, które występowałyby, zakładając zamianę wszystkich rozwadniających
potencjalnych akcji zwykłych.
Zobowiązania długo i krótkoterminowe
Zobowiązania wyceniane są:
na dzień ich powstania według wartości nominalnej, a jeżeli są wyrażone w walucie obcej podlegają
przeliczeniu według kursu średniego NBP na ten dzień lub po kursie ustalonym w innym wiążącym
jednostkę dokumencie (np. celnym),
na dzień bilansowy wg wartości nominalnej . Zobowiązania wyrażone w walutach przelicza się
według kursu średniego danej waluty ustalonego przez NBP na ten dzień.
Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności oraz odnoszenie
ich skutków finansowych obejmują w szczególności:
równowartość otrzymanych od odbiorców lub należnych środków z tytułu świadczeń, których
wykonanie nastąpi w przyszłych okresach sprawozdawczych,
otrzymane środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym
środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do odrębnych przepisów nie
zwiększają one kapitałów własnych; zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty
zwiększają równolegle do odpisów amortyzacyjnych- umorzeniowych pozostałe przychody
operacyjne; do środków trwałych i kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł zasady
te stosuje się odpowiednio w odniesieniu także do przyjętych nieodpłatnie (także w formie
darowizny) środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i
prawnych,
Bierne rozliczenia międzyokresowe obejmują w szczególności kwoty kosztów, które dotyczą danego roku
obrotowego, a które nie zostały jeszcze przez kontrahenta zafakturowane.
Przychody
Spółka wprowadziła pięciostopniowy model ujmowania przychodów obejmujący kolejno: identyfikację umowy
z klientem, identyfikację poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, określenie ceny
transakcyjnej, alokację ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń oraz
ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.
Spółka ujmuje przychody ze sprzedaży w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do
wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów)
klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów) w kwocie, która odzwierciedla kwotę
wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie
przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do
danego zobowiązania do wykonania świadczenia.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią
zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z
oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na
rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od
sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne
lub oba te rodzaje kwot.
Przepływy pieniężne
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią.
Zapłacone odsetki z tytułu leasingu oraz kredytów i pożyczek wykazuje się w przepływach z działalności
finansowej.
Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Digitree Group S.A. (dawniej SARE S.A.) zawarły umowę
współpracy.
Model rozliczania przychodów i kosztów w Grupie
Umowa o współpracy (ang. Cooperation Agreement, CA) to umowa zawierana pomiędzy spółkami
wchodzącymi w skład jednej Grupy. Model takiej umowy umożliwia elastyczne alokowanie kosztów i/lub
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
26
przychodów pomiędzy współpracującymi podmiotami. Model jest zbudowany na podstawie umów
o wspólnym przedsięwzięciu oraz umów o podziale kosztów (CCA –cost contribution arrangements).
Podstawowe założenia:
zasadniczym celem Umowy o współpracy jest realizacja celów biznesowych Grupy, określonych
w preambule;
w ramach współpracy spółki wykonują zadania i ponoszą koszty w celu rozwijania działalności
zarówno całej Grupy, jaki poszczególnych spółek wchodzących w skład tejże Grupy;
planując zmianę zasad współpracy pomiędzy podmiotami z Grupy, mającą na celu zlikwidowanie
wewnętrznej konkurencji pomiędzy spółkami wchodzącymi w skład tej samej Grupy oraz
uporządkowanie wzajemnych rozliczeń dokonywanych pomiędzy spółkami, wykorzystanie CA jest
rozwiązaniem jak najbardziej uzasadnionym;
przystąpienie do CA ma skutkować wprowadzeniem modelu, w ramach którego może zostać
wypracowany uzasadniony ekonomicznie podział przychodów lub kosztów, zamiast tworzyć system
wielu świadczonych wzajemnie usług. Zakres działalności poszczególnych spółek zostanie
określony w sposób powodujący uniknięcie kolizji interesów i wewnętrznej konkurencji.
Alokacja zysków – podstawy wyliczeń:
rynkowy poziom wyniku operacyjnego poszczególnych Spółek określany będzie na podstawie analiz
porównawczych;
rzeczywisty wynik operacyjny spółek, których EBIT przewyższa jego rynkowy poziom (pierwszy
kwartyl, medianę lub trzeci kwartyl – w zależności od przyjętych ustaleń) zostanie zrównany
z rynkowym poziomem;
uzyskana w ten sposób nadwyżka zostanie alokowana pozostałym spółkom na podstawie klucza
alokacji.
Klucz przychodowy – stosunek przychodów operacyjnych poszczególnych spółek do sumy przychodów tych
spółek.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska
gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe
prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu
obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny
bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku
zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za
zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Profesjonalny osąd oraz niepewność szacunków
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe
znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności
występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości
bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Utrata wartości aktywów
Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości wartości niematerialnych i prawnych. Wymagało to
oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
27
wartości niematerialne i prawne. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych
przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga
ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Stopa
dyskontowa oparta jest o instrumenty bez ryzykowne oraz marżę za ryzyko.
Jeśli na podstawie wyceny wartość godziwa jest wyższa od wartości księgowej, to przyjmowana jest
wartość księgowa. Jeśli natomiast wartość księgowa jest wyższa od wartości godziwej, aktualizację
wartości odnosi się na wynik finansowy. Przeprowadzone testy na utratę wartości nie wykazały
konieczności dokonania odpisu.
Wycena rezerw
Rezerwy z tytułu świadczeń emerytalnych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte
w tym celu założenia: roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie wskaźnika cen towarów i usług
konsumpcyjnych oraz stopa dyskontowa w wysokości WIBOR 1M + 1,8% oraz prawdopodobieństwo
dotrwania do emerytury w firmie według lat pozostałych do przejścia na emeryturę (<15 lat
prawdopodobieństwo 10%, 16-25 lat prawdopodobieństwo 4%, 26-35 lat prawdopodobieństwo 1,5%, >35
lat prawdopodobieństwo 1%), dały roczną kwotę rezerw na nieistotnym poziomie. Ustalona kwota rezerwy
nie przekracza ustalonego progu istotności. Jeśli próg zostanie przekroczony spółka będzie zobligowana
do tworzenia rezerwy. Rezerwy są szacowane co trzy lata. Ostatnie oszacowanie rezerwy zostało
przeprowadzone przed badaniem sprawozdania za 2024 rok. Powołując się na powyższe wyliczenia oraz
MSR 19 PKT. 53 spółka zrezygnowała z tworzenia rezerwy na świadczenia emerytalne.
Rezerwa z tytułu urlopów wypoczynkowych została przedstawiona w nocie 23. Rezerwy zostały
oszacowane na poziomie średniej wysokości wynagrodzenia brutto w ostatnim kwartale i ilości dni
niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości
zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych
wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej
użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie
dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
W przypadku niektórych wartości niematerialnych i prawnych Spółka stosuje zasady dla pozycji o
nieokreślonym okresie użytkowania. Dla tych wartości niematerialnych i prawnych corocznie następuje
weryfikacja czy można określić okres użytkowania, czy też z różnych przyczyn nie jest to możliwe.
Ogólna Klauzula Zapobiegająca Nadużyciom (GAAR)
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia
postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i
wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce.
GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia
korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisów ustawy
podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób
działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania
podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów
wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do
wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności
podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie
skutków podatkowych poszczególnych transakcji.
Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do
transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR ale, dla których po dacie
wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi
polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i
porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
28
V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Brak zmian zasad rachunkowości.
VI. Opis zmian zasad rachunkowości i korekt błędów poprzednich okresów
Brak korekt błędów poprzednich okresów.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
29
3. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:
Wyszczególnienie
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
Działalność kontynuowana
Sprzedaż usług
20 819 550
30 509 606
SUMA przychodów ze sprzedaży
20 819 550
30 509 606
Pozostałe przychody operacyjne
145 180
174 133
Przychody finansowe
547 672
2 024 659
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej
21 512 402
32 708 398
Przychody z działalności zaniechanej
0
0
SUMA przychodów ogółem
21 512 402
32 708 398
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Przychody ze sprzedaży w podziale na poszczególne usługi prezentują się następująco:
Przychody ze sprzedaży
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
Projekt L'Oreal
3 589 811
14 293 699
System SARE
4 548 370
4 639 505
Sms
6 291 583
3 866 033
Usługi CS/IT
2 727 430
3 431 136
SLA dla spółek w Grupie Kapitałowej
2 010 052
2 360 236
Sprzedaż usług świadczonych przez spółki z Grupy Kapitałowej
498 037
976 567
Serwery dedykowane
1 072 977
913 258
Pozostałe
81 290
29 172
Razem
20 819 550
30 509 606
Projekt L'Oreal realizowany jest wspólnie z inną spółką z Grupy Kapitałowej. W Digitree Group S.A.
przychody ze sprzedaży na tym projekcie są identyczne z kosztami wykazanymi w rachunku zysków i strat.
Zdecydowana większość przychodów pochodzi ze sprzedaży do klientów krajowych. Sprzedaż do klientów
zagranicznych wyniosła w 2024 roku 278 861 PLN (w 2023 roku wyniosła 341 194 PLN), co stanowi
odpowiednio 1,3% całkowitych przychodów ze sprzedaży w 2024 roku i 1,1% w 2023 roku.
Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Ujawnienia dotyczące segmentów operacyjnych przedstawiane są tylko i wyłącznie na poziomie Grupy
Kapitałowej.
Zostały zamieszczone w nocie 2 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2024 roku.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
30
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Koszty działalności operacyjnej
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Amortyzacja
1 275 688
866 346
Zużycie materiałów i energii
118 833
103 186
Usługi obce
13 672 636
20 800 368
Podatki i opłaty
82 691
77 313
Wynagrodzenia
5 983 335
6 102 209
Ubezpieczenia społeczne
969 156
1 006 732
Inne świadczenia
118 092
121 189
Pozostałe koszty rodzajowe
599 393
413 762
Koszty według rodzajów ogółem
22 819 824
29 491 105
Pozycje ujęte w kosztach amortyzacji
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Amortyzacja środków trwałych
107 896
140 954
Amortyzacja wartości niematerialnych
852 816
347 608
Amortyzacja prawa do użytkowania
314 976
377 784
Razem
1 275 688
866 346
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
Rozliczenie projektu L'Oreal
50 242
0
Otrzymane kary umowne
40 000
0
Ulga na pracowników innowacyjnych
26 713
26 447
Refaktury
23 892
14 043
Wyksięgowanie rozrachunków
0
55 311
Dofinansowanie do szkoleń pracowników
0
6 000
Zwrot niewykorzystanej składni na ubezpieczenie samochodu
0
5 613
Zwrot zasądzonych kosztów sądowych
0
2 966
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
57 294
Pozostałe
4 333
6 459
Razem
145 180
174 133
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - prac rozwojowych
3 271 776
0
Aktualizacja wartości pożyczek
249 338
0
Wyksięgowanie kaucji
40 680
0
Refaktury
23 892
14 043
Przekazane darowizny
21 400
3 832
Wyksięgowanie rozrachunków
11 805
25 016
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
3 959
0
Porozumienie ws. wykupu akcji Fast White Cat
0
72 000
Koszty postępowania sądowego
0
253
Pozostałe
4 304
1 682
Razem
3 627 154
116 826
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
31
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Przychody finansowe
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Dywidendy otrzymane
503 151
2 008 774
Przychody z tytułu odsetek
44 521
15 247
Pozostałe
0
638
Razem
547 672
2 024 659
Koszty finansowe
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Koszty z tytułu odsetek
142 481
134 431
Prowizja od przyznanych kredytów
24 000
18 000
Koszty finansowe z tytułu leasingu
6 178
0
Różnice kursowe
8 943
16 158
Razem
181 602
168 589
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2024 i 2023 roku przedstawiają
się następująco:
Podatek dochodowy wykazany w RZiS
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Bieżący podatek dochodowy
0
0
Dotyczący roku obrotowego
0
0
Korekty dotyczące lat ubiegłych
0
0
Odroczony podatek dochodowy
55 007
-54 244
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
55 007
-54 244
Podatek dochodowy wykazany w kapitale własnym
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Bieżący podatek dochodowy
0
0
Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału akcyjnego
0
0
Odroczony podatek dochodowy
10 749
-98 258
Podatek od zysku/(straty) netto z tytułu aktualizacji wyceny spółki FINELF sp. z o.o.
10 749
-98 258
Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w pozostałych
dochodach całkowitych
10 749
-98 258
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z
tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Bieżący podatek dochodowy
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Zysk przed opodatkowaniem
-5 116 178
2 931 878
Podatek po uwzględnieniu korekt
55 007
-54 244
Podatek wyliczony według stawki 19%
-972 074
557 057
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
1 027 081
-611 301
Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami wg przepisów podatkowych
-93 193
-379 386
Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów wg
przepisów podatkowych
208 460
28 234
Aktywa utworzone od strat podatkowych z lat ubiegłych
0
-260 149
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
32
Strata podatkowa, od której nie ma aktywa
433 855
0
Odpisane aktywo z tytułu straty z lat ubiegłych
477 959
0
Korekty wykazane w bieżącym okresie w odniesieniu do podatku lat ubiegłych
0
0
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy
opodatkowania podatkiem dochodowym.
Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.
Rok
Wysokość straty
podatkowej
Wysokość straty
podatkowej od
której nie
utworzono aktywa
Data
wygaśnięcia
2020
215 174
215 174
2025
2021
1 932 949
1 932 949
2026
2022
2 032 733
2 032 733
2027
2023
0
0
2028
2024
2 283 449
2 283 449
2028
Razem
4 180 856
4 180 856
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia
aktywa z tytułu podatku odroczonego
31.12.2023
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2024
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze
11 224
389 707
400 931
0
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
345 402
90 330
106 204
329 528
Pozostałe rezerwy
393 424
438 259
712 252
119 431
Ujemne różnice kursowe
5 750
1 112
5 750
1 112
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych
okresach
182 778
529 064
544 681
167 161
Zobowiązania z tytułu leasingu
316 468
631 598
307 744
640 322
Odpisy aktualizujące należności
143 979
16 360
87 745
72 594
Przychody przyszłych okresów
83 916
169 944
107 256
146 604
Pozostałe
2 515 574
1 457 014
3 972 588
0
Wycena spółki FINELF
56 576
0
56 576
0
Suma ujemnych różnic przejściowych
4 055 091
3 723 388
6 301 727
1 476 752
stawka podatkowa
19%
19%
19%
19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
770 467
707 444
1 197 328
280 583
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia
rezerwy z tytułu podatku odroczonego
31.12.2023
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2024
Przyspieszona amortyzacja podatkowa
1 046 062
486 106
492 945
1 039 223
Odsetki od pożyczek
0
9 339
9 339
0
Dodatnie różnice kursowe
812
622
812
622
Prace rozwojowe
1 463 549
1 808 227
3 271 776
0
Noty związane z umową współpracy wewnątrzgrupową
1 011 593
1 395 293
2 207 208
199 678
Pozostałe
0
50 242
0
50 242
Suma dodatnich różnic przejściowych
3 522 016
3 749 829
5 982 080
1 289 765
stawka podatkowa
19%
19%
19%
19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:
669 183
712 468
1 136 595
245 055
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
33
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
280 583
770 467
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana
245 055
669 183
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana
0
0
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
35 528
101 284
Nota 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji
zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych
zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących
w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji
uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Działalność kontynuowana i zaniechana
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
Zysk netto z działalności kontynuowanej
-5 171 185
2 986 122
Strata na działalności zaniechanej
0
0
Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do
obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję
-5 171 185
2 986 122
Efekt rozwodnienia:
0
0
- odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe
0
0
- odsetki od obligacji zamiennych na akcje
0
0
- instrument rozwadniający zysk 1
0
0
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku
przypadającego na jedną akcję
-5 171 185
2 986 122
Liczba wyemitowanych akcji
Liczba wyemitowanych akcji
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości
podstawowego zysku na jedną akcję w szt.
2 485 775
2 485 775
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych
0
0
- opcje na akcje
0
0
- obligacje zamienne na akcje
0
0
- instrument rozwadniający zysk 1
0
0
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia
wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.
2 485 775
2 485 775
Potencjalne akcje zwykłe miały charakter antyrozwadniający na dzień 31.12.2022r. Efekt rozwodnienia liczby
akcji nie występuje już na dzień 31.12.2023r. w związku z brakiem realizacji programu opcyjnego.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 8. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Struktura własnościowa
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Własne
234 224
327 437
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu
0
0
Razem
234 224
327 437
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2024-31.12.2024 r.
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024r.
0
428 558
794 558
281 325
81 416
0
1 585 857
korekta - zmiana polityki rachunkowości
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024r. po
korekcie
0
428 558
794 558
281 325
81 416
0
1 585 857
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
21 994
0
0
0
21 994
- nabycia środków trwałych
0
0
21 994
0
0
0
21 994
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
19 870
0
0
0
19 870
- sprzedaży
0
0
19 870
0
0
0
19 870
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2024r.
0
428 558
796 682
281 325
81 416
0
1 587 981
Umorzenie na dzień 01.01.2024r.
0
291 065
610 300
281 325
75 730
0
1 258 420
korekta - zmiana polityki rachunkowości
0
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 01.01.2024r. po korekcie
0
291 065
610 300
281 325
75 730
0
1 258 420
Zwiększenia, z tytułu:
0
33 331
72 846
0
1 719
0
107 896
- amortyzacji
0
33 331
72 846
0
1 719
0
107 896
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
12 559
0
0
0
12 559
- sprzedaży
0
0
12 559
0
0
0
12 559
Umorzenie na dzień 31.12.2024r.
0
324 396
670 587
281 325
77 449
0
1 353 757
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2024r.
0
104 162
126 095
0
3 967
0
234 224
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
35
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022-31.12.2023 r.
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023r.
0
428 558
897 475
281 325
76 881
0
1 684 239
korekta - zmiana polityki rachunkowości
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023 po
korekcie
0
428 558
897 475
281 325
76 881
0
1 684 239
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
30 457
0
4 535
0
34 992
- nabycia środków trwałych
0
0
30 457
0
4 535
0
34 992
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
133 374
0
0
0
133 374
- likwidacji
0
0
122 420
0
0
0
122 420
- sprzedaży
0
0
10 954
0
0
0
10 954
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023r.
0
428 558
794 558
281 325
81 416
0
1 585 857
Umorzenie na dzień 01.01.2023r.
0
254 577
662 371
255 469
73 221
0
1 245 638
korekta - zmiana polityki rachunkowości
0
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 01.01.2023 po korekcie
0
254 577
662 371
255 469
73 221
0
1 245 638
Zwiększenia, z tytułu:
0
36 488
76 101
25 856
2 509
0
140 954
- amortyzacji
0
36 488
76 101
25 856
2 509
0
140 954
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
128 172
0
0
0
128 172
- likwidacji
0
0
122 237
0
0
0
122 237
- sprzedaży
0
0
5 935
0
0
0
5 935
Umorzenie na dzień 31.12.2023r.
0
291 065
610 300
281 325
75 730
0
1 258 420
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023r.
0
137 493
184 258
0
5 686
0
327 437
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
36
Nota 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2024-31.12.2024 r.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
1
Nakłady na prace
rozwojowe
Inne, w tym oprogramowanie
komputerowe
Wartości
niematerialne w
budowie
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024r.
3 218 126
1 913 464
7 926 422
0
13 058 012
Zwiększenia, z tytułu:
0
1 808 227
0
45 897
1 854 124
- wytworzenie we własnym zakresie wartości niematerialnych
0
1 808 227
0
0
1 808 227
- nabycie wartości niematerialnych
0
0
0
45 897
45 897
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2024r.
3 218 126
3 721 691
7 926 422
45 897
14 912 136
Odpis aktualizujący na dzień 01.01.2024r.
607 049
449 915
150 000
0
1 206 964
Zwiększenia
0
3 271 776
0
0
3 271 776
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
Odpis aktualizujący na dzień 31.12.2024r.
607 049
3 721 691
150 000
0
4 478 740
Umorzenie na dzień 01.01.2024r.
2 044 213
0
2 146 158
0
4 190 371
Zwiększenia, z tytułu:
280 515
0
572 301
0
852 816
- amortyzacji
280 515
0
572 301
0
852 816
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 31.12.2024r.
2 324 728
0
2 718 459
0
5 043 187
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2024r.
286 349
0
5 057 963
45 897
5 390 209
1
Wytworzone we własnym zakresie,
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 r.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
1
Nakłady na prace
rozwojowe
Inne, w tym oprogramowanie
komputerowe
Wartości
niematerialne w
budowie
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023r.
2 630 126
1 920 678
7 926 422
0
12 477 226
Zwiększenia, z tytułu:
588 000
580 786
0
0
1 168 786
- wytworzenie we własnym zakresie wartości niematerialnych
588 000
580 786
0
0
1 168 786
Zmniejszenia, z tytułu:
0
588 000
0
0
588 000
- inne
0
588 000
0
0
588 000
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023r.
3 218 126
1 913 464
7 926 422
0
13 058 012
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
37
Odpis aktualizujący na dzień 01.01.2023r.
607 049
449 915
150 000
0
1 206 964
Zwiększenia
0
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
Odpis aktualizujący na dzień 31.12.2023r.
607 049
449 915
150 000
0
1 206 964
Umorzenie na dzień 01.01.2023r.
1 715 565
0
2 127 198
0
3 842 763
Zwiększenia, z tytułu:
328 648
0
18 960
0
347 608
- amortyzacji
328 648
0
18 960
0
347 608
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 31.12.2023r.
2 044 213
0
2 146 158
0
4 190 371
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023r.
566 864
1 463 549
5 630 264
0
7 660 677
1
Wytworzone we własnym zakresie,
Struktura własności
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Własne
5 390 209
7 660 677
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu
0
0
Razem
5 390 209
7 660 677
W marcu 2024r. Zarząd Spółki DIGITREE GROUP S.A. dokonał zmiany podejścia w kwestii ustalenia okresu użytkowania systemu SARE. Ryzyko odejścia
klientów jest istotnym wyzwaniem dla każdej organizacji. W kontekście systemu SARE, kluczowe znaczenie ma ciągła aktualność i dostosowanie systemu do
zmieniających się warunków rynkowych oraz potrzeb użytkowników. Decyzja o rozpoczęciu amortyzacji obecnej wersji systemu SARE i skupienie się na rozwijaniu
nowych elementów projektu jest odpowiedzią na te potrzeby. Inwestycja w rozwój systemu ma na celu nie tylko utrzymanie jego wartości odtworzeniowej względem
poprzedniej wersji, ale również wprowadzenie innowacji, które zabezpieczają przed przestarzałością technologiczną.
Na ten moment według najlepszej wiedzy zarządu obecne funkcjonalności systemu powinny działać bez przeszkód przez kolejne 9 lat. Pogląd ten oparty jest na
obserwacji rynku email marketingu w Polsce i Europie Zachodniej. Oczywiście okres funkcjonalności systemu SARE będzie weryfikowany na koniec każdego roku.
Od stycznia 2024 roku przyjęta zostaje stawka amortyzacyjna w wysokości 10%. Wartość amortyzacji systemu SARE w 2024 roku wyniosła 557 700 zł.
Spółka DIGITREE GROUP S.A. dokonała przeglądu prac rozwojowych w Grupie Kapitałowej Digitree Group na dzień 31.12.2024 r. W oparciu o przeprowadzone
analizy w dniu 03.03.2025 r. Zarząd spółki podjął decyzję w przedmiocie utworzenia odpisu aktualizującego w zakresie prowadzonych prac rozwojowych w łącznej
wysokości 3 271 776 zł. Powyższe, odpisane w całości prace rozwojowe, dotyczyły spółki Digitree Group S.A. i nowego modułu SARE LITE.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
38
Nota 10. PRAWO DO UŻYTKOWANIA
Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2024-31.12.2024 r.
Wyszczególnienie
Prawo do użytkowania lokalu
Prawo do użytkowania
samochodu
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024r.
1 586 388
0
1 586 388
Korekta - zmiana polityki rachunkowości
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024r. po korekcie
1 586 388
0
1 586 388
Zwiększenia, z tytułu:
631 598
0
631 598
- zawartych umów leasingu
631 598
0
631 598
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2024r.
2 217 986
0
2 217 986
Umorzenie na dzień 01.01.2024r.
1 269 922
0
1 269 922
Korekta - zmiana polityki rachunkowości
0
0
0
Umorzenie na dzień 01.01.2024r. po korekcie
1 269 922
0
1 269 922
Zwiększenia, z tytułu:
314 976
0
314 976
- amortyzacji
314 976
314 976
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
Umorzenie na dzień 31.12.2024r.
1 584 898
0
1 584 898
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2024r.
633 088
0
633 088
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
39
Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023-31.12.2023 r.
Wyszczególnienie
Prawo do użytkowania lokalu
Prawo do użytkowania
samochodu
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023r.
1 628 435
235 600
1 864 035
Korekta - zmiana polityki rachunkowości
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023r. po korekcie
1 628 435
235 600
1 864 035
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
42 047
235 600
277 647
- sprzedaży
0
235 600
235 600
- ponowne przeliczenie
42 047
0
42 047
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023r.
1 586 388
0
1 586 388
Umorzenie na dzień 01.01.2023r.
921 898
70 685
992 583
Korekta - zmiana polityki rachunkowości
0
0
0
Umorzenie na dzień 01.01.2023r. po korekcie
921 898
70 685
992 583
Zwiększenia, z tytułu:
348 024
29 760
377 784
- amortyzacji
348 024
29 760
377 784
Zmniejszenia, z tytułu:
0
100 445
100 445
- zakończenia umowy
0
100 445
100 445
Umorzenie na dzień 31.12.2023r.
1 269 922
0
1 269 922
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023r.
316 466
0
316 466
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
40
Nota 11. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia
Udziały w jednostkach podporządkowanych
31.12.2024
31.12.2023
jednostek zależnych
10 054 597
10 054 597
jednostek współzależnych
0
0
jednostek stowarzyszonych
0
0
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Stan na początek okresu
10 054 597
9 993 491
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
0
61 137
- zakupu udziałów w spółce zależnej
61 137
- założenie spółki
0
0
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
0
31
- połączenie spółek
31
- sprzedaż udziałów w spółce zależnej
0
0
Stan na koniec okresu
10 054 597
10 054 597
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach współzależnych
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Stan na początek okresu
0
0
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
0
0
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
0
0
- sprzedaż jednostki współzależnej
0
0
Stan na koniec okresu
0
0
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2024 r.
Nazwa spółki, forma prawna,
miejscowość, w której mieści się
siedziba zarządu
Wartość
udziałów wg
ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda
konsolidacji
INIS sp. z o.o., Rybnik
2 867 601
0
2 867 601
100
100
pełna
JU sp. z o.o. Rybnik
1 307 801
-1 291 916
15 885
100
100
pełna
Salelifter sp. z o.o., Rybnik
1 472 085
0
1 472 085
12
12
pełna
Sales Intelligence sp. z o.o.., Gdynia
2 025 588
0
2 025 588
100
100
pełna
Fast White Cat S.A., Wrocław
3 673 438
0
3 673 438
95
95
pełna
Kapitał własny
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały
Zysk / strata
netto
Wartość
aktywów
Aktywa
trwałe
Aktywa
obrotowe
Wartość
zobowiązań
Wartość
przychodów
4 440 516
264 500
3 983 028
192 988
9 750 374
4 644 432
5 105 942
5 309 858
23 009 996
578 184
61 950
691 101
-174 867
1 500 632
145 108
1 355 524
922 448
6 113 005
954 828
56 150
794 498
104 180
1 858 035
524 993
1 333 042
903 207
5 856 450
-1 596 544
5 196 250
-6 792 552
-242
2 005 032
138 147
1 866 885
3 601 576
12 639 175
4 193 706
10 000 000
-5 043 375
-762 919
7 287 683
2 003 716
5 283 967
3 093 977
20 229 746
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
41
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2023 r.
Nazwa spółki, forma prawna,
miejscowość, w której mieści się
siedziba zarządu
Wartość
udziałów wg
ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda
konsolidacji
INIS sp. z o.o., Rybnik
2 867 601
0
2 867 601
100
100
pełna
JU sp. z o.o. Rybnik
1 307 801
-1 291 916
15 885
100
100
pełna
Salelifter sp. z o.o., Rybnik
1 472 085
0
1 472 085
12
12
pełna
Sales Intelligence sp. z o.o., Gdynia
2 025 588
0
2 025 588
100
100
pełna
Fast White Cat S.A., Wrocław
3 673 438
0
3 673 438
95
95
pełna
Kapitał
własny
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały
Zysk / strata
netto
Wartość
aktywów
Aktywa
trwałe
Aktywa
obrotowe
Wartość
zobowiązań
Wartość
przychodów
4 738 343
264 500
3 983 029
490 814
10 437 420
5 450 732
4 986 688
5 699 077
20 949 311
753 051
61 950
332 643
358 458
2 406 242
300 141
2 106 101
1 653 191
8 109 345
954 843
56 150
794 497
104 196
1 620 157
447 344
1 172 813
665 314
5 365 624
-1 596 302
5 196 250
-3 201 247
-3 591 305
2 965 157
958 840
2 006 317
4 561 459
15 767 870
4 956 625
10 000 000
-5 993 998
950 623
9 175 253
2 519 588
6 655 665
4 218 628
24 176 641
Nota 12. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
Inwestycje długoterminowe
31.12.2024
31.12.2023
Pożyczki udzielone, w tym:
0
0
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej
0
0
Razem
0
0
Inwestycje krótkoterminowe
31.12.2024
31.12.2023
Pożyczki udzielone, w tym:
0
0
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej
0
0
Razem
0
0
Udzielone pożyczki
31.12.2024
31.12.2023
Udzielone pożyczki, w tym:
249 339
0
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej
0
0
Odpisy aktualizujące
249 339
0
Suma netto udzielonych pożyczek
0
0
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
0
0
Mając natomiast na uwadze bieżącą sytuację spółki Sales Intelligence sp. z o.o., która może mieć wpływ na
jej możliwości finansowe w zakresie regulowania zobowiązań, Zarząd Spółki Digitree Group S.A., kierując
się zasadą ostrożności finansowej oraz odpowiedzialnością zarządczą, podjął decyzję o dokonaniu odpisu
aktualizującego na wartość udzielonej pożyczki wraz z naliczonymi odsetkami na dzień bilansowy. Odpis ten
odzwierciedla aktualną ocenę ryzyka oraz przyszłych przepływów finansowych.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
42
Zmiana stanu instrumentów finansowych
Podział instrumentów finansowych
Nazwa
31.12.2024
31.12.2023
AKTYWA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE
4 046 847
6 868 796
Pożyczki
0
0
Należności handlowe
3 461 589
6 140 963
Pozostałe należności
521 802
544 252
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
63 456
183 581
ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE
6 573 301
6 365 201
Kredyty i pożyczki
3 047 532
1 275 588
Zobowiązania leasingowe
640 322
316 468
Zobowiązania handlowe
1 863 063
3 681 794
Pozostałe zobowiązania
1 022 384
1 091 351
AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
0
0
AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ CAŁKOWITE
DOCHODY
24 000
86 112
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych, innych niż wyceniane do wartości godziwej przez
pozostałe dochody całkowite, jest zbieżna z ich wartością księgową.
Inwestycje w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody składają się w
całości z udziałów objętych w spółce Finelf sp. z o.o. Transakcja ta została szczegółowo opisana w
sprawozdaniu finansowym za 2022 rok i była ściśle powiązana ze zbyciem udziałów w spółce Adepto sp. z
o.o.
Na dzień 31.12.2024r. wyceniono według ceny transakcyjnej – rynkowej (otrzymana oferta na odkup
udziałów).
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 roku udziały w spółce Finelf sp. z o.o. zostały ujęte w księgach w
kwocie 24 000 zł zgodnej z otrzymaną ofertą na odkup udziałów.
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na
kategorie instrumentów finansowych
31.12.2024
Aktywa
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązania
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Aktywa
wyceniane
w wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
wyceniane w
wartości
godziwej przez
całkowite
dochody
Przychody/koszty z tytułu odsetek
0
-90 525
0
0
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
-8 841
-101
0
0
Utworzenie (-)/odwrócenie odpisów aktualizujących(+)
-3 512 541
0
0
0
Zyski/straty z tytułu wyceny do wartości godziwej
0
0
0
-62 112
Zyski/straty z tytułu sprzedaży
0
0
0
0
Przychody/koszty z tytułu dyskonta
należności/zobowiązań
0
0
0
0
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
43
31.12.2023
Aktywa
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązania
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Aktywa
wyceniane
w wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
wyceniane w
wartości
godziwej przez
całkowite
dochody
Przychody/koszty z tytułu odsetek
0
-103 349
0
0
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
-15 768
-390
0
0
Utworzenie(-)/odwrócenie odpisów aktualizujących(+)
-41 186
0
0
0
Zyski/straty z tytułu wyceny do wartości godziwej
0
0
0
-517 149
Zyski/straty z tytułu sprzedaży
0
0
0
0
Przychody/koszty z tytułu dyskonta
należności/zobowiązań
0
0
0
0
Nota 13. NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Należności handlowe
3 461 589
6 140 963
- od jednostek powiązanych
794 052
2 203 460
- od pozostałych jednostek
2 667 537
3 937 503
Odpisy aktualizujące
87 486
175 762
Należności handlowe brutto
3 549 075
6 316 725
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom.
Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony
odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych:
Wyszczególnienie
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu
0
0
Zwiększenia:
0
0
Zmniejszenia:
0
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych na
koniec okresu
0
0
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu
175 762
158 169
Korekty związane z wprowadzeniem MSSF 9
0
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu po korektach
175 762
158 169
Zwiększenia, w tym:
41 602
68 756
-dokonanie odpisów na należności w związku z zastosowaniem MSSF 9
0
0
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne
40 871
68 756
- wycena bilansowa
731
0
Zmniejszenia w tym:
129 878
51 163
- wykorzystanie odpisów aktualizujących
6 884
0
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności
0
0
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku z zastosowaniem MSSF 9
32 297
27 570
- wycena bilansowa
605
732
- wyksięgowanie należności i odpisu
90 092
22 861
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na
koniec okresu
87 486
175 762
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu
87 486
175 762
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
44
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2024 r.
Wyszczególnienie
Razem
Nie
przeterminowane
Przeterminowane
0-30
31-90
91-
180
181-
365
powyżej
365
Jednostki powiązane
należności brutto
794 052
592 801
201 251
57 594
143 657
0
0
0
odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
0
0
należności netto
794 052
592 801
201 251
57 594
143 657
0
0
0
Jednostki pozostałe
należności brutto
2 755 023
2 635 421
119 602
27 413
1 650
5 441
11 813
73 285
odpisy aktualizujące
87 486
3 694
83 792
1 706
102
2 310
6 389
73 285
należności netto
2 667 537
2 631 727
35 810
25 707
1 548
3 131
5 424
0
Ogółem
należności brutto
3 549 075
3 228 222
320 853
85 007
145 307
5 441
11 813
73 285
odpisy aktualizujące
87 486
3 694
83 792
1 706
102
2 310
6 389
73 285
należności netto
3 461 589
3 224 528
237 061
83 301
145 205
3 131
5 424
0
Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego
0
0
Odpisy aktualizujące wartość należności spornych
0
0
Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej
0
0
Nota 14. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Pozostałe należności, w tym:
517 802
503 572
- z tytułu licencji (RMK)
10 611
27 133
- z tytułu ubezpieczeń majątkowych (RMK)
15 005
10 545
- z tytułu kont email, serwerów, kont na portalach internetowych (RMK)
7 856
9 523
- pozostałe RMK
212 863
87 778
- z tytułu podatku VAT
268 792
365 001
- inne należności
2 675
3 592
Odpisy aktualizujące
0
0
Pozostałe należności brutto
517 802
503 572
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Pozostałe należności, w tym:
517 802
503 572
od jednostek powiązanych
0
0
od pozostałych jednostek
517 802
503 572
Odpisy aktualizujące
0
0
Pozostałe należności brutto
517 802
503 572
Nota 15. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych:
63 456
183 581
Środki pieniężne kasie
766
1 050
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
53 539
151 162
Paypal, Payu
9 151
31 369
Razem
63 456
183 581
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
45
Nota 16. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Liczba akcji
2 485 775
2 485 775
Wartość nominalna akcji
0,1
0,1
Kapitał zakładowy
248 578
248 578
Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2024 r.
Seria/emisja rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejo-
wania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do
akcji
Liczba
akcji
Wartość
jednostkowa
Wartość
serii /
emisji
wg
wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data rejestracji
Seria A
na okaziciela
2 000 000
0,10
200 000
Seria B
na okaziciela
215 500
0,10
21 550
Seria C
na okaziciela
31 741
0,10
3 174
Seria D
na okaziciela
44 310
0,10
4 431
Seria E
na okaziciela
81 440
0,10
8 144
Seria G
na okaziciela
112 784
0,10
11 278
Wszystkie wyemitowane akcje zostały opłacone.
Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2024 r. cd
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitału
akcyjnego
Liczba
głosów
% głosów
Buffis sp. z o.o.
342 972
13,80%
342 972
13,80%
BUDMAT – Bogdan Więcek
307 780
12,38%
307 780
12,38%
Euvic 2030 sp. z o.o.
307 780
12,38%
307 780
12,38%
Hasco TM sp. z o.o. sp.k.
307 780
12,38%
307 780
12,38%
Fundacja Rodziny Śmiechowskich Fundacja Rodzinna
307 780
12,38%
307 780
12,38%
Tomasz Pruszczyński
280 000
11,26%
280 000
11,26%
EUVIC IT S.A.
170 200
6,85%
170 200
6,85%
Pozostali
461 483
18,57%
461 483
18,57%
Razem
2 485 775
100,00%
2 485 775
100,00%
Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2023 r.
Seria/emisja rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejo-
wania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do
akcji
Liczba
akcji
Wartość
jednostkowa
Wartość
serii /
emisji
wg
wartości
nominalnej
Seria A
na okaziciela
2 000 000
0,10
200 000
Seria B
na okaziciela
215 500
0,10
21 550
Seria C
na okaziciela
31 741
0,10
3 174
Seria D
na okaziciela
44 310
0,10
4 431
Seria E
na okaziciela
81 440
0,10
8 144
Seria G
na okaziciela
112 784
0,10
11 278
Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2023 r. cd.
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitału
akcyjnego
Liczba
głosów
% głosów
Polinvest 7 S.a.r.l.
1 504 071
60,51%
1 504 071
60,51%
Tomasz Pruszczyński
311 330
12,52%
311 330
12,52%
Andrzej Słomka
210 230
8,46%
210 230
8,46%
EUVIC IT S.A
162 100
6,52%
162 100
6,52%
Pozostali
298 044
11,99%
298 044
11,99%
Razem
2 485 775
100,00%
2 485 775
100,00%
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
46
W dniu 20.09.2024 r. wpłynęło do Spółki zawiadomienie („Zawiadomienie”) od Polinvest 7 SARL z siedzibą
przy Luxembourg Boulevard Raiffeisen 17, L-2411 Luxemburg, Wielkie Księstwo Luksemburga
(„Akcjonariusz Sprzedający”), w którym Akcjonariusz Sprzedający poinformował, iż w dniu 19.09.2024 r.
zakończył się proces budowy księgi popytu („BB”). Celem powyższego procesu była sprzedaż do 1.504.071
zdematerializowanych akcji zwykłych na okaziciela Spółki, stanowiących łącznie do ok. 60,51% udziału w
kapitale zakładowym Spółki oraz reprezentujących do ok. 60,51% ogólnej liczby głosów w Spółce („Akcje
Sprzedawane"), dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym przez Giełdę Papierów Wartościowych w
Warszawie S.A.
Zgodnie z Zawiadomieniem w wyniku procesu BB:
1. Cena sprzedaży jednej Akcji Sprzedawanej została ustalona na 8,10 zł (słownie: osiem złotych i 10/100).
2. Ostateczna liczba Akcji Sprzedawanych została ustalona na poziomie 1.504.071 akcji (słownie: jeden
milion pięćset cztery tysiące siedemdziesiąt jeden), co stanowiło 60,51% udziału w kapitale zakładowym
Spółki i głosach na WZA Spółki.
Po rozliczeniu transakcji BB Akcjonariusz Sprzedający nie będzie posiadał akcji Spółki.
Firmą inwestycyjną pośredniczącą w transakcji BB był Dom Maklerski INC S.A. z siedzibą w Poznaniu.
W dniu 20.09.2024 r. Digitree Group S.A otrzymało od Hasco TM sp. z o.o. sp. k. z siedzibą we Wrocławiu
(„Hasco TM”) zawiadomienie, sporządzone w trybie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie
publicznej i warunkach wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz
o spółkach publicznych („Ustawa”), w związku z nabyciem przez Hasco TM w dniu 19.09.2024 r. łącznie
307.780 (słownie: trzysta siedem tysięcy siedemset osiemdziesiąt) akcji Emitenta i w konsekwencji o
przekroczeniu progu 10% ogólnej liczby głosów w Digitree Group S.A.
W dniu 20.09.2024 r. Digitree Group S.A otrzymało od Euvic 2030 sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie („Euvic
2030”) zawiadomienie, sporządzone w trybie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i
warunkach wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach
publicznych („Ustawa”), w związku z nabyciem przez Euvic 2030 akcji Emitenta w liczbie 307.780 (słownie:
trzysta siedem tysięcy siedemset osiemdziesiąt) i w konsekwencji o przekroczeniu progu 10% ogólnej liczby
głosów w Digitree Group S.A.
W dniu 20.09.2024 r. Digitree Group S.A otrzymało od Pana Bogadana Więcek, prowadzącego działalność
gospodarczą pod firmą BUDMAT – Bogdan Więcek z siedzibą zakładu głównego firmy w Płocku
(„BUDMAT”) zawiadomienie, sporządzone w trybie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej
i warunkach wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach
publicznych („Ustawa”), w związku z nabyciem w dniu 19.09.2024 r. łącznie 307.780 (słownie: trzysta siedem
tysięcy siedemset osiemdziesiąt) akcji Emitenta i w konsekwencji o przekroczeniu progu 10% ogólnej liczby
głosów w Digitree Group S.A.
W dniu 23.09.2024 r. Digitree Group S.A otrzymało od Polinvest 7 SARL z siedzibą przy Luxembourg
Boulevard Raiffeisen 17, L-2411 Luxemburg, Wielkie Księstwo Luksemburga („Polinvest”) zawiadomienie,
sporządzone w trybie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia
instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych („Ustawa”), w
związku ze zmianą stanu posiadania akcji Spółki w ogólnej liczbie głosów w Spółce.
Zmniejszenie dotychczas posiadanego udziału w kapitale zakładowym oraz dotychczas posiadanego udziału
głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta, nastąpiło w wyniku zbycia przez Polinvest 1.504.071 (jeden
milion pięćset cztery tysiące siedemdziesiąt jeden) akcji Emitenta, stanowiących 60,51% akcji Spółki.
Transakcja ta została rozliczona w dniu 20.09.2024 r.
Zgodnie z przesłanym zawiadomieniem, po dokonaniu ww. transakcji, Polinvest nie posiada akcji Spółki.
W dniu 23.09.2024 r. Digitree Group S.A otrzymało od Fundacji Rodziny Śmiechowskich Fundacji Rodzinnej
z siedzibą w Warszawie („Fundacja”) zawiadomienie, sporządzone w trybie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca
2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego
systemu obrotu oraz o spółkach publicznych („Ustawa”), w związku z nabyciem przez Fundację akcji
Emitenta w liczbie 307.780 (słownie: trzysta siedem tysięcy siedemset osiemdziesiąt) akcji i w konsekwencji
o przekroczeniu progu 10% ogólnej liczby głosów w Digitree Group S.A.
W dniu 23.09.2024 r. Digitree Group S.A otrzymało zawiadomienie o zmianie porozumienia akcjonariuszy, tj.
porozumienia zawartego w dniu 16.11.2022 r. pomiędzy Panem Tomaszem Pruszczyńskim, Panem
Andrzejem Słomką i spółką Euvic IT S.A. („Akcjonariusze”).
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
47
Zmiana powyższego porozumienia dotyczy złożenia wypowiedzenia porozumienia Akcjonariuszy przez Pana
Andrzeja Słomkę w dniu 18.09.2024 r.
Zgodnie z przesłanym zawiadomieniem, przed zmianą Akcjonariusze posiadali łącznie 660.887 (słownie:
sześćset sześćdziesiąt tysięcy osiemset osiemdziesiąt siedem) akcji Emitenta, stanowiących łącznie 26,59%
głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki i 26,59% udziału w kapitale zakładowym Emitenta. Po zmianie, tj.
wypowiedzeniu porozumienia Akcjonariuszy przez Pana Andrzeja Słomkę, pozostali akcjonariusze
porozumienia, tj. Pan Tomasz Pruszczyński oraz Euvic IT S.A. posiadają łącznie 450.200 (słownie: czterysta
pięćdziesiąt tysięcy dwieście) akcji Emitenta, stanowiących łącznie 18,11% głosów na Walnym
Zgromadzeniu Spółki i 18,11% udziału w kapitale zakładowym Emitenta.
W dniu 23.09.2024 r. Digitree Group S.A otrzymało od akcjonariusza Pana Andrzeja Słomki („Akcjonariusz”)
zawiadomienie, sporządzone w trybie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach
wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych
(„Ustawa”), w związku ze zmianą stanu posiadania akcji Spółki w ogólnej liczbie głosów w Spółce.
Zmniejszenie dotychczas posiadanego udziału w kapitale zakładowym oraz dotychczas posiadanego udziału
głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta, nastąpiło w wyniku zbycia przez Akcjonariusza 210.687
(słownie: dwieście dziesięć tysięcy sześćset osiemdziesiąt siedem) akcji Spółki, stanowiących 8,48% w
kapitale zakładowym Emitenta i 8,48% liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta. Powyższe miało
miejsce w dniu 19.09.2024 r. i zostało opisane w załączonym do niniejszego raportu zawiadomieniu.
Zgodnie z przesłanym zawiadomieniem, po dokonaniu ww. transakcji, Pan Andrzej Słomka nie posiada akcji
Digitree Group S.A
W dniu 23.09.2024 r. Digitree Group S.A otrzymało od Buffis sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie („Buffis”)
zawiadomienie, sporządzone w trybie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach
wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych
(„Ustawa”), w związku z nabyciem w dniu 19.09.2024 r. akcji Spółki w liczbie 340.687 (słownie: trzysta
czterdzieści tysięcy sześćset osiemdziesiąt siedem) i w konsekwencji o przekroczeniu progu 10% ogólnej
liczby głosów w Digitree Group S.A.
W dniu 24.09.2024 r. Digitree Group S.A otrzymało od akcjonariusza Euvic IT S.A. zawiadomienie,
sporządzone na postawie art. 69 ust. 1 lub 2 w zw. z art. 87 ust. 1 pkt 5 ustawy o ofercie („Zawiadomienie”),
z którego wynika, iż porozumienie akcjonariuszy, tj. porozumienie zawarte w dniu 16.11.2022 r. pomiędzy
Panem Tomaszem Pruszczyńskim, Panem Andrzejem Słomką i spółką Euvic IT S.A. („Akcjonariusze”)
zostało wypowiedziane przez Pana Tomasza Pruszczyńskiego w dniu 23.09.2024 r. Powyższe, zgodnie z
treścią Zawiadomienia, skutkuje rozwiązaniem powyższego porozumienia Akcjonariuszy.
Zgodnie z przesłanym Zawiadomieniem, przed zmianą akcjonariusze porozumienia, tj. Pan Tomasz
Pruszczyński oraz Euvic IT S.A., posiadali łącznie 450.200 (słownie: czterysta pięćdziesiąt tysięcy dwieście)
akcji Emitenta, stanowiących 18,11% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki i 18,11% udziału w kapitale
zakładowym Emitenta, natomiast po zmianie, związanej z wypowiedzeniem porozumienia przez Pana
Tomasza Pruszczyńskiego, liczba akcji posiadanych przez akcjonariuszy porozumienia wynosi 170.200
(słownie: sto siedemdziesiąt tysięcy dwieście) akcji Emitenta, stanowiących 6,85% głosów na Walnym
Zgromadzeniu Spółki i 6,85% udziału w kapitale zakładowym Spółki.
Nota 17. POZOSTAŁE KAPITAŁY
31.12.2024
31.12.2023
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej
4 526 727
4 526 727
Pozostałe kapitały rezerwowe
5 903 561
5 976 422
RAZEM
10 430 288
10 503 149
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
48
Zmiana stanu pozostałych kapitałów
Wyszczególnienie
Kapitał
zapasowy z
emisji akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Kapitał
rezerwowy
Razem
01.01.2024
4 526 727
5 976 422
10 503 149
Zwiększenia w okresie
0
0
0
Koszt programu opcji managerskich
0
0
0
Zmniejszenia w okresie
0
72 861
72 861
Wycena aktywów finansowych (Inne całkowite dochody)
0
72 861
72 861
31.12.2024
4 526 727
5 903 561
10 430 288
01.01.2023
4 526 727
6 380 426
10 907 153
Zwiększenia w okresie
0
14 886
14 886
Koszt programu opcji managerskich
0
14 886
14 886
Zmniejszenia w okresie
0
418 890
418 890
Wycena aktywów finansowych (Inne całkowite dochody)
0
418 890
418 890
31.12.2023
4 526 727
5 976 422
10 503 149
Nota 18. KREDYTY I POŻYCZKI
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Kredyty rachunku bieżącym
3 047 532
1 275 588
Kredyty bankowe
0
0
Pożyczki
0
0
- od Zarządu i Rady Nadzorczej
0
0
Karta kredytowa
0
0
Suma kredytów i pożyczek, w tym:
3 047 532
1 275 588
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
3 047 532
1 275 588
Zmiana stanu zadłużenia
Kredyty i pożyczki
Stan na 1 stycznia 2024r.
1 275 588
Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia:
2 003 057
- otrzymane finansowanie
2 000 000
- zwiększenie linii kredytowej
0
- zwiększenie obciążenia kart kredytowych
3 057
Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu
0
Naliczone odsetki i prowizje
0
Płatności z tytułu zadłużenia:
-231 113
- spłata zobowiązania (kapitału)
0
- zapłacone odsetki i prowizje
0
- spłata linii kredytowej
-231 113
- spłata kart kredytowych
0
Różnice kursowe
0
Inne zwiększenia/zmniejszenia
0
Stan na 31 grudnia 2024r.
3 047 532
Kredyty i pożyczki
Stan na 1 stycznia 2023r.
1 329 759
Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia:
411 520
- otrzymane finansowanie
0
- zwiększenie linii kredytowej
411 520
Naliczone odsetki i prowizje
23 953
Płatności z tytułu zadłużenia:
-489 644
- spłata zobowiązania (kapitału)
-400 000
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
49
- zapłacone odsetki i prowizje
-85 613
- spłata linii kredytowej
0
- spłata kart kredytowych
-4 031
Różnice kursowe
0
Inne zwiększenia/zmniejszenia
0
Stan na 31 grudnia 2023r.
1 275 588
I. W dniu 19.01.2024 r. Digitree Group S.A. zawarło z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach
(„Bank”) aneks do umowy o korporacyjny kredyt złotowy w formie odnawialnej linii kredytowej. Emitent
informował wcześniej o przedmiotowym kredycie oraz kolejnych aneksach w raportach ESPI nr 8/2019 z
dnia 29.01.2019 r., nr 3/2020 z dnia 28.01.2020 r., nr 4/2021 z dnia 29.01.2021 r., nr 4/2022 z dnia
28.01.2022 r. oraz nr 02/2023 z dnia 30.01.2023 r.
Na podstawie powyższego aneksu, zawartego przez Spółkę w dniu dzisiejszym, tj. 19.01.2024 r., Bank
wydłużył okres finansowania o kolejny rok, tj. do dnia 31.01.2025 r. Kredyt, udzielony do kwoty 4.000.000,00
zł (słownie: cztery miliony złotych 00/100), przeznaczony jest na finansowanie bieżącej działalności
gospodarczej Emitenta. Spółka będzie mogła go wykorzystać w zależności od aktualnych potrzeb.
Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej, ustalonej przez Bank w oparciu o stawkę
WIBOR dla 1-miesięcznych depozytów międzybankowych, powiększonej o marżę Banku.
Strony ustaliły zabezpieczenie spłaty kredytu, w następującej formie:
a) gwarancji udzielonej przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii
gwarancyjnej de minimis nr 3/PLD-KFG/2018 w kwocie 2.400.000,00 zł (słownie: dwa miliony czterysta
tysięcy złotych 00/100), stanowiącej 60,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3
miesiące, tj. do dnia 30.04.2025 r.;
b) weksla in blanco wystawionego przez Emitenta wraz z deklaracją wekslową poręczonego przez
następujące spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group: Sales Intelligence sp. z o.o., Fast White Cat S.A.,
Salelifter sp. z o.o., Ju: sp. z o.o., INIS sp. z o.o.
Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
II. W dniu 08.02.2024 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. Fast White Cat S.A. z siedzibą we
Wrocławiu („FWC”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o
kredyt dewizowy w rachunku bankowym (Kredyt) z dnia 13.02.2023 r. Powyższy aneks wydłuża okres
finansowania w kwocie 290.000,00 EUR (słownie: dwieście dziewięćdziesiąt tysięcy euro i 00/100) o 12
(dwanaście) miesięcy, tj. do dnia 12.02.2025 r. Oprocentowanie Kredytu ustalane jest na podstawie stawki
EURIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku.
Ponadto w dniu 13.02.2024 r. spółka zawarła z Bankiem aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku
bankowym z dnia 27.06.2019 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Kredyt”). Powyższy aneks wydłuża
spółce FWC okres finansowania w kwocie 2.200.000,00 zł (słownie: dwa miliony dwieście tysięcy złotych i
00/100) na okres 12 (dwunastu) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2025 r. Oprocentowanie Kredytu ustalane jest na
podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1- miesięcznych, powiększonej o marżę Banku.
Oba kredyty zabezpieczone są w następujący sposób:
a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy Portfelowej linii
gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 60,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania
wydłużony o 3 miesiące,
b) wekslem in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczonym przez spółki: Digitree Group S.A., Salelifter
sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Sales Intelligence sp. z o.o. oraz INIS sp. z o.o.
Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
III. W dniu 12.02.2024 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. INIS sp. z o.o. z siedzibą w Rybniku
(„INIS”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy
w rachunku bankowym z dnia 01.07.2020 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Kredyt”). Powyższy aneks
wydłuża spółce INIS okres finansowania w kwocie 2.000.000,00 zł (słownie: dwa miliony złotych i 00/100) o
12 (dwanaście) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2025 r. Oprocentowanie kredytu ustalane jest na podstawie
stawki WIBOR dla depozytów 1- miesięcznych, powiększonej o marżę Banku.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
50
Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób:
a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy Portfelowej linii
gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 60,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania
wydłużony o 3 miesiące,
b) wekslem in blanco wystawionym przez INIS wraz z deklaracją wekslową, poręczonym przez Digitree
Group S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Sales Intelligence sp. z o.o.
Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
IV. W dniu 02.07.2024 r., DIGITREE GROUP S.A. zawarło z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach
(„Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 10.10.2018 r. („Aneks”).
Przedmiotowy Aneks, zmniejsza kwotę finansowania z 4.000.000,00 zł (słownie: cztery miliony złotych
00/100) do 2.000.000,00 zł (słownie: dwa miliony złotych 00/100). Zmiana obowiązuje od dnia wejścia w
życie Aneksu, tj. od dnia 02.07.2024 r. do dnia 31.01.2025 r.
Zgodnie z zapisami Aneksu, zmienia się również treść ustalonych zabezpieczeń, w taki sposób, że
gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie umowy portfelowej linii
gwarancyjnej de minimis nr 3/PLD-KFG/2018 w kwocie 2.400.000,00 zł (słownie: dwa miliony czterysta
tysięcy złotych 00/100), stanowiącej 60,00% przyznanej kwoty kredytu, ulega pomniejszeniu do kwoty
1.200.000,00 zł (słownie: jeden milion dwieście tysięcy złotych) 00/100), stanowiącej również 60,00% kwoty
kredytu zgodnej z przedmiotowym Aneksem.
Pozostałe warunki kredytu pozostają bez zmian.
V. W dniu 03.07.2024 r. DIGITREE GROUP S.A. zawarło z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach
(„Bank”) umowę o kredyt złotowy obrotowy w formie linii odnawialnej („Umowa”).
Na podstawie Umowy, Bank przyznał Emitentowi limit kredytowy w kwocie 2.000.000,00 zł (słownie: dwa
miliony złotych i 00/100) na okres od dnia udostępnienia do dnia 30.06.2025 r. („Kredyt”) z możliwością
przedłużenia czasu trwania Umowy. Środki z tytułu udzielonego Kredytu Spółka wykorzysta na finansowanie
bieżącej działalności gospodarczej. Zadłużenie zostanie uregulowane w formie jednorazowej spłaty Kredytu,
najpóźniej na dzień zakończenia okresu kredytowania, tj. 30.06.2025 r.
Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej, ustalonej przez Bank w oparciu o poziom
WIBOR 1M, powiększonej o marżę Banku, w wysokości odpowiadającej warunkom rynkowym.
Zabezpieczenia Umowy stanowią:
a) weksel in blanco wystawiony przez Emitenta wraz z deklaracją wekslową poręczony przez następujące
spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group: Sales Intelligence sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Salelifter sp. z
o.o., Ju: sp. z o.o., INIS sp. z o.o.
b) gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii
gwarancyjnej FG FENG nr 15/PLG-FG FENG/2024 z dnia 23.02.2024 r. w ramach komponentu Biznesmax
Plus w kwocie 1.200.000,00 zł (słownie: jeden milion dwieście tysięcy złotych i 00/100), stanowiącej 60,00%
przyznanej kwoty kredytu na okres do dnia 20.08.2025 r. Ustanowienie zabezpieczenia nastąpi przed
uruchomieniem kredytu.
Pozostałe warunki Kredytu nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
VI. W dniu 12.07.2024 r., spółka zależna od Emitenta pod firmą Fast White Cat S.A. z siedzibą we
Wrocławiu zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt
złotowy w rachunku bankowym z dnia 27.06.2019 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Aneks”).
Przedmiotowy Aneks, zmniejsza kwotę finansowania z 2.200.000,00 zł (słownie: dwa miliony dwieście
tysięcy złotych 00/100) do 700.000,00 zł (słownie: siedemset tysięcy złotych 00/100). Zmiana obowiązuje od
dnia wejścia w życie Aneksu, tj. od dnia 12.07.2024 r. do dnia 10.02.2025 r.
Zgodnie z zapisami Aneksu, zmienia się również treść ustalonych zabezpieczeń, w taki sposób, że
gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie umowy portfelowej linii
gwarancyjnej de minimis w kwocie 1.320.000,00 zł (słownie: jeden milion trzysta dwadzieścia tysięcy złotych
00/100), stanowiącej 60,00% przyznanej kwoty kredytu, ulega pomniejszeniu do kwoty 420.000,00 zł
(słownie: czterysta dwadzieścia tysięcy złotych 00/100), stanowiącej również 60,00% kwoty kredytu, zgodnej
z przedmiotowym Aneksem. Gwarancja udzielona jest do dnia 10.05.2025 r.
Pozostałe warunki kredytu pozostają bez zmian.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
51
VII. W dniu 16.07.2024 r. spółka zależna od Emitenta, tj. Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu
(„FWC”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) umowę o kredyt złotowy obrotowy
w formie linii odnawialnej („Umowa”).
Na podstawie Umowy, Bank przyznał FWC limit kredytowy w kwocie 1.500.000,00 zł (słownie: jeden milion
pięćset tysięcy złotych 00/100) na okres od dnia udostępnienia do dnia 30.06.2025 r. („Kredyt”) z
możliwością przedłużenia czasu trwania Umowy. Środki z tytułu udzielonego Kredytu FWC wykorzysta na
finansowanie bieżącej działalności gospodarczej. Zadłużenie zostanie uregulowane w formie jednorazowej
spłaty Kredytu, najpóźniej na dzień zakończenia okresu kredytowania, tj. 30.06.2025 r.
Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej, ustalonej przez Bank w oparciu o poziom
WIBOR 1M, powiększonej o marżę Banku, w wysokości odpowiadającej warunkom rynkowym.
Zabezpieczenia Umowy stanowią:
a) weksel in blanco wystawiony przez Fast White Cat S.A. wraz z deklaracją wekslową poręczony przez
następujące spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group: Digitree Group S.A., Sales Intelligence sp. z o.o.,
Salelifter sp. z o.o., Ju: sp. z o.o., INIS sp. z o.o.
b) gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii
gwarancyjnej FG FENG nr 15/PLG-FG FENG/2024 z dnia 23.02.2024 r. w ramach komponentu Biznesmax
Plus w kwocie 900.000,00 zł (słownie: dziewięćset tysięcy złotych 00/100), stanowiącej 60,00% przyznanej
kwoty kredytu na okres do dnia 30.09.2025 r. Ustanowienie zabezpieczenia nastąpi przed uruchomieniem
kredytu.
Pozostałe warunki kredytu pozostają bez zmian.
Struktura walutowa kredytów i pożyczek
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
wartość
w walucie
wartość
w PLN
wartość
w walucie
wartość
w PLN
PLN
0
3 047 532
0
1 275 588
EUR
0
0
0
0
USD
0
0
0
0
GBP
0
0
0
0
CHF
0
0
0
0
Kredyty i pożyczki razem
x
3 047 532
x
1 275 588
Nota 19. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
31.12.2024
31.12.2023
zobowiązania leasingowe
640 322
316 468
Razem zobowiązania finansowe
640 322
316 468
- długoterminowe
444 266
8 725
- krótkoterminowe
196 056
307 743
Zmiana stanu zadłużenia
Zobowiązania z tytułu
leasingu
Stan na 1 stycznia 2024r.
316 468
Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia:
631 598
- otrzymane finansowanie
0
- zawarcie nowych umów leasingu
631 598
Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu
Naliczone odsetki i prowizje
6 178
Płatności z tytułu zadłużenia:
-313 922
- spłata zobowiązania (kapitału)
-307 744
- zapłacone odsetki i prowizje
-6 178
- wykup samochodu
0
Różnice kursowe
0
Inne zwiększenia/zmniejszenia
0
Stan na 31 grudnia 2024r.
640 322
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
52
Zobowiązania z tytułu
leasingu
Stan na 1 stycznia 2023r.
896 293
Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia:
0
- otrzymane finansowanie
0
- zawarcie nowych umów leasingu
0
Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu
-72 061
Naliczone odsetki i prowizje
16 014
Płatności z tytułu zadłużenia:
-523 778
- spłata zobowiązania (kapitału)
-369 191
- zapłacone odsetki i prowizje
-16 014
- wykup samochodu
-138 573
Różnice kursowe
0
Inne zwiększenia/zmniejszenia
0
Stan na 31 grudnia 2023r.
316 468
Nota 20. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
Zobowiązania handlowe
`
31.12.2024
31.12.2023
Zobowiązania handlowe
1 863 063
3 681 794
Wobec jednostek powiązanych
88 374
693 986
Wobec jednostek pozostałych
1 774 689
2 987 808
Nota 21. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych,
z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych
537 148
573 366
Podatek VAT
107 972
39 178
Podatek zryczałtowany u źródła
2 989
3 963
Podatek dochodowy od osób fizycznych
113 799
113 789
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)
309 009
411 855
PFRON
3 379
4 581
Pozostałe zobowiązania
485 236
517 985
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
477 786
508 775
Zaliczka na dywidendę
0
0
Zakup akcji Fast White Cat
0
0
Inne zobowiązania
7 450
9 210
Razem inne zobowiązania
1 022 384
1 091 351
Nota 22. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:
146 604
83 916
Przychody przyszłych okresów, w tym:
146 604
83 916
Rozliczenie przychodów z sms (MMSF 15)
11 968
44 960
Faktury dotyczące kolejnego okresu sprawozdawczego
134 636
38 606
Faktury rozliczane w czasie
0
350
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:
146 604
83 916
długoterminowe
0
0
krótkoterminowe
146 604
83 916
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
53
Nota 23. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
31.12.2024
31.12.2023
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe
0
0
Rezerwy na nagrody jubileuszowe
0
0
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe
329 528
345 402
Rezerwy na pozostałe świadczenia
0
11 224
Razem, w tym:
329 528
356 626
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
329 528
356 626
Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego
przedstawiono w poniższej tabeli:
Zmiana stanu rezerw
Rezerwy na
odprawy
emerytalne i
rentowe
Rezerwy na
nagrody
jubileuszowe
Rezerwy na
urlopy
wypoczynkowe
Rezerwy na
pozostałe
świadczenia
pracownicze
Stan na 01.01.2024r.
0
0
345 402
11 224
Utworzenie rezerwy
0
0
90 330
389 707
Koszty wypłaconych świadczeń
0
0
0
400 931
Rozwiązanie rezerwy
0
0
106 204
0
Stan na 31.12.2024r., w tym:
0
0
329 528
0
- długoterminowe
0
0
0
0
- krótkoterminowe
0
0
329 528
0
Stan na 01.01.2023r.
0
0
399 784
87 954
Utworzenie rezerwy
0
0
114 734
452 113
Koszty wypłaconych świadczeń
0
0
0
528 843
Rozwiązanie rezerwy
0
0
169 116
0
Stan na 31.12.2023r., w tym:
0
0
345 402
11 224
- długoterminowe
0
0
0
0
- krótkoterminowe
0
0
345 402
11 224
Nota 24. POZOSTAŁE REZERWY
31.12.2024
31.12.2023
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego
33 980
30 500
Rezerwa na ugodę
0
0
Rezerwa na usługi
0
0
Razem, w tym:
33 980
30 500
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
33 980
30 500
Nota 25. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta spółka, należą środki pieniężne i lokaty
krótkoterminowe. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z
tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne
rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko
związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Kierownictwo Spółki na bieżąco weryfikuje i
uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – co zostało opisane poniżej. Spółka
monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów
finansowych.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
54
Ryzyko stopy procentowej
Spółka zaciągnęła kredyt w rachunku bankowym. Oprocentowanie kredytu jest zmienne (stawka WIBOR +
ustalona marża), więc zmniejsza to ryzyko zmiany stopy procentowej. Gdyby taka zmiana nastąpiła to wpływ
jej na wynik jest nieistotny.
Ryzyko walutowe
Spółka w minimalnym stopniu narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko
takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach
innych niż jej waluta wyceny. Wielkość transakcji sprzedaży wyrażonych w walutach innych niż waluta
sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży nie przekracza 5% zawartych przez Spółkę
transakcji, podczas gdy udział transakcji kosztowych wyrażonych w walutach obcych nie przekracza 5%
transakcji kosztowych.
Ryzyko kredytowe
W spółce stosowane się zasady postępowania zabezpieczające przed ryzykiem kredytowym. Spółka
zawiera transakcje wyłącznie z firmami o stabilnej sytuacji finansowej. Wszyscy klienci, którzy pragną
korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu
monitorowaniu stanów należności, narażenie spółki na istotne ryzyko nieściągalnych należności wpływające
na utratę płynności Spółki jest nieznaczne. W ramach stałych obowiązków pracownicy Spółki dokonują
monitoringu należności i w określonych sytuacjach podejmują niezbędne działania mające na celu
zabezpieczenie spływu należności.
Spółka zawiera transakcje z podmiotami powiązanymi, jak i niepowiązanymi.
Ryzyko kredytowe identyfikowane w zakresie należności handlowych związane jest z ich koncentracją i
terminowością obsługi. Sprzedaż realizowana jest do szerokiej liczby odbiorców. Dywersyfikacja odbiorców
powoduje znaczne obniżenie poziomu ryzyka.
Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest ograniczone, ponieważ Spółka
lokuje swoje środki pieniężne w bankach o ugruntowanej pozycji rynkowej i posiadających rating
przyznawany przez międzynarodowe agencje ratingowe.
Poniższa tabela prezentuje koncentrację środków pieniężnych w bankach.
Bank
Rating
Agencja
ratingująca
31.12.2024
31.12.2023
A
AAA
FITCH
100,00%
98,29%
B
BBB-
FITCH
0,00%
1,71%
SUMA
100,00%
100,00%
Ryzyko związane z płynnością
Spółka monitoruje ryzyko braku płynności poprzez bieżącą analizę stanu środków finansowych,
uwzględniając terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta
należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności
operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymywanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania,
poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania.
Poniższa tabela zawiera analizę zobowiązań finansowych Spółki w odpowiednich przedziałach wiekowych,
na podstawie pozostałego okresu do upływu umownego terminu zapadalności na dzień kończący okres
sprawozdawczy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowią umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne.
Salda zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań o charakterze finansowym przypadające do
spłaty w terminie 12 miesięcy są wykazywane w wartościach księgowych, ponieważ wpływ dyskonta jest
nieistotny pod względem wartości.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
55
Tabela wymagalności w nominałach
Poniżej
roku
Od 1 do 2 lat
Od 2 do 5 lat
Ponad 5 lat
Razem
31.12.2024
5 143 350
235 263
243 733
0
5 622 346
Kredyt w formie linii odnawialnej
2 000 000
0
0
0
2 000 000
Kredyt w rachunku bieżącym
1 044 475
0
0
0
1 044 475
Otrzymana pożyczka
0
0
0
0
0
Zobowiązania z tyt. leasingu
235 812
235 263
243 733
0
714 808
Zobowiązania handlowe
1 863 063
0
0
0
1 863 063
31.12.2023
5 277 544
8 724
0
0
5 286 268
Kredyt w formie linii odnawialnej
0
0
0
0
0
Kredyt w rachunku bieżącym
1 275 587
0
0
0
1 275 587
Otrzymana pożyczka
0
0
0
0
0
Zobowiązania z tyt. leasingu
320 163
8 724
0
0
328 887
Zobowiązania handlowe
3 681 794
0
0
0
3 681 794
Nota 26. WOJNA W UKRAINIE
Sytuacja geopolityczna w Europie i na świecie jest wciąż znacząco kształtowana przez trwający konflikt
zbrojny między Rosją a Ukrainą oraz potencjalne zaostrzenie tego sporu. Powyższe okoliczności wciąż
wywołują brak pewności gospodarczej dla wielu branż w Polsce. To właśnie krajowy rynek generuje
większość przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej, dlatego kluczowe znaczenie mają dla nas czynniki
takie jak wzrost gospodarczy, stopa bezrobocia, inflacja, średnie wynagrodzenie, koszty prowadzenia
działalności, siła nabywcza konsumentów oraz rozwój rynku reklamy internetowej.
Obecnie w ramach Grupy Kapitałowej nie odnotowano istotnego, bezpośredniego wpływu wojny na
prowadzoną działalność. Niemniej jednak, mimo ograniczonej ekspozycji naszych usług na rynek ukraiński i
rosyjski, eskalacja konfliktu militarnego może zmienić nastroje konsumentów oraz poziom inwestycji w
produkty klientów Grupy. Ze względu na nieprzewidywalność przyszłych warunków gospodarczych,
oczekiwania i prognozy Zarządu obarczone są wysokim poziomem niepewności.
Dodatkowym czynnikiem wpływającym na dynamikę konfliktu oraz sytuację gospodarczą w Europie są
wyniki wyborów prezydenckich w Stanach Zjednoczonych. Obecnie prowadzą one do zmian w
amerykańskiej polityce zagranicznej wobec Ukrainy, co może przełożyć się na zakres wsparcia finansowego
i militarnego. Ewentualna zmiana podejścia administracji USA wobec Rosji może wpłynąć na układ sił w
regionie i niepewność gospodarczą.
Wobec powyższego, Zarząd Emitenta zamierza nadal monitorować bieżący rozwój sytuacji oraz działania
rządu polskiego, krajów zachodnich oraz Stanów Zjednoczonych, aby adekwatnie reagować na
podejmowane decyzje, tym samym łagodząc ich ewentualny niekorzystny wpływ na Grupę.
Zarząd Emitenta pragnie jednak zapewnić, że obecny stan rzeczy nie wpływa istotnie na wyniki osiągane
przez Grupę, a najlepszym rozwiązaniem pozostaje w tym momencie dalsza obserwacja rozwoju konfliktu.
Nota 27. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Oprocentowane kredyty i pożyczki
3 047 532
1 275 588
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
2 885 447
4 773 145
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
63 456
183 581
Zadłużenie netto
5 869 523
5 865 152
Zamienne akcje uprzywilejowane
Kapitał własny
13 335 080
18 579 126
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto
Kapitał razem
13 335 080
18 579 126
Kapitał i zadłużenie netto
19 204 603
24 444 278
Wskaźnik dźwigni
30,56%
23,99%
Spółka w umiarkowanym stopniu korzysta z kapitałów obcych, wskaźnik dźwigni utrzymywany jest poniżej
50%.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
56
Nota 28. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i
poprzedni rok obrotowy.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
57
Podmiot powiązany
Sprzedaż na rzecz podmiotów
powiązanych
Zakupy od podmiotów
powiązanych
Należności od podmiotów
powiązanych,
w tym z tyt. udzielonych
pożyczek
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych, w
tym z tyt. udzielonych pożyczek
Jednostka dominująca
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
Digitree Group S.A.
Jednostki zależne:
4 351 628
8 815 411
1 636 704
3 453 262
794 052
2 203 461
88 374
693 986
INIS Sp. z o.o.
1 600 310
2 677 967
125 302
245 887
245 963
779 355
14 199
39 687
JU: Sp. z o.o.
438 619
1 023 563
972 443
2 568 629
77 654
130 811
21 534
609 720
Salelifter Sp. z o.o.
856 131
1 118 890
12 000
13 737
74 353
232 366
1 230
2 460
Sales Intelligence S.A.
929 577
1 657 174
525 030
616 354
350 323
756 996
50 669
42 119
Fast White Cat S.A.
526 991
2 337 817
1 929
8 655
45 759
303 933
742
0
Jednostki powiązane osobowo ze
spółką dominującą (Zarząd):
0
0
609 480
577 200
0
0
79 443
59 163
KZ Advisory Konrad Zaczek
0
0
306 000
306 000
0
0
31 365
31 365
UNMESS Wiktor Mazur
0
0
271 200
271 200
0
0
27 798
27 798
BMX Tobiasz Wybraniec
0
0
32 280
0
0
0
20 280
0
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
58
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy Spółkami w Grupie są realizowane zgodnie z polityką cen transferowych na zasadach
cen rynkowych, a pozostałe transakcje są realizowane na zasadach cen rynkowych. Transakcje te, ze
względu na ich niską wartość nie są objęte polityką cen transferowych.
Nota 29. WYNAGRODZENIA ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ
Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Wynagrodzenie
672 603
606 776
Ubezpieczenia społeczne
60 953
54 938
Pozostałe świadczenia
4 657
3 647
Razem
738 213
665 361
Świadczenia wypłacane Członkom Rady Nadzorczej Spółki
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Wynagrodzenie
42 478
44 754
Ubezpieczenia społeczne
12 388
13 413
Pozostałe świadczenia
111
111
Razem
54 977
58 278
Świadczenia wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Wynagrodzenie
1 279 523
1 344 357
Ubezpieczenia społeczne
222 207
234 385
Pozostałe świadczenia
8 463
3 857
Razem
1 510 193
1 582 599
Spółka jako główną kadrę kierowniczą traktuje Dyrektorów oraz Managerów odpowiadających za
poszczególne działy spółki.
Nota 30. ZATRUDNIENIE
Przeciętne zatrudnienie
Wyszczególnienie
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
Administracja
21
31
IT - Dział programowania
14
11
Dział sprzedaży
4
4
Obsługa Klienta
15
17
Razem
54
63
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
59
Rotacja zatrudnienia
Wyszczególnienie
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
Liczba pracowników przyjętych
8
9
Liczba pracowników zwolnionych
16
15
Razem
-8
-6
Nota 31. SPRAWY SĄDOWE
Na dzień 31 grudnia 2024 roku brak należności na podstawie których spółka wytoczyła powództwa
względem odbiorców.
Nota 32. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
W dniu 30.01.2025 r. Digitree Group S.A. zdecydowało o nie przedłużaniu umowy o kredyt złotowy w
rachunku bankowym z dnia 10.10.2018 r. w formie odnawialnej linii kredytowej, zawartej przez Emitenta z
ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”).
Jednocześnie Zarząd Digitree Group S.A. zaznaczył, iż Spółka dysponuje opcją finansowania
wewnętrznego w Grupie.
W dniu 30.01.2025 r. spółka Inis sp. z o.o. udzieliła spółce Digitree Group S.A. pożyczki w kwocie
1.000.000,00 zł (słownie: milion złotych 00/100) z terminem spłaty do 31.12.2025 r. Oprocentowanie
pożyczki ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych plus marża ustalona
pomiędzy spółkami.
W dniu 30.01.2025 r. spółka FWC S.A. udzieliła spółce Digitree Group S.A. pożyczki w kwocie 1.000.000,00
zł (słownie: milion złotych 00/100) z terminem spłaty do 31.12.2025 r. Oprocentowanie pożyczki ustalane jest
na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych plus marża ustalona pomiędzy spółkami.
W dniu 30.01.2025 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. INIS sp. z o.o. z siedzibą w Rybniku („INIS”),
zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w
rachunku bankowym z dnia 01.07.2020 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Aneks”).
Powyższy Aneks wydłuża spółce INIS okres finansowania w kwocie 2.000.000,00 zł (słownie: dwa miliony
złotych i 00/100) o 12 (dwanaście) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2026 r. Oprocentowanie kredytu ustalane jest
na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku.
Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób:
a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii
gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 60,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania
wydłużony o 3 miesiące. Ustanowienie zabezpieczenia w postaci Gwarancji de minimis nastąpi po
dostarczeniu wymaganych dokumentów na rzecz BGK przed udostępnieniem kredytu. Termin
obowiązywania dotychczasowej gwarancji udzielonej przez BGK do dnia 14.05.2025 r. ulega skróceniu do
dnia poprzedzającego rozpoczęcie obowiązywania nowej gwarancji.
b) wekslem in blanco wystawionym przez INIS wraz z deklaracją wekslową, poręczonym przez Digitree
Group S.A., Sales Intelligence sp. z o.o., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Fast White Cat S.A.
Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
60
W dniu 30.01.2025 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu
(„FWC”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt
złotowy w rachunku bankowym z dnia 27.06.2019 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Aneks”).
Powyższy Aneks wydłuża spółce FWC okres finansowania w kwocie 700.000,00 zł (słownie: siedemset
tysięcy złotych 00/100) o 12 (słownie: dwanaście) miesięcy, tj. do dnia 10.02.2026 r. Oprocentowanie
kredytu ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę
Banku.
Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób:
a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy Portfelowej linii
gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 60,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania
wydłużony o 3 miesiące. Ustanowienie zabezpieczenia w postaci Gwarancji de minimis nastąpi po
dostarczeniu wymaganych dokumentów na rzecz BGK przed udostępnieniem kredytu. Termin
obowiązywania dotychczasowej gwarancji udzielonej przez BGK do dnia 10.05.2025 r. ulega skróceniu do
dnia poprzedzającego rozpoczęcie obowiązywania nowej gwarancji.
b) wekslem in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczonym przez spółki: Digitree Group S.A., Sales
Intelligence sp. z o.o., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., INIS sp. z o.o.
Pozostałe warunki nie będą odbiegać od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
Jednocześnie, w nawiązaniu do raportu ESPI o nr 4/2023 z dnia 13.02.2023 r. oraz 4/2024 z dnia
08.02.2024 r., Zarząd Digitree Group S.A poinformował o rezygnacji z dalszego przedłużania finansowania
w zakresie kredytu dewizowego z dnia 13.02.2023 r., udzielonego spółce Fast White Cat S.A.
W dniu 28.02.2025 r. Pan Wiktor Mazur złożył rezygnację ze sprawowania funkcji Członka Zarządu Digitree
Group S.A., która została złożona ze skutkiem na dzień 31.03.2025 r. Pan Wiktor Mazur nie podał przyczyny
rezygnacji z pełnionej przez siebie funkcji.
Spółka DIGITREE GROUP S.A. dokonała przeglądu prac rozwojowych w Grupie Kapitałowej Digitree Group
na dzień 31.12.2024 r. W oparciu o przeprowadzone analizy w dniu 03.03.2025 r. Zarząd spółki podjął
decyzję w przedmiocie utworzenia odpisu aktualizującego w zakresie prowadzonych prac rozwojowych w
łącznej wysokości 3 271 776 zł (słownie: trzy miliony dwieście siedemdziesiąt jeden tysięcy siedemset
siedemdziesiąt sześć złotych 00/100). Powyższe, odpisane w całości prace rozwojowe, dotyczyły spółki
Digitree Group S.A. i nowego modułu SARE LITE. Decyzja ta jest rezultatem szczegółowej analizy modułu,
która na tym etapie wykazała brak dalszego potencjału dla kontynuacji projektu, co stanowi podstawę
podjętej decyzji. Jednocześnie Zarząd Emitenta poinformował, iż w bieżącym roku Spółka nie zamierza
otwierać prac rozwojowych związanych z systemem SARE. Ponadto, zamknięcie projektu opisanego
powyżej, nie wpływa na bieżącą działalność systemu SARE, która tym samym nie jest w żaden sposób
zagrożona, a dotychczasowe funkcjonalności oferowane klientom będą kontynuowane i rozwijane.
Przedmiotowy odpis obciąży wynik finansowy 2024 roku, zarówno spółki Digitree Group S.A. jak i Grupy
Kapitałowej Emitenta. Powyższe stanowi jednak jedynie operację o charakterze księgowym i nie ma wpływu
na bieżącą płynność finansową Spółki oraz jej Grupy Kapitałowej, a także jej aktualną sytuację finansowo-
ekonomiczną.
W dniu 25.03.2025r. Zarząd Digitree Group S.A. z siedzibą w Rybniku poinformował, że z uwagi na zmiany
w strukturze akcjonariatu Emitenta, które miały miejsce we wrześniu 2024 r. oraz zmiany personalne w
ramach organów Spółki z listopada 2024 r., w dniu 25.03.2025 r., podjął decyzję o rozpoczęciu działań,
mających na celu opracowanie nowej strategii rozwoju Grupy Kapitałowej Digitree Group.
W ramach nowej strategii planowane jest przedstawienie przyszłych kierunków rozwoju Grupy oraz jej
głównych celów strategicznych, których osiągnięcie będzie miało wpływ na sytuację gospodarczą,
majątkową i finansową Grupy Kapitałowej. Jednocześnie Zarząd Emitenta deklaruje, iż opracowanie strategii
i przekazane jej w formie finalnego dokumentu na ręce Rady Nadzorczej Emitenta w celu zaopiniowania,
nastąpi do końca drugiego kwartału 2025 r.
Spółka poinformuje w formie osobnego raportu bieżącego o przyjęciu strategii oraz jej głównych
założeniach.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
61
Nota 33. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA
SPRAWOZDANIA
Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
- za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
62 390
56 000
- za przegląd półrocznego sprawozdania finansowego skonsolidowanego oraz
przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego
32 300
29 000
- za raport z oceny sprawozdania o wynagrodzeniach
5 570
5 000
RAZEM
100 260
90 000
Nota 34. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Środki pieniężne w bilansie
63 456
183 581
Różnice kursowe z wyceny bilansowej
0
0
Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby
rachunku przepływów pieniężnych
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów
pieniężnych
63 456
183 581
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Amortyzacja:
1 275 688
866 346
amortyzacja wartości niematerialnych
852 816
347 608
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
107 896
140 954
amortyzacja prawa do użytkowania
314 976
377 784
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:
-399 140
-1 890 119
koszty finansowe leasing
6 178
-16 014
dywidendy otrzymane
-503 151
-2 008 774
odsetki naliczone od udzielonych pożyczek
-9 339
-15 247
odsetki naliczone od otrzymanych kredytów i pożyczek
107 172
149 916
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:
3 525 074
-55 106
aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3 271 776
0
aktualizacja wartości aktywów finansowych
249 339
0
sprzedaż udziałów
0
0
sprzedaż środków trwałych
3 959
-55 106
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:
-23 618
-193 893
bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania
3 480
-62 781
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze
-27 098
-131 112
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:
0
0
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:
2 764 512
-2 689 703
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu
2 776 499
-2 643 148
zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu
36 680
0
zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych krótkoterminowych
-48 667
-46 555
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań
finansowych, wynika z następujących pozycji:
-1 903 230
895 434
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu
-227 441
-311 684
korekta o otrzymany kredyt
-1 771 944
54 171
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
62
korekta o zmianę zobowiązań finansowych
111 687
77 294
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych
-15 532
75 622
korekta o zobowiązania na zakup akcji
0
31
korekta o zaliczkę na dywidendę
0
1 000 000
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:
0
14 886
program motywacyjny - opcje na akcje
0
14 886
Rybnik, dnia 24 kwietnia 2025 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
