0
JEDNOSTKOWE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
RELPOL S.A.
SPORZĄDZONE ZA ROK 2024
WG MSSF/UE
Kwiecień 2025
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
2
SPIS TREŚCI
I. INFORMACJE WSTĘPNE ........................................................................................... 4
1. O Spółce .......................................................................................................................... 4
2. O sprawozdaniu .............................................................................................................. 4
3. Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania
finansowego .................................................................................................................... 6
II. DANE FINANSOWE .................................................................................................. 7
1. Wybrane dane finansowe ............................................................................................... 7
2. Rachunek zysków i strat .................................................................................................. 8
3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów ......................................................................... 9
4. Sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................................................... 9
5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................... 11
6. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ................................................................ 12
III. NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA ............................................... 13
1. Segmenty działalności ................................................................................................... 13
2. Przychody ze sprzedaży ................................................................................................ 15
3. Koszty działalności operacyjnej .................................................................................... 16
4. Pozostała działalność operacyjna ................................................................................. 17
5. Działalność finansowa ................................................................................................... 18
6. Podatek dochodowy ..................................................................................................... 19
7. Działalność zaniechana ................................................................................................. 20
8. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom spółki ............................................................. 21
9. Zysk i kapitał własny przypadający na jedną akcję ....................................................... 21
10. Rzeczowy majątek trwały ............................................................................................. 22
11. Nieruchomości inwestycyjne ........................................................................................ 27
12. Wartości niematerialne ................................................................................................ 27
13. Inwestycje finansowe ................................................................................................... 29
14. Zapasy ........................................................................................................................... 31
15. Należności handlowe i pozostałe należności ................................................................ 32
16. Należności z tytułu podatku dochodowego.................................................................. 36
17. Środki pieniężne ............................................................................................................ 36
18. Rezerwy długo i krótkoterminowe ............................................................................... 37
19. Kapitały własne ............................................................................................................. 40
20. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................... 41
21. Kredyty i pożyczki .......................................................................................................... 42
22. Leasing finansowy ......................................................................................................... 43
23. Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania .............................. 46
24. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego ............................................................. 47
25. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych ..................................................... 47
26. Zobowiązania warunkowe ............................................................................................ 48
27. Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji ............................................ 48
28. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży .......................................... 48
29. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
48
30. Instrumenty finansowe ................................................................................................. 49
31. Ujawnienia na temat ryzyka finansowego i rynkowego ............................................... 53
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
3
32. Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym charakterze, mających znaczący
wpływ na osiągnięte wyniki spółki................................................................................ 61
33. Informacje o firmie audytorskiej do badania sprawozdania finansowego. ................. 61
34. Podmioty powiązane .................................................................................................... 62
35. Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wynikających z programów motywacyjnych i
premiowych wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych władzom Spółki .... 64
36. Pożyczki udzielone władzom spółki ........................................................................... 65
37. Przeciętne zatrudnienie ............................................................................................... 65
38. Kursy zamknięcia dla pozycji pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ............... 65
39. Sytuacja finansowa spółek zależnych ........................................................................... 65
40. Wskazanie różnicy wyniku netto za 2024 r. pomiędzy sprawozdaniem rocznym a
sprawozdaniem za czwarty kwartał 2024 r. ................................................................. 66
41. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez
niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego roku ........................................... 66
42. Wpływ koronawirusa na działalność spółki .................................................................. 67
43. Wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność spółki ...................................... 67
44. Zdarzenia po dniu bilansowym ..................................................................................... 67
IV. STOSOWANE ZASADY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI ................................................ 68
1. Profesjonalny osąd ........................................................................................................ 68
2. Zasady wyceny .............................................................................................................. 70
3. Nowe standardy rachunkowości i zmiany polityki rachunkowości .............................. 84
4. Zmiany prezentacyjne ................................................................................................... 85
5. Oświadczenie Zarządu .................................................................................................. 86
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
4
I. INFORMACJE WSTĘPNE
1. O Spółce
Dane według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego.
Nazwa emitenta,
siedziba i adres
Organ prowadzący
rejestr
Kapitał akcyjny
Relpol S.A.
ul. 11-Listopada 37
68-200 Żary
www.relpol.pl
sekretariat@relpol.com.pl
Sąd Rejonowy w Zielonej
Górze, VIII Wydział
Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego
Nr KRS: 0000088688
48.045.965 zł
9.609.193 szt. akcji
9.609.193 głosy na WZA
Skład Zarządu
Skład Rady Nadzorczej
Krzysztof Pałgan – Prezes Zarządu
Monika Kuriata – Wiceprezes Zarządu
Bartłomiej Szydłowski - Członek Zarządu
Zbigniew Derdziuk – Przewodniczący
Piotr Osiński – Wiceprzewodniczący
Adam Ambroziak
Agnieszka Trompka
Ewa Górska
Zmiany w Zarządzie
W 2024 roku nie było zmian w składzie Zarządu.
Zmiany w Radzie Nadzorczej
W 2024 roku nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej.
2. O sprawozdaniu
Krótki opis przedmiotu działalności
Relpol S.A. od ponad 65 lat zajmuje się produkcją komponentów automatyki przemysłowej,
w szczególności przekaźników elektromagnetycznych dla różnych gałęzi przemysłu,
elektroniki, fotowoltaiki, kolejnictwa, stacji ładowania pojazdów elektrycznych,
przekaźników do sterowania i nadzoru, a także gniazd wtykowych do przekaźników.
Opis modelu biznesowego, grupy produktów i możliwości ich zastosowania opisane zostały
w sprawozdaniu z działalności Spółki i grupy kapitałowej za rok 2024, w części dotyczącej
oświadczenia zrównoważonego rozwoju.
Format sprawozdania
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu
historycznego.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
5
Okres sprawozdawczy
Okresami sprawozdawczymi są okresy kwartalne (na koniec I i III kwartału), okres półroczny
(na koniec półrocza) i okres roczny (na koniec każdego roku kalendarzowego). Rokiem
obrotowym jest rok kalendarzowy.
Prezentowane sprawozdane sporządzone zostało za okres od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r.
Dane porównywalne dotyczą okresu od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
Czas trwania
Czas trwania spółki jest nieograniczony.
Badanie sprawozdania finansowego
Zaprezentowane dane finansowe na dzień 31.12.2024 r. i 31.12.2023 r. oraz za lata obrotowe
zakończone w tych dniach zostały zbadane przez firmę audytorską.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe za 2023 r. zostało zatwierdzone przez WZ w dniu 21.06.2024 r.
Sprawozdanie finansowe za 2024 r. zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji, a data
publikacji została ustalona na dzień 25.04.2025 r.
Waluty: dane finansowe w sprawozdaniu skonsolidowanym podawane są w tys. zł, chyba że
wskazano inaczej. Kwoty ujemne wskazane są ze znakiem - lub ujęte zostały w nawiasach.
Walutą funkcjonalną dla Relpol S.A. jest złoty polski (PLN), waluta ta jest jednocześnie walutą
prezentacji danych w sprawozdaniu.
Istotność
Na potrzeby niniejszego sprawozdania przyjęto istotność w wysokości 1% sumy bilansowej.
Miejsce prowadzenia ksiąg rachunkowych
Księgi rachunkowe Spółki prowadzone są w jej siedzibie, w Żarach.
Zawartość sprawozdania
Sprawozdanie finansowe sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych lub na każdy
inny dzień bilansowy zawiera:
- sprawozdanie z sytuacji finansowej,
- rachunek zysków i strat,
- sprawozdanie z całkowitych dochodów,
- sprawozdanie z przepływów pieniężnych,
- sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,
- przyjęte zasady rachunkowości oraz informacje objaśniające.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
6
Informacja o zgodności sprawozdania z MSSF
Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. zwane też Sprawozdaniem
finansowym Relpol S.A. lub Sprawozdaniem finansowym, zostało sporządzone zgodnie z
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF” UE)
zatwierdzonymi przez UE.
Informacja o kontynuowaniu działalności
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości
oraz na dzień sporządzenia tego sprawozdania nie istnieją okoliczności wskazujące na
zagrożenie kontynuowania tej działalności.
3. Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania
sprawozdania finansowego
Zarząd Relpol S.A. na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej informuje, że:
1) Wybór firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
z siedzibą w Warszawie, przeprowadzającej badanie rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego Relpol S.A. i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupy kapitałowej Relpol za 2024 rok został dokonany zgodnie z obowiązującymi
przepisami, w tym procedurami wyboru firmy audytorskiej. Firma audytorska oraz
członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia
bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego Relpol S.A. jak i skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy kapitałowej Relpol zgodnie z obowiązującymi przepisami,
standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej.
2) W Relpol S.A. przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy
audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji.
3) Spółka Relpol posiada Politykę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania
sprawozdań finansowych Relpol S.A., Procedurę w zakresie wyboru firmy audytorskiej
do badania ustawowego sprawozdań finansowych oraz Politykę świadczenia przez firmę
audytorską dozwolonych usług niebędących badaniem.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
7
II. DANE FINANSOWE
1. Wybrane dane finansowe
WYBRANE DANE FINANSOWE
Za rok 2024
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za rok 2023
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za rok 2024
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za rok 2023
od 01.01.2023
do 31.12.2023
w tys. zł
w tys. zł
w tys. euro
w tys. euro
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów
109 310
159 505
25 396
35 223
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
-5 695
9 557
-1 323
2 110
Zysk (strata) brutto
-6 505
8 349
-1 511
1 844
Zysk (strata) netto
-6 474
7 175
-1 504
1 584
SPRAWOZDANIE
Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
15 585
-505
3 621
-112
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-9 055
-13 844
-2 104
-3 057
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
-7 299
12 825
-1 696
2 832
Przepływy pieniężne netto, razem
-769
-1 524
-179
-337
SPRAWOZDANIE
Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Aktywa razem
134 011
143 301
31 362
32 958
Zobowiązania długoterminowe
15 561
17 711
3 642
4 073
Zobowiązania krótkoterminowe
22 897
23 105
5 359
5 314
Kapitał własny
95 553
102 485
22 362
23 571
Kapitał zakładowy
48 046
48 046
11 244
11 050
POZOSTAŁE
Liczba akcji w szt.
9 609 193
9 609 193
9 609 193
9 609 193
Liczba akcji przyjęta do ustalenia
rozwodnionego zysku netto
9 609 193
9 609 193
9 609 193
9 609 193
Zysk zannualizowany (strata) na 1 akcję
zwykłą (w zł / EUR)
-0,67
0,75
-0,15
0,17
Rozwodniony zysk zannualizowany
(strata) na 1 akcję zwykłą (w zł / EUR)
-0,67
0,75
-0,16
0,16
Wartość księgowa na 1 akcję (w zł /
EUR)
9,94
10,67
2,25
2,41
Rozwodniona wartość księgowa na 1
akcję (w zł / EUR)
9,94
10,67
2,33
2,45
Wypłacona lub zadeklarowana
dywidenda
0,00
0,00
0,00
0,00
Sposób przeliczenia kwot z PLN na EUR w tabeli „Wybrane dane finansowe”
Kurs średni
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Kurs średni
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Kurs na dzień
31.12.2024
Kurs na dzień
31.12.2023
Kurs EUR/ PLN
4,3042
4,5284
4,2730
4,3480
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
8
2. Rachunek zysków i strat
w tys. zł
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Nota
Za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
2
109 310
159 505
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów
3
97 196
129 132
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
12 114
30 373
Koszty sprzedaży
3
1 166
1 224
Koszty ogólnego zarządu
3
16 738
17 376
Pozostałe przychody operacyjne
4
1 044
2 770
Pozostałe koszty operacyjne
4
949
4 986
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
-5 695
9 557
Przychody finansowe
5
51
61
Koszty finansowe
5
861
1 269
Zysk (strata) brutto
-6 505
8 349
Podatek dochodowy
6
-31
1 174
Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej
-6 474
7 175
Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej
7
0
0
Zysk (strata) netto
-6 474
7 175
w tys. zł
ZYSK NA AKCJĘ
Za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Zysk (strata) na jedną akcję
-0,67
0,75
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję
z działalności kontynuowanej
-0,67
0,75
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z
działalności zaniechanej
0
0
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję
-0,67
0,75
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z
działalności kontynuowanej
-0,67
0,75
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z
działalności zaniechanej
0
0
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
9
3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów
w tys. zł
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Zysk (strata) netto
-6 474
7 175
Inne całkowite dochody
-457
-216
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku
lub straty, po opodatkowaniu, w tym:
-457
-216
- Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski (straty) z tytułu
ponownych wycen programów określonych świadczeń
-457
-216
- Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku
lub straty, po opodatkowaniu
0
Całkowite dochody ogółem w tym:
-6 931
6 959
- przypadające na jedną akcję zwykłą (zł/szt.)
-0,70
0,72
- przypadające na jedną akcję rozwodnioną (zł/szt.)
-0,70
0,72
4. Sprawozdanie z sytuacji finansowej
w tys. zł
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota
31.12.2024
31.12.2023
AKTYWA
Aktywa trwałe
71 206
69 817
Rzeczowe aktywa trwałe
10A
46 480
47 084
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
10B
7 241
4 434
Wartości niematerialne
12
17 399
18 197
Aktywa finansowe
13
0
0
Należności długoterminowe
15
86
102
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
6
0
0
Aktywa obrotowe nie przeznaczone do sprzedaży
62 805
73 484
Zapasy
14
37 386
44 649
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
15
25 268
27 063
Należności z tytułu podatku dochodowego
16
0
852
Krótkoterminowe aktywa finansowe
13
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
17
151
920
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
0
0
Aktywa obrotowe razem
62 805
73 484
SUMA AKTYWÓW
134 011
143 301
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
10
w tys. zł
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota
31.12.2024
31.12.2023
PASYWA
Kapitał własny ogółem
95 553
102 485
Kapitał podstawowy
19
48 046
48 046
Pozostałe kapitały rezerwowe
19
-1 393
-935
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów
19
83
83
Zyski/straty zatrzymane:
19
48 817
55 291
- w tym wynik okresu
-6 474
7 175
Zobowiązania długoterminowe
15 561
17 711
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
21
8 784
14 065
Długoterminowe zobowiązania finansowe
22
4 223
1 101
- w tym zobowiązania z tytułu leasingu
4 223
1 101
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania długoterminowe
23
0
0
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
20
871
1 010
Rezerwy długoterminowe
18
1 683
1 535
- w tym rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń
pracowniczych
1 683
1 535
- w tym inne rezerwy długoterminowe
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe
22 897
23 105
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
23
11 977
12 106
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe
22
1 398
831
- w tym zobowiązania z tytułu leasingu
1 398
831
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
24
0
0
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
21
8 130
9 098
Rezerwy krótkoterminowe
18
1 392
1 070
- w tym rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń
pracowniczych
1 339
1 002
- w tym inne rezerwy krótkoterminowe
53
68
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe razem
22 897
23 105
Zobowiązania razem
38 458
40 816
SUMA PASYWÓW
134 011
143 301
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
11
5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
w tys. zł
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Zysk (strata) brutto na działalności kontynuowanej
-6 505
8 349
Zysk (strata) brutto na działalności zaniechanej
0
0
I. Razem zysk (strata) brutto
-6 505
8 349
II. Korekty razem
22 942
-6 851
1. Udział w (zyskach) stratach netto jedn. wycenianych metodą praw
własności
0
0
2. Amortyzacja
6 556
6 018
3. Przychody z tyt. odsetek
-33
-25
4. Koszty z tyt. odsetek
762
497
5. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
-91
62
6. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
201
3 991
7. Zmiana stanu rezerw
-96
-449
8. Zmiana stanu zapasów
7 263
415
9. Zmiana stanu należności
3 412
5 330
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
5 667
-16 114
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
232
-22
12. Inne korekty
-931
-6 554
III. Przepływy netto z działalności operacyjnej(I + II)
16 437
1 498
1. Przychody z tytułu odsetek
0
0
2. Przychody z tytułu dywidend
0
0
3. Koszty z tytułu odsetek
0
0
4. Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony
-852
-2 003
A. Wpływy/(wypływy) pieniężne netto z działalności operacyjnej
15 585
-505
1. Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
47
1 859
2. Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
0
0
3. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
-8 149
-6 774
4. Nabycie wartości niematerialnych
-953
- 8 929
5. Inne wpływy lub wydatki
0
0
B. Wpływy/(wypływy) pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-9 055
-13 844
1. Otrzymane kredyty i pożyczki
0
10 778
2. Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
3. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
4. Spłaty kredytów i pożyczek
-6 134
-2 391
5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
-1 367
-1 644
6. Odsetki
-729
-472
7. Wpływy z dotacji
-931
6 554
C. Wpływy/(wypływy) pieniężne netto z działalności finansowej
-7 299
12 825
D. Przepływy pieniężne netto razem
-769
-1 524
E. Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych na stanu środków pieniężnych
0
4
F. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
-769
-1 520
G. Środki pieniężne na początek okresu
920
2 440
H. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:
151
920
- o ograniczonej możliwości dysponowania
50
130
- różnice kursowe
0
0
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
12
6. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
w tys. zł
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W
KAPITALE WŁASNYM
Kapitał
podstawowy
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Nadwyżka
ceny
emisyjnej
powyżej
wartości
nominalnej
udziałów
Zysk/ strata
zatrzymane
Razem
Saldo na 01.01.2024
48 046
-935
83
55 291
102 485
Dywidendy ujęte jako wypłaty na
rzecz właścicieli
0
0
0
0
0
Pozostałe zmiany w kapitale
własny
0
0
0
0
0
Całkowite dochody ogółem, w
tym:
0
-458
0
-6 474
-6 932
- zyski netto za okres
0
0
0
-6 474
-6 474
- inne całkowite dochody za
okres
0
-458
0
0
-458
Zwiększenie (zmniejszenie)
wartości kapitału własnego
0
-458
0
-6 474
-6 932
Saldo na 31.12.2024 roku
48 046
-1 393
83
48 817
95 553
w tys. zł
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W
KAPITALE WŁASNYM
Kapitał
podstawowy
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Nadwyżka
ceny
emisyjnej
powyżej
wartości
nominalnej
udziałów
Zysk/ strata
zatrzymane
Razem
Saldo na 01.01.2023
48 046
-719
83
48 116
95 526
Dywidendy ujęte jako wypłaty na
rzecz właścicieli
0
0
0
0
0
Pozostałe zmiany w kapitale
własny
0
0
0
0
0
Całkowite dochody ogółem, w
tym:
0
-216
0
7 175
6 959
- zyski netto za okres
0
0
0
7 175
7 175
- inne całkowite dochody za okres
0
-216
0
0
-216
Zwiększenie (zmniejszenie)
wartości kapitału własnego
0
-216
0
7 175
6 959
Saldo na 31.12.2023 roku
48 046
-935
83
55 291
102 485
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
13
III. NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA
1. Segmenty działalności
Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:
a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którymi może uzyskiwać
przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi
częściami składowymi tej samej jednostki),
b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny
za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy
decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności
segmentu, a także
c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o
wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez
organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnej jednostki oraz wykorzystujący
te wyniki przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do segmentu oraz w
przypadku, gdy dostępne są oddzielne informacje finansowe. W związku z czym należy
stwierdzić, że Spółka działa na rynku komponentów automatyki przemysłowej i jest to jej
podstawowy segment działalności.
w tys. zł
Przychody i wyniki segmentów
Przychody
Wynik w
segmencie
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Komponenty automatyki przemysłowej
97 285
141 913
8 119
24 748
Towary
9 299
12 808
3 993
5 257
Pozostałe segmenty
2 726
4 784
2
368
Razem z działalności kontynuowanej
109 310
159 505
12 114
30 373
Pozycje nieprzypisane
Koszty sprzedaży
1 166
1 224
Koszty zarządu
16 738
17 376
Pozostałe przychody operacyjne
1 044
2 770
Pozostałe koszty operacyjne
949
4 986
Zysk(strata)z działalności
operacyjnej
-5 695
9 557
Przychody finansowe
51
61
Koszty finansowe
861
1 269
Zysk brutto (strata) z
działalności kontynuowanej
-6 505
8 349
Podatki
-29
1 174
Pozostałe zmniejszenia zysku
0
0
Zysk (strata) netto z działalności
gospodarczej kontynuowanej
-6 474
7 175
Wynik netto na działalności
zaniechanej
0
0
Wynik netto na działalności
sprzedanej
0
0
Wynik netto
-6 474
7 175
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
14
Spółka w celach monitorowania wyników osiągniętych w segmencie operacyjnym oraz dla
celów przydziału zasobów do segmentów sprawozdawczych przyporządkowuje wszystkie
aktywa, z wyjątkiem inwestycji w jednostki zależne i aktywów z tytułu bieżącego oraz
odroczonego podatku dochodowego.
Spółka nie jest w stanie wyodrębnić aktywów i zobowiązań związanych z poszczególnymi
segmentami operacyjnymi, z wyjątkiem zapasów.
w tys. zł
Aktywa segmentów – zapasy
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Komponenty automatyki przemysłowej
34 319
40 526
Towary
2 773
3 906
Pozostałe segmenty
294
217
Razem aktywa segmentów
37 386
44 649
w tys. zł
Aktywa segmentów – pozostałe
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Komponenty automatyki przemysłowej
Towary
96 624
98 652
Pozostałe segmenty
Razem aktywa segmentów
96 624
98 652
w tys. zł
Zobowiązania segmentów
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Komponenty automatyki przemysłowej
Towary
38 458
40 816
Pozostałe segmenty
Razem aktywa segmentów
38 458
40 816
w tys. zł
Pozostałe informacje o segmentach
Amortyzacja
Zwiększenie
trwałych
aktywów
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Komponenty automatyki przemysłowej
Towary
6 556
6 018
40 674
34 795
Pozostałe segmenty
Razem działalność kontynuowana
6 556
6 018
40 674
34 795
Strukturę geograficzną przychodów przedstawiono poniżej w nocie nr 2.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
15
2. Przychody ze sprzedaży
NOTA NR 2
w tys. zł
Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Przychody ze sprzedaży produktów
96 851
141 380
Przychody ze sprzedaży usług
434
533
Razem przychody ze sprzedaży wyrobów i usług
97 285
141 913
- w tym od jednostek powiązanych
63
43
Przychody ze sprzedaży towarów
9 299
12 808
Przychody ze sprzedaży materiałów
2 726
4 784
Razem przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
12 025
17 592
- w tym od jednostek powiązanych
15
25
Ogółem przychody ze sprzedaży
109 310
159 505
- w tym od jednostek powiązanych
78
68
w tys. zł
Przychody ze sprzedaży - struktura geograficzna
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Kraj
Przychody ze sprzedaży produktów
26 085
29 857
Przychody ze sprzedaży usług
142
104
Przychody ze sprzedaży towarów
7 213
9 843
Przychody ze sprzedaży materiałów
2 726
4 784
Razem przychody ze sprzedaży w kraju
36 166
44 588
- w tym od jednostek powiązanych
78
68
Eksport
Przychody ze sprzedaży produktów
70 766
111 523
Przychody ze sprzedaży usług
292
429
Przychody ze sprzedaży towarów
2 086
2 965
Przychody ze sprzedaży materiałów
0
0
Razem przychody ze sprzedaży na eksport
73 144
114 917
- w tym od jednostek powiązanych
0
0
Ogółem przychody ze sprzedaży
109 310
159 505
- w tym od jednostek powiązanych
78
68
w tys. zł
Przychody ze sprzedaży w tys. zł
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Zmiana
2024/2023
Wyroby i usługi
97 285
141 913
-31,4%
Towary i materiały
12 025
17 592
-31,6%
Razem
109 310
159 505
-31,5%
Głównym źródłem generowania przychodów są wyroby i usługi, stanowią one 89,0%
przychodów ogółem. Towary i materiały stanowią 11,0% przychodów. Towary stanowią
uzupełnienie oferty handlowej Spółki.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
16
Struktura geograficzna sprzedaży
w tys. zł
WYSZCZEGÓLNIENIE
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Udział %
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Udział %
Polska
36 166
33,09%
44 588
27,95%
Eksport w tym:
73 144
66,91%
114 917
72,05%
Europa, w tym:
60 315
55,18%
98 318
61,64%
Niemcy
43 532
39,82%
70 915
44,46%
Rosja
0
0
0
0
Włochy
3 709
3,39%
5 541
3,47%
Azja
8 768
8,02%
8 897
5,58%
Ameryka Północna
1 777
1,63%
2 855
1,79%
Ameryka Południowa
982
0,90%
2 635
1,65%
Australia i inne
1 302
1,19%
2 212
1,39%
Razem
109 310
100,00%
159 505
100,00%
W 2024 roku przychody ze sprzedaży wyniosły 109.310 tys. zł, co stanowi spadek o 31,5% w
porównaniu do rekordowo dobrego roku 2023. Spadek ten wynika z długotrwałej
dekoniunktury na rynkach niemieckim i polskim. Sprzedaż do Niemiec osiągnęła wartość
43.532 tys. zł, co przy udziale 40% sprawia, że Niemcy pozostają największym rynkiem
handlowym Spółki. Sprzedaż na rynku krajowym spadła o 8.422 tys. zł (19%), a udział tego
rynku w strukturze sprzedaży wzrósł do 33%.
3. Koszty działalności operacyjnej
NOTA NR 3
w tys. zł
Koszt sprzedaży - struktura rzeczowa w tys. zł
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Koszt sprzedaży produktów
89 138
117 152
Koszt sprzedaży usług
28
13
Razem koszty sprzedaży wyrobów i usług
89 166
117 165
- w tym od jednostek powiązanych
22
27
Koszt nabycia sprzedanych towarów
5 306
7 551
Koszt nabycia sprzedanych materiałów
2 724
4 416
Razem koszty nabycia towarów i materiałów
8 030
11 967
- w tym od jednostek powiązanych
8
25
Ogółem koszt sprzedaży
97 196
129 132
- w tym od jednostek powiązanych
30
52
w tys. zł
Koszty według rodzaju w tys. zł
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Amortyzacja
6 556
6 018
Zużycie materiałów i energii
42 596
69 562
Usługi obce
15 664
24 494
Podatki i opłaty
1 411
1 551
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
17
Wynagrodzenie
27 718
27 735
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
6 468
6 441
Pozostałe koszty rodzajowe
958
1 754
Koszt sprzedanych materiałów i towarów
8 030
11 967
Razem koszty w układzie rodzajowym
109 401
149 522
Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń międzyokresowych
-5 056
-464
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
643
2 254
Koszty sprzedaży
1 166
1 224
Koszty ogólnego zarządu
16 738
17 376
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów
97 196
129 132
w tys. zł
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych, odpisy
aktualizacyjne ujęte w rachunku zysków i strat w tys. zł
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych towarów i produktów:
Amortyzacja środków trwałych
5 279
4 929
Trwała utrata wartości rzeczowych środków trwałych
0
0
Amortyzacja wartości niematerialnych
609
70
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:
Amortyzacja środków trwałych
266
505
Amortyzacja wartości niematerialnych
402
514
Amortyzacja razem
6 556
6 018
w tys. zł
Koszty świadczeń pracowniczych w tys. zł
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Wynagrodzenia
27 718
27 735
Koszty ubezpieczeń społecznych
5 077
5 104
Pozostałe świadczenia
1 391
1 337
Razem koszty świadczeń pracowniczych
34 186
34 176
4. Pozostała działalność operacyjna
NOTA NR 4
w tys. zł
Pozostałe przychody operacyjne
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności
57
192
Zmniejszenie odpisów aktualizujących środki trwałe
657
0
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
176
0
Otrzymane kary umowne i odszkodowania
59
42
Otrzymane dotacje
0
1 791
Inne
95
745
Razem pozostałe przychody operacyjne
1 044
2 770
w tys. zł
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
18
Pozostałe koszty operacyjne
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Odpis aktualizujący należności
250
710
Odpis aktualizujący prace badawczo-rozwojowe
0
0
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
0
139
Darowizny
59
129
Zapasy złomowane
39
0
Należności umorzone, przedawnione lub prawdopodobne
0
0
Likwidacja wartości niematerialnych i środków trwałych
376
3 852
Inne
220
152
Razem pozostałe koszy operacyjne
949
4 986
Największą pozycję kosztów operacyjnych 2024 roku stanowi likwidacja środków trwałych i
wartości niematerialnych w wysokości 376 tys. zł oraz 220 tys. zł (z tego 177 tys. zł zapłacona
kara umowna).
5. Działalność finansowa
NOTA NR 5
w tys. zł
Przychody finansowe
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Dywidendy otrzymane
0
0
- tym od podmiotów powiązanych
0
0
Pozostałe odsetki
33
59
Inne
18
2
Razem przychody finansowe
51
61
w tys. zł
Koszty finansowe
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Odsetki od kredytów i pożyczek
681
414
Odsetki od innych zobowiązań
6
15
Nadwyżka ujemnych nad dodatnimi różnicami kursowymi
26
703
Odpis aktualizujący należności z tytułu odsetek
33
10
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego
81
83
Aktualizacja wartości inwestycji
0
0
Inne
34
44
Razem koszty finansowe
861
1 269
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
19
6. Podatek dochodowy
NOTA NR 6
w tys. zł
Podatek dochodowy
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych
0
1 204
- działalności kontynuowanej
0
1 204
- działalności zaniechanej
0
0
Zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych
0
0
Odroczony podatek dochodowy od osób prawnych, w tym dotyczący:
-31
-30
- działalności kontynuowanej
-31
-30
- działalności zaniechanej
0
0
Obciążenia podatkowe w rachunku zysków i strat, w tym dotyczące:
-31
1 174
- działalności kontynuowanej
-31
1 174
- działalności zaniechanej
0
0
w tys. zł
Ustalenie podatku
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej
-6 505
8 349
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej
0
0
Zysk brutto przed opodatkowaniem
-6 505
8 349
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
0
1 784
Przychody nie będące podstawą opodatkowania
0
1 625
Odliczenia od podatku
0
1 861
Ogółem podstawa opodatkowania
0
6 329
Podatek należny wg stawki 19%
0
1 204
Zwolnienia i odliczenia od podatku
0
0
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
0
1 204
w tys. zł
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej
-6 505
8 349
Podatek według ustawowej stawki podatkowej w Polsce 19%
0
1 203
Przychody niebędące przychodami podatkowymi - różnice trwałe
0
634
Koszty niestanowiące uzyskania przychodu - różnice trwałe
0
460
Podatek według efektywnej stawki podatkowej
0
1 174
Wynik netto na dzielności kontynuowanej
-6 474
7 175
Efektywna stawka podatkowa
0
14,1%
Stawka zastosowana do opodatkowania dochodów zgodnie z aktualnie obowiązującym
prawem w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych wyniosła 19 % za lata 2023 i
2024. Efektywna stawka podatkowa wyniosła 14,1% za rok 2023.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
20
Wpływ na efektywną stawkę podatkową w 2024 r. miało rozliczenie ulgi na B+R oraz zwrot
podatku za lata ubiegłe z tytułu ulgi na B+R.
w tys. zł
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
Bilans
Rachunek
zysków i strat
dochodowego w wartości przed
kompensatą
31.12.2024
31.12.2023
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Wycena środków trwałych
3 810
2 871
939
270
Wycena wartości niematerialnych
473
241
232
56
Inne
72
77
-5
-31
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
4 355
3 189
1 166
295
w tys. zł
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
Bilans
Rachunek
zysków i strat
dochodowego w wartościach przed
kompensatą
31.12.2024
31.12.2023
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Odpis aktualizujący długoterminowe
aktywa finansowe
257
257
0
0
Odpis aktualizujący zapasy
350
318
32
165
Należności
239
247
-8
92
Rezerwa na świadczenia pracownicze
438
368
70
4
Leasing
1 068
367
701
73
Niewypłacone wynagrodzenia
5
9
-4
-152
Rezerwa na urlopy wypoczynkowe i inne
340
613
-274
194
Odliczenie straty podatkowej
787
0
787
0
Inne
0
0
0
0
Aktywa brutto z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
3 484
2 179
1 304
376
Kapitał z aktualizacji
107
51
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, w tym dotyczące:
-31
-30
- działalności kontynuowanej
-31
-30
- działalności zaniechanej
0
0
7. Działalność zaniechana
Działalność zaniechana
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31.12.2024 roku i 31.12.2023 roku Spółka nie
zaniechała żadnej z prowadzonej działalności.
Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Na dzień 31.12.2024 roku i 31.12.2023 roku nie było rzeczowych aktywów trwałych
przeznaczonych do sprzedaży.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
21
8. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom spółki
Z uwagi na realizowane inwestycje i wyższe zapotrzebowanie na środki finansowe,
akcjonariusze Spółki zdecydowali o przeznaczeniu zysku netto za 2023 rok na kapitał
zapasowy. Celem Spółki jest powrót do regularnego wypłacania dywidendy.
9. Zysk i kapitał własny przypadający na jedną akcję
Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy
i średniej ważonej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie.
Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto i średniej ważonej
rozwodnionej liczby akcji.
NOTA NR 9
Zysk na jedną akcję
31.12.2024
31.12.2023
Liczba akcji w obrocie w sztukach
9 609 193
9 609 193
Liczba akcji przyjęty do ustalenia rozwodnionego kapitału własnego i zysku na
akcję
9 609 193
9 609 193
Kapitał własny w tys. zł
95 553
102 485
Kapitał własny na akcję zł/szt.
9,94
10,67
Rozwodniony kapitału własnego na akcję zł/szt.
9,94
10,67
Zysk (strata) netto w tys. zł
-6 474
7 175
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt.
-0,67
0,75
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt.
-0,67
0,75
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
22
10. Rzeczowy majątek trwały
NOTA NR 10A
w tys. zł
Stan na 31.12.2024
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny,
urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
i zaliczki
Ogółem
Wartość netto na 01.01.2024
0
11 650
25 240
54
1 728
8 412
47 084
Zwiększenia stanu z tytułu:
0
0
9 083
0
1 007
15 230
25 320
- zakup środków trwałych
0
0
9 083
0
1 007
15 230
25 320
- wykup z leasingu
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia stanu z tytułu:
0
0
-840
165
182
21 969
21 476
- sprzedaż
0
0
15
165
4
5 048
5 232
- likwidacja
0
0
463
0
178
527
1 168
- przekazanie na środki trwałe
0
0
0
0
0
16 394
16 394
- inne
0
0
-1 318
0
0
0
1 318
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych
0
0
425
165
109
0
699
Odpis amortyzacyjny za okres
0
627
4 055
13
452
0
5 147
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na 31.12.2024
0
11 023
31 533
41
2 210
1 673
46 480
Stan na 01.01.2024
Wartość brutto
0
23 634
87 620
1 960
12 867
8 412
134 493
Umorzenie
0
11 984
60 696
1 906
11 095
0
85 681
Odpisy aktualizujące
0
0
1 684
0
44
0
1 728
Wartość netto
0
11 650
25 240
54
1 728
8 412
47 084
Stan na 31.12.2024
Wartość brutto
0
23 634
97 543
1 795
13 692
1 673
138 337
Umorzenie
0
12 611
64 326
1 754
11 438
0
90 129
Odpisy aktualizujące
0
0
1 684
0
44
0
1 728
Wartość netto
0
11 023
31 533
41
2 210
1 673
46 480
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
23
w tys. zł
Stan na 31.12.2023
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny,
urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
i zaliczki
Ogółem
Wartość netto na 01.01.2023
0
12 299
21 313
71
1 764
11 964
47 411
Zwiększenia stanu z tytułu:
0
0
8 113
273
496
11 623
20 505
- zakup środków trwałych
0
0
8 113
0
496
11 623
20 232
- wykup z leasingu
0
0
0
273
0
0
273
Zmniejszenia stanu z tytułu:
0
0
748
399
268
15 175
16 590
- sprzedaż
0
0
409
131
22
1 493
2 055
- likwidacja
0
0
53
0
246
0
299
- przekazanie na środki trwałe
0
0
0
0
0
13 682
13 682
- inne
0
0
286
268
0
0
554
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych
0
0
462
131
267
0
860
Odpis amortyzacyjny za okres
0
649
3 900
22
531
0
5 102
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na 31.12.2023
0
11 650
25 240
54
1 728
8 412
47 048
Stan na 01.01.2023
Wartość brutto
0
23 634
80 255
2 086
12 639
11 964
130 578
Umorzenie
0
11 335
57 258
2 015
10 831
0
81 439
Odpisy aktualizujące
0
0
1 684
0
44
0
1 728
Wartość netto
0
12 299
21 313
71
1 764
11 964
47 411
Stan na 31.12.2023
Wartość brutto
0
23 634
87 620
1 960
12 867
8 412
134 457
Umorzenie
0
11 984
60 696
1 906
11 095
0
85 681
Odpisy aktualizujące
0
0
1 684
0
44
0
1 728
Wartość netto
0
11 650
25 240
54
1 728
8 412
47 048
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
24
Aktywa z tytułu praw do użytkowania
NOTA NR 10B
w tys. zł
Stan na 31.12.2024
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny,
urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
i zaliczki
Ogółem
Wartość netto na 01.01.2024
82
0
3 628
217
0
507
4 434
Zwiększenia stanu w tytułu:
0
0
5 031
0
0
0
5 031
- zakup środków trwałych w tym: przyjęcie leasingu
0
0
5 031
0
0
0
5 031
- przyjęcie środków trwałych w budowie
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia stanu z tytułu:
0
0
1 984
0
0
507
2 491
- likwidacja
0
0
0
0
0
0
0
- przekazanie na środki trwałe
0
0
1 984
0
0
507
2 491
Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych
wartości środków trwałych
0
0
665
0
0
0
665
Odpis amortyzacyjny za okres
2
0
323
73
0
0
398
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na 31.12.2024
80
0
7 017
144
0
0
7 241
Stan na 01.01.2024
Wartość brutto
87
0
4 642
221
0
507
5 457
Umorzenie
5
0
1 014
4
0
0
1 023
Odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto
82
0
3 628
217
0
507
4 434
Stan na 31.12.2024
Wartość brutto
87
0
7 689
221
0
0
7 997
Umorzenie
7
0
672
77
0
0
756
Odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto
80
0
7 017
144
0
0
7 241
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
25
w tys. zł
Stan na 31.12.2023
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny,
urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
i zaliczki
Ogółem
Wartość netto na 01.01.2023
83
0
2 628
20
0
0
2 731
Zwiększenia stanu w tytułu:
0
0
1 312
221
0
507
2 040
- zakup środków trwałych w tym: przyjęcie leasingu
0
0
1 312
221
0
0
1 533
- przyjęcie środków trwałych w budowie
0
0
0
0
0
507
507
Zmniejszenia stanu z tytułu:
0
0
0
273
0
0
273
- likwidacja
0
0
0
0
0
0
0
- przekazanie na środki trwałe
0
0
0
273
0
0
273
Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych
wartości środków trwałych
0
0
0
268
0
0
268
Odpis amortyzacyjny za okres
1)
0
312
19
0
0
332
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na 31.12.2023
82
0
3 628
217
0
507
4 434
Stan na 01.01.2023
Wartość brutto
87
0
3 330
273
0
0
3 690
Umorzenie
4)
0
702
253
0
0
959
Odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto
83
0
2 628
20
0
0
2 731
Stan na 31.12.2023
Wartość brutto
87
0
4 642
221
0
507
5 457
Umorzenie
5)
0
1 014
4
0
0
1 023
Odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto
82
0
3 628
217
0
507
4 434
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
26
Na dzień 31.12.2024 roku, Spółka na podstawie podpisanych umów leasingu finansowego
posiadała i użytkowała maszyny i urządzenia produkcyjne w łącznej wysokości 7.017 tys. zł
netto oraz środki transportu o wartości 144 tys. zł netto. Na dzień 31.12.2023 roku były to
odpowiednio wartości: 3.628 tys. zł netto w przypadku użytkowanych maszyn i urządzeń
produkcyjnych oraz 217 tys. zł w przypadku środków transportu. Wartość bieżąca oraz kwota
minimalnych przyszłych rat leasingowych została przedstawiona w nocie 22.
Na dzień 31.12.2024 roku Spółka posiadała zastaw bankowy na rzeczowych aktywach trwałych
o wartości odtworzeniowej 15.083 tys. zł, z tytułu zawartych umów kredytowych z ING Bank
Śląski S.A.
Na dzień 31.12.2024 roku Spółka miała ustanowioną hipotekę umowną łączną o wartości
11.900 tys. z tytułu zawartych umów kredytowych z ING Bank Śląski S.A.
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
Na dzień bilansowy, Spółka na podstawie prawa wieczystego użytkowania gruntów
użytkowała grunty o łącznej powierzchni 19.977 m
2
. Prawo wieczystego użytkowania gruntów
Spółka otrzymała nieodpłatnie z mocy obowiązujących przepisów prawa. Grunty te stanowią
tereny przemysłowe związane z podstawową działalnością Spółki.
Zobowiązania nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki z tytułu prawa
wieczystego użytkowania gruntów, oszacowano na podstawie rocznych stawek opłat
wynikających z ostatnich decyzji administracyjnych oraz pozostałego okresu użytkowania
gruntów objętych tym prawem.
w tys. zł
Przyszłe opłaty z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów
31.12.2024
31.12.2023
do 1 roku
6
6
od 1 roku do 5 lat
24
24
powyżej 5 lat
390
396
Łączna wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu prawa wieczystego
użytkowania gruntów
420
426
w tys. zł
31.12.2024
31.12.2023
Wartość opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów ujętych w
rachunku zysków i strat
6
6
w tys. zł
31.12.2024
31.12.2023
Koszty finansowania zewnętrznego aktywowane w danym okresie
1 341
0
Stopa kapitalizacji zastosowana do ustalenia kwoty koszów finansowania
zewnętrznego, która może być aktywowana
8,33%
-
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
27
w tys. zł
Środki trwałe w budowie
31.12.2024
31.12.2023
Modernizacja hali fabrycznej
0
12
Budynki i budowle
948
0
Maszyny i urządzenia produkcyjne
593
8 364
Środki transportu
0
0
Razem
1 541
8 376
11. Nieruchomości inwestycyjne
Na dzień 31.12.2024 r. oraz 31.12.2023 r. Spółka nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych.
12. Wartości niematerialne
NOTA NR 12
w tys. zł
Stan na 31.12.2024
Zakończone
prace
rozwojowe
Prace
rozwojowe
w toku
Nabyte
koncesje,
patenty,
licencje
i podobne
Pozostałe
wartości
niematerialne
wraz z
zaliczkami
Ogółem
Wartość netto na 01.01.2024
2 340
15 796
61
0
18 197
Zwiększenia stanu z tytułu:
14 993
0
361
0
15 354
- zakupu i wytworzenia wartości
niematerialnych
0
0
361
0
361
- przyjęcie prac rozwojowych
14 993
0
0
0
14 993
Zmniejszenie stanu
0
15 796
0
0
15 796
- likwidacja
0
238
0
0
238
- inne
0
15 558
0
0
15 558
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych
wartości niematerialnych
0
0
0
0
0
Odpis amortyzacyjny za okres
974
0
37
0
1 011
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości
655
0
0
0
655
Wartość netto na 31.12.2024
17 014
0
385
0
17 399
Stan na 01.01.2024
Wartość brutto
21 955
15 796
5 977
1 250
44 978
Umorzenie
17 650
0
5 916
1 250
24 816
Odpisy aktualizujące
1 965
0
0
0
1 965
Wartość netto
2 340
15 796
61
0
18 197
Stan na 31.12.2024
Wartość brutto
36 948
0
6 338
1 250
44 536
Umorzenie
18 624
0
5 953
1 250
25 827
Odpisy aktualizujące
1 310
0
0
0
1 310
Wartość netto
17 014
0
385
0
17 399
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
28
w tys. zł
Stan na 31.12.2023
Zakończone
prace
rozwojowe
Prace
rozwojowe
w toku
Nabyte
koncesje,
patenty,
licencje
i podobne
Pozostałe
wartości
niematerialne
wraz z
zaliczkami
Ogółem
Wartość netto na 01.01.2023
1 794
7 438
132
0
9 364
Zwiększenia stanu z tytułu:
1 021
13 267
38
0
14 326
- zakupu i wytworzenia wartości
niematerialnych
0
13 267
38
0
13 305
- przyjęcie prac rozwojowych
1 021
0
0
0
1 021
Zmniejszenie stanu
0
4 873
0
0
4 873
- likwidacja
0
3 852
0
0
3 852
- inne
0
1 021
0
0
1 021
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych
wartości niematerialnych
0
0
0
0
0
Odpis amortyzacyjny za okres
475
0
109
0
584
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości
0
0
0
0
0
Wartość netto na 31.12.2023
2 340
15 832
61
0
18 233
Stan na 01.01.2023
Wartość brutto
20 934
7 438
5 939
1 250
35 561
Umorzenie
17 175
0
5 807
1 250
24 232
Odpisy aktualizujące
1 965
0
0
0
1 965
Wartość netto
1 794
7 438
132
0
9 364
Stan na 31.12.2023
Wartość brutto
21 955
15 832
5 977
1 250
45 014
Umorzenie
17 650
0
5 916
1 250
24 816
Odpisy aktualizujące
1 965
0
0
0
1 965
Wartość netto
2 340
15 832
61
0
18 233
W skład wartości niematerialnych wchodzą koszty prac rozwojowych jak również licencje na
użytkowanie programów komputerowych. W 2024 roku Spółka przyjęła prace rozwojowe w
wysokości 14.993 tys. zł. W związku z czym na dzień 31.12.2024 prace rozwojowe wynosiły
17.399 tys. zł i stanowiły największą pozycję wartości niematerialnych. Wszystkie nakłady na
prace rozwojowe ujmowane są na pracach rozwojowych w toku.
Pozostający okres amortyzacji wartości niematerialnych
w tys. zł
Okres
31.12.2024
31.12.2023
od 1 do 12 miesięcy
1 161
502
od 13 do 36 miesięcy
2 096
902
od 37 do 60 miesięcy
2 049
457
od 61 do 120 miesięcy
4 376
540
powyżej 120 miesięcy
7 454
0
Wartość
17 136
2 401
Opis zabezpieczeń ustanowionych na wartościach niematerialnych
Wartości niematerialne nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
29
Wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży
W spółce na dzień bilansowy nie występują wartości niematerialne przeznaczone do
sprzedaży.
Wartość firmy
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie wykazywała wartości firmy.
13. Inwestycje finansowe
Połączenia jednostek gospodarczych
W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2024 roku oraz 31.12.2023 roku nie było
żadnych połączeń z innymi jednostkami gospodarczymi.
Udział we wspólnym przedsięwzięciu
W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2024 roku oraz 31.12.2023 roku nie były
prowadzone wspólne przedsięwzięcia z innymi jednostkami gospodarczymi.
NOTA NR 13
w tys. zł
Długoterminowe aktywa finansowe
31.12.2024
31.12.2023
Akcje - wartość bilansowa
0
0
Wartość według cen nabycia
0
0
Odpis aktualizujący
0
0
Udziały - wartość bilansowa
0
0
Wartość według cen nabycia
1 354
1 354
Odpis aktualizujący
1 354
1 354
Pożyczki udzielone
0
0
Ogółem długoterminowe aktywa finansowe
0
0
w tym w jednostkach zależnych
0
w tys. zł
Zmiany stanu długoterminowych aktywów finansowych
31.12.2024
31.12.2023
Stan na początek okresu
0
0
Zwiększenia
0
0
- wykorzystanie odpisu Relpol M
0
0
Zmniejszenia w tym:
0
0
- z tytułu utraty wartości
0
0
- likwidacja Relpol M
0
0
Stan na koniec okresu
0
0
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
30
w tys. zł
Nazwa spółki
siedziba
przedmiot
działalności
charakter
powiązania
metoda
konsolidacji
data objęcia
kontroli
wartość
akcji/udziałów
według ceny
nabycia
korekty
aktualizujące
wartość
bilansowa
udziałów
% udział
w kapitale
% udział w
ogólnej
liczbie głosów
Relpol-Altera Sp. z o.o.
Kijów, Ukraina
Wynajem
nieruchomości
zależna
wyłączona
2004.05.13
847
-847
0
51
51
DP Relpol - Altera
Czerniahów, Ukraina
Produkcja
zależna
pełna
2007.09.06
446
-446
0
100
100
Relpol Eltim ZAO
Sankt-Petersburg,
Rosja
Handel
zależna
pełna
1998.07.09
9
-9
0
60
60
Relpol Elektronik
Mirostowice Dolne,
Polska
W likwidacji
zależna
pełna
2007.06.27
52
-52
0
100
100
Razem
1 354
-1 354
0
W sprawozdaniu zaprezentowane są udziały w cenie nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości.
Podstawowe dane finansowe jednostek zależnych:
w tys. zł
Nazwa spółki
kapitał własny
kapitał
zakładowy
zysk/strata netto
zobowiązania
należności
aktywa jednostki
razem
przychody
ze sprzedaży
otrzymane
lub należne
dywidendy
Relpol-Altera sp z o.o.
78
246
8
2
6
80
57
0
DP Relpol - Altera
760
87
507
777
1 138
1 538
7 210
404
Relpol Eltim Sp z o.o.
1 930
2
-68
147
272
2 078
4 646
0
Relpol Elektronik *
-272
50
-179
605
16
333
0
0
Spółka w trakcie likwidacji.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
31
Spółka nie posiada udziałów i innych krótkoterminowych aktywów finansowych, w tym
przeznaczonych do zbycia.
Spółka nie udzieliła w 2024 r. pożyczek jednostkom zależnym. Pożyczki udzielone w okresach
poprzednich na dzień 31.12.2024 r. zostały spłacone.
Spółka nie posiada pożyczek udzielonych jej przez jednostki zależne.
14. Zapasy
NOTA NR 14
w tys. zł
Zapasy
31.12.2024
31.12.2023
Materiały
17 762
18 789
Półprodukty i produkty w toku
8 878
8 039
Produkty gotowe:
9 022
14 675
wg kosztu wytworzenia
8 984
14 692
wg wartości netto możliwej do uzyskania
8 946
14 613
Towary
3 626
4 908
Odpis aktualizujący zapasy
1 902
1 762
Zapasy razem
37 386
44 649
w tys. zł
Zmiana stanu odpisów aktualizujące wartość zapasów w okresie
obrotowym
31.12.2024
31.12.2023
Stan na początek okresu
1 762
854
- rozwiązanie odpisu
1 099
784
- wykorzystanie odpisu
0
0
- utworzenie odpisu
1 239
1 692
Stan na koniec okresu
1 902
1 762
w tys. zł
Wartość zapasów ujęta jako koszt w okresie
31.12.2024
31.12.2023
Wartość zapasów ujęta jako koszt w okresie
97 196
129 132
Spółka systematycznie weryfikuje zapasy oraz ich odpisy pod kątem utraty ich przydatności
do produkcji oraz sprzedaży. Podstawą do rozwiązania i wykorzystania odpisów
aktualizujących zapasy w 2024 roku była sprzedaż, złomowanie oraz wykorzystanie ich do
produkcji.
Spółka na koniec 2024 i 2023 roku nie posiadała zapasów będących zabezpieczeniem
zobowiązań.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
32
15. Należności handlowe i pozostałe należności
NOTA NR 15
w tys. zł
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długo i
krótkoterminowe
31.12.2024
31.12.2023
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności długoterminowe,
w tym:
86
102
Pozostałe należności długoterminowe
86
102
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności
krótkoterminowe, w tym:
25 268
27 063
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:
24 495
24 292
- od podmiotów powiązanych
0
0
Pozostałe należności krótkoterminowe, w tym:
425
2 191
- od podmiotów powiązanych
0
0
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
348
580
Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, w tym
25 354
27 165
- od podmiotów powiązanych
0
0
w tys. zł
Należności z tytułu dostaw i usług
31.12.2024
31.12.2023
Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych, w tym:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów pozostałych, w tym:
25 418
25 150
- do 12 miesięcy
25 418
25 150
- powyżej 12 miesięcy
0
0
Należności ogółem brutto
25 418
25 150
Odpis aktualizujący należności
923
858
Należności netto
24 495
24 292
w tys. zł
Należności z tytułu dostaw, robót i usług o pozostałym od dnia
bilansowego okresie spłaty
31.12.2024
31.12.2023
do 1 miesiąca
8 336
7 816
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
13 516
12 534
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
1 535
850
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
0
powyżej 1 roku
0
0
należności przeterminowane
2 031
3 950
Należności razem brutto)
25 418
25 150
odpis aktualizujący wartość należności
923
858
Należności z tytułu dostaw i usług razem netto)
24 495
24 292
w tys. zł
Należności z tytułu dostaw, robót i usług przeterminowane z podziałem
na należności nie spłacone w okresie
31.12.2024
31.12.2023
do 1 miesiąca
1 150
3 100
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
-8
101
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
177
0
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
-2
1
powyżej 1 roku
714
748
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
33
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem brutto)
2 031
3 950
Odpis aktualizujący należności
923
858
w tys. zł
Tytuł należności
Należności
przetermino-
wane
do 180 dni
Należności
przetermino-
wane powyżej
180 dni
Odpisy
aktualizujące
Należności
przetermino-
wane nie objęte
odpisem
Należności z tytułu dostaw i usług
1 319
712
923
1 108
Należności zasądzone wyrokiem sądowym
0
0
0
0
Należności dochodzone na drodze sądowej
0
0
0
0
Razem:
1 319
712
923
1 108
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 60-90-dniowy
termin płatności. Jednakże dla niektórych kontrahentów okres spłaty należności ustalany jest
na podstawie indywidualnych umów.
Spółka stosuje politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom.
Spóła ogranicza ekspozycję na ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i
usług poprzez monitoring i ocenę kondycji finansowej odbiorców, ustalenie limitów
kredytowych oraz ubezpieczenie należności, które są objęte kredytem kupieckim.
Zdaniem Zarządu, dzięki przyjętej polityce nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad
poziom określony rezerwą na nieściągalne należności.
Jednostka stara się dywersyfikować odbiorców swoich produktów i towarów. Relpol poza
kilkoma większymi partnerami handlowymi posiada znaczną grupę mniejszych klientów
rozproszonych w kraju i w Europie. Poza UE oferta grupy trafia do odbiorców w Azji, Ameryce
Północnej, Ameryce Południowej i w Afryce.
Pomimo takiego rozproszenia Spółka ma dwóch dużych odbiorców, których udział na dzień
31.12.2024 r. stanowił 42% salda należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2023 r.
było to 47,0%). Pomimo koncentracji ryzyka z tego tytułu oraz po analizie danych
historycznych wynikających z wieloletniej współpracy, a także stosowanych zabezpieczeń
ubezpieczenia należności), zdaniem Zarządu Spółki, ryzyko to jest umiarkowane.
w tys. zł
Koncentracja klientów
31.12.2024
31.12.2023
Wartość
należności
Wartość
należności
zabezpieczonych
Wartość
należności
Wartość
należności
zabezpieczonych
klient A
3 661
3 661
8 289
8 000
klient B
7 034
7 034
3 541
3 541
pozostali
14 723
10 401
13 320
10 803
Ogółem
25 418
21 096
25 150
22 344
Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności zostały w bilansie zaprezentowane w
wartości nominalnej skorygowanej o odpisy aktualizacyjne związane z utratą ich wartości.
Spółka uważa, że wartość księgowa netto należności jest zbliżona do ich wartości godziwej.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
34
w tys. zł
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności z tytułu dostaw
i usług
31.12.2024
31.12.2023
Stan na początek okresu:
858
845
- rozwiązanie odpisu
32
26
- wykorzystanie odpisu
21
0
- utworzenie odpisu
118
39
Stan na koniec okresu
923
858
Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy
czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka i przeprowadzoną oceną
stopnia prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych
dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności.
Zarząd nie stwierdza zagrożenia spłaty należności nie objętych odpisami aktualizacyjnymi
w związku z tym, że na dzień publikacji sprawozdania znaczna część należności
przeterminowanych w okresie od 1 - 6 miesięcy została uregulowana.
Pozostałe należności długo i krótkoterminowe
w tys. zł
Należności długoterminowe pozostałe
31.12.2024
31.12.2023
Należności od jednostek powiązanych
0
0
Należności od jednostek pozostałych
86
102
Odpis aktualizujący
0
0
Należności długoterminowe netto)
86
102
w tym w jednostkach powiązanych
0
0
w tys. zł
Zmiana stanu należności długoterminowych
31.12.2024
31.12.2023
Stan na początek okresu
102
0
- zwiększenia
0
102
- zmniejszenia
16
0
- odpis aktualizujący
0
0
Stan na koniec okresu
86
102
w tym w jednostkach powiązanych
0
0
w tys. zł
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
długoterminowych
31.12.2024
31.12.2023
Stan na początek okresu
0
0
Zwiększenia
0
0
Zmniejszenia
0
0
Stan na koniec okresu
0
0
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
35
w tys. zł
Należności
długoterminowe
31.12.2024
31.12.2023
Wartość
Odpis
aktualizujący
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpis
aktualizujący
Wartość
bilansowa
Należności wymagalne
w ciągu 2 lat od dnia
bilansowego
86
0
86
102
0
102
Należności wymagalne
od 2 do 5 lat od dnia
bilansowego
0
0
0
0
0
0
Należności wymagalne
powyżej 5 lat od dnia
bilansowego
0
0
0
0
0
0
Razem należności
długoterminowe
86
0
86
102
0
102
w tys. zł
Należności krótkoterminowe pozostałe
31.12.2024
31.12.2023
Należności budżetowe
118
1 354
Należności krótkoterminowe z tytułu sprzedaży środków trwałych
0
0
Należności z tytułu zaliczek i kaucji
108
108
Zaliczki na dostawy
195
346
Inne
984
1 237
Razem pozostałe należności brutto
1 405
3 045
Odpis aktualizujący
980
854
Razem pozostałe należności netto
425
2 191
w tym od jednostek powiązanych
0
0
w tys. zł
Zmiana stanu odpisów aktualizujących pozostałych należności
31.12.2024
31.12.2023
Stan na początek okresu
854
340
-rozwiązanie odpisu
44
167
- wykorzystanie odpisu
0
0
- utworzenie odpisu
170
681
Stan na koniec okresu
980
854
Krótkoterminowe rozliczenie międzyokresowe
w tys. zł
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne
31.12.2024
31.12.2023
Czynne rozliczenia międzyokresowe w tym:
- ubezpieczenia majątku
176
196
- prenumeraty
10
10
- targi
3
0
- inne w tym materiały reklamowe i koszty przyszłych okresów)
159
374
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem
348
580
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
36
16. Należności z tytułu podatku dochodowego
NOTA NR 16
w tys. zł
Należności z tytułu podatku dochodowego
31.12.2024
31.12.2023
Należności z tytułu podatku dochodowego
0
0
17. Środki pieniężne
NOTA NR 17
w tys. zł
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2024
31.12.2023
Środki pieniężne w kasie
26
27
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
125
891
Pozostałe
0
2
Razem środki pieniężne
151
920
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których
wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty
krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do trzech miesięcy,
w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane
według ustalonych z bankiem stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych
i ich ekwiwalentów na dzień 31.12.2024 r. wynosi 151 tys. zł na 31.12.2023 r. było to 920 tys.
zł).
w tys. zł
Koncentracja środków pieniężnych
31.12.2024
31.12.2023
Bank A
1
55
Bank B
0
359
Bank C
34
0
Bank D
90
477
Środki pieniężne pozostałe
0
2
Środki pieniężne w kasie
26
27
Razem środki pieniężne
151
920
Poniższe tabele przedstawiają zmiany zobowiązań Spółki z tytułu działalności finansowej, w
tym zarówno zmiany pieniężne jak i niepieniężne kwoty nie uwzględniają kwot wynikających
z umów leasingu).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
37
w tys. zł
Uzgodnienie zobowiązań wynikających z
działalności finansowej
Zobowiązania
finansowe do
jednostek
powiązanych
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
wyceniane według
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
pochodne
zabezpieczające
z tytułu
działalności
finansowej
Zobowiązania z
tytułu
działalności
finansowej
razem
Kwota pozostała do spłaty na
01.01.2024
1 462
29 362
0
30 824
Przepływy pieniężne netto:
-1 275
-4 755
0
-6 030
- z działalności finansowej
0
-6 249
0
-6 249
- z działalności operacyjnej
-1 275
1 494
0
219
Zmiany bezgotówkowe:
-69
83
0
14
- zysk/strata z tyt. różnic kursowych
-69
83
0
14
Kwota pozostała do spłaty na 31.12.2024
118
24 690
0
24 808
w tys. zł
Uzgodnienie zobowiązań wynikających z
działalności finansowej
Zobowiązania
finansowe do
jednostek
powiązanych
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
wyceniane
według
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
pochodne
zabezpieczające
z tytułu
działalności
finansowej
Zobowiązania z
tytułu
działalności
finansowej
razem
Kwota pozostała do spłaty na 01.01.2023
1 330
30 114
0
31 444
Przepływy pieniężne netto:
163
-691
0
-528
- z działalności finansowej
0
8 387
0
8 387
- z działalności operacyjnej
163
-9 078
0
-8 915
Zmiany bezgotówkowe:
-31
-61
0
-92
- zysk/strata z tyt. różnic kursowych
-31
-61
0
-92
Kwota pozostała do spłaty na 31.12.2023
1 462
29 362
0
30 824
18. Rezerwy długo i krótkoterminowe
NOTA NR 18
w tys. zł
Rezerwa na świadczenia pracownicze
31.12.2024
31.12.2023
Rezerwa na odprawy emerytalne
Stan na początek okresu
1 935
1 914
- utworzenie rezerw
187
88
- zysk/strata aktuarialna
565
267
- koszty wypłaconych świadczeń
-382
-334
- rozwiązanie rezerw
0
0
Stan rezerwy na odprawy emerytalne na koniec okresu
2 305
1 935
w tym krótkoterminowe
622
400
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze
Stan na początek okresu
602
851
- utworzenie rezerw
129
365
- koszty wypłaconych świadczeń
-14
-281
- rozwiązanie rezerw
0
-333
Stan na pozostałe świadczenia pracownicze na koniec okresu
717
602
w tym krótkoterminowe
717
602
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
38
Założenia aktuarialne
31.12.2024
31.12.2023
Stopa dyskontowa w %
5,80
5,1
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń w %
2,88
7,0
Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych
świadczeń obejmują stopę dyskonta oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń. Niżej
przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie prawdopodobnych zmian
odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, przy
pozostałych założeniach niezmienionych:
- przy zmianie stopy dyskonta o 0,50 punktu procentowego wyższej poniższej) zobowiązanie
z tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 42 tys. zł wzrośnie o 43tys. zł),
- przy wzroście spadku) wynagrodzeń w Spółce o 1,00 punktu procentowego zobowiązanie z
tytułu określonych świadczeń wzrośnie o 79 tys. zmniejszy się o 73 tys. zł).
Szczegółowe polityki rachunkowości w odniesieniu do świadczeń pracowniczych opisano w
punkcie ”Zasady wyceny”. Na podstawie wyceny dokonanej przy założeniach aktuarialnych
Spółka tworzy rezerwy na odprawy emerytalne.
w tys. zł
Zmiana stanu rezerw
31.12.2024
31.12.2023
Stan na początek okresu
68
132
- utworzenie rezerwy
82
94
- koszty wypłaconych świadczeń
97
88
- rozwiązanie rezerwy
0
70
Stan rezerwy na koniec okresu
53
68
w tym krótkoterminowe
53
68
Stan odpisów aktualizujących aktywa Spółki w 2024 r.
w tys. zł
Zmiana stanu odpisy aktualizujących
Stan na
Obroty w
2024 r.
Stan na
01.01.2024
Rozwiązano
Wykorzystano
Utworzono
31.12.2024
Odpis akt. wartości środków trwałych i
wartości niematerialnych
3 693
655
0
0
3 038
Odpis aktualizujący należności
długoterminowe
0
0
0
0
0
Odpis akt. długoterminowe aktywa -
udziały w podmiotach powiązanych
1 354
0
0
0
1 354
Odpis aktualizujący wartość zapasów
1 762
1 099
0
1 239
1 902
Odpis akt. należności z tyt. dostaw
858
32
21
118
923
Odpis aktualizujący inne należności
854
44
0
170
980
Odpis aktualizujący należności
dochodzone na drodze sądowej
0
0
0
0
0
Odpis aktualizujący krótkoterminowe
aktywa finansowe
0
0
0
0
0
Razem
8 521
1 830
21
1 527
8 197
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
39
Stan rezerw w 2024 r.
w tys. zł
Zmiana stanu rezerw
Stan na
Obroty w
2024 r.
Stan na
01.01.2024
Rozwiązano
Wykorzystano
Utworzono
31.12.2024
Rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne
2 537
14
382
881
3 022
- świadczenie emerytalne
1 935
0
382
752
2 305
- urlopy wypoczynkowe
602
14
0
129
717
Pozostałe rezerwy w tym na przyszłe
zobowiązania
68
97
0
82
53
Razem
2 605
111
382
963
3 075
Stan odpisów aktualizujących aktywa Spółki w 2023 r.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
Obroty w
2023 r.
Stan na
01.01.2023
Rozwiązano
Wykorzystano
Utworzono
31.12.2023
Odpis akt. wartości środków trwałych i
wartości niematerialnych
3 693
0
0
0
3 693
Odpis aktualizujący należności
długoterminowe
0
0
0
0
0
Odpis akt. długoterminowe aktywa -
udziały w podmiotach powiązanych
1 354
0
0
0
1 354
Odpis aktualizujący wartość zapasów
854
784
0
1 692
1 762
Odpis akt. należności z tyt. dostaw
845
26
0
39
858
Odpis aktualizujący inne należności
300
0
0
554
854
Odpis aktualizujący należności
dochodzone na drodze sądowej
0
0
0
0
0
Odpis aktualizujący krótkoterminowe
aktywa finansowe
0
0
0
0
0
Razem
7 046
810
0
2 285
8 521
Stan rezerw w 2023 r.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
Obroty w
2023 r.
Stan na
01.01.2023
Rozwiązano
Wykorzystano
Utworzono
31.12.2023
Rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne
2 765
333
615
720
2 537
- świadczenie emerytalne
1 914
0
334
355
1 935
- urlopy wypoczynkowe
851
333
281
365
602
Pozostałe rezerwy w tym na przyszłe
zobowiązania)
132
70
88
94
68
Razem
2 897
403
703
814
2 605
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
40
Przychody przyszłych okresów
w tys. zł
Przychody przyszłych okresów
31.12.2024
31.12.2023
Przychody przyszłych okresów w tym:
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
22
1 266
Razem przychody przyszłych okresów
22
1 266
19. Kapitały własne
NOTA NR 19
Kapitał podstawowy
Seria
rodzaj akcji
uprawnienia
rodzaj
ograniczenia praw
z akcji
liczba akcji
wartość emisji
wg wart.
nominalnej
sposób
pokrycia
kapitału
prawo do
dywidendy od
daty)
A
na okaziciela
zwykłe
nieograniczone
360 300
1 802
opłacony
01.04.1991
B
na okaziciela
zwykłe
nieograniczone
240 200
1 201
opłacony
01.10.1995
C
na okaziciela
zwykłe
nieograniczone
254 605
1 273
opłacony
01.10.1995
D
na okaziciela
zwykłe
nieograniczone
18 458
92
opłacony
01.01.2006
E
na okaziciela
zwykłe
nieograniczone
8 735 630
43 678
opłacony
01.01.2008
Razem
9 609 193
48 046
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną 5 zł i zostały objęte w zamian za
wkłady pieniężne. Akcje wszystkich serii są akcjami zwykłymi na okaziciela i nie przysługują
im żadne dodatkowe prawa.
Akcjonariusze
stan na:
20.04.2025
ilość
stan na:
20.04.2025
%
stan na:
31.12.2024
ilość
stan na:
31.12.2024
%
stan na:
31.12.2023
ilość
stan na:
31.12.2023
%
Ambroziak Adam
3 171 000
33,00%
3 171 000
33,00%
3 171 000
33,00%
Osiński Piotr
1 039 212
10,81%
1 039 212
10,81%
1 039 212
10,81%
Pozostali
5 398 981
56,19%
5 398 981
56,19%
5 398 981
56,19%
Razem
9 609 193
100,00%
9 609 193
100,00%
9 609 193
100,00%
Wśród akcjonariuszy nie ma posiadaczy papierów wartościowych, które dawałyby specjalne
uprawnienia kontrolne w stosunku do emitenta. Każdej akcji odpowiada jeden głos na WZA.
Zgodnie ze statutem Spółki nie występują żadne ograniczenia dotyczące przenoszenia praw
własności papierów wartościowych. Nie ma również statutowych ograniczeń co do
wykonywania prawa głosu przypadającego wyemitowanym akcjom.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
41
w tys. zł
Pozostałe kapitały rezerwowe
31.12.2024
31.12.2023
Z tytułu ustawowej aktualizacji środków trwałych
755
755
Wycena prawa wieczystego użytkowania
0
0
Wycena transakcji zabezpieczających
0
0
Odroczony podatek dochodowy
0
0
Wycena zysków/strat aktuarialnych, w tym:
-2 142
-1 684
- odroczony podatek dochodowy
503
396
MSSF 9 wdrożenie, w tym:
-6
-6
- odroczony podatek dochodowy
2
2
Razem pozostałe kapitały rezerwowe
-1 393
-935
w tys. zł
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
31.12.2024
31.12.2023
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
83
83
w tys. zł
Zyski/ straty zatrzymane
31.12.2024
31.12.2023
Zysk/strata netto za okres
-6 474
7 175
Zysk/strata netto z lat ubiegłych
54 851
47 676
Zysk/strata netto z przeszacowania środków trwałych
440
440
Razem zyski/straty zatrzymane
48 817
55 291
20. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
NOTA NR 20
w tys. zł
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
31.12.2024
31.12.2023
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Stan rezerwy na koniec okresu
871
1 010
w tym krótkoterminowe
0
0
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwy pomniejszone o aktywa.
w tys. zł
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego*
31.12.2024
31.12.2023
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-3 484
-2 179
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
4 355
3 189
Odroczony podatek dochodowy w wartości netto
871
1 010
* szczegóły przedstawiono w nocie nr 6
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
42
21. Kredyty i pożyczki
NOTA NR 21
w tys. zł
Oprocentowane kredyty i pożyczki
waluta
efektywna
stopa %
termin
spłaty
31.12.2024
31.12.2023
Długoterminowe
NG Bank Śląski SA - kredyt inwestycyjny
PLN
WIBOR 3M+1,3%
07.08.2024
0
13 151
ING Bank Śląski SA - kredyt inwestycyjny
EUR
EURIBOR
1M+1,5%
30.11.2030
8 784
0
ING Bank Śląski SA - kredyt obrotowy w
rachunku bankowym/kredytowym o
charakterze odnawialnym
EUR
EURIBOR
1M+0,85%
01.08.2025
0
888
ING Bank Śląski SA - kredyt obrotowy w
rachunku bankowym/kredytowym o
charakterze odnawialnym
USD
SOFR O/N+0,85%
01.08.2025
0
26
Razem kredyty i pożyczki
długoterminowe
8 784
14 065
Krótkoterminowe
BNP Paribas SA* - odnawialny limit do
wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)
PLN
WIBOR 1M+0,6%
19.03.2025
72
0
BNP Paribas SA* - odnawialny limit do
wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)
EUR
EURIBOR
1M+0,8%
19.03.2025
1 893
4 713
BNP Paribas SA* - odnawialny limit do
wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)
USD
SOFR+0,8%
19.03.2025
96
0
mBank SA - odnawialny limit do wykorzystania
w walutach: PLN, EUR, USD)
EUR
ESTR ON+1,15%
29.03.2024
0
2 569
ING Bank Śląski SA - kredyt obrotowy w
rachunku bankowym/kredytowym o
charakterze odnawialnym
EUR
EURIBOR
1M+0,85%
01.08.2025
182
0
ING Bank Śląski SA - kredyt inwestycyjny
PLN
WIBOR 3M+1,3%
07.08.2024
0
1 816
ING Bank Śląski SA - kredyt inwestycyjny
EUR
EURIBOR
1M+1,5%
30.11.2030
1 786
0
Bank Pekao SA - odnawialny limit do
wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)
PLN
WIBOR 1M+0,6%
11.03.2025
897
0
Bank Pekao SA - odnawialny limit do
wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)
EUR
EURIBOR
1M+0,6%
11.03.2025
2 357
0
Bank Pekao SA - odnawialny limit do
wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)
USD
CME TERM SOFR
1M+0,6%
11.03.2025
847
0
Razem kredyty i pożyczki
krótkoterminowe
8 130
9 098
w tys. zł
Otrzymane limity kredytów i pożyczek
waluta
31.12.2024
31.12.2023
według umów
limit
wykorzystanie
limit
wykorzystanie
BNP Paribas SA* - odnawialny limit do
wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)
PLN, EUR,
USD
5 000
2 061
5 000
4 713
mBank SA - odnawialny limit do
wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)
PLN,EUR
0
0
5 000
2 569
ING Bank Śląski SA - kredyt inwestycyjny
PLN
0
0
16 100
14 967
ING Bank Śląski SA - kredyt inwestycyjny
EUR
11 407
10 570
0
0
ING Bank Śląski SA - kredyt obrotowy w
rachunku kredytowym o charakterze
odnawialnym
PLN, EUR
4 000
182
4 000
914
Bank Pekao SA - odnawialny (limit do
wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)
PLN,EUR,
USD
5 000
4 101
0
0
Razem
25 407
16 914
30 100
23 163
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
43
Celem rozproszenia ryzyka finansowego i uniezależnienia finansowania działalności Spółki od
jednego podmiotu, Spółka zawiera umowy kredytowe z kilkoma bankami.
w tys. zł
Wartość bieżąca minimalnych opłat z kredytów i pożyczek
31.12.2024
31.12.2023
Płatne do 1 roku
8 130
9 098
Płatne od 1 roku do 5 lat
7 146
8 162
Płatne powyżej 5 lat
1 638
5 903
Wartość bieżąca minimalnych opłat z kredytów i pożyczek
16 914
23 163
22. Leasing finansowy
NOTA NR 22
Część środków trwałych z grupy maszyn i urządzeń produkcyjnych nabyta została w formie
leasingu finansowego z opcją zakupu. Pierwotnie środki trwałe nabywane były z własnych
środków obrotowych, następnie odsprzedawano je firmom leasingowym i odkupywano je
w formie leasingu.
w tys. zł
Zobowiązania z tytułu leasingu
Nazwa leasingodawcy/przedmiot
umowy
data
zawarcia
umowy
wartość
początkowa
środka
trwałego
okres
na który
zawarto
umowę
waluta
umowy
zobowiązanie
z tytułu leasingu
na 31.12.2024 r.
Santander Leasing SA / maszyny produkcyjne
2020
979
5 lat
EUR
32
Santander Leasing SA / maszyny produkcyjne /
leasing zwrotny
2023
5 031
5 lat
EUR
4 536
PEKAO Leasing / maszyny produkcyjne
2022
369
4 lata
EUR
162
PEKAO Leasing / maszyny produkcyjne /
leasing zwrotny
2022
1 310
4 lata
EUR
674
mLeasing / samochody
2023
221
3 lata
PLN
130
Starostwo Powiatowe Żary/wieczyste
użytkowanie gruntów
2019
87
71 lat
PLN
87
Razem w tym:
7 997
5 621
- zobowiązanie krótkoterminowe
1 398
- zobowiązanie długoterminowe
4 223
Po wygaśnięciu umów leasingu z upływem okresów na jakie zostały zawarte, przysługiwać
będzie Spółce prawo do zakupu przedmiotu leasingu za cenę w wysokości wartości
końcowej.
Spółka użytkuje środki trwałe o wartości 7.998 tys. zł nabyte w formie leasingu finansowego
w okresie 2020-2024 r. Umowy zostały zawarte na okres 36-60 miesięcy. Zabezpieczeniem
wykonania zobowiązań są deklaracje wekslowe.
w tys. zł
Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego
31.12.2024
31.12.2023
Płatne do 1 roku
1 398
831
Płatne od 1 roku do 5 lat
4 136
1 014
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
44
Płatne powyżej 5 lat
87
87
Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego
5 621
1 932
w tys. zł
Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego
31.12.2024
31.12.2023
Płatne do 1 roku
1 607
904
Płatne od 1 roku do 5 lat
4 572
1 104
Płatne powyżej 5 lat
338
344
Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego
6 517
2 352
Przyszłe obciążenia finansowe
-896
-420
Wartość bieżących opłat z tytułu leasingu finansowego
5 621
1 932
Prawa do użytkowania aktywów nieujawnionych w aktywach oraz w zobowiązaniach Spółki.
w tys. zł
Koszty związane leasingiem aktywów o niskiej wartości ujmowanych
zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16
31.12.2024
31.12.2023
Dzierżawa urządzeń biurowych
3
2
Dzierżawa urządzeń telekomunikacyjnych
0
0
Dzierżawa urządzeń technicznych
86
92
Razem
89
94
w tys. zł
Koszty związane leasingiem krótkoterminowym ujmowanym zgodnie z
paragrafem 6 MSSF 16
31.12.2024
31.12.2023
Dzierżawa nieruchomości
0
0
Razem
0
0
w tys. zł
Informacje dodatkowe dotyczące prawa do użytkowania aktywów
nieujawnionych w aktywach oraz w zobowiązaniach Spółki
31.12.2024
31.12.2023
Koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania
w podziale na klasy bazowego składnika aktywów
398
332
Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu
83
83
Koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie
zobowiązań z tytułu leasingu
0
0
Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do
użytkowania
0
0
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów
1 450
1 727
Zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania
5 031
1 533
Zyski lub straty ze sprzedaży i leasingu zwrotnego
0
0
Wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec
okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów
7 241
4 434
W okresie sprawozdawczym Spółka zawarła transakcję sprzedaży składnika aktywów
trwałych maszyny produkcyjne) o wartości bilansowej 5.047 tys. zł, która została następnie
oddana do użytkowania w ramach umowy leasingu operacyjnego zgodnie z MSSF 16.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
45
Transakcja została zakwalifikowana jako leasing zwrotny, spełniający warunki przeniesienia
kontroli zgodnie z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”. W związku z tym transakcja
została ujęta jako sprzedaż składnika aktywów, a równocześnie zawarcie nowej umowy
leasingowej.
Kluczowe informacje o transakcji:
• Data transakcji: 2024
• Wartość sprzedaży: 5.043 tys. zł
• Wartość bilansowa sprzedanego składnika: 5.047 tys. zł
• Wynik na transakcji: starta w wysokości 4 zł został ujęty tylko w zakresie, w jakim
dotyczy przekazanej części prawa własności, zgodnie z MSSF 16.100
• Wartość początkowa aktywa z tytułu prawa do użytkowania: 5.031 tys. zł
• Wartość zobowiązania leasingowego na dzień rozpoczęcia leasingu: 5.031 tys. zł
• Okres leasingu: 5 lat
Wpływ transakcji na sprawozdanie finansowe:
• Wzrost aktywów z tytułu prawa do użytkowania: 5.031 tys. zł
• Wzrost zobowiązań z tytułu leasingu: 5.031 tys. zł
• Wynik na sprzedaż, starta ze sprzedaży ujęty w rachunku zysków i strat: 4 tys. zł
• Koszty rocznej amortyzacji aktywa z tytułu prawa do użytkowania: 252 tys. zł
• Koszty finansowe odsetki od leasingu) w 2025 r.: 204 tys. zł
Spółka zachowała prawo do dalszego użytkowania składnika aktywów, jednak część ryzyk i
korzyści została przeniesiona na leasingodawcę, zgodnie z warunkami umowy. Wycena
leasingu została przeprowadzona zgodnie z polityką rachunkowości przyjętą przez Spółkę w
zakresie MSSF 16.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
46
23. Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
NOTA NR 23
w tys. zł
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
31.12.2024
31.12.2023
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
długoterminowe
0
0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe, w tym:
11 977
12 106
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług
7 894
7 661
- w tym od podmiotów powiązanych
256
1 463
Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń
81
82
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
3 980
3 098
Przychody przyszłych okresów
22
1 265
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
11 977
12 106
- w tym od podmiotów powiązanych
256
1 463
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nie oprocentowane i zazwyczaj rozliczane są
w terminach 40 -dniowych.
w tys. zł
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31.12.2024
31.12.2023
Wobec jednostek powiązanych
256
1 463
-do 12 miesięcy
256
1 463
-powyżej 12 miesięcy
0
0
Wobec jednostek pozostałych
7 638
6 198
-do 12 miesięcy
7 638
6 198
-powyżej 12 miesięcy
0
0
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług
7 894
7 661
Pozostałe zobowiązania
w tys. zł
Pozostałe zobowiązania
31.12.2024
31.12.2023
Długoterminowe
0
0
Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń
0
0
Krótkoterminowe
4 061
3 180
Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń
0
82
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych:
2 026
1 520
- podatek dochodowy od osób fizycznych
332
207
- podatek VAT
0
0
- podatek z tytułu ubezpieczeń społecznych
1 686
1 313
- inne
8
0
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
1 689
1 396
Zobowiązania wobec ZFŚS
0
26
Inne zobowiązania wobec pracowników
190
6
Zobowiązania z tytułu umów z klientami - zaliczki otrzymane
14
96
Inne zobowiązania
142
54
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
47
Przychody przyszłych okresów
31.12.2024
31.12.2023
Przychody długoterminowe
0
0
Przychody krótkoterminowe
22
1 265
Przychody przyszłych okresów razem
22
1 265
Na dzień bilansowy Relpol S.A. nie uczestniczyła w żadnych formalnych mechanizmach
finansowania dostawców w rozumieniu par. 44G MSR 7. Spółka nie zawierała umów z
podmiotami finansującymi umożliwiających wcześniejszą płatność dostawcom ani nie
korzystała z faktoringu odwrotnego.
Dostawcy Spółki mogą samodzielnie korzystać z faktoringu wierzycielskiego, jednakże
transakcje te nie skutkują zmianą warunków płatności uzgodnionych z Relpol S.A., ani nie
wiążą się z żadnym zobowiązaniem Spółki wobec instytucji finansujących.
24. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
NOTA NR 24
w tys. zł
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
31.12.2024
31.12.2023
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
0
0
25. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych
w tys. zł
Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
31.12.2024
31.12.2023
I. Bilansowa zmiana stanu należności
1 579
6 046
- zmiana należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
1 833
-725
Zmiana stanu należności w przepływach pieniężnych
3 412
5 321
II. Bilansowa zmiana stanu zobowiązań
1 114
-13 412
- zmiana zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych
4 553
-2 702
Zmiana stanu zobowiązań w przepływach pieniężnych
5 667
-16 114
III. Bilansowa zmiana stanu zapasów
7 263
415
IV. Bilansowa zmiana stanu rezerw
470
-182
- zmiana rezerw z tytułu zysków/strat aktuarialnych odniesione na inne
całkowite dochody
-568
-267
Zmiana stanu rezerw w przepływach pieniężnych
-96
-449
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania na dzień 31.12.2024 roku
wynosiły 50 tys. zł, a na dzień 31.12.2023 roku było to 130 tys. zł środki na rachunek VAT.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
48
26. Zobowiązania warunkowe
Sprawy sądowe
Na dzień 31.12.2024 roku łączna wartość zgłoszonych przez Spółkę wierzytelności w ramach
toczących się postępowań sądowych, egzekucyjnych, restrukturyzacyjnych i upadłościowych
wynosiła 374,2 tys. zł.
Przeciwko Spółce nie toczą się żadne postępowania.
Poręczenia
Poręczenia na dzień 31.12.2024 oraz 31.12.2023 roku nie występowały.
Zobowiązania wekslowe
Według stanu na dzień 31.12.2024 r. Spółka posiadała zobowiązania wekslowe z tyt.
zawartych umów leasingowych w wysokości 5.490 tys. zł, umów kredytowych w wysokości
16.914 tys. zł oraz podpisanych umów z NCBiR w wysokości 14.545 tys. zł.
Zastaw bankowy
Na dzień 31.12.2024 r. Spóła posiadała zastaw bankowy na rzeczowych aktywach trwałych o
wartości odtworzeniowej 15.083 tys. zł, z tytułu zawartych umów kredytowych z ING Bank
Śląski S.A.
Hipoteka
Na dzień 31.12.2024 roku Spółka miała ustanowioną hipotekę umowną łączną o wartości
11.900 tys. zł z tytułu zawartych umów kredytowych z ING Bank Śląski S.A.
Gwarancje
Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała gwarancji bankowych.
27. Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji
Spółka na dzień 31.12.2023 r. i 31.12.2024 r. nie posiadała rezerw na koszty restrukturyzacji
oraz w okresie od 01.01.2024 do 31.12.2024 r. nie zawierała i nie rozwiązywała takich rezerw.
28. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Na dzień 31.12.2024 r. Spółka nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych przeznaczonych
do sprzedaży.
29. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych
aktywów trwałych
Na dzień bilansowy Spółka zaciągnęła zobowiązania na rzecz zakupu rzeczowych aktywów
trwałych w wysokości 360 tys. zł, co dotyczy podpisanych a nie zrealizowanych jeszcze umów.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
49
30. Instrumenty finansowe
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań nie odbiega istotnie od ich wartości bilansowej w
związku z faktem, że są to głównie należności i zobowiązania handlowe.
Spółka klasyfikuje wyceny wartości godziwej posługując się hierarchią wartości godziwej,
która uwzględnia istotność danych wejściowych do wyceny. Hierarchię wartości godziwej
tworzą następujące poziomy:
- Poziom 1 - ceny notowane nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów
lub zobowiązań,
- Poziom 2 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest
istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio
obserwowalny,
- Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest
istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny.
Spółka na dzień 31.12.2024 r. i 31.12.2023 r. nie posiadała instrumentów finansowych
wycenianych w wartości godziwej.
Metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.
Poziom 1
Na dzień 31.12.2024 r. i 31.12.2023 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych
wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 1.
Poziom 2
Na dzień 31.12.2024 r. i 31.12.2023 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych
wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 2.
Poziom 3
Na dzień 31.12.2024 r. i 31.12.2023 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych
wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 3.
Na każdy dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na
poszczególne dni bilansowe w sprawozdaniu finansowym Spółka ocenia, czy miały miejsce
transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do
poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego
poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.
Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym, w Spółce nie
dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej
instrumentów finansowych, jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji instrumentów
w wyniku zmiany celu lub wykorzystania instrumentów finansowych.
W latach 2024 i 2023 Spółka nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
50
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2024
w tys. zł
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez inne
całkowite
dochody
Aktywa
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
zabezpieczające
Aktywa i
zobowiązanie
finansowe
wyłączone z
zakresu
MSSF 9
Razem
Aktywa finansowe trwałe:
0
0
86
0
0
0
86
Należności długoterminowe
0
0
86
0
0
0
86
Udziały i akcje w jednostkach zależnych
0
0
0
0
0
0
0
Aktywa finansowe obrotowe:
0
0
24 646
0
0
0
24 646
Należności z tytułu dostaw i usług
0
0
24 495
0
0
0
24 495
Pożyczki udzielone
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0
0
151
0
0
0
151
Zobowiązania finansowe długoterminowe:
0
0
0
8 784
0
4 223
13 007
Pozostałe zobowiązania
0
0
0
0
0
0
0
Kredyty i pożyczki
0
0
0
8 784
0
0
8 784
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
0
0
0
0
0
4 223
4 223
Zobowiązania krótkoterminowe:
0
0
0
16 024
0
1 398
17 422
Kredyty i pożyczki
0
0
0
8 130
0
0
8 130
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
0
0
0
7 894
0
0
7 894
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
0
0
0
0
0
1 398
1 398
Suma
0
0
24 732
24 808
0
5 621
55 161
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
51
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2023
w tys. zł
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez inne
całkowite
dochody
Aktywa
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
zabezpieczające
Aktywa i
zobowiązanie
finansowe
wyłączone z
zakresu
MSSF 9
Razem
Aktywa finansowe trwałe:
0
0
102
0
0
0
102
Należności długoterminowe
0
0
102
0
0
0
102
Udziały i akcje w jednostkach zależnych
0
0
0
0
0
0
0
Aktywa finansowe obrotowe:
0
0
25 212
0
0
0
25 212
Należności z tytułu dostaw i usług
0
0
24 292
0
0
0
24 292
Pożyczki udzielone
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0
0
920
0
0
0
920
Zobowiązania finansowe długoterminowe:
0
0
0
14 065
0
1 101
15 166
Pozostałe zobowiązania
0
0
0
0
0
0
0
Kredyty i pożyczki
0
0
0
14 065
0
0
14 065
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
0
0
0
0
0
1 101
1 101
Zobowiązania krótkoterminowe:
0
0
0
16 759
0
831
17 590
Kredyty i pożyczki
0
0
0
9 098
0
0
9 098
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
0
0
0
7 661
0
0
7 661
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
0
0
0
0
0
831
831
Suma
0
0
25 314
30 824
0
1 932
58 070
Na dzień 31.12.2024 roku i 31.12.2023 roku, według oceny Spółki wartości godziwe dla instrumentów finansowych klasyfikowanych w rozumieniu
MSSF 9 nie odbiegają znacząco od wartości bilansowych, głownie ze względu na zmienne oprocentowanie, dla pozostałych pozycji zaś ze względu
na ich krótkoterminowy charakter.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
52
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2024
w tys. zł
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez inne
całkowite
dochody
Aktywa
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
zabezpieczające
Zobowiązanie
finansowe
wyłączone z
zakresu
MSSF 9
leasing)
Razem
Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek
0
0
33
-687
0
-84
-738
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych
0
0
-112
115
0
23
26
(Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących
0
0
-65
0
0
0
-65
Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji
instrumentów pochodnych
0
0
0
0
0
0
0
Ogółem zysk/(strata) netto
0
0
-144
-572
0
-61
-777
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2023
w tys. zł
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez inne
całkowite
dochody
Aktywa
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
zabezpieczające
Zobowiązanie
finansowe
wyłączone z
zakresu
MSSF 9
leasing)
Razem
Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek
0
0
25
-414
0
-83
-472
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych
0
0
2 240
-1 329
0
-208
703
(Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących
0
0
-416
0
0
0
-416
Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji
instrumentów pochodnych
0
0
0
0
0
0
0
Ogółem zysk/(strata) netto
0
0
1 849
-1 743
0
-291
-185
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
53
31. Ujawnienia na temat ryzyka finansowego i rynkowego
Działalność Spółki jest narażona na różne ryzyka i zagrożenia. Ryzyka te mogą mniej lub
bardziej dotkliwie wpływać na wyniki finansowe Spółki i grupy kapitałowej. Emitent
monitoruje ryzyka i szacuje w jakim stopniu jest na nie narażony i jak może im zapobiegać.
Poniżej opisano i przedstawiono wrażliwość Spółki na zidentyfikowane ryzyka finansowe,
które w ocenie Zarządu mogą mieć największy wpływ na jej działalność i wyniki finansowe.
31.1. Ryzyko finansowe
a) Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej wynika z finansowania działalności Spółki kapitałami obcymi
bazującymi na zmiennych stopach procentowych.
Kapitał obcy odsetkowy na dzień sporządzenia bilansu stanowił ok. 16,8% pasywów. Spółka
nie stosowała narzędzi zabezpieczających w tym zakresie uznając, że ryzyko to nie jest
znaczące. Spółka zidentyfikowała tu trzy podstawowe obszary zagrożenia:
− możliwość niespełnienia warunków umowy,
− niewystarczającą wielkość limitów kredytowych do prowadzenia działalności,
− niewystarczająca ilość środków finansowych do spłaty rat kredytowych.
W 2024 roku Spółka posiadała umowy zawarte na kredyt obrotowy z limitem po 5 mln zł w
BNP PARIBAS Polska S.A. i w mBank S.A. oraz 4 mln zł z ING Bank Śląski S.A. Ponadto Relpol
ma umowę na kredyt inwestycyjny w ING Banku Śląskim z limitem 16 mln zł (do spłaty na dzień
31.12.24 pozostało 10,5 mln zł). Mając możliwość wykorzystywania tych kredytów w kilku
walutach, Spółka korzysta obecnie głównie z finansowania nominowanego w EUR, jako
najtańszego rozwiązania. Spółki zależne nie posiadały kredytów bankowych. Znaczenie tego
ryzyka wzrastało wraz ze wzrostami stóp procentowych i obecnie oceniane jest jako
umiarkowane.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego netto na racjonalnie możliwe
zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników w związku z
zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej).
Wpływ na
wynik netto
Na dzień 31.12.2024
w tys. zł
Wartość
zmniejszenie
o 1 punkt
procentowy
zwiększenie
o 1 punkt
procentowy
Lokaty bankowe
0
0
0
Kredyty bankowe
16 914
169
-169
Pożyczki udzielone
0
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu
5 621
56
-56
Zobowiązania z tytułu faktoringu
0
0
0
Razem aktywa i pasywa
22 535
225
-225
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
54
Wpływ na
wynik netto
Na dzień 31.12.2023
w tys. zł
Wartość
zmniejszenie
o 1 punkt
procentowy
zwiększenie
o 1 punkt
procentowy
Lokaty bankowe
0
0
0
Kredyty bankowe
23 163
232
-232
Pożyczki udzielone
0
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 932
19
-19
Zobowiązania z tytułu faktoringu
0
0
0
Razem aktywa i pasywa
25 095
251
-251
b) Ryzyko kredytowe
Ryzyko to ma znaczenie, gdyż praktycznie cała sprzedaż realizowana jest z odroczonym
terminem płatności. Powoduje to, że udział należności z tyt. dostaw i usług w sprawozdaniu
Spółki stanowi 18,3% aktywów. Udział ten zmienia się wraz ze wzrostem lub spadkiem skali
sprzedaży.
Ryzyko to minimalizowane jest poprzez współpracę z wiarygodnymi i długoletnimi
partnerami handlowymi. Ponadto w szerokim zakresie wykorzystuje się ubezpieczenie
należności oraz informacje z wywiadowni gospodarczych. Klientom niewiarygodnym
wstrzymywane są dostawy lub stosowane są przedpłaty.
Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi jest na bieżąco
monitorowane poprzez bieżącą weryfikację kondycji finansowej instytucji finansowych oraz
utrzymywanie odpowiednio niskiego poziomu koncentracji w poszczególnych instytucjach
finansowych. Zarząd jednostki dominującej ocenia, że ryzyko to jest umiarkowane.
c) Ryzyko związane z koncentracją środków pieniężnych
Zarządzanie tym ryzykiem odbywa się poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane
są nadwyżki środków pieniężnych. Są to banki posiadające rating na wysokim poziomie, a
także dysponujące odpowiednim kapitałem własnym oraz posiadające silną i ustabilizowaną
pozycję rynkową.
w tys. zł
Koncentracja środków pieniężnych w tys. zł
31.12.2024
31.12.2023
Bank A
1
55
Bank B
0
359
Bank C
34
0
Bank D
90
478
Środki pieniężne pozostałe
0
1
Środki pieniężne w kasie
26
27
Razem środki pieniężne
151
920
d) Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe jest wynikiem prowadzenia przez Spółkę sprzedaży oraz zakupu w
walutach obcych. Podstawową walutą obcą stosowaną w rozrachunkach jest EUR.
Dodatkowo, w przypadku sprzedaży niewielką część eksportu realizuje w USD.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
55
Spółka blisko 70% przychodów uzyskuje w walutach obcych. Jednocześnie większość
podstawowych materiałów i usług produkcyjnych kupuje za granicą, wykorzystując przy
płatnościach walutę pochodzącą z eksportu. Szacuje się, że przeciętnie w skali roku powstaje
nadwyżka wpływów nad wydatkami walutowymi w wysokości ok. 5,7 mln EUR. Emitent
według polityki zabezpieczeń może zabezpieczyć od 70% do 90% planowanych przepływów.
W 2024 i 2023 roku Spółka nie zawierała transakcji zabezpieczających.
Poniższe tabele przedstawiają wrażliwość wyniku finansowego netto na możliwe zmiany
kursu EUR i USD na dzień 31.12.2024 r. i 31.12.2023 r. przy założeniu niezmienności innych
czynników w związku z należnościami i pożyczkami w walutach obcych).
Wpływ ryzyka walutowego na wynik na 31.12.2024
w tys. zł
Ryzyka walutowe
EUR
EUR
USD
USD
Inne
Inne
Razem
Razem
Wpływ na wynik
zmiana
kursu
o +10%
zmiana
kursu
o -10%
zmiana
kursu
o +10%
zmiana
kursu
o -10%
zmiana
kursu
o +10%
zmiana
kursu
o -10%
zmiana
kursu
o +10%
zmiana
kursu
o -10%
Aktywa finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
1
-1
0
0
0
0
1
-1
Należności z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe należności
1 814
-1 814
35
-35
14
-14
1 863
-1 863
Kredyty i pożyczki
-1 500
1 500
-94
94
0
0
-1 594
1 594
Leasing finansowy
-540
540
0
0
0
0
-540
540
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
-455
455
-54
54
0
0
-509
509
Razem zwiększenie
zmniejszenie)
-680
680
-113
113
14
-14
-779
779
Wpływ ryzyka walutowego na wynik na 31.12.2023
w tys. zł
Ryzyka walutowe
EUR
EUR
USD
USD
Inne
Inne
Razem
Razem
Wpływ na wynik
zmiana
kursu
o +10%
zmiana
kursu
o -10%
zmiana
kursu
o +10%
zmiana
kursu
o -10%
zmiana
kursu
o +10%
zmiana
kursu
o -10%
zmiana
kursu
o +10%
zmiana
kursu
o -10%
Aktywa finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
1
-1
2
-2
0
0
3
-3
Należności z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe należności
1 810
-1 810
58
-58
56
-56
1 924
-1 924
Kredyty i pożyczki
-817
817
-3
3
0
0
-820
820
Leasing finansowy
-165
165
0
0
0
0
-165
165
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
-334
334
-91
91
0
0
-425
425
Razem zwiększenie
zmniejszenie)
495
-495
-34
34
56
-56
517
-517
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
56
Wycena aktywów na 31.12.2024
w tys. zł
Aktywa w walucie obcej
31.12.2024
EUR
USD
Inne
Długoterminowe aktywa finansowe
w walucie obcej w tys.
0
0
0
w walucie sprawozdania
0
0
0
Należności długoterminowe
w walucie obcej w tys.
0
0
0
w walucie sprawozdania
0
0
0
Zapasy
w walucie obcej w tys.
0
0
0
w walucie sprawozdania
0
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług
w walucie obcej w tys.
4 243
85
3 720
w walucie sprawozdania
18 129
350
139
Należności pozostałe
w walucie obcej w tys.
0
0
3 892
w walucie sprawozdania
0
0
380
Krótkoterminowe aktywa finansowe
w walucie obcej w tys.
0
0
0
w walucie sprawozdania
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
w walucie obcej w tys.
2
0
0
w walucie sprawozdania
7
0
0
Razem aktywa
w walucie obcej w tys.
4 245
85
7 612
w walucie sprawozdania
18 136
350
519
Wycena pasywów na 31.12.2024
w tys. zł
Pasywa w walucie obcej
31.12.2024
EUR
USD
Inne
Kredyty i pożyczki
w walucie obcej w tys.
3 512
230
0
w walucie sprawozdania
15 002
943
0
Leasing finansowy
w walucie obcej w tys.
1 265
0
0
w walucie sprawozdania
5 403
0
0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług
w walucie obcej w tys.
1 065
132
0
w walucie sprawozdania
4 551
543
0
Inne zobowiązania
w walucie obcej w tys.
0
0
0
w walucie sprawozdania
0
0
0
w walucie obcej w tys.
5 842
362
0
Razem Pasywa
w walucie sprawozdania
24 956
1 486
0
w walucie obcej w tys.
- 1 597
-277
7 612
Aktywa – Pasywa
w walucie sprawozdania
-6 820
-1 136
519
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
57
Wycena aktywów na 31.12.2023
w tys. zł
Aktywa w walucie obcej
31.12.2021
EUR
USD
Inne
Długoterminowe aktywa finansowe
w walucie obcej w tys.
0
0
0
w walucie sprawozdania
0
0
0
Należności długoterminowe
w walucie obcej w tys.
0
0
0
w walucie sprawozdania
0
0
0
Zapasy
w walucie obcej w tys.
0
0
0
w walucie sprawozdania
0
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług
w walucie obcej w tys.
4 163
147
3 720
w walucie sprawozdania
18 102
577
159
Należności pozostałe
w walucie obcej w tys.
0
0
3 892
w walucie sprawozdania
0
0
403
Krótkoterminowe aktywa finansowe
w walucie obcej w tys.
0
0
0
w walucie sprawozdania
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
w walucie obcej w tys.
3
5
0
w walucie sprawozdania
14
18
0
Razem aktywa
w walucie obcej w tys.
4 166
152
7 612
w walucie sprawozdania
18 116
595
159
Wycena pasywów na 31.12.2023
w tys. zł
Pasywa w walucie obcej
31.12.2023
EUR
USD
Inne
Kredyty i pożyczki
w walucie obcej w tys.
1 879
7
0
w walucie sprawozdania
8 170
26
0
Leasing finansowy
w walucie obcej w tys.
380
0
0
w walucie sprawozdania
1 651
0
0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług
w walucie obcej w tys.
768
219
0
w walucie sprawozdania
3 338
863
0
Inne zobowiązania
w walucie obcej w tys.
1
11
0
w walucie sprawozdania
5
42
0
w walucie obcej w tys.
3 028
237
0
Razem Pasywa
w walucie sprawozdania
13 164
931
0
w walucie obcej w tys.
1 138
-85
7 612
Aktywa – Pasywa
w walucie sprawozdania
4 952
-336
562
e) Ryzyko utraty płynności
Spółka narażona jest na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do
regulowania zobowiązań w określonych terminach.
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania
płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji
jak i aktywów finansowych np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych oraz
prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania,
poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku
bieżącym, kredyty inwestycyjne, factoring, umowy leasingu finansowego.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
58
W ocenie Zarządu Spółki ryzyko takie istnieje ale nie jest wysokie. Stan środków pieniężnych
i ich ekwiwalentów na dzień bilansowy 31.12.2024 r. wynosił 151.tys. zł, a stan zadłużenia
obcego z tyt. leasingu i kredytów wynosiło ogółem 22.535 tys. zł. Spółka jest zabezpieczona
pod względem finansowania zewnętrznego, zadłużenie spłaca w ustalonym terminie,
wskaźniki płynności ma na bezpiecznym i stabilnym poziomie a aktywa Spółki zapewniają
spłatę zadłużenia nawet na wyższym poziomie.
Ryzyko płynności na 31.12.2024
Przepływy pieniężne wynikające z
umowy płatne w terminie
Na
żądanie
do 1
miesiąca
od 1 do 3
miesięcy
od 3 do 12
miesięcy
od 1 roku
do 5 lat
Razem
Oprocentowane pożyczki i kredyty
8 130
0
0
0
8 784
16 914
Zobowiązania z tytułu leasingu
0
439
183
985
4 910
6 517
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
296
4 789
2 617
192
0
0
Pozostałe zobowiązania finansowe
0
0
0
0
0
0
Razem zobowiązania
8 426
5 228
2 800
1 177
13 694
23 431
Ryzyko płynności na 31.12.2023
Przepływy pieniężne wynikające z
umowy płatne w terminie
Na
żądanie
do 1
miesiąca
od 1 do 3
miesięcy
od 3 do 12
miesięcy
od 1 roku
do 5 lat
Razem
Oprocentowane pożyczki i kredyty
9 098
0
0
0
14 065
23 163
Zobowiązania z tytułu leasingu
0
90
170
644
1 448
2 352
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
984
4 746
1 855
76
0
0
Pozostałe zobowiązania finansowe
0
0
0
0
0
0
Razem zobowiązania
10 082
4 836
2 025
720
15 513
25 515
f) Ryzyko zarządzania kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem, jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego oraz
bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną spółek
i zwiększałyby wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka monitoruje stan kapitałów, stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek
zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto.
Do zadłużenia netto wlicza się oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania handlowe
i inne zobowiązania z wyłączeniem instrumentów pochodnych, pomniejszone o środki
pieniężne.
w tys. zł
Wskaźnik dźwigni finansowej
31.12.2024
31.12.2023
Zadłużenie
34 512
35 936
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
151
920
Zadłużenie netto
34 361
35 016
Kapitał własny
95 553
102 485
Stosunek zadłużenie do kapitału własnego
35,96%
34,17%
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
59
31.2. Ryzyko rynkowe
a) Ryzyko związane z konkurencją
Konkurencja na rynku krajowym i międzynarodowym była, jest i będzie. Relpol jest liderem
w produkcji przekaźników na rynku polskim. Natomiast na rynku międzynarodowym istnieje
wielu producentów różnych typów przekaźników. Zarówno na rynku polskim jak i
międzynarodowym oferowane są produkty różnych firm. W walce konkurencyjnej istotne
znaczenie ma cena, jakość, terminy dostaw oraz serwis.
Ryzyko związane z działaniami przedsiębiorstw konkurencyjnych jest duże. Minimalizując
ryzyko jednostka wprowadziła procedury dbające o jakość wyrobów i terminowość dostaw.
Zadaniem działów handlowych jest stały kontakt z klientem, wsparcie techniczne i wysoki
poziom serwisu.
b) Ryzyko uzależnienia się od jednego odbiorcy
Spółka stara się dywersyfikować odbiorców swoich produktów i towarów. Poza kilkoma
większymi partnerami handlowymi, pozostałą grupę klientów, stanowi znaczna ilość
mniejszych odbiorców rozproszonych po kraju i po Europie. Poza Europę oferta Spółki trafia
do odbiorców w Azji, Ameryce Północnej, Ameryce Południowej i Afryce. Pomimo takiego
rozproszenia, udział dwóch największych klientów w sprzedaży w 2024 r. wyniósł
odpowiednio 16,9% i 15,5%, zatem ewentualne ograniczenie zakupów przez tych odbiorców
może mieć wpływ na wyniki Spółki. Pozostali klienci nie osiągają 10% udziału w sprzedaży.
Zdaniem Zarządu ryzyko to jest umiarkowane ale może wzrosnąć w przypadku problemów
klientów na rynku niemieckim.
c) Ryzyko dotyczące dostaw surowców i materiałów produkcyjnych
Znaczna część surowców i materiałów wykorzystywanych do produkcji pochodzi z importu,
co może powodować ryzyko związane np. z zakłóceniami w łańcuchu dostaw lub jakością
surowców i materiałów, która w procesie produkcji jest bardzo istotna. Dlatego też
sprowadzane surowce i materiały poddawane są badaniom jakościowym, a ich dostawcy
poddawani są okresowym ocenom.
Sytuacja na rynku surowców może powodować też ryzyko uzależnienia się od dużych
dostawców. Spółka zabezpiecza się przed takim ryzykiem poprzez dywersyfikację dostaw
materiałów i surowców, wprowadzanie minimum dwóch dostawców dla kluczowych
materiałów oraz poprzez zapewnienie odpowiedniego zapasu, niezbędnego dla utrzymania
produkcji. W roku 2024 udział żadnego z dostawców nie przekroczył 10% udziału w
całkowitych przychodach.
W ostatnich latach sytuacja na rynku surowców była bardzo dynamiczna. Co spowodowane
było początkowo pandemią koronawirusa, a następnie wybuchem wojny w Ukrainie i
sankcjami nałożonymi na Rosję. Czynniki te podniosły ryzyko przerwania łańcucha dostaw.
Bardzo wysoki popyt nakręcał wzrost cen surowców, a niepewność rynkowa i zakupy na
zapas istotnie wydłużały terminy dostaw. Dekoniunktura, która w 2024 roku dotknęła wiele
branż, spowodowała wyraźny spadek popytu, co z kolei wpłynęło na skrócenie się terminów
dostaw, ustabilizowanie się, a nawet spadek cen surowców i materiałów. W związku z czym
ryzyko związane z sytuacją na rynku surowców w 2024 r. było niskie.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
60
d) Ryzyko powstawania zapasów i utrata ich wartości
Specyfika działalności Spółki, różnorodność asortymentu wyrobów i towarów powoduje, że
zapasy występują na różnym etapie procesu produkcji. Występują zapasy materiałów i
surowców do produkcji, zapasy półfabrykatów oraz zapasy wyrobów gotowych.
Zarządzanie zapasami magazynowymi odbywa się przy wykorzystaniu zintegrowanego
systemu informatycznego, w oparciu o spływające zamówienia klienckie, analizy trendów
rynkowych, prognozy sprzedaży, analizy warunków, terminów dostaw materiałów i
surowców, cykle produkcyjne itp.
Pomimo, że zakupy materiałów i surowców produkcyjnych opierają się na ciągłej analizie
planów i struktury sprzedaży, istnieje ryzyko, że część materiałów nie zostanie zużyta do
produkcji lub część gotowych wyrobów nie zostanie sprzedana. Sytuacje takie mogą wynikać
z ryzyka zaburzenia łańcucha dostaw czy warunków handlowych zakupu surowców i
materiałów np. minimalne partie dostaw lub długie terminy dostaw). Istnieje też ryzyko
błędnych analiz i prognoz, jak również niewywiązania się klienta z odbioru złożonego
zamówienia. W przypadku dużych i stałych klientów, zamówienia są ramowe, roczne lub
kilkumiesięczne. Zapasy wyrobów gotowych mogą również powstawać z powodu
wstrzymania wysyłki produktów do klienta, w przypadku przeterminowanych płatności lub
jego problemów finansowych.
Wyroby, towary i materiały są przechowywane w odpowiednich warunkach, gwarantujących
zachowanie parametrów jakościowych. Niemniej jednak, w przypadku długotrwałego
przechowywania towarów i materiałów, występuje ryzyko ich zabrudzenia, uszkodzenia,
utraty wartości lub braku możliwości ich sprzedaży np. specyficzne wykonanie).
Powstające zapasy narażone są na utratę swojej wartości. Zapasy te są likwidowane przy
okazji okresowych inwentaryzacji. Odpisy aktualizujące wartość zapasów wpływają na
bieżące wyniki Spółki.
W celu minimalizacji powstania szkód, zapasy wyrobów, towarów i materiały objęte są
ubezpieczeniem od podstawowych ryzyk pożaru, zalania i kradzieży. Ponadto magazyny
Spółki wyposażone są w systemy alarmowe i przeciwpożarowe.
e) Ryzyko powstania błędów jakościowych wyrobu
Relpol jako producent ponosi odpowiedzialność za prawidłowe i bezpieczne działanie
wyrobów, które wprowadza na rynek. W celu minimalizacji ryzyka wyroby te podlegają
rygorystycznej kontroli jakości. W Relpol S.A. projektowanie, wytwarzanie i sprzedaż
przekaźników elektromagnetycznych, gniazd do przekaźników, handel podzespołami
elektrotechnicznymi odbywa się zgodnie z Zintegrowanym Systemem Zarządzania Jakością,
Środowiskiem i Energią, który spełnia wymagania norm PN-EN ISO 9001:2015, PN-EN ISO
14001:2015 oraz PN-EN ISO 50001:2015.
Wszystkie wprowadzane do obrotu wyroby produkowane są zgodnie z obowiązującymi
przepisami i poddawane są certyfikacji przez instytucje zewnętrzne. Wyroby Spółki posiadają
też certyfikaty jakości i bezpieczeństwa obowiązujące w państwach, do których są
sprzedawane. Pomimo dbałości o produkt i przestrzeganie środków ostrożności, nie można
wykluczyć, że na rynek trafi produkt, który nie będzie spełniał norm jakościowych.
W celu ograniczenia ryzyka związanego z zapłatą odszkodowań za ewentualne szkody
wyrządzone przez produkt, Spółka wykupuje polisę ubezpieczenia OC za produkt.
Ryzyka dotyczące zrównoważonego rozwoju opisane zostały w Sprawozdaniu z działalności
Relpol S.A. i GK Relpol za 2024 rok.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
61
32. Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym
charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki
spółki
Do zdarzeń o nietypowym charakterze, które miały wpływ na osiągnięte oraz prognozowane
wyniki finansowe Spółki, należy zaliczyć wciąż trwający konflikt zbrojny w Ukrainie. Wybuch
wojny i jej długofalowe konsekwencje przyczyniły się do wzrostu inflacji, podwyżek cen
energii, paliw, gazu, surowców, towarów oraz usług, a także do wzrostu stóp procentowych.
Dodatkowo, w wyniku działań wojennych wystąpiły zakłócenia w globalnych łańcuchach
dostaw, a także osłabienie koniunktury gospodarczej w Polsce i Europie. Te czynniki miały
bezpośredni wpływ na obniżenie przychodów ze sprzedaży, zwiększenie kosztów działalności
oraz na wyniki finansowe Spółki. Wciąż trwająca wojna i jej niepewne zakończenie nie
poprawiają sytuacji, a ryzyko dalszego pogorszenia warunków gospodarczych wciąż istnieje.
Zarząd Spółki pozostaje w stałym kontakcie z ukraińską spółką zależną i, opierając się na
bieżących informacjach z tego rynku oraz innych źródłach, przygotowuje się na różne
scenariusze rozwoju sytuacji, monitorując wszelkie zmiany, które mogą wpływać na przyszłą
działalność.
Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które nie zostałyby opisane w sprawozdaniu
finansowym, informacji dodatkowej lub sprawozdaniu Zarządu z działalności, a które miałyby
wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne.
33. Informacje o firmie audytorskiej do badania sprawozdania finansowego.
Rada Nadzorcza Spółki w dniu 19.05.2022 r. podjęła uchwałę o wyborze audytora do
przeglądu półrocznego i badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Spółki za lata 2023 i 2024. Rada Nadzorcza wybrała półkę UHY ECA Audyt Spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie, wpisaną na listę firm
audytorskich posiadających uprawnienia do badania sprawozdań finansowych pod nr 3115.
Po zmianach organizacyjnych w grupie UHY ECA, jakie miały miejsce w połowie 2023 roku,
polegających na cesji UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z
siedzibą w Warszawie z UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą
w Warszawie, firmą dokonującą przeglądu półrocznego i badania rocznego jednostkowego i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za lata 2023 i 2024 jest UHY ECA Audyt
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, wpisana na listę firm
audytorskich posiadających uprawnienia do badania sprawozdań finansowych pod nr 3886,
która przejęła wszelkie prawa i obowiązki wynikające z umowy na audyt sprawozdań
finansowych za lata 2023-2024.
Wybór firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego dokonany został zgodnie z
obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
Relpol korzystał z usług audytorskich UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie w latach 2018-2022.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
62
34. Podmioty powiązane
Wykaz podmiotów powiązanych kapitałowo na dzień 31.12.2024 r.
Nazwa spółki
Siedziba
Przedmiot
działalności
Charakter
powiązania
Udział
Relpol S.A.
w głosach
i kapitale
Data objęcia
kontroli/
znacznego
wpływu
Relpol -Altera Sp. z o.o.
Kijów, Ukraina
wynajem
nieruchomości
jednostka
zależna
51,0%
2004.05.13
DP Relpol -Altera Sp. z o.o.
Czerniachów, Ukraina
produkcja
jednostka
zależna
100,0%
2007.09.06
Relpol -Eltim ZAO
Sankt-Petersburg, Rosja
dystrybucja
jednostka
zależna
60,0%
1998.07.09
Relpol Elektronik Sp. z o.o.*
Mirostowice, Polska
w likwidacji
jednostka
zależna
100,0%
2007.06.27
* Spółka w trakcie likwidacji.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
__________________________________________________________________________
63
Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2023 r. i 2024 r.
w tys. zł
Nazwa
podmiotu
Sprzedaż
powiązanym
podmiotom
Zakupy od
powiązanych
podmiotów
Dywidendy
Należności
dostaw
z tytułu
i usług
Pozostałe
należności
Zobowiązania
dostaw
z tytułu
i usług
Pozostałe
zobowiązania
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
Relpol-
Altera
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
DP Relpol
Altera*
136
0
8 384
8 384
380
404
0
0
0
0
256
1 462
0
0
Relpol-
Eltim*
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Relpol
Elektronik*
0
0
0
0
0
0
0
0
600
450
0
0
0
0
SEA
Piaseczno
Adam
Ambroziak
78
68
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
English
Language
School S.C.
0
0
11
8
0
0
0
0
0
0
0
1
0
0
Razem
214
68
8 395
8 392
380
404
0
0
600
450
256
1 463
0
0
Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. Nie udzielono i nie otrzymano żadnych
gwarancji.
Zakup usług od DP Relpol Altera dotyczy usług przerobu świadczonych dla Relpol S.A. z powierzonych przez Relpol S.A. materiałów.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
___________________________________________________________________________
64
35. Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wynikających
z programów motywacyjnych i premiowych wypłaconych, należnych lub
potencjalnie należnych władzom Spółki
w zł
Dane za rok 2024
Krótkoterminowe
świadczenia
pracownicze
Świadczenia
po okresie
zatrudnienia
Świadczenia z
tyt.
rozwiązania
stosunku
pracy
Pozostałe
świadczenia
długoterminowe
Potencjalnie
należne
świadczenia w
kolejnych
okresach
Członkowie Zarządu
1 167 119
-
-
-
-
Krzysztof Pałgan
440 863
-
-
-
-
Monika Kuriata
394 526
-
-
-
-
Bartłomiej Szydłowski
331 730
-
-
-
-
Członkowie Rady
Nadzorczej
182 250
-
-
-
-
Adam Ambroziak
30 450
-
-
-
-
Piotr Osiński
30 450
-
-
-
-
Agnieszka Trompka
30 450
-
-
-
-
Zbigniew Derdziuk
60 900
-
-
-
-
Ewa Górska
30 000
-
-
-
-
Ogółem wynagrodzenie
władz spółki
1 349 369
-
-
-
-
w zł
Dane za rok 2023
Krótkoterminowe
świadczenia
pracownicze
Świadczenia
po okresie
zatrudnienia
Świadczenia z
tyt.
rozwiązania
stosunku
pracy
Pozostałe
świadczenia
długoterminowe
Potencjalnie
należne
świadczenia w
kolejnych
okresach
Członkowie Zarządu
1 286 163
-
-
-
-
Krzysztof Pałgan
536 192
-
-
-
-
Monika Kuriata
428 265
-
-
-
-
Bartłomiej Szydłowski
321 706
-
-
-
-
Członkowie Rady
Nadzorczej
182 250
-
-
-
-
Adam Ambroziak
30 450
-
-
-
-
Piotr Osiński
30 450
-
-
-
-
Agnieszka Trompka
30 450
-
-
-
-
Zbigniew Derdziuk
60 900
-
-
-
-
Ewa Górska
30 000
-
-
-
-
Ogółem wynagrodzenie
władz spółki
1 468 413
-
-
-
-
W Spółce nie ma wdrożonych żadnych programów motywacyjnych płatnych w akcjach. Nie
występują również zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze
w stosunku do byłych osób zarządzających i nadzorujących.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
___________________________________________________________________________
65
36. Pożyczki udzielone władzom spółki
Według stanu na dzień 31.12.2024 r. nie było udzielonych pożyczek dla Zarządu i Rady
Nadzorczej oraz członków ich rodzin.
37. Przeciętne zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w Relpol S.A. w 2024 r. zmniejszyło się o 26 osób, z 377 osób w 2023
roku do 351 w 2024. Wynikało to naturalnych rotacji.
Relpol korzystał również z pracowników obcych w ramach outsourcingu pracowniczego.
Średnio w 2024 r. pracę w ten sposób świadczyły 32 osoby, a w 2023 roku było to 80 osób.
Wraz ze spadkiem zamówień produkcyjnych Relpol rezygnował z usług firm zewnętrznych.
38. Kursy zamknięcia dla pozycji pieniężnych wyrażonych
w walutach obcych
Na dzień bilansowy pozycje wyrażone w walutach obcych przeliczono po poniższych kursach.
Nazwa waluty
Kod waluty
Kurs do wyceny aktywów i
pasywów na 31.12.2024
Kurs do wyceny aktywów i
pasywów na 31.12.2023
dolar amerykański
1 USD
4,1012
3,9350
euro
1 EUR
4,2730
4,3480
39. Sytuacja finansowa spółek zależnych
Sytuacja finansowa spółek zależnych w 2024 roku pogorszyła się wobec roku 2023. Spółki
pomimo różnych trudności i ryzyk, starają się funkcjonować w trudnych warunkach
geopolitycznych.
DP Relpol Altera w Ukrainie, w roku 2024 po przeliczeniu na PLN osiągnęła 4.755 tys. zł
przychodów ze sprzedaży ponosząc 1.010 tys. zł straty netto. Sprawozdanie finansowe spółki
za rok 2024 zostało zbadane przez biegłego rewidenta.
Spółka Relpol Eltim z siedzibą w Sankt Petersburgu osiągnęła w 2024 roku, po przeliczeniu na
PLN, przychody ze sprzedaży w wysokości 4.586 tys. zł ponosząc 68 tys. zł straty netto. Z uwagi
na wojnę, sankcje gospodarcze ustanowione wobec Rosji oraz inne problemy organizacyjne i
logistyczne wskazują, że Relpol S.A. utraciła kontrolę nad tą spółką.
Spółka Relpol Elektronik znajduje się w stanie likwidacji. Działalność spółki przeniesiona
została do Relpol S.A.
W ograniczonym zakresie prowadzi działalność spółka Relpol Altera w Ukrainie. Jej głównym
źródłem dochodów jest wynajem nieruchomości produkcyjnej. W 2024 r. w przeliczeniu na
PLN, osiągnęła ona przechody ze sprzedaży w wysokości 57,5 tys. zł wypracowując 8 tys. zł
zysku netto.
Aktualnie spółki w Rosji i Ukrainie prowadzą swoją działalność, i na dzień sporządzenia tego
raportu, przy założeniu, że działalność ta będzie mogła być kontynuowana i nie zaistnieją
żadne nieprzewidziane zdarzenia, można ocenić, że nie grozi im utrata płynności.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
___________________________________________________________________________
66
40. Wskazanie różnicy wyniku netto za 2024 r. pomiędzy sprawozdaniem
rocznym a sprawozdaniem za czwarty kwartał 2024 r.
Spółka odstąpiła od publikacji sprawozdania za czwarty kwartał 2024 r. Jednakże 28.03.2025
roku Spółka opublikowała wyniki szacunkowe za 2024 rok, które nie różnią się zbytnio od
danych wykazanych w tym sprawozdaniu, poddanym badaniu przez firmę audytorską.
w tys. zł
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Od 01.01.2024
do 31.12.2024
dane wstępne
Od 01.01.2024
do 31.12.2024
dane zaudytowane
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
109 310
109 310
Zysk brutto ze sprzedaży
12 114
12 114
Wynik netto
-6 474
-6 474
41. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na
osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego roku
Największy wpływ na osiągane przez Spółkę wyniki finansowe, co najmniej
w perspektywie kolejnego roku, będą miały czynniki makroekonomiczne, niezależne od Spółki
oraz czynniki wewnętrzne.
Wśród czynników zewnętrznych możemy wyróżnić:
- przebieg i skutki wojny w Ukrainie,
- skutki sankcji wobec Rosji i Białorusi,
- wysokość i wahania kursów walut,
- koniunkturę gospodarczą w kraju i zagranicą,
- kształtowanie się cen na rynku surowców miedź, srebro, złoto, ropa),
- poziom nakładów na inwestycje w kraju i zagranicą,
- rozwój odnawialnych źródeł energii,
- rozwój branży fotowoltaicznej,
- rozwój sektora e-mobility,
- koniunkturę w sektorze budowlanym,
Wśród czynników wewnętrznych zależnych od Spółki podstawowe znaczenie ma:
- realizacja zaplanowanej sprzedaży,
- realizacja podpisanych kontraktów handlowych,
- obłożenie linii produkcyjnych,
- realizacja projektu przekaźników bistabilnych,
- dostosowanie poziomu kosztów do aktualnej koniunktury na rynku,
- zwiększenie udziałów rynkowych w oparciu o posiadaną ofertę produktową,
- pozyskanie nowych klientów na obecnych i nowych rynkach zbytu,
- racjonalizacja oferty towarów handlowych,
- pozyskanie nowych klientów na przekaźnik solar do inwerterów solarnych,
- poprawa rentowności wyrobów,
- finalizacja zmian w strukturze grupy kapitałowej.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
___________________________________________________________________________
67
42. Wpływ koronawirusa na działalność spółki
Wyniki finansowe osiągnięte przez Spółkę w 2023 r. i 2024 roku wskazują, że pandemia nie
wywarła istotnego wpływu na jej działalność.
43. Wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność spółki
Agresja wojsk rosyjskich na Ukrainę miała bezpośredni i pośredni wpływ na wyniki Spółki
osiągnięte zarówno w 2023 jak i 2024 oraz będzie miała wpływ na wyniki finansowe osiągane
w kolejnych kwartałach.
Wpływ ten przejawiał się w:
− wstrzymaniu sprzedaży do Rosji i Białorusi,
− ograniczeniu sprzedaży na rynek ukraiński,
− przerwach w pracy co wpływa na wydajność produkcji w spółce ukraińskiej,
− rosnących kosztach energii elektrycznej, gazu, paliw,
− wzroście ryzyka transportu produktów pomiędzy Relpol S.A. a spółką ukraińską,
− osłabieniu koniunktury gospodarczej w Polsce i Europie.
Przebieg trwającego od trzech lat konfliktu zbrojnego wciąż stanowi wysokie ryzyko dla
prowadzonej tam działalności montażowej. Przebieg wydarzeń jest trudny do przewidzenia,
dlatego też Zarząd Spółki obserwuje sytuację i jest przygotowany na różne scenariusze.
44. Zdarzenia po dniu bilansowym
W marcu 2025 roku Spółka zawarła aneks z BNP Paribas S.A., który obniża limit kredytu w
rachunku bieżącym z 5 mln zł do 4 mln zł oraz przedłuża termin jego spłaty o kolejny rok.
Spółka renegocjowała także z BNP Paribas S.A. wymagalność osiągnięcia ustalonego poziomu
wskaźnika zadłużenia w relacji do EBITDA. Wymagana wartość wskaźnika została zmieniona.
Wskaźnik jest spełniony.
Dodatkowo, podpisano aneks z Pekao S.A., który wydłuża termin spłaty kredytu w rachunku
bieżącym w wysokości 5 mln zł o kolejny rok. Zabezpieczenia kredytów pozostały bez zmian.
Ze względu na ich wartość, umowy te nie są uznawane za istotne.
W kwietniu 2025 roku Spółka podpisała z ING Bank Śląski S.A. aneks do umowy o kredyt
inwestycyjny. Aneks dotyczył odstąpienia od wyliczania wskaźnika zadłużenia w relacji do
EBITDA do 30.06.2025 r. Bank zaakceptował naruszenie warunku umownego polegającego na
niespełnieniu klauzuli finansowej dotyczącej wskaźnika obsługi zadłużenia.
Nie wystąpiły po dniu bilansowym inne zdarzenia, które byłyby istotne i nie zostałyby opisane
w tym sprawozdaniu finansowym.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
___________________________________________________________________________
68
IV. STOSOWANE ZASADY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI
1. Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej,
największe znaczenie oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Pomimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki
na temat bieżącej działalności i przyszłych zdarzeń, to i tak mogą się one różnić od rzeczywiście
uzyskanych wyników. Spółka podczas sporządzania sprawozdania finansowego dokonuje
pewnych szacunków i przyjmuje założenia, które bezpośrednio mają wpływ zarówno na
sprawozdanie finansowe, jak i na ujętą w nim informację uzupełniającą. Szacunki i założenia,
które przyjmuje Spółka do wykazywania wartości aktywów i zobowiązań oraz przychodów i
kosztów dokonywane są przy wykorzystaniu danych historycznych oraz innych czynników,
które są dostępne oraz uznawane za właściwe w danych okolicznościach.
Założenia, co do przyszłości oraz dostępne dane służą do szacowania wartości bilansowych
aktywów i zobowiązań, których nie można jednocześnie określić przy wykorzystaniu innych
źródeł. Przy dokonywaniu szacunków Spółka uwzględnia przyczyny oraz źródła niepewności,
które są przewidywane na koniec okresu sprawozdawczego. Wyniki rzeczywiste mogą się
różnić od wartości szacunkowych.
Dokonywane prze Spółkę szacunki i założenia są poddawane bieżącym przeglądom. Korekty
szacunków są rozpoznawane w tym okresie, w którym dokonano zmiany szacunków, jeżeli
korekty dotyczą tylko tego danego okresu. Natomiast, jeżeli korekty wpływają zarówno na
okres, w którym dokonano zmiany, jak i na przyszłe okresy są one rozpoznawane w okresie, w
którym dokonano zmiany oraz w okresach przyszłych.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła
niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej
korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym, dla
których Spółka dokonuje oszacowań:
Okres użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz
okresów użytkowania środków trwałych podlegających amortyzacji uwzględniając
następujące przesłanki:
- oczekiwane zużycie fizyczne szacowane w oparciu o dotychczasowe przeciętne okresy
użytkowania, odzwierciedlające tempo zużycia fizycznego, intensywność wykorzystania,
itp.,
- utrata przydatności z przyczyn technologicznych lub rynkowych,
- prawne i inne ograniczenia dotyczące wykorzystania składnika aktywów,
- oczekiwane wykorzystanie składnika aktywów oceniane na podstawie oczekiwanej
zdolności produkcyjnej lub wielkości produkcji,
- inne okoliczności mające wpływ na okres użytkowania tego rodzaju aktywów.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
___________________________________________________________________________
69
Zarząd ocenia, iż okresy użytkowania aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji
odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w
przyszłości.
W przypadku zmiany długości okresu użytkowania o +/- 10 lat dla składników majątkowych
podlegających amortyzacji, z grupy budynków i budowli, wpływ na wynik finansowy wyniósłby
na dzień 31.12.2024 odpowiednio: zmniejszenie amortyzacji o 149 tys. zł lub zwiększenie
kosztów amortyzacji o 236 tys. zł (na dzień 31.12.2023 było to zmniejszenie kosztów
amortyzacji o 149 tys. zł lub zwiększenie o 236 tys. zł).
Klasyfikacja umów leasingu, w których spółka występuje jako leasingobiorca
Relpol występuje jako strona umów leasingu. Każda z podpisanych umów leasingu
analizowana jest pod kątem ryzyka i korzyści wynikających z tytułu korzystania z aktywów
nabytych w ramach umowy i w zależności od jej oceny zgodnie z wymogami MSSF zostaje
sklasyfikowana jako umowa leasingu operacyjnego lub finansowego. Wartość podpisanych
umów leasingowych na dzień 31.12.2024 wyniosła 7.998 tys. zł, a na 31.12.2023 była to kwota
5.457 tys. zł. Jednostka korzysta z uproszczeń przewidzianych w par. 6 MSSF 16, zgodnie z
którymi nie ujawnia w aktywach umów krótkoterminowych w tym umów zawartych na czas
nieokreślony z okresem wypowiedzenia poniżej 12 m-cy) oraz umów o niskiej wartości.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka wycenia przy
zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych informacji będą stosowane na
moment zrealizowania aktywów lub zobowiązań, przyjmując za podstawę przepisy
podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego.
Wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2024 wynosiła
3.484 tys. zł na 31.12.2023 była to wartość 2.179 tys. zł), rezerwa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego na dzień 31.12.2024 roku wynosiła 4.355 tys. zł, a na 31.12.2023
odpowiednio 3.189 tys. zł. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa
pomniejszona o aktywa.
Rezerwa na świadczenie emerytalne i rentowe
Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe tworzona jest odrębnie dla każdego pracownika
przez niezależnego aktuariusza. Podstawę do wyznaczania wartości rezerw na świadczenia
pracownicze stanowią regulacje wewnętrzne. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze
dokonywana jest z zastosowaniem technik i założeń aktuarialnych, i ich wartość na dzień
31.12.2024 roku wynosiła 2.305 tys. zł a na 31.12.2023 roku 1.935 tys. zł.
Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych
świadczeń obejmują stopę dyskonta 5,80% oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń średnie
w okresie 5 lat 2,88%. Niżej przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
___________________________________________________________________________
70
prawdopodobnych zmian odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu
sprawozdawczego, przy pozostałych założeniach niezmienionych:
- przy zmianie stopy dyskonta o 0,50 punktu procentowego wyższej poniższej) zobowiązanie z
tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 42 tys. zł wzrośnie o 43tys. zł),
- przy wzroście spadku) wynagrodzeń w Spółce o 1,00 punktu procentowego zobowiązanie z
tytułu określonych świadczeń wzrośnie o 79 tys. zmniejszy się o 73 tys. zł).
2. Zasady wyceny
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują koszty prac rozwojowych, licencje i oprogramowanie
komputerów. Koszty prac rozwojowych obejmują zarówno nakłady poniesione na nowe
projekty rozwojowe, które spełniają kryteria uznania ich za składnik aktywów, jak
i zakończone prace rozwojowe. Ujęcie prac rozwojowych jako wartości niematerialne
następuje wtedy gdy uprawdopodobnione jest powodzenie projektu i ewidencjonowane są
według rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia. Inne koszty prac rozwojowych oraz
koszty badań nie kwalifikujące się do aktywowania w wartościach niematerialnych ujmowane
są jako koszty danego okresu, w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych
uprzednio ujęte w rachunku zysków i strat nie mogą być ujęte jako aktywa w późniejszym
okresie.
Wszystkie aktywowane nakłady są następnie amortyzowane przez okres, przez jaki oczekuje
się, iż będą generować przychód, rozpoczynając od momentu wdrożenia danego projektu.
W znaczącej większości koszty zakończonych prac rozwojowych umarzane są przez 5 lat.
Wycena oprogramowania komputerowego, które prawdopodobnie będzie generować
korzyści ekonomiczne przewyższające koszty przez okres dłuższy niż rok, następuje wg cen
nabycia a okres umarzania dla oprogramowania, którego wartość nie wpływa istotnie na
sprawozdanie finansowe wynosi 2 lata.
Prawo do licencji pakietu instalacyjnego systemu SAP ERP i prawo do licencji programu
płacowo-kadrowego amortyzowane jest w ciągu 5-10 lat.
Pozostałe wartości niematerialne umarzane są również w okresie od 5 do 10 lat.
Wartości niematerialne wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o skumulowaną
amortyzację i odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości.
Podstawę dokonywania odpisów umorzeniowych stanowi plan amortyzacji. Amortyzacja
dokonywana jest metodą liniową. Nie później niż na koniec roku sprawozdawczego stosowane
stawki amortyzacyjne podlegają weryfikacji i w razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty
stosowanych stawek przeprowadza się ją w roku następnym. Jeżeli w wyniku weryfikacji
wartości niematerialnych przeprowadzonej na każdy dzień bilansowy stwierdzono trwałą
utratę wartości dokonuje się odpisów aktualizujących w ciężar straty. W przypadku
stwierdzenia ustania przyczyn odpisów aktualizujących dokonuje się ich odwrócenia i zwiększa
zysk.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
___________________________________________________________________________
71
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe, które przeznaczone są do realizacji
działalności statutowych Spółki i zgodnie z oczekiwaniami będą wykorzystywane przez czas
dłuższy niż jeden rok. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia
powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem
składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka
trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw obciążają rachunek zysków i strat
w momencie ich poniesienia. W przypadkach, kiedy poniesione wydatki powodują, że wartość
użytkowa środka trwałego po zakończeniu ulepszenia przewyższa wartość użytkową
posiadaną przy przyjęciu do używania, wydatki te są kapitalizowane w wartości
odpowiedniego środka trwałego. Spółka dotychczas nie aktywowała szacowanych kosztów
demontażu i usunięcia składnika środków trwałych ze względu na ich nieistotność.
Środki trwałe są amortyzowane przez określony z góry okres ekonomicznego używania.
W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, wartość początkowa tych środków
oraz dotychczasowe umorzenie są wyksięgowywane, a wynik likwidacji lub sprzedaży jest
odnoszony w ciężar rachunku zysków i strat.
Rzeczowe aktywa trwale są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonego o skumulowana amortyzację i odpisy aktualizujące z tyt. trwałej utraty
wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są metodą liniową.
Stosowane okresy amortyzacji dla środków trwałych są następujące:
Budynki 40 lat
Budowle 10-25 lat
Maszyny i urządzenia z grupy 3-6, 8 2-20 lat
Środki transportu 2-10 lat
Środki trwałe o wartości, których nie wpływa istotnie na sprawozdanie finansowe oraz okresie
użytkowania powyżej 1 roku podlegają odpisaniu jednorazowo w koszty, w miesiącu
następnym po miesiącu przyjęcia ich do użytkowania.
Do celów bilansowych odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego
planowego rozłożenia wartości początkowej środków trwałych na okres ich ekonomicznej
użyteczności. Relpol wprowadził procedurę corocznej weryfikacji stawek amortyzacyjnych w
kontekście okresu ekonomicznej użyteczności.
Przy określaniu okresu dalszego użytkowania środków trwałych uwzględnia się:
- liczbę zmian, na których pracuje środek trwały,
- tempo postępu techniczno-ekonomicznego,
- poniesione nakłady na remont i modernizację urządzeń,
- plan zakupów inwestycyjnych.
Odstąpiono od uwzględniania wartości rezydualnej przy ustalaniu stawek amortyzacyjnych,
gdyż po dokonaniu weryfikacji ustalono, że jest ona nieznaczna bliska zeru).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
___________________________________________________________________________
72
Wartość środków trwałych w budowie
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są
wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Inwestycje rozpoczęte nie
podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do
używania.
W przypadku stwierdzenia trwałej utraty wartości środków trwałych, wartości
niematerialnych, środków trwałych w budowie, dokonuje się odpisów aktualizujących ich
wartość.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu,
budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub
kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są
ujmowane jako koszt bieżącego okresu.
Inwestycje długoterminowe
Udziały długoterminowe w jednostkach podporządkowanych wykazywane są według ceny
nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia międzyokresowe, których
okres rozliczenia rat kosztów przekracza 12 miesięcy.
Aktywa obrotowe
Zapasy
Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego obejmują: materiały, produkcję w toku,
produkty gotowe i towary.
1. Zapasy materiałów wyceniane są wg średniej ważonej ceny nabycia a w przypadku importu,
ceny zakupu powiększa się o obciążenia, o charakterze publiczno-prawnym. Cena nabycia
składa się z ceny zakupu i kosztów zakupu, które dolicza się w momencie zakupu materiałów
bezpośrednio do ceny zakupu. Średnioważona cena nabycia ulega zmianie przy kolejnych
zakupach i wyliczana jest jako średnia ważona z zapasu istniejącego i nowo dokonanych
zakupów.
2. Towary wyceniane są również wg średniej ważonej ruchomej ceny nabycia. Zasady
ustalania ceny są identyczne jak przy zapasach materiałów.
3. Produkcja w toku została wyceniona wg rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia
z uwzględnieniem stopnia przetworzenia produktu w toku.
4. Wyroby gotowe zostały wycenione według technicznego kosztu wytworzenia
z uwzględnieniem części stałych kosztów pośrednich produkcji, odpowiadają przeciętnemu
poziomowi wykorzystania zdolności produkcyjnych. Na dzień bilansowy produkty gotowe
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
___________________________________________________________________________
73
wyceniane są wg rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia nie wyższego od ich cen
sprzedaży netto.
Należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe są to wszystkie należności z tytułu dostaw i usług niezależnie od
umownego terminu wymagalności oraz z pozostałych tytułów, wymagalnych w ciągu 12
miesięcy od dnia bilansowego. Należności, których wymagalności jest powyżej 12 miesięcy od
dnia bilansowego zaliczane są do aktywów trwałych.
Należności wykazywane są w wartości netto tj. pomniejszonej o odpisy aktualizujące ich
wartość. Należności wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty łącznie z odsetkami za
zwłokę, w przypadku jeżeli wartość dyskonta nie jest istotna.
Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy
czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka oraz z oceną stopnia
prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych
dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności.
Odpis aktualizujący wartość należności ujmowany jest ciężar przychodów lub kosztów.
Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich
przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski
z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba
że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.
Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia
transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu.
Środki pieniężne
Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie, środki na rachunkach bankowych oraz inne
aktywa pieniężne z terminem wykupu do 3 miesięcy. Środki pieniężne wycenione zostały wg
wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunkach wykazywane są łącznie z odsetkami.
Odsetki te odnoszone są na dobro przychodów finansowych.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe obejmują czynne rozliczenia międzyokresowe, których okres
rozliczenia rat kosztów nastąpi w okresie 12 miesięcy.
Rozliczenia międzyokresowe czynne między innymi obejmują:
- odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych nie przekazany na rachunek bankowy,
- koszty prenumeraty dotyczące następnego roku obrachunkowego,
- koszty ubezpieczeń i inne dotyczące następnego roku obrachunkowego.
Kapitały własne
Kapitały wykazywane są w księgach z podziałem na ich rodzaje zgodnie ze Statutem oraz
wpisem w Krajowym Rejestrze Sądowym:
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
___________________________________________________________________________
74
- kapitał akcyjny wykazywany jest w wysokości zgodnej ze Statutem Spółki oraz wpisem do
Krajowego Rejestru Sądowego w wartości nominalnej,
- kapitał zapasowy jest tworzony zgodnie ze Statutem na podstawie uchwały Walnego
Zgromadzenia,
- kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny stanowi różnicę pomiędzy wartością netto środków
trwałych przed i po aktualizacji dokonywanej na podstawie stosownych przepisów oraz
nadwyżkę z przeszacowania,
- akcje własne nabyte w celu umorzenia,
Różnice z ustawowych aktualizacji wyceny w momencie rozchodu lub likwidacji środka
trwałego przenoszone są na kapitał zapasowy.
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu
dostaw i usług, których termin płatności przypada później niż rok od dnia bilansowego.
Zobowiązania te wykazywane są wg zamortyzowanego kosztu. W przypadku jeżeli wartość
dyskonta jest nieistotna zobowiązania ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty na dzień
bilansowy.
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe zarówno krajowe jak i zagraniczne, wykazane zostały na dzień
bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty jeżeli wartość dyskonta jest nieistotna.
Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich
przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski
z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba
że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.
Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia
transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy w następstwie przeszłych zdarzeń powstaje obecne,
możliwe do oszacowania zobowiązanie, które w przyszłości może prawdopodobnie
spowodować wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Wysokość
utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzień bilansowy w celu skorygowania do wysokości
szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień.
Stan rezerw na dzień bilansowy obejmuje:
- rezerwy na prawdopodobne zobowiązania,
- rezerwy na odprawy emerytalne,
- rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe,
- pozostałe rezerwy.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
___________________________________________________________________________
75
Kredyty i pożyczki
Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek wyceniane są w momencie ich
początkowego ujęcia w księgach w wartości godziwej, następnie wyceniane są w
zamortyzowanym koszcie.
Leasing
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę
zasadniczo wszystkie korzyści i ryzyka związane z posiadaniem aktywów, są wykazywane
w bilansie wg wartości godziwej przedmiotu leasingu lub w kwotach równych wartości
bieżącej minimalnych opłat leasingowych, jeśli jest ona niższa od wartości godziwej. Przyjęte
okresy użytkowania wynikają z ustalonych okresów ekonomicznej użyteczności. Opłaty
leasingowe rozdzielane są pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda
zobowiązania. Koszty finansowe są księgowane bezpośrednio w rachunek zysków i strat.
Programy świadczeń pracowniczych
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalno-rentowych. Odprawy emerytalno-rentowe są
wypłacane jednorazowo przy odejściu na emeryturę lub rentę zgodnie z zasadami
wynagradzania, przy czym wysokość świadczeń w obu przypadkach zależy od wysokości
średniego wynagrodzenia za okres przepracowany w Spółce oraz od najniższego krajowego
wynagrodzenia za okres przepracowany poza Spółką i stażu pracy. Rezerwa na
długoterminowe odprawy emerytalne wyceniane są według wartości bieżącej przyszłego
zobowiązania metodami aktuarialnymi.
Zmiana wartości rezerw na świadczenia pracownicze odnoszona jest w przychody i koszty
okresu, za wyjątkiem zysków i strat aktuarialnych, które są odnoszone w inne całkowite
dochody.
Ponadto Spółka tworzy również rezerwę na nie wykorzystane urlopy wypoczynkowe, które
traktowane są jako krótkoterminowa, kumulowana płatna nieobecność i zostanie zgodnie
z przewidywaniami zapłacona.
Podatek dochodowy
Kalkulacja podatku dochodowego jest oparta na zysku danego okresu i uwzględnia podatek
odroczony. Podatek odroczony jest ustalony metodą zobowiązań. Według tej metody
spodziewane efekty podatkowe różnic przejściowych są ustalane na podstawie
obowiązujących w danym roku stawek podatkowych i wykazywane jako rezerwy na podatek
odroczony lub aktywa reprezentujące przyszłe zmniejszenia podatku dochodowego. Różnice
przejściowe są zdefiniowane jako różnice pomiędzy podatkową i bilansową wyceną aktywów
i pasywów. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa pomniejszona o aktywa.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem
rezerw i aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego na koniec i na początek okresu.
Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące zdarzeń rozliczanych
z kapitałem własnym lub innymi całkowitymi dochodami odnosi się na kapitał własny lub inne
całkowite dochody.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
___________________________________________________________________________
76
Aktywa z tytułu podatku odroczonego tworzy się po ustaleniu prawdopodobieństwa
osiągnięcia w przyszłości dochodu do opodatkowania wystarczającego do zrealizowania
składników aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Rezerwę na odroczony podatek dochodowy tworzy się wobec istnienia dodatnich różnic
przejściowych, które w przyszłości spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku
dochodowego.
Instrumenty finansowe
Od 1 stycznia 2018 roku Spółka klasyfikuje instrumenty zgodnie z przyjętym modelem
biznesowym do następujących kategorii wyceny:
- Wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu
ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i
odsetek spełniają test SPPI). Do tej kategorii zalicza aktywa finansowe, które spełniają test
SPPI w postaci udzielonych pożyczek, należności handlowych, środków pieniężnych oraz
zobowiązania handlowe i kredyty bankowe oraz zobowiązania z tytułu leasingu.
- Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej kategorii zaliczane są wszelkie
instrumenty, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w
wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Do tej kategorii zalicza się w
szczególności instrumenty finansowe nie spełniające testu SPPI. Zyski lub straty wynikające z
wyceny takich aktywów ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.
- Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. W tej sytuacji zmiany wartości
godziwej nie podlegają reklasyfikacji do wyniku finansowego i w momencie zaprzestania
ujmowania w księgach tych inwestycji nie zostaną ujęte w wyniku finansowym.
Utrata wartości aktywów
Wg MSR 39 Spółka na każdy dzień bilansowy oceniała, czy istnieją obiektywne przesłanki
utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.
MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych
wycenianych według zamortyzowanego kosztu bazujące na kalkulacji oczekiwanych strat
kredytowych skutkującej rozpoznaniem odpisu z tytułu utraty wartości aktywów już od
momentu ich początkowego ujęcia. Odpis na oczekiwane straty kredytowe w przypadku
instrumentów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu oraz w wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat ujmowane są w rachunku zysków i strat.
W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody:
- zmiany wartości godziwej ujmowane są w innych całkowitych dochodach;
- odpisy z tytułu utraty wartości oraz zyski i straty z tytułu różnic kursowych ujmowane są w
rachunku zysków i strat.
Testy na utratę wartości aktywów
Na dzień bilansowy Zarząd emitenta przeprowadził procedurę oceny istnienia przesłanek
świadczących o możliwości utraty wartości zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów par.8).
Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości któregoś ze
składników aktywów, zarząd emitenta dokonał analizy co najmniej następujących przesłanek:
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
___________________________________________________________________________
77
Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji
- istnieją obserwowalne przesłanki, że wartość rynkowa składnika aktywów spadła w danym
okresie znacznie bardziej niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym
użyciem,
- w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla
jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w
otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany
składnik aktywów jest przeznaczony,
- w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp
zwrotu z inwestycji i prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową
stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej danego składnika aktywów i istotnie obniży
wartość odzyskiwalną składnika aktywów,
- wartość bilansowa aktywów netto jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe jest
wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji.
Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji
- dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub
jego fizyczne uszkodzenie,
- w ciągu okresu nastąpiły lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią
znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany
składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub, zgodnie z oczekiwaniami, będzie
użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany
zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy, lub
plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz
ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego na okres
określony.
Bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, iż nastąpiła utrata wartości,
jednostka jest także zobowiązana do:
- przeprowadzania corocznie testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości składnika
wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości
niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego
wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Powyższy test sprawdzający może zostać
przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem że jest on
przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości
niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach.
Jednakże jeżeli taki składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego
okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata
jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego.
Przez ośrodek wypracowujący korzyści ekonomiczne jednostka na potrzeby
przeprowadzanego testu uważa aktywa jednostki generujące przepływy pieniężne; związane
bezpośrednio z wytwarzaniem produktów do których można przypisać prace rozwojowe oraz
prace rozwojowe w trakcie realizacji. Jednostka szacując wartość odzyskiwalną bierze pod
uwagę przyszłe przepływy pieniężne generowane przez poszczególne produkty wyroby).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
___________________________________________________________________________
78
Na potrzeby oceny oszacowania wartości aktywów emitent przyjął zbiór aktywów jednostki
nadrzędnej netto, tj. po pomniejszeniu ich wartości o zobowiązania powiązane,
wypracowujące środki pieniężne na dzień 31.12.2024, o wartości 98.642 tys. zł.
Dla potrzeb oceny utraty wartości wartość użytkową ustalono jako bieżącą, szacunkową
wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego
użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne i
uwzględniono:
a) szacunkową prognozę przyszłych przepływów pieniężnych, które, zgodnie z oczekiwaniami,
jednostka może uzyskać z tytułu sprzedaży przekaźników wraz z akcesoriami; prognoza została
zdyskontowana stopą WACC,
b) oczekiwania dotyczące ewentualnych zmian kwot lub terminów wystąpienia powyższych
przyszłych przepływów pieniężnych ryzyko nie spełnienia prognoz spółki),
c) wartość pieniądza w czasie odzwierciedlona przez bieżącą stopę rynkową wolną od ryzyka,
d) premię za ryzyko rynkowe,
Aby zgodnie z MSR 36 ujawnić użytą do dyskontowania stopę przed opodatkowaniem
przeprowadzono symulację przy jakiej stopie wartość użytkowa jest taka sama zakładając
dyskontowanie przepływów przed opodatkowaniem.
Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości przyjmując następujące założenia:
1. Spółka będzie kontynuowała działalność w niezmienionym istotnie zakresie z
wykorzystaniem obecnych aktywów.
2. Przepływy pieniężne przyjęte na podstawie wiarygodnych szacunków Zarządu RELPOL S.A.
akceptowanych przez Radę Nadzorczą Spółki.
3. Nakłady inwestycyjne w okresie prognozy przyjęte na podstawie budżetu inwestycyjnego
Spółki i planów Zarządu uzgodnionych z Radą Nadzorczą Spółki na okres 3 lat
4. Stopa dyskontowa skalkulowana na poziomie 13,82%, przy przyjęciu aktualnych
parametrów makroekonomicznych oraz branżowych dla Spółki.
W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości aktywów spółki oszacowana wartość
aktywów była na poziomie 107.140 tys. zł, tj. wyższym niż wartość bilansowa aktywów, co
zgodnie z MSR 36 par. 8 - nie dało podstaw do dokonania odpisu z tytułu utraty wartości.
Zobowiązania
Zgodnie z MSSF 9 Spółka kwalifikuje do zobowiązania finansowe wg następujących kategorii:
wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Spółka klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu
w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem:
- zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy;
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
___________________________________________________________________________
79
- zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów
finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania;
- umów gwarancji finansowych;
- zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy procentowej;
- warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek.
Do zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza
zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego oraz kredyty
i pożyczki.
Zobowiązania finansowe wyceniane są na moment początkowego ujęcia według wartości
godziwej przez wynik finansowy, gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji
poprzez:
- eliminowanie lub zmniejszanie znacząco niespójności w zakresie wyceny lub ujmowania –
określane jako „niedopasowanie księgowe”;
- ocenianie sposobu zarządzania grupą zobowiązań finansowych bądź aktywów finansowych i
zobowiązań finansowych
w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub
strategią inwestycyjną.
Spółka prezentuje zysk lub stratę na zobowiązaniu finansowym, które są wyznaczone jako
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w następujący sposób:
1. kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania finansowego przypisywana do zmian ryzyka
kredytowego związanego z tym zobowiązaniem jest prezentowana w innych całkowitych
dochodach oraz
2. pozostała kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania jest prezentowana w wyniku
finansowym.
Jeżeli opisane w pkt 1. traktowanie skutków zmian ryzyka kredytowego związanego z tym
zobowiązaniem doprowadziłoby do powstania lub powiększenia niedopasowania księgowego
w wyniku finansowym jednostki, to prezentuje ona wszystkie zyski lub straty wynikające z tego
zobowiązania w tym skutki zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem) w
wyniku finansowym.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu
skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych
zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Wycena do wartości godziwej
Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika
aktywów bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na
zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w
aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że
transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się:
- na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązań, lub
- w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika
aktywów lub zobowiązania.
Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek, muszą być dostępne dla Spółki.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
___________________________________________________________________________
80
Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że
uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim
najlepszym interesie gospodarczym.
Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność
uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i jak
najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który
zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów.
Spóła stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są
dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu
odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu
nieobserwowalnych danych wejściowych.
Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość
godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości
godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych,
który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:
- Poziom 1 – ceny notowane nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów
lub zobowiązań,
- Poziom 2 – techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest
istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio
obserwowalny,
- Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest
istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny.
Na każdą dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na
poszczególne dzień bilansowe w sprawozdaniu finansowym Spółka ocenia, czy miały miejsce
transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych
poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest
istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.
Transakcje w walutach obcych
Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złoty na dzień ich przeprowadzenia
po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia
roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym
wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego:
- wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu
zamknięcia obowiązującego na dzień bilansowy tj. średniego kursu ustalonego dla danej
waluty przez Narodowy Bank Polski, jeżeli kurs na dany dzień nie był ustalony przyjmuje się
ostatnio ustalony),
- pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego lub kosztu wytworzenia
wyrażonego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu historycznego wymiany tj.
średniego kursu Narodowego Banku Polskiego dla danej waluty) obowiązującego na dzień
transakcji oraz
- pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej wyrażone w walucie obcej przelicza się
przy zastosowaniu kursu wymiany tj. średniego kursu Narodowego Banku Polskiego
ustalonego dla danej waluty) na dzień ustalenia wartości godziwej.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
___________________________________________________________________________
81
Wszelkie zyski lub straty kursowe powstałe w wyniku zmian kursów wymiany po dacie
transakcji, w zależności od charakteru transakcji odnoszone są odpowiednio w działalność
operacyjną lub finansową.
Przychody ze sprzedaży towarów i usług
Przychody ujmowane są w taki sposób, aby odzwierciedlić przekazanie przyrzeczonych dóbr
lub usług na rzecz klienta w kwocie, która odzwierciedla wynagrodzenie, do którego – zgodnie
z oczekiwaniem Spółki – będzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub usługi.
Przychody są ujmowane w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia
poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra (produktu) lub usługi klientowi. Przekazanie dobra
następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym dobrem.
Do przychodów zalicza się:
- kwoty należne za sprzedane produkty i usługi, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty,
podatek od towarów i usług (VAT), podatek akcyzowy oraz inne opłaty pobierane w imieniu
stron trzecich,
- kwoty należne za sprzedane materiały i towary, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty
oraz VAT.
Spółka nie zawiera umów, w których realizację (tj. dostarczenie wszystkich lub wybranych
dóbr lub usług określonych w umowie z klientem) zaangażowany byłby inny podmiot. Relpol
nie działa ani jako zleceniodawca, ani jako pośrednik dla usług lub innych dóbr przyrzeczonych
klientowi.
Generalną zasadą ustalania warunków płatności dla świadczonych usług jest płatność na
podstawie prawidłowo wystawionych faktur. Przeważnie termin płatności wynosi od 60 do 90
dni od daty otrzymania faktury przez klienta. W wybranych przypadkach stosowane są również
zaliczki lub przedpłaty.
Koszty prowizji handlowych oraz inne koszty sprzedaży nie są aktywowane, ponieważ ich
wpływ na wyniki przyszłych okresów nie jest istotny w świetle wymogów MSSF 15.
Przychody z odsetek
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w momencie ich naliczenia, przy uwzględnieniu
efektywnej stopy zwrotu z aktywów.
Dywidendy
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie uzyskania przez Spółkę prawa do tych
dywidend.
Koszty operacyjne
Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
___________________________________________________________________________
82
Koszty finansowe
Koszty finansowe są ujmowane w ciężar rachunku zysków i strat w okresie, którego dotyczą,
a odsetki przy uwzględnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktywów.
Dotacje
Dotacje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca
pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z
uzyskaniem dotacji. Za wystarczające warunki do ujęcia dotacji uznaje się wpływ środków
finansowych z dotacji do Spółki na podstawie złożonych wniosków o refinansowanie kosztów
poniesionych lub rozliczenia zaliczki.
Otrzymane zaliczki ujmowane są na koncie Przychodów przyszłych okresów – Dotacje
otrzymane. W momencie rozliczenia zaliczki kwota dofinansowania adekwatna do
poniesionego wydatku ujmowana jest w pozycji Pozostałych przychodów operacyjnych –
Dotacje otrzymane.
Jeżeli dotacja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i
systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z
kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Jeżeli dotacja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego/wartości
niematerialnej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i obniża wartość początkową środka
trwałego/wartości niematerialnej.
Zysk netto na akcję
Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy
i średniej ważonej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie.
Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto i średniej ważonej
rozwodnionej liczby akcji.
Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych
Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych z dzielności operacyjnej sporządza się
metodą pośrednią.
Opis zasad polityki) rachunkowości w odniesieniu do zobowiązań warunkowych i aktywów
warunkowych
Zobowiązanie warunkowe jest:
- ewentualnym obowiązkiem, które może powstać na skutek zdarzeń przeszłych, a których
spełnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia
jednego lub większej ilości zdarzeń przyszłych, które pozostają poza kontrolą Spółki,
- obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, gdyż kwoty obowiązku nie można
wiarygodnie ustalić lub nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków
w celu wypełnienia obowiązku.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
___________________________________________________________________________
83
Opis zasad polityki) rachunkowości w odniesieniu do opustów handlowych i rabatów
Udzielane przez Spółkę rabaty od skali realizowanych obrotów są nieistotne. Ponadto Spółka
odpowiednio koryguje przychody o szacowane rabaty z tego tytułu.
Opis zasad polityki) rachunkowości w odniesieniu do dywidend
Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie
jednostki do otrzymania dywidendy.
Opis zasad polityki) rachunkowości w odniesieniu do gwarancji finansowych
Umową gwarancji finansowych jest umowa zobowiązująca wystawcę do dokonania
określonych płatności rekompensujących posiadaczowi stratę, jaką poniesie z powodu nie
dokonania przez określonego dłużnika płatności w przypadającym terminie zgodnie z
pierwotnymi lub zmienionymi warunkami instrumentu dłużnego.
W momencie początkowego ujęcia umowę gwarancji finansowej wycenia się w wartości
godziwej. Po początkowym ujęciu, wystawca takiej umowy wycenia ją według wartości
wyższej z:
- wartości ustalonej zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa
warunkowe” oraz
- wartości początkowej pomniejszonej, w odpowiednich przypadkach, o skumulowane odpisy
amortyzacyjne ujęte zgodnie z MSR 18 „Przychody”.
Opis zasad polityki) rachunkowości w odniesieniu do aktywów trwałych lub grup do zbycia
zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako
„przeznaczone do sprzedaży”, jeżeli realizacja ich wartości bilansowej nastąpi przede
wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie bieżącego użytkowania.
Aktywami takimi mogą być części składowe jednostki, grupy do zbycia lub pojedyncze aktywa
trwałe.
Warunki konieczne uznania aktywów trwałych za aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży:
• składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży,
• sprzedaż jest wysoce prawdopodobna.
Opis zasad polityki) rachunkowości w odniesieniu do aktywów trwałych lub grup do zbycia
zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży oraz działalności zaniechanej
Działalność zaniechana to część składowa jednostki, która została zbyta albo sklasyfikowana
jako „przeznaczona do sprzedaży”, oraz:
a) stanowi odrębny, ważny rodzaj lub obszar terytorialny działalności;
b) wchodzi w skład pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnego, ważnego
rodzaju lub obszaru terytorialnego działalności; lub
c) stanowi przejętą jednostką zależną, nabytą wyłącznie w celu późniejszej
odsprzedaży.
Jeżeli Spółka zaprzestaje klasyfikacji elementu jako przeznaczonego do sprzedaży, wynik
działalności tego elementu poprzednio prezentowany w działalności zaniechanej
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
___________________________________________________________________________
84
przeklasyfikowuje się i włącza do wyników z działalności kontynuowanej dla wszystkich
prezentowanych okresów.
Opis zasad polityki) rachunkowości w odniesieniu do środków pieniężnych i ekwiwalentów
środków pieniężnych podlegających ograniczeniom
Ujawnia się środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych podlegających
ograniczeniom, które mogą być w organiczny sposób wykorzystane przez jednostkę.
3. Nowe standardy rachunkowości i zmiany polityki rachunkowości
Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały
przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2024 roku:
Standard
Opis zmian
Data obowiązywania
MSSF 14
Regulacyjne pozycje
odroczone
Zasady rachunkowości i ujawnień dla regulacyjnych
pozycji odroczonych
Zgodnie z decyzją Komisji
Europejskiej proces
zatwierdzania standardu
w wersji wstępnej nie
zostanie zainicjowany
przed ukazaniem się
standardu w wersji
ostatecznej.
Zmiany do MSSF 10 i
MSR 28
Zawiera wytyczne dotyczące sprzedaży lub
wniesienia aktywów przez inwestora do spółki
stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia
Prace nad zatwierdzeniem
zostały odłożone
bezterminowo
Zmiany do MSR 21
Zmiany dotyczą skutków zmian kursów wymiany
walut obcych – braku wymienialności
1 stycznia 2025
Coroczne zmiany
standardów,
wydanie 11
Zmiany dotyczą MSSF 1, MSSF 7, MSSF 9, MSSF 10 i
MSR 7
1 stycznia 2026
Zmiany do MSSF 9 i
MSSF 7
Zmiany dotyczą ujawnień w klasykacji i wycenie
instrumentów nansowych
1 stycznia 2026
Zmiany do MSSF 9 i
MSSF 7
Zmiany obejmujące kontrakty dotyczące energii
odnawialnej
1 stycznia 2026
MSSF 18
Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach
nansowych
1 stycznia 2027
Spółka zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy oraz zmiany standardów i
interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz
nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Powyższe regulacje
nie będą mieć istotnego wpływu na przyszłe sprawozdania finansowe Spółki.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
___________________________________________________________________________
85
Zmiana zasad rachunkowości i prezentacji danych
Nowe standardy i interpretacje, które weszły w życie 1 stycznia 2024 roku.
Zasady polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za
2023 rok. Poniższe zmiany do MSSF, zostały zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym
zgodnie z ich datą wejścia w życie. Zmiany związane z wejściem w życie MSSF 17 Umowy
Ubezpieczenia nie miały istotnego wpływu na Spółkę.
Pozostałe zmiany również nie miały istotnego wpływu na zaprezentowane i ujawnione informacje
finansowe lub nie miały zastosowania do transakcji zawieranych przez Spółkę:
• Zmiany do MSR 1 – zmiany dotyczą prezentacji sprawozdań finansowych – klasyfikacji
zobowiązań jako krótko- i długoterminowe.
• Zmiany do MSSF 16 – zmiany dotyczą sposobu wyceny zobowiązania z tytułu transakcji
sprzedaży i leasingu zwrotnego.
• Zmiany do MSR 7 oraz MSSF 7 – ujawnienia informacji dotyczących umowy finansowania
zobowiązań wobec dostawców.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub
zmiany, które zostały opublikowane, lecz nie weszły dotychczas w życie w świetle przepisów Unii
Europejskiej.
4. Zmiany prezentacyjne
W 2024 roku Spółka wprowadziła zmiany dotyczące prezentacji sposobu Innych rezerw
krótkoterminowych. Dla zachowania porównywalności danych dokonano również zmian -
zmieniono kwoty za rok 2023.
w tys. zł
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przed zmianą
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Zmiana
Po zmianie
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
159 505
0
159 505
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów
129 132
0
129 132
Zysk strata) brutto ze sprzedaży
30 373
0
30 373
Koszty sprzedaży
1 224
0
1 224
Koszty ogólnego zarządu
17 376
0
17 376
Pozostałe przychody operacyjne
2 770
0
2 770
Pozostałe koszty operacyjne
4 876
110
4 986
Zysk strata) z działalności operacyjnej
9 667
-110
9 557
Przychody finansowe
61
0
61
Koszty finansowe
1 379
-110
1 269
Zysk strata) brutto
8 349
0
8 349
Podatek dochodowy
1 174
0
1 174
Zysk strata) netto na działalności kontynuowanej
7 175
0
7 175
Zysk strata) netto na działalności zaniechanej
0
0
0
Zysk strata) netto
7 175
0
7 175
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
___________________________________________________________________________
86
w tys. zł
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Przed
zmianą
31.12.2023
Zmiana
Po zamianie
31.12.2023
AKTYWA
Aktywa trwałe
69 817
0
69 817
Aktywa obrotowe nie przeznaczone do sprzedaży
73 934
-450
73 484
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
27 513
0
27 063
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
0
0
0
Aktywa obrotowe razem
73 934
-450
73 484
SUMA AKTYWÓW
143 751
-450
143 301
w tys. zł
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
31.12.2024
Zmiana
31.12.2023
PASYWA
Kapitał własny ogółem
102 485
0
102 485
Zobowiązania długoterminowe
17 711
0
17 711
Zobowiązania krótkoterminowe
23 555
-450
23 105
Rezerwy krótkoterminowe
1 520
-450
1 070
- w tym inne rezerwy krótkoterminowe
518
-450
68
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do
sprzedaży
0
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe razem
23 555
-450
23 105
Zobowiązania razem
41 266
-450
40 816
SUMA PASYWÓW
143 751
-450
143 301
5. Oświadczenie Zarządu
Według najlepszej wiedzy Zarządu, roczne sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024r.
a także dane porównywalne do sprawozdania, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi
Spółkę zasadami rachunkowości. Odzwierciedlają one w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny
sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy Spółki za wykazane okresy
sprawozdawcze.
Sprawozdanie zarządu z działalności emitenta i grupy kapitałowej zawiera prawdziwy obraz
rozwoju i osiągnięć Spółki, jej sytuacji ekonomiczno-finansowej, w tym charakterystykę
podstawowych czynników ryzyka i zagrożeń.
Na podstawie § 62 ust 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku
w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych, Zarząd Relpol S.A. podjął decyzję o sporządzeniu Sprawozdania Zarządu
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2024 r.
___________________________________________________________________________
87
z działalności Spółki Relpol S.A i Grupy Kapitałowej Relpol za 2024 roku w formie jednego
dokumentu. W sytuacji, gdy Relpol S.A. jednostka dominująca), której przychody ze sprzedaży
stanowią niemal 100% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży, a zysk netto 85% przed
dokonaniem wyłączeń konsolidacyjnych), sporządzenie odrębnego Sprawozdania zarządu z
działalności Spółki Relpol S.A. byłoby powieleniem informacji zawartych w sprawozdaniu z
działalności Grupy Kapitałowej i nie wnosiłoby żadnych istotnych informacji.
Podpisy członków zarządu
Bartłomiej Szydłowski
Członek Zarządu
Monika Kuriata
Wiceprezes Zarządu
Krzysztof Pałgan
Prezes Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Tomasz Zając
Główny księgowy