GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
1
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI
MAGNA POLONIA S.A. I GRUPY KAPITAŁOWEJ MAGNA POLONIA
ZA 2024 ROK
Warszawa, dnia 25 kwietnia 2025 roku
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
2
1. INFORMACJE OGÓLNE O SPÓŁCE I GRUPIE KAPITAŁOWEJ
Dane Jednostki Dominującej
Nazwa: MAGNA POLONIA S.A.
Forma prawna: Spółka Akcyjna
Siedziba: ul Grzybowska 4/96, 00-131 Warszawa
Kraj rejestracji: Polska
Podstawowy przedmiot działalności:
1) pozostałe pośrednictwo finansowe, gdzie indziej nie sklasyfikowane (PKD 65.23.Z),
2) pozostała finansowa działalność usługowa gdzie indziej niesklasyfikowana z wyłączeniem
ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD 64.99.Z),
3) kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek (PKD 68.10.Z ),
4) wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi (PKD 68.20.Z),
5) pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania (PKD
70.22.Z),
6) działalność firm centralnych (head offices) i holdingów z wyłączeniem holdingów
finansowych (PKD 70.10.Z),
7) działalność holdingów finansowych (PKD 64.20.Z).
Magna Polonia Spółka Akcyjna (działająca do 27 lutego 2013 roku pod nazwą Narodowy Fundusz
Inwestycyjny Magna Polonia S.A.) utworzona została w ramach Programu Powszechnej Prywatyzacji.
Fundusz został utworzony w formie jednoosobowej spółki akcyjnej Skarbu Państwa, w dniu 15 grudnia
1994 roku na mocy ustawy o narodowych funduszach inwestycyjnych. Model działalności Emitenta
polega na alokacji środków w wybrane dziedziny gospodarki. Spółka aktualnie skupia swoją aktywność
biznesową w zakresie szeroko pojętej telekomunikacji. Magna Polonia S.A. (wcześniej jako NFI Magna
Polonia) od 1997 roku jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Na mocy ustawy
z dnia 30 marca 2012 roku o uchyleniu ustawy o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich
prywatyzacji oraz o zmianie niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 596) od 1 stycznia 2013 roku Spółka nie
ma prawa posługiwać się już nazwą Narodowy Fundusz Inwestycyjny.
Organ prowadzący rejestr:
Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer rejestru:
KRS 0000019740
Numer statystyczny REGON:
011140008
1.2 Skład organów jednostki według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku
ZARZĄD
Mirosław Janisiewicz Prezes Zarządu od 22 marca 2013 roku
W dniu 23 maja 2024 r. Pan Mirosław Janisiewicz został powołany przez Radę Nadzorczą do Zarządu
Spółki na nową kadencję i Rada Nadzorcza powierzyła mu pełnienie funkcji Prezesa Zarządu.
RADA NADZORCZA
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
3
W dniu 29 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało Radę Nadzorczą
nowej kadencji w składzie:
Bogusław Piwowar - Członek Rady Nadzorczej od 21 listopada 2015 roku
Łukasz Wielec - Członek Rady Nadzorczej od 8 września 2017 roku
Mirosław Skrycki - Członek Rady Nadzorczej od 15 kwietnia 2020 roku
Krystian Szostak - Członek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku
Przemysław Wipler - Członek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku
Skład Rady Nadzorczej na dzień publikacji sprawozdania nie zmienił się.
1.3 Biegli Rewidenci
W dniu 19 czerwca 2024 r. Rada Nadzorcza wybrała podmiot Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. z siedzibą
w Warszawie, przy ul. Bukowińskiej 22B, 02-703 Warszawa, wpisany na listę podmiotów uprawnionych
do badania sprawozdań finansowych w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów w Warszawie pod numerem
3704, jako podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej Magna
Polonia. Umowa obejmuje powierzenie Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. przeprowadzenie badania
sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej Magna Polonia za lata 2024, 2025 i 2026, a także
dokonanie przeglądu półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki i przeglądu
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Magna Polonia za pierwsze półrocze
2024 roku, 2025 roku i 2026 roku. Umowa została zawarta na okres 3 lat.
1.4 Notowania na rynku regulowanym
Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (GPW)
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
Symbol na GPW: 06MAGNA
1.5 Znaczący akcjonariusze
Według posiadanych informacji otrzymanych przez Spółkę akcjonariuszami posiadającymi powyżej 5%
głosów na Walnym Zgromadzeniu Magna Polonia są następujące podmioty (dane na dzień 25 kwietnia
2025 roku)
AKCJONARIUSZ
LICZBA AKCJI
UDZIAŁ W
KAPITALE
ZAKŁADOWYM
LICZBA GŁOSÓW
UDZIAŁ W
OGÓLNEJ
LICZBIE
GŁOSÓW
RG VENTURES SP. Z O.O.
3.573.307
26,96%
3.573.307
26,96%
1.6 Opis organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta ze wskazaniem jednostek podlegających
konsolidacji oraz opis zmian w organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta wraz z podaniem ich
przyczyn
W okresie sprawozdawczym w skład Grupy Kapitałowej Magna Polonia wchodziły Magna Polonia S.A.
oraz spółki zależne, w których Spółka posiadała udziały bezpośrednio, jak również jednostki zależne
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
4
w sposób pośredni. Na dzień 31 grudnia 2024 roku w portfelu Magna Polonia znajdowały się spółki
zależne: Magna Inwestycje Sp. z o.o., Optigis SA wraz ze spółkami zależnymi Emapa SA, Telematics
Technologies Sp. z o.o. i mapGO24 SA w likwidacji, Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wraz z jej
spółką zależną Corponet Sp. z o.o. oraz spółki stowarzyszone względem Magna Polonia SA:
Agroimmoinvest Sp. z o.o. (25,59% udziałów w kapitale zakładowym), Slede SP. z o.o. (29,61% udziałów
w kapitale zakładowym), Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. (33% udziałów w kapitale zakładowym) oraz
Deccore Sp. z o.o. (35,25% udziałów w kapitale zakładowym).
STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ MAGNA POLONIA NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2024 ROKU
SPÓŁKI PODLEGAJĄCE KONSOLIDACJI
Nazwa spółki Udział procentowy w kapitale zakładowym
Optigis SA 64,09 %
Emapa SA 64,09 %
Telematics Technologies Sp. z o.o. 64,09 %
Magna Inwestycje Sp. z o.o. 100,00 %
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. 100,00 %
Corponet Sp. z o.o. 100,00 %
Agroimmoinvest Sp. z o.o. 25,59 %
Slede Sp. z o.o. 29,61 %
Deccore Sp. z o.o. 35,25 %
MAGNA POLONIA
S.A.
OPTIGIS SA (61,76%)
Emapa SA (100%)
MapGO24 SA w
likwidacji (58,8%)
Telematics
Technologies Sp
z.o.o (99,10%)
Magna Inwestycje
Sp. z o.o. (100%)
Magna Inwestycje
Sp. z o.o. S.K.A.
(100%)
OPTIGIS SA
(2,33%)
Corponet
Sp. z o.o. (100%)
Polskie Sieci
Cyfrowe
Sp. z o.o. (33,00%)
Agroimmoinvest
Sp. z o.o. (25,59%)
Slede Sp. z o.o.
(29,61%)
Deccore Sp. z o.o.
(35,25%)
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
5
SPÓŁKI WYŁĄCZONE Z KONSOLIDACJI
Nazwa spółki Udział procentowy w kapitale zakładowym
Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. 33,00 %
mapGO24 SA w likwidacji 58,8 %
Magna Inwestycje Sp. z o.o. – spółka zależna wobec Magna Polonia SA od dnia 27 stycznia 2014 roku,
w której Magna Polonia SA posiada 100 udziałów stanowiących 100% udziału w kapitale zakładowym
spółki. Magna Inwestycje sp. z o.o. jest spółką celową nie prowadzącą działalności operacyjnej. Została
założona w celu przejęcia praw i obowiązków jedynego komplementariusza w spółce Magna Inwestycje
Sp. z o.o. S.K.A.
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. – w dniu 7 lutego 2014 roku Magna Polonia SA nabyła 1000 akcji
w kapitale zakładowym spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A., stanowiących 100% udziału w kapitale
zakładowym spółki. W dniu 7 lutego 2014 roku spółka Magna Inwestycje Sp. z o.o. zawarła umowę nabycia
ogółu prawa i obowiązków jedynego komplementariusza spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. Spółka
prowadzi działalność inwestycyjną w dłużne papiery wartościowe oraz udziały i akcje spółek prawa
handlowego.
OPTIGIS S.A. - spółka zależna wobec Magna Polonia SA od dnia 26 października 2017 r., w której Emitent
bezpośrednio posiada 41.047.096 sztuk akcji a pośrednio, poprzez spółkę Magna Inwestycje Sp. z o.o.
S.K.A., posiada 1.546.023 sztuk akcji Optigis SA. W sumie cała Grupa Kapitałowa Magna Polonia posiada
42.593.119 akcji Optigis SA reprezentujących 64,09% udziału w kapitale zakładowym. Spółka Optigis SA
działa w szeroko rozumianej branży systemów informacji przestrzennej (GIS). Spółka posiada i oferuje
produkty w następujących segmentach rynku GIS: mapy cyfrowe, systemy nawigacji, oprogramowanie i
rozwiązania GIS, urządzenia do komunikacji osobistej. Akcje Optigis SA są dopuszczone do obrotu w
alternatywnym systemie obrotu NewConnect prowadzonym przez GPW w Warszawie S.A.
Emapa SA – spółka zależna wobec Optigis SA, której działalność koncentruje się na produkcji i sprzedaży
systemów geoinformatycznych dla firm transportowych oraz operatorów monitoringu.
Telematics Technologies Sp. z o.o. - spółka zależna wobec Optigis SA, której działalność koncentruje się
w zakresie telekomunikacji przewodowej i technologii informatycznych oraz komputerowych.
Corponet Sp. z o.o. – spółka pośrednio zależna wobec Magna Polonia SA. Corponet jest operatorem
telekomunikacyjnym, którego działalność polega m.in. na świadczeniu usług transmisji danych.
Agroimmoinvest Sp. z o.o. – spółka stowarzyszona wobec Magna Polonia SA. Na dzień bilansowy Magna
Polonia SA posiada 3.877 udziałów w kapitale Agroimmoinvest Sp. z o.o. stanowiących 25,59% udziału w
kapitale zakładowym. Spółka prowadzi działalność inwestycyjną w nieruchomości oraz udziały i akcje
spółek prawa handlowego. Spółka podlega konsolidacji metodą praw własności.
Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. – spółka stowarzyszona wobec Magna Polonia SA. Spółka na przełomie
2011/2012 roku rozpoczęła komercyjną działalność jako MVNO – ( wirtualny operator ) w zakresie usług
telefonii komórkowej działających w systemie pre-paid pod własną marką. Spółka wyłączona z
konsolidacji ze względu na to, że na chwilę obecną wyniki spółki mają bardzo mało istotny wpływ na
wynik skonsolidowany GK Magna Polonia.
Slede Sp. z o.o. – spółka stowarzyszona wobec Magna Polonia SA. Na dzień bilansowy Magna Polonia SA
posiada 48.000 udziałów w kapitale Slede Sp. z o.o. stanowiących 29,61% udziału w kapitale zakładowym.
Spółka prowadzi działalność związaną ze sprzedażą i najmem nieruchomości. Spółka podlega konsolidacji
metodą praw własności.
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
6
Deccore Sp. z o.o. - spółka stowarzyszona wobec Magna Polonia SA założona w styczniu 2024 r. wspólnie
ze spółką Socommerce Sp z o.o.. Na dzień bilansowy Magna Polonia SA posiadała 49 udziałów o wartości
nominalnej 50 złotych każdy, o łącznej wartości nominalnej 2.450 złotych, stanowiących 35,25% kapitału
zakładowego spółki. Spółka posiada innowacyjną platformę sprzedażową przeznaczoną dla klientów,
architektów oraz producentów elementów wykończeniowych. Spółka podlega konsolidacji metodą praw
własności.
OPIS ZMIAN W ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA WRAZ Z PODANIEM ICH PRZYCZYN
NABYCIE PRZEZ OPTIGIS SA UDZIAŁÓW W SPÓŁCE TELEMATICS TECHNOLOGIES SP.Z O.O.
W dniu 22 lutego 2024 r. spółka Optigis SA zawarła umowę inwestycyjną z Noble Fund Private Debt
Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz Telematics Technologies Sp. z o.o., a 29
lutego 2024 roku poinformowała o spełnieniu jej warunków. W rezultacie wykonania umowy
inwestycyjnej Optigis SA stała się większościowym wspólnikiem Telematics Technologies Sp. z o.o. z
siedzibą w Warszawie posiadającym 6 035 udziałów, które stanowią 99,10% kapitału zakładowego tej
spółki.
PODWYŻSZENIE KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO W SPÓŁCE DECCORE SP. Z O.O.
W dniu 26 sierpnia 2024 r. w KRS zarejestrowano podwyższenie kapitału zakładowego Deccore Sp. z o.o.
z kwoty 5.000 PLN do kwoty 6.950 PLN. Udziały w podwyższonym kapitale objęła Magna Polonia SA. W
związku z tym zmienił się udział procentowy Magna Polonia SA w kapitale zakładowym Spółki z poziomu
10% do poziomu 35,25%.
1.7 Wybrane dane finansowe Emitenta
Wybrane dane finansowe
tys. PLN
tys. EUR
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2023-
31.12.2023
dane dotyczące sprawozdania finansowego
Przychody z podstawowej działalności operacyjnej
946
209
Pozostałe przychody operacyjne
194 110
42 865
Przychody finansowe
2 263
500
Zysk/Strata brutto
85 414
18 862
Zysk/Strata netto ogółem
69 938
15 444
Zysk/Strata netto dla akcjonariuszy
69 938
15 444
Całkowity dochód netto
69 938
15 444
Całkowity dochód netto dla akcjonariuszy
69 938
15 444
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
66 447
14 673
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-41 781
-9 226
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-1 210
-267
Przepływy pieniężne netto, razem
23 456
5 180
Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR)
5,02
1,11
31.12.2023
31.12.2023
Aktywa razem
119 396
27 460
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
7
Zobowiązania razem
798
184
Zobowiązania długoterminowe
158
36
Zobowiązania krótkoterminowe
640
147
Kapitał własny
118 598
27 276
Kapitał akcyjny
13 922
3 202
Liczba akcji (w sztukach)
13 921 975
13 921 975
Średnioważona liczba akcji (w sztukach)
13 921 975
13 921 975
Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)
8,52
1,96
Zysk/Strata podstawowa na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na
akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku
obrotowego. Średnia ważona liczba akcji w okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym wynosiła
13 921 975.
Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitału własnego przypadającego na
akcjonariuszy Spółki przez liczbę akcji.
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w
następujący sposób:
- pozycje dotyczące Sprawozdania z całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów
pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych
przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym; kurs ten
wyniósł w okresie bieżącym - 4,3042 PLN, a w okresie porównawczym - 4,5284 PLN,
- pozycje dotyczące Sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłaszanego
przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na dzień 31 grudnia 2024 roku - 4,2730
PLN; na dzień 31 grudnia 2023 roku - 4,3480 PLN.
1.8 Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej Magna Polonia
Wybrane dane finansowe
tys. PLN
tys. EUR
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2023-
31.12.2023
dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Przychody ze sprzedaży
7 103
1 569
Pozostałe przychody operacyjne
192 952
42 609
Przychody finansowe
5 592
1 235
Zysk/Strata z działalności operacyjnej
81 322
17 958
Zysk/Strata brutto
84 417
18 642
Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej
68 445
15 115
Zysk/Strata netto ogółem
68 445
15 115
Zysk/Strata netto dla akcjonariuszy
68 526
15 132
Całkowity dochód netto
68 445
15 115
Całkowity dochód netto dla akcjonariuszy
68 526
15 132
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
66 184
14 615
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-42 628
-9 413
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-951
-210
Przepływy pieniężne netto, razem
22 605
4 992
Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR)
4,92
1,09
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
8
31.12.2023
31.12.2023
Aktywa razem
100 267
23 060
Zobowiązania razem
3 628
834
Zobowiązania długoterminowe
760
175
Zobowiązania krótkoterminowe
2 868
660
Kapitał własny
96 639
22 226
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki
93 625
21 533
Kapitał akcyjny
13 922
3 202
Liczba akcji (w sztukach)
13 921 975
13 921 975
Średnioważona liczba akcji (w sztukach)
13 921 975
13 921 975
Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)
6,72
1,55
Zysk/Strata podstawowa na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na
akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku
obrotowego. Średnia ważona liczba akcji w okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym wynosiła 13
921 975.
Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitału własnego przypadającego na
akcjonariuszy Spółki przez liczbę akcji.
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w
następujący sposób:
- pozycje dotyczące Sprawozdania z całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów
pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych
przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym; kurs ten
wyniósł w okresie bieżącym - 4,3042 PLN, a w okresie porównawczym - 4,5284 PLN,
- pozycje dotyczące Sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłaszanego
przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na dzień 31 grudnia 2024 roku - 4,2730
PLN; na dzień 31 grudnia 2023 roku - 4,3480 PLN.
2. SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI EMITENTA I GK EMITENTA
2.1 Informacje o podstawowych produktach, towarach lub usługach wraz z ich określeniem
wartościowym i ilościowym oraz udziałem poszczególnych produktów, towarów i usług –
jeżeli są istotne – albo ich grup w sprzedaży emitenta ogółem, a także zmianach w tym zakresie
w danym roku obrotowym.
Magna Polonia SA jest spółką inwestycyjną, która prowadzi projekty inwestycyjne w obszarze private
equity i venture capital. W ramach przyjętej strategii Emitent inwestuje bezpośrednio w projekty
biznesowe w branżach, które Zarząd ocenia jako branże o wysokim potencjale rozwoju: związane z
nowymi technologiami, rozbudową infrastruktury, informatyką, IT, Internetem, instalacjami
inteligentnymi i automatyką. Szczególnie interesujące są projekty odporne na wahania koniunktury
gospodarczej i jednocześnie posiadające długoterminowe perspektywy wzrostu. W przypadku projektów
o dużej skali Spółka dopuszcza przedsięwzięcia typu joint-venture z partnerami finansowymi.
Projekty inwestycyjne to inwestycje kapitałowe dokonywane w drodze obejmowania udziałów i akcji
nowych projektów, przejmowanie działających już spółek a także inwestycje w dłużne papiery
wartościowe, pożyczki długo- i krótkoterminowe, inwestycje w wierzytelności.
2.2 Informacje o rynkach zbytu, z uwzgldnieniem podziału na rynki krajowe i zagraniczne, oraz
informacje o ródłach zaopatrzenia w materiały do produkcji, w towary i usługi, z określeniem
uzależnienia od jednego lub wicej odbiorców i dostawców, a w przypadku gdy udział jednego
odbiorcy lub dostawcy osiąga co najmniej 10% przychodów ze sprzedaży ogółem – nazwy
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
9
(firmy) dostawcy lub odbiorcy, jego udział w sprzedaży lub zaopatrzeniu oraz jego formalne
powiązania z emitentem.
Emitent nie jest uzależniony od jednego lub wielu odbiorców i dostawców.
2.3 Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych w rocznym
sprawozdaniu finansowym, w szczególności opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym
charakterze mających znaczący wpływ na działalność emitenta i osiągnite przez niego zyski
lub poniesione straty w roku obrotowym, a także omówienie perspektyw rozwoju działalności
emitenta przynajmniej w najbliższym roku obrotowym
2.3.1 Wyniki finansowe Emitenta
PRZYCHODY
01.01.2024
-31.12.2024
Struktura
%
01.01.2023 -
31.12.2023
Struktura
%
Przychody z tytułu odsetek
3 125
56,69%
901
0,46%
Zyski z tytułu sprzedaży aktywów finansowych
438
7,95%
45
0,02%
Wynik wyceny bilansowej aktywów finansowych
wycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy
622
11,28%
0
0,00%
Pozostałe przychody operacyjne
163
2,96%
194 110
98,37%
Przychody finansowe
1 164
21,12%
2 263
1,15%
PRZYCHODY RAZEM
5 512
100%
197 319
100%
KOSZTY
01.01.2024-
31.12.2024
Struktura
%
01.01.2023 -
31.12.2023
Struktura
%
Wynagrodzenia i inne koszty pracownicze
1 612
40,81%
1 176
1,05%
Pozostałe koszty administracyjne
1 906
48,25%
1 418
1,27%
Straty z tytułu sprzedaży aktywów finansowych
0
0,00%
0
0,00%
Pozostałe koszty operacyjne
4
0,10%
108 856
97,28%
Koszty finansowe
351
8,89%
235
0,21%
Wynik wyceny bilansowej aktywów finansowych
wycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy
0
0,00%
188
0,17%
Koszty z tytułu odsetek
77
1,95%
32
0,03%
KOSZT RAZEM
3 950
100%
111 905
100%
Spółka Magna Polonia S.A. zakończyła rok obrotowy 2024 zyskiem netto w wysokości 1 212 tys. PLN
w porównaniu do zysku netto w wysokości 69 938 tys. PLN za rok 2023.
Na wynik Magna Polonia SA w bieżącym okresie wpłynęły przede wszystkim odsetki od udzielonych
pożyczek jednostkom powiązanym oraz obcym. Łączna kwota naliczonych w 2024 roku odsetek wynosi
3 125 tys. PLN, co stanowi prawie 60% całości przychodów. Spółka w 2024 roku dokonała sprzedaży
aktywów finansowych w postaci akcji oraz jednostek uczestnictwa i wygenerowała zysk na sprzedaży 438
tys. PLN. Dodatkowo spółka wygenerowała przychód finansowy w postaci odsetek od zainwestowanych
środków pieniężnych na lokatach bankowych. Przychody z tytułu odsetek to kwota 167 tys. PLN.
2.3.2 Charakterystyka struktur aktywów i pasywów bilansu Emitenta, w tym z punktu
widzenia płynności Emitenta
WYBRANE SKŁADNIKI BILANSU:
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
10
Bilans - Aktywa
31.12.2024
Struktura %
31.12.2023
Struktura %
Aktywa trwałe
59 426
49,01%
47 228
39,56%
Rzeczowe aktywa trwałe
0
0,00%
0
0,00%
Prawo do użytkowania (leasing)
849
0,70%
464
0,39%
Udziały w spółkach zależnych
24 506
20,21%
24 691
20,68%
Udziały w spółkach współkontrolowanych i
stowarzyszonych
13 745
11,34%
12 945
10,84%
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu -
obligacje
3 069
2,53%
0
0,00%
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu -
udzielone pożyczki
9 168
7,56%
1 689
1,41%
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
2 267
1,87%
2 267
1,90%
Należności handlowe i pozostałe
810
0,67%
0
0,00%
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
5 012
4,13%
5 172
4,33%
Aktywa obrotowe
61 820
50,99%
72 168
60,44%
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu -
udzielone pożyczki
32 883
27,12%
21 365
17,89%
Należności handlowe i pozostałe
2 494
2,06%
3 391
2,84%
Należności z tytułu podatku dochodowego
299
0,25%
454
0,38%
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu -
obligacje
0
0,00%
0
0,00%
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy - akcje, udziały
22 050
18,19%
23 072
19,32%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
4 094
3,38%
23 886
20,01%
Aktywa razem
121 246
100,00%
119 396
100,00%
Bilans - Aktywa
31.12.2024
Struktura %
31.12.2023
Struktura %
Kapitał własny
119 810
98,82%
118 598
99,33%
Zobowiązania długoterminowe
397
0,33%
158
0,13%
Zobowiązania krótkoterminowe
1 039
0,86%
640
0,54%
Pasywa razem
121 246
100,00%
119 396
100,00%
Na dzień bilansowy struktura procentowa aktywów trwałych i obrotowych w całości jest porównywalna
do roku poprzedniego. W aktywach widoczne jest przesuniecie środków pieniężnych do pozycji
udzielonych pożyczek – zarówno długo, jak i krótkoterminowych.
Kwestie dotyczące płynności zostały zaprezentowane w nocie 31 do Jednostkowego Sprawozdania
Finansowego.
2.3.3 Wyniki finansowe Grupy. Ważniejsze zdarzenia mające istotny wpływ na wyniki finansowe
Grupy Kapitałowej w okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku oraz opis
czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze mający wpływ na osiągnite
wyniki finansowe. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej Magna
Polonia.
PRZYCHODY
01.01.2024 -
31.12.2024
Struktura
%
01.01.2023
-
31.12.2023
Struktura %
Przychody ze sprzedaży
19 152
60,38%
7 103
3,45%
Pozostałe przychody operacyjne
5 476
17,26%
192 952
93,83%
Przychody finansowe, w tym
7 092
22,36%
5 592
2,72%
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
11
Odsetki od obligacji
1 955
6,16%
2 124
1,03%
Odsetki od udzielonych pożyczek
2 750
8,67%
1 008
0,49%
Odsetki z tytułu przejętych wierzytelności
350
1,10%
348
0,17%
Wycena aktywów finansowych wycenianych w
wartości godziwej przez wynik finansowy
1 197
3,77%
633
0,31%
Wynik z tytułu sprzedaży aktywów finansowych
438
1,38%
45
0,02%
Odsetki z tytułu zawartych lokat
168
0,53%
1 434
0,70%
Pozostałe
234
0,74%
0
0,00%
PRZYCHODY RAZEM
31 720
100,00%
205 647
100,00%
KOSZTY
01.01.2024 -
31.12.2024
Struktura
%
01.01.2023
-
31.12.2023
Struktura %
Amortyzacja środków trwałych, wartości
niematerialnych
3 872
14,61%
918
0,76%
Zużycie materiałów i energii
339
1,28%
174
0,14%
Usługi obce
8 860
33,44%
3 830
3,16%
Podatki i opłaty
103
0,39%
20
0,02%
Koszty pracownicze
10 358
39,09%
4 626
3,82%
Inne koszty rodzajowe
216
0,82%
92
0,08%
Razem koszty według rodzaju
23 748
89,63%
9 660
7,98%
Koszty ogólnego zarządu
-6 959
26,26%
-4 419
3,65%
Koszty sprzedaży
-4 221
15,93%
-1 987
1,64%
Razem koszty sprzedanych produktów, usług
12 568
47,43%
3 254
2,69%
Wartość sprzedanych towarów
51
0,19%
0
0,00%
Razem koszty własny sprzedaży
12 619
47,63%
3 254
2,69%
Pozostałe koszty operacyjne
114
0,43%
109 073
90,05%
Koszty finansowe
2 634
9,94%
2 395
1,98%
KOSZT RAZEM
26 496
100,00%
121 128
100,00%
Grupa zakończyła rok bieżący zyskiem netto w wysokości 5 078 tys. PLN, przy czym zysk przypadający na
akcjonariuszy podmiotu dominującego wynosi 3 784 tys. PLN.. W analogicznym okresie poprzedniego
roku Grupa wygenerowała zysk w kwocie 68 445 tys. PLN.
Na wyniki osiągnięte w 2024 roku największy wpływ miała transakcja przejęcia przez Grupę Kapitałową
Optigis nowej spółki zależnej Telematics Technologies Sp. z o.o.
W dniu 22 lutego 2024 roku Optigis SA zawarł umowę inwestycyjną z Noble Fund Private Debt Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz Telematics Technologies Sp. z o.o. Dnia 29 lutego
2024 roku Optigis S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 4/2024 o spełnieniu warunków określonych
w umowie inwestycyjnej. W związku z tym Opigis S.A. stał się większościowym wspólnikiem Telematcs
Technologies Sp. z o.o. posiadając 6 035 udziałów, które stanowią 99,10% udziału w kapitale zakładowym
spółki. Poniżej wskazano poszczególne składniki majątku oraz zobowiązań jakie zostały przejęte w
wyniku ww. transakcji,
Pozycje przejtych aktywów i zobowiązań
kwota w tys. PLN
Środki pieniężne
534,00
Wartości niematerialne i prawne
14 082,00
Rzeczowe aktywa trwałe
140,00
Zapasy
142,00
Należności z tytułu dostaw i usług
2 649,00
Należności z tytułu podatków i inne
247,00
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
48,00
Zobowiązania finansowe
8 018,00
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
12
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
752,00
Zobowiązania z tytułu podatków, wynagrodzeń i inne
1 172,00
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 287,00
Pozostałe rezerwy
733,00
Rozliczenia międzyokresowe
623,00
Razem aktywa netto na dzień nabycia, w tym:
5 257,00
2.3.4 Charakterystyka struktur aktywów i pasywów skonsolidowanego bilansu, w tym z
punktu widzenia płynności Grupy Kapitałowej Emitenta
Bilans - Aktywa
31.12.2024
Struktura
%
31.12.2023
Struktura %
Aktywa trwałe
44 424
40,66%
22 231
22,17%
Wartość firmy
387
0,35%
387
0,39%
Wartości niematerialne
15 459
14,15%
1 493
1,49%
Rzeczowe aktywa trwałe
181
0,17%
109
0,11%
Prawo do użytkowania (leasing)
1 345
1,23%
1 253
1,25%
Aktywa finansowe
25 230
23,09%
16 376
16,33%
Należności handlowe i pozostałe
0
0,00%
0
0,00%
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
1 822
1,67%
2 613
2,61%
Aktywa obrotowe
64 824
59,34%
78 036
77,83%
Zapasy
107
0,10%
0
0,00%
Należności handlowe i pozostałe
6 228
5,70%
3 457
3,45%
Należności z tytułu podatku dochodowego
299
0,27%
482
0,48%
Aktywa finansowe
51 882
47,49%
49 005
48,87%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
6 308
5,77%
25 092
25,03%
Aktywa razem
109 248
100,00%
100 267
100,00%
Bilans - Aktywa
31.12.2024
Struktura
%
31.12.2023
Struktura %
Kapitał własny
101 764
93,15%
96 639
96,38%
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy
podmiotu dominującego
97 409
89,16%
93 625
93,38%
Udziały mniejszości
4 355
3,99%
3 014
3,01%
Zobowiązania długoterminowe
701
0,64%
760
0,76%
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
36
0,03%
30
0,03%
Zobowiązania handlowe i pozostałe
0
0,00%
0
0,00%
Zobowiązania finansowe
665
0,61%
730
0,73%
Zobowiązania krótkoterminowe
6 783
6,21%
2 868
2,86%
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
1 538
1,41%
1 023
1,02%
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego
0
0,00%
0
0,00%
Zobowiązania handlowe i pozostałe
3 166
2,90%
1 097
1,09%
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
1 234
1,13%
231
0,23%
Zobowiązania finansowe
845
0,77%
517
0,52%
Pasywa razem
109 248
100,00%
100 267
100,00%
W prezentowanym okresie zmiany poszczególnych pozycji bilansowych wynikają przede wszystkim z
transakcji opisanej w punkcie 2.3.3. Zauważalny jest znaczący wzrost udziału w aktywach trwałych
wartości niematerialnych i prawnych. Spółka Telematics Technologies Sp. z o.o. wprowadziła do
skonsolidowanego bilansu ww. aktywa w momencie dołączenia do Grupy Kapitałowej.
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
13
2.3.5 Perspektywy rozwoju w najbliższym roku obrotowym
Działania Magna Polonia w kolejnym roku obrotowym ukierunkowane będą na wsparcie dla spółek
portfelowych, zarówno jako dostawcy kapitału niezbędnego do realizacji procesów inwestycyjnych, jak i
w zakresie bieżącej działalności operacyjnej. W ocenie Zarządu Magna Polonia S.A. kluczowymi
czynnikami, które będą miały wpływ na wyniki Emitenta i Grupy Kapitałowej w kolejnych okresach
sprawozdawczych są:
1. Rozwój spółek portfelowych, jak Optigis SA, Emapa SA, Telematics Technologies Sp. z o.o.,
Agroimmoinvest sp. z o.o. oraz Corponet sp. z o.o.
Działania Spółki Magna Polonia w kolejnych okresach sprawozdawczych będą nadal ukierunkowane na
wzrost jej ekonomicznej wartości dla akcjonariuszy. Magna Polonia zamierza wykorzystywać nie tylko
posiadane zasoby kapitałowe, ale także bogate doświadczenie zarządcze i organizacyjne kreując tym
samym swoją przewagę konkurencyjną na rynku w zakresie pozyskania nowych najbardziej
interesujących projektów.
2.4 Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń z określeniem, w jakim stopniu Emitent i GK
Emitenta są na nie narażone
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Magna Polonia i jej Grupa Kapitałowa, należ ą
obligacje, umowy leasingu finansowego i operacyjnego oraz udzielane i otrzymane w ramach Grupy
Kapitałowej poż yczki oraz posiadane udziały i akcje w innych podmiotach. Szczegółowa specyfikacja
instrumentów finansowych podana jest w notach nr 16, 17, 29, 30, 36 i 37 i w dodatkowych notach i
objaśnieniach do jednostkowego sprawozdania finansowego oraz w notach nr 17, 18, 33 i 34
skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Rodzaje ryzyka przypisane wykorzystywanym instrumentom finansowym przez Magna Polonia,
obejmują między innymi ryzyko zmiany stóp procentowych, ryzyko kredytowe oraz ryzyko związane z
płynnością portfela inwestycyjnego, oraz ryzyko związane z rozwojem spółek portfelowych.
Ryzyko zmiany stóp procentowych
Magna Polonia i jej spółki zależne z uwagi na stosowane instrumenty finansowe są narażone na ryzyko
związane ze zmianami stóp procentowych. Ryzyko to ma swoje źródło w występowaniu zarówno w
Magna Polonia jak i podmiotach od niej zależnych, zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów oraz
emitowanych i obejmowanych obligacji. Oprocentowanie finansowania zewnętrznego Spółki jest w
znacznej części ustalane w odniesieniu do zmiennych procentowych stóp bazowych. Istnieje zatem
ryzyko, iż w wyniku nieoczekiwanych zmian stóp procentowych Spółka będzie narażona na
występowanie wyższych kosztów finansowych. Z kolei większość instrumentów finansowych
wykorzystywanych przez Magna Polonia oprocentowanych jest obecnie według stałej stopy procentowej,
w szczególności udzielane pożyczki i obejmowane obligacje.
Ryzyko kredytowe
Przez ryzyko kredytowe Spółka rozumie prawdopodobieństwo nieterminowego lub całkowitego braku
wywiązania się kontrahenta firmy ze zobowiązań. W celu zminimalizowania ryzyka kredytowego Spółka
zarządza ryzykiem poprzez obowiązującą procedurę oceny wiarygodności kredytowej kontrahenta.
Ocena ta jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich podmiotów, które emitują dłużne papiery
wartościowe nabywane lub pożyczki udzielane przez Spółkę. Spółka w ramach wewnętrznej polityki
warunkuje objęcie obligacji/udzielenie pożyczki podmiotowi trzeciemu, w przypadku akceptowalnej
kondycji tego podmiotu oraz pozytywnej historii dotychczasowej współpracy.
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
14
Ryzyko związane z płynnością portfela inwestycyjnego
Istnieje ryzyko, że akcje i udziały znajdujące się w portfelu inwestycyjnym Emitenta będą
charakteryzowały się niską płynnością obrotu. Sytuacja taka może przełożyć się na ograniczenie
możliwości wyjścia przez Emitenta z inwestycji i realizacji zysków. W dalszej kolejności przełożyć się to
może na spadek wyników finansowych Grupy Kapitałowej, a przez to na spadek wartości akcji Emitenta.
Na dzień sporządzenia sprawozdania w portfelu inwestycyjnym Emitenta znaczący udział stanowią akcje
spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. (100% w kapitale zakładowym tej spółki) oraz udziały spółki
Agroimmoinvest Sp. z o.o. (25,59% w kapitale zakładowym tej spółki). Obie spółki nie posiadają statusu
spółki publicznej, w związku z czym możliwość wyjścia z inwestycji w przypadku tych spółek jest niższa
niż w przypadku spółki notowanej na GPW. Niezależnie od powyższego, faktyczna płynność portfela
inwestycyjnego Emitenta uzależniona jest przede wszystkim od atrakcyjności ekonomicznej
poszczególnych spółek tworzących portfel niezależnie od posiadania przez nie statusu spółki publicznej.
Ryzyko zmian w przepisach prawnych
Zagrożeniem dla działalności Emitenta są zmieniające się przepisy prawa lub zmieniające się jego
interpretacje. Ewentualne zmiany przepisów prawa w zakresie Kodeksu Spółek Handlowych, ustaw
związanych z rynkiem kapitałowym oraz ustaw podatkowych mogą powodować negatywne skutki dla
działalności Emitenta i jego Grupy Kapitałowej. Skutkiem niekorzystnych zmian w przepisach prawnych
może być pogorszenie się kondycji przedsiębiorstw, a co za tym idzie obniżenie ich wartości oraz spadek
wartości aktywów Emitenta.
Ryzyko niekorzystnych zmian przepisów podatkowych
W Polsce mają miejsce częste zmiany przepisów prawa regulujących opodatkowanie działalności
gospodarczej. Istnieje ryzyko zmiany obecnych przepisów podatkowych, w taki sposób, że nowe regulacje
mogą okazać się mniej korzystne dla Magna Polonia lub spółek portfelowych, co w konsekwencji może
negatywnie wpływać na realizowane przez spółki portfelowe wyniki finansowe i tym samym obniżać
wartość tych spółek w momencie ich sprzedaży i w efekcie przełożyć się w sposób bezpośredni lub
pośredni na pogorszenie wyników finansowych Spółki.
Ryzyko związane z pogorszeniem koniunktury na rynku kapitałowym
Wynik finansowy Emitenta uzależniony jest od zmian wartości jego portfela inwestycyjnego.
W przypadku, gdy w wyniku słabej koniunktury na rynku kapitałowym wartość akcji i udziałów spółek
wchodzących w skład jego portfela inwestycyjnego będzie spadać, Emitent nie będzie miał możliwości
wyjścia z inwestycji bez poniesienia strat finansowych. Ponadto pogorszenie koniunktury na rynkach
finansowych wpłynie negatywnie na możliwość pozyskiwania środków pieniężnych na realizację
kluczowych celów inwestycyjnych. Z drugiej strony w opinii Zarządu Emitenta pogorszenie sytuacji na
rynkach finansowych jest dla Spółki dobrą okazją do wyszukiwania projektów, które będą spełniały
kryteria inwestycyjne Magna Polonia. Elementem ograniczającym działalność Emitenta w tym zakresie
jest fakt, że w okresie dekoniunktury w sposób znaczący wzrasta zjawisko luki cenowej (różnicy pomiędzy
oczekiwaniami sprzedających a oczekiwaniami kupującego) oraz ograniczenia dostępu do kapitału.
Ryzyko związane z rozwojem spółek portfelowych
Rozwój spółek będących w portfelu Emitent oraz osiągnięcie spodziewanych wyników finansowych z tych
inwestycji zależy od czynników niezależnych od Emitenta, takich jak koniunktura gospodarcza,
konkurencja czy realizacja strategii rozwoju nabywanych spółek przez ich zarządy. Ryzyko braku
realizacji prognozowanego rozwoju spółek portfelowych może spowodować potencjalne osiągnięcie
niższych niż zakładano stop zwrotu z inwestycji co może negatywnie przełożyć się na wyniki finansowe
osiągane przez Emitenta i jego Grupę Kapitałową. Czynnikiem mogącym wpłynąć na ograniczenie
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
15
powyższego ryzyka przez Spółkę będzie staranna analiza nabywanych spółek m.in. pod kątem sposobu i
jakości zarządzania oraz kompetencji osób zarządzających.
Ryzyko związane z wojną w Ukrainie
Wybuch wojny w Ukrainie nie ma bezpośredniego wpływu na działalność Spółki oraz Grupy kapitałowej
ze względu na brak aktywów oraz kontrahentów w rejonie konfliktu lub objętych sankcjami. Wojna w
Ukrainie może mieć jednak istotny wpływ na ogólną sytuację gospodarczą, w tym jeszcze wyższą inflację
połączoną ze stagnacją gospodarczą i utrzymanie się takiego stanu przez dłuższy okres. Sytuacja ta może
wpływać na wzrost kosztów prowadzenia działalności operacyjnej oraz może to skutkować pogorszeniem
się wyników finansowych. Zarząd Spółki na bieżąco analizuje wpływ tej sytuacji na działalność Spółki,
przy czym na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego wpływu.
Informacje uzupełniające w tym liczbowe dotyczące obciążenia ryzykiem przedstawione są w notach 26,
27, 28 jednostkowego sprawozdania finansowego oraz 28, 29, 30 i 31 skonsolidowanego sprawozdania
finansowego.
Przyjęte przez jednostkę cele i metody zarządzania ryzykiem finansowym łącznie z metodami zabezpieczenia
istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń
Spółka identyfikując poszczególne rodzaje ryzyk finansowych związanych z jej działalnością, stara się je
ograniczyć głównie poprzez dobór odpowiednich instrumentów finansowych. Spółka nie prowadzi
rachunkowości zabezpieczeń.
Zarządzanie ryzykiem w Spółce ma na celu minimalizację tychże ryzyk poprzez monitoring oraz aktywne
przeciwdziałanie ich negatywnym skutkom:
• W zakresie ryzyka kredytowego prowadzony jest stały monitoring sytuacji dłużników poprzez
analizowanie ich sytuacji finansowej i majątkowej na podstawie sprawozdań finansowych lub
wycen majątku gdy jest to spłat należności – w sytuacji możliwego zagrożenia spłaty
uruchamiane są procedury windykacyjne,
• Przepływy pieniężne w ramach Spółki podlegają planowaniu, zarówno w zakresie przepływów
operacyjnych jak inwestycyjnych. Źródła finansowania, zarówno ze środków własnych jak i
źródeł zewnętrznych są dostosowane do potrzeb wynikających z planów.
• W zakresie ryzyka związanego z rozwojem spółek portfelowych prowadzona jest dokładna
analiza nabywanych spółek m.in. pod kątem sposobu i jakości zarządzania oraz kompetencji osób
zarządzających, jak również cykliczne monitorowanie etapów ich rozwoju
Zarząd na bieżąco weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z rodzajów ryzyk finansowych.
Spółka udziela pożyczek oraz obejmuje obligacje głównie o stałej stopie oprocentowania, a w celu
minimalizacji ryzyka ustanawia odpowiednie formy zabezpieczenia wierzytelności. Stosowane formy
zabezpieczeń to m.in. weksel własny, blokada papierów wartościowych, poręczenie podmiotu trzeciego.
Zarząd Spółki monitoruje posiadane aktywa pod kątem ew. utraty wartości, a w przypadku stwierdzenie
istotnego prawdopodobieństwa utraty wartości stosuje odpisy aktualizujące wartość wyceny.
2.5 Wskazanie postpowań toczących si przed sądem, organem właściwym dla postpowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej
W okresie 1 stycznia – 31 grudnia 2024 roku Magna Polonia S.A. oraz jednostki od niej zależne były stroną
następujących postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
16
Pozew wniesiony przez Sputnik 1 FIZAN przeciwko Magna Polonia SA o zapłatę kwoty 73.378,00 zł oraz
pozew wzajemny wniesiony przez Magna Polonia SA przeciwko Sputnik 1 FIZAN o zapłatę kwoty 198.998,04
zł
W dniu 19 kwietnia 2018 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie wydał nakaz zapłaty
przeciwko Magna Polonia SA nakazując aby pozwany zapłacił na rzecz powoda, tj. Sputnik 1 Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych kwotę 73.378,00 zł wraz z odsetkami w wysokoś ci
ustawowej za opóź nienie od kwoty 73.378,00 zł od dnia 06 lutego 2018 r. do dnia zapłaty oraz kwotę
4.535,00 zł tytułem kosztów procesu w tym kwotę 3.600,00 zł tytułem zastępstwa procesowego. Pismem
z dnia 4 lipca 2018 r. pozwana Magna Polonia wniosła do sądu sprzeciw od ww. nakazu zapłaty oraz
złoż yła przeciwko Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych pozew
wzajemny o zapłatę kwoty 198.998,04 zł wraz z odsetkami od daty 05 czerwca 2018 r. do dnia zapłaty
oraz zasądzenie od Sputnik na rzecz Magna Polonia kosztów procesu obejmujących zwrot opłaty sądowej
od pozwu wzajemnego oraz zwrot kosztów zastępstwa procesowego w postępowaniu wywołanym
pozwem wzajemnym.
Pozew wzajemny złożony przeciwko Sputnik 1 FIZAN dotyczy roszczenia odszkodowawczego jakie
posiada Magna Polonia SA na kwotę 256.299,58 zł z tytułu nienależytego wykonania umowy w związku z
nieterminowym wykonaniem przez Sputnik 1 FIZAN obowiązku zakupu od Magna Polonia SA akcji spółki
PartnerBud SA (dawniej: Awbud SA) po określonej cenie.
Zdaniem Zarządu pozew wzajemny Magna Polonia SA wobec Sputnik 1 FIZAN o zapłatę odszkodowania
jest w pełni uzasadniony. Zdaniem Zarządu zgłoszone w tym postępowaniu przez Sputnik 1 FIZAN
roszczenie o zwrot przez Magna Polonia SA kwoty 73.378,00 zł (która to kwota została zapłacona przez
Sputnik 1 FIZAN na rachunek Magna Polonia w grudniu 2017 r. i częściowo została potrącona z ww.
wierzytelnością o zapłatę odszkodowania) jest bezzasadne. W dniu 29 czerwca 2020 r. Sąd wydał wyrok,
w którym umorzył postępowanie co do kwoty 10.800 zł, z uwagi na cofnięcie pozwu przez Powoda
(Pozwanego Wzajemnego), tj. Sputnik 1 FIZAN co do wskazanej kwoty. Sąd oddalił powództwo główne w
całości. Zasądził od Sputnik I FIZAN na rzecz Magna Polonia SA kwotę 198.998,04 z odsetkami
ustawowymi od dnia 5 czerwca 2018 r. do dnia zapłaty i obciążył w całości Sputnik 1 FIAN kosztami
procesu, w tym kosztami zastępstwa procesowego. Sputnik 1 FIZAN złożył apelację od tego wyroku. W
dniu 1 września 2022r. Sąd Apelacyjny w Warszawie wydał wyrok, w którym uwzględnił apelację Sputnik
od wyroku I instancji i zasądził na rzecz Sputnik 1 FIZAN w likwidacji od Magna Polonia S.A.
kwotę 62.578 PLN powiększoną o odsetki ustawowe i koszty procesu, a powództwo wzajemne Magna
Polonia S.A. o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN Sąd oddalił. Magna Polonia S.A. wniosła skargę kasacyjną od
tego wyroku, która do dnia publikacji nie została rozpoznana przez Sąd.
Postępowanie z odwołania Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. (wspólnicy przejmujący) od decyzji Urzędu
Skarbowego w sprawie określenia wysokości podatku od towarów i usług
Pod koniec 2019 roku spółka zależna Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp.K. otrzymała decyzję Naczelnika
Pierwszego Urzędu Skarbowego Warszawa – Śródmieście w Warszawie z dnia 11 grudnia 2019 roku
określającą zobowiązanie Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp.K. wobec Skarbu Państwa w podatku od towarów
i usług za I kwartał 2016 roku w wysokości 278.386 PLN. Decyzja została wydana w związku z kontrolą
podatkową przeprowadzoną w spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp.K w 2016 roku, w efekcie której
Urząd Skarbowy wydał protokół kontroli, do którego Magna Inwestycje Sp. z o.o.S.K wniosła zastrzeżenia,
nie zgadzając się z ustaleniami organu kontrolnego. W 2017 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K
utworzyła rezerwę na to zobowiązanie.
Od decyzji Naczelnika Urzędu Skarbowego z 11 grudnia 2019 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp.K.
złożyła odwołanie do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie, wnosząc o uchylenie
zaskarżonej decyzji w całości i umorzenie postępowania. W dniu 29 stycznia 2021 roku Dyrektor Izby
Administracji Skarbowej uchylił w całości decyzję organu I instancji i przekazał sprawę do ponownego
rozpoznania przez ten organ. Po dniu 30 kwietnia 2021 roku byli wspólnicy spółki Magna Inwestycje Sp.
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
17
z o.o. Sp.K. (tj. spółka Magna Inwestycje Sp. z o.o. i Magna Polonia S.A.) przystąpili do tego postępowania
w miejsce spółki rozwiązanej.
W dniu 16 stycznia 2023 roku Naczelnik Pierwszego Urzędu Skarbowego Warszawa – Śródmieście w
Warszawie wydał decyzję o umorzeniu postępowania podatkowego w podatku od towarów i usług za I
kwartał 2016 roku prowadzonego wobec zlikwidowanej spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. Decyzja
jest prawomocna. Po umorzeniu postępowania podatkowego wobec Magna Inwestycje Sp z o.o. Sp.K.
wspólnicy zlikwidowanej spółki, tj. Magna Polonia S.A. i Magna Inwestycje Sp. z o.o. w lutym 2023 roku
złożyli wnioski do Urzędu Skarbowego o należny im zwrot podatku VAT w kwocie 17 tys. PLN wraz z
odsetkami, wynikającymi z deklaracji VAT za I kwartał 2016 roku złożonej przez Magna Polonia Sp. z o.o.
W dniu 16 czerwca 2023 r. Urząd Skarbowy wydał decyzję, w której odmówił zwrotu podatku VAT za I
kwartał 2016 r. Zarówno Magna Polonia S.A. jak i Magna Inwestycje Sp. z o.o. złożyły odwołania od tej
decyzji.
W dniu 14 października 2024 r. Dyrektor Administracji Izby Skarbowej w Warszawie wydał decyzję, w
której uwzględnił odwołanie obydwu spółek i przyznał im prawo do zwrotu nadwyżki w podatku VAT w
kwocie 17 tys. PLN powiększonej o odsetki. Decyzja jest ostateczna.
GRUPA KAPITAŁOWA OPTIGIS
W Grupie Kapitałowej Optigis w okresie 1 stycznia – 31 grudnia 2024 roku toczyły się następujące
postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
administracji publicznej:
1/ Postępowanie sądowe przed Sądem Okręgowym w Warszawie z powództwa OPTIGIS SA przeciwko
TUiR Allianz Polska S.A., o zapłatę odszkodowania w kwocie 31.111.917,34 zł wraz z odsetkami za
opóźnienie w wysokości ustawowej do dnia zapłaty, w związku z wystąpieniem szkód majątkowych
mających źródło w Nieprawidłowych Zachowaniach Osoby Ubezpieczonej (byłego Prezesa Zarządu
Optigis SA - Marcina Niewęgłowskiego), dotyczących inwestycji w przedsiębiorstwo GPS
Konsorcjum sp. z o.o. oraz udzielenia finansowania na rzecz grupy kapitałowej PC Guard. Pozew o
zapłatę odszkodowania został złożony do sądu przez OPTIGIS SA w dniu 6 marca 2018 r. w
następstwie odmowy wypłaty zgłoszonego przez OPTIGIS S.A. w dniu 05.10.2016 r. do TUiR Allianz
Polska S.A. roszczenia na kwotę 47.019.305,67 zł w ramach ubezpieczenia „Allianz D&O Protect" dot.
odpowiedzialności cywilnej członków władz OPTIGIS S.A. z tytułu objęcia przez OPTIGIS S.A.
nieodpowiednio zabezpieczonych obligacji PC Guard S.A. i CG Finanse S.A., udzielenia CG Finanse
nieodpowiednio zabezpieczonej pożyczki pieniężnej oraz z tytułu utraty wartości udziałów GPS
Konsorcjum sp. z o.o. W dniu 29 listopada 2022 roku Sąd Okręgowy w Warszawie oddalił pozew
spółki. Spółka po zapoznaniu się z pisemnym uzasadnieniem wyroku podjęła decyzję o wniesieniu
apelacji od wyroku. Zaplanowana na dzień 07.02.2024 r. rozprawa została odwołana przez Sąd
Apelacyjny. Odwołanie rozprawy nastąpiło na skutek złożonych przez strony postępowania
wniosków o zawieszenie postępowania w związku z rozpoczęciem przez nie rozmów ugodowych.
W raporcie bieżącym Optigis SA nr 1/2025 z dnia 17.04.2025, Zarząd Optigis SA poinformował, że w
wyniku rozmów ugodowych prowadzonych przez Optigis SA z TUiR Allianz Polska S.A. w dniu 17
kwietnia 2025 r. Zarząd Optigis SA podjął decyzję o wystąpieniu do walnego zgromadzenia
akcjonariuszy o podjęcie uchwały w sprawie wyrażenia zgody (i) na zawarcie przez spółkę ugody
przed mediatorem, podlegającej zatwierdzeniu przez sąd i mającej moc prawną ugody zawartej
przed sądem, na mocy której Allianz uiści na rzecz Optigis SA kwotę 8.000.000 złotych, co wyczerpie
wszelkie roszczenia spółki dochodzone we wskazanym postępowaniu i doprowadzi do jego
umorzenia, oraz (ii) na zrzeczenie się przez Optigis SA roszczeń i zobowiązanie się przez Optigis SA
do ich niepodnoszenia i niedochodzenia. Dotychczasowe ustalenia Optigis SA i Allianz nie oznaczają
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
18
zawarcia ugody ani zobowiązania stron do zawarcia ugody. Walne Zgromadzenie Optigis SA zostało
zwołane na 15 maja 2025 r.
2/ Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy z powództwa
wytoczonego przez Optigis SA przeciwko Telematics Technologies sp. z o.o. (pozew złożony w dniu
21.06.2018 r.) o zapłatę na rzecz Optigis SA kwoty 1.376.471,87 zł wraz z odsetkami ustawowymi za
opóźnienie, z tytułu naruszenia postanowień umowy z dnia 28 lipca 2005 r. pomiędzy Optigis SA a
pozwanym. W związku z nabyciem w 2024 r. 99,10 % udziałów w kapitale zakładowym Telematics
Technologies sp. z o.o., powódka czyli Optigis SA złożyła oświadczenia o cofnięciu pozwu, wobec
czego Sąd Okręgowy w Warszawie wydał postanowienie o umorzeniu postępowania w sprawie
przeciwko Telematics Technologies sp. z o.o.
3/ Postępowanie z powództwa Estimote Polska Sp. z o.o. przeciwko Telematics Technologies Sp.z o.o.
W dniu 3 lutego 2025 roku Sąd Okręgowy w Warszawie Wydział XVI Gospodarczy wydał nakaz
zapłaty (sygn. Akt XVI GNc 1250/21), w którym zasądził od Telematics Technologies sp. z o.o. na
rzecz Estimote Polska Sp. z o.o. kwotę 36.299,76 USD wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie
od dnia 26 listopada 2019 roku do dnia zapłaty oraz kwotę ponad 13tys. PLN tytułem kosztów
postępowania. W związku z powyższym Spółka wystąpiła o sporządzenie pisemnego uzasadnienia
w/w orzeczenia, a po jego otrzymaniu podejmie decyzję odnośnie złożenia apelacji w sprawie.
2.6 Zmiany w portfelu inwestycyjnym Magna Polonia S.A. w roku obrotowym zakończonym 31
grudnia 2024 oku oraz realizacja polityki inwestycyjnej Spółki.
Ze względu na charakter i cel inwestycji Magna Polonia wyróżnia następujące portfele inwestycyjne:
• udziały i akcje w podmiotach zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych
• akcje w spółkach notowanych na GPW
• pożyczki
• obligacje
• jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych
• certyfikaty inwestycyjne
ZMIANY W PORTFELU INWESTYCYJNYM MAGNA POLONIA SA
Portfel aktywów inwestycyjnych zaprezentowany jest w nocie 17 jednostkowego sprawozdania
finansowego oraz nocie 18 skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
ZBYCIE JEDNOSTEK UCZESTNICTWA W FUNDUSZACH INWESTYCYJNYCH
W 2024 r. Emitent dokonał zbycia jednostek uczestnictwa w następujących funduszach inwestycyjnych:
w funduszu AgioFunds TFI S.A. za łączną kwotę 1.467 mln PLN, w funduszu TFI Allianz Polska SA za łaczną
kwotę 1.120 mln PLN, w funduszu Quercus TFI S.A. za kwotę 234 tys. PLN, w funduszu UNIQA TFI SA za
kwotę 1.016 mln PLN, w funduszu Caspar TFI za kwotę 29 tys. PLN oraz w funduszu Investor TFI SA za
kwotę 1.150 mln. PLN.
NABYCIE OBLIGACJI TELEMATICS TECHNOLOGIES SP. Z O.O.
W lipcu 2024 r. Emitent zakupił 3 000 szt. obligacji serii C o łącznej wartości nominalnej 3 000 tys. PLN
wyemitowanych przez spółkę Telematics Technologies Sp. z o.o. w dniu 22 lutego 2024 r. z terminem
wykupu przypadającym na dzień 22 lutego 2026 r.
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
19
2.7 Omówienie polityki inwestycyjnej wraz z analizą działań związanych z realizacją jego celu
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2024 r. kontynuowana była dotychczasowa polityka
inwestycyjna Emitenta, polegająca na inwestycji w dłużne papiery wartościowe i pożyczki długo- i
krótkoterminowe oraz w spółki portfelowe (Optigis SA, Corponet Sp. z o.o., Agroimmoinvest p. z o.o.) oraz
w jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych otwartych niskiego ryzyka, a także akcje spółek
notowanych na GPW w Warszawie i Stanach Zjednoczonych. Spółka zamierza też wziąć udział w nowych
projektach inwestycyjnych, przy czym o ewentualnym zaangażowaniu w nowe inwestycje Spółka będzie
decydować po dokonaniu szczegółowych analiz.
W spółce Corponet w 2024 roku była kontynuowana polityka polegająca na restrukturyzacji ponoszonych
kosztów i dopasowaniem ich wysokości do świadczonych usług. Dokonany przez Zarząd w 2016 roku
odpis aktualizujący wartość firmy Corponet w pełnej wysokości, tj. o kwotę 5.656 tys. zł, został utrzymany
w bieżącym okresie. Spółka osiąga przychody pozwalające na systematyczną obsługę jej zadłużenia wobec
Emitenta, jednak nie są to przychody na poziomie zadowalającym Emitenta na tyle, aby można było mówić
o wzroście wartości firmy Corponet.
W odniesieniu do udziałów w spółce Agroimmoinvest Sp. z o.o., która posiada w swoich aktywach
nieruchomości, w roku 2024 r. Emitent dokonał oceny aktualnej wartości nieruchomości i uznał, że nie
istnieją przesłanki do odwrócenia odpisu dokonanego w poprzednich latach tym samym pozostawiając
wartość inwestycji w udziały spółki Agroimmoinvest Sp. z .o.o. w księgach Magna Polonia SA na tym
samym poziomie co w 2023r. tj. 10 050 tys. PLN.
W styczniu 2024 r. Emitent wspólnie z podmiotem Socommerce Sp. z o.o. założył spółkę pod nazwą
Deccore Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Magna Polonia SA aktualnie posiada 49 udziałów o
wartości nominalnej 50 złotych każdy, o łącznej wartości nominalnej 2 450 złotych, stanowiących 35,25%
kapitału zakładowego spółki, pokrytych w całości wkładem pieniężnym o wartości 800 tys. złotych.
Spółka Deccore została założona w celu realizacji wspólnego z Socommerce Sp. z o.o. projektu
polegającego na utworzeniu oraz rozwoju innowacyjnej platformy sprzedażowej przeznaczonej dla
klientów, architektów oraz producentów elementów wykończeniowych.
W lutym 2024 r. spółka Optigis SA dokonała inwestycji w udziały i obligacje spółki Telematics
Technologies sp. z o.o.o. z siedzibą w Warszawie przejmując kontrolę nad tą spółką (99,1% udziału w
kapitale zakładowym). Zakup udziałów oraz obligacji Telematics Technologies został sfinansowany przez
Optigis z pożyczki pieniężnej w wysokości 6 000 tys. PLN udzielonej przez Magna Polonia SA w lutym
2024 r. Telematics Technologies jest dostawcą rozwiązań z zakresu nawigacji, monitoringu oraz
ubezpieczeń komunikacyjnych, posiadaczem marki Naviexpert oraz jest istotnym klientem spółki Emapa
S.A., działającym na komplementarnym rynku. Celem zakupu udziałów w Telematics Technologies jest
przyspieszenie rozwoju obu spółek dzięki synergiom produktowym i sprzedażowym. Transakcja nabycia
udziałów w kapitale zakładowym Telematics Technologies została szerzej opisana w pkt. 2.8
Sprawozdania z działalności.
W odniesieniu do inwestycji w fundusze inwestycyjne w 2024 r. Emitent dokonał zbycia jednostek
uczestnictwa w następujących funduszach inwestycyjnych: w funduszu AgioFunds TFI S.A. za łączną
kwotę 1.467 mln PLN, w funduszu TFI Allianz Polska SA za łaczną kwotę 1.120 mln PLN, w funduszu
Quercus TFI S.A. za kwotę 234 tys. PLN, w funduszu UNIQA TFI SA za kwotę 1.016 mln PLN, w funduszu
Caspar TFI za kwotę 29 tys. PLN oraz w funduszu Investor TFI SA za kwotę 1.150 mln. PLN.
W 2024 r. Emitent nabył 31 sztuk akcji spółki LPP SA notowanych na rynku NewConnect, 6.752 sztuk akcji
spółki Carbon Studio SA , 2.250 sztuk akcji spółki Synektik SA oraz 2.304 sztuk akcji spółki Pointpack SA.
W II połowie 2024 r. Emtent poszerzył portfel aktywów inwestycyjnych o akcje spółek z branży IT i
nowych technologii notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych NASDAQ w Stanach
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
20
Zjednoczonych, tj. 1.150 szt. akcji spółki Super Micro Computer Inc., 1.300 szt. akcji spółki Camtek Ltd.,
1.000 szt. akcji spółki Micron Technology Inc , 18 szt. akcji spółki Mercadolibre Inc i 400 szt. akcji spółki
Advanced Micro Devices Inc a także 4.200 szt. akcji spółki NU Holdings Ltd. notowanych na Giełdzie
Papierów Wartościowych NYSE w Stanach Zjednoczonych.
2.8 Informacje o zawartych umowach znaczących dla działalności Emitenta, w tym znanych
emitentowi umowach zawartych pomidzy akcjonariuszami (wspólnikami), umowach
ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji
W dniu 22 lutego 2024 r. spółka Optigis SA zawarła umowę inwestycyjną z Noble Fund Private Debt
Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych z siedzibą w Warszawie („Noble Debt PD
FIZAN”) oraz Telematics Technologies spółką z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie
(„TT”), o której poinformowała raportem bieżącym nr 2/2024 z dnia 22 lutego 2024 r. i raportem
bieżącym nr 4/2024 z dnia 29 lutego 2024 r. Przedmiotem tej umowy jest:
- nabycie przez Optigis 935 udziałów stanowiących 94,25% w kapitale zakładowym TT od Noble Debt PD
FIZAN, za cenę wynoszącą 1 zł,
- zobowiązanie Optigis do nabycia przyszłych 5.100 udziałów TT, objętych 22 lutego 2024 przez
dotychczasowego udziałowca Noble Debt PD FIZAN w wyniku konwersji części obligacji serii A oraz B
wyemitowanych przez TT, za cenę wynoszącą 1 zł,
- nabycie przez Optigis od Noble Debt PD FIZAN obligacji serii D wyemitowanych przez TT o wartości
nominalnej 5 mln zł w wyniku konwersji części obligacji serii A i B, za cenę wynoszącą 5 mln zł,
- podporządkowanie obecnych i przyszłych wierzytelności Optigis do TT w stosunku do wierzytelności
wynikających z obligacji serii C o wartości nominalnej 3 mln zł wyemitowanych przez TT i objętych przez
Noble Debt PD FIZAN, w tym warunkowe poręczenie przez Optigis ich spłaty oraz ustanowienie przez
Optigis zastawu na obecnych i przyszłych udziałach TT, które staną się własnością Optigis.
Wykonanie umowy inwestycyjnej oraz przejęcie kontroli przez Optigis nad spółką TT (99,1% udziału w
kapitale zakładowym) nastąpiło w lutym 2024 r..
Poza ww. umową Emitent nie posiada informacji o innych umowach znaczących dla działalności Emitenta,
w tym zawartych pomiędzy akcjonariuszami, umowach ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji.
2.9 Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych Emitenta z innymi podmiotami
oraz określenie jego głównych inwestycji krajowych i zagranicznych (papiery wartościowe,
instrumenty finansowe, wartości niematerialne i prawne oraz nieruchomości), w tym
inwestycji kapitałowych dokonywanych poza jego grupą jednostek powiązanych oraz opis
metod ich finansowania
Powiązania organizacyjne i kapitałowe Magna Polonia występują wyłącznie w ramach Grupy Kapitałowej
Magna Polonia S.A.
Inwestycje w krajowe oraz zagraniczne instrumenty finansowe oraz papiery wartościowe wykazane
zostały w nocie 14 Jednostkowego Sprawozdania Finansowego oraz w nocie 18.C Skonsolidowanego
Sprawozdania Finansowego.
Spółka nie dokonywała inwestycji w wartości niematerialne i prawne o znaczącej wartości i istotności
w tym inwestycji kapitałowych dokonanych poza grupą jednostek powiązanych.
2.10 Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostk od niego
zależna z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami
oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
21
Transakcje zawierane z podmiotami powiązanymi realizowane były na warunkach rynkowych. Wykaz
transakcji ze spółkami z Grupy Kapitałowej Magna Polonia w 2024 roku zaprezentowano w nocie 27
Jednostkowego Sprawozdania Finansowego Magna Polonia S.A.
2.11 Informacje o zaciągnitych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym umowach
dotyczących kredytów i pożyczek, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości
stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności
W bieżącym roku obrotowym Spółka nie zaciągała żadnych pożyczek ani nie była stroną umowy
kredytowej.
Informacja o pożyczkach udzielonych spółkom z GK Magna Polonia zaprezentowana została w nocie 26
Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego GK Magna Polonia.
2.12 Informacje o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach, ze szczególnym
uwzgldnieniem pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym Emitenta, z podaniem co
najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności
Pożyczka udzielona Optigis SA przez Magna Polonia SA
W dniu 22 lutego 2024 r. Magna Polonia SA zawarła z Optigis SA umowę pożyczki kwoty 6 000 tys. PLN
na sfinansowanie zakupu udziałów i obligacji spółki Telematics Technologies Sp. z o.o.z terminem spłaty
w dniu 22 lutego 2027 r. Pożyczka ta jest oprocentowana w wysokości WIBOR 3M (z dnia zawarcia
umowy) + 2,65% w skali roku.
Pożyczka udzielona Emapa SA przez Magna Polonia SA
W dniu 30 sierpnia 2024 r. Magna Polonia SA zawarła z EmapaSA umowę pożyczki kwoty 350 tys. PLN z
terminem spłaty w dniu 31 grudnia 2025 r. Pożyczka ta jest oprocentowana w wysokości WIBOR 3M (z
dnia zawarcia umowy) + 2,65% w skali roku.
Pożyczki udzielone Corponet Sp. z o.o. przez Magna Polonia SA
W dniu 5 lipca 2024 r. Magna Polonia SA udzieliła pożyczki w kwocie 5 tys. PLN spółce Corponet Sp. z o.o..
Pożyczka oprocentowana jest w wysokości 6,6% w skali roku, z terminem spłaty do dnia 31 grudnia 2024
roku.
W dniu 8 lipca 2024 r. Magna Polonia SA udzieliła pożyczki w kwocie 100 tys. PLN spółce Corponet Sp. z
o.o.. Pożyczka oprocentowana jest w wysokości 6,6% w skali roku, z terminem spłaty do dnia 30 czerwca
2025 roku.
W dniu 17 grudnia 2024 r. Magna Polonia SA udzieliła pożyczki w kwocie 10 tys. PLN spółce Corponet Sp.
z o.o.. Pożyczka oprocentowana jest w wysokości 7% w skali roku, z terminem spłaty do dnia 17 grudnia
2025 roku.
W dniu 27 grudnia 2024 r. Magna Polonia SA udzieliła pożyczki w kwocie 20 tys. PLN spółce Corponet Sp.
z o.o.. Pożyczka oprocentowana jest w wysokości 7% w skali roku, z terminem spłaty do dnia 27 grudnia
2025 roku.
Pożyczki udzielone Magna Inwestycje Sp. z o.o. SKA przez Magna Polonia SA
W dniu 27 maja 2024 r. Magna Polonia SA udzieliła pożyczki w kwocie 10 tys. PLN spółce Magna
Inwestycje Sp. z o.o. SKA. Pożyczka oprocentowana jest w wysokości 7% w skali roku, z terminem spłaty
do dnia 31 grudnia 2024 roku.
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
22
W dniu 3 grudnia 2024 r. Magna Polonia SA udzieliła pożyczki w kwocie 10 tys. PLN spółce Magna
Inwestycje Sp. z o.o. SKA. Pożyczka oprocentowana jest w wysokości 7% w skali roku, z terminem spłaty
do dnia 3 grudnia 2025 roku.
Pożyczka udzielona Agroimmoinvest Sp. z o.o. przez Magna Polonia SA
W dniu 27 listopada 2024 r. Magna Polonia SA udzieliła pożyczki w kwocie 3 003 tys. PLN spółce
Agroimmoinvest Sp. z o.o. Pożyczka oprocentowana jest w wysokości WIBOR 3M (z dnia zawarcia umowy)
+2,65% w skali roku, z terminem spłaty do dnia 27 listopada 2025 roku.
Pożyczki udzielone Slede Sp. z o.o. przez Magna Polonia SA
W dniu 16 kwietnia 2024 r. Magna Polonia SA udzieliła pożyczki w kwocie 100 tys. PLN spółce Slede Sp. z
o.o. Pożyczka oprocentowana jest w wysokości 7% w skali roku, z terminem spłaty do dnia 15 kwietnia
2025 roku.
W dniu 24 maja 2024 r. Magna Polonia SA udzieliła pożyczki w kwocie 200 tys. PLN spółce Slede Sp. z o.o.
Pożyczka oprocentowana jest w wysokości 7% w skali roku, z terminem spłaty do dnia 23 maja 2025 roku.
W dniu 12 czerwca 2024 r. Magna Polonia SA udzieliła pożyczki w kwocie 100 tys. PLN spółce Slede Sp. z
o.o. Pożyczka oprocentowana jest w wysokości 7% w skali roku, z terminem spłaty do dnia 10 czerwca
2025 roku.
W dniu 3 lipca 2024 r. Magna Polonia SA udzieliła pożyczki w kwocie 300 tys. PLN spółce Slede Sp. z o.o.
Pożyczka oprocentowana jest w wysokości 7% w skali roku, z terminem spłaty do dnia 2 lipca 2025 roku.
W dniu 22 sierpnia 2024 r. Magna Polonia SA udzieliła pożyczki w kwocie 100 tys. PLN spółce Slede Sp. z
o.o. Pożyczka oprocentowana jest w wysokości 7% w skali roku, z terminem spłaty do dnia 21 sierpnia
2025 roku.
W dniu 16 października 2024 r. Magna Polonia SA udzieliła pożyczki w kwocie 100 tys. PLN spółce Slede
Sp. z o.o. Pożyczka oprocentowana jest w wysokości 7% w skali roku, z terminem spłaty do dnia 15
października 2025 roku.
W dniu 20 grudnia 2024 r. Magna Polonia SA udzieliła pożyczki w kwocie 100 tys. PLN spółce Slede Sp. z
o.o. Pożyczka oprocentowana jest w wysokości 7% w skali roku, z terminem spłaty do dnia 20 grudnia
2025 roku.
Pożyczka udzielona Deccore Sp. z o.o. przez Magna Polonia SA
W dniu 8 lutego 2024 r. Magna Polonia SA zawarła z Deccore Sp. z o.o. umowę pożyczki kwoty 1 700 tys.
PLN do wypłaty w transzach po 200 tys. PLN z terminem spłaty w dniu 31 grudnia 2025 r. Pożyczka ta
jest oprocentowana w wysokości WIBOR 3M (z dnia zawarcia umowy) + 2,65% w skali roku. Na dzień
bilansowy wypłacono Pożyczkobiorcy łączną kwotę 800 tys. PLN z tytułu pożyczki.
Pożyczka udzielona Global Gate Sp. z o.o. przez Magna Polonia SA
W dniu 28 lutego 2024 r. Magna Polonia jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Global
Gate Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 700 tys. PLN. Pożyczka jest oprocentowana
w wysokości 6,6 % w skali roku z terminem spłaty do dnia 31 marca 2025 roku.
Pożyczka udzielona Sebax Sp. z o.o. przez Magna Polonia SA
W dniu 19 marca 2024 r. Magna Polonia jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Sebax
Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 2 000 tys. PLN. Pożyczka jest oprocentowana w
wysokości 6,6 % w skali roku z terminem spłaty do dnia 19 marca 2025 roku. Pożyczka została spłacona
w całości po dniu bilansowym.
Pożyczka udzielona Red Carpet Media Group SA przez Magna Polonia SA
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
23
W dniu 8 kwietnia 2024 r. Magna Polonia S.A. zawarła jako pożyczkodawca umowę pożyczki ze spółką
Red Carpet Media Group SA, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 2 500 tys. PLN,
oprocentowanej według stopy w wysokości 17,5% z terminem zwrotu do dnia 10 października 2024 roku.
W dniu 9 października 2024 r. Strony zawarły aneks nr 1 do umowy pożyczki zmieniający termin zwrotu
pożyczki na 30 listopada 2024 r. W dniu 17 grudnia 2024 r. Strony zawarły aneks nr 2 do umowy pożyczki
zmieniający termin zwrotu pożyczki na 31 marca 2025 r.
Pożyczka udzielona Microamp Solutions Sp. z o.o. przez Magna Polonia SA
W dniu 26 kwietnia 2024 roku Magna Polonia S.A. jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze
spółką Microamp Solutions Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 300 tys. PLN,
oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 6M + 5%, z terminem zwrotu do dnia 30
czerwca 2024 roku.. Pożyczka została spłacona w całości.
Pożyczka udzielona AP-TECH Sp. z o.o. przez Magna Polonia SA
W dniu 25 lipca 2024 r. Magna Polonia SA zawarła z AP-TECH Sp. z o.o. umowę pożyczki kwoty 2 000 tys.
PLN do wypłaty w transzach z terminem spłaty w dniu 31 lipca 2026 r. Pożyczka ta jest oprocentowana
w wysokości WIBOR 6M (z dnia zawarcia umowy) + 5% w skali roku. Na dzień bilansowy wypłacono
Pożyczkobiorcy łączną kwotę 1.620.000 PLN z tytułu pożyczki.
Pożyczka udzielona Eviction SA przez Magna Polonia SA
W dniu 25 czerwca 2024 r. Magna Polonia jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką
Eviction SA, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 400 tys. PLN. Pożyczka jest oprocentowana w
wysokości 6,5 % w skali roku z terminem spłaty do dnia 25 czerwca 2025 roku.
Pożyczka udzielona Eviction SA przez Magna Polonia SA
W dniu 27 sierpnia 2024 r. Magna Polonia jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką
Eviction SA, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 500 tys. PLN. Pożyczka jest oprocentowana
w wysokości 12% w skali roku z terminem spłaty do dnia 31 października 2024 roku. Pożyczka została
spłacona w całości.
Pożyczka udzielona Rock Capital Management Sp. z o.o. przez Magna Polonia SA
W dniu 20 października 2023 roku Magna Polonia jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze
spółką Rock Capital Management Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 tys. PLN,
oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 6M + 1,5%, z terminem zwrotu do dnia 20
kwietnia 2024 roku. W dniu 16 maja 2024 r. Strony zawarły aneks nr 1 do umowy pożyczki zmieniający
termin zwrotu pożyczki na 31 grudnia 2024 r. i zwiększający kwotę pożyczki o 300 tys. PLN oraz
zmieniający kwotę zabezpieczenia w oświadczeniu o poddaniu się egzekucji złożonym przez Rock Capital
Management Sp. z o.o. do kwoty 1 700 tys. PLN. W dniu 26 listopada 2024 r. Strony zawarły
umowę pożyczki konsolidującą, na mocy której zwiększono pierwotną kwotę pożyczki do kwoty 1 700
tys. PLN i zmieniono termin spłaty na 31 marca 2025 r. Pożyczka została spłacona w całości po dniu
bilansowym.
Pożyczka udzielona Sebax Sp. z o.o. przez Magna Polonia SA
W dniu 6 listopada 2024 r. Magna Polonia jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Sebax
Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 2 000 tys. PLN. Pożyczka jest oprocentowana w
wysokości 6,6 % w skali roku z terminem spłaty do dnia 6 listopada 2025 roku.
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
24
Pożyczka udzielona Serenity Fundacja Rodzinna przez Magna Polonia SA
W dniu 16 maja 2024 r. Magna Polonia jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki z fundacją Serenity
Fundacja Rodzinna, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 3 000 tys. PLN. Pożyczka jest
oprocentowana w wysokości 4 % w skali roku z terminem spłaty do dnia 30 listopada 2024 roku.
Pożyczka została spłacona w całości.
Pożyczka udzielona ConnectedLife SA przez Magna Polonia SA
W dniu 27 maja 2024 r. Magna Polonia SA zawarła jako pożyczkodawca umowę pożyczki ze spółką
ConnectedLife SA, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 tys. PLN, oprocentowanej według
stopy w wysokości WIBOR 3M + 4 p.p. w skali roku z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2026 roku..
Pożyczka udzielona Core PV Sp. z o.o. Sp.k. przez Magna Polonia SA
W dniu 30 grudnia 2024 r. Magna Polonia jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką CORE
PV Sp. z o.o. Sp. K., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 512 tys. PLN. Pożyczka jest
oprocentowana w wysokości 14 % w skali roku z terminem spłaty do dnia 31 stycznia 2025 roku.
Wierzytelność z tytułu pożyczki została przeniesiona w dni 19 marca 2025 r. na osobę fizyczną.
Pożyczka udzielona Smart Lease Sp. z o.o. przez Magna Polonia SA
W dniu 25 września 2024 r. Magna Polonia jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Smart
Lease Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 200 tys. PLN. Pożyczka jest oprocentowana
w wysokości 12% w skali roku z terminem spłaty do dnia 30 września 2025 roku.
Pożyczka udzielona osobie fizycznej przez Magna Polonia SA
W dniu 15 stycznia 2024 roku Magna Polonia S.A. jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki z osobą
fizyczną, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 300 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w
wysokości 8% z terminem zwrotu do dnia 31 maja 2024 roku. W dniu 31 maja 2024 r. Strony zawarły
aneks nr 1 do umowy pożyczki zmieniający termin zwrotu pożyczki na 31 grudnia 2024 r. W dniu 30
stycznia 2025 r. Strony zawarły aneks nr 2 do umowy pożyczki zmieniający termin spłaty na 31 grudnia
2025 r.
Pożyczka udzielona osobie fizycznej przez Magna Polonia SA
W dniu 14 luty 2024 roku Magna Polonia jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki z osobą fizyczną,
na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 40 tys. PLN, oprocentowanej w wysokości 6,6 % z
terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2024 roku. Strony zawarły aneks nr 1 zmieniający termin spłaty
pożyczki na 31 grudnia 2025 r.
Pożyczka udzielona osobie fizycznej przez Magna Polonia SA
W dniu 29 marca 2024 roku Magna Polonia jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki z osobą
fizyczną, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 150 tys. PLN, oprocentowanej w wysokości 6,6
% z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2024 roku. Strony zawarły zmieniający termin spłaty pożyczki
na 31 grudnia 2025 r. Następnie w dniu 22 listopada 2024 r. Magna Polonia SA udzieliła osobie fizycznej
kolejnej pożyczki w wysokości 200 tys. oprocentowanej w wysokości 6,6% PLN z terminem zwrotu do
dnia 21 listopada 2025 roku.
Pożyczka udzielona osobie fizycznej przez Magna Polonia SA
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
25
W dniu 14 listopada 2024 roku Magna Polonia jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki z osobą
fizyczną, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 60 tys. PLN, oprocentowanej w wysokości 6,6 %
z terminem zwrotu do dnia 14 listopada 2025 roku.
2.13 Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym porczeniach i
gwarancjach, ze szczególnym uwzgldnieniem porczeń i gwarancji udzielonych jednostkom
powiązanym Emitenta
W roku 2024 Emitent nie udzielał ani nie otrzymywał poręczeń ani gwarancji.
2.14 W przypadku emisji papierów wartościowych w okresie objtym raportem - opis
wykorzystania przez Emitenta wpływów z emisji do chwili sporządzenia sprawozdania z
działalności
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2024 r. Emitent nie emitował papierów wartościowych.
2.15 Objaśnienie różnic midzy wynikami finansowymi wykazywanymi w raporcie rocznym a
wcześniej publikowanymi prognozami wyników na dany rok
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2024 roku prognozy wyników nie były publikowane.
2.16 Ocena wraz z jej uzasadnieniem, dotycząca zarządzania zasobami finansowymi, ze
szczególnym uwzgldnieniem zdolności wywiązywania si z zaciągnitych zobowiązań, oraz
określenie ewentualnych zagrożeń i działań, jakie Emitent podjął lub zamierza podjąć w celu
przeciwdziałania tym zagrożeniom
Spółka terminowo reguluje swoje zobowiązania. Spółka na bieżąco monitoruje spłaty należności od
swoich dłużników aby zapobiec utracie płynności.
2.17 Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych,
w porównaniu do wielkości posiadanych środków, z uwzgldnieniem możliwych zmian
w strukturze finansowania tej działalności
Sytuacja finansowa Spó łki w chwili obecnej pozwala na samodzielne sfinansowanie zamierzeń
inwestycyjnych. Spółki zależne Agroimmoinvest, Corponet, Optigis, Telematics Technologies i Emapa na
chwilą obecną nie wymagają dodatkowych nakładów inwestycyjnych.
2.18 Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za rok
obrotowy, z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na
osiągnity wynik
Nietypowe czynniki i zdarzenia mające wpływ na wynik z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej zostały
szczegółowo opisane w punkcie 2.3.1 niniejszego Sprawozdania z działalności.
Na wyniki Spółki w 2024 r. największy wpływ miało przejęcie jednostki Telematics Technologies Sp. z o.o.
przez Optigis S.A. Ponadto na wyniki Grupy wpływ miały wyniki Grupy Kapitałowej Optigis. W 2024 roku
Grupa Kapitałowa Optigis osiągnęła skonsolidowane przychody netto ze sprzedaży na poziomie 18.924
tys. PLN., a skonsolidowana suma bilansowa na 31 grudnia 2024 r. wyniosła 27.104 tys. PLN.
2.19 Charakterystyka zewntrznych i wewntrznych czynników istotnych dla rozwoju
przedsibiorstwa Emitenta oraz opis perspektyw rozwoju działalności Emitenta co najmniej
do końca roku obrotowego nastpującego po roku obrotowym, za który sporządzono
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
26
sprawozdanie finansowe zamieszczone w raporcie rocznym, z uwzgldnieniem elementów
strategii rynkowej przez niego wypracowanej;
Możliwość realizacji celów strategicznych Magna Polonia S.A. determinowana jest w znaczącym stopniu
sytuacją makroekonomiczną w Polsce, ale także sytuacją na innych rynkach operacyjnych na których
działa Spółka. Wyniki finansowe osiągane przez Magna Polonia S.A. uzależnione są pośrednio od takich
czynników jak: stopa wzrostu PKB, nakłady inwestycyjne przedsiębiorstw, deficyt budżetowy, poziom
inflacji, stopa bezrobocia, wartość dochodów rozporządzalnych, czy polityka fiskalna i monetarna
państwa. Powyższe czynniki zewnętrzne pośrednio kształtują poziom przychodów i kosztów oraz
dynamikę realizacji planowanych działań rynkowych Spółki. Z drugiej strony kluczowym czynnikiem
mającym wpływ na aktywność biznesową Magna Polonia jest rozwój i przyrost wartości ekonomicznej
spółek portfelowych. Niekorzystne tendencje zmian powyższych czynników mogą mieć także wpływ na
działalność pozostałych podmiotów wchodzących w skład GK, co w konsekwencji wpływa na sytuację
finansową Emitenta.
W ocenie Zarządu Magna Polonia S.A. kluczowymi czynnikami, który będą miały wpływ na wyniki
Emitenta i Grupy Kapitałowej są: rozwój spółek portfelowych, w szczególności Emapa SA, Telematics
Technologies Sp. z o.o.i Agroimmoinvest Sp. z o.o. a także zaangażowanie po stronie Emitenta w nowe
projekty inwestycyjne.
2.20 Charakterystyka polityki w zakresie kierunków rozwoju Grupy Kapitałowej Emitenta
W odniesieniu do spółek portfelowych jak Corponet Sp. z o.o., Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. i
Agroimmoinvest Sp. zo.o., Emitent zamierza wspierać je zarówno jako dostawca kapitału niezbędnego do
realizacji procesów inwestycyjnych, jak i w zakresie bieżącej działalności operacyjnej. Emitent nie
wyklucza w odniesieniu do niektórych spółek portfelowych wyjścia z inwestycji w kolejnym roku
obrotowym. Potencjalne przeprowadzenie transakcji sprzedaży tych udziałów wymaga jednakże
uchwycenia optymalnego momentu wyjścia z inwestycji dającego możliwość maksymalizacji wartości dla
Magna Polonia S.A.
W odniesieniu do spółek Optigis SA. Telematics Technologies Sp. z o.o. i Emapa SA Emitent zamierza
aktywnie wspierać te spółki w zakresie bieżącej działalności operacyjnej.
2.21 Opis istotnych pozycji pozabilansowych w ujciu podmiotowym, przedmiotowym i
wartościowym
W dniu 30 sierpnia 2016 r. Magna Polonia SA udzieliła poręczenia spółce Corponet Sp. z o.o. do umowy
pożyczki w wysokości 525.000 złotych zawartej przez Corponet dnia 30 sierpnia 2016 r. Zabezpieczeniem
umowy pożyczki jest weksel własny in blanco wystawiony przez Corponet sp. z o.o., poręczony przez
Magna Polonia SA. do maksymalnej kwoty 590 tys. złotych. W dniu 7 listopada 2016 r. Magna Polonia SA
jako poręczyciel, pożyczkobiorca i pożyczkodawca zawarli aneks do umowy pożyczki, na mocy którego
kwotę pożyczki udzielonej Corponet zwiększono do kwoty 542.499,00 złotych. Pożyczka w całości została
spłacona przez poręczyciela tj. Magna Polonia SA, a Corponet zobowiązał się do zwrotu w terminie do dnia
31.12.2027 r. kwoty wynikającej z poręczenia ww. umowy przez Magna Polonia, tj. do zwrotu Magna
Polonia kwoty 612 tys. wraz z odsetkami. Na dzień bilansowy pozostała do spłaty kwota wraz z odsetkami
to 810 tys. PLN.
2.22 Informacja o ważniejszych osiągniciach w dziedzinie badań i rozwoju.
Emitent nie prowadził w 2024 r. działalności w obszarze badań i rozwoju.
2.23 Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsibiorstwem Emitenta
W okresie sprawozdawczym nie zaszły zmiany w podstawowych zasadach zarządzania
przedsiębiorstwem Emitenta i jego grupą kapitałową.
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
27
2.24 Wszelkie umowy zawarte midzy emitentem a osobami zarządzającymi, przewidujące
rekompensat w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez
ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie nastpuje z powodu połączenia
emitenta przez przejcie
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2024 roku Spółka nie zawierała tego rodzaju umów.
2.25 Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów
motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale Emitenta. Informacje o wszelkich
zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych
osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących
Emitenta oraz o zobowiązaniach zaciągnitych w związku z tymi emeryturami.
Wartość wynagrodzeń Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Magna Polonia S.A. została szczegółowo
przedstawiona w nocie 34 do Jednostkowego Sprawozdania Finansowego. Spółka nie posiada programów
motywacyjnych ani premiowych opartych na kapitale Emitenta.
Wartość wynagrodzeń Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej w jednostkach podporządkowanych:
Wartość wynagrodzenia Prezesa Zarządu Mirosława Janisiewicza:
• w spółce zależnej Optigis SA – 6.000 PLN
• w spółce zależnej Emapa SA – 6.000 PLN
Wartość wynagrodzenia Członka Rady Nadzorczej Krystiana Szostaka:
• w spółce zależnej Optigis SA – 3.000 PLN
• w spółce zależnej Emapa SA – 6.000 PLN
Grupa Kapitałowa Magna Polonia nie prowadzi programów świadczeń emerytalnych lub o podobnych
charakterze.
2.26 W przypadku spółek kapitałowych – określenie łącznej liczby i wartości nominalnej
wszystkich akcji (udziałów) Emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych
Emitenta, bdących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Emitenta (dla każdej
osoby oddzielnie)
Liczba akcji Emitenta w posiadaniu członków Zarządu
Zgodnie z posiadanymi przez Spółkę zawiadomieniami Prezes Zarządu Magna Polonia S.A. Mirosław
Janisiewicz posiadał na dzień 31 grudnia 2024 roku 167.226 sztuk akcji Magna Polonia S.A., stanowiących
1,20% udziału w kapitale zakładowym Spółki, zaś spółka RG Ventures Sp. z o.o., z którą Mirosława
Janisiewicza łączy ustne porozumienie dotyczące zgodnego głosowania na Walnym Zgromadzeniu Spółki,
posiadała 3.573.307 szt. akcji w kapitale zakładowym Spółki, stanowiących 26,96% kapitału
zakładowego.
Stan ten nie uległ zmianie do dnia publikacji niniejszego sprawozdania.
Liczba akcji Emitenta w posiadaniu członków Rady Nadzorczej
Według najlepszej wiedzy Spółki, na dzień 31 grudnia 2024 r. żaden z członków Rady Nadzorczej Spółki
nie posiadał akcji Spółki. Stan ten nie uległ zmianie do dnia publikacji niniejszego sprawozdania.
Akcje (udziały) jednostek powiązanych będące w posiadaniu osób zarządzających i
nadzorujących Emitenta
Według najlepszej wiedzy Spółki, na dzień 31 grudnia 2024 r. Prezes Zarządu ani żaden z członków Rady
Nadzorczej Spółki nie posiadali akcji (udziałów) jednostek powiązanych.
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
28
2.27 Informacje o znanych Emitentowi umowach (w tym również zawartych po dniu
bilansowym) w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach
posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie posiada żadnych informacji na temat istnienia
umów, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez
dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy Magna Polonia S.A.
2.28 Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych
Magna Polonia nie posiada programu akcji pracowniczych.
2.29 Informacje o podmiocie uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
Zgodnie z oświadczeniem Rady Nadzorczej Magna Polonia SA firma audytorska, tj. Misters Audytor
Adviser Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, oraz członkowie zespołu wykonującego badanie, spełniali
warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego Magna Polonia SA oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej Magna Polonia SA za rok obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2024 r., zgodnie z
obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej.
W Grupie Kapitałowej Magna Polonia SA są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy
audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji.
Magna Polonia SA posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie
świadczenia na rzecz Magna Polonia SA przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską
lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych
z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
Sprawozdanie finansowe Magna Polonia SA i skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy
Kapitałowej Magna Polonia za 2024 rok zostały zbadane przez spółkę Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. z
siedzibą w Warszawie, przy ul. Bukowińskiej 22B, 02-703 Warszawa, wpisaną na listę podmiotów
uprawnionych do badania sprawozdań finansowych w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów w Warszawie
pod numerem 3704, na mocy umowy zawartej w dniu 10 września 2024 r. w związku z wyborem firmy
audytorskiej przez Radę Nadzorczą w dniu 19 czerwca 2024 r. Umowa została zawarta na okres 3 lat.
Tytuł
2024
2023
PLN
PLN
Badanie rocznych sprawozdań finansowych
81 900
48 100
Przegląd półrocznych sprawozdań finansowych
41 500
24 200
RAZEM
123 400
72 300
W 2024 roku na rzecz Emitenta były świadczone przez firmę audytorską badającą sprawozdanie
finansowe za rok 2024 dozwolone usługi niebędące badaniem, tj. usługa polegająca na ocenie
sprawozdania Rady Nadzorczej o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej w spółce
Magna Polonia S.A. za 2023 rok. Po przeprowadzeniu przez Komitet Audytu oceny zagrożeń i
zabezpieczeń niezależności i wyrażeniu pozytywnej opinii przez Komitet Audytu, Rada Nadzorcza
wyraziła zgodę na świadczenie tych usług przez biegłego rewidenta. Wynagrodzenie biegłego rewidenta
za wykonanie tych usług w 2024 roku wyniosło 5 000 PLN netto.
Zgodnie z przyjętą przez Magna Polonia SA „Polityką wyboru firmy audytorskiej w spółce Magna Polonia
SA” zmienioną uchwałą Komitetu Audytu nr 2/06/2021 z dnia 25 czerwca 2021 r, „Procedurą wybory
firmy audytorskiej w spółce Magna Polonia SA” oraz „Polityką świadczenia dodatkowych usług przez firmę
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
29
audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci w spółce Magna Polonia SA” do
kompetencji Rady Nadzorczej Spółki należy wybór podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych Spółki, przy czym Rada działa na podstawie rekomendacji Komitetu Audytu. Rada Nadzorcza
podczas dokonywania finalnego wyboru firmy audytorskiej, a Komitet Audytu na etapie
przygotowywania rekomendacji, kierują się następującymi wytycznymi dotyczącymi podmiotu
uprawnionego do badania:
1) Potwierdzenie bezstronności i niezależności podmiotu,
2) Zapewnienie świadczenia wymaganego zakresu usług, w tym także z uwzględnieniem terminów
określonych przez Spółkę,
3) Kwalifikacje zawodowe i doświadczenie osób zaangażowanych w prowadzone badanie,
4) Dotychczasowe doświadczenie podmiotu w badaniu sprawozdań jednostek zainteresowania
publicznego oraz badaniu sprawozdań jednostek o podobnym profilu działalności,
5) Dotychczasowe doświadczenie podmiotu w badaniu sprawozdań finansowych spółek
notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.,
6) Reputacja podmiotu uprawnionego do badania na rynkach finansowych
7) Cena zaproponowana przez podmiot uprawniony do badania.
Maksymalny czas nieprzerwanego trwania zleceń badań ustawowych, przeprowadzanych przez tę samą
firmę audytorską lub podmiot powiązany z tą firmą audytorską lub członka jego sieci nie może
przekraczać 10 lat. Kluczowy biegły rewident może ponownie przeprowadzać badanie ustawowe po
upływie co najmniej 5 lat od zakończenia ostatniego badania ustawowego.
Wykonywanie usług dozwolonych niebędących badaniem przez firmę audytorską przeprowadzającą
badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej
możliwe jest jedynie w zakresie niezwiązanym z polityką podatkową Spółki, po przeprowadzeniu przez
Komitet Audytu oceny zagrożeń i zabezpieczeń niezależności i wyrażeniu zgody przez Komitet Audytu.
Rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. z siedzibą w
Warszawie do przeprowadzenia badania spełniała obowiązujące warunki.
3. OŚWIADCZENIE O STOSOWANIU ŁADU KORPORACYJNEGO
W związku z wejściem w życie z dniem 01 lipca 2021 roku, na mocy Uchwały Rady Giełdy nr
13/1834/2021 z dnia 29 marca 2021 roku, „Dobrych Praktyk Spółek notowanych na GPW 2021” Emitent
w dniu 31 lipca 2021 roku przekazał do publicznej wiadomości raport stanowiący informację o stanie
stosowania Dobrych Praktyk 2021 (EBI 1/2021). Zgodnie z uchwałą Rady Giełdy informacja to powinna
zostać przekazane przez spółki giełdowe do 31 lipca 2021 r.
3.1 Wskazanie zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega Emitent oraz miejsca, gdzie tekst
zbioru zasad jest publicznie dostpny
Zbiór zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega Magna Polonia S.A. na dzień sporządzenia
sprawozdania finansowego zawarty jest w dokumencie „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW
2021” będący załącznikiem do Uchwały Rady Giełdy nr 13/1834/2021 z dnia 29 marca 2021 roku. Zbiór
ten dostępny jest na stronach internetowych GPW S.A. w Warszawie: https://www.gpw.pl/dobre-
praktyki.
3.2 Wskazanie w jakim zakresie w 2024 roku Emitent odstąpił od postanowień zbioru zasad ładu
korporacyjnego zawartego w dokumencie „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW”,
wskazanie tych postanowień oraz wyjaśnienie przyczyn tego odstąpienia
Zarząd Magna Polonia S.A. deklaruje, iż w 2024 roku Spółka przestrzegała zasad ujętych w dokumencie
„Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021”, stanowiących załącznik do Uchwały Rady Giełdy
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
30
nr13/1834/2021 z dnia 29 marca 2021 roku, za wyjątkiem omówionych poniżej trwałych odstępstw od
postanowień tego zbioru dotyczących 28 zasad tj. zasady: 1.1., 1.2., 1.3.1., 1.3.2., 1.4., 1.4.1., 1.4.2., 1.5., 1.6.,
2.1., 2.2., 2.7., 2.11.5., 2.11.6., 3.2., 3.3., 3.4., 3.5., 3.6., 3.7., 4.1., 4.3., 4.4., 4.8., 4.9.1., 6.2., 6.3., 6.4.:
1. Polityka informacyjna i komunikacja z inwestorami
1.1. Spółka prowadzi sprawną komunikacj z uczestnikami rynku kapitałowego, rzetelnie
informując o sprawach jej dotyczących. W tym celu spółka wykorzystuje różnorodne narzdzia i
formy porozumiewania si, w tym przede wszystkim korporacyjną stron internetową, na której
zamieszcza wszelkie informacje istotne dla inwestorów.
Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : W ocenie Zarządu Spółka prowadzi sprawną komunikację
z uczestnikami rynku kapitałowego, rzetelnie informując o sprawach jej dotyczących. Spółka nie stosuje
przedmiotowej zasady w pełnym zakresie ponieważ na jej stronie internetowej nie są publikowane m.in.
zapisy spotkań z inwestorami.
1.2. Spółka umożliwia zapoznanie si z osiągnitymi przez nią wynikami finansowymi
zawartymi w raporcie okresowym w możliwie najkrótszym czasie po zakończeniu okresu
sprawozdawczego, a jeżeli z uzasadnionych powodów nie jest to możliwe, jak najszybciej publikuje
co najmniej wstpne szacunkowe wyniki finansowe.
Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Spółka publikuje wyniki w terminach wynikających z
obowiązujących przepisów.
1.3. W swojej strategii biznesowej spółka uwzgldnia również tematyk ESG, w szczególności
obejmującą:
1.3.1. zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu
i zagadnienia zrównoważonego rozwoju;
Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Ze względu na charakter podstawowej działalności
Spółki (w szczególności brak emisji pyłów i zanieczyszczeń do atmosfery, brak emisji ścieków, brak
wytwarzania i składowania substancji szkodliwych) oraz jej skalę, potencjalny wpływ działalności
Spółki na zagadnienia środowiskowe, w tym zmiany klimatu jest marginalny. Również mierniki i
ryzyka związane ze zmianami klimatu nie mają istotnego wpływu na działalność Spółki. Spółka
prowadzi działalność typowo biurową i zgodnie z obowiązującymi standardami przykłada wagę do
minimalizacji odpadów ich właściwej segregacji oraz optymalizacji zużycia energii elektrycznej oraz
wody. Spółka mając powyższe na względzie a w szczególności skalę i charakter prowadzonej
działalności nie opracowała więc strategii uwzględniającej tematykę ESG.
1.3.2. sprawy społeczne i pracownicze, dotyczące m.in. podejmowanych i planowanych działań
mających na celu zapewnienie równouprawnienia płci, należytych warunków pracy,
poszanowania praw pracowników, dialogu ze społecznościami lokalnymi, relacji z klientami.
Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Zagadnienia z obszaru ESG, w tym dotyczące spraw
społecznych i pracowniczych nie były dotychczas formalnie włączone do strategii biznesowej Spółki.
Spółka uznaje natomiast sprawy społeczne i pracownicze, dialog ze społecznościami lokalnymi oraz
relacje z klientami za istotne w działalności Spółki.
1.4. W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie przyjtej strategii
biznesowej spółka zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na temat założeń
posiadanej strategii, mierzalnych celów, w tym zwłaszcza celów długoterminowych, planowanych
działań oraz postpów w jej realizacji, określonych za pomocą mierników, finansowych i
niefinansowych. Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.:
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
31
Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Z uwagi na wskazywany powyżej brak sformalizowanej
strategii biznesowej obejmującej tematykę ESG w obszarach społecznych i pracowniczych, Spółka na
obecną chwilę nie zamieszcza na swojej stronie internetowej informacji odnoszących się do strategii ESG.
Niezwłocznie po opracowaniu strategii ESG w obszarach społecznych i pracowniczych Spółka przyjmie
jednolitą strategię biznesową w obszarze tematyki ESG oraz zamieści wymagane informacje na swojej
stronie internetowej, a tym samym będzie stosować wskazaną zasadę w całości.
1.4.1. objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy
uwzgldniane są kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka;
Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Z uwagi na wskazywany powyżej brak sformalizowanej
strategii biznesowej obejmującej tematykę ESG w obszarach społecznych i pracowniczych, Spółka na
obecną chwilę nie zamieszcza na swojej stronie internetowej informacji odnoszących się do strategii
ESG. Niezwłocznie po opracowaniu strategii ESG w obszarach społecznych i pracowniczych Spółka
przyjmie jednolitą strategię biznesową w obszarze tematyki ESG oraz zamieści wymagane informacje
na swojej stronie internetowej, a tym samym będzie stosować wskazaną zasadę w całości.
1.4.2. przedstawiać wartość wskanika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom,
obliczanego jako procentowa różnica pomidzy średnim miesicznym wynagrodzeniem (z
uwzgldnieniem premii, nagród i innych dodatków) kobiet i mżczyzn za ostatni rok, oraz
przedstawiać informacje o działaniach podjtych w celu likwidacji ewentualnych nierówności
w tym zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem czasowym, w
którym planowane jest doprowadzenie do równości.
Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Z uwagi na wskazywany powyżej brak sformalizowanej
strategii biznesowej obejmującej tematykę ESG w obszarach społecznych i pracowniczych, Spółka na
obecną chwilę nie zamieszcza na swojej stronie internetowej informacji odnoszących się do strategii
ESG. Niezwłocznie po opracowaniu strategii ESG w obszarach społecznych i pracowniczych Spółka
przyjmie jednolitą strategię biznesową w obszarze tematyki ESG oraz zamieści wymagane informacje
na swojej stronie internetowej, a tym samym będzie stosować wskazaną zasadę w całości.
1.5. Co najmniej raz w roku spółka ujawnia wydatki ponoszone przez nią i jej grup na wspieranie
kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji społecznych, związków
zawodowych itp. Jeżeli w roku objtym sprawozdaniem spółka lub jej grupa ponosiły wydatki na
tego rodzaju cele, informacja zawiera zestawienie tych wydatków.
Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Spółka nie prowadzi działalności charytatywnej i
sponsoringowej oraz nie ponosi wydatków na wskazane cele. Jeżeli w roku objętym sprawozdaniem
Spółka poniosłaby wydatki na tego rodzaju cele, informacja będzie ujawniona, jeżeli będą tego wymagały
powszechnie obowiązujące przepisy prawa.
1.6. W przypadku spółki należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 raz na kwartał, a w
przypadku pozostałych nie rzadziej niż raz w roku, spółka organizuje spotkanie dla inwestorów,
zapraszając na nie w szczególności akcjonariuszy, analityków, ekspertów branżowych i
przedstawicieli mediów. Podczas spotkania zarząd spółki prezentuje i komentuje przyjtą
strategi i jej realizacj, wyniki finansowe spółki i jej grupy, a także najważniejsze wydarzenia
mające wpływ na działalność spółki i jej grupy, osiągane wyniki i perspektywy na przyszłość.
Podczas organizowanych spotkań zarząd spółki publicznie udziela odpowiedzi i wyjaśnień na
zadawane pytania.
Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Spółka nie organizuje obecnie spotkań dla inwestorów.
Wszelkie informacje o bieżącej działalności Spółki dostępne są w materiałach znajdujących się na stronie
internetowej Spółki, w raportach bieżących i okresowych, jak również przekazywane są akcjonariuszom
w trakcie walnych zgromadzeń, a w przypadku pytań ze strony inwestorów, Spółka będzie udzielała na
nie odpowiedzi z poszanowaniem przepisów prawa obowiązujących w tym zakresie.
2. Zarząd i Rada Nadzorcza
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
32
2.1. Spółka powinna posiadać polityk różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej,
przyjtą odpowiednio przez rad nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności
określa cele i kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia,
specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób
monitorowania realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod wzgldem płci warunkiem
zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie
nie niższym niż 30%.
Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : W Spółce nie została opracowana sformalizowana polityka
różnorodności wobec Zarządu i Rady Nadzorczej. Obecny skład Rady Nadzorczej oraz Zarządu spółki jest
różnorodny w zakresie wykształcenia, specjalistycznej wiedzy, wieku oraz doświadczenia zawodowego.
2.2. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki
powinny zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób
zapewniających różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnicie docelowego wskanika
minimalnego udziału mniejszości określonego na poziomie nie niższym niż 30%, zgodnie z celami
określonymi w przyjtej polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1.
Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Zgodnie z wyjaśnieniem przedstawionym w zasadzie 2.1 –
Spółka nie posiada przyjętego dokumentu polityki różnorodności. Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki
jest wynikiem decyzji podejmowanych przez Walne Zgromadzenie, zaś powołanie Członków Zarządu
Spółki należy do kompetencji Rady Nadzorczej. Organy kierują się bieżącymi potrzebami, które wyrażają
się poprzez uwzględnianie posiadanego przez kandydatów doświadczenia zawodowego, kompetencji
oraz wykształcenia. Takie czynniki jak wiek i płeć kandydata lub przynależność do jakiejkolwiek
większości czy mniejszości nie stanowią wyznacznika w tym zakresie. Kandydaci do organów Spółki są
oceniani przez kryterium merytorycznego wkładu w rozwój Spółki.
2.7. Pełnienie przez członków zarządu spółki funkcji w organach podmiotów spoza grupy spółki
wymaga zgody rady nadzorczej.
Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Zasada nie jest stosowana z zastrzeżeniem obowiązku
wynikającego art. 380 Kodeksu Spółek Handlowych czyli uzyskania zgody Rady Nadzorczej na powołanie
do organów spółek konkurencyjnych. Statut Spółki nie przewiduje w zakresie kompetencji Rady
Nadzorczej wyrażania zgody na pełnienie przez członków zarządu Spółki funkcji w organach innych
podmiotów. Spółka uważa, że wprowadzenie na tym etapie tej zasady nie jest konieczne, uznając, że
ograniczenie aktywności członków Zarządu tak długo, jak nie dotyczy ono aktywności na rzecz
podmiotów konkurencyjnych, która nie wypływa negatywnie na funkcjonowanie Spółki nie jest
niezbędne dla zapewnienia prawidłowego działania Zarządu.
2.11. Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa raz w roku rada nadzorcza sporządza i
przedstawia zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu do zatwierdzenia roczne sprawozdanie.
Sprawozdanie, o którym mowa powyżej, zawiera co najmniej:
2.11.1. informacje na temat składu rady i jej komitetów ze wskazaniem, którzy z członków rady
spełniają kryteria niezależności określone w ustawie z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych
rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, a także którzy spośród nich nie
mają rzeczywistych i istotnych powiązań z akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5%
ogólnej liczby głosów w spółce, jak również informacje na temat składu rady nadzorczej w
kontekście jej różnorodności;
Zasada jest stosowana. Komentarz spółki : Zasada 2.11.1 jest stosowana z wyłączeniem zamieszczenia
informacji o istotnych powiązaniach z akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby
głosów w Spółce oraz informacji na temat składu rady nadzorczej w kontekście jej różnorodności z
uwagi na przyczyny podane w pkt 2.1. oraz 2.2. Członkowie Rady Nadzorczej składają odpowiednie
oświadczenia o braku rzeczywistych i istotnych powiązań z akcjonariuszem posiadającym co najmniej
5 % ogólnej liczby głosów w Spółce i na podstawie tych oświadczeń Zarząd dokonuje analizy odnośnie
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
33
stosowania tej zasady. Według Spółki niezamieszczanie więc w sprawozdaniu Rady Nadzorczej
informacji w zakresie braku powiązań członków Rady Nadzorczej z akcjonariuszami posiadającymi co
najmniej 5 % głosów, nie wpływa negatywnie na realizowane przez Radę Nadzorczą działania i
podejmowane przez nią w sposób bezstronny i niezależny uchwały, tym bardziej w kontekście
oświadczenia Zarządu o stosowaniu zasady 2.3.
2.11.5. ocen zasadności wydatków, o których mowa w zasadzie 1.5;
Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Zgodnie z komentarzem Spółki dotyczącym zasady 1.5,
Spółka nie prowadzi działalności sponsoringowej i charytatywnej oraz nie ponosi istotnych wydatków
na wskazane cele.
2.11.6. informacj na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu
i rady nadzorczej, w tym realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1.
Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Zgodnie z komentarzem do zasady 2.1. Spółka nie
posiada polityki różnorodności w odniesieniu do Zarządu i Rady Nadzorczej. Z tego względu
niemożliwe jest odniesienie się przez Radę Nadzorczą do polityki i stopnia realizacji celów z niej
wynikających.
3. Systemy i funkcje wewntrzne
3.2. Spółka wyodrbnia w swojej strukturze jednostki odpowiedzialne za zadania poszczególnych
systemów lub funkcji, chyba że nie jest to uzasadnione z uwagi na rozmiar spółki lub rodzaj jej
działalności.
Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Z uwagi na rozmiar i charakter prowadzonej działalności
oraz strukturę organizacyjną, w Spółce nie zostały wyodrębnione specjalne jednostki odpowiedzialne za
zadania poszczególnych systemów lub funkcji dotyczące zarządzania ryzykiem, compliance i audytu
wewnętrznego. Komentarz jak do zasady 3.1.
3.3. Spółka należąca do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 powołuje audytora wewntrznego
kierującego funkcją audytu wewntrznego, działającego zgodnie z powszechnie uznanymi
midzynarodowymi standardami praktyki zawodowej audytu wewntrznego. W pozostałych
spółkach, w których nie powołano audytora wewntrznego spełniającego ww. wymogi, komitet
audytu (lub rada nadzorcza, jeżeli pełni funkcje komitetu audytu) co roku dokonuje oceny, czy
istnieje potrzeba powołania takiej osoby.
Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Zasada nie jest stosowana, gdyż Spółka nie należy do
wskazanych indeksów. W Spółce Rada Nadzorcza wraz z wyodrębnionym w jej strukturze Komitetem
Audytu ocenia, czy istnieje potrzeba powołania w Spółce komórki audytu wewnętrznego i audytora,
kierując się przede wszystkim wielkością przedsiębiorstwa i rodzajem oraz skalą prowadzonej
działalności Spółki.
3.4. Wynagrodzenie osób odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i compliance oraz
kierującego audytem wewntrznym powinno być uzależnione od realizacji wyznaczonych zadań,
a nie od krótkoterminowych wyników spółki.
Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Spółka nie wyznaczyła osoby odpowiedzialnej za
zarządzanie ryzykiem, compliance oraz kierującego audytem wewnętrznym z powodów wskazanych w
komentarzu do zasady 3.1. oraz 3.2., zatem zasada ta nie znajduje zastosowania.
3.5. Osoby odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem i compliance podlegają bezpośrednio
prezesowi lub innemu członkowi zarządu.
Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Spółka nie wyznaczyła osoby odpowiedzialnej za
zarządzanie ryzykiem i compliance, z powodów wskazanych w komentarzu do zasady 3.1. oraz 3.2. zatem
zasada ta nie znajduje zastosowania.
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
34
3.6. Kierujący audytem wewntrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu, a funkcjonalnie
przewodniczącemu komitetu audytu lub przewodniczącemu rady nadzorczej, jeżeli rada pełni
funkcj komitetu audytu.
Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : W spółce nie został wyodrębniony dział audytu
wewnętrznego.
3.7. Zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy spółki o istotnym
znaczeniu dla jej działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby do wykonywania tych zadań.
Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : W podmiotach z Grupy Kapitałowej spółki nie zostały
wyznaczone osoby do wykonywania zadań, o których mowa w przywołanych zasadach.
3.10. Co najmniej raz na pić lat w spółce należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80
dokonywany jest, przez niezależnego audytora wybranego przy udziale komitetu audytu, przegląd
funkcji audytu wewntrznego.
Zasada nie dotyczy spółki.
4. Walne Zgromadzenie i relacje z akcjonariuszami
4.1. Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy
wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to uzasadnione z uwagi
na zgłaszane spółce oczekiwania akcjonariuszy, o ile jest w stanie zapewnić infrastruktur
techniczną niezbdną dla przeprowadzenia takiego walnego zgromadzenia.
Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Spółka obecnie nie stosuje tej zasady, ze względu na stan
akcjonariatu oraz brak zgłoszeń ze strony akcjonariuszy w zakresie umożliwienia im udziału w Walnym
Zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej (e-walne). Spółka zawsze
stosownie do przepisów prawa umożliwia akcjonariuszom wykonywanie prawa głosu na walnym
zgromadzeniu osobiście lub przez pełnomocnika. W ocenie Spółki obecnie stosowane zasady udziału w
Walnych Zgromadzeniach są zgodne z obowiązującymi w tym zakresie przepisami KSH i Statutu Spółki, a
organizacja ich przebiegu w sposób wystarczający zabezpiecza interesy wszystkich akcjonariuszy. Spółka
nie wyklucza jednak możliwości implementowania tej zasady ładu korporacyjnego w przyszłości o ile uda
się wypracować skuteczne narzędzia niezbędne do prawidłowej identyfikacji akcjonariusza oraz
zachowania odpowiedniego poziomu bezpieczeństwa komunikacji elektronicznej w trakcie obrad
walnego zgromadzenia, w szczególności w procesie głosowania na walnym zgromadzeniu.
4.3. Spółka zapewnia powszechnie dostpną transmisj obrad walnego zgromadzenia w czasie
rzeczywistym.
Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Spółka mając na uwadze konieczność przeprowadzenia
wielu czynności techniczno-organizacyjnych, związane z tym koszty, nie decyduje się na chwilę obecną na
transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie rzeczywistym. Jednocześnie akcjonariusze nie zgłaszali
dotychczas Spółce oczekiwania dostępu do powszechnej dostępnej transmisji obrad. W przypadku
wyrażenia takich oczekiwań, Spółka rozważy wprowadzenie transmisji.
4.4. Przedstawicielom mediów umożliwia si obecność na walnych zgromadzeniach.
Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : W walnych zgromadzeniach Spółki biorą udział osoby
uprawnione i obsługujące walne zgromadzenie. Obowiązujące przepisy, w tym Rozporządzenie Ministra
Finansów z 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych, określają zasady wykonania
nałożonych na spółki publiczne obowiązków informacyjnych w zakresie jawności i transparentności
spraw będących przedmiotem obrad walnego zgromadzenia i realizowanie przez Spółkę tych
obowiązków zapewnia wszystkim zainteresowanym dostęp do informacji o sprawach będących
przedmiotem obrad walnego zgromadzenia. Ponadto w zakresie tej zasady decydują akcjonariusze obecni
na walnym, w szczególności zaś Przewodniczący Zgromadzenia. Spółka będzie natomiast na bieżąco
udzielać odpowiedzi na pytania mediów dotyczące obrad walnego zgromadzenia.
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
35
4.8. Projekty uchwał walnego zgromadzenia do spraw wprowadzonych do porządku obrad
walnego zgromadzenia powinny zostać zgłoszone przez akcjonariuszy najpóniej na 3 dni przed
walnym zgromadzeniem.
Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Zasada nie jest stosowana w zakresie 3-dniowego terminu.
Spółka nie wprowadziła 3-dniowego terminu zgłaszania projektów uchwał przez akcjonariuszy, gdyż art.
401 § 4 KSH nie przewiduje takiego ograniczenia. Co więcej art. 401 § 5 KSH stanowi, że każdy z
akcjonariuszy może podczas walnego zgromadzenia zgłaszać projekty uchwał dotyczące spraw
wprowadzonych do porządku obrad. Jeżeli jednak dany akcjonariusz uprawniony do zgłoszenia
projektów uchwał przed terminem obrad Walnego Zgromadzenia, zgłosi takie projekty, są one
publikowane oraz zamieszczane na stronie internetowej zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa.
4.9. W przypadku gdy przedmiotem obrad walnego zgromadzenia ma być powołanie do rady
nadzorczej lub powołanie rady nadzorczej nowej kadencji:
4.9.1. kandydatury na członków rady powinny zostać zgłoszone w terminie umożliwiającym
podjcie przez akcjonariuszy obecnych na walnym zgromadzeniu decyzji z należytym
rozeznaniem, lecz nie póniej niż na 3 dni przed walnym zgromadzeniem; kandydatury, wraz z
kompletem materiałów ich dotyczących, powinny zostać niezwłocznie opublikowane na
stronie internetowej spółki;
Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Kandydatów na członków Rady Nadzorczej zgłaszają
akcjonariusze podczas obrad Walnego Zgromadzenia wraz z przedstawieniem krótkiego życiorysu.
Kandydatury zatem nie są znane z wyprzedzeniem pozwalającym na opublikowanie na stronie
internetowej Spółki w w/w terminie.
6. Wynagrodzenia
6.2. Programy motywacyjne powinny być tak skonstruowane, by midzy innymi uzależniały
poziom wynagrodzenia członków zarządu spółki i jej kluczowych menedżerów od rzeczywistej,
długoterminowej sytuacji spółki w zakresie wyników finansowych i niefinansowych oraz
długoterminowego wzrostu wartości dla akcjonariuszy i zrównoważonego rozwoju, a także
stabilności funkcjonowania spółki.
Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Zasada nie jest stosowana, ponieważ w Spółce nie
funkcjonuje program motywacyjny dotyczący wynagrodzeń członków zarządu.
6.3. Jeżeli w spółce jednym z programów motywacyjnych jest program opcji menedżerskich,
wówczas realizacja programu opcji winna być uzależniona od spełnienia przez uprawnionych, w
przeciągu co najmniej 3 lat, z góry wyznaczonych, realnych i odpowiednich dla spółki celów
finansowych i niefinansowych oraz zrównoważonego rozwoju, a ustalona cena nabycia przez
uprawnionych akcji lub rozliczenia opcji nie może odbiegać od wartości akcji z okresu uchwalania
programu.
Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : W Spółce nie funkcjonują obecnie programy opcji
menedżerskich. W przypadku wprowadzenia takiego programu Spółka określi jego warunki zgodnie z
powyższą zasadą.
6.4. Rada nadzorcza realizuje swoje zadania w sposób ciągły, dlatego wynagrodzenie członków
rady nie może być uzależnione od liczby odbytych posiedzeń. Wynagrodzenie członków
komitetów, w szczególności komitetu audytu, powinno uwzgldniać dodatkowe nakłady pracy
związane z pracą w tych komitetach.
Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Wynagrodzenie członków rady nadzorczej i komitetu
audytu jest obecnie uzależnione od liczby odbytych posiedzeń. Zasady oraz wysokość wynagrodzenia
Członków Rady Nadzorczej określa Walne Zgromadzenie.
3.3 Opis głównych cech stosowanych w przedsibiorstwie Emitenta systemów kontroli
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
36
wewntrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań
finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych
Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za system kontroli wewnętrznej w Magna Polonia i jego skuteczność w
procesie sporządzania sprawozdań finansowych oraz raportów okresowych przygotowywanych i
publikowanych zgodnie z obowiązującymi zasadami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z
dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami
prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018.0.757) oraz zgodnie z
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
W Spółce funkcjonuje system kontroli wewnętrznej oraz zarządzania ryzykiem, za których prawidłowe i
skuteczne działanie w procesie sporządzania sprawozdań finansowych Spółki odpowiada Zarząd Spółki.
System kontroli wewnętrznej oraz zarządzanie ryzykiem w tym zakresie opiera się na identyfikacji i
ocenie obszarów ryzyka z jednoczesnym definiowaniem i podejmowaniem działań zmierzających do ich
minimalizacji lub całkowitego wyeliminowania.
W celu zapewnienia skutecznego funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej
w Spółce i zarządzania ryzykiem w procesie sprawozdawczości finansowej Zarząd przyjął
i zatwierdził politykę rachunkowości dla Spółki zgodną z zasadami Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej, bieżąco aktualizowaną na podstawie nowych regulacji. Ścisłej kontroli
podlega obieg informacji w Spółce, który ma na celu przygotowanie bieżących, wiarygodnych i
kompletnych sprawozdań finansowych, sporządzonych rzetelnie na podstawie przepisów i polityki
rachunkowości przyjętej przez Zarząd.
W 2024 r. Spółka korzystała z outsourcingu usług księgowych. Podmiotem świadczącym usługi księgowe
jest Figures Kancelaria Rachunkowa sp. z o.o., która nie wchodzi w skład struktury organizacyjnej Spółki.
Figures Kancelaria Rachunkowa sp. z o.o. wspólnie z zarządem Emitenta zapewnia pełną kontrolę nad
systemem kontroli wewnętrznej i zarządzaniem ryzykiem w odniesieniu do sprawozdawczości
finansowej.
Jednym z elementów kontroli poprawności procesu sporządzania publikowanych sprawozdań
finansowych jest ich weryfikacja przez niezależnego audytora zewnętrznego. Weryfikacja ta polega
przede wszystkim na: przeglądzie półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania
finansowego spółki oraz badaniu rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania
finansowego spółki i grupy kapitałowej.
Audytor zewnętrzny sporządza raport z przeglądu półrocznych sprawozdań finansowych oraz wydaje
opinię i sporządza raport na temat rocznych sprawozdań finansowych spółki i grupy kapitałowej.
Podstawowymi systemami kontroli wewnętrznej w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań
finansowych są:
• bieżący nadzór nad pracą księgowych;
• autoryzacja sprawozdań finansowych przed publicznym ogłoszeniem;
• okresowy przegląd i badanie sprawozdań finansowych przez biegłego rewidenta.
W spółce funkcjonuje Komitet Audytu powołany przez Radę Nadzorczą, który corocznie dokonuje oceny
zaudytowanych sprawozdań finansowych Spółki w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami, jak
i ze stanem faktycznym, a o wynikach tej oceny informuje Radę Nadzorczą oraz akcjonariuszy w swoim
sprawozdaniu rocznym.
Statut Emitenta, Regulamin Rady Nadzorczej oraz Regulamin Walnego Zgromadzenia dostępny jest na
stronie internetowej Spółki www.magnapolonia.com.pl
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
37
3.4 Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji wraz ze
wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale
zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie
głosów na Walnym Zgromadzeniu
Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Spółkę, akcjonariuszami na dzień 31 grudnia 2024 roku
posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Magna Polonia S.A. były następujące
podmioty:
AKCJONARIUSZ *)
LICZBA AKCJI
UDZIAŁ W
KAPITALE
ZAKŁADOWYM
LICZBA GŁOSÓW
UDZIAŁ W
OGÓLNEJ
LICZBIE
GŁOSÓW
RG VENTURES SP. Z O.O.
3.573.307
26,96%
3.573.307
26,96%
* Powyższe informacje prezentowane są wyłącznie na podstawie oficjalnych zawiadomień otrzymanych
przez Magna Polonia od akcjonariuszy na dzień 31 grudnia 2024 roku
3.5 Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia
kontrolne wraz z opisem tych uprawnień
Nie występują papiery wartościowe dające specjalne uprawnienia kontrole w stosunku do Magna Polonia
S.A..
3.6 Wskazanie ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu, takich jak ograniczenie
wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej czści lub liczby głosów, ograniczenia
czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie z którymi, przy współpracy
spółki, prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi są oddzielone od posiadania
papierów wartościowych
Z akcjami Magna Polonia S.A. nie wiążą się żadne ograniczenia w zakresie wykonywania prawa głosu.
3.7 Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności papierów
wartościowych Emitenta
Nie istnieją ograniczenia w przenoszeniu praw własności papierów wartościowych Spółki.
3.8 Opis zasad dotyczących powołania i odwoływania osób zarządzających oraz ich uprawnień,
w szczególności prawo do podjcia decyzji o emisji lub wykupie akcji
Zgodnie ze Statutem Spółki, Zarząd składa się z jednej do pięciu osób. Kadencja Zarządu trwa dwa lata.
Rada Nadzorcza powołuje Prezesa Zarządu oraz pozostałych członków Zarządu, określa liczbę członków
Zarządu. Rada Nadzorcza może odwołać Prezesa Zarządu, członka Zarządu lub cały Zarząd przed
upływem kadencji Zarządu.
Zarząd wykonuje wszelkie uprawnienia w zakresie zarządzania Spółką z wyjątkiem uprawnień
zastrzeżonych przez prawo i statut dla pozostałych organów Spółki.
Do składania oświadczeń i podpisywania w imieniu Spółki wymagane jest współdziałanie dwóch
członków Zarządu lub członka Zarządu z prokurentem, z wyłączeniem sytuacji gdy Zarząd jest
jednoosobowy.
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
38
3.9 Opis zasad zmiany statutu lub umowy spółki Emitenta
Zmiana postanowień Statutu wymaga uchwały Walnego Zgromadzenia podjętej większością trzech
czwartych głosów. Dla skuteczności dokonanych zmian Statutu konieczna jest rejestracja w Krajowym
Rejestrze Sądowym. Rada Nadzorcza Spółki posiada uprawnienie do ustalenia jednolitego tekstu Statutu
uwzględniającego uchwalone przez Walne Zgromadzenie zmiany oraz uprawnienie do wprowadzania do
jednolitego tekstu Statutu zmian o charakterze redakcyjnym. Uchwały w przedmiocie zmian statutu
Spółki zwiększających świadczenia akcjonariuszy lub uszczuplających prawa przyznane osobiście
poszczególnym akcjonariuszom wymagają zgody wszystkich akcjonariuszy, których dotyczą.
3.10 Sposób działania walnego zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz opis praw
akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania, w szczególności zasady wynikające z regulaminu
walnego zgromadzenia, jeżeli taki regulamin został uchwalony, o ile informacje w tym
zakresie nie wynikają wprost z przepisów prawa
Opis sposobu działania walnego zgromadzenia
Walne Zgromadzenie działa zgodnie z Regulaminem Walnego Zgromadzenia Spółki, Statutem oraz
przepisami prawa.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd, w terminie sześciu miesięcy po upływie każdego roku
obrotowego. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd z własnej inicjatywy, na żądanie Rady
Nadzorczej lub akcjonariuszy reprezentujących co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego.
Zarząd zwoła nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w ciągu dwóch tygodni od daty zgłoszenia stosownego
wniosku.
Rada Nadzorcza zwołuje Walne Zgromadzenie:
a) w przypadku, gdy Zarząd nie zwołał zwyczajnego Walnego Zgromadzenia w ustalonym terminie;
b) jeżeli pomimo złożenia wniosku, o którym mowa w art. 26.2. Statutu Spółki, Zarząd nie zwołał
nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia w terminie, o którym mowa w art. 26.3 Statutu Spółki;
c) oraz zawsze , jeżeli zwołanie Walnego Zgromadzenia uzna za wskazane.
Akcjonariusze reprezentujący co najmniej połowę kapitału zakładowego lub co najmniej połowę ogółu
głosów w spółce mogą zwołać nadzwyczajne walne zgromadzenie. Akcjonariusze wyznaczają
przewodniczącego tego zgromadzenia.
Zasadnicze uprawnienia
Zgodnie z art. 406
1
§ 3 Kodeksu spółek handlowych Prawo uczestniczenia w walnym zgromadzeniu spółki
publicznej mają tylko osoby będące akcjonariuszami spółki na szesnaście dni przed datą walnego
zgromadzenia (dzień rejestracji uczestnictwa w walnym zgromadzeniu).
Do kompetencji Walnego Zgromadzenia należą w szczególności:
1) rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdań finansowych oraz sprawozdania Zarządu za poprzedni rok
obrotowy;
2) podjęcie uchwały co do podziały zysku i pokrycia strat; udzielenie absolutorium członków władz
Spółki z wykonania obowiązków;
3) zmiana statutu Spółki, w tym emisja nowych akcji;
4) emisja obligacji, w tym obligacji zamiennych lub z prawem pierwszeństwa;
5) emisja warrantów subskrypcyjnych;
6) połączenie Spółki z inną spółką;
7) rozwiązanie Spółki;
8) postanowienie dotyczące roszczeń o naprawienie szkody wyrządzonej przy zawiązaniu spółki lub
sprawowaniu zarządu albo nadzoru;
9) zbycie i wydzierżawienie przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części oraz ustanowienie na
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
39
nich ograniczonego prawa rzeczowego;
10) nabycie i zbycie nieruchomości, użytkowania wieczystego lub udziału w nieruchomościach;
11) nabycie akcji własnych.
Prawa akcjonariuszy i sposób ich wykonywania
Akcjonariusz Spółki może uczestniczyć w Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu oraz wykonywać
prawo głosu przez pełnomocnika. Pełnomocnik wykonuje wszystkie uprawnienia akcjonariusza Spółki na
Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu, chyba że co innego wynika z treści pełnomocnictwa.
Pełnomocnik może udzielić dalszego pełnomocnictwa, jeżeli wynika to z treści pełnomocnictwa.
Pełnomocnik może reprezentować więcej niż jednego akcjonariusza Spółki i głosować odmiennie z akcji
każdego akcjonariusza Spółki. Akcjonariusz Spółki posiadający akcje zapisane na więcej niż jednym
rachunku papierów wartościowych może ustanowić oddzielnych pełnomocników do wykonywania praw
z akcji zapisanych na każdym z rachunków. Przepisy o wykonywaniu prawa głosu przez pełnomocnika
stosuje się do wykonywania prawa głosu przez innego przedstawiciela. Pełnomocnictwo do
uczestniczenia i wykonywania prawa głosu przez pełnomocnika powinno być udzielone w formie
pisemnej lub w postaci elektronicznej.
Akcjonariusz ma prawo żądać wydania odpisów wniosków w sprawach objętych porządkiem obrad w
terminie tygodnia przed Walnym Zgromadzeniem. Odpisy sprawozdania Zarządu z działalności spółki i
sprawozdania finansowego wraz z odpisem sprawozdania Rady Nadzorczej oraz opinii biegłego
rewidenta są wydawane Akcjonariuszom na ich żądanie, najpóźniej na piętnaście dni przed Walnym
Zgromadzeniem. Akcjonariusz może przeglądać listę akcjonariuszy w lokalu Zarządu oraz żądać odpisu
listy za zwrotem kosztów jego sporządzenia.
Akcjonariusze mogą przeglądać listę protokołów, a także żądać wydania poświadczonych przez Zarząd
odpisów uchwał.
Walne Zgromadzenie w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2024 roku działało zgodnie z
Kodeksem spółek handlowych, Statutem, Regulaminem Walnego Zgromadzenia oraz przyjętymi zasadami
ładu korporacyjnego zawartymi w dokumencie „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW".
3.11 Skład osobowy i zmiany, które w nim zaszły w ciągu ostatniego roku obrotowego, oraz opis
działania organów zarządzających, nadzorujących lub administrujących Emitenta oraz ich
komitetów
Zarząd
W 2024 roku Zarząd Magna Polonia SA działał w następującym składzie:
Mirosław Janisiewicz na stanowisku Prezesa Zarządu od 22 marca 2013 roku do chwili obecnej
W dniu 23 maja 2024 r. Pan Mirosław Janisiewicz został powołany przez Radę Nadzorczą do Zarządu
Spółki na nową kadencję i Rada Nadzorcza powierzyła mu pełnienie funkcji Prezesa Zarządu.
Skład Zarządu na dzień 31 grudnia 2024 roku przedstawiał się następująco:
Mirosław Janisiewicz – Prezes Zarządu
Zarząd Magna Polonia SA działa zgodnie z przepisami Kodeksu spółek handlowych, Statutem oraz
przyjętymi przez Spółkę zasadami ujętymi w dokumencie „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW".
Zarząd składa się z jednej do pięciu osób, prowadzi sprawy spółki i reprezentuje spółkę. Do składania
oświadczeń woli i podpisywania w imieniu Spółki upoważniony jest jeden członek Zarządu, w przypadku
Zarządu jednoosobowego. W przypadku Zarządu wieloosobowego wymagane jest współdziałanie dwóch
członków Zarządu lub członka Zarządu z prokurentem. Członków Zarządu powołuje i odwołuje Rada
Nadzorcza. Kadencja Zarządu trwa dwa lata.
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
40
Rada Nadzorcza
W dniu 29 czerwca 2022 r. Walne Zgromadzenie Spółki powołało Radę Nadzorczą na kolejną trzyletnią
kadencję w składzie:
Pan Łukasz Wielec
Pan Bogusław Piwowar
Pan Mirosław Skrycki
Pan Krystian Szostak
Pan Przemysław Wipler
W dniu 12 września 2022 roku Rada Nadzorcza na pierwszym posiedzeniu nowej kadencji dokonała
spośród swoich członków wyboru Przewodniczącego Rady Nadzorczej w osobie Pana Bogusława
Piwowara, Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej w osobie Pana Przemysława Wiplera oraz Sekretarza
Rady Nadzorczej w osobie Pana Krystiana Szostaka.
Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2024 roku przedstawiał się następująco:
1) Bogusław Piwowar - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
2) Przemysław Wipler – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
3) Krystian Szostak – Sekretarz Rady Nadzorczej,
4) Mirosław Skrycki - Członek Rady Nadzorczej,
5) Łukasz Wielec – Członek Rady Nadzorczej,
Rada Nadzorcza działała zgodnie z przepisami Kodeksu spółek handlowych, Regulaminem Rady
Nadzorczej, Statutem oraz przyjętymi przez Spółkę zasadami Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW.
Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad działalnością Spółki we wszystkich jej dziedzinach. Radę Nadzorczą
wybiera Walne Zgromadzenie.
Rada Nadzorcza składa się od 5 do 7 członków wybieranych przez Walne Zgromadzenie na okres wspólnej
kadencji. Wspólna kadencja Rady Nadzorczej trwa trzy lata. Rada Nadzorcza odbywa posiedzenia co
najmniej raz na kwartał. Członkowie Rady Nadzorczej podczas pełnienia swojej funkcji mają na względzie
interes Spółki, a w szczególności nadzorują realizacje strategii i planów długookresowych oraz są
zobowiązani do informowania o zaistniałym konflikcie interesów oraz wstrzymania się od głosu w
sprawie, w której może do takiego konfliktu interesów dojść.
Rada Nadzorcza składa się z minimalnej, wymaganej przez prawo, liczby członków. Rada Nadzorcza
Spółki działa zgodnie z uchwalonym Regulaminem Rady Nadzorczej, którego treść jest dostępna na
stronie internetowej Spółki.
Komitet Audytu
W dniu 12 września 2022 roku Rada Nadzorcza na pierwszym posiedzeniu nowej kadencji dokonała
spośród swoich członków wyboru członków Komitetu Audytu na okres kolejnej kadencji:
Pan Łukasz Wielec – Przewodniczący Komitetu Audytu
Pan Bogusław Piwowar – Członek Komitetu Audytu
Pan Krystian Szostak – Członek Komitetu Audytu
Powyższy skład Komitetu Audytu nie zmienił się do dnia publikacji niniejszego raportu.
Do zadań Komitetu Audytu należy w szczególności:
1) monitorowanie:
(a) procesów sprawozdawczości finansowej w Spółce,
(b) skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz
audytu wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej,
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
41
(c) wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez firmę
audytorską badania sprawozdań finansowych Spółki,
2) kontrolowanie i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej
przeprowadzającej badanie sprawozdań finansowych Spółki (w szczególności w przypadku, gdy
na rzecz Spółki świadczone są przez tę firmę audytorską także inne usługi niż badanie),
3) informowanie Rady Nadzorczej o wynikach badania sprawozdań finansowych Spółki oraz
wyjaśnianie w jaki sposób to badanie przyczyniło się do rzetelności sprawozdawczości
finansowej w Spółce, a także jaka była ocena Komitetu w procesie badania,
4) dokonywanie oceny niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej przeprowadzającego
badanie sprawozdań finansowych Spółki oraz wyrażanie zgody na świadczenie przez nich na
rzecz Spółki dozwolonych usług niebędących badaniem sprawozdania finansowego Spółki,
5) przedstawianie Radzie Nadzorczej rekomendacji dotyczących wyboru biegłego rewidenta lub
firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie sprawozdań finansowych Spółki.
Wszyscy Członkowie Komitetu Audytu spełniają ustawowe kryteria niezależności w rozumieniu Ustawy
o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym.
Członkiem Komitetu Audytu posiadającym wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania
sprawozdań finansowych pełniącym funkcje w 2024 roku był Pan Łukasz Wielec. Członkami Komitetu
Audytu posiadającymi wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa Emitent pełniącymi funkcje
w 2024 roku byli Pan Łukasz Wielec oraz Pan Krystian Szostak.
Pan Łukasza Wielec posiad wykształcenie wyższe, tytuł magistra zarządzania i marketingu w Szkole
Głównej Handlowej oraz ukończone studia MBA na Politechnice Warszawskiej. Pan Łukasz Wielec od
2004 r. prowadzi własną działalność gospodarczą w zakresie doradztwa biznesowego – specjalizuje się w
tworzeniu biznes planów, analiz finansowych i strategicznych oraz projektach związanych z funduszami
UE, jest autorem ponad 50 wniosków dofinansowanych ze środków UE, wykładowcą akademickim,
autorem opracowań i publikacji z dziedziny innowacyjności, strategii i finansów. Pan Łukasz Wielec
posiada duże doświadczenie w branży teleinformatycznej. Pracował w takich firmach jak Exatel SA
(specjalista koordynator w Biurze Polityki Kapitałowej i Finansów), TDC Internet Polska SA (kierownik
działu strategii), Netia SA (starszy analityk biznesowy), ZEP-INFO Sp. z o.o. (wiceprezes zarządu). Pan
Łukasz Wielec jest członkiem zarządu Mazowieckiego Klastra ICT, doradcą zarządu Wschodniego Klastra
ICT, ekspertem Krajowej Sieci Usług oraz Krajowej Sieci Innowacji PARP, oraz KIGEIT (Krajowej Izby
Gospodarczej Elektroniki i Telekomunikacji).
Pan Krystian Szostak jest radcą prawnym z ponad 20-letnim doświadczeniem. W latach 2000-2015
związany z kancelarią prawną GWW, od roku 2004 jako jej partner. W latach 2015 – 2017 współpracujący
z InPost S.A., w tym jako członek zarządu. Od roku 2017 do 2018 Dyrektor Biura Prawnego PKN Orlen S.A.
Od 2018 prowadzi własną kancelarię prawną specjalizującą się w branży e-commerce. Zajmuje się
sprawami prawno-regulacyjnymi dotyczącymi usług kurierskich i pocztowych, w tym w wymiarze
międzynarodowym, a także funkcjonowaniem globalnych platform marketplace w aspekcie prawnym i
praktycznym.
Członkowie Komitetu realizowali swoje zadania podczas posiedzeń Komitetu, jak i przy okazji posiedzeń
Rady Nadzorczej. W 2024 r. odbyły się trzy posiedzenia Komitetu Audytu.
W dniu 23 kwietnia 2025 roku Rada Nadzorcza Magna Polonia SA przyjęła oświadczenie, iż:
- w Magna Polonia SA są przestrzegane przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania
komitetu audytu, w tym dotyczące spełnienia przez jego członków kryteriów niezależności oraz
wymagań odnośnie do posiadania wiedzy i umiejętności w zakresie branży, w której działa
emitent, oraz w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych,
- w 2024 roku Komitet Audytu Magna Polonia SA wykonywał zadania Komitetu Audytu
przewidziane w obowiązujących przepisach.
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
42
3.12 Opis polityki różnorodności stosowanej do organów administrujących, zarządzających i
nadzorujących Emitenta
Emitent nie spełnia kryteriów posiadania polityki różnorodności w odniesieniu do Zarządu ani Rady
Nadzorczej.
Mirosław Janisiewicz
Prezes Zarządu
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
43
4. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU O ZGODNOŚCI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Z PRZYJĘTYMI
ZASADAMI RACHUNKOWOŚCI ORAZ O RZETELNOŚCI I PRAWDZIWOŚCI PREZENTOWANEGO
OBRAZU SYTUACJI FINANSOWEJ I MAJĄTKOWEJ EMITENTA
Warszawa, dnia 25 kwietnia 2025 roku
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
MAGNA POLONIA S.A. W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Zarząd oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, załączone roczne jednostkowe i
skonsolidowane sprawozdanie finansowe Magna Polonia S.A. za okres od 1 stycznia 2024 roku do
31 grudnia 2024 roku oraz dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z przyjętą polityką
rachunkowości oraz z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, w
zakresie zatwierdzonym przez Unię Europejską, a w sprawach nie uregulowanych powyższymi
standardami, zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz
wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz zgodnie z wymogami odnoszącymi się
do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku oficjalnych notowań
giełdowych. Sprawozdania finansowe odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny
sytuację majątkową i finansową oraz uzyskane wyniki finansowe Spółki Magna Polonia S.A. oraz
Grupy Kapitałowej Magna Polonia. Sprawozdanie z działalności zawiera prawdziwy obraz
rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Magna Polonia S.A. oraz Grupy Kapitałowej Magna Polonia, w
tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
Mirosław Janisiewicz
Prezes Zarządu
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
44
5. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU STWIERDZAJĄCE, ZE PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZOSTAŁ WYBRANY ZGODNIE Z PRZEPISAMI PRAWA ORAZ, ZE
PODMIOT TEN SPEŁNIAŁ WARUNKI DO WYRAŻENIA BEZSTRONNEJ I NIEZALEŻNEJ OPINII O
BADANYM ROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
Warszawa, dnia 25 kwietnia 2025 roku
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
MAGNA POLONIA S.A.
Zarząd Magna Polonia Spółka Akcyjna („Spółka”) niniejszym oświadcza, że podmiot uprawniony
do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego jednostkowego i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31
grudnia 2024, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz, że podmiot ten oraz biegły
rewident, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej
opinii o badanym rocznym jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym,
zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.
Zarząd Spółki na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej informuje, iż firma audytorska
przeprowadzająca badanie rocznego sprawozdania finansowego oraz skonsolidowanego
sprawozdania finansowego została wybrana przez Radę Nadzorczą, zgodnie z przepisami, w tym
zgodnie z procedurą wyboru firmy audytorskiej. Firma audytorska oraz członkowie zespołu
wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego
sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi
przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej. W Grupie
Kapitałowej Magna Polonia SA są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy
audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji.
Magna Polonia SA posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie
świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską
lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo
zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
Mirosław Janisiewicz
Prezes Zarządu
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
45
Warszawa, 25 kwietnia 2025 r.
OŚWIADCZENIE RADY NADZORCZEJ
MAGNA POLONIA S.A.
DOTYCZĄCE KOMITETU AUDYTU
Na podstawie § 70 ust. 1 pkt 8) i § 71 ust. 1 pkt 8) Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29
marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami
prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.2018.757 z dnia 2018.04.20), Rada
Nadzorcza Magna Polonia Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, niniejszym oświadcza, iż:
1) w Magna Polonia S.A. są przestrzegane przepisy dotyczące powołania, składu i
funkcjonowania komitetu audytu, w tym dotyczące spełnienia przez jego członków
kryteriów niezależności oraz wymagań odnośnie do posiadania wiedzy i umiejętności w
zakresie branży, w której działa emitent, oraz w zakresie rachunkowości lub badania
sprawozdań finansowych,
2) funkcjonujący w Magna Polonia S.A. Komitet Audytu wykonywał w 2024 roku zadania
komitetu audytu przewidziane w obowiązujących przepisach.
Bogusław Piwowar Przemysław Wipler
Przewodniczący Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Mirosław Skrycki Łukasz Wielec
Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej
Krystian Szostak
Sekretarz Rady Nadzorczej
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
46
Warszawa, 25 kwietnia 2025 r.
OCENA RADY NADZORCZEJ
MAGNA POLONIA S.A. DOTYCZĄCA
SPRAWOZDANIA Z DZIAŁALNOŚCI EMITENTA I GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA
ORAZ
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO EMITENTA
Rada Nadzorcza Magna Polonia Spółka Akcyjna dokonała analizy:
1) treści rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Magna Polonia SA za rok
obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2024 r.,
2) treści rocznego sprawozdania z działalności Magna Polonia SA i Grupy Kapitałowej Magna
Polonia za rok obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2024 r.,
3) sprawozdania z badania jednostkowego sprawozdania finansowego Magna Polonia SA,
przygotowanego przez Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie,
4) informacji Komitetu Audytu o przebiegu i wynikach badania rzetelności
sprawozdawczości finansowej w Spółce.
Na podstawie powyższych czynności, w związku z § 70 ust. 1 pkt 14) Rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
przez papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.2018.757
z dnia 2018.04.20), Rada Nadzorcza Magna Polonia Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie,
niniejszym ocenia, iż sprawozdanie z działalności Magna Polonia SA i Grupy Kapitałowej Magna
Polonia oraz sprawozdanie finansowe Magna Polonia SA są zgodne z księgami, dokumentami oraz
stanem faktycznym.
Bogusław Piwowar Przemysław Wipler
Przewodniczący Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Mirosław Skrycki Łukasz Wielec
Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej
Krystian Szostak
Sekretarz Rady Nadzorczej
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MAGNA POLONIA S.A. I GK MAGNA POLONIA ZA 2024 ROK
47
Warszawa, 25 kwietnia 2025 r.
OCENA RADY NADZORCZEJ
MAGNA POLONIA S.A. DOTYCZĄCA
SPRAWOZDANIA Z DZIAŁALNOŚCI EMITENTA I GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA
ORAZ
SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Rada Nadzorcza Magna Polonia Spółka Akcyjna dokonała analizy:
1) treści rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Magna
Polonia za rok obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2024 r.,
2) treści rocznego sprawozdania z działalności Magna Polonia SA i Grupy Kapitałowej Magna
Polonia za rok obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2024 r.,
3) sprawozdania z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej Magna Polonia, przygotowanego przez Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. z
siedzibą w Warszawie,
4) informacji Komitetu Audytu o przebiegu i wynikach badania rzetelności
sprawozdawczości finansowej w Spółce.
Na podstawie powyższych czynności, w związku z § 71 ust. 1 pkt 12) Rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.2018.757
z dnia 2018.04.20), Rada Nadzorcza Magna Polonia Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie,
niniejszym ocenia, iż sprawozdanie z działalności Magna Polonia SA i Grupy Kapitałowej Magna
Polonia oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Magna Polonia za rok
obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2024 r są zgodne z księgami, dokumentami oraz stanem
faktycznym.
Bogusław Piwowar Przemysław Wipler
Przewodniczący Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Mirosław Skrycki Łukasz Wielec
Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej
Krystian Szostak
Sekretarz Rady Nadzorczej