magnapolonia-2024-12-31-0-pl.xhtml

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

MAGNA POLONIA S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES

OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024 ROKU

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Spis treści Strona

I. WYBRANE DANE FINANSOWE 2

II. INFORMACJE OGÓLNE 3

III. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 12

1. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 12

2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 13

3. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 14

4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 15

IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 16

1. PRZYCHODY Z PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 16

2. KOSZT WŁASNY PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 17

3. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 17

4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ORAZ INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA 18

5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 18

6. DOTACJE RZĄDOWE 18

7. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 18

8. PRZYCHODY FINANSOWE 19

9. KOSZTY FINANSOWE 19

10. DYWIDENDY 19

11. WYCENA BILANSOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY 19

12. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY 20

13. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ 21

14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 22

15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING) 23

16. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 23

17. AKTYWA FINANSOWE 24

18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE 28

19. KAPITAŁ AKCYJNY 29

20. KAPITAŁ ZAPASOWY Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ 30

21. POZOSTAŁE KAPITAŁY 30

22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE 30

23. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 30

24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 31

25. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 31

26. SPRAWY SĄDOWE 33

27. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 34

28. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI SPÓŁKI 35

29. INSTRUMENTY FINANSOWE 35

30. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ 35

31. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM 36

32. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM 37

33. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 37

34. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 38

35. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ 38

36. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ ZE SPÓŁKĄ 38

37. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH 39

38. OBLIGACJE (AKTYWA WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU) 41

39. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY 42

40. SKUTKI WOJNY NA UKRAINIE

41. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 45

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

I. WYBRANE DANE FINANSOWE

tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

Przychody z podstawowej działalności operacyjnej 4 185 946 972 209

Pozostałe przychody operacyjne 163 194 110 38 42 865

Przychody finansowe 1 164 2 263 270 500

Zysk/Strata brutto 1 562 85 414 363 18 862

Zysk/Strata netto ogółem 1 212 69 938 282 15 444

Zysk/Strata netto dla akcjonariuszy 1 212 69 938 282 15 444

Całkowity dochód netto 1 212 69 938 282 15 444

Całkowity dochód netto dla akcjonariuszy 1 212 69 938 282 15 444

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -2 584 66 447 -600 14 673

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -16 549 -41 781 -3 845 -9 226

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -338 -1 210 -79 -267

Przepływy pieniężne netto, razem -19 471 23 456 -4 524 5 180

Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR) 0,09 5,02 0,02 1,11

31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023

Aktywa razem 121 246 119 396 28 375 27 460

Zobowiązania razem 1 436 798 336 184

Zobowiązania długoterminowe 397 158 93 36

Zobowiązania krótkoterminowe 1 039 640 243 147

Kapitał własny 119 810 118 598 28 039 27 276

Kapitał akcyjny 13 922 13 922 3 258 3 202

Liczba akcji (w sztukach) 13 921 975 13 921 975 13 921 975 13 921 975

Średnioważona liczba akcji (w sztukach) 13 921 975 13 921 975 13 921 975 13 921 975

Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 8,61 8,52 2,01 1,96

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

- pozycje dotyczące Sprawozdania z całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu

stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie

sprawozdawczym; kurs ten wyniósł w okresie bieżącym - 4,3042 PLN, a w okresie porównawczym - 4,5284 PLN,

- pozycje dotyczące Sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłaszanego przez NBP obowiązującego na

dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na dzień 31 grudnia 2024 roku - 4,2730 PLN; na dzień 31 grudnia 2023 roku - 4,3480 PLN.

Wybrane dane finansowe

dane dotyczące sprawozdania finansowego

Zysk/Strata podstawowa na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy Spółki przez

średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. Średnia ważona liczba akcji w okresie bieżącym

oraz w okresie porównawczym wynosiła 13 921 975.

Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy Spółki przez liczbę

akcji.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

II. INFORMACJE OGÓLNE

1. DANE JEDNOSTKI

Nazwa: Magna Polonia (dalej "Spółka" lub "Jednostka")

Forma prawna: Spółka Akcyjna

Siedziba: ul. Grzybowska 4/96

00-131 Warszawa

Kraj rejestracji: Polska

Podstawowy przedmiot działalności:

1) nabywanie papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa,

4) wykonywanie praw z akcji, udziałów i innych papierów wartościowych,

5) rozporządzanie nabytymi akcjami, udziałami i innymi papierami wartościowymi,

6) udzielanie pożyczek spółkom i innym podmiotom zarejestrowanym i działającym w Polsce,

7) zaciąganie pożyczek i kredytów dla celów Spółki,

9) kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,

10) wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi,

11) pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania,

12) działalność firm centralnych (head offices) i holdingów z wyłączeniemholdingów finansowych,

13) działalnośćholdingów finansowych.

Numer rejestru: KRS 0000019740

Numer statystyczny REGON: 011140008

2. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

3. OKRESY PREZENTOWANE

4. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2024 ROKU

Zarząd

Mirosław Janisiewicz Prezes Zarządu od 22 marca 2013 roku

Rada Nadzorcza

Bogusław Piwowar Przewodniczący Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku

Członek Rady Nadzorczej od 21 listopada 2015 roku

Przemysław Wipler Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku

Członek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku

Mirosław Skrycki Sekretarz Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku

Łukasz Wielec Członek Rady Nadzorczej od 27 czerwca 2019 roku

Krystian Szostak Członek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku

2) nabywanie bądź obejmowanie udziałów lub akcji podmiotów zarejestrowanych i działających w Polsce,

3) nabywanie innych papierów wartościowych emitowanych przez podmioty, o których mowa w pkt. 2),

8) pozostała finansowa działalność usługowa gdzie indziej niesklasyfikowana z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych,

Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku. Dane porównawcze

prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2023 roku

do 31 grudnia 2023 roku roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze

zmian w kapitale własnym.

W Spółce powołano Komitet Audytu w składzie:

Łukasz Wielec – Przewodniczący Komitetu Audytu

Bogusław Piwowar – Członek Komitetu Audytu

Krystian Szostak – Członek Komitetu Audytu

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

5. BIEGLI REWIDENCI

6. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM

Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (GPW)

ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa

Symbol na GPW: 06MAGNA

Sektor na GPW: finanse - inne

7. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE

Lp Liczba akcji Nazwa Akcjonariusza

Udział w kapitale

zakładowym

Liczba głosów

1 3 753 307 RG Ventures Sp. z o.o.

26,96%

3 753 307

8. INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU POWIĄZAŃ W GRUPIE KAPITAŁOWEJ

Slede Sp. z o.o.

Deccore Sp. z o.o.

Emapa S.A. (poprzez Optigis S.A.)

Telematics Technologies Sp. z o.o. (poprzez Optigis S.A.)

mapGO24.pl (poprzez Optigis S.A.)

Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o.

29,61%

Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda.

Corponet Sp. z o.o. (poprzez Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A)

100,00%

2,33%

W skład Grupy Kapitałowej Magna Polonia wchodzą Magna Polonia S.A. oraz spółki zależne, w których Spółka posiada udziały

bezpośrednio, jak również jednostki zależne w sposób pośredni. Na dzień 31 grudnia 2024 roku w portfelu Magna Polonia znajdowały się

spółki zależne: Magna Inwestycje Sp. z o.o. i Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A., wraz z jej zależną spółką Corponet Sp. z o.o., a także

spółki stowarzyszone względem Magna Polonia S.A. - Agroimmoinvest Sp. z o.o., Slede Sp. z o.o., Deccore Sp. z o.o. oraz Polskie Sieci

Cyfrowe Sp. z o.o. Dodatkowo w skład Grupy wchodzi Grupa kapitałowa Optigis S.A. obejmująca Emapa S.A., Telematics Technologies

Sp. z o.o. oraz map GO24.pl.

Nazwa spółki

Udział % w kapitale zakładowym spółki

Magna Inwestycje Sp. z o.o.

100,00%

Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A

100,00%

Agroimmoinvest Sp. z o.o.

25,59%

Optigis S.A.

61,76%

100,00%

Optigis S.A. (poprzez Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A)

58,80%

33,00%

Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Magna Polonia S.A. z dnia 19 czerwca 2024 roku do przeglądu i badania sprawozdania

finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej Magna Polonia za rok obrotowy od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku wybrano

podmiot:

Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Bukowińskiej 22B, 02-703 Warszawa, wpisany na listę firm

audytorskiech Polskiej Izby Biegłych Rewidentów w Warszawie pod numerem 3704.

Wynagrodzenie biegłego rewidenta za badanie i przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres

od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku wynosi 123 tys. PLN netto.

Według informacji otrzymanych przez Spółkę akcjonariuszami posiadającymi powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki są

następujące podmioty (dane na dzień 25 kwietnia 2025 roku):

Większościowym akcjonariuszem jest Spółka RG Ventures Sp. z o.o. Kapitał podstawowy jest rozproszony, a żaden z pozostałych

akcjonariuszy nie przekracza 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

35,25%

99,10%

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Objęcie udziałów Deccore Sp. z o.o.

Objęcie udziałów Telematics Technologies Sp. z o.o.

9. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

10. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących iokresowych przekazywanych

przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie

finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają

w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

Dnia 8 lutego 2024 roku zgodnie z umową nastąpiło objęcie 39 sztuk udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każady o łącznej wartości

nominalnej 1 950 PLN, w ramach podwyższenia kapitału w spółce Deccore Sp. z o.o. Objęte udziały zostały pokryte wkładem

pieniężnym. W dniu 26 sierpnia 2024 roku podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. Po rejestracji

tego podwyższenia Magna Polonia S.A. dysponuje 35,25% udziałem w kapitale zakładowym tej spółki.

W dniu 22 lutego 2024 roku Optigis S.A. zawarł umowę inwestycyjną z Noble Fund Private Debt Fundusz Inwestycyjny Zamknięty

Aktywów Niepublicznych oraz Telematics Technologies Sp. z o.o. Dnia 29 lutego 2024 roku Optigis S.A. poinformował w raporcie

bieżącym nr 4/2024 o spełnieniu warunków określonych w umowie inwestycyjnej. W związku z tym Optigis S.A. stał się większościowym

wspólnikiem Telematcs Technologies Sp. z o.o. posiadając 6 035 udziałów, które stanowią 99,10% udziału w kapitale zakładowym spółki.

W dniu 18 stycznia 2024 roku Emitent wspólnie z podmiotem Socommerce Sp. z o.o. założył spółkę pod nazwą Deccore Sp. z o.o. z

siedzibą w Warszawie, w której Magna Polonia S.A. posiada 10 udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każdy, o łącznej wartości

nominalnej 500 PLN, stanowiących 10% kapitału zakładowego spółki, pokrytych w całości wkładem pieniężnym o wartości 500 PLN.

Spółka Deccore Sp. z o.o. została założona w celu realizacji wspólnego z Socommerce Sp. z o.o. projektu polegającego na utworzeniu

oraz rozwoju innowacyjnej platformy sprzedażowej przeznaczonej dla klientów, architektów oraz producentów elementów

wykończeniowych.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych

wycenianych według wartości godziwej.

12. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I

KOSZTÓW

11. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12

miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31 grudnia 2024 roku.

Spółka wykazała nadwyżkę aktywów obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi w kwocie 67 222 tys. PLN. Aktywa obrotowe

obejmują pożyczki udzielone w kwocie 39 322 tys. PLN, nabyte akcje, jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w kwocie

22 050 tys. PLN oraz należności handlowe i pozostałe w kwocie 2 496 tys. PLN.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej („MSSF”), obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynajacych się po 1 stycznia

2024 roku.

Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do

publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji

majątkowej i finansowej Grupy na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz o wyniku finansowym za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia

2024 roku zgodnie zMiędzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

Spółka na dzień 31 grudnia 2024 roku wykazuje zobowiązania krótkoterminowe w kwocie 1 039 tys. PLN, z czego 418 tys. PLN są to

zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, zobowiązania handlowe i pozostałe w kwocie 492 tys. PLN oraz zobowiązania z tytułu

świadczeń pracowniczych w kwocie 129 tys. PLN.

Zarząd Magna Polonia S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na

zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub

przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Spółka w miarę możliwości terminowo reguluje swoje zobowiązania. Spółka na bieżąco monitoruje spłaty należności od swoich

dłużników, aby zapobiec utracie płynności. Zdaniem Zarządu nie istnieją w chwili obecnej żadne zagrożenia utraty płynności i

zaprzestania regulowania zobowiązań.

Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za prezentowany okres nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte

w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne

zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Jednostki stowarzyszone są to jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicząc w ustalaniu

zarówno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu stowarzyszonego, co zwykle wiąże się z posiadaniem od 20% do 50% ogólnej

liczby głosów w organach stanowiących.

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia się w cenie nabycia, a w przypadku stwierdzenia utraty wartości cenę nabycia

koryguje się o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Ujęte w ewidencji księgowej rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikających z

szacowanego okresu użytkowania, który dla poszczególnych grup wynosi:

- budynki i budowle od 5 do 20 lat,

- inwestycje w obcych środkach trwałych 5 lat,

- maszyny i urządzenia techniczne od 3 do 5 lat,

- środki transportu od 3 do 4 lat,

- inne środki trwałe od 2 do 10 lat.

Leasing

Spółka kwalifikuje umowy leasingu jako umowy leasingu finansowego, na mocy których następuje przeniesienie na Spółkę zasadniczo

całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania aktywów. Określenie czy umowa jest lub zawiera leasing zależy od treści umowy w

momencie jej zawarcia, wskazującej na to, czy realizacja umowy zależy od wykorzystania konkretnego składnika aktywów lub czy

umowa daje efektywne prawo używania konkretnego aktywa.

Aktywa użytkowane na podstawie leasingu finansowego zaliczane są do majątku Spółki i amortyzowane zgodnie zokresem ekonomicznej

użyteczności danego składnika majątku.

Spółka ujmuje leasing finansowy jako zobowiązania i aktywa na dzień rozpoczęcia użytkowania w kwotach równych wartości godziwej

przedmiotu leasingu, ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu.

Opłaty leasingowe są ujmowane w sprawozdaniu w części kapitałowej jako zmniejszające saldo zobowiązania iwczęści odsetkowej

odnoszone w koszty finansowe.

W przypadku braku pewności co do przejścia przedmiotu leasingu na własność leasingobiorcy, okresem amortyzacji jest krótszy z

okresów: leasingu lub użytkowania.

W ramach portfela inwestycyjnego wykazuje się:

- udzielone pożyczki,

- akcje i udziały w spółkach zależnych,

- akcje i udziały w spółkach współkontrolowanych i stowarzyszonych,

- akcje i udziały w pozostałych spółkach,

- dłużne papiery wartościowe,

- certyfikaty inwestycyjne,

- jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych.

Jednostki zależne to takie jednostki, w odniesieniu do których Spółka ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu

uzyskania korzyści z ich działalności. Wiąże się to m.in. z posiadaniem większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących tych

jednostek. Przy dokonywaniu oceny, czy Spółka kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się także istnienie oraz wpływ potencjalnych

praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Akcje i udziały w jednostkach zależnych wycenia się zgodnie z MSR 27

w cenie nabycia, a w przypadku stwierdzenia utraty wartości cenę nabycia koryguje się o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpis

aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 jako koszt okresu, w którym stwierdzono konieczność dokonania

odpisu. Rozchód zbytych udziałów i akcji w spółkach zależnych jest rozliczany zgodnie z metodą pierwsze weszło pierwsze wyszło (FIFO).

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości do 10 000,00 PLN amortyzuje się jednorazowo w miesiącu następnym po

przycjęciu tych środków trwałych i wartosci niematerialnych i prawnych do użytkowania.

Inwestycje w obcych środkach trwałych są wykazywane w grupie gruntów, budynków i budowli. Są to aktywowane przez Spółkę wydatki

poniesione na dostosowanie wynajmowanych pomieszczeń biurowych do wymogów Spółki.

Na dzień bilansowy przeprowadza się test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. W przypadku stwierdzenia zaistnienia

przesłanek do wystąpienia trwałej utraty wartości ustala się i ujmuje ewentualne odpisy aktualizujące do wysokości wartości

odzyskiwalnej rzeczowych aktywów trwałych.

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (jeśli jest

istotna) jest przez Spółkę corocznie weryfikowana.

Portfel inwestycyjny

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe:

- które są utrzymywane przez jednostkę w celu wykorzystywania ich w celach administracyjnych,

- którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok.

Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane dla celów administracyjnych wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia

pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości. Nie dokonuje

się odpisów amortyzacyjnych od gruntów oraz środków trwałych w budowie.

Do amortyzacji wszystkich rzeczowych aktywów trwałych stosuje się metodę amortyzacji liniowej. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i

rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych uwzględnia się szacowany okres użytkowania danego środka trwałego

oraz jego wartość rezydualną po okresie ekonomicznej użyteczności. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do

użytkowania.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, gdy:

- celem Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składnika

aktywów finansowych;

- warunki umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są jedynie

spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia inwestycji, której dokonuje się na moment początkowy ujęcia aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są warunki:

- celem Spółki jest utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych;

- postanowienia umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują powstanie w określonych terminach przepływów

pieniężnych, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.

Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zgodnie ze MSSF 9 Spółka stosuje model oceny utraty wartości wartości aktywów finansowych, który opiera się na koncepcji strat

oczekiwanych, a nie strat poniesionych.

Pozostałe instrumenty finansowe zaliczane są, zgodnie z MSSF 9 do jednej z poniższych kategorii:

- aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez wynik finansowy,

- aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Spólka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależnosci od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi

oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

- Akcje spółek notowanych na giełdzie papierów wartościowych, które Spółka utrzymuje w portfelu ze względu na krótkoterminowe

wahania kursów.

Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu

- Obligacje, które charakteryzują się stałymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz ustalonym terminem wymagalności, które

Spółka jest w stanie lub zamierza utrzymywać do terminu wymagalności.

Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości:

pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. W sprawozdaniu z sytuacji

finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowana jest w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z

grupą do zbycia związane są zobowiązania jakie będą przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z grupą do zbycia, zobowiązania te

prezentowane są jako osobna pozycja zobowiązań krótkoterminowych.

- Pozostałe aktywa

Aktywa trwałe i grupy aktywów do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana

raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas,

gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do

natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar

kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

Obligacje są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu. Jeżeli nie ma

możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny

dokonuje się w oparciu o cenę nabycia powiększoną o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej.

Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym.

Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z

wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku

instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczenia transakcji.

Powyższe zasady nie mają zastosowania do pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających.

- Pożyczki i należności własne

To nie będące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nie notowane na

aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Spółka wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie

mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,

przeznaczonych do obrotu, dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do sprzedaży.

- Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia

się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty

wartości, z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne. Odpisów z tytułu utraty wartości

należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot.

- Udziały innych podmiotów to ogół uprawnień i obowiazków wspólnika wobec spółek z ograniczoną odpowiedzialnością, które

wyznaczają status prawny wspólnika.

- Ceryfikaty inwestycyjne potwierdzają uczestnictwo w funduszu i mogą być przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub poza nim.

Certyfikaty inwestycyjne notowane na giełdzie oraz te niewprowadzone do obrotu publicznego wyceniane są cyklicznie przez fundusz.

Spółka utrzymuje certyfikaty inwestycyjne w swoim portfelu inwestycyjnym ze względu na inwestycje funduszu w aktywa, których

Spółka nie posiada.

- Jednostki uczestnictwa to tytuł prawny uprawniający do udziału w aktywach funduszu inwestycyjnego otwartego. Wartość jednostki

uczestnictwa jest codziennie aktualizowana na podstawie wyceny aktywów, w które inwestuje fundusz. Fundusz inwestycyjny otwarty

ma obowiązek odkupić jednostki uczestnictwa funduszu na każde żądanie uczestnika.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Dzień ujęcia aktywów finansowych

Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym.

Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z

wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku

instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczenia transakcji.

- Pozostałe należności - w pozycji pozostałe należności Spółka prezentuje głównie należności z tytułu depozytów, kaucji, należności

budżetowych, rozliczenia międzyokresowe oraz należności z tytułu udzielonych zaliczek pracownikom oraz kontrahentom.

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów

sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują proporcjonalnie do upływu czasu. Czas i sposób

rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe ujmowane są początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o bezpośrednie koszty transakcyjne. Na dzień

bilansowy wyceny dokonuje się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej stopy

procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie.

Do zobowiązań finansowych Spółki zalicza głównie:

- zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych,

- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego,

- zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek.

- Pożyczki udzielone wycenia się w zamortyzowanym koszcie. Jeżeli pożyczki nie mają ustalonego terminu wymagalności lub z innych

przyczyn nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pienieżnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy,

wówczas wyceny dokonuje się powiększając kwotę pożyczki, pozostającej do spłaty na dzień bilansowy, o należne odsetki wyliczone

przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej.

Płatność w formie akcji

Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących podobne usługi

wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania. Szczegóły dotyczące określenia wartości godziwej

płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określono w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej Magna

Polonia.

Akcje własne

Jeśli jednostka nabyła własne instrumenty kapitałowe, to instrumenty te (nabyte udziały/akcje własne) odejmuje się od kapitału

własnego. Nabycie, sprzedaż, emisja lub unicestwienie własnych instrumentów kapitałowych przez jednostkę nie powoduje ujęcia w

wyniku finansowym jednostki żadnych zysków lub strat. Takie udziały/akcje własne mogą być nabyte i zatrzymane przez jednostkę lub

inną jednostkę będącą członkiem skonsolidowanej grupy. Kwoty zapłacone lub otrzymane ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym.

Zobowiązania handlowe

Ze względu na krótki okres trwania, za wartość godziwą zobowiązań handlowych uznaje się zazwyczaj wartość nominalną, która jest

również zamortyzowanym kosztem takich pozycji na dzień bilansowy.

Kapitał własny

Rezerwy

Rezerwy tworzone są, gdy na Spółce ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i

prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści

ekonomiczne oraz gdy można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów, (jeżeli spełnione są wyżej wymienione warunki ujmowania rezerw):

- skutki toczących się spraw spornych, w tym sądowych,

- udzielone gwarancje, poręczenia,

- przyszłe świadczenia na rzecz pracowników,

- koszty sporządzenia i badania sprawozdania finansowego.

Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku

na dzień bilansowy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów,

które według oczekiwań będą niezbędne do wypełnienia obowiązku.

Kapitał własny Spółki stanowią:

- kapitał akcyjny, wykazany w wartości nominalnej, z uwzględnieniem przeszacowania z tytułu hiperinflacji,

- akcje własne nabyte przez Spółkę i wykazywane ze znakiem ujemnym,

- pozostałe kapitały obejmujące:

kapitał z aktualizacji wyceny,

kapitał zapasowy tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej nad ceną nominalną wyemitowanych akcji,

kapitał zapasowy (pozostały)

kapitał rezerwowy

- zyski zatrzymane, obejmujące nie podzielony zysk lub nie pokrytą stratę z lat ubiegłych, oraz wynik finansowy bieżącego okresu

obrotowego.

Rezerwa na sporządzenie i badanie sprawozdania finansowego, a także rezerwa na koszty niezafakturowane prezentowana jest w

pozycji zobowiązań handlowych i pozostałych.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Błędy lat poprzednich

Błąd lat poprzednich to błąd wykryty w bieżącym roku obrotowym, ale popełniony w poprzednim roku obrotowym (poprzednich latach

obrotowych), którego znaczenie jest na tyle istotne, iż w świetle jego ujawnienia nie można stwierdzić czy sprawozdanie finansowe za

poprzedni okres lub kilka poprzednich okresów było wiarygodne, rzetelnie i jasno przedstawiało sytuację majątkową i finansową oraz

wynik finansowy.

Kwota korekty błędu odnoszącego się do ubiegłych okresów obrotowych wykazywana jest w sprawozdaniu finansowym, jako korekta

zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównywalne są przekształcone, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów

praktycznych. Przez przekształcenie danych porównywalnych rozumie się doprowadzenie danych roku poprzedniego do porównywalności

z danymi roku bieżącego.

Dane liczbowe wykazuje się zaokrągleniu do tysięcy złotych. Do zaokrąglania stosuje się metodę najbliższej wartości.

Zyski i straty z tytułu sprzedaży aktywów finansowych

Spółka ujmuje zyski i straty z tytułu sprzedaży aktywów finansowych w podziale na poszczególne kategorie aktywów finansowych

zgodnie z MSSF 9.

Spółka ponosi również koszty operacyjne, na które składają się koszty administracyjne i koszty wynagrodzeń, ujmowane w ciężar wyniku

w dacie ich poniesienia, to znaczy w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia zobowiązań, którym odpowiadają, pozostałe koszty

operacyjne oraz koszty finansowe, na które składają się w szczególności odsetki zapłacone i naliczone oraz odpisy aktualizujące aktywa

Podatek dochodowy obejmuje podatek dochodowy od osób prawnych - część bieżącą i odroczoną.

Podatek bieżący wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z obowiązującymi

przepisami podatkowymi przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikających z tych przepisów. Różnice pomiędzy dochodem (stratą)

podatkową a księgowym zyskiem (stratą) netto powstają w związku z różnym momentem ujęcia przychodów i kosztów na potrzeby

prawa bilansowego i podatkowego, oraz z wyłączeniem z podstawy opdatkowania pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą

podlegały opodatkowaniu.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub potrąceniu w przyszłości w związku z

wystąpieniem różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi

wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Aktywa z tytułu podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest

prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych,

wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na

każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą

wystarczające do realizacji składnika aktywów lub jego części odpowiednio obniża się wartość lub zaprzestaje tworzenia aktywa z tytułu

podatku odroczonego.

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka

prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Walutę funkcjonalną i walutę prezentacji Spółki stanowi złoty polski (PLN). Sprawozdanie

finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (tys. PLN).

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i

straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych

ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za

zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Odsetki są wyceniane wg wewnętrznej stopy zwrotu, jeżeli jest możliwe jej ustalenie. Jeżeli Spółka nie może ustalić wewnętrznej

stopy zwrotu, wówczas stosuje nominalną stopę procentową zgodną z umową.

Środki pieniężne

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe

inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o

dużej płynności. Na dzień bilansowy wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia tj.

po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty na dzień bilansowy, odnosząc różnice kursowe na przychody lub koszty finansowe.

Przychody i koszty

Przychody z tytułu odsetek

Do przychodów z tytułu odsetek zalicza się:

- odsetki od udzielonych pożyczek,

- odsetki od nabytych obligacji,

- odsetki od depozytów bankowych, -

odsetki od nabytych wierzytelności,

- pozostałe odsetki.

Spółka prezentuje również pozostałe przychody operacyjne oraz przychody finansowe, na które składają się w szczegolności otrzymane

dywidendy, umorzone odsetki od zobowiązań. Przychody z tytułu odsetek od nabywanych wierzytelności odnoszone są w przychody

finansowe.

Podatek dochodowy

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Zdarzenia po dacie bilansu

Ze względu na niska istotność Spółka nie tworzy rezerw na świadczenia emerytalne.

Szacunek to proces ustalania wartości składnika sprawozdania finansowego wymagającego własnego osądu na podstawie najbardziej

aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Spółka dokonuje ciągłej weryfikacji szacunków w zależności od zmieniających się

okoliczności stanowiących podstawę ich dokonania.

Zmiany szacunku poszczególnego składnika sprawozdania finansowego Spółka uwzględnia przy obliczaniu zysku/straty netto w okresie, w

którym ma miejsce zmiana szacunku, jeśli dotyczy tego okresu lub w okresie, w którym ma miejsce zmiana i w przyszłych okresach,

jeżeli dotyczy wszystkich tych okresów. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania porównywalności danych są prezentowane przy

zachowaniu kryteriów klasyfikacyjnych zastosowanych w latach poprzednich, to znaczy ujmowane w tej samej pozycji sprawozdania z

całkowitych dochodów, w której sklasyfikowano wcześniej wartość szacunku.

Zdarzenia następujące po dniu bilansowym są to zdarzenia, zarówno korzystne jak i niekorzystne, które mają miejsce pomiędzy dniem

bilansowym a datą zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji.

Spółka identyfikuje rzeczone zdarzenia w następującym podziale:

- zdarzenia, które dostarczają dowodów na istnienie określonego stanu na dzień bilansowy (zdarzenia następujące po dniu bilansowym

wymagające dokonania korekt) oraz

- zdarzenia, które wskazują na stan zaistniały po dniu bilansowym (zdarzenia następujące po dniu bilansowym i niewymagające

dokonania korekt).

Jeżeli zdarzenia następujące po dniu bilansowym i niewymagające dokonania korekt mają tak duże znaczenie, iż brak ujawnienia

informacji na ich temat wpłynąłby na zdolność użytkowników sprawozdań finansowych do dokonywania właściwych ocen i podejmowania

odpowiednich decyzji, Grupa ujawnia poniższe informacje na temat każdej znaczącej kategorii zdarzeń następujących po dniu

bilansowym i niewymagających dokonania korekt opisując:

- charakter zdarzenia oraz

- oszacowanie jego skutków finansowych lub stwierdzenie, iż takiego szacunku nie można dokonać.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników

rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej

użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

Na dzień bilansowy Zarząd Spółki dokonuje przeglądu tytułów utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego, co do których istnieje

wysokie prawdopodobieństwo braku realizacji tego aktywa w przyszłości.

Utrata wartości aktywów

Na każdy dzień bilansowy Zarząd Spółki dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują

przesłanki wskazujące ma możliwość utraty wartości. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek szacowana jest wartość

odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Informacje o kwotach dokonanych odpisów

z tytułu utraty wartości zawarto w notach 14, 15, 16, 17 i 18.

Wycena rezerw

Kwota, na którą tworzona jest rezerwa ustalana jest na podstawie najbardziej aktualnych szacunków niezbędnych do wypełnienia

obecnego obowiązku na dzień bilansowy.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek giełdowy jest równa kursowi zamknięcia na dzień

bilansowy na tym rynku. Jeżeli dany składnik aktywów finansowych nie jest notowany na aktywnym rynku (a także w odniesieniu do

nienotowanych papierów wartościowych), Spółka ustala wartość godziwą stosując modele rynkowe powszechnie stosowane przez

uczestników rynku bazujące m.in. na porównywalnych transakcjach rynkowych, analizach zdyskontowanych strumieni pieniężnych,

transakcjach i wskaźnikach rynkowych dla spółek z danego sektora. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Zarząd Spółki kieruje się

profesjonalnym osądem.

13. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków

księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, wjakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu

posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści

ekonomicznej każdej transakcji.

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z

którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

DOBROWOLNA ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Spółka nie zmieniła dobrowolnie żadnych

stosowanych uprzednio zasad rachunkowości.

15. SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI W PREZENTOWANYM OKRESIE

W Spółce nie występuje sezonowość działalności.

16. WAŻNIEJSZE ZDARZENIA MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA WYNIKI FINANSOWE SPÓŁKI ORAZ OPIS TOCZĄCYCH SIĘ POSTĘPOWAŃ

SĄDOWYCH I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI

FINANSOWE

Ważniejsze zdarzenia, które miały wpływ na wynik finansowy Jednostki zostały szczegółowo opisane w punkcie 2.3 Sprawozdania

z działalności Zarządu Magna Polonia S.A.

Sprawy sądowe zostały opisane w nocie 26 niniejszego sprawozdania finansowego.

17. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 25 kwietnia

2025 roku.

- Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe

14. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Zmian polityki rachunkowości Jednostka dokonuje jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości oraz gdy zmian

dokonuje się w celu zapewnienia bardziej rzetelnej prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.

W celu zapewniania porównywalności danych finansowych zmienione zasady rachunkowości Jednostka stosuje również w odniesieniu do

danych porównawczych (zwykle rok poprzedni) prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok bieżący, z wyjątkiem sytuacji, gdy

nie ma możliwości rozsądnego ustalenia kwoty wynikających ze zmiany korekt odnoszących się do ubiegłych okresów obrotowych.

Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości powinny zostać wykazane jako korekty zysku/straty z lat ubiegłych. Dane

porównawcze są przekształcane, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Do prezentacji danych

porównawczych mają zastosowanie zasady określone dla prezentacji danych porównawczych w przypadku błędu lat poprzednich.

Doprowadzenie do porównywalności polega na przeliczeniu danych finansowych za rok poprzedni według zasad obowiązujących w roku

bieżącym. W przypadku doprowadzenia danych za rok poprzedni do porównywalności Jednostka nie dokonuje korekt zapisów w księgach

rachunkowych poprzedniego roku (doprowadzanego do porównywalności). Dane porównawcze ujmuje się bezpośrednio w sprawozdaniu z

sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z całkowitych dochodów, podając w informacji dodatkowej opis zmian.

STANDARDY, ZMIANY DO ISTNIEJĄCYCH STANDARDÓW ORAZ INTERPRETACJE OPUBLIKOWANE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH

STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI (RMSR) ORAZ ZATWIERDZONE DO STOSOWANIA W UNII EUROPEJSKIEJ (UE), KTÓRE WESZŁY W ŻYCIE

PO RAZ PIERWSZY W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM SPÓŁKI ZA 2024 ROK

Poniżej przedstawiono standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych

Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE, które wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu

finansowym spółki za 2024 rok:

Spółka zamierza wdrożyć powyższą regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. Zarząd

jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na sprawozdawczość Spółki.

- Zmiany MSR 21 - „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – brak wymienialności

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2025 roku.

Powyższe zmiany nie wpłynęły na niniejsze sprawozdanie finansowe.

STANDARDY, ZMIANY DO STANDARDÓW I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, ALE NIE WESZŁY W ŻYCIE W OKRESIE

SPRAWOZDAWCZYM

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje,

obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2024 roku, jak i również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale

niezaakceptowane przez UE.

- Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

III. SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Nota

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

Działalność kontynuowana

Przychody z podstawowej działalności operacyjnej 1 4 185 946

Koszt własny podstawowej działalności operacyjnej 2 0 -220

Zysk / Strata brutto ze sprzedaży 4 185 726

Koszty ogólnego Zarządu 3 -3 518 -2 594

Zysk / Strata ze sprzedaży 667 -1 868

Pozostałe przychody operacyjne 5 163 194 110

Pozostałe koszty operacyjne 7 -4 -108 856

Zysk / Strata z działalności operacyjnej 826 83 386

Przychody finansowe 8 1 164 2 263

Koszty finansowe 9 -428 -235

Zysk / Strata przed opodatkowaniem 1 562 85 414

Podatek dochodowy bieżący 12 -190 -16 100

Podatek dochodowy odroczony 12 -160 624

Zysk / Strata netto z działalności kontynuowanej 1 212 69 938

Zysk / Strata netto z działalności zaniechanej 0 0

Zysk / Strata netto 1 212 69 938

Suma całkowitych dochodów netto 1 212 69 938

Zysk / Strata netto na jedną akcję przypadająca na akcjonariuszy Spółki w trakcie roku

obrotowego

- podstawowy 0,09 5,02

- rozwodniony 0,09 5,02

Inne składniki całkowitych dochodów 0 0

Suma całkowitych dochodów netto 1 212 69 938

Suma całkowitych dochodów netto na 1 akcję przypadający na akcjonariuszy Spółki w trakcie

roku obrotowego

- podstawowy 0,09 5,02

- rozwodniony 0,09 5,02

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Aktywa Nota 31.12.2024 31.12.2023

Aktywa trwałe 59 426 47 228

Rzeczowe aktywa trwałe 14 0 0

Prawo do użytkowania (leasing) 15 849 464

Aktywa finansowe 17 52 755 41 592

Należności handlowe i pozostałe 18 810 0

Aktywa z tytułu podatku odroczonego 12 5 012 5 172

Aktywa obrotowe 61 820 72 168

Aktywa finansowe 17 54 933 44 437

Należności handlowe i pozostałe 18 2 494 3 391

Należności z tytułu podatku dochodowego 299 454

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 094 23 886

Aktywa razem 121 246 119 396

Kapitał własny i zobowiązania

Kapitał własny 119 810 118 598

Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego 119 810 118 598

Kapitał akcyjny 19 13 922 13 922

Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 20 20 056 20 056

Kapitał rezerwowy 21 17 889 17 889

Kapitał zapasowy 21 67 190 13 533

Zyski zatrzymane, w tym: 1 221 53 666

- z lat ubiegłych 9 -16 272

- z bieżącego okresu 1 212 69 938

Akcje/udziały własne -468 -468

Zobowiązania długoterminowe 397 158

Zobowiązania finansowe 23 397 158

Zobowiązania krótkoterminowe 1 039 640

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 24 129 309

Zobowiązania handlowe i pozostałe 22 492 206

Zobowiązania finansowe 23 418 125

Pasywa razem 121 246 119 396

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

3. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Wyszczególnienie zmian

w kapitale własnym

Kapitał

akcyjny

Kapitał zapasowy

z emisji akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej

Kapitał

rezerwowy

Kapitał

zapasowy

Zyski

zatrzymane

Akcje

własne

Razem

01.01.2024 13 922 20 056 17 889 13 533 53 666 -468 118 598

Suma całkowitych dochodów 0 0 0 0 1 212 0 1 212

Przeznaczenie zysku na kapitał

zapasowy

0 0 0 53 657 -53 657 0 0

31.12.2024 13 922 20 056 17 889 67 190 1 221 -468 119 810

Wyszczególnienie zmian

w kapitale własnym

Kapitał

akcyjny

Kapitał zapasowy

z emisji akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej

Kapitał

rezerwowy

Kapitał

zapasowy

Zyski

zatrzymane

Akcje

własne

Razem

01.01.2023 13 922 20 056 17 889 13 533 -16 272 -468 48 660

Suma całkowitych dochodów 0 0 0 0 69 938 0 69 938

31.12.2023 13 922 20 056 17 889 13 533 53 666 -468 118 598

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

Zysk/Strata przed opodatkowaniem skorygowany o wycenę bilansową środków pieniężnych 1 562 85 414

Korekty razem -4 653 -3 798

Amortyzacja 463 223

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -1 0

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -3 631 -2 509

Koszty odsetek 77 45

Zysk/strata z działalności inwestycyjnej -438 -1 270

Wycena inwestycji w aktywa finansowe -622 188

Wycena inwestycji w udziały -389 -390

Odpis aktualizujący kapitał oraz naliczone odsetki od udzielonej pożyczki (aktualizacja) 0 -62

Odpis aktualizujący inwestycje w obligacje 0 174

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu -49 -197

Pozostałe korekty -63 0

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym -3 091 81 616

Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności 435 2 373

Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań 108 -989

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej -2 548 83 000

Zapłacony/zwrócony podatek dochodowy -36 -16 553

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -2 584 66 447

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Odsetki otrzymane 1 254 1 053

Wpływy z tytułu dywidend 27 0

Wpływy ze sprzedaży akcji, obligacji i jednostek uczestnictwa 7 962 45

Wpływy z wykupu obligacji 75 0

Spłata udzielonej pożyczki 12 446 1 778

Wydatki na nabycie akcji, jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych -5 305 -22 439

Wydatki na nabycie obligacji -3 075 0

Wydatki na nabycie udziałów w jednostkach powiązanych i stowarzyszonych -800 0

Wydatki na nabycie udziałów w jednostkach pozostałych 0 -2 013

Wydatki na nabycie majątku trwałego -6 -34

Udzielenie pożyczki -29 127 -21 396

Wpływ z tytułu spłaty wierzytelności obcej 0 1 225

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -16 549 -41 781

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek 0 350

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -263 -200

Spłaty kredytów i pożyczek

0 -1 302

Odsetki zapłacone -75 -58

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -338 -1 210

Przepływy pieniężne netto razem -19 471 23 456

zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 1 0

Przepływy pieniężne netto razem po uwzględnieniu różnic kursowych -19 470 23 456

Środki pieniężne na początek okresu łącznie ze środkami pieniężnymi przypisanymi do działalności

zaniechanej

23 564 108

Środki pieniężne na koniec okresu 4 094 23 564

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. PRZYCHODY Z PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Za okres Za okres

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

Odsetki, dyskonto od nabytych obligacji

204 174

Odsetki od udzielonych pożyczek

2 921 727

Wynik z tytułu sprzedaży aktywów finansowych, w tym:

438 45

Przychody ze zbycia aktywów finansowych

7 962 45

Wartość sprzedanych aktywów finansowych

-7 524 -5 914

Wykorzystanie odpisu aktualizującego przypadającego na sprzedane aktywa finansowe

0 5 914

Aktualizacja wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:

622 0

Akcje w jednostkach zależnych

-575 0

Akcje w jednostkach pozostałych

-198 0

Certyfikaty inwestycyjne

887 0

Jednostki uczestnictwa

508 0

Razem 4 185 946

Struktura geograficzna przychodów

Nazwa jednostki

Liczba

sprzedanych

akcji

Przychód z

tytułu

sprzedaży

Wartość w

cenie

zakupu

Zysk/Strata

sprzedaży

LPP S.A. 80 1 318 949 369

Dino Polska S.A. 1 225 475 500 -25

Super Micro Computer

1 150 152 387 -235

Razem 1 945 1 836 109

Nazwa Funduszu Inwestycyjnego

Liczba

odkupionych

jednostek

uczestnictwa

Przychód z

tytułu

sprzedaży

Wartość w

cenie

zakupu

Zysk/Strata

sprzedaży

Allianz Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 5 525 1 120 1 058 62

Investor Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 3 791 1 150 1 080 70

Qurcus Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 6 568 1 234 1 136 98

AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 11 587 1 468 1 386 82

Uniqa Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 7 241 1 016 1 000 16

Caspar Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 241 29 28 1

Razem 6 017 5 688 329

Spółka działa na jednym obszarze geograficznym jakim jest terytorium Polski.

W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym Spółka nie zidentyfikowała kluczowych odbiorców.

Informacje dotyczace głównych klientów

Szczegółowe informacje dotyczące wyceny aktywów finansowych zaprezentowano w nocie 11 oraz w nocie 17.1A i 17.2.

1.A WYNIK Z TYTUŁU SPRZEDAŻY AKTYWÓW FINANSOWYCH

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Spółka dokonala transakcji sprzedaży akcji w pozostałych jednostkach krajowych.

Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej:

Dodatkowo w okresie bieżącym Fundusze Inwestycyjne odkupiły od Emitenta jednostki uczestnictwa. Szczegóły zaprezentowano w

tabeli poniżej:

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Nazwa jednostki

Liczba

sprzeda-

nych akcji

Przychód z

tytułu

sprzedaży

Wartość w

cenie

zakupu

Wykorzysta-

nie odpisu

aktualizu-

jącego

Zysk/Strata

sprzedaży

Intelexport S.A. 200 000 10 1 100 -1 100 10

Razem 10 1 100 -1 100 10

Obligatariusz

Liczba

sprzeda-

nych

obligacji

Przychód z

tytułu

sprzedaży

Wartość w

cenie

zakupu

Wykorzysta-

nie odpisu

aktualizu-

jącego

Zysk/Strata

sprzedaży

BNY Sp. z o.o. 27 35 4 814 -4 814 35

Razem 35 4 814 -4 814 35

Za okres Za okres

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

Odsetki z tytułu zaciągniętych pożyczek

0 32

Aktualizacja wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:

0 188

Akcje w jednostkach zależnych

0 820

Akcje w jednostkach pozostałych

0 93

Certyfikaty inwestycyjne

0 -311

Jednostki uczestnictwa

0 -414

0 220

Za okres Za okres

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

Amortyzacja, w tym:

463 223

Amortyzacja prawa do użytkowania

457 189

Zużycie materiałów i energii

63 60

Usługi obce

1 317 1 082

Podatki i opłaty

3 3

Koszty pracownicze

1 612 1 176

Inne koszty rodzajowe

60 50

Razem koszty według rodzaju

3 518 2 594

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

-3 518 -2 594

Razem koszty sprzedanych produktów, usług

0 0

Razem koszt własny sprzedaży 0 0

Razem

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Spółka dokonala transakcji sprzedaży akcji w pozostałych jednostkach krajowych.

Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej:

Spółka nie prowadzi działalności handlowej, głównymi przychodami są przychody ze sprzedaży posiadanych udziałów i akcji oraz odsetki

od obejmowanych obligacji i odsetki od udzielanych pożyczek.

3. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

2. KOSZT WŁASNY PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Segment operacyjny to część Jednostki, która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i

ponosić koszty, której wyniki są regularnie przeglądane i wykorzystywane do podejmowania decyzji o alokacji zasobów przez organ

odpowiedzialny za te decyzje oraz na temat której dostępne są oddzielne informacje finansowe. Zarząd Spółki dokonuje przeglądu

wyniku finansowego Jednostki jako całości i nie stwierdził konieczności wyodrębniania innych segmentów operacyjnych niż podstawowy

segment, w którym działa - "Działalność Inwestycyjna i Działalność Pokrewna" zajmujący się nabywaniem lub obejmowaniem akcji lub

udziałów podmiotów, nabywaniem innych papierów wartościowych oraz wykonywaniem praw i rozporządzaniem nabytymi akcjami,

udziałami i papierami wartościowymi.

1.B SEGMENTY OPERACYJNE

Dodatkowo w okresie porównawczym spółka dokonała sprzedaży obligacji obcych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej:

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Za okres Za okres

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

Zarząd

1 1

Pracownicy

1 1

Konsultanci zewnętrzni

1 1

Razem zatrudnieni

3 3

Spółka poniosła następujące koszty zatrudnienia:

#ADR! #ADR!

1 018 829

9 26

9 9

576 312

1 612 1 176

Za okres Za okres

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

Wynik z tytułu rozliczenia wierzytelności obcej, w tym:

0 1 225

Przychody z tytułu otrzymanej spłaty

0 1 225

Koszty - rozliczenie ceny zakupu

0 0

1 1

155 143

4 220

0 18

0 192 500

3 3

163 194 110

Nie wystąpiły.

Za okres Za okres

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

Koszty usług doradczych i prawnych związanych z obsługą sporów sądowych

0 434

Koszty realizacji umowy warunkowej związanej z ugodą z Emitel

0 92 989

Koszty realizacji pozostałych umów związanych z ugodą z Emitel

0 13 360

Spisane przedawnione należności

0 15

Odpis aktualizujacy wierzytelność

0 2 054

4 4

4 108 856

Odszkodowanie z tytułu ugody z Emitel

Spisane przedawnione zobowiązania

Koszty refaktur

4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ORAZ INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ

EMITENTA

Wynagrodzenia

Składki na ubezpieczenie społeczne

Wynagrodzenie konsultantów zewnętrznych

Razem koszty zatrudnienia

Razem

7. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

Przychody z refaktur

Rozwiązanie rezerw z lat ubiegłych

Zwrot kosztów sądowych

6. DOTACJE RZĄDOWE

Podnajem powierzchni

Razem

Inne świadczenia pracownicze

5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu (z uwzględnieniem Zarządu):

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Za okres Za okres

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

Rozwiązanie odpisu aktualizujacego inwestycje w udziały

389 390

Rozwiązanie odpisu aktualizującego należność z tytułu pożyczki

0 62

Otrzymane dywidendy

27 0

29 29

14 0

Odsetki z tytułu przejętych wierzytelności

350 348

Odsetki z tytułu lokat bankowych

167 1 434

Odsetki budżetowe

13 0

Prowizja za udzielenie pożyczki

175 0

1 164 2 263

Za okres Za okres

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

77 13

0 44

350 0

0 174

0 4

1 0

428 235

W prezentowanym okresie i w okresie porównawczym Spółka nie wypłacała dywidendy.

Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowiązania z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego

członka Zarządu

Spółka na dzień 31 grudnia 2024 roku posiadała 41 047 096 sztuk akcji Optigis S.A. Cena nabycia akcji wyniosła 0,98 PLN/szt. Kurs

zamknięcia akcji na rynku alternatywnym New Connect wynosił odpowiednio: 31 grudnia 2024 roku - 0,47 PLN/szt., 31 grudnia 2023 roku

- 0,484 PLN/szt. Wycena bilansowa akcji Optigis S.A. do wartości godziwej za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku wynosi - 575

tys. PLN. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku wycena bilansowa akcji Optigis S.A. wynosiła - 821 tys. PLN.

Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od wierzytelności

8. PRZYCHODY FINANSOWE

Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od obligacji

Odsetki budżetowe

Na dzień bilansowy dokonano wyceny pozostałych akcji do wartości rynkowej, dokonując aktualizacji wartości inwestycji w akcje

Carbon Studio S.A., LPP S.A., Dino Polska S.A., Synektik S.A., Pointpack S.A., Camtec Ltd, Micron Technology INC, MercadoLibre INC, NU

Holdings Ltd, Advanced Micro Devices INC oraz Super Micro Computer INC w łącznej kwocie -291 tys. PLN, w tym kwota odpisu w

wysokości -198 tys. PLN przypada na bieżący okres.

Dodatkowo wyceniono aktywa finansowe które obejmują pozostałe akcje, jednostki uczestnictwa w Funduszach Inwestycyjnych oraz

certyfikaty inwestycyjne.

Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi

Odsetki od poręczenia pożyczki

9. KOSZTY FINANSOWE

Pozostałe

Odsetki z tytułu leasingu finansowego

Aktualizacja wartości inwestycji w jednostki uczestnictwa wynosi 921 tys. PLN, w tym kwota odpisu w wysokości 508 tys. PLN przypada

na bieżący okres.

Razem

Aktualizacja wartości inwestycji w ceryfikaty inwestycyjne wynosi 1 199 tys. PLN, w tym kwota odpisu w wysokości 887 tys. PLN

przypada na bieżący okres.

11. WYCENA BILANSOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

10. DYWIDENDY

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Za okres Za okres Za okres Za okres

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

01.01.2023-

31.12.2023

Zyski

kapitałowe

Pozostała

działalność

Zyski

kapitałowe

Pozostała

działalność

0 -190 0 -16 100

0 -160 0 624

0 -350 0 -15 476

-2 356 3 918 42 85 372

0 0 0 0

-2 356 3 918 42 85 372

19% 19% 19% 19%

-448 744 8 16 221

Zyski

kapitałowe

Pozostała

działalność

Zyski

kapitałowe

Pozostała

działalność

-18 -1 645 -1 124 -2 151

48 81 0 50

123 22

411 112

34 1 003

0 2 216

-126 -20 0 -195

0 0 0 -119

387 0 705 0

0 0 0 -40

0 185 0 16 094

5 0 0 0

-5 -185 0 -16 100

0 -160 0 624

-5 -345 0 -15 476

Efektywna stawka podatkowa

12. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY

Podatek bieżący

Obowiązująca stawka podatkowa

Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności zaniechanej

Obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym bieżącego okresu

Inne zwiększenia lub zmniejszenia wyniku podatkowego

Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów

przejściowo (wyłączone z podstawy opodatkowania)

Różnice między zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania

Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów

(wyłączone z podstawy opodatkowania)

Podatek odroczony w rachunku zysku i strat

Efekt podatkowy kosztów podatkowych nie stanowiących kosztów bilansowych

(włączone do podstawy opodatkowania)

Razem podatek bieżący wykazany w sprawozdaniu z pełnego dochodu

Podatek od dywidend i udziałów

Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie

Obciążenie podatkowe - podatek bieżący

Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności kontynuowanej

Zysk/Strata przed opodatkowaniem

Teoretyczny podatek według obowiązującej stawki ustawowej

Obciążenia podatkowe wykazywane w wyniku finansowym bieżącego okresu

Podatek odroczony

Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych w okresie

22,41%

-18,12%

Efekt podatkowy przychodów nie podlegających opodatkowaniu

(wyłączone z podstawy opodatkowania)

Efekt podatkowy przychodów podatkowych nie będących przychodami

bilansowymi (włączone do podstawy opodatkowania)

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Podatek odroczony - działalność kontynuowana

Sprawozdanie

z całkowitych

dochodów

Na dzień Na dzień Za okres

31.12.2024

31.12.2023

01.01.2024-

31.12.2024

29 26 3

3 3 0

10 082 10 274 -192

457 390 67

482 482 0

10 10 0

1 341 954 387

12 404 12 139 265

31.12.2024 31.12.2023

01.01.2024-

31.12.2024

1 036 583 453

8 36 -28

88 88 0

1 132 707 425

5 012 5 172 -160

Wpływ na

wynik

finansowy

12 404 12 139 265

-6 260 -6 260 0

1 132 707 425

Razem -160

Zysk/Strata

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję akcjonariuszy

1 212 69 938

Wyłączenie zysku/straty na działalności zaniechanej

- -

1 212 69 938

Liczba akcji

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

13 921 975 13 921 975

Bilans

Nadwyżka zobowiązań z tytułu leasingu nad wartością bilansową środków trwałych w leasingu

Wycena inwestycji w aktywa finansowe

Naliczone, a nieotrzymane odsetki

Niezapłacone składki na ubezpieczenie społeczne i wynagrodzenia

Ze względu na małe prawdopodobieństwo wykorzystania aktywa z tytułu podatku odroczonego dla różnicy przejściowej wynikającej z

trwałej utaty wartości udziałów w Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. dokonano odpisu na aktywo w kwocie 5 778 tys. PLN.

Odpis aktualizujący należności

Rezerwa na urlopy

Odpis aktualizujący pożyczki

Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, z tego:

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki

Wyliczenie podstawowego zysku/straty na jedną akcję przypadającej na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

Średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję

(w tys. sztuk)

Rezerwy na koszty

13. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ

Rozliczenie umowy nowacji wierzytelnosci

Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję,

po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej

Zarząd Spółki podjął również decyzję o dokonaniu odpisu aktywa wynikającego z utworzonych odpisów aktualizujących na inwestycję w

pożyczkę. Łączna kwota odpisu to 482 tys. PLN.

Zysk/Strata podstawowa przypadająca na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy

Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciagu roku obrotowego.

Razem

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Razem

Aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2024 roku wynikające z różnic przejściowych ze źródeł opodatkowanych

wynoszą 12 404 tys. PLN, natomiast rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 132 tys. PLN. Po kompensacie, z

uwzględnienieniem odpisu na aktywo, Spółka wykazuje w bilansie aktywo w wysokości 5 012 tys. PLN.

Odpis aktualizujący aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki

Strata podatkowa

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Działalność kontynuowana

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

1 212 69 938

Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności kontynuowanej

0,09 5,02

Działalność zaniechana

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

0,00 0,00

WARTOŚĆ BRUTTO

Grunty,

budynki

i budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Razem

0 71 456 146 0 673

0 6 0 0 0 6

0 0 0 0 0 0

0 77 456 146 0 679

0 49 456 165 0 670

0 34 0 0 0 34

0 -12 0 -19 0 -31

0 71 456 146 0 673

Grunty,

budynki

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Środki

trwałe w

Razem

0 -71 -456 -146 0 -673

0 -6 0 0 0 -6

0 0 0 0 0 0

0 -77 -456 -146 0 -679

0 -49 -456 -165 0 -670

0 -34 0 0 0 -34

0 12 0 19 0 31

0 -71 -456 -146 0 -673

WARTOŚĆ NETTO

Grunty,

budynki

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Środki

trwałe w

Razem

Na dzień 31 grudnia 2024

0 0 0 0 0 0

Na dzień 31 grudnia 2023

0 0 0 0 0 0

zakup bezpośredni

Zwiększenia

14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na jedną akcję

Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty rozwodnionej przypadającej na jedną

akcję

Na dzień 1 stycznia 2024

amortyzacja

z tytułu likwidacji

amortyzacja

zakup bezpośredni

Zmniejszenia

Na dzień 1 stycznia 2023

z tytułu likwidacji

Na dzień 1 stycznia 2024

Na dzień 31 grudnia 2024

Na dzień 31 grudnia 2023

Zmniejszenia

Na dzień 31 grudnia 2024

Zmniejszenia

Na dzień 31 grudnia 2023

UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI

Zwiększenia

Zmniejszenia

Na dzień 1 stycznia 2023

Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności zaniechanej

Zwiększenia

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING)

WARTOŚĆ BRUTTO

Środki

transportu

Budynki

i lokale

Razem

433 862 1 295

477 365 842

cesja-leasing

477 0 477

zwiększenie z tytułu zmiany warunków umowy leasingu

0 365 365

0 0 0

910 1 227 2 137

0 862 862

433 0 433

zakup-leasing

433 0 0

0 0 0

Na dzień 31 grudnia 2023

433 862 1 295

Środki

transportu

Budynki

i lokale

Razem

-12 -819 -831

-277 -180 -457

0 0 0

-289 -999 -1 288

0 -642 -642

-12 -177 -189

0 0 0

-12 -819 -831

Grunty,

budynki i

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

621 228 849

421 43 464

Zmniejszenia

Na dzień 1 stycznia 2023

Na dzień 1 stycznia 2024

amortyzacja

Zwiększenia

Na dzień 31 grudnia 2024

Na dzień 31 grudnia 2023

amortyzacja

Na dzień 31 grudnia 2023

Zwiększenia

W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym Spółka nie dokonała żadnej transakcji kupna - sprzedaży dotyczączej aktywów

przeznaczonych do zbycia.

Zmniejszenia

Jedna z umów została zawarta w dniu 12 października 2023 roku na okres 24 miesięcy.

Na dzień bilansowy Spółka użytkuje na podstawie umowy leasingu dwa samochody osobowe.

Zmniejszenia

UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI

Na dzień 1 stycznia 2023

WARTOŚĆ NETTO

Na dzień 1 stycznia 2024

Na dzień 31 grudnia 2024

Zgodnie z aneksem do umowy, z dniem 1 lipca 2021 roku, umowa najmu lokalu uległa przedłużeniu na czas nieokreślony z zachowaniem

2-miesięcznego okresu wypowiedzenia.

Zwiększenia

16. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA

Na dzień 31 grudnia 2024

Zmniejszenia

Zwiększenia

Spółka na podstawie umowy najmu, zawartej w dniu 13 czerwca 2019 roku, wynajmuje lokal biurowy oraz dwa miejsca postojowe w

garażu usytuowanym w kondygnacji podziemnej budynku w Warszawie przy ulicy Grzybowskiej 4. Miesięczna opłata za wynajem wynosi

16 tys. PLN.

Dnia 8 lutego 2024 roku Spółka, jako cesjonariusz podpisała umowę leasingu, której przedmiotem jest samochód osobowy marki

Mercedes-Benz GLS-19-580. Wartość początkową w kwocie 477 tys. PLN stanowi wartość przedmiotu leasingu pomniejszona o ówcześnie

zapłacone czynsze najmu krótkoterminowego. Umowa została zawarta na okres 24 miesięcy.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

17. AKTYWA FINANSOWE

31.12.2024 31.12.2023

13 745 12 945

48 823 50 030

24 506 24 691

2 267 2 267

2 414 141

19 636 22 931

45 120 23 054

- obligacje

3 069 0

- udzielone pożyczki

42 051 23 054

Razem

107 688 86 029

- długoterminowe

52 755 41 592

- krótkoterminowe

54 933 44 437

17.1.A JEDNOSTKI ZALEŻNE

Miejsce

siedziby

spółki

Procent

posiadanych

udziałów/

akcji

Procent

posiadanych

głosów

Cena

nabycia bez

odpisów

z tytułu

utraty

wartości

Metoda

konsolidacji

Warszawa 100,0% 100,0% 5 pełna

Warszawa 100,0% 100,0% 34 842 pełna

Optigis S.A. Warszawa 61,76% 61,76% 40 226 pełna

Razem 75 073

50 567

- w tym odpis aktualizujacy przypadający na bieżący okres

-186

389

24 506

17.1.B JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

Miejsce

siedziby

spółki

Procent

posiadanych

udziałów/

akcji

Procent

posiadanych

głosów

Cena

nabycia bez

odpisów

z tytułu

utraty

wartości

Metoda

konsolidacji

Warszawa 33,0% 33,0% 495 Wyłączona

Warszawa 25,58% 25,58% 14 375

Metoda Praw

Własności

Warszawa 29,6% 29,6% 2 400

Metoda Praw

Własności

Warszawa 35,25% 35,25% 800

Metoda Praw

Własności

18 070

4 325

13 745

- pozostałe akcje

- pozostałe udziały

Slede Sp. z o.o.

Odpis aktualizujący wartość udziałów

- odwrócenie odpisu aktualizującego w roku bieżącym

- certyfikaty inwestycyjne, jednostki uczestnictwa

- aktywa finansowe w jednostkach podporządkowanych (udziały, akcje)

Polskie Sieci Cyfrowe Sp.z o.o.

Na wartość odpisu aktualizujacego w wysokości 50 568 tys. PLN składa się również kwota odpisu na posiadane udziały w Magna

Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. w wysokości 29 633 tys. PLN.

Aktywa finansowe w jednostkach stowarzyszonych (udziały, akcje)

Deccore Sp. z o.o.

Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Wartość netto - po uwzględnieniu odpisu

Nazwa spółki stowarzyszonej

Odpis aktualizujący wartość udziałów/akcji

Nazwa spółki zależnej

Agroimmoinvest Sp. z o.o.

Na dzień bilansowy Spółka dokonała aktualizacji wartości posiadanych akcji Optigis S.A. Wysokość odpisu aktualizującego za okres od

1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku wynosi - 186 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2024 roku wartość godziwa inwestycji w akcje

wynosi 19 292 tys. PLN. Łączna kwota odpisu na posiadane akcje Optigis S.A wynosi 20 934 tys. PLN.

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.

Magna Inwestycje Sp. z o.o.

17.1. AKTYWA FINANSOWE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Razem

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

17.2. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

Za okres Za okres

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

Akcje i udziały na początek okresu

2 408 234

0 2 267

4 307 0

-1 836 0

-198 -93

Akcje i udziały na koniec okresu

4 681 2 408

Jednostki uczestnictwa na początek okresu

15 414 15 000

998 0

-5 688 0

508 414

Jednostki uczestnictwa na koniec okresu

11 232 15 414

Certyfikaty inwestycyjne na początek okresu

7 517 7 205

0 0

887 312

Certyfikaty inwestycyjne na koniec okresu

8 404 7 517

Stan na koniec okresu

24 317 25 339

Szczegółowe informacje dotyczące aktualizacji wyceny aktywów finansowych zaprezentowano w nocie 11.

Bilans

otwarcia

01.01.2024

Zakup

obligacji

Odsetki

naliczone/

Dyskonto

Wykup

obligacji

Spłata

odsetek/

dyskonta

Inne

Bilans

zamknięcia

31.12.2024

Telematics Technologies Sp. z o.o.

0 3 075 204 -75 -135 0 3 069

0 3 075 0 -75 0 0 3 000

0 0 204 0 -135 0 69

Długoterminowe

- - - - - - 3 069

Krótkoterminowe

- - - - - - 0

Dnia 8 lutego 2024 roku zgodnie z umową nastąpiło objęcie 39 sztuk udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każady o łącznej wartości

nominalnej 1 950 PLN, w ramach podwyższenia kapitału w spółce Deccore Sp. z o.o. Objęte udziały zostały pokryte wkładem

pieniężnym. Podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. Po rejestracji tego podwyższenia Magna

Polonia S.A. dysponuje 35,25% udziałem w kapitale zakładowym tej spółki.

Zakup jednostek uczestnictwa

Razem, w tym:

Kapitał

Wycena akcji

Zakup udziałów

Wycena jednostek uczestnictwa

Wycena certyfikatów inwestycyjnych

17.3. OBLIGACJE

W dniu 5 lipca 2024 roku Magna Polonia S.A. zawarła umowę inwestycyjną z Noble Fund Private Debt Fundusz Inwestycyjny Zamknięty

Aktywów Niepublicznych. Umowa Inwestycyjna skutkowała nabyciem przez Magna Polonia S.A. od Noble Fund Private Debt FIZAN

obligacji serii C wyemitowanych przez Telematics Technologies Sp. z o.o. o wartości nominalnej 3 000 tys. PLN za cenę sprzedaży

wynoszącą 3 075 tys. PLN.

Obligatariusz

Na wartość odpisu aktualizującego w wysokości 4 325 tys. PLN składa się kwota odpisu na posiadane udziały w Agroimmoinvest Sp. z o.o.

Zakup akcji

Sprzedaż akcji

W dniu 18 stycznia 2024 roku Spółka wspólnie z podmiotem Socommerce Sp. z o.o. założyła spółkę pod nazwą Deccore Sp. z o.o. z

siedzibą w Warszawie, w której Magna Polonia S.A. posiada 10 udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każdy, o łącznej wartości

nominalnej 500 PLN, stanowiących 10% kapitału zakładowego spółki, pokrytych w całości wkładem pieniężnym o wartości 500 PLN.

Spółka Deccore Sp. z o.o. została założona w celu realizacji wspólnego z Socommerce Sp. z o.o. projektu polegającego na utworzeniu

oraz rozwoju innowacyjnej platformy sprzedażowej przeznaczonej dla klientów, architektów oraz producentów elementów

wykończeniowych.

Odsetki

Wykup jednostek uczestnictwa

Zakup certyfikatów inwestycyjnych

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Bilans

otwarcia

01.01.2023

Zakup

obligacji -

wartość

emisyjna

Odsetki

naliczone/

Dyskonto

Wykup

obligacji -

wartość

emisyjna

Spłata

odsetek/

dyskonta

Inne

Bilans

zamknięcia

31.12.2023

0 0 174 0 0 -174 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 174 0 0 -174 0

Długoterminowe

- - - - - - 0

Krótkoterminowe

- - - - - - 0

Bilans

otwarcia

01.01.2024

Udzielenie

pożyczki

Odsetki

naliczone

Spłata

pożyczki

Spłata

odsetek

Inne

Bilans

zamknięcia

31.12.2024

Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.

111 20 83 -10 -1 0 203

764 135 31 -8 0 0 922

5 832 1 000 409 0 0 0 7 241

Optigis S.A.

2 189 6 000 624 0 0 0 8 813

0 800 24 0 0 0 824

0 350 7 0 0 0 357

Agroimmoinvest Sp. z o.o.

0 3 003 24 0 0 0 3 027

238 0 16 0 0 0 254

RG Ventures Sp. z o.o.

2 580 0 165 0 0 0 2 745

PC Guard Sp. z o.o.

22 0 1 0 0 0 23

Eviction S.A.

3 1 900 69 -1 500 -53 0 419

Neocity Finanse Sp. z o.o.

2 352 0 165 -2 300 -217 0 0

Sebax Sp. z o.o.

4 052 4 000 419 -4 000 -348 0 4 123

Rock Capital Management Sp. z o.o.

1 011 700 86 0 0 0 1 797

Ap-Tech Sp. z o.o.

3 1 620 50 -3 0 0 1 670

Global Gate Sp. z o.o.

50 700 42 0 0 0 792

Red Carpet Media Group S.A.*

0 2 500 319 0 0 0 2 819

Microamp Solutions Sp. z o.o.

0 1 000 23 -1 000 -5 0 18

ConnectedLife S.A.

0 1 000 59 0 0 0 1 059

Serenity Fundacja Rodzinna

0 3 000 44 -3 000 -44 0 0

Smart Lease S.A.

0 200 6 0 0 0 206

Core PV Sp. z o.o. Sp. K.

0 512 0 0 0 0 512

Osoba fizyczna

117 0 4 0 0 0 121

Osoba fizyczna

441 0 16 0 0 0 457

Osoba fizyczna

141 60 8 0 0 0 209

Osoba fizyczna

204 40 16 0 0 0 260

Osoba fizyczna

306 350 29 0 0 0 685

Osoba fizyczna

1 636 0 94 -325 0 0 1 405

Osoba fizyczna

1 002 0 65 -300 0 0 767

Osoba fizyczna

0 300 23 0 0 0 323

23 054 29 190 2 921 -12 446 -668 0 42 051

Kapitał

22 161 29 190 0 -12 446 0 0 38 905

Odsetki

893 0 2 921 0 -668 0 3 146

Długoterminowe

- - - - - - 9 168

Krótkoterminowe

- - - - - - 32 883

Deccore Sp. z o.o.

W okresie porównawczym Spółka dokonała sprzedaży 27 obligacji wyemitowanych przez BNY Sp. z o.o. W wyniku przeprowadzonej

transakcji wykorzystano odpis aktualizujący wartość nominalną obligacji wraz z naliczonymi do dnia sprzedaży odsetkami, w wysokości

4 814 tys. PLN, z czego kwota 174 tys. PLN przypadała na okres bieżący.

Obligatariusz

Rodopass Sp. z o.o.

Razem, w tym:

Corponet Sp. z o.o.

Odsetki

Razem, w tym:

BNY

Pożyczkobiorca

Slede Sp. z o.o.

Emapa S.A.

17.4. UDZIELONE POŻYCZKI

Kapitał

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Bilans

otwarcia

01.01.2023

Udzielenie

pożyczki

Odsetki

naliczone

Spłata

pożyczki

Spłata

odsetek

Inne

Bilans

zamknięcia

31.12.2023

Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. *

46 30 82 -72 -36 61 111

756 62 27 -80 -1 0 764

0 5 700 132 0 0 0 5 832

221 0 17 0 0 0 238

Optigis S.A.

896 1 180 179 -22 -44 0 2 189

PC Guard Sp. z o.o.

20 0 2 0 0 0 22

Eviction S.A.

71 0 2 -70 0 0 3

RG Ventures Sp. z o.o.

0 3 700 85 -1 200 -5 0 2 580

Neocity Finanse Sp. z o.o.

0 2 300 52 0 0 0 2 352

Sebax Sp. z o.o.

0 4 000 52 0 0 0 4 052

Rock Capital Management Sp. z o.o.

0 1 000 11 0 0 0 1 011

Ap-Tech Sp. z o.o.**

0 254 3 0 0 -254 3

Global Gate Sp. z o.o.

0 50 0 0 0 0 50

Osoba fizyczna

431 0 11 -300 -25 0 117

Osoba fizyczna

425 0 16 0 0 0 441

Osoba fizyczna

37 0 1 -34 -4 0 0

Osoba fizyczna

114 20 7 0 0 0 141

Osoba fizyczna

0 200 4 0 0 0 204

Osoba fizyczna

0 300 6 0 0 0 306

Osoba fizyczna

0 1 600 36 0 0 0 1 636

Osoba fizyczna

0 1 000 2 0 0 0 1 002

3 017 21 396 727 -1 778 -115 -193 23 054

Kapitał 2 738

21 396 0 -1 778 0 -195 22 161

Odsetki 279

0 727 0 -115 2 893

Długoterminowe

- - - - - - 1 689

Krótkoterminowe

- - - - - - 21 365

* W dniu 8 kwietnia 2024 roku Magna Polonia S.A. zawarła umowę pożyczki z Red Carpet Media Group S.A., gdzie jednym z warunków

udzielenia pożyczki była zapłata przez pożyczkobiarcę na rzecz Spółki kwoty prowizji. Do dnia wypłaty pożyczki kwota prowizji w

wysokości 63 tys. PLN nie została zapłacona, wobec powyższego Spółka wypłaciła pożyczkobiorcy kwotę pożyczki pomniejszoną o kwotę

prowizji.

Razem, w tym:

Slede Sp. z o.o.

Rodopass Sp. z o.o.

** W dniu 7 grudnia 2023 roku Magna Polonia S.A. była stroną umowy potrącenia pożyczki z nowo objętymi udziałami z Ap-Tech Sp. z

o.o. Zgodnie z warunkami umowy Spółce przysługuje zwrot pożyczki w wysokości 254 tys. PLN, przy czym łączna wartość pożyczki na

dzień bilansowy wynosi 257 tys. PLN. Pozostała do spłaty kwota kapitału pożyczki w wysokości 3 tys. PLN, wynikająca z umowy pożyczki

zawartej w dniu 9 listopada 2023 roku, nie jest objęta umową potrącenia i zostanie spłacona przez Ap-Tech Sp. z o.o. zgodnie z

warunkami umowy pożyczki. Kwota pożyczki w wysokości 254 tys. PLN została potrącona z wkładem pieniężnym z tytułu objęcia

99 udziałów w ramach inwestycji Spółki w Ap-Tech Sp. z o.o.

* W bieżącym okresie, zgodnie z decyzją Zarządu, rozwiązano odpis aktualizujący na kapitał i naliczone odsetki w wysokości 61 tys. PLN,

ze względu na dokonaną jak i planowaną, po dniu bilansowym spłatę we wspomnianej wysokości, od pożyczek udzielonych spółce Magna

Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. Łączna kwota odpisu aktualizujacego wynosi 2 536 tys. PLN, w tym kwota odpisu aktualizujacego na kapitał

wynosi 1 918 tys. PLN, a na naliczone odsetki 618 tys. PLN.

Pożyczkobiorca

Corponet Sp. z o.o.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

2 510 1 958

1 169 760

6 700 6 700

8 010 8 010

800 800

Emapa S.A 350 350

3 003 3 003

200 200

20 20

Eviction S.A. 2 070 400

2 500 2 500

Neocity Finanse Sp. z o.o.

2 300 0

Sebax Sp. z o.o.

8 000 4 000

Rock Capital Management Sp. z o.o.

1 700 1 700

Ap-Tech Sp. z o.o.

1 874 1 620

Global Gate Sp. z o.o.

750 750

Red Carpet Media Group S.A.

2 500 2 500

Microamp Solutions Sp. z o.o.

1 000 0

ConnectedLife S.A.

1 000 1 000

Serenity Fundacja Rodzinna

3 000 0

Smart Lease S.A.

200 200

Core PV Sp. z o.o. Sp. K.

512 512

150 100

385 385

220 190

240 240

650 650

1 600 1 275

1 000 700

300 300

54 713 40 823

do 1 roku

od 1 roku

do 3 lat

od 3 lat do

5 lat

powyżej 5

lat

Razem

34 823 6 000 0 0 40 823

18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE

31.12.2024 31.12.2023

Należności handlowe nieprzeterminowane

17 1

Należności handlowe przeterminowane, lecz ściagalne, w tym:

34 17

Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne do 30 dni

17 6

Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 30 do 90 dni

15 11

Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 90 do 180 dni

2 0

Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne powyżej 180 dni

0 0

51 18

długoterminowe

0 0

krótkoterminowe

51 18

Kwota kapitału pozostała do spłaty

Termin spłaty

Deccore Sp. z o.o.

PC Guard Sp. z o.o.

Osoba fizyczna

Slede Sp. z o.o.

Pożyczki udzielone przez Spółkę na dzień 31 grudnia 2024 roku przedstawia poniższa tabela:

RG Ventures Sp. z o.o.

Osoba fizyczna

Optigis S.A.

Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.*

Rodopass Sp. z o.o.

Osoba fizyczna

* Na wartość nominalną pożyczki udzielonej Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. dokonano odpisu aktualizującego w kwocie 1 918 tys.

PLN.

Terminy spłat pożyczek udzielonych przedstawia poniższa tabela:

Agroimmoinvest Sp. z o.o.

Pożyczkobiorca

Kwota kapitału

pozostała do spłaty

Osoba fizyczna

Razem należności handlowe, w tym:

Osoba fizyczna

Kwota udzielonej pożyczki

Corponet Sp. z o.o.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

31.12.2024 31.12.2023

Należności publiczno-prawne z tytułu VAT

0 16

0 1

33 134

2 160 2 160

200 200

810 780

0 48

2 404 2 054

50 34

Razem pozostałe należności brutto

5 657 5 427

Odpis aktualizujący pozostałe należności

-2 404 -2 054

Razem pozostałe należności netto, w tym:

3 253 3 373

długoterminowe

810 0

krótkoterminowe

2 443 3 373

Należności handlowe i pozostałe razem, w tym: 3 304 3 391

długoterminowe

810 0

krótkoterminowe

2 494 3 391

Na dzień 31 grudnia 2024 roku decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego należność z tytułu odsetek od wierzytelności w kwocie

350 tys. PLN. Łączna kwota odpisu aktualizującego wynosi 2 404 tys. PLN, co stanowi 100% posiadanych wierzytelności od CG Finanse

Sp. z o.o.

Kwota 2 160 tys. PLN dotyczy umowy sprzedaży akcji Optigis zawartej z Eviction S.A.

Zgodnie z kolejnym aneksem do umowy zawartym w dniu 30 czerwca 2022 roku pozostała kwota I raty w wysokości 110 tys. PLN oraz

kwota II raty w wysokości 2 050 tys. PLN miała nastąpić do 31 grudnia 2023 roku.

Struktura walutowa należności handlowych - całość w walucie PLN.

W dniu 30 grudnia 2023 roku, zgodnie z zawartym aneksem do umowy, nastąpiła zmiana terminu spłaty. Kwota wierzytelności wraz z

naliczonymi odsetkami do dnia zapłaty ma zostać spłacona, zgodnie z aneksem, do dnia 31 grudnia 2024 roku.

W dniu 30 grudnia 2021 roku, zgodnie z zawartym aneksem do umowy, nastąpiła zmiana terminu spłaty pozostałej kwoty I raty.

Pozostała kwota I raty w wysokości 110 tys. PLN miała zostać spłacona, zgodnie z aneksem, do dnia 30 czerwca 2022 roku.

Spółka na bieżąco, zgodnie z MSSF 9, dokonuje analizy ryzyka i przewidywanych strat, które powodowałby konieczność ujmowania

kosztów w wyniku finansowym jako utratę wartości aktywów finansowych.

19. KAPITAŁ AKCYJNY

Kapitał akcyjny w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległ zmianie. Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975

akcji o wartości nominalej 1 PLN każda.

W dniu 13 lipca 2021 roku Magna Polonia S.A zawarła z Eviction S.A. umowę dotyczącą sprzedaży 3 mln akcji Optigis S.A. za cenę

2 250 tys. PLN. Zapłata ceny za akcje miała nastąpić w II ratach; z czego spłata I raty w kwocie 200 tys. PLN nastapić miała do

31 grudnia 2021 roku, natomiast spłata II raty w kwocie 2 050 tys. PLN nastąpić miała do dnia 30 czerwca 2022 roku. Do dnia

bilansowego Emitent otrzymał częściową wpłatę I raty w wysokości 90 tys. PLN. Do spłaty pozostaje kwota 2 160 tys. PLN.

Należności od pracowników

Należność z tytułu przejętych wierzytelności

Należność z tytułu poręczenia pożyczki

Zaliczki na dostawy

Rozliczenia międzyokresowe kosztów

Należność z tytułu sprzedaży lokalu

Należność z tytułu sprzedaży akcji

Należność z tytułu sprzedaży wierzytelności

Zgodnie z kolejnym aneksem do umowy zawartym w dniu 31 grudnia 2023 roku pozostała kwota I raty w wysokości 110 tys. PLN oraz

kwota II raty w wysokości 2 050 tys. PLN ma nastąpić do 31 grudnia 2024 roku.

Należności pozostałe, w tym:

Kwota 810 tys. PLN wynika z umowy poręczenia przez Emitenta pożyczki zawartej pomiędzy Corponet Sp. z o.o. a osobą fizyczną.

W dniu 30 czerwca 2017 roku Magna Polonia S.A zawarła z Corponet Sp. z o.o. porozumienie w zakresie poręczenia za zobowiązania

spółki wynikające z zawarcia pożyczki w wysokości 543 tys. PLN z osobą fizyczną. W dniu 20 czerwca 2017 roku Spółka wstąpiła w prawa

zaspokojenia wierzytelności osoby fizycznej poprzez spłatę całości wierzytelności w łącznej kwocie 613 tys. PLN. Przedmiotem

porozumienia są warunki spłaty wierzytelności, w tym termin spłaty przypadający na dzień 31 grudnia 2023 roku.

Kwota 200 tys. PLN stanowi należność z tytułu sprzedaży wierzytelności zgodnie z umową zawartą z Investing To Economy Polska

Sp. z o.o.

W dniu 22 grudnia 2022 roku Magna Polonia S.A. zawarła z Investing To Economy Polska Sp. z o.o. umowę sprzedaży części

wierzytelności układowej od Optigis S.A. Cena sprzedaży wierzytelności wynosiła 225 tys. PLN. W dniu zawarcia umowy nabywca zapłacił

kwotę 25 tys. PLN, pozostała nalezność w wysokości 200 tys. PLN zostanie zapłacona po spełnieniu warunków wskazanej w niniejszej

umowie. Do dnia bilansowego warunki umowy nie zostały spełnione.

Zgodnie z kolejnym aneksem do umowy zawartym w dniu 31 grudnia 2024 roku pozostała kwota I raty w wysokości 110 tys. PLN oraz

kwota II raty w wysokości 2 050 tys. PLN ma nastąpić do 31 grudnia 2025 roku.

Zgodnie z kolejnym aneksem do umowy zawartym w dniu 30 grudnia 2024 roku kwota wierzytelności wraz z naliczonymi odsetkami do

dnia zapłaty ma zostać spłacona do dnia 31 grudnia 2026 roku.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

31.12.2024 31.12.2023

Zobowiązania handlowe wymagalne do 30 dni

310 40

Koszty niezafakturowane

151 136

Razem zobowiązania handlowe

461 176

Zobowiązania budżetowe (bez zobowiązań z tytułu podatku dochodowego)

11 9

Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów

0 1

Zobowiązania z tytułu kaucji

20 20

Razem zobowiązania, w tym:

492 206

długoterminowe

0 0

krótkoterminowe

492 206

31.12.2024 31.12.2023

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

815 283

Razem, w tym:

815 283

długoterminowe

397 158

krótkoterminowe

418 125

23.A ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI OBLIGACJI

W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym Spółka nie wyemitowała żadnych obligacji.

23.B KREDYTY I POŻYCZKI

Bilans

otwarcia

01.01.2023

Kwota

otrzymanej

pożyczki

Odsetki

naliczone

Spłata

pożyczki

Spłata

odsetek

Inne

Bilans

zamknięcia

31.12.2023

Agroimmoinvest Sp. z o.o.

106 0 2 -100 -8 0 0

Magna Inwestycje Sp. z o.o.

106 0 3 -102 -7 0 0

Slede Sp. z o.o.

764 350 27 -1 100 -41 0 0

976 350 32 -1 302 -56 0 0

Kapitał

952 350 0 -1 302 0 0 0

Odsetki

24 0 32 0 -56 0 0

długoterminowe

0 - - - - - 0

krótkoterminowe

976 - - - - - 0

Razem, w tym:

Kapitał zapasowy w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległ zmianie.

23. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

- kwotę 16 281 tys. PLN przeznaczono na pokrycie strat z lat ubiegłych,

- kwotę 53 657 tys. PLN przeznaczono na kapitał zapasowy Spółki.

22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE

21. POZOSTAŁE KAPITAŁY

20. KAPITAŁ ZAPASOWY Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ

Pożyczkodawca

W okresie bieżącym Spółka nie zaciągnęła pożyczki oraz nie była stroną umowy kredytowej.

Zgodnie z uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta z 27 czerwca 2024 roku wypracowany w 2023 roku zysk w wysokości

69 938 tys. PLN podzielono w następujacy sposób:

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

23.C ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO

31.12.2024 31.12.2023

Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego poniżej 30 dni

34 24

Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego od 30 do 90 dni

101 57

Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego do 90 do 180 dni

101 24

Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego od 180 do 360 dni

302 39

Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego powyżej 360 dni

345 168

883 312

Przyszły koszt odsetkowy

68 29

Minimalne opłaty leasingowe ogółem, w tym:

815 283

długoterminowe

397 158

krótkoterminowe

418 125

Zobowiązanie z tytułu leasingu dotyczy dwóch samochodów osobowych oraz umowy najmu loaklu.

24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

31.12.2024 31.12.2023

z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń

75 236

39 58

15 15

0 0

Razem 129 309

Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych

AKTYWA WARUNKOWE

Magna Polonia S.A. w dniu 8 marca 2021 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Rodopass Sp. z o.o. zmienioną

aneksami nr 1 i nr 2, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 200 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki

WIBOR 3M + 2%, z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Rodopass

Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 4) KPC do kwoty 200 tys.

PLN.

Magna Polonia S.A. w dniu 1 września 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki zmienioną aneksem nr 1 z dnia

19 września 2023 roku z osobami fizycznymi, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 600 tys. PLN, oprocentowanej według

stopy w wysokości stawki WIBOR 3M + 1,25%, z terminem zwrotu do dnia 1 marca 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z

odsetkami spółka Socommerce Polska Sp. z o.o. jako poręczyciel ustanowiła hipoteką umowną do kwoty 2 000 tys. PLN na rzecz Magna

Polonia S.A. na nieruchomości w postaci lokalu mieszkalnego położonego w Warszawie przy ul. Piechoty Łanowej 33/4. Na

zabezpieczenie spłaty pożyczki osoby fizyczne (pożyczkobiorcy) złożyły również oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna

Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN, zaś spółka Socommerce Polska Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o

poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 6) KPC do kwoty 2 000 tys. PLN.

Magna Polonia S.A. zawarła jako pożyczkodawca dwie umowy pożyczki ze spółką Sebax Sp. z o.o., na mocy których udzieliła pożyczki w

wysokości 2 000 tys. PLN (umowa z dnia 6 października 2023 roku) oaz pożyczki w wysokości 2 000 tys. PLN (umowa z dnia 24 listopada

2023 roku). Na zabezpieczenie spłaty ww. pożyczek wraz z odsetkami Sebax Sp. z o.o. złożyła dwa oświadczenia o poddaniu się

egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC odpowiednio: pierwsze oświadczenie do kwoty 2 200 tys. PLN (dla

pierwszej pożyczki) oraz drugie oświadczenie do kwoty 2 400 tys. PLN (dla drugiej pożyczki). Pożyczka z dnia 6 października 2023 roku

została zwrócona w całości, wobec czego ustanowione na rzecz Magna Polonia zabezpieczenie wygasło.

Magna Polonia S.A. w dniu 9 października 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Neocity Finanse Sp. z o.o.

zmienionej aneksem nr 1 z dnia 31 marca 2024 roku, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 2 300 tys. PLN, oprocentowanej

według stopy w wysokości 10%, z terminem zwrotu do dnia 31 maja 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami

spółka Neocity Development Wrocław Sp. z o.o. jako poręczyciel ustanowiła hipoteką umowną do kwoty 3 450 tys. PLN na rzecz Magna

Polonia S.A. na nieruchomości gruntowej położonej we Wrocławiu przy ul. Adama Asnyka 18, ponadto osoba fizyczna jako poręczyciel do

umowy pożyczki złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty

3 450 tys. PLN. W dniu 30 maja 2024 roku Strony zawarły aneks nr 2 do umowy pożyczki zmieniający termin zwrotu pożyczki na

30 września 2024 roku i zwiększający oprocentowanie do 15% w skali roku. Pożyczka została zwrócona w całości przez Neocity Finanse

Sp. z o.o. wobec czego ustanowione na rzecz Magna Polonia zabezpieczenie wygasło.

z tytułu wynagrodzeń

z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu

25. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

z tytułu rezerwy na urlopy

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Magna Polonia S.A. w dniu 8 kwietnia 2024 roku zawarła jako pożyczkodawca umowę pożyczki ze spółką Red Carpet Media Group S.A.,

na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 2 500 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 17,5% z terminem zwrotu do

dnia 10 października 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Red Carpet Media Group SA złożyła oświadczenie o

poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 3 000 tys. PLN. Ponadto osoba fizyczna

jako poręczyciel do umowy pożyczki złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt

5) KPC do kwoty 3 000 tys. PLN a spółka Red Carpet Media Group S.A. jako zastawca zawarła z Magna Polonia jako zastawnikiem umowę

zastawu rejestrowego ustanawiając na rzecz Magna Polonia zastaw na wszystkich posiadanych przez siebie udziałach w kapitale

zakładowym Red Carpet TV Sp. z o.o. do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 2 500 tys. PLN (zastaw rejestrowy został wpisany

do rejestru zastawów w dniu 13 maja 2024 roku pod pozycją nr 2783633). W dniu 9 października 2024 roku Strony zawarły aneks nr 1 do

umowy pożyczki zmieniający termin zwrotu pożyczki na 30 listopada 2024 roku. W dniu 17 grudnia 2024 roku Strony zawarły aneks nr 2

do umowy pożyczki zmieniający termin zwrotu pożyczki na 31 marca 2025 roku.

Magna Polonia S.A. w dniu 26 kwietnia 2024 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Microamp Solutions Sp. z o.o.,

na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 300 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 6M + 5%, z

terminem zwrotu do dnia 30 czerwca 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Microamp Solutions Sp. z o.o.

złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 320 tys. PLN.

Pożyczka została spłacona w całości, wobec czego ustanowione na rzecz Magna Polonia zabezpieczenie wygasło.

Magna Polonia S.A. w dniu 15 stycznia 2024 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki z osobą fizyczną, na mocy której

udzieliła pożyczki w wysokości 300 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 8% z terminem zwrotu do dnia 31 maja 2024

roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami osoba fizyczna złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna

Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 340 tys. PLN. W dniu 31 maja 2024 roku Strony zawarły aneks nr 1 do umowy

pożyczki zmieniający termin zwrotu pożyczki na 31 grudnia 2024 roku. W dniu 30 stycznia 2025 roku Strony zawarły aneks nr 2 do umowy

pożyczki zmieniający termin spłaty na 31 grudnia 2025 roku.

Magna Polonia S.A. w dniu 29 lutego 2024 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Global Gate Sp. z o.o., na mocy

której udzieliła pożyczki w wysokości 700 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 6,6%, z terminem zwrotu do dnia

31 grudnia 2024 roku. Strony zawarły aneks nr 1 do umowy pożyczki zmieniający termin spłaty na 31 marca 2025 roku. Na

zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami spółka Global Gate Sp. z o.o. ustanowiła hipoteką umowną na rzecz Magna Polonia S.A.

do kwoty 800 tys. PLN na nieruchomości gruntowej położonej w miejscowości Owczarnia w gminie Brwinów, powiat pruszkowski.

Magna Polonia S.A. w dniu 19 marca 2024 roku zawarła jako pożyczkodawca umowę pożyczki ze spółką Sebax Sp. z o.o., na mocy której

udzieliła pożyczki w wysokości 2 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 6,6% z terminem zwrotu do dnia 19 marca

2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Sebax Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz

Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 2 200 tys. PLN.

Magna Polonia S.A. w dniu 20 października 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Rock Capital Management

Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 6M +

1,5%, z terminem zwrotu do dnia 20 kwietnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Rock Capital Management

Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys.

PLN. W dniu 16 maja 2024 roku Strony zawarły aneks nr 1 do umowy pożyczki zmieniający termin zwrotu pożyczki na 31 grudnia 2024

roku i zwiększający kwotę pożyczki o 300 tys. PLN oraz zmieniający kwotę zabezpieczenia w oświadczeniu o poddaniu się egzekucji

złożonym przez Rock Capital Management Sp. z o.o. do kwoty 1 700 tys. PLN. W dniu 26 listopada 2024 roku Strony zawarły umowę

pożyczki konsolidującą, na mocy której zwiększono pierwotną kwotę pożyczki do kwoty 1 700 tys. PLN Na zabezpieczenie spłaty tej

pożyczki wraz z odsetkami Rock Capital Management Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na

podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 2 550 tys. PLN. Ponadto osoba fizyczna jako poręczyciel ustanowiła hipoteką umowną do

kwoty 2 550 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomości położonej przy ulicy Gajowickiej 188 we Wrocławiu oraz złożyła

oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 2 550 tys. PLN.

Magna Polonia S.A. w dniu 9 listopada 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką AP-Tech Sp. z o.o., na mocy

której udzieliła pożyczki w wysokości 254 496,33 PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 3M + 2%, z terminem

zwrotu do dnia 10 stycznia 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami AP-Tech Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o

poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 300 tys. PLN. Pożyczka została prawie w

całości spłacona w wyniku umownego potrącenia należności wynikających z wkładu pieniężnego na udziały w podwyższonym kapitale

zakładowym AP-Tech Sp. z o.o. objęte przez Magna Polonia w grudniu 2023 roku, wobec czego ustanowione na rzecz Magna Polonia

zabezpieczenie wygasło.

Magna Polonia S.A. w dniu 19 grudnia 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki z osobą fizyczną, na mocy której udzieliła

pożyczki w wysokości 1 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 6,6% z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2024 roku.

Strony zawarły aneks nr 1 do umowy pożyczki zmieniający termin spłaty na 31 grudnia 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki

wraz z odsetkami osoba fizyczna jako poręczyciel do umowy pożyczki ustanowiła hipoteką umowną do kwoty 1 500 tys. PLN na rzecz

Magna Polonia S.A. na nieruchomości w postaci lokalu mieszkalnego położonego w Warszawie przy ul. Sulejowskiej 60 B lok. 1504 oraz

złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Magna Polonia S.A. w dniu 27 maja 2024 roku zawarła jako pożyczkodawca umowę pożyczki ze spółką ConnectedLife S.A., na mocy

której udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości WIBOR 3M + 4 p.p. w skali roku z

terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2026 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami ConnectedLife SA złożyła

oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN. Ponadto

osoba fizyczna jako poręczyciel do umowy pożyczki złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie

art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN i zawarła jako zastawca z Magna Polonia jako zastawnikiem dwie umowy zastawu

rejestrowego na posiadanych przez siebie akcjach w kapitale zakładowym ConnectedLife SA tj. (1) zastaw na 210 500 szt. akcji

imiennych serii A i (2) zastaw na 38.147 szt. akcji na okaziciela serii B, ustanawiając na rzecz Magna Polonia zastawy do najwyższej

sumy zabezpieczenia wynoszącej 1 500 tys. PLN. Zastaw rejestrowy na akcjach imiennych serii A został wpisany do rejestru zastawów w

dniu 22 lipca 2024 roku pod pozycją 2790766, zastaw rejestrowy na akcjach na okaziciela serii B jest w trakcie procedury ujawnienia

wpisu w rejestrze zastawów.

W dniu 8 lutego 2024 roku Spółka przejęła od Emapa S.A. zobowiązania wynikające z umowy leasingu operacyjnego ze spółką PKO

Leasing SA na finansowanie zakupu samochodu osobowego. Zabezpieczeniem umowy jest weksel własny in blanco z deklaracją wekslową

wystawiony przez Magna Polonia S.A. Finansujący może go wypełnić do kwoty stanowiącej równowartość wszystkich niezapłaconych a

wymagalnych należności przysługujących Finansującemu z umowy leasingu.

Magna Polonia S.A. w dniu 6 listopada 2024 roku zawarła jako pożyczkodawca umowę pożyczki ze spółką Sebax Sp. z o.o., na mocy

której udzieliła pożyczki w wysokości 2 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 6,6% z terminem zwrotu do dnia

6 listopada 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Sebax Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się

egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 2 200 tys. PLN.

Magna Polonia S.A. w dniu 30 grudnia 2024 roku zawarła jako pożyczkodawca umowę pożyczki ze spółką CORE PV Sp. z o.o. Sp. k., na

mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 512 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 14% z terminem zwrotu do dnia

31 stycznia 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami CORE PV Sp. z o.o. Sp.k. złożyła oświadczenie o poddaniu się

egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 750 tys. PLN.

POZEW WNIESIONY PRZEZ SPUTNIK 1 FIZAN PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. O ZAPŁATĘ KWOTY 73.378,00 PLN ORAZ POZEW

WZAJEMNY WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO SPUTNIK 1 FIZAN W LIKWIDACJI O ZAPŁATĘ KWOTY 198.998,04

PLN

26. SPRAWY SĄDOWE

Pozew wzajemny złożony przeciwko Sputnik 1 FIZAN w likwidacji dotyczy roszczenia odszkodowawczego jakie posiada Magna Polonia

S.A. na kwotę 256.299,58 PLN z tytułu nienależytego wykonania umowy w związku z nieterminowym wykonaniem przez Sputnik 1 FIZAN

w likwidacji obowiązku zakupu od Magna Polonia S.A. akcji spółki PartnerBud S.A. (dawniej: Awbud S.A.) po określonej cenie.

INFORMACJA O POSTĘPOWANIACH TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB

ORGANEM ADMINISTRACJI DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ LUB WIERZYTELNOŚCI SPÓŁKI

W dniu 12 października 2023 roku Spółka zawarła umowę leasingu operacyjnego ze spółką PKO Leasing SA na zakup samochodu

osobowego. Zabezpieczeniem umowy jest weksel własny in blanco z deklaracją wekslową wystawiony przez Magna Polonia S.A.

Finansujący może go wypełnić do kwoty stanowiącej równowartość wszystkich niezapłaconych a wymagalnych należności

przysługujących Finansującemu z umowy leasingu.

W okresie 12 miesiecy zakończonych 31 grudnia 2024 roku Magna Polonia S.A. była stroną następujących postępowań toczących się przed

sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

W dniu 19 kwietnia 2018 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie wydał nakaz zapłaty przeciwko Magna Polonia S.A.

nakazując aby pozwany zapłacił na rzecz powoda, tj. Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji

kwotę 73.378,00 PLN wraz z odsetkami w wysokości ustawowej za opóźnienie od kwoty 73.378,00 PLN od dnia 6 lutego 2018 roku do

dnia zapłaty oraz kwotę 4.535,00 PLN tytułem kosztów procesu w tym kwotę 3.600,00 zł tytułem zastępstwa procesowego. Pismem z

dnia 4 lipca 2018 roku pozwana Magna Polonia S.A. wniosła do sądu sprzeciw od ww. nakazu zapłaty oraz złożyła przeciwko Sputnik 1

Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji pozew wzajemny o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN wraz z

odsetkami od daty 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty oraz zasądzenie od Sputnik na rzecz Magna Polonia S.A. kosztów procesu

obejmujących zwrot opłaty sądowej od pozwu wzajemnego oraz zwrot kosztów zastępstwa procesowego w postępowaniu wywołanym

pozwem wzajemnym.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

624 179

60 56

409 132

Deccore Sp. z o.o.

24 0

Emapa S.A.

7 0

Agroimmoinvest Sp. z o.o.

24 0

Telematics Technologies Sp. z o.o.

204 0

1 435 449

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

0 3

Slede Sp. z o.o. 0 27

0 2

0 32

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

21 234

31.12.2024 31.12.2023

0 1

810 780

Deccore Sp. z o.o.

3 0

813 781

Zdaniem Zarządu pozew wzajemny Magna Polonia S.A. wobec Sputnik 1 FIZAN w likwidacji o zapłatę odszkodowania jest w pełni

uzasadniony. Zdaniem Zarządu zgłoszone w tym postępowaniu przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji roszczenie o zwrot przez Magna

Polonia S.A. kwoty 73.378,00 PLN (która to kwota została zapłacona przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji na rachunek Magna Polonia S.A.

w grudniu 2017 roku i częściowo została potrącona z ww. wierzytelnością o zapłatę odszkodowania) jest bezzasadne. W dniu 29 czerwca

2020 roku Sąd wydał wyrok, w którym umorzył postępowanie co do kwoty 10.800 PLN, z uwagi na cofnięcie pozwu przez Powoda

(Pozwanego Wzajemnego), tj. Sputnik 1 FIZAN w likwidacji co do wskazanej kwoty. Sąd oddalił powództwo główne w całości. Zasądził

od Sputnik 1 FIZAN w likwidacji na rzecz Magna Polonia SA kwotę 198.998,04 PLN z odsetkami ustawowymi od dnia 5 czerwca 2018 roku

do dnia zapłaty i obciążył w całości Sputnik 1 FIZAN w likwidacji kosztami procesu, w tym kosztami zastępstwa procesowego. Wyrok jest

nieprawomocny, Sputnik 1 FIZAN w likwidacji złożył apelację od wyroku. W dniu 1 września 2022 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie

wydał wyrok, w którym uwzględnił apelację Sputnik od wyroku I instancji i zasądził na rzecz Sputnik 1 FIZAN w likwidacji od Magna

Polonia S.A. kwotę 62.578 PLN powiększoną o odsetki ustawowe i koszty procesu, a powództwo wzajemne Magna Polonia S.A. o zapłatę

kwoty 198.998,04 PLN Sąd oddalił. Magna Polonia S.A. wniosła skargę kasacyjną od wyroku która do dnia publikacji nie została

rozpoznana przez Sąd.

Należności handlowe i

pozostałe

Emapa S.A.

Razem jednostki powiązane

Agroimmoinvest Sp. z o.o.

w okresie

Corponet Sp. z o.o.

Koszty nabycia usług

w okresie

27. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Razem jednostki powiązane

Transakcje pomiędzy Spółką Magna Polonia S.A. a spółkami powiązanymi ujawnione zostały poniżej.

Koszty odsetek z tytułu

wyemitowanych obligacji

i otrzymanych pożyczek

Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A

Razem jednostki powiązane

w okresie

Przychody z tytułu

odsetek od nabytych

obligacji, wierzytelności i

od udzielonych pożyczek

Slede Sp. z o.o.

Magna Inwestycje Sp. z o.o.

Optigis S.A.

Corponet Sp. z o.o.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

31.12.2024 31.12.2023

922 764

2 739 2 646

7 241 5 832

Optigis S.A.

8 813 2 189

Deccore Sp. z o.o.

824 0

Emapa S.A.

357 0

Agroimmoinvest Sp. z o.o.

3 027 0

Telematics Technologies sp. z o.o.

3 069 0

26 992 11 431

31.12.2024 31.12.2023

0 2

31.12.2024 31.12.2023

54 922 52 385

- należności handlowe i pozostałe należności

5 708 5 445

- obligacje

3 069

- udzielone pożyczki

42 051 23 054

- środki pieniężne 4 094 23 886

62 568 62 975

- udziały 21 227 20 036

- akcje

21 705 20 008

- certyfikaty inwestycyjne, jednostki uczestnictwa

19 636 22 931

31.12.2024 31.12.2023

Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu 1 436 798

815 283

621 515

Na dzień 31 grudnia 2024 roku należność z tytułu pożyczki udzielonej RG Ventures wraz z naliczonymi odsetkami wynosi 2 745 tys. PLN.

Slede Sp. z o.o.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Zobowiązania

Aktywa finansowe

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

29. INSTRUMENTY FINANSOWE

- zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania oraz zobowiązania pracownicze

- zobowiązania z tytułu leasingu

W 2023 roku Spółka udzieliła spółce RG Ventures Sp. z o.o. cztery krótkoterminowe pożyczki na łączną kwotę 3 700 tys. PLN.

a) wycena do wartości godziwej jest ustalana na podstawie aktualnych kursów notowań akcji będących przedmiotem obrotu na

Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych lub rynku NewConnect oraz

Spółka dokonała analizy klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że wartość bilansowa instrumentów jest

zbliżona do ich wartości godziwej.

Wartość bilansowa

Należności z tytułu

pożyczek i obligacji

Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A

Do dnia 31 grudnia 2023 roku Spółka spłaciła jedną pożyczkę w kwocie 1 200 tys. PLN.

Magna Inwestycje Sp. z o.o.

Razem jednostki powiązane

Corponet Sp. z o.o.

W 2024 roku nie wystąpiły transakcje z akcjonariuszami Spółki.

30. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ

Razem jednostki powiązane

28. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI SPÓŁKI

W okresie bieżącym Spółka posiadała instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej.

Instrumenty te są odpowiednio wyceniane:

b) wycena do wartości godziwej odbywa się na podstawie modeli wyceny z zastosowaniem metod rynkowych jak również

zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie szacunków i założeń Zarządu Spółki przy wsparciu profesjonalnych doradców.

Zobowiązania handlowe i

pozostałe

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

poziom 1 poziom 2 poziom 3

21 705 19 636 18 960

- - 42 051

poziom 1 poziom 2 poziom 3

20 008 22 931 17 769

- - 23 054

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Ryzyko kredytowe

Ekspozycja na ryzyko kredytowe Spółki

31.12.2024 31.12.2023

42 051 23 054

44 587 25 590

-2 536 -2 536

Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:

51 18

0 0

3 253 3 373

5 657 5 427

-2 404 -2 054

3 069 0

0 0

48 424 26 445

Ryzyko utraty płynności

- utrata wartości

- brutto

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Główne instrumenty finansowe

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

- utrata wartości

Analiza zobowiązań finansowych na podstawie pozostałego do upływu umownego terminu zapadalności na dzień bilansowy. Kwoty

przedstawione w tabeli stanowią umowne niezdyskontowane przepływy pienieżne.

- brutto

- utrata wartości

Razem należności

Kategorie instrumentów finansowych

Pozostałe należności, w tym:

- utrata wartości

wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach

aktywnych.

- brutto

31. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

wartość godziwa określana na podstawie cen giełdowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;

wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach

aktywnych;

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą obligacje, udzielane, otrzymane pożyczki oraz udziały i akcje

w innych podmiotach.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko rynkowe (ryzyko zmiany wartości godziwej lub

przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych), ryzyko płynności, ryzyko kredytowe.

Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Spółki ryzykiem kredytowym jest wartość należności oraz wartość portfela zakupionych

dłużnych papierów wartościowych.

Należności z tytułu udzielonych pożyczek i odsetek, w tym:

- brutto

Stan na dzień 31.12.2023

Obligacje, w tym:

W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównawczym nie dokonano przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy

poszczególnymi poziomami pomiaru wartości godziwej, jak i poza ostatni poziom hierarchii.

Stan na dzień 31.12.2024

Kategorie instrumentów finansowych

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

do 1

miesiąca

od 1 do 3

miesięcy

od 3

miesięcy do

1 roku

od 1 roku do

5 lat

Razem

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

34 101 403 345 883

Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

321 151 20 0 492

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

24 57 63 168 312

Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

50 136 20 0 206

32. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM

Na dzień Na dzień

31.12.2024 31.12.2023

1 436 798

-4 094 -23 886

- -

119 810 118 598

0,00% 0,00%

01.01.2024-

31.12.2024

- wynikająca z bilansu

- w rachunku przepływów pieniężnych 435

Różnica, w tym z tytułu: -350

- odsetki z tytułu przejętych wierzytelności 350

Magna Polonia S.A. posiada oprocentowane aktywa oraz zobowiązania, których cena jest zależna od rynkowych stóp procentowych.

Ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest w głównej mierze z instrumentami dłużnymi. Z kolei instrumenty dłużne o stałym

oprocentowaniu narażają Spółkę na ryzyko zmiany wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych. Spółka utrzymuje swoje

zadłużenie w postaci instrumentów raczej o stałym oprocentowaniu, stąd występować będzie głównie ryzyko zmiany przepływów

pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych.

Ryzyko związane z płynnością portfela inwestycyjnego

31.12.2024

Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych

Istnieje ryzyko, że akcje i udziały znajdujące się w portfelu inwestycyjnym Spółki będą charakteryzowały się niską płynnością obrotu.

Sytuacja taka może przełożyć się na ograniczenie możliwości wyjścia przez Spółkę z inwestycji i realizacji zysków. W dalszej kolejności

przełożyć się to może na spadek wyników finansowych Spółki, a przez to na spadek wartości akcji Spółki. Na dzień publikacji

sprawozdania finansowego w portfelu inwestycyjnym Spółki znajdują się akcje spółek notowanych na Warszawskiej Giełdzie Papierów

Wartościowych, jak również spółki w których Jednostka ma istotne zaangażowanie, które nie są spółkami giełdowymi. Niezależnie od

powyższego faktyczna płynność portfela inwestycyjnego Spółki uzależniona jest przede wszystkim od atrakcyjności ekonomicznej

poszczególnych spółek tworzących niezależnie od posiadania przez nie statusu spółki publicznej.

31.12.2023

33. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Zmiana stanu należności, w tym:

b) Minus: środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Wskaźnik zadłużenia

Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji

wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych.

Głównym celem Spółki w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było

realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału wcelu obniżenia jego kosztu. Aby utrzymać

lub skorygować strukturę kapitału, Jednostka może zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w

celu obniżenia zadłużenia. Jednostka monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek

zadłużenia netto do łącznej wielkości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zobowiązań obejmujących kredyty, pożyczki,

dłużne papiery wartościowe.

c) Zadłużenie netto (a+b)

d) Kapitał własny ogółem

e) Kapitał ogółem (c+d)

a) Zobowiązania ogółem

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

01.01.2024-

31.12.2024

- wynikająca z bilansu

532

- w rachunku przepływów pieniężnych -49

Różnica, w tym z tytułu: -581

- naliczone odsetki z tytułu leasingu 77

- spłata odsetek z tytułu leasingu

-75

- zwiększenie z tytułu nabycia przedmiotu leasingu 477

- zwiększenie z tytułu zmian warunków umowy leasingu 365

- spłata zobowiązań z tytułu leasingu -263

-438

- wynik z tytułu odkupu jednostek uczestnictwa

329

- wynik z tytułu sprzedaży akcji

109

-3 631

- odsetki z tytułu pożyczki -2 921

- odsetki z tytułu nabytych obligacji -204

- odsetki z tytułu przejętych wierzytelności -350

- odsetki z tytułu zawartych lokat bankowych innych niż jednodniowe -129

- otrzymana dywidenda

-27

-622

- wycena inwestycji w akcje -772

- wycena inwestycji w jednostki uczestnictwa 507

- wycena inwestycji w certyfikaty inwestycyjne

887

-63

- zatrzymana prowizja z tytułu udzielenia pożyczki -63

Na dzień Na dzień

31.12.2024 31.12.2023

4 094 10 387

0 13 177

0 322

4 094 23 886

35. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Za okres Za okres

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

Zarząd 949 657

Rada Nadzorcza 38 25

Komitet Audytu 11 9

Razem

998 691

W 2024 roku na rachunek Spółki wpłyneło 129 tys. PLN z tytułu odsetek od lokat bankowych.

Pozostałe korekty, w tym:

34. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Lokaty krótkoterminowe

Środki pieniężne w banku

Razem

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się ze środków pieniężnych w banku oraz środków pieniężnych na lokatach bankowych o

terminach realizacji do 6 miesięcy.

W bieżącym okresie nie wystąpiły transakcje Spółki z członkami Rady Nadzorczej, członkami Zarządu oraz kluczowymi członkami kadry

kierowniczej.

Wycena inwestycji w aktywa finansowe, w tym:

W 2023 roku Spółka wypłaciła na rzecz Prezesa Zarządu zaliczkę na poczet wydatków w kwocie 261 tys. PLN, która do dnia 31 grudnia

2023 roku została zwrócona.

Należne odsetki od lokat

Zysk/strata z działalności inwestycyjnej, w tym:

36. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ ZE

SPÓŁKĄ

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) w rachunku przepływów pieniężnych, w tym:

Wynagrodzenie członków Zarządu, kluczowych członków kadry kierowniczej i organów nadzoru podmiotu dominującego

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu, w tym:

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

37. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Lp.

Nazwa jednostki

ze wskazaniem

formy prawnej

Siedziba Przedmiot działalności

Charakter

powiązania

Liczba

akcji/

udziałów

Wartość

księgowa

akcji/

udziałów

przed

korektą

Korekta

wartości

księgowej

akcji/

udziałów

Wartość

bilansowa

akcji/

udziałów

Wartość

rynkowa (dla

spółek

notowanych)

Procent

posiadanego

kapitału

zakładowego

Udział w

ogólnej liczbie

głosów na

walnym

zgromadzeniu

Nieopłacona

przez

emitenta

wartość

akcji/

udziałów w

jednostce

Otrzymane

lub należne

dywidendy

(inne

udziały w

zyskach)

Polskie Sieci

Cyfrowe

Sp. z o.o.

Warszawa

działalność telekomunikacyjna stowarzyszona 4 950 495 0 495 x 33,00 33,00 0 0

Magna Inwestycje

Sp. z o.o.

Warszawa

spółka celowa prowadząca

działalność m.in.w zakresie

nabywania nieruchomości i

pobierania pożytków z ich

najmowania

zależna 100 5 0 5 x 100,00 100,00 0 0

Magna Inwestycje

Sp. z o.o. S. K. A.

Warszawa

spółka celowa prowadząca

działalność inwestycyjną

zależna 2 000 34 842 -29 633 5 209 x 100,00 100,00 0 0

Optigis S.A. Warszawa

spółka celowa prowadząca

działalność inwestycyjną

zależna 62 40 226 -20 934 19 292 19 292 61,76 61,76 0 0

Agroimmoinwest

Sp. z o.o.

Warszawa

działalność związana ze sprzedażą,

kupnem nieruchomości

stowarzyszona 3 877 14 375 -4 325 10 050 x 25,58 25,58 0 0

Slede Sp.z o.o. Warszawa

działalność firm centralnych (head

offices) i holdingów, z wyłączeniem

holdingów finansowych

stowarzyszona 48 000 2 400 0 2 400 x 29,60 29,60 0 0

Deccore Sp. z o.o. Warszawa

działalność związana z

oprogramowaniem

stowarzyszona 49 800 0 800 x 35,25 35,25 0 0

93 143 -54 892 38 251

Razem

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

37. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH (kontynuacja)

Zakłado-

Należne

wpłaty

kapitał

zakłado-

Zapaso-

Z aktuali-

zacji

wyceny

Rezerwo-

Wynik

finanso-

wy z lat

ubiegłych

Zysk

(strata)

netto

Zobowią-

zania

krótkoter-

minowe

Zobowią-

zania

długoter-

minowe

Polskie Sieci

Cyfrowe

Sp. z o.o.

495 -60 669 0 99 100 669 579 1 500 0 0 0 0 -861 -60 90 90 0

Magna Inwestycje

Sp. z o.o.

9 1 328 1 240 0 329 327 5 0 318 0 0 3 1 2 2 0

Magna Inwestycje

Sp. z o.o. S. K. A.

807 289 7 787 32 7 778 0 7 819 5 108 100 0 33 507 0 0 -28 788 289 2 711 2 711 0

Optigis S.A 390 -134 1 374 0 1 354 0 13 690 4 368 6 646 0 0 500 0 -2 644 -134 9 322 3 012 6 310

Agroimmoinvest

Sp. z o.o.

0 92 13 324 6 135 11 251 0 36 721 34 618 15 152 0 22 273 0 0 -2 899 92 2 103 2 103 0

Slede Sp. z o.o. 200 -817 2 178 0 826 0 14 523 7 523 8 105 0 168 0 1 270 -1 203 -817 7 000 6 987 13

Deccore Sp. z o.o. 0 -17 333 0 124 0 1 414 788 7 0 798 0 0 0 -17 626 16 610

Lp.

Nazwa jednostki

ze wskazaniem

formy prawnej

Przychody

netto ze

sprzedaży/

Przychody

finansowe

Zysk

(strata)

brutto

Aktywa

obrotowe

Należności

długoter-

minowe

Należności

krótkoter-

minowe

Zapasy

Aktywa

razem

Kapitał własny

Ogółem, w tym:

Zobowiązania i rezerwy

Ogółem, w tym:

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

38. OBLIGACJE (AKTYWA WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU)

Lp. Emitent Nr serii Termin wykupu Wartość nominalna

Wartość w cenie

nabycia

Wartość rynkowa

w tym należne

odsetki/dyskonto

Udział w aktywach

netto w %

1. Telematics Technologies Sp. z o.o. C 2026-02-22 3 000 3 000 3 069 69 2,56%

3 000 3 000 3 069 69

Razem

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

39. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

AKCJE I UDZIAŁY W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH KRAJOWYCH

Lp.

Nazwa jednostki ze wskazaniem

formy prawnej

Siedziba Przedmiot działalności

Liczba

akcji

Wartość w cenie

zakupu

Wartość godziwa

Nieopłacona przez

emitenta wartość

akcji (udziałów) w

jednostce

Otrzymane

lub należne

dywidendy (inne

udziały

w zyskach)

1. CARBON STUDIO Chorzów Działalność produkcyjna gier VR 6 752 234 37 - -

2. LPP Gdańsk

Działalność produkcyjna,

projektowanie i dystrybucja odzieży

31 371 482 - 27

3. SYNEKTIK Warszawa

Działalność produkcyjna

radiofarmaceutyków

2 250 300 447 - -

4. POINTPACK Warszawa Usługi kurierskie 2 304 25 24 - -

990

AKCJE I UDZIAŁY W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH ZAGRANICZNYCH

Lp.

Nazwa jednostki ze wskazaniem

formy prawnej

Siedziba Przedmiot działalności

Liczba

akcji

Wartość w cenie

zakupu

Wartość godziwa

Nieopłacona przez

emitenta wartość

akcji (udziałów) w

jednostce

Otrzymane

lub należne

dywidendy (inne

udziały

w zyskach)

1. SUPER MICRO COMPUTER USA Działalność produkcyjna z branży IT 1 150 380 144 - -

2. CAMTEK Izrael

Działalność produkcyjna przewodników

i sprzętu półprzewodnikowego

1 300 430 431 - -

3. MICRON TECHNOLOGY USA Działalność produkcyjna elektroniki 1 000 300 345 - -

4. MERCADOLIBRE Urugwaj Usługi z zakresu e-commerce 18 132 126 - -

5. NU HOLDINGS Brazylia Usługi bankowości cyfrowej 4 200 203 180 - -

6. ADVANCED MICRO DEVICES USA Działalność produkcyjna elektroniki 400 200 198 - -

1 424 - -

Razem

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

39. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY (kontynuacja)

CERTYFIKATY INWESTYCYJNE

Lp. Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot działalności Liczba certyfikatów

Wartość w cenie

zakupu

Wartość godziwa

1. CVI IPOPEMA RE DEBT FIZ AKTYWÓW NIEPUBLICZNYCH Warszawa Działalność inwestycyjna 6 000 7 204 8 404

8 404

Razem

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

39. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY (kontynuacja)

JEDNOSTKI UCZESTNICTWA W FUNDUSZACH INWESTYCYJNYCH

Lp. Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot działalności

Liczba jednostek

uczestnictwa

Wartość w cenie

zakupu

Wartość godziwa

1. AGIOFUNDS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH Warszawa 32 102 4 614 5 021

2. QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH Warszawa 10 782 1 864 2 091

3. ALLIANZ TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH Warszawa 11 321 1 942 2 109

4. INWESTOR OSZCZĘDNOŚCIOWY TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH Warszawa 3 228 920 1 009

5. CASPAR TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH Warszawa 8 316 972 1 002

11 232

Razem

Działalność inwestycyjna

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

40. SKUTKI WOJNY NA UKRAINIE

W związku z sytuacją polityczno–gospodarczą na terytorium Ukrainy, Zarząd Spółki na bieżąco analizuje jej wpływ na działalność Spółki.

Na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego wpływu wojny w Ukrainie na działalność Spółki.

41. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

W lutym 2025 roku Emitent jako pożyczkodawca zawarł ze spółką Eviction S.A. dwie umowy pożyczki: (I) pierwsza umowa na kwotę

1 000 tys. PLN z terminem spłaty pożyczki ustalonym na dzień 20 marca 2025 roku, oraz (II) druga umowa na kwotę 2 000 tys. PLN,

z terminem spłaty pożyczki ustalonym na dzień 20 października 2025 roku, z możliwością wcześniejszej spłaty. Na zabezpieczenie spłaty

pożyczek spółka Eviction S.A. złożyła dwa oświadczenia o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5)

KPC odpowiednio: do kwoty 1 100 tys. PLN (umowa pożyczki I) i do kwoty 2 200 tys. PLN (umowa pożyczki II).

Warszawa, 25 kwietnia 2025 roku

MAGNA POLONIA S.A.

Mirosław Janisiewicz – Prezes Zarządu

......................................................

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Anna Gacek - Kierownik Zespołu Księgowego

FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.

......................................................