MDI ENERGIA S.A.
ul. Wał Miedzeszyński 608
03-994 Warszawa
SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
ZA ROK ZAKOŃCZONY
DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
Warszawa, 25 kwietnia 2025 roku
2
SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Advantim spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audit sp. k.
Siedziba: ul. Skierniewicka 10A | 01-230 Warszawa
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie | XII Wydział Gospodarczy | KRS 0000433243 REGON
146297834| NIP 522-299-94-61
Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania
Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej MDI ENERGIA S.A.
Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego
Opinia
Przeprowadziliśmy badanie rocznego sprawozdania finansowego MDI Energia S.A. (zwanej dalej „Spółką”),
które zawiera sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz rachunek zysków i strat,
sprawozdanie z całkowitychdochodów, sprawozdanie ze zmianw kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów
pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 r. oraz informację dodatkową do sprawozdania
finansowegozawierającą opis przyjętych zasadrachunkowości oraz inne informacje objaśniające („sprawozdanie
finansowe”).
Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe:
a)przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2024 roku
oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z
mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi
przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;
b)jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz statutem Spółki;
c)zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami
rozdziału2ustawyz dnia29września1994rokuorachunkowości(„Ustawaorachunkowości”-Dz. U. z 2023 roku,
poz. 120 z późniejszymi zmianami).
Niniejsza opinia jest spójna ze sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu, które wydaliśmy dnia 23
kwietnia 2025 roku.
Podstawa opinii
Nasze badanie przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych
Standardów Badania przyjętymi uchwałą Krajowej Rady BiegłychRewidentów nr 3430/52a/2019 z dnia 21 marca
2019 r. w sprawie krajowych standardów badania oraz innych dokumentów, z późn. zm. oraz uchwałą Rady Polskiej
Agencji Nadzoru Audytowego nr 38/I/2022 z dnia 15 listopada 2022 r. w sprawie krajowych standardów kontroli
jakości oraz Krajowego Standardu Badania 220 (Zmienionego) („KSB”), a także stosownie do ustawy z dnia 11 maja
2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym („Ustawa
3
SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Advantim spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audit sp. k.
Siedziba: ul. Skierniewicka 10A | 01-230 Warszawa
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie | XII Wydział Gospodarczy | KRS 0000433243 REGON
146297834| NIP 522-299-94-61
o biegłych rewidentach” – t.j. Dz. U. z 2024 r. poz. 1035 z późn. zm.) oraz Rozporządzenia UE nr 537/2014 z dnia
16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań
finansowych jednostek interesu publicznego, uchylającego decyzję Komisji 2005/909/WE („Rozporządzenie UE” –
Dz. Urz. UE L 158 z 27.05.2014, str. 77, z późn. zm.). Nasza odpowiedzialność zgodnie z tymi standardami została
dalej opisana w sekcji naszego sprawozdania Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania
finansowego.
Jesteśmy niezależni od Spółki zgodnie z zasadami etyki określonymi w „PodręcznikuMiędzynarodowegokodeksu
etyki zawodowych księgowych (w tym Międzynarodowych standardów niezależności)” przyjętym uchwałą Nr
207/7a/2023 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 17 grudnia 2023 r. w sprawie ustanowienia zasad etyki
zawodowej biegłych rewidentów, z późn. zm., („Kodeks etyki”), oraz z innymi wymogami etycznymi, które mają
zastosowaniedobadaniasprawozdań finansowych wPolsce.Wypełniliśmynaszeinneobowiązkietycznezgodnie z
tymi wymogami i Kodeksem etyki. W trakcie przeprowadzania badania, kluczowy biegły rewident oraz firma
audytorska pozostali niezależni od Spółki zgodnie z wymogami niezależności określonymi w Ustawie o biegłych
rewidentach oraz w Rozporządzeniu UE.
Uważamy, że dowody badania, które uzyskaliśmy, są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę
dla naszej opinii.
Kluczowe sprawy badania
Kluczowe sprawy badania są to sprawy, które według naszego zawodowego osądu były najbardziej znaczące
podczas badania sprawozdania finansowego za bieżący okres sprawozdawczy. Obejmują one najbardziej
znaczące ocenione rodzaje ryzyka istotnego zniekształcenia, w tym ocenione rodzaje ryzyka istotnego
zniekształcenia spowodowanego oszustwem. Do spraw tych odnieśliśmy się w kontekście naszego badania
sprawozdania finansowego jako całości oraz przy formułowaniu naszej opinii oraz podsumowaliśmy naszą reakcję
na te rodzaje ryzyka, a w przypadkach, w których uznaliśmy za stosowne przedstawiliśmy najważniejsze
spostrzeżenia związane z tymi rodzajami ryzyka. Nie wyrażamy osobnej opinii na temat tych spraw.
4
SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Advantim spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audit sp. k.
Siedziba: ul. Skierniewicka 10A | 01-230 Warszawa
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie | XII Wydział Gospodarczy | KRS 0000433243 REGON
146297834| NIP 522-299-94-61
Kluczowa sprawa badania
Jak nasze badanie odniosło się do tej sprawy
Wartość przychodów z tytułu kontraktów
długoterminowych
Opisana tu sprawa obejmuje wymagane standardami
rewizji finansowej odniesienie się do zagadnienia
potencjalnego zniekształcenia kwoty przychodów
poprzez manipulację danymi finansowymi.
Przychody ze sprzedaży Spółki za rok zakończony 31
grudnia 2024 roku wyniosły 201 250 tys. zł. Przychody ze
sprzedaży wynikają głównie z realizacji kontraktów
długoterminowych. Przychody te są ujmowane zgodnie
z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości
Finansowej nr 15 „Przychody z umów z klientami"
(,,MSSF 15").
Spółka szacuje budżety całościowe takich kontraktów,
szczegółowe koszty niezbędne dozakończenia zlecenia,
a następnie zgodnie ze stopniem zaawansowania prac
rozpoznaje ten kontrakt w księgach i sprawozdaniach
finansowych.
Tego typu szacunki stanowią istotny element oceny
Zarządu i zawierają ryzyko błędnego oszacowania
stopnia zaawansowania prac, co może powodować
błądwprawidłowymrozliczeniukontraktów
długoterminowych. Ze względu na skalę realizowanych
kontraktów, ich złożoność, niepewność dotyczącą
kosztów niezbędnych do ich zakończenia, wyników
rozmów z zamawiającymi, zmian specyfikacji oraz
zmian zakresu prac wymagają one znaczących
subiektywnych ocen.
W punkcie „Umowy o usługę budowlaną" Opisu
przyjętych zasad polityki rachunkowości opisana
zostałapolitykadotyczącametodyujmowania
przychodów. Nota 20 „Umowy o usługę budowlaną"
zawiera informacjedotyczące kontraktów
długoterminowych.
W odpowiedzi na zidentyfikowane ryzyko
przeprowadziliśmy szereg procedur badania.
Poniżej opisaliśmy procedury kluczowe dla
osiągniecia celów badania.
Uzyskaliśmyzrozumienieprocesów
identyfikowania wSpółce kontraktów
długoterminowych, kontroli wewnętrznej w tym
zakresieoraz metody określania stopnia
zaawansowania prac.
Dokonaliśmyocenyprzyjętejpolityki
rachunkowości wzakresierozpoznawania
i prezentacji przychodów ze sprzedaży pod kątem
zgodności z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej. Zweryfikowaliśmy
na wybranej próbie rozliczenie kontraktów
długoterminowych na dzień 31 grudnia
2024 roku w zakresie:
a)weryfikacjistopniazaawansowania
kontraktów,
b) weryfikacji budżetów kontraktowych, c)
prawidłowości rozpoznania przychodu.
Wykonaliśmyanalizępoprawnościmodelu
rozliczeniowego kontraktów długoterminowych,
w tym weryfikację poprawności matematycznej
rozliczenia kontraktów i rozpoznania wyceny w
księgach rachunkowych.
Przeprowadziliśmy rozmowy z Zarządem Spółki
orazkluczowympersonelemodpowiedzialnymza
rozliczeniekontraktówdługoterminowych
ujmowanych wsprawozdaniufinansowym
zgodnie z MSSF 15 w celu ustalenia aktualnego
statusurealizacji kontraktów,identyfikacji
kontraktów, dla których wystąpiły przesunięcia ich
realizacji bądź odchylenia od budżetów i
ustalenia skutków tych przesunięć i odchyleń
oraz wykluczenia konieczności tworzenia rezerw
na stratę.
5
SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Advantim spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audit sp. k.
Siedziba: ul. Skierniewicka 10A | 01-230 Warszawa
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie | XII Wydział Gospodarczy | KRS 0000433243 REGON
146297834| NIP 522-299-94-61
Odpis aktualizujący należności
Opisana tu sprawa dotyczy narastających należności
przeterminowanychpozostającychbezodpisów
aktualizujących.
Należności handlowe Spółki na dzień 31 grudnia 2024
roku wyniosły 39 620 tys. zł (wartość po odpisach
aktualizujących przedstawiona w sprawozdaniach
finansowych). Odpisy aktualizujące należności na dzień
31 grudnia 2024 roku wyniosły 9 234 tys. zł.
Spółka posiada na saldzie należności przeterminowane i
dochodzone na drodze sądowej.
Szacunki dotyczące odpisów aktualizujących stanowią
istotny element oceny Zarządu i zawierają ryzyko
niedoszacowania wartości odpisów.
W odpowiedzi na zidentyfikowane ryzyko
przeprowadziliśmy szereg procedur badania.
Poniżej opisaliśmy procedury kluczowe dla
osiągniecia celów badania.
Przeanalizowaliśmy wiekowanie należności na
dzień 31 grudnia 2024 roku.
Dokonaliśmy analizy odpowiedzi od kancelarii
prawnych prowadzących sprawy sądowe Spółki.
Przeanalizowaliśmy analizę sald niezmiennych od
bilansu otwarcia i poprzednich dat bilansowych.
Przeprowadziliśmy rozmowy z Zarządem Spółki w
celuzapoznaniasięzestatusemspraw
i identyfikacji należności nieodzyskiwalnych.
Inna sprawa
Sprawozdanie finansowe Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2023 r. zostało zbadane przez działającego w
imieniu innej firmy audytorskiej biegłego rewidenta, który wyraził opinię bez zastrzeżeń na temat tego
sprawozdania w dniu 24 kwietnia 2024 r.
Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej za sprawozdanie finansowe
Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg
rachunkowych, sprawozdania finansowego, które przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i
finansowej i wyniku finansowego Spółki zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości oraz
obowiązującymi Spółkę przepisami prawa i statutem, a także za kontrolę wewnętrzną, którą Zarząd uznaje za
niezbędną, aby umożliwić sporządzenie sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego
zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.
Sporządzając sprawozdanie finansowe, Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za ocenę zdolności Spółki
do kontynuowania działalności, ujawnienie, jeżeli ma to zastosowanie, spraw związanych z kontynuacją
6
SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Advantim spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audit sp. k.
Siedziba: ul. Skierniewicka 10A | 01-230 Warszawa
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie | XII Wydział Gospodarczy | KRS 0000433243 REGON
146297834| NIP 522-299-94-61
działalności oraz za przyjęcie zasady kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości, z wyjątkiem sytuacji
kiedy Zarządalbozamierza dokonać likwidacji Spółki, albozaniechać prowadzenia działalności albonie ma żadnej
realnej alternatywy dla likwidacji lub zaniechania działalności.
Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe
spełniało wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości. Członkowie Rady Nadzorczej są odpowiedzialni za
nadzorowanie procesu sprawozdawczości finansowej Spółki.
Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego
Naszymi celami są uzyskanie racjonalnej pewności,czy sprawozdanie finansowe jakocałość nie zawiera istotnego
zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem oraz wydanie sprawozdania z badania zawierającego
naszą opinię. Racjonalna pewność jest wysokim poziomem pewności ale nie gwarantuje, że badanie
przeprowadzone zgodnie z KSB zawsze wykryje istniejące istotne zniekształcenie. Zniekształcenia mogą
powstawać na skutek oszustwa lub błędu i są uważane za istotne, jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że
pojedynczo lub łącznie mogłyby wpłynąć na decyzje gospodarcze użytkowników podjęte na podstawie tego
sprawozdania finansowego.
Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności Spółki ani efektywności lub skuteczności
prowadzenia jej spraw przez Zarząd Spółki obecnie lub w przyszłości.
Podczas badania zgodnego z KSB stosujemy zawodowy osąd i zachowujemy zawodowy sceptycyzm, a także:
a)identyfikujemy i oceniamy ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego
oszustwem lub błędem, projektujemy i przeprowadzamy procedury badania odpowiadające tym ryzykom i
uzyskujemy dowody badania, które są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę dla naszej
opinii. Ryzyko niewykrycia istotnego zniekształcenia wynikającego z oszustwa jest większe niż tego
wynikającego z błędu, ponieważ oszustwo może dotyczyć zmowy, fałszerstwa, celowych pominięć,
wprowadzenia w błąd lub obejścia kontroli wewnętrznej;
b)uzyskujemy zrozumienie kontroli wewnętrznej stosownej dla badania w celu zaprojektowania procedur
badania, które są odpowiednie w danych okolicznościach, ale nie w celu wyrażenia opinii na temat
skuteczności kontroli wewnętrznej Spółki;
c)oceniamy odpowiedniość zastosowanych zasad (polityki) rachunkowości oraz zasadność szacunków
księgowych oraz powiązanych ujawnień dokonanych przez Zarząd Spółki;
d)wyciągamy wniosek na temat odpowiedniości zastosowania przez Zarząd Spółki zasady kontynuacji
działalności jako podstawy rachunkowości oraz, na podstawie uzyskanych dowodów badania, czy istnieje
istotna niepewność związana ze zdarzeniami lub warunkami, która może poddawać w znaczącą wątpliwość
7
SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Advantim spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audit sp. k.
Siedziba: ul. Skierniewicka 10A | 01-230 Warszawa
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie | XII Wydział Gospodarczy | KRS 0000433243 REGON
146297834| NIP 522-299-94-61
zdolność Spółki do kontynuacji działalności. Jeżeli dochodzimy do wniosku, że istnieje istotna niepewność,
wymagane jest od nas zwrócenie uwagi w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta na powiązane
ujawnienia w sprawozdaniu finansowym lub, jeżeli takie ujawnienia są nieadekwatne, modyfikujemy naszą
opinię. Nasze wnioski są oparte na dowodach badania uzyskanych do dnia sporządzenia naszego
sprawozdania biegłego rewidenta, jednakże przyszłe zdarzenia lub warunki mogą spowodować, że Spółka
zaprzestanie kontynuacji działalności;
e)oceniamy ogólną prezentację, strukturę i zawartość sprawozdania finansowego, w tym ujawnienia, oraz czy
sprawozdanie finansowe przedstawia będące ich podstawą transakcje i zdarzenia w sposób zapewniający
rzetelną prezentację.
Przekazujemy Komitetowi Audytu informacje o, między innymi, planowanym zakresie i czasie przeprowadzenia
badania oraz znaczących ustaleniach badania, w tym wszelkich znaczących słabościach kontroli wewnętrznej, które
zidentyfikujemy podczas badania.
Składamy Komitetowi Audytu oświadczenie, że przestrzegaliśmy stosownych wymogów etycznych dotyczących
niezależności oraz, że będziemy informować ich o wszystkich powiązaniach i innych sprawach, które mogłyby być
racjonalnie uznane za stanowiące zagrożenie dla naszej niezależności, a tam gdzie ma to zastosowanie,
informujemy o zastosowanych zabezpieczeniach.
Spośród spraw przekazywanych Komitetowi Audytu ustaliliśmy te sprawy, które były najbardziej znaczące
podczas badania sprawozdania finansowego za bieżący okres sprawozdawczy i dlatego uznaliśmy je za kluczowe
sprawy badania. Opisujemy te sprawy w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta, chyba że przepisy prawa lub
regulacje zabraniają publicznegoich ujawnienia lub gdy, w wyjątkowychokolicznościach, ustalimy,że kwestia nie
powinna być przedstawiona w naszym sprawozdaniu, ponieważ można byłoby racjonalnie oczekiwać, że
negatywne konsekwencje przeważyłyby korzyści takiej informacji dla interesu publicznego.
Inne informacje, w tym sprawozdanie z działalności
Na inne informacje składa się sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(„Sprawozdanie z działalności”) wraz z oświadczeniem o stosowaniu ładu korporacyjnego, które są
wyodrębnionymi częściami tego Sprawozdania z działalności oraz Raport Roczny za rok obrotowy zakończony 31
grudnia 2024 r. („Raport roczny”) (razem „Inne informacje”).
Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie Innych informacji zgodnie z przepisami prawa.
8
SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Advantim spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audit sp. k.
Siedziba: ul. Skierniewicka 10A | 01-230 Warszawa
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie | XII Wydział Gospodarczy | KRS 0000433243 REGON
146297834| NIP 522-299-94-61
Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby Sprawozdanie z działalności
Spółki wraz z wyodrębnionymi częściami spełniało wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości oraz
Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne
informacji wymaganych przepisami prawa niebędącego państwem członkowskim, dalej „Rozporządzenie o
informacjach bieżących i okresowych”.
Odpowiedzialność biegłego rewidenta
Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje Innych informacji. W związku z badaniem
sprawozdania finansowego naszym obowiązkiem jest zapoznanie się z Innymi informacjami, i czyniąc to,
rozpatrzenie, czy Inne Informacje nie są istotnie niespójne ze sprawozdaniem finansowym lub naszą wiedzą
uzyskaną podczas badania, lub w inny sposób wydają się istotnie zniekształcone. Jeśli na podstawie wykonanej
pracy stwierdzimy istotne zniekształcenia w Innych informacjach, jesteśmy zobowiązani poinformować o tym w
naszym sprawozdaniu z badania. Nie mamy nic do przekazania odnośnie Innych informacji. Naszym
obowiązkiem zgodnie z wymogami Ustawy obiegłych rewidentach jest również wydanie opinii, czy sprawozdanie z
działalności, zostało sporządzone zgodnie z przepisami oraz, czy jest zgodne z informacjami zawartymi w
sprawozdaniu finansowym. Ponadto jesteśmy zobowiązani do wydania opinii, czy Spółka w oświadczeniu o
stosowaniu ładu korporacyjnego zawarła wymagane informacje.
Sprawozdanie z działalności Spółki uzyskaliśmy przed datą niniejszego sprawozdania z badania, a Raport Roczny
będzie dostępny po tej dacie. W przypadku, kiedy stwierdzimy istotne zniekształcenie w Raporcie Rocznym,
jesteśmy zobowiązani poinformować o tym Radę Nadzorczą Spółki.
Opinia o Sprawozdaniu z działalności
Na podstawie wykonanej w trakcie badania pracy, naszym zdaniem, Sprawozdanie z działalności Spółki:
a)zostałosporządzonezgodniez art. 49Ustawyorachunkowościoraz paragrafem 70RozporządzeniaMinistra
Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim („Rozporządzenie o informacjach
bieżących” – Dz. U. z 2018 roku, poz. 757 z późniejszymi zmianami);
b)jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.
Ponadto, w świetle wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas naszego badania oświadczamy, że nie
stwierdziliśmy w Sprawozdaniu z działalności istotnych zniekształceń.
9
SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Advantim spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audit sp. k.
Siedziba: ul. Skierniewicka 10A | 01-230 Warszawa
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie | XII Wydział Gospodarczy | KRS 0000433243 REGON
146297834| NIP 522-299-94-61
Opinia o oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego
Naszym zdaniem w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego Spółka zawarła informacje określone w
paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 Rozporządzenia o informacjach bieżących. Ponadto, naszym zdaniem, informacje
wskazane w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 lit. c-f, h oraz lit. i tego Rozporządzenia zawarte w oświadczeniu o
stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz informacjami zawartymi w
sprawozdaniu finansowym.
Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji
Oświadczenie na temat świadczonych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych
Zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem oświadczamy, że usługi niebędące badaniem sprawozdań
finansowych, które świadczyliśmy na rzecz Spółki i jej spółek zależnych są zgodne z prawem i przepisami
obowiązującymi w Polsce oraz że nie świadczyliśmy usług niebędących badaniem, które są zakazane na mocy art.
5ust.1Rozporządzenia UEoraz art. 136 Ustawy o biegłych rewidentach. Usługi niebędące badaniem sprawozdań
finansowych, które świadczyliśmy na rzecz Spółki i jej spółek zależnych w badanym okresie zostały wymienione w
nocie VI.7 Sprawozdania z działalności Spółki.
Wybór firmy audytorskiej
Zostaliśmy wybrani do badania sprawozdania finansowego Spółki uchwałą nr 1/06/2024 Rady Nadzorczej Spółki
z dnia 7 czerwca 2024 roku. Sprawozdania finansowe Spółki badamy po raz pierwszy.
Kluczowym biegłym rewidentem odpowiedzialnym za badanie, którego rezultatem jest niniejsze sprawozdanie
niezależnego biegłego rewidenta, jest Paweł Kurus.
Działający w imieniu Advantim spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audit sp. k. z siedzibą w Warszawie,
wpisanej na listę firm audytorskich pod numerem 4048, w imieniu którego kluczowy biegły rewident zbadał
sprawozdanie finansowe.
Paweł Kurus
Kluczowy biegły rewident
nr ewidencyjny 11469
Warszawa, 25 kwietnia 2025 roku
