Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Mostostalu Warszawa S.A.
sporządzone zgodnie z
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
2
SPIS TREŚCI
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ..................................................................................................................... 4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ...................................................................................... 4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .............................................................................................. 5
JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................................................. 6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................................................. 7
1. Informacje ogólne ......................................................................................................................................................... 8
2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej ................................................................................................................................. 8
3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego .................................................................................................................... 8
4. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego za 2024 rok oraz zasady rachunkowości ............. 8
4.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania ......................................................................................................................... 8
4.2. Oświadczenie o zgodności ........................................................................................................................................... 9
4.3. Szacunki i dokonane osądy .......................................................................................................................................... 9
4.4. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych .............................................................................................. 11
4.5. Udziały i akcje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz w pozostałych jednostkach ..................................... 11
4.6. Wspólne porozumienia umowne ................................................................................................................................. 11
4.7. Transakcje z jednostkami powiązanymi ...................................................................................................................... 11
4.8. Aktywa warunkowe i Zobowiązania warunkowe .......................................................................................................... 11
4.9. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej ....................................................................................................... 12
4.10. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................................ 12
4.11. Nieruchomości inwestycyjne ....................................................................................................................................... 12
4.12. Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych (wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe) ....................... 13
4.13. Instrumenty finansowe ................................................................................................................................................ 13
4.14. Zapasy ....................................................................................................................................................................... 15
4.15. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych .................................................................................................. 15
4.16. Kapitały ...................................................................................................................................................................... 15
4.17. Rezerwy ..................................................................................................................................................................... 15
4.18. Odprawy emerytalne................................................................................................................................................... 15
4.19. Leasing ....................................................................................................................................................................... 16
4.20. Przychody................................................................................................................................................................... 16
4.21. Podatek dochodowy ................................................................................................................................................... 19
4.22. Dotacje rządowe ......................................................................................................................................................... 19
4.23. Zysk (strata) netto na akcję ......................................................................................................................................... 19
4.24. Rachunek przepływów pieniężnych ............................................................................................................................ 20
4.25. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ................................................................................................................ 20
5. Sprawozdawczość według segmentów rynku ............................................................................................................. 20
6. Przychody i koszty ...................................................................................................................................................... 22
6.1. Długoterminowe kontrakty budowlane ........................................................................................................................ 22
6.2. Koszty według rodzaju ................................................................................................................................................ 24
6.3. Pozostałe przychody operacyjne ................................................................................................................................ 25
6.4. Pozostałe koszty operacyjne ...................................................................................................................................... 25
6.5. Przychody finansowe .................................................................................................................................................. 26
6.6. Koszty finansowe ........................................................................................................................................................ 26
7. Podatek dochodowy ................................................................................................................................................... 26
8. Odroczony podatek dochodowy .................................................................................................................................. 27
8.1. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ......................................................................................................................... 27
8.2. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego ...................................................................................................................... 27
9. Działalność zaniechana .............................................................................................................................................. 27
10. Zysk (strata) przypadający na jedną akcję .................................................................................................................. 28
11. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ................................................................................................... 28
12. Wartości niematerialne ............................................................................................................................................... 28
13. Rzeczowe aktywa trwałe............................................................................................................................................. 30
14. Prawa do użytkowania ................................................................................................................................................ 32
15. Połączenia jednostek gospodarczych ......................................................................................................................... 34
16. Udział we wspólnych działaniach ................................................................................................................................ 34
17. Długoterminowe aktywa finansowe ............................................................................................................................. 34
18. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ............................................................................................................. 36
19. Zapasy ....................................................................................................................................................................... 36
20. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (długoterminowe i krótkoterminowe) ............................. 36
21. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .............................................................................................................................. 38
22. Krótkoterminowe aktywa finansowe ............................................................................................................................ 39
23. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne ........................................................................................................... 39
24. Kapitały ...................................................................................................................................................................... 39
24.1. Kapitał podstawowy .................................................................................................................................................... 39
24.2. Kapitał zapasowy/rezerwowy ...................................................................................................................................... 40
25. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki ............................................................................................................... 40
26. Rezerwy ..................................................................................................................................................................... 41
26.1. Zmiany stanu rezerw .................................................................................................................................................. 41
27. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (długoterminowe i krótkoterminowe) ................... 42
28. Zobowiązania z tytułu umów leasingu ......................................................................................................................... 42
29. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ........................................................................................................ 42
30. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe bierne ............................................................................................................ 43
31. Objaśnienie do rachunku przepływów pieniężnych ..................................................................................................... 43
32. Zobowiązania warunkowe ........................................................................................................................................... 43
33. Informacje o podmiotach powiązanych ....................................................................................................................... 43
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
3
33.1. Jednostka dominująca dla Mostostalu Warszawa S.A. ............................................................................................... 45
33.2. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi ........................................................................................................... 45
33.3. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Spółki ..................................................................................................... 45
33.4. Inne transakcje z osobami zarządzającymi i nadzorującymi ........................................................................................ 45
34. Informacje o umowie z podmiotem uprawnionym do badania ..................................................................................... 46
35. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ........................................................................................................ 46
35.1. Ryzyko stopy procentowej .......................................................................................................................................... 46
35.2. Ryzyko walutowe ........................................................................................................................................................ 46
35.3. Ryzyko cen towarów ................................................................................................................................................... 47
35.4. Ryzyko kredytowe ...................................................................................................................................................... 47
35.5. Ryzyko związane z płynnością.................................................................................................................................... 48
35.6. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym ............................................................................................................................ 49
36. Instrumenty finansowe – inne informacje .................................................................................................................... 49
37. Różnice pomiędzy danymi z raportu rocznego, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami
finansowymi .......................................................................................................................................................................... 50
38. Struktura zatrudnienia ................................................................................................................................................. 50
39. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ................................................................................................................ 50
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
Noty przedstawione na stronach od 8 do 51 stanowią integralną cześć niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
4
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
L.P.
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Nota
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Działalność kontynuowana
I
Przychody ze sprzedaży
1 294 461
1 368 949
Przychody z realizacji kontraktów budowlanych
6.1
1 268 966
1 341 600
Przychody ze sprzedaży usług
23 716
24 977
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
1 779
2 372
II
Koszt własny sprzedaży
6.2
1 256 504
1 293 596
III
Zysk / (Strata) brutto ze sprzedaży
37 957
75 353
IV
Koszty ogólnego zarządu
54 992
52 057
V
Pozostałe przychody operacyjne
6.3
7 896
6 975
VI
Pozostałe koszty operacyjne
6.4
5 940
5 021
VII
Zysk / (Strata) z działalności operacyjnej
-15 079
25 250
VIII
Przychody finansowe
6.5
10 300
20 820
IX
Koszty finansowe
6.6
19 463
15 883
X
Zysk / (Strata) brutto
-24 242
30 187
XI
Podatek dochodowy
7.
-2 874
7 121
XII
Zysk /(Strata) netto za rok obrotowy
-21 368
23 066
Zysk / (Strata) netto
-21 368
23 066
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
20 000 000
20 000 000
Zysk / (Strata) netto na jedną akcję zwykłą w zł
10.
-1,07
1,15
Rozwodniony zysk / (strata) netto na jedną akcję zwykłą w zł
-1,07
1,15
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Zysk / (Strata) netto za okres
-21 368
23 066
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem
0
0
Podatek dochodowy dotyczący składników innych całkowitych
dochodów
0
0
Inne całkowite dochody ogółem po opodatkowaniu
0
0
Całkowite dochody ogółem
-21 368
23 066
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
Noty przedstawione na stronach od 8 do 51 stanowią integralną cześć niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
na dzień 31.12.2024
L.P
AKTYWA
Nota
31.12.2024
31.12.2023
I.
Aktywa trwałe (długoterminowe)
229 983
261 244
I.1
Wartości niematerialne
12
30
144
I.2
Prawa do użytkowania
14
112 270
131 340
I.3
Rzeczowe aktywa trwałe
13
45 031
59 439
I.4
Należności długoterminowe z tytułu dostaw i usług i pozostałe
należności
20
9
0
I.5
Długoterminowe aktywa finansowe
17
35 964
35 964
I.6
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
8
33 138
27 908
I.7
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
18
3 541
6 449
II.
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
690 020
795 640
II.1
Zapasy
19
49 869
41 648
II.2
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
20
202 718
287 538
II.3
Należności z tytułu podatku dochodowego
2 811
0
II.4
Zaliczki na roboty budowlane
26 911
10 106
II.5
Krótkoterminowe aktywa finansowe
22
9 000
0
II.6
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
21
155 215
259 110
II.7
Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych
6.1
233 967
191 313
II.8
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
23
9 529
5 925
AKTYWA RAZEM
920 003
1 056 884
L.P
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Nota
31.12.2024
31.12.2023
I.
Kapitał własny
24
50 958
72 326
I.1
Kapitał podstawowy
44 801
44 801
I.2
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
108 406
108 406
I.3
Kapitał rezerwowy z reklasyfikacji pożyczek
201 815
201 815
I.4
Zyski zatrzymane / (Niepokryte straty)
-304 064
-282 696
II.
Zobowiązania długoterminowe
117 297
199 619
II.1
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
25
8 718
0
II.2
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu
28
43 082
55 242
II.3
Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług
27
30 470
34 836
II.4
Zobowiązania długoterminowe z tytułu realizacji kontraktów
budowlanych
6.1
0
75 300
II.5
Rezerwy długoterminowe
26
35 027
34 241
III.
Zobowiązania krótkoterminowe
751 748
784 939
III.1
Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych i pożyczek
25
89 073
123 475
III.2
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu
28
35 842
39 379
III.3
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
27
320 763
311 739
III.4
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
0
2 932
III.5
Rezerwy krótkoterminowe
26
15 089
15 144
III.6
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu realizacji kontraktów
budowlanych
6.1
86 304
135 009
III.7
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
29
7 079
6 562
III.8
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
30
197 598
150 699
IV.
Zobowiązania razem
869 045
984 558
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM
920 003
1 056 884
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
Noty przedstawione na stronach od 8 do 51 stanowią integralną cześć niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
6
JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
L.P
Wyszczególnienie
Nota
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
I
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.1
Zysk (Strata) brutto
-24 242
30 187
I.2
Korekty o pozycje:
22 036
145 159
I.2.1
Amortyzacja
78 126
41 079
I.2.2
Różnice kursowe
-696
-17 085
I.2.3
Odsetki i udziały w zyskach otrzymane i zapłacone
6 415
9 750
I.2.4
(Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej
-1 123
2 897
I.2.5
(Zwiększenie) / zmniejszenie stanu należności
68 006
-17 763
I.2.6
(Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów
-8 221
-13 474
I.2.7
Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i
pożyczek
6 808
105 188
I.2.8
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu realizacji kontraktów
budowlanych oraz rozliczeń międzyokresowych
-119 939
17 906
I.2.9
Zmiana stanu rezerw
731
25 804
I.2.10
Podatek dochodowy zapłacony
-8 100
-8 492
I.2.11
Pozostałe
31
29
-651
I
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
-2 206
175 346
II
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
II.1
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
1 383
340
II.2
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
-29 723
-72 025
II.3
Odsetki i dywidendy otrzymane
4 961
2 392
II.4
Udzielenie pożyczek
-9 000
0
II.5
Pozostałe wpływy
0
3 402
II
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-32 379
-65 891
III
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
III.1
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
-32 625
-11 169
III.2
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów
31 347
0
III.3
Spłata pożyczek/kredytów
-59 046
0
III.4
Odsetki zapłacone
-8 986
-14 191
III
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-69 310
-25 360
IV
Zwiększenie/zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
-103 895
84 095
Różnice kursowe netto
V
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
259 110
175 015
VI
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, w tym:
21
155 215
259 110
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
Noty przedstawione na stronach od 8 do 51 stanowią integralną cześć niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy z
reklasyfikacji
pożyczek
Zyski
zatrzymane /
(Niepokryte
straty)
Kapitał własny
ogółem
2024 ROK
okres od 01.01.2024 do 31.12.2024
Stan na 1 stycznia 2024 roku
44 801
108 406
201 815
-282 696
72 326
Zysk / Strata za okres
0
0
0
-21 368
-21 368
Inne całkowite dochody
0
0
0
0
0
Całkowite dochody ogółem
0
0
0
-21 368
-21 368
Podział straty z lat ubiegłych
0
0
0
0
0
Reklasyfikacja pożyczek na kapitał
0
0
0
0
0
Stan na 31 grudnia 2024 roku
44 801
108 406
201 815
-304 064
50 958
2023 ROK
okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Stan na 1 stycznia 2023 roku
44 801
108 406
201 815
-305 762
49 260
Zysk za okres
0
0
0
23 066
23 066
Inne całkowite dochody
0
0
0
0
Całkowite dochody ogółem
0
0
0
23 066
23 066
Podział straty z lat ubiegłych
0
0
0
0
0
Reklasyfikacja pożyczek na kapitał
0
0
0
0
0
Stan na 31 grudnia 2023 roku
44 801
108 406
201 815
-282 696
72 326
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
8
Dodatkowe informacje i objaśnienia
do jednostkowego sprawozdania finansowego
za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku
1. Informacje ogólne
Jednostkowe sprawozdanie finansowe dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów,
sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz dla rachunku przepływów pieniężnych obejmuje okres 12 miesięcy
2024 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 12 miesięcy 2023 roku, a w przypadku sprawozdania z sytuacji
finansowej sporządzonego na dzień 31 grudnia 2024 roku, zawiera dane porównywalne na dzień 31 grudnia 2023
roku.
Mostostal Warszawa S.A. (dalej Spółka lub Mostostal Warszawa S.A.) jest spółką akcyjną posiadającą osobowość
prawną zgodnie z prawem polskim, zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym dla Miasta Stołecznego Warszawy w
Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000008820. Siedziba
Spółki znajduje się w Warszawie, przy ul. Konstruktorskiej 12a. Podstawowym przedmiotem działalności są
specjalistyczne prace budowlane ujęte w PKD w dziale 41.20Z. Akcje Spółki notowane są na Giełdzie Papierów
Wartościowych w Warszawie S.A., branża: budownictwo.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Podmiotem dominującym dla spółki Mostostal Warszawa S.A. jest Acciona Construcción S.A. z siedzibą w Madrycie
(Hiszpania).
Mostostal Warszawa S.A. jest jednostką dominującą i znaczącym inwestorem, w związku z czym sporządza także
skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej
W skład Zarządu Mostostalu Warszawa S.A. na dzień 31.12.2024 roku wchodzili:
Jorge Calabuig Ferre – Prezes Zarządu
Miguel Angel Heras Llorente – Wiceprezes Zarządu
Carlos Enrique Resino Ruiz – Członek Zarządu
Jacek Szymanek – Członek Zarządu
W skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2024 roku wchodziły następujące osoby:
Jacobo Arnanz González – Przewodniczący Rady Nadzorczej (od 06.12.2024)
Javier Lapuente Sastre – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Javier Lapastora Turpín – Członek Rady Nadzorczej
Neil Roxburgh Balfour – Członek Rady Nadzorczej
Robert Jędrzejczyk – Członek Rady Nadzorczej
Javier Serrada Quiza – Członek Rady Nadzorczej
3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe za 2024 rok zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 24 kwietnia 2025
roku.
4. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego za 2024 rok oraz zasady
rachunkowości
4.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez
Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krótszej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
W 2024 r. Spółka wypracowała zysk na sprzedaży w kwocie 37.957 tys. zł, poniosła stratę netto w wysokości 21.368
tys. zł oraz zanotowała ujemne przepływy z działalności operacyjnej w kwocie 2.206 tys. zł. Kapitał własny Spółki
na dzień 31.12.2024 r. wyniósł 50.958 tys. zł.
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
9
Istotnym elementem finansowania działalności Spółki są pożyczki udzielone przez jednostkę dominującą wyższego
szczebla – Acciona Construccion SA („Acciona”). Na dzień 31 grudnia 2024 r. zobowiązania krótkoterminowe Spółki
przewyższają jej aktywa krótkoterminowe o kwotę 61.728 tys. zł. Głównym powodem jest kompensata pomiędzy
aktywami obrotowymi (aktywami z tytułu realizacji kontraktów budowlanych) a otrzymaną zaliczką na jednym z
kontraktów w wysokości 57.531 tys. zł, która zgodnie z warunkami określonymi w umowie oraz harmonogramem
projektu zostanie rozliczona w okresie dłuższym niż rok. Termin wymagalności jednej z pożyczek w wysokości
66.444 tys. zł na dzień 31 grudnia 2024 r., przypada na 15 lipca 2025 r. Zarząd Spółki otrzymał 2 kwietnia 2025 r.
list wsparcia od Acciony z promesą udzielenia ewentualnego wsparcia w terminie co najmniej 12 miesięcy od
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego, w przypadku braku zdolności do spłaty wspomnianej
pożyczki w dacie jej wymagalności oraz wydłużenia terminu jej spłaty, podobnie jak w poprzednich latach. Biorąc
pod uwagę powyższe informacje, kapitał obrotowy spółki byłby dodatni. W 2024 r. Zadaniem Zarządu Mostostal
Warszawa Acciona jest w dobrej sytuacji finansowej oraz posiada rzeczywiste zdolności do udzielenia Spółce
takiego wsparcia finansowego w razie konieczności.
Ponadto, Spółka na bieżąco reguluje spłatę zadłużenia finansowego, w tym w ciągu 2024 r. spłaciła jedną z
pożyczek wraz z odsetkami w łącznej kwocie 60.373 tys. zł, co w momencie spłaty stanowiło równowartość 13.801
tys. EUR.
Na podstawie przeprowadzonej analizy prognozowanych przepływów środków pieniężnych przy założeniu braku
spłaty do Acciona w/w pożyczki wymagalnej w lipcu 2025 r., Zarząd Mostostalu Warszawa S.A. ocenia, że Spółka
będzie posiadała wystarczające środki pieniężne na finansowanie swojej działalności operacyjnej w okresie co
najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Wartość portfela zamówień Mostostalu Warszawa S.A. na dzień
31.12.2024 r. wynosiła 2.799.947 tys. zł. Jednocześnie Spółka uczestniczy w szeregu postępowań przetargowych,
które mogą przełożyć się na pozyskanie nowych zleceń w niedalekiej przyszłości.
Dokonując oceny założenia kontynuacji działalności, Zarząd uwzględnił ryzyka i niepewności wynikające ze sporów
z klientami oraz ich roszczeń, a także toczących się postępowań sądowych. W szczególności, Zarząd
przeanalizował potencjalne skutki finansowe tych sporów, w tym przewidywane terminy przepływów pieniężnych
związanych z kwotami spornymi. Uwzględniono również możliwe scenariusze rozstrzygnięcia sporów oraz ich
wpływ na płynność finansową Spółki, co pozwoliło na dokładniejszą ocenę zdolności do kontynuowania działalności
w przyszłości. Na podstawie przeprowadzonej analizy, nie zidentyfikowano spraw przeciwko Mostostal Warszawa
S.A. z istotną ekspozycją, których status wskazuje na rozliczenie sprawy w krótkim terminie. Szczegółowe
informacje w zakresie ekspozycji na ewentualne skutki sporów i roszczeń prowadzonych przeciwko Spółce zostały
przedstawione w notach: 6.1. Długoterminowe kontrakty budowlane, 32. Zobowiązania warunkowe, 26. Rezerwy
Biorąc pod uwagę powyższe czynniki, Zarząd stwierdza, iż na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego nie istnieją zdarzenia lub warunki mogące wskazywać na występowanie znaczącej niepewności lub
budzące wątpliwości co do zdolności Spółki do kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, nie
krótszej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
4.2. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 zostało sporządzone zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na
dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces
wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych zasad
rachunkowości zidentyfikowano zmiany do standardów MSSF, które weszły w życie od 1 stycznia 2024 r. Zmiany
zostały opisane w nocie 4.25 niniejszego sprawozdania.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
(„KIMSF”).
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji bądź zmian, które
zostały opublikowane, ale nie weszły jeszcze w życie.
4.3. Szacunki i dokonane osądy
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń,
wpływających na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów,
przychodów oraz kosztów, których rzeczywiste wartości mogą różnić się od wartości szacowanej. Szacunki oraz
związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane
za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu. W istotnych kwestiach
Zarząd dokonując osądów, szacunków czy też przyjmując założenia może opierać się na opiniach niezależnych
ekspertów.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiany szacunków księgowych są ujęte
prospektywnie począwszy od okresu, w którym dokonano zmiany szacunku.
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
10
4.3.1. Istotne osądy przy stosowaniu zasad rachunkowości
Rozpoznawanie przychodów z realizacji kontraktów budowlanych
Dla umów o realizację kontraktów budowlanych Spółka spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę
upływu czasu. Przychody ujmuje się w oparciu o poniesione nakłady w stosunku do całkowitych oczekiwanych
nakładów koniecznych do wypełniania zobowiązania do wykonania świadczenia. W opinii Zarządu, mając na
uwadze charakter realizowanych kontraktów, metoda ta pozwala w sposób wiarygodny ustalić stan wykonania prac.
Budżety poszczególnych kontraktów podlegają formalnemu procesowi aktualizacji (rewizji) w oparciu o bieżące
informacje nie rzadziej niż raz na kwartał. W przypadku zaistnienia zdarzeń pomiędzy oficjalnymi rewizjami budżetu,
które w istotny sposób wpływają na wynik kontraktu wartość całkowitych przychodów lub kosztów kontraktu może
zostać zaktualizowana wcześniej.
W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty związane z realizacją kontraktu budowlanego
przekroczą łączne przychody, przewidywana strata (nadwyżka kosztów nad przychodami) obciąża koszty
operacyjne oraz drugostronnie tworzona jest rezerwa na umowy rodzące obciążenia (rezerwa na straty na
kontraktach). Wysokość przewidywanej straty jest również aktualizowana podczas rewizji budżetów i jest
najlepszym szacunkiem kosztów, które Spółka będzie musiała ponieść, by ukończyć dany kontrakt.
4.3.2. Istotne szacunki
Szacunki istotnie wpływające na wartości wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym dotyczą w
szczególności przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych (stawki amortyzacji), odpisów aktualizujących wartość aktywów, założeń przyjętych w celu
rozpoznania aktywów z tytułu podatku odroczonego, rezerw (na naprawy gwarancyjne, świadczenia pracownicze,
na przewidywane straty na kontraktach oraz na sprawy sądowe), aktywów i zobowiązań z tytułu realizacji
kontraktów budowlanych oraz założeń dotyczących budżetów (budżetowanych kosztów oraz przychodów) i marż
na realizowanych kontraktach.
Okres ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych określana jest przy wykorzystaniu
szacunków dotyczących okresów użyteczności poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości
niematerialnych. Przyjęte okresy użyteczności rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych
podlegają okresowej weryfikacji na podstawie analiz przeprowadzanych przez Spółkę.
Składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie
osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych
w przyszłości mogłoby spowodować, że całość lub część aktywa z tytułu podatku odroczonego nie zostałaby
zrealizowana (nota 8).
Rezerwy na naprawy gwarancyjne
W przypadku usług budowlanych, Spółka jest zobowiązana do udzielenia gwarancji na swoje usługi. Jako zasadę
przyjmuje się tworzenie rezerw na koszty napraw gwarancyjnych w wysokości od 0,5% do 1% przychodów z
danego kontraktu. Wartość ta podlega jednak indywidualnej analizie i może ulec zwiększeniu lub zmniejszeniu w
uzasadnionych przypadkach (nota 26.1). Spółka analizuje utworzone rezerwy pod kątem terminu ich ewentualnej
realizacji i klasyfikuje je jako krótkoterminowe lub długoterminowe (do realizacji powyżej 12 miesięcy od dnia
bilansowego).
Niezafakturowane usługi podwykonawców
Większość kontraktów budowlanych Spółka realizuje jako generalny wykonawca, korzystając w szerokim zakresie
z usług podwykonawców. Wykonane prace budowlane podlegają zatwierdzeniu przez zlecającego w procesie
odbioru robót poprzez podpisanie odpowiedniego protokołu oraz wystawienie faktury. Na każdy dzień bilansowy
istnieje znaczna część wykonanych, ale niepotwierdzonych i niezafakturowanych przez podwykonawców prac,
które Spółka ujmuje jako koszty kontraktu zgodnie z zasadą memoriałową. Wysokość kosztów podwykonawców z
tytułu wykonanych, ale niezafakturowanych prac jest określana przez służby techniczne na podstawie fizycznego
obmiaru wykonanych robót i może się różnić od wartości określonej w formalnym procesie odbioru robót
budowlanych (nota 32).
Rezerwy na sprawy sporne
Spółka jest stroną postępowań sądowych. Spółka dokonuje szczegółowej analizy potencjalnych ryzyk związanych
z prowadzonymi sprawami i na tej podstawie podejmuje decyzje o konieczności ujęcia skutków tych postępowań w
jej księgach oraz wysokości tworzonych rezerw (nota 26.1). Zarząd swój szacunek oparł także o opinie
zewnętrznych niezależnych kancelarii prawnych dotyczące poszczególnych spraw spornych oraz ich
prawdopodobne rozstrzygnięcie. Spółka analizuje utworzone rezerwy pod kątem terminu ich ewentualnej realizacji
i klasyfikuje je jako krótkoterminowe lub długoterminowe (do realizacji powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego).
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
11
Wysokość odpisu na oczekiwane straty kredytowe
W przypadku należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów finansowych objętych zakresem MSSF 15 (czyli
wyceny długoterminowych kontraktów budowlanych) Spółka wycenia odpis w wysokości oczekiwanych strat
kredytowych dla całego oczekiwanego okresu życia danego składnika aktywów finansowych. Spółka stosuje
indywidualne podejście do oceny wysokości oczekiwanych strat kredytowych.
W przypadku pozostałych aktywów finansowych nieobjętych zakresem MSSF 15 (czyli inwestycji w instrumenty
kapitałowe, kaucji z tytułu umów o budowę, pożyczek udzielonych oraz pozostałych aktywów finansowych
niewycenianych w wartości godziwej) straty kredytowe szacowane są dla całego oczekiwanego okresu życia
danego składnika aktywów finansowych, jeśli ryzyko kredytowe związane z danym składnikiem aktywów znacznie
wzrosło od momentu początkowego ujęcia.
Jeśli początkowo Spółka utworzyła odpis w wysokości równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie
życia składnika aktywów, a następnie na kolejny dzień sprawozdawczy stwierdza, że ryzyko kredytowe nie jest już
znacząco wyższe, Spółka wycenia odpis w wysokości 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych.
4.4. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych
Walutą funkcjonalną Spółki i walutą sprawozdawczą sprawozdań finansowych jest złoty polski.
4.5. Udziały i akcje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz w pozostałych jednostkach
Udziały i akcje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz w pozostałych jednostkach wycenia się według
ceny nabycia z uwzględnieniem odpisów spowodowanych utratą ich wartości. Na każdy dzień bilansowy Spółka
ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na utratę wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych.
Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje
odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania
i wartością bilansową, strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący
okres.
4.6. Wspólne porozumienia umowne
Inwestycje we wspólne ustalenia umowne są klasyfikowane albo jako wspólne działania albo jako wspólne
przedsięwzięcia w zależności od praw i obowiązków umownych każdego inwestora. Spółka oceniła charakter
swoich wspólnych porozumień umownych i ustaliła, że są to wspólne działania.
Spółka realizuje niektóre kontrakty długoterminowe na podstawie umów konsorcjalnych jako lider konsorcjum. Jeśli
kontrakty te spełniają kryteria zgodne z MSSF 11, Spółka ujmuje tego typu transakcje jako „wspólne działanie”. W
odniesieniu do swoich udziałów we wspólnie kontrolowanych działaniach Spółka ujmuje w swoim sprawozdaniu
finansowym:
a) aktywa, które kontroluje, i zobowiązania, które zaciągnęła oraz swój udział w aktywach posiadanych wspólnie
oraz w zobowiązanych zaciągniętych wspólnie;
b) ponoszone koszty, w tym udział we wspólnie ponoszonych kosztach i swój udział w przychodach z tytułu
sprzedaży dóbr lub usług generowanych przez wspólne działanie.
4.7. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi dokonywane są na warunkach rynkowych (nota 33).
4.8. Aktywa warunkowe i Zobowiązania warunkowe
Zobowiązania warunkowe odpowiadają możliwym obowiązkom, powstającym na skutek zdarzeń przeszłych,
których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej
ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki lub obecnym obowiązkom, które
powstają na skutek zdarzeń przeszłych, w przypadku których nie jest prawdopodobne, aby konieczne było
wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub w
przypadku których kwoty obowiązku nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Zobowiązania warunkowe nie
są ujmowane w sprawozdaniu finansowym, ale w odpowiednich przypadkach są ujawnione w notach do
Sprawozdania Finansowego.
Aktywa warunkowe - możliwy do wystąpienia składnik aktywów, który powstaje jako skutek zdarzeń przeszłych, ale
jego istnienie dopiero zostanie potwierdzone w przyszłości, w zależności od wystąpienia lub niewystąpienia
niepewnych zdarzeń przyszłych, niezależnych od jednostki. Aktywa warunkowe zazwyczaj powstają w wyniku
nieplanowanych lub innych nieoczekiwanych zdarzeń, które rodzą możliwość wpływu do jednostki środków
zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
12
4.9. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu
kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane
na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego
kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane
są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub w przypadkach określonych zasadami (polityką)
rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów.
Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są
wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
4.10. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonej o umorzenie
oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich
cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika
majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie
jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych dokonywane są w Spółce według następujących zasad:
środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu
okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco:
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10-40 lat
urządzenia techniczne i maszyny 2,5-20 lat
środki transportu 2,5-10 lat
inne środki trwałe 4-10 lat
Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zidentyfikowano okoliczności, które wskazują na to, że
wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd
tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość
odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te
aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z
dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu
wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy
zastosowaniu stopy dyskonta przed opodatkowaniem odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości
pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który
nie generuje wpływów pieniężnych w sposób samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka
wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są
ujmowane w rachunku zysków i strat w pozostałych kosztach operacyjnych.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po
dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego
użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika
aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze
sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym
dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według
cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia
budowy i przekazania środka trwałego do używania.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego związane z nabyciem, budową lub wytworzeniem dostosowywanego składnika
aktywów ujmowane są jako element ceny nabycia lub kosztu wytworzenia (MSR 23).
4.11. Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich
wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne nie są przeznaczone do sprzedaży w ramach normalnej
działalności Spółki ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym ani w celach administracyjnych.
Nieruchomości inwestycyjne, w momencie ich początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia, a następnie
pomniejszone są o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Posiadane nieruchomości
inwestycyjne są amortyzowane metodą liniową według stawki 4,5 %. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu
składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem nieruchomości. Jeśli zmienia się sposób
wykorzystania nieruchomości tj. z nieruchomości inwestycyjnej staje się nieruchomością zajmowaną przez
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
13
właściciela i tym samym jest przenoszona do rzeczowych aktywów trwałych a jej zamortyzowany koszt na dzień
przeniesienia jest kosztem przyjmowanym do przyszłego ujmowania. Wartość nieruchomości inwestycyjnych
pomniejsza się o odpisy aktualizujące w wypadku wystąpienia okoliczności wskazujących na utratę ich wartości.
Nieruchomości inwestycyjne są usuwane ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku ich zbycia lub w
przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne
przyszłe korzyści z nią związane. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej ze
sprawozdania z sytuacji finansowej są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym dokonano
takiego usunięcia.
4.12. Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych (wartości niematerialne, rzeczowe aktywa
trwałe)
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny aktywów pod kątem istnienia przesłanek wskazujących na utratę
ich wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki, Spółka dokonuje formalnego oszacowania wartości
odzyskiwalnej. W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego
środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną, uznaje się utratę jego wartości i dokonuje odpisu
aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna jest jedną z dwóch
wartości w zależności od tego, która z nich jest wyższa: wartością godziwą pomniejszoną o koszty zbycia lub
wartością użytkową danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
4.13. Instrumenty finansowe
Klasyfikacja i wycena
Aktywa i zobowiązania finansowe są ujmowane w momencie, gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy.
Początkowo aktywa finansowe wycenia się według wartości godziwej (w przypadku aktywów/zobowiązań
finansowych wycenianych później wg zamortyzowanego kosztu do wartości początkowej należy odpowiednio
dodać lub odjąć koszty transakcyjne).
Należności z tytułu dostaw i usług, które nie zawierają istotnego składnika finansowania (rozumianego zgodnie z
MSSF 15) ujmowane są początkowo według ich ceny transakcyjnej.
Klasyfikacja aktywów finansowych opiera się na modelu biznesowym Spółki w zakresie zarządzania aktywami
finansowymi oraz na charakterystyce wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla tego składnika aktywów.
W okresach następnych po początkowym ujęciu aktywa finansowe wycenia się w:
- zamortyzowanym koszcie,
- wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów,
- wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.
Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w zamortyzowanym koszcie, jeśli:
- składnik aktywów finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest uzyskanie
przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli:
- składnik aktywów finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno
uzyskanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych
oraz
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
W momencie początkowego ujęcia Spółka może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w
innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy objęty
zakresem niniejszego standardu, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez
jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Jeśli pozycja jest
denominowana w walucie obcej, różnice kursowe również ujmowane są w innych całkowitych dochodach.
Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat we wszystkich
pozostałych przypadkach.
Aktywa wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych z ich tytułu wygasły
lub zostały przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich
własności.
Wszystkie zobowiązania finansowe klasyfikowane są jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie po początkowym
ujęciu, z wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
(spełniających definicję przeznaczonych do obrotu) – instrumenty te wycenia się po początkowym ujęciu w wartości
godziwej.
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
14
Utrata wartości aktywów finansowych
Spółka ujmuje odpisy na oczekiwane straty kredytowe z tytułu składnika aktywów finansowych. Straty kredytowe
to różnica między wszystkimi należnymi przepływami pieniężnymi wynikającymi z danej umowy a przepływami
faktycznie oczekiwanymi, po uwzględnieniu wszelkich oczekiwanych niedoborów (tj. braku płatności). Jeśli aktywa
finansowe objęte odpisem są długoterminowe, odpis na straty kredytowe należy zdyskontować wg pierwotnej
efektywnej stopy procentowej (tj. stopy z momentu rozpoznania aktywa).
Wysokość odpisu na oczekiwane straty kredytowe
W przypadku należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów finansowych wynikających z zastosowania MSSF 15
(czyli aktywa dotyczące długoterminowych kontraktów budowlanych) Spółka wycenia odpis w wysokości
oczekiwanych strat kredytowych dla całego oczekiwanego okresu życia danego składnika aktywów finansowych.
Spółka stosuje indywidualne podejście do oceny wysokości oczekiwanych strat kredytowych.
W przypadku pozostałych aktywów finansowych nieobjętych zakresem MSSF 15 (czyli inwestycji w instrumenty
kapitałowe, kaucji z tytułu umów o budowę, pożyczek udzielonych oraz pozostałych aktywów finansowych
niewycenianych w wartości godziwej) straty kredytowe szacowane są dla całego oczekiwanego okresu życia
danego składnika aktywów finansowych, jeśli ryzyko kredytowe związane z danym składnikiem aktywów znacznie
wzrosło od momentu początkowego ujęcia.
Jeśli początkowo Spółka utworzyła odpis w wysokości równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie
życia składnika aktywów, a następnie na kolejny dzień sprawozdawczy stwierdza, że ryzyko kredytowe nie jest już
znacząco wyższe, Spółka wycenia odpis w wysokości 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych.
Zobowiązania handlowe
Zobowiązania handlowe stanowią zobowiązania do zapłaty za towary i usługi nabyte w toku zwykłej działalności
gospodarczej przedsiębiorstwa od dostawców. Zobowiązania handlowe klasyfikuje się jako zobowiązania
krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku (lub w zwykłym cyklu działalności
gospodarczej przedsiębiorstwa, jeżeli jest dłuższy). W przeciwnym wypadku zobowiązania wykazuje się jako
długoterminowe.
Zobowiązania handlowe w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, zaś w okresie późniejszym
wykazuje się je według zamortyzowanego kosztu, stosując metodę efektywnej stopy procentowej.
Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według
wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według
zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz
dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.
Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania z sytuacji
finansowej, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.
Faktoring
Spółka korzysta z faktoringu odwrotnego, dzięki któremu ma możliwość regulowania swoich zobowiązań
handlowych z zaangażowaniem instytucji finansowej (faktora). Zobowiązania względem faktora mają zbliżony
charakter do zobowiązań handlowych, w związku z powyższym Spółka prezentuje te zobowiązania w pozycji
„Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”, a przepływy finansowe są uwzględnione w
jednostkowym rachunku przepływów pieniężnych w działalności operacyjnej.
Instrumenty pochodne
Transakcje pochodne zawierane są przez Spółkę w celu zabezpieczenia przepływów pieniężnych przed ryzykiem
kursowym. Instrumenty pochodne wyceniane są na dzień bilansowy w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej.
Skutki okresowej wyceny instrumentów pochodnych, zabezpieczających wahania kursów walutowych oraz zyski i
straty na dzień ich rozliczenia wykazuje się w rachunku zysków i strat w pozycji „Przychody finansowe” lub ”Koszty
finansowe” w ramach działalności finansowej.
Wartość godziwa
Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłaconą w
celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji na głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu
wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy
oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub
zobowiązania Spółka bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy
rynku biorą te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Wartość godziwą dla
celów wyceny i/lub ujawniania informacji w sprawozdaniu finansowym Spółki ustala się na w/w podstawie, z
wyjątkiem transakcji płatności w formie akcji, które są objęte zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, które są
objęte zakresem MSSF 16, jak i wycen, które mają pewne podobieństwa do wartości godziwej, ale nie są
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
15
wartościami godziwymi takimi jak cena sprzedaży netto zgodnie z MSR 2 czy wartość użytkowa zgodnie z MSR
36.
Spółka klasyfikuje zasady pomiaru wartości godziwej wykorzystując poniższą hierarchię odzwierciedlającą wagę
danych źródłowych wykorzystywanych do wyceny:
- Poziom 1: ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
do których Spółka ma dostęp w dniu wyceny,
- Poziom 2: dane wsadowe inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla
aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni (jako ceny) lub pośredni (pochodne cen),
- Poziom 3: dane wsadowe dla aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na obserwowalnych danych
rynkowych (dane źródłowe nieobserwowalne).
4.14. Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i możliwej do
uzyskania ceny sprzedaży netto.
Materiały wyceniane są w cenie nabycia, a rozchód ustalony jest metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”.
Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej
działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia
sprzedaży do skutku.
4.15. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki
pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym
trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się
z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
4.16. Kapitały
Akcje zwykłe zalicza się do kapitału własnego.
Koszty krańcowe bezpośrednio związane z emisją nowych akcji zwykłych lub opcji wykazuje się w kapitale własnym
jako pomniejszenie, po opodatkowaniu, wpływów z emisji.
Jeśli Spółka nabywa akcje wchodzące w skład kapitału podstawowego (akcje własne), wówczas kwota zapłaty,
obejmująca bezpośrednio związane z nabyciem koszty krańcowe (pomniejszone o podatek dochodowy),
pomniejsza kapitał własny przypadający na właścicieli Spółki do czasu umorzenia akcji lub ich ponownej emisji.
Jeśli takie akcje zwykłe zostaną później ponownie wyemitowane, wszelką otrzymaną za nie zapłatę (po
pomniejszeniu o wszelkie bezpośrednio z nią związane krańcowe koszty transakcyjne oraz odnośne skutki
podatkowe) uwzględnia się w kapitale własnym przypadającym na właścicieli Spółki.
Pożyczki, których termin spłaty wydłużono na czas nieokreślony i dla których tylko od decyzji Spółki zależy, kiedy
zostaną spłacone, są prezentowane w kapitałach własnych.
4.17. Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający
ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu
korzyści ekonomicznych w przeciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego dla rezerw krótkoterminowych i powyżej 12
miesięcy od dnia bilansowego dla rezerw długoterminowych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania
kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład
na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy,
gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są
ujmowane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości
pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych
przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto
odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z
danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w
związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
4.18. Odprawy emerytalne
Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółka mają prawo do odpraw emerytalnych.
Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
16
emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe
zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą.
Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość
bieżąca tych zobowiązań jest obliczona przez niezależnego aktuariusza.
4.19. Leasing
Na początku umowy spółka ocenia czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Spółka ujmuje:
a) aktywa i zobowiązania dla wszystkich transakcji leasingu zawartych na okres powyżej 12 miesięcy, za wyjątkiem
sytuacji, gdy dane aktywa są niskiej wartości; oraz
b) amortyzację leasingowanego aktywa odrębnie od odsetek od zobowiązania leasingowego w rachunku zysków i
strat.
W dacie rozpoczęcia spółka jako leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz
zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania ujmowane jest w dacie rozpoczęcia leasingu według kosztu,
który obejmuje:
• kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
• wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie
otrzymane zachęty leasingowe.
W dacie rozpoczęcia zobowiązania wyceniane są jako wartość bieżącą pozostałych do zapłaty opłat leasingowych,
zdyskontowanych krańcową stopą procentową dla umów leasingu.
Zidentyfikowane aktywa z tytułu prawa do użytkowania zostały ocenione pod kątem utraty wartości na dzień
pierwszego zastosowania i nie stwierdzono potrzeby tworzenia odpisów aktualizujących ich wartość.
Opłaty leasingowe dyskontowane są z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej, obliczonej dla zobowiązań
leasingowych Spółki.
Prezentacja w sprawozdaniach finansowych Spółki
Spółka prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w odrębnej pozycji sprawozdawczej.
Zobowiązania z tytułu leasingu Spółka prezentuje w następujących pozycjach jednostkowego sprawozdania
finansowego:
- Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu;
- Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu.
4.20. Przychody
4.20.1. Przychody z umów z klientami
Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
- strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami
handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
- Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać
przekazane;
- Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
- umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w
czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Spółki); oraz
- jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub
usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Spółka łączy dwie lub więcej umów, które zostały zawarte jednocześnie lub niemal jednocześnie z tym samym
klientem (lub podmiotami powiązanymi z klientem), i ujmuje je jako jedną umowę, jeżeli spełnione jest co najmniej
jedno z poniższych kryteriów:
- umowy są negocjowane jako pakiet i dotyczą tego samego celu handlowego;
- kwota wynagrodzenia należnego w ramach jednej umowy zależy od ceny lub wykonania innej umowy; lub
- dobra lub usługi przyrzeczone w umowach (lub niektóre dobra lub usługi przyrzeczone w każdej z umów)
stanowią pojedyncze zobowiązanie do wykonania świadczenia.
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i
identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta:
- dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić; lub
- grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz
klienta ma taki sam charakter.
Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki:
- klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami,
które są dla niego łatwo dostępne (tj. dobro lub usługa mogą być odrębne); oraz
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
17
- zobowiązanie Spółki do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne
w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie (tj. dobro lub usługa są odrębne w ramach samej
umowy).
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania
świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie
składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia Spółka ustala w momencie zawarcia umowy, czy będzie
spełniać zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu czy też spełni je w określonym momencie.
Jeśli Spółka nie spełnia zobowiązania do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu, zobowiązanie do
wykonania świadczenia jest spełniane w określonym momencie.
Dla umów o realizację kontraktów budowlanych Spółka spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę
upływu czasu, ponieważ w wyniku wykonywania świadczenia przez Spółkę:
a) Nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a Spółce przysługuje
egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie; lub
b) Powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego
powstawania lub ulepszania – sprawuje klient.
Przychody ujmuje się w oparciu o poniesione nakłady w miarę upływu czasu oraz stosuje tę metodę konsekwentnie
w odniesieniu do podobnych zobowiązań do wykonania świadczenia i w podobnych okolicznościach. Na koniec
każdego okresu sprawozdawczego Spółka ponownie ocenia stopień całkowitego spełnienia zobowiązania do
wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu.
Do pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania Spółka stosuje metody oparte na nakładach. Przychody ujmuje się
w oparciu o działania lub nakłady poniesione przy spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia w stosunku
do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia.
Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia Spółka ujmuje jako przychód
kwotę równą cenie transakcyjnej (z wyłączeniem szacowanych wartości zmiennego wynagrodzenia, które są
ograniczone), która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia.
Przychody z umów o realizację kontraktów budowlanych obejmują początkową kwotę przychodów ustaloną w
umowie oraz zmiany (modyfikacje) dokonywane w trakcie wykonywania umowy (cena transakcyjna umowy).
Zmiany w umowie następują w wyniku polecenia wydanego przez zamawiającego (klienta) w odniesieniu do
zakresu prac wykonywanych w ramach umowy. Zmiany te mogą prowadzić do zwiększenia lub zmniejszenia
przychodów z umowy. Przykładem zmian w umowie są modyfikacje w dokumentacji lub projekcie składnika
aktywów oraz zmiany dotyczące okresu trwania umowy.
Zmiana umowy ma miejsce, gdy strony umowy zatwierdzą zmianę, która powoduje powstanie nowych lub zmianę
istniejących egzekwowalnych praw i obowiązków stron umowy.
Zmiana umowy może mieć miejsce, nawet jeśli strony umowy pozostają w sporze co do zmiany zakresu lub ceny
(lub obu tych zmiennych) lub jeśli strony zatwierdziły zmianę zakresu umowy, ale nie ustaliły jeszcze odpowiedniej
zmiany ceny. Wówczas przy ustalaniu, czy nowo powstałe lub zmienione prawa i obowiązki są egzekwowalne,
Spółka uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, w tym warunki umowy i inne informacje.
Spółka dla każdego kontraktu indywidualnie szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, stosując jedną z
następujących metod w zależności od tego, która z nich pozwoli jednostce dokładniej przewidzieć kwotę
wynagrodzenia, do którego jest uprawniona:
a) Wartość oczekiwana – wartość oczekiwana to suma iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia i
odpowiadających im prawdopodobieństw wystąpienia.
b) Wartość najbardziej prawdopodobna – wartość najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej
prawdopodobna kwota z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny
wynik umowy). Wartość najbardziej prawdopodobna może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia
zmiennego, jeśli umowa ma tylko dwa możliwe wyniki.
Spółka stosuje konsekwentnie przez cały czas trwania umowy jedną metodę do szacowania wpływu niepewności
na wysokość wynagrodzenia zmiennego, do którego jest uprawniona. Ponadto spółka uwzględnia wszystkie
informacje (historyczne, bieżące i prognozy), które są w sposób racjonalny dostępne dla spółki, oraz identyfikuje
odpowiednią liczbę możliwych kwot wynagrodzenia. Informacje, które spółka wykorzystuje w celu oszacowania
kwoty wynagrodzenia zmiennego, są zwykle podobne do informacji, które kierownictwo spółki wykorzystuje w
trakcie procesu składania ofert oraz do ustalenia cen za przyrzeczone dobra lub usługi.
Spółka zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia z tytułu zmiany umowy oszacowanego
zgodnie z powyższym paragrafem wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
18
nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy
ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia z tytułu zmiany umowy.
Podczas oceny tego, czy istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty
wcześniej skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia z
tytułu zmiany umowy, Spółka uwzględnia zarówno prawdopodobieństwo, jak i wysokość wyksięgowania
przychodów.
Zarząd dokonując osądu oraz szacunku w zakresie kwoty wynagrodzenia z tytułu zmiany umowy opiera się o opinie
zewnętrznych niezależnych kancelarii prawnych oraz ekspertów.
Spółka ujmuje zmianę umowy jako oddzielną umowę, jeżeli jednocześnie: zakres umowy zwiększa się ze względu
na dodanie przyrzeczonych dóbr lub usług, które są uznawane za odrębne, oraz cena określona w umowie
zwiększa się o kwotę wynagrodzenia, odzwierciedlającą określone przez Spółkę indywidualne ceny sprzedaży
dodatkowych przyrzeczonych dóbr lub usług oraz wszelkie odpowiednie korekty tej ceny dokonane w celu
uwzględnienia okoliczności konkretnej umowy.
Jeśli pozostałe dobra lub usługi nie są odrębne, a zatem stanowią część pojedynczego zobowiązania do wykonania
świadczenia, które zostało częściowo spełnione do dnia zmiany umowy, Spółka ujmuje zmianę umowy tak, jakby
była ona częścią obowiązującej umowy. Wpływ zmiany umowy na cenę transakcyjną oraz na dokonywaną przez
Spółkę ocenę stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia ujmuje się jako korektę przychodów
(jako ich zwiększenie lub zmniejszenie) na dzień zmiany umowy (tj. dokonuje się łącznej korekty przychodów).
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka dokonuje aktualizacji szacowanych cen transakcyjnych (w
tym aktualizacji swojej oceny tego, czy wartości szacunkowe wynagrodzenia z tytułu zmiany umowy podlegają
ograniczeniom), tak aby w rzetelny sposób odzwierciedlały one okoliczności występujące na koniec okresu
sprawozdawczego oraz zmiany okoliczności w trakcie okresu sprawozdawczego. Spółka ujmuje zmianę ceny
transakcyjnej, która wynika ze zmiany umowy według zasad opisanych w dwóch powyższych akapitach.
W przypadku zmiany ceny transakcyjnej, która wynika ze zmiany umowy:
a) Spółka przypisuje zmianę ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia określonych w
umowie przed zmianą umowy, jeżeli – i w zakresie w jakim – zmianę ceny transakcyjnej można
przyporządkować do kwoty zmiennego wynagrodzenia przyrzeczonego przed zmianą umowy, oraz jeśli
zmiana umowy jest ujmowana tak, jak gdyby doszło do rozwiązania obowiązującej umowy i zawarcia
nowej umowy,
b) We wszystkich innych przypadkach, w których zmiana umowy nie została ujęta jako oddzielna umowa,
Spółka przypisuje zmianę ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia określonych w
zmienionej umowie (tzn. do zobowiązań do wykonania świadczenia, które bezpośrednio po zmianie
umowy pozostawały w całości lub części niespełnione).
Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, Spółka ujmuje umowę w
jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik aktywów z tytułu umowy lub zobowiązanie z tytułu
umowy – w zależności od stosunku pomiędzy spełnieniem zobowiązania przez Spółkę a płatnością dokonywaną
przez klienta. Spółka przedstawia wszelkie bezwarunkowe prawa do otrzymania wynagrodzenia oddzielnie jako
należności handlowe.
Spółka identyfikuje jako aktywa z tytułu umowy pozycję Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych.
Spółka identyfikuje jako zobowiązania z tytułu umowy pozycję Zobowiązania z tytułu realizacji kontraktów
budowlanych.
W przypadku gdy w dostarczanie dóbr lub usług klientowi zaangażowany jest inny podmiot, Spółka określa, czy
charakter przyrzeczenia stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu
określonych dóbr lub usług (w tym przypadku Spółka jest zleceniodawcą) czy też na zleceniu innemu podmiotowi
dostarczenia tych dóbr lub usług (w tym przypadku Spółka jest pośrednikiem).
Spółka jest zleceniodawcą, jeśli sprawuje kontrolę nad przyrzeczonym dobrem lub usługą przed ich przekazaniem
klientowi. Spółka nie musi jednak działać jako zleceniodawca, jeśli uzyskuje tytuł prawny do produktu tylko
chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Spółka występująca w umowie jako zleceniodawca może
sama wypełnić zobowiązanie do wykonania świadczenia lub może powierzyć wypełnienie tego zobowiązania lub
jego części innemu podmiotowi (np. podwykonawcy) w jej imieniu. Jeśli Spółka będąca zleceniodawcą wypełnia
zobowiązanie do wykonania świadczenia, ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia, do którego – zgodnie z
oczekiwaniem Spółki – będzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub usługi.
Spółka działa jako pośrednik, jeśli jej zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia
dóbr lub usług przez inny podmiot. Jeśli Spółka będąca pośrednikiem wypełnia zobowiązanie do wykonania
świadczenia, ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek opłaty lub prowizji, do której – zgodnie z oczekiwaniem
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
19
Spółki – będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. Opłata lub
prowizja należna Spółce może być kwotą wynagrodzenia, które Spółka zachowuje po zapłaceniu innemu
podmiotowi wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi dostarczane przez ten podmiot.
4.20.2. Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy
procentowej) jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. W jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odsetki
od należności naliczone i nie zapłacone na dzień bilansowy są prezentowane w pozycji Należności z tytułu dostaw
i usług i pozostałe należności.
4.20.3. Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia prawa spółki jako akcjonariusza lub udziałowca do ich otrzymania.
4.21. Podatek dochodowy
Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczane zgodnie z polskimi
przepisami podatkowymi.
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, odroczony podatek dochodowy jest tworzony metodą zobowiązań
bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością
podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy
i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania
wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z
zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik
aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy
podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień
bilansowy.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się z rezerwami z tytułu odroczonego podatku
dochodowego wtedy i tylko wtedy gdy jednostka gospodarcza posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny
do przeprowadzenia kompensaty i są one nałożone przez tą samą władzę podatkową.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą:
w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w
kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek
na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do
utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które
powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami
państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na
przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania
wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi
odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o
bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres
pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po
ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe.
4.22. Dotacje rządowe
Spółka korzysta z dofinansowania w ramach projektów współfinansowanych przez fundusze Unii Europejskiej.
Dofinansowania są prezentowane w przychodach przyszłych okresów do momentu poniesienia odpowiadających
im kosztów, które to dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Dotację rządową, która staje się należna jako
forma rekompensaty za już poniesione koszty lub straty lub przyznana jednostce gospodarczej celem udzielenia
jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzyszących przyszłych kosztów, ujmuje się jako
pomniejszenie kosztów w okresie, w którym stała się należna.
4.23. Zysk (strata) netto na akcję
Zysk (strata) netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku (straty) netto za dany
okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
20
4.24. Rachunek przepływów pieniężnych
Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
4.25. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które
zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku.
Zmiany do standardów zastosowane po raz pierwszy w roku 2024
Spółka zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów:
- Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub
długoterminowe, Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz
Długoterminowe zobowiązania z tytułu umów zawierające kowenanty,
- Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – Zobowiązanie leasingowe w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego,
- Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienie
informacji” - Umowy finansowania dostawców.
Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości
Spółki.
Standardy oraz zmiany do standardów zatwierdzone przez UE
- Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności (obowiązują dla okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 r. i później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone),
- Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 Zmiany do klasyfikacji oraz wyceny instrumentów finansowych (obowiązują dla
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 r. i później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone),
- Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 Umowy dotyczące energii elektrycznej ze źródeł zależnych od przyrody
(obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 r. i później, wcześniejsze zastosowanie
jest dozwolone),
- MSSF 18 Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych (obowiązuje dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2027 r. i później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone),
- MSSF 19 Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnienia. (obowiązuje dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2027 r. i później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone.)
Spółka analizuje obecnie potencjalny wpływ MSSF 18 na sprawozdanie finansowe. Pozostałe wyżej wymienione
standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby
zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez
Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian
do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do
stosowania:
- MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces
zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji
ostatecznej (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub
po tej dacie),
- Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe” i MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” - Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy
inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – prace prowadzące do zatwierdzenia
niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR
na czas nieokreślony.
Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie
finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
5. Sprawozdawczość według segmentów rynku
Organizacja i zarządzanie Spółką odbywa się w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych
wyrobów.
W poniższych tabelach przedstawione zostały dla poszczególnych segmentów sprawozdawczych Spółki dane
z rachunku zysków i strat za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku.
W ramach działalności kontynuowanej występują następujące segmenty:
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
21
1. Segment „Przemysł i Energetyka” w skład, którego wchodzi działalność związana z budową obiektów
przemysłowych i energetycznych;
2. Segment „Infrastrukturalny” w skład, którego wchodzi działalność związana z budową dróg i mostów;
3. Segment „Budownictwo Ogólne” w skład, którego wchodzi działalność związana z budową budynków
mieszkalnych oraz obiektów użyteczności publicznej.
Przychody i koszty nieprzypisane dotyczą pozostałej działalności produkcyjnej i usługowej oraz kosztów zarządu.
Rachunek zysków i strat dla poszczególnych segmentów sprawozdawczych:
Okres zakończony 31 grudnia 2024 roku
Przemysł i
energetyka
Infrastruktura
Budownictwo
ogólne
Przychody,
koszty
nieprzypisane
Razem
Przychody ze sprzedaży
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych
123 617
763 398
403 943
3 503
1 294 461
Sprzedaż między segmentami
0
0
0
0
0
Przychody segmentu ogółem
123 617
763 398
403 943
3 503
1 294 461
Zysk (strata) segmentu (z uwzględnieniem
przychodów i kosztów operacyjnych)
-35 845
82 095
13 091
-19 428
39 913
Koszty nieprzypisane (koszty zarządu i koszty
sprzedaży)
-
-
-
54 992
54 992
Zysk / (strata) z działalności kontynuowanej
-35 845
82 095
13 091
-74 420
-15 079
Przychody finansowe
2 032
1 864
-3
6 407
10 300
Koszty finansowe
1 311
3 490
4 675
9 987
19 463
Zysk (strata) brutto
-35 124
80 469
8 413
-78 000
-24 242
Podatek dochodowy
-2 874
-2 874
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-35 124
80 469
8 413
-75 126
-21 368
Działalność zaniechana
0
0
0
0
0
Zysk (strata) netto
-35 124
80 469
8 413
-75 126
-21 368
Okres zakończony 31 grudnia 2023 roku
Przemysł i
energetyka
Infrastruktura
Budownictwo
ogólne
Przychody,
koszty
nieprzypisane
Razem
Przychody ze sprzedaży
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych
187 752
788 518
389 232
3 447
1 368 949
Sprzedaż między segmentami
0
0
0
0
0
Przychody segmentu ogółem
187 752
788 518
389 232
3 447
1 368 949
Zysk (strata) segmentu (z uwzględnieniem
przychodów i kosztów operacyjnych)
-14 943
99 588
4 651
-11 989
77 307
Koszty nieprzypisane (koszty zarządu i koszty
sprzedaży)
-
-
-
52 057
52 057
Zysk / (strata) z działalności kontynuowanej
-14 943
99 588
4 651
-64 046
25 250
Przychody finansowe
1 244
4 439
3 419
11 718
20 820
Koszty finansowe
670
4 156
2 669
8 388
15 883
Zysk (strata) brutto
-14 369
99 871
5 401
-60 716
30 187
Podatek dochodowy
7 121
7 121
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-14 369
99 871
5 401
-67 837
23 066
Działalność zaniechana
0
0
0
0
0
Zysk (strata) netto
-14 369
99 871
5 401
-67 837
23 066
Główny organ Spółki odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych (Zarząd) nie analizuje aktywów
i zobowiązań segmentu, ze względu na dokonywane przesunięcia aktywów pomiędzy segmentami. Alokacja
przychodów i kosztów do poszczególnych segmentów odbywa się na podstawie realizowanych projektów. Aktywa
są analizowane na poziomie całej Spółki. Główną miarą wyniku segmentu jest wynik brutto na sprzedaży
skorygowany o pozostałe przychody i koszty operacyjne.
W 2024 roku oraz w 2023 roku Spółka prowadziła działalność na rynku krajowym.
W okresie sprawozdawczym największymi odbiorcami usług Spółki były: Generalna Dyrekcja Dróg Krajowych
i Autostrad z udziałem w sprzedaży 58 %. Pozostali odbiorcy nie przekroczyli dziesięcioprocentowego progu
udziału w sprzedaży Mostostalu Warszawa S.A.
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
22
6. Przychody i koszty
6.1. Długoterminowe kontrakty budowlane
Przychody z realizacji kontraktów budowlanych są skorygowane o zapłacone odszkodowania i kary natomiast koszt
wytworzenia robót budowlanych jest pomniejszony o otrzymane odszkodowania i kary.
Wartość przychodów z tytułu realizacji kontraktów budowlanych w 2024 r. wyniosła 1.268.966 tys. zł (w tym
przychody z tytułu realizacji kontraktów od inwestorów publicznych 1.141.917 tys. zł). W porównywalnym okresie
wartości te wynosiły odpowiednio 1.341.600 tys. zł (975.237 tys. zł).
Koszt wytworzenia robót budowlanych obejmuje również koszty rezerw utworzonych na straty na kontraktach
ujawnionych w nocie 26.1.
Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki
Działalność Spółki jest uzależniona od warunków pogodowych i w okresach zimowych może być mniej aktywna niż
w pozostałych porach roku. W 2024 r. warunki atmosferyczne nie miały wpływu na działalność Spółki.
Przychody narastająco z tytułu realizacji kontraktów budowlanych niezakończonych na dzień bilansowy:
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Narastająco szacowany przychód z niezakończonych kontraktów budowlanych
2 969 047
2 555 359
Narastająco zafakturowana sprzedaż na niezakończonych kontraktach budowlanych
2 746 005
2 475 104
Aktywa i rozliczenia międzyokresowe bierne z tytułu realizacji kontraktów
budowlanych niezakończonych (per saldo)
223 042
80 255
Zaliczki otrzymane na niezakończone kontrakty budowlane
129 457
176 477
Aktywa i zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe z tytułu realizacji
kontraktów budowlanych niezakończonych (per saldo)
93 585
-96 222
Uzgodnienie do pozycji z jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej:
Aktywa i rozliczenia międzyokresowe z tytułu realizacji kontraktów budowlanych
niezakończonych (per saldo)
223 042
80 255
Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych na kontraktach zakończonych
54 078
77 226
Zaliczki otrzymane na niezakończone kontrakty budowlane
129 457
176 477
Aktywa i zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe z tytułu realizacji
kontraktów budowlanych (per saldo)
147 663
-18 996
w tym:
Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych
233 967
191 313
Zobowiązania długoterminowe z tytułu realizacji kontraktów budowlanych
0
75 300
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu realizacji kontraktów budowlanych
86 304
135 009
W trakcie realizacji kontraktów budowlanych mogą pojawić się nieprzewidziane okoliczności, które powodują straty
lub pogorszenie marży, szkody, zwiększone nieprzewidywane wydatki, itp.
Okoliczności te obejmowały przede wszystkim:
zwiększenie zakresu rzeczowego robót w stosunku do założeń projektowych (przetargowych) przekazanych
Spółce przez zamawiających,
niemożliwy do przewidzenia, nadzwyczajny, wzrost cen: materiałów budowlanych (w tym paliw, materiałów
ropopochodnych i in. materiałów), transportu, wynajmu sprzętu oraz usług budowlanych,
konieczność dłuższej realizacji kontraktów, i w związku z tym ponoszenie wyższych kosztów, na skutek m. in.:
braku dostępu Spółki do placu budowy na skutek niekorzystnych warunków atmosferycznych, wad
w dokumentacji projektowej dostarczonej przez zamawiającego.
W ocenie Spółki okoliczności te powodują zmiany umów z zamawiającymi (klientami) zgodnie z postanowieniami
kontraktowymi oraz ogólnymi podstawami prawnymi a przysługujące jej na skutek zmiany umowy prawa istnieją
i są egzekwowalne (roszczenia zgłoszone do klientów).
Roszczenia są początkowo przedmiotem negocjacji z zamawiającym. Jeżeli strony nie osiągną porozumienia w
trakcie negocjacji, roszczenia kierowane są na drogę postępowania sądowego. Roszczenia zgłoszone do klientów
reprezentują dodatkowe wynagrodzenie, które może zostać otrzymane w przypadku korzystnego dla Spółki
rozstrzygnięcia postępowania sądowego.
Zamawiający mogą również wystąpić z roszczeniami wobec Spółki, najczęściej w przypadku opóźnień w realizacji
kontraktu oraz w przypadku zidentyfikowania usterek i wad. Roszczenia przeciwko Spółce reprezentują potencjalną
kwotę obniżenia wynagrodzenia do zwrotu zamawiającemu w przypadku niekorzystnego rozstrzygnięcia
postępowania sądowego.
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
23
Ze względu na wysoki stopień skomplikowania umów o usługi budowlane oraz ze względu na fakt, iż postępowania
sądowe są wieloinstancyjne może upłynąć wiele lat zanim prawomocny wyrok w danej sprawie zostanie ogłoszony.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej, Spółka wykazuje istotne salda aktywów z tytułu realizacji kontraktów
budowlanych, które są przedmiotem postępowań sądowych.
Kwoty ujęte jako aktywa / zobowiązania z tytułu realizacji kontraktów budowlanych odzwierciedlają oszacowaną
wartość zmiennego wynagrodzenia:
a) zmiana ceny transakcyjnej wynikającą ze zmiany umowy jest oszacowana przy uwzględnieniu wszystkich
informacje (historyczne, bieżące, prognozy oraz opinie prawne i raporty ekspertów), które były w sposób
racjonalny dla niej dostępne na moment sporządzenia sprawozdania finansowego,
b) do ceny transakcyjnej zalicza się część kwoty wynagrodzenia z tytułu zmiany umowy w zakresie, w jakim
istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych
skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia z tytułu
zmiany umowy.
Poniższa tabela prezentuje łączne wartości sporów sądowych z inwestorami z podziałem na wartość nominalną
wynagrodzenia zmiennego, które będzie przysługiwać Spółce, w przypadku korzystnego rozstrzygnięcia
postępowania sądowego w tym wartość aktywów z tytułu realizacji kontraktów budowlanych związanych z
roszczeniami ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz wartość nominalną zobowiązań z tytułu realizacji
kontraktów, które zostaną zwrócone zamawiającym w przypadku niekorzystnego rozstrzygnięcia postępowania
sądowego toczącego się przeciwko Spółce. Roszczenia zostały zgrupowane wg poniższych kategorii:
Roszczenia będące przedmiotem postępowań sądowych:
- Wynikające z kontraktów zamkniętych i w trakcie realizacji, które obejmują roszczenia o zapłatę
należnego wynagrodzenia potrąconego z naliczonymi przez zamawiającego karami umownymi oraz
roszczenia o zwiększenie wynagrodzenia w związku z wystąpieniem nieprzewidywalnych okoliczności,
- Związane z kontraktami, które nie zostały ukończone – spory dotyczące ustalenia wysokości
wynagrodzenia należnego Spółce za prace wykonane do dnia odstąpienia od kontraktu,
31 grudnia 2024
Aktywa ujęte w
sprawozdaniu z
sytuacji finansowej,
które dotyczą
realizacji
kontraktów
budowlanych*
Wartość roszczeń
stanowiących
potencjalne
nominalne
wynagrodzenie
zmienne należne
Spółce**
Wartość roszczeń
stanowiących
potencjalne
nominalne
wynagrodzenie do
zwrotu
zamawiającym
Roszczenia będące przedmiotem postępowań
sądowych:
185 828
654 963
519 187
Kontrakty w trakcie realizacji i kontrakty zakończone
61 444
473 849
263 878
Kontrakty wypowiedziane przed ukończeniem prac
124 384
181 114
255 309
*zaprezentowane aktywa, ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, dotyczą realizacji kontraktów budowlanych i są klasyfikowane jako obrotowe
(krótkoterminowe), ponieważ Spółka oczekuje, że zrealizuje te aktywa w toku normalnego cyklu operacyjnego. Na dzień bilansowy Spółka oczekuje,
że aktywa o wartości ok. 186 mln zł zostaną uregulowane powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego;
**uwzględnia kwoty wykazane w kolumnie „Aktywa ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, które dotyczą realizacji kontraktów budowlanych”
31 grudnia 2023
Aktywa ujęte w
sprawozdaniu z
sytuacji finansowej,
które dotyczą
realizacji kontraktów
budowlanych*
Wartość roszczeń
stanowiących
potencjalne
nominalne
wynagrodzenie
zmienne należne
Spółce**
Wartość roszczeń
stanowiących
potencjalne
nominalne
wynagrodzenie do
zwrotu
zamawiającym
Roszczenia będące przedmiotem postępowań
sądowych:
246 553
752 296
526 395
Kontrakty w trakcie realizacji i kontrakty zakończone
124 169
571 182
263 878
Kontrakty wypowiedziane przed ukończeniem prac
122 384
181 114
262 517
*zaprezentowane aktywa, ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, dotyczą realizacji kontraktów budowlanych i są klasyfikowane jako obrotowe
(krótkoterminowe), ponieważ Spółka oczekuje, że zrealizuje te aktywa w toku normalnego cyklu operacyjnego. Na dzień bilansowy Spółka oczekuje,
że aktywa o wartości ok. 234 mln zł zostaną uregulowane powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego;
**uwzględnia kwoty wykazane w kolumnie „Aktywa ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, które dotyczą realizacji kontraktów budowlanych”
Opis spraw sądowych, z których wynikają powyższe kwoty, są opisane w Sprawozdaniu z działalności Mostostalu
Warszawa S.A. w pkt. IV.
Aktywa kontraktowe dotyczą praw Spółki do wynagrodzenia za wykonane, ale niezafakturowane na dzień
sprawozdawczy prace związane z realizacją kontraktów budowlanych. Aktywa z tytułu umów podlegają analizie
pod kątem utraty wartości. Na dzień bilansowy nie stwierdzono utraty ich wartości i nie zostały objęte odpisem z
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
24
tego tytułu. Aktywa kontraktowe są przenoszone do należności, gdy prawa stają się bezwarunkowe. Zazwyczaj ma
to miejsce w momencie wystawienia przez Spółkę faktury dla klienta.
Zobowiązania z tytułu realizacji kontraktów budowlanych dotyczą przede wszystkim rozliczeń międzyokresowych
biernych, czyli sytuacji, w której zafakturowana wartość kumulatywna sprzedaży oraz zaliczek otrzymanych z tytułu
realizacji kontraktów jest wyższa niż sprzedaż według stopnia spełnienia świadczenia.
Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych na dzień 31.12.2024 roku wyniosły 233.967 tys. zł i w porównaniu
do stanu z końca ubiegłego roku zwiększyły się o 42.654 tys. zł. Zobowiązania z tytułu realizacji kontraktów
budowlanych (łącznie długoterminowe i krótkoterminowe) wyniosły 86.304 tys. zł i w porównaniu do stanu z końca
2023 roku zmniejszyły się o 124.005 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2024 r. wykazuje aktywa obrotowe pomniejszone o otrzymaną
zaliczkę na jednym z kontraktów w kwocie 57.531 tys. zł, która zgodnie z warunkami ustalonymi w umowie
i harmonogramie projektu, zostanie rozliczona w terminie dłuższym niż rok.
Ponadto otrzymana pożyczka od głównego udziałowca, w wysokości 66.444 tys. zł, jest wykazywana jako
zobowiązanie krótkoterminowe. Spółka otrzymała zapewnienie, że w przypadku braku środków na spłatę pożyczki
termin zapadalność, który obecnie przypada na 15.07.2025 r., zostanie przedłużony o kolejny rok. Biorąc pod
uwagę powyższe informacje, kapitał obrotowy spółki byłby dodatni.
Pozostałe do realizacji zobowiązania do wykonania świadczenia
Łączna kwota ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania
świadczenia, które pozostały niespełnione (lub częściowo niespełnione) na koniec
okresu sprawozdawczego, do zrealizowania:
31.12.2024
31.12.2023
- do roku
1 275 315
1 226 408
- powyżej roku
1 524 632
1 846 732
Razem
2 799 947
3 073 140
Wartość pozostałych do realizacji zobowiązań do wykonania świadczenia w porównaniu do ubiegłego roku
zmniejszyła się o 273.193 tys. zł.
Terminy wypełniania zobowiązań do wykonywania świadczenia a stosowane terminy płatności
Długoterminowe kontrakty budowlane są finansowo rozliczane z inwestorami w następujący sposób:
- w trakcie realizacji prac - częściowo zgodnie z postępem robót, najczęściej w okresach miesięcznych w oparciu
o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót oraz innych zobowiązań umownych
(przejściowe świadectwa płatności, protokoły odbiorów częściowych, faktury częściowe),
- po zakończeniu realizacji prac - na podstawie dokumentów końcowych (protokół odbioru końcowego, faktura
końcowa), potwierdzających zakończenie realizacji prac oraz wypełnienie zobowiązań kontraktowych
wymaganych do rozliczenia końcowego.
Terminy płatności za wykonane przez Spółkę usługi budowlane wynoszą najczęściej 30 dni, z tym zastrzeżeniem,
że na niektórych kontraktach Spółka uzyskuje finansowanie przed rozpoczęciem prac w formie zaliczek, które są
rozliczane sukcesywnie fakturami częściowymi oraz fakturą końcową.
6.2. Koszty według rodzaju
Wyszczególnienie
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
a) amortyzacja
78 126
41 079
b) zużycie materiałów i energii
350 538
313 100
c) usługi obce
733 591
789 816
d) podatki i opłaty
3 014
3 885
e) wynagrodzenia
134 631
121 790
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia na rzecz pracowników
34 299
31 365
g) pozostałe koszty rodzajowe
16 695
10 983
Koszty według rodzaju, razem
1 350 894
1 312 018
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
-43 418
31 062
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-54 992
-52 057
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
4 020
2 573
Koszt własny sprzedaży
1 256 504
1 293 596
W pozycji usługi obce zawarte są głównie koszty podwykonawców z tytułu realizowanych kontraktów.
Wartość ubezpieczeń społecznych w 2024 roku wyniosła 23.900 tys. zł (w 2023 roku 19.449 tys. zł).
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
25
Amortyzacja
Wyszczególnienie
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:
74 345
36 988
Amortyzacja środków trwałych
74 283
36 703
Amortyzacja wartości niematerialnych
62
285
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:
3 781
4 091
Amortyzacja środków trwałych
3 712
3 896
Amortyzacja wartości niematerialnych
69
195
Amortyzacja razem
78 126
41 079
Wynagrodzenia
Wyszczególnienie
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Wynagrodzenia ujęte w koszcie własnym sprzedaży
104 833
94 348
Wynagrodzenia ujęte w kosztach ogólnego zarządu
29 798
27 442
Wynagrodzenia razem
134 631
121 790
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia na rzecz pracowników
Wyszczególnienie
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia na rzecz pracowników ujęte w koszcie
własnym sprzedaży
26 730
24 368
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia na rzecz pracowników ujęte w kosztach
ogólnego zarządu
7 569
6 997
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia na rzecz pracowników razem
34 299
31 365
6.3. Pozostałe przychody operacyjne
Wyszczególnienie
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
1 366
854
- należności (nadwyżka rezerwy rozwiązanej nad utworzoną)
0
604
- pozostałe
1 366
250
b) zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
1 128
340
c) pozostałe, w tym:
5 402
5 781
- odszkodowania i kary
403
518
- odpisane zobowiązania
4 412
5 113
- pozostałe
587
150
Pozostałe przychody operacyjne, razem
7 896
6 975
6.4. Pozostałe koszty operacyjne
Wyszczególnienie
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
a) utworzone rezerwy / odpisy aktualizujące (z tytułu)
3 449
3 158
- należności (nadwyżka rezerwy utworzonej nad rozwiązaną)
3 449
0
- sprawy sądowe
0
3 158
b) pozostałe, w tym:
2 491
1 863
- rozstrzygnięcie spraw spornych
1 527
0
- odpisane należności
195
54
- koszty egzekucji zobowiązań
168
288
- koszty egzekucji należności
0
37
- likwidacja składników trwałego majątku
5
617
- pozostałe
596
867
Pozostałe koszty operacyjne, razem
5 940
5 021
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
26
6.5. Przychody finansowe
Wyszczególnienie
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
a) odsetki
5 400
2 611
- od środków pieniężnych i lokat
2 209
2 342
- odsetki za zwłokę
2 461
153
- odsetki od pożyczek
730
116
b) dywidendy i udziały w zyskach
4 500
2 279
c) inne
400
15 930
- przychody zrealizowane z instrumentów finansowych
0
3 402
- nadwyżka dodatnich różnice kursowych na ujemnymi
400
12 528
Przychody finansowe, razem
10 300
20 820
6.6. Koszty finansowe
Wyszczególnienie
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
a) odsetki
18 156
14 449
- od pożyczek
4 106
5 084
- od kredytów bankowych
181
83
- za zwłokę w zapłacie zobowiązań handlowych i podatkowych
6 658
2 422
- od leasingu
2 642
2 680
- od faktoringu
4 569
4 180
b) inne
1 307
1 434
- dyskonto
1 307
473
- wycena instrumentów finansowych
0
961
Koszty finansowe, razem
19 463
15 883
7. Podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia podatkowego
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Rachunek zysków i strat
Bieżący podatek dochodowy
2 356
8 355
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
2 356
8 355
Odroczony podatek dochodowy
-5 230
-1 234
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
-5 230
-1 234
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
-2 874
7 121
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej
stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku.
Wyszczególnienie
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem
-25 242
30 187
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej
19%
-4 606
5 736
Korekta podatku z tytułu kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów
3 752
1 690
Korekta podatku z tytułu przychodów nie będących podstawą do opodatkowania
-1 156
-305
Korekta podatku z tytułu pozycji, na które nie utworzono aktywa/spisanie aktywa
-864
0
Podatek wykazywany w rachunku zysków i strat
-2 874
7 121
W tym:
Bieżący podatek dochodowy
2 356
-1 234
Odroczony podatek dochodowy
-5 230
8 355
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
27
8. Odroczony podatek dochodowy
8.1. Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Wyszczególnienie
Bilans
Rachunek zysków i strat za
okres
31.12.2024
31.12.2023
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
różnice kursowe
179
757
578
2 090
aktualizacja należności
4 262
6 414
2 152
-32
amortyzacja
10 002
5 102
-4 900
-2 790
zobowiązania z tytułu leasingu
21 331
24 955
3 624
-13 684
bierne międzyokresowe rozliczenie kosztów i rezerwa na
naprawy gwarancyjne
41 247
32 573
-8 674
6 666
rezerwy na przewidywane straty
2 384
1 825
-559
-1 377
wycena kontraktów długoterminowych
11 292
12 007
715
-1 624
niewypłaconych wynagrodzeń
8
2
-6
47
rezerwy na świadczenia pracownicze
1 779
1 682
-97
-252
naliczone odsetki od pożyczek
610
82
-528
464
Aktywa przed kompensatą
93 094
85 399
-7 695
-10 492
Kompensata z rezerwą z tytułu podatku odroczonego
-59 956
-57 491
2 465
9 258
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
33 138
27 908
-5 230
-1 234
Aktywa z tytułu podatku odroczonego uległy zwiększeniu o 5.230 tys. zł w porównaniu do końca 2023 roku.
8.2. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Wyszczególnienie
Bilans
Rachunek zysków i strat za
okres
31.12.2024
31.12.2023
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
różnice kursowe dodatnie-wycena bilansowa
-69
-69
0
-228
odsetki
2 217
4 314
-2 097
2 477
wycena kontraktów długoterminowych
35 060
26 626
8 434
-6 412
aktywa z tytułu leasingu
21 331
24 955
-3 624
13 684
pozostałe
0
0
0
-173
dyskonto
1 417
1 665
-248
-90
Rezerwa przed kompensatą
59 956
57 491
2 465
9 258
Kompensata z aktywem z tytułu podatku odroczonego
-59 956
-57 491
-2 465
-9 258
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
0
0
0
0
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-
-
-5 230
-1 234
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
33 138
27 908
-
-
Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
0
0
-
-
9. Działalność zaniechana
W okresie sprawozdawczym od 01.01.2024 do 31.12.2024 nie wystąpiła działalność zaniechana.
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
28
10. Zysk (strata) przypadający na jedną akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku (straty) netto za okres
przypadający na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych
występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku (straty) netto za okres
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych
występujących w ciągu roku obrotowego (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz umarzalnych akcji
uprzywilejowanych zamienialnych na akcje zwykłe).
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego
i rozwodnionego zysku na jedną akcję.
Wyszczególnienie
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Zysk / Strata netto z działalności kontynuowanej
-21 368
23 066
Zysk / Strata netto
-21 368
23 066
Zysk / Strata netto, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję
-21 368
23 066
Wyszczególnienie
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia
podstawowego zysku na jedną akcję
20 000 000
20 000 000
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia
rozwodnionego zysku na jedną akcję
20 000 000
20 000 000
11. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Z uwagi na poniesione w latach ubiegłych straty Mostostal Warszawa S.A. nie wypłacał dywidend w latach 2024
i 2023.
Zarząd Mostostalu Warszawa S.A. proponuje stratę netto za rok 2024 w kwocie 21.368 tys. zł pokryć z zysków lat
przyszłych.
12. Wartości niematerialne
31 grudnia 2024
Nabyte koncesje
patenty, licencje
i podobne
wartości
Ogółem
Wartość netto na 1 stycznia 2024 roku
144
144
Zwiększenia stanu / nabycie
17
17
Zmniejszenie stanu / sprzedaż
-2 529
-2 529
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
0
0
Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy (sprzedaż, likwidacja)
2 529
2 529
Amortyzacja bieżąca
-131
-131
Na dzień 31 grudnia 2024 roku
30
30
Na dzień 1 stycznia 2024 roku
Wartość brutto
11 193
11 193
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
-11 049
-11 049
Wartość netto
144
144
Na dzień 31 grudnia 2024 roku
Wartość brutto
8 681
8 681
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
-8 651
-8 651
Wartość netto
30
30
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
29
31 grudnia 2023
Nabyte koncesje
patenty, licencje
i podobne
wartości
Wartości
niematerialne
i prawne w
budowie
Ogółem
Wartość netto na 1 stycznia 2023 roku
407
287
694
Zwiększenia stanu / nabycie
217
306
523
Zmniejszenie stanu / sprzedaż
0
-593
-593
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
0
0
0
Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy (sprzedaż, likwidacja)
0
0
0
Amortyzacja bieżąca
-480
0
-480
Na dzień 31 grudnia 2023 roku
144
0
144
Na dzień 1 stycznia 2023 roku
Wartość brutto
10 976
287
11 263
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
-10 569
-10 569
Wartość netto
407
287
694
Na dzień 31 grudnia 2023 roku
Wartość brutto
11 193
0
11 193
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
-11 049
-11 049
Wartość netto
144
0
144
W Mostostalu Warszawa S.A nie występują zastawy wartości niematerialnych tytułem zabezpieczenia zobowiązań.
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
30
13. Rzeczowe aktywa trwałe
31 grudnia 2024
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe w
budowie
Ogółem
Wartość netto 1 stycznia 2024 roku
5 021
20 486
26 067
2 582
4 336
946
59 438
Zwiększenia stanu / nabycie, przeniesienie
0
11
2 866
166
1 663
167
4 873
Zmniejszenie stanu / sprzedaż, likwidacja, przeniesienie
0
-113
-661
-352
-614
-63
-1 803
Odpis amortyzacyjny (sprzedaż, likwidacja)
0
113
988
352
613
2 066
Amortyzacja bieżąca
0
-9 030
-7 774
-725
-2 014
-19 543
Wartość netto na 31 grudnia 2024
5 021
11 467
21 486
2 023
3 984
1 050
45 031
Na dzień 1 stycznia 2024 roku
Wartość brutto
5 021
30 226
45 208
2 672
13 520
946
97 593
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
0
-9 740
-19 141
-90
-9 184
0
-38 154
Wartość netto
5 021
20 486
26 068
2 582
4 337
946
59 439
Na dzień 31 grudnia 2024 roku
Wartość brutto
5 021
30 124
47 413
2 486
14 569
1 050
100 663
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
0
-18 657
-25 927
-463
-10 585
0
-55 632
Wartość netto
5 021
11 467
21 486
2 023
3 984
1 050
45 031
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
31
31 grudnia 2023
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe w
budowie
Ogółem
Wartość netto 1 stycznia 2023 roku
5 021
10 832
4 655
241
4 690
26 461
51 899
Zwiększenia stanu / nabycie, przeniesienie
0
17 546
25 054
2 688
1 860
946
48 094
Zmniejszenie stanu / sprzedaż, likwidacja, przeniesienie
0
0
-621
-1 199
-174
-26 461
-28 455
Odpis amortyzacyjny (sprzedaż, likwidacja)
0
0
404
980
96
0
1 480
Amortyzacja bieżąca
0
-7 892
-3 424
-128
-2 135
0
-13 579
Wartość netto na 31 grudnia 2023
5 021
20 486
26 068
2 582
4 337
946
59 439
Na dzień 1 stycznia 2023 roku
Wartość brutto
5 021
12 680
20 775
1 183
11 834
26 461
77 954
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
0
-1 848
-16 121
-942
-7 145
0
-26 055
Wartość netto
5 021
10 832
4 655
241
4 690
26 461
51 899
Na dzień 31 grudnia 2023 roku
Wartość brutto
5 021
30 226
45 208
2 672
13 520
946
97 593
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
0
-9 740
-19 141
-90
-9 184
0
-38 154
Wartość netto
5 021
20 486
26 068
2 582
4 337
946
59 439
W Mostostalu Warszawa S.A. nie występują zastawy rzeczowych aktywów trwałych tytułem zabezpieczenia zobowiązań.
Zakupy środków trwałych są finansowane środkami własnymi.
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
32
14. Prawa do użytkowania
W pozycji bilansowej prawa do użytkowania Spółka prezentuje środki trwałe użytkowane na podstawie umów najmu oraz umów leasingu.
31 grudnia 2024
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Ogółem
Wartość netto 1 stycznia 2024 roku
11 870
101 085
18 176
209
131 340
Zwiększenia
1 346
30 654
7 634
0
39 634
Zmniejszenia
0
0
-3 398
0
-3 398
Odpis amortyzacyjny (wykup)
0
0
0
0
0
Odpis amortyzacyjny (likwidacja)
0
0
3 146
0
3 146
Amortyzacja bieżąca
-2 413
-48 132
-7 854
-53
-58 452
Wartość netto na 31 grudnia 2024
10 803
83 607
17 704
156
112 270
Na dzień 1 stycznia 2024 roku
Wartość brutto
25 299
128 184
31 418
262
185 163
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
-13 429
-27 099
-13 242
-53
-53 823
Wartość netto
11 870
101 085
18 176
209
131 340
Na dzień 31 grudnia 2024 roku
Wartość brutto
26 645
158 838
35 649
267
221 399
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
-15 842
-75 231
-17 945
-111
-109 129
Wartość netto
10 803
83 607
17 704
156
112 270
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
33
31 grudnia 2023
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Ogółem
Wartość netto 1 stycznia 2023 roku
16 734
23 292
19 295
0
59 321
Zwiększenia
670
95 857
6 853
262
103 380
Zmniejszenia
-2 473
0
-3 857
0
-6 330
Odpis amortyzacyjny (wykup)
0
0
0
0
0
Odpis amortyzacyjny (likwidacja)
0
0
1 727
0
1 727
Amortyzacja bieżąca
-3 061
-18 064
-5 842
-53
-27 020
Wartość netto na 31 grudnia 2023
11 870
101 085
18 176
209
131 340
Na dzień 1 stycznia 2023 roku
Wartość brutto
27 102
32 327
28 422
0
87 851
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
-10 368
-9 035
-9 127
0
-28 530
Wartość netto
16 734
23 292
19 295
0
59 321
Na dzień 31 grudnia 2023 roku
Wartość brutto
25 299
128 184
31 418
262
185 163
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
-13 429
-27 099
-13 242
-53
-53 823
Wartość netto
11 870
101 085
18 176
209
131 340
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
34
15. Połączenia jednostek gospodarczych
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie z innym podmiotem.
16. Udział we wspólnych działaniach
Na dzień 31.12.2024 r. oraz na dzień 31.12.2023 r. dane finansowe Mostostal Warszawa S.A. zawierają wartości
przypadające na Spółkę z tytułu 50 % udziału w Mostostal Acciona S19 Tunel Spółka Cywilna, która została
powołana w dniu 2 lipca 2020 r. do realizacji kontraktu „Zaprojektowanie i budowa drogi ekspresowej S19 na
odcinku od węzła Rzeszów Południe (bez węzła) do węzła Babica (z węzłem) dł. ok. 10,3 km”.
W związku z powołaniem odrębnej jednostki w ramach wspólnych ustaleń umownych, jest ona traktowana jako
wspólne działanie. Mostostal Acciona S19 Tunel s.c. powołana została w formie spółki cywilnej, która nie ma
osobowości prawnej, stąd forma prawna gwarantuje stronom prawa do aktywów i obowiązków z tytułu zobowiązań,
których udział wskazany jest w umowie między stronami. Ponadto, Mostostal Acciona S19 Tunel s.c. jest
podmiotem będącym pod wspólną kontrolą (wymagana jest jednomyślność wszystkich wspólników w sprawach
dotyczących działalności), który zgodnie z MSSF 11 jest traktowany jako wspólne działanie.
Nie występują przyszłe zobowiązania inwestycyjne dotyczące realizacji kontraktu „Zaprojektowanie i budowa drogi
ekspresowej S19 na odcinku od węzła Rzeszów Południe (bez węzła) do węzła Babica (z węzłem) dł. ok. 10,3 km”.
17. Długoterminowe aktywa finansowe
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Udziały i akcje
35 964
35 964
Wartość udziałów i akcji na dzień 31.12.2024 r. nie zmieniła się w porównaniu do końca okresu porównywalnego.
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
35
Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
Lp.
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
nazwa (firma) jednostki
ze wskazaniem formy prawnej
siedziba
przedmiot
przedsiębiorstwa
charakter
powiązania
(jednostka
zależna,
współzależna,
stowarzyszona, z
wyszczególnienie
m powiązań
bezpośrednich i
pośrednich)
metoda
konsolidacji
data objęcia
kontroli /
współkontroli
/ uzyskania
znaczącego
wpływu
wartość
udziałów /
akcji
według
ceny
nabycia
korekty
aktualizujące
wartość
(razem)
wartość
bilansowa
udziałów /
akcji
procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
udział w
ogólnej
liczbie głosów
na walnym
zgromadzeniu
1.
Mostostal Kielce S.A.
Kielce
Budownictwo
Zależna
Pełna
07.04.1994
8 498
0
8 498
100,00%
100,00%
2.
AMK Kraków S.A.
Kraków
Budownictwo
Zależna
Pełna
10.07.1998
8 914
0
8 914
100,00%
100,00%
3.
Mostostal Płock S.A.
Płock
Budownictwo
Zależna
Pełna
14.12.1999
18 547
0
18 547
48,69%
53,21%
4.
Mostostal Power Development
Sp. z o.o.
Warszawa
Budownictwo
Zależna
Pełna
23.10.2013
5
0
5
100,00%
100,00%
5.
Mostostal Warszawa Ukraina
Sp. z o.o.
Kijów
Budownictwo
Zależna
wyłączona z
konsolidacji
05.2008
25
-25
0
100,00%
100,00%
Razem
35 989
-25
35 964
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
36
18. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
3 541
6 449
ubezpieczenia
3 541
6 441
pozostałe
0
8
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
3 541
6 449
19. Zapasy
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Materiały
49 869
41 642
Towary
0
6
Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu
wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania
49 869
41 648
Odpisy aktualizujące wartość materiałów
0
0
Zapasy ogółem, według ceny nabycia
49 869
41 648
Żadna kategoria zapasów nie stanowiła zabezpieczenia kredytów lub pożyczek w 2024 i 2023 roku. Na dzień 31 grudnia
2024 r. i 31 grudnia 2023 r. nie było zapasów wycenianych w cenie sprzedaży netto.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów
Na dzień 31.12.2024 r. oraz na dzień 31.12.2023 r. Spółka nie tworzyła aktualizujących wartość zapasów.
20. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (długoterminowe i krótkoterminowe)
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Należności z tytułu dostaw i usług - długoterminowe
9
0
Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek
9
0
Pozostałe należności - długoterminowe
0
0
Pozostałe należności długoterminowe od osób trzecich
0
0
Należności długoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
długoterminowe ogółem netto
9
0
Należności z tytułu dostaw i usług - krótkoterminowe
197 509
285 480
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych (nota 33)
7 452
1 577
Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek
190 057
283 903
Pozostałe należności - krótkoterminowe
5 209
2 058
Należności budżetowe – podatek VAT
3 452
0
Pozostałe należności od osób trzecich
1 757
2 058
Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
ogółem netto
202 718
287 538
Odpis aktualizujący należności
20 385
17 285
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto
223 103
304 823
Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) – o pozostałym od dnia bilansowego
okresie spłaty
31.12.2024
31.12.2023
- do 30 dni
33 658
101 267
- od 31 do 90 dni
29 744
13 881
- od 91 do 180 dni
0
9 162
- od 181 dni do 365 dni
3 117
0
- powyżej 365
9
0
- należności przeterminowane
151 375
178 455
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
217 903
302 765
- odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
20 385
17 285
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
197 518
285 480
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
37
W praktyce przedsiębiorstwa przeważającym przedziałem czasowym realizacji należności jest okres do 1 miesiąca.
Zdarzają się jednak przypadki ustalania w umowach dłuższych terminów płatności co powoduje, że wszystkie
z wyszczególnionych przedziałów czasowych mogą być związane z normalnym tokiem sprzedaży. Szczególnym
przypadkiem są kaucje gwarancyjne o okresie spłaty do 10 lat.
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
- Krótkoterminowe należności z tytułu kaucji
3 274
387
- Długoterminowe należności z tytułu kaucji
9
0
Rezem należności z tytułu kaucji
3 283
387
Wartość dyskonta należności długoterminowych z tytułu kaucji gwarancyjnych na dzień 31.12.2024 r. oraz na dzień
31.12.2023 wyniosła 0 tys. zł.
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na
należności nie spłacone w okresie:
31.12.2024
31.12.2023
- do 30 dni
140
1 077
- od 31 do 90 dni
921
1 887
- od 91 do 180 dni
27
450
- od 181 dni do 365 dni
822
792
- powyżej 365
149 465
174 249
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
151 375
178 455
- odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane
18 773
17 150
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
132 602
161 305
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Bilans otwarcia na dzień 1 stycznia
17 285
18 166
Zwiększenia (w tym reklasyfikacja)
3 834
232
Zmniejszenia
-734
-1 113
Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia
20 385
17 285
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług są wyceniane w wysokości oczekiwanych strat
kredytowych dla całego oczekiwanego okresu życia danego składnika aktywów finansowych.
Metodologia obliczania odpisów aktualizujących w wysokości oczekiwanych strat kredytowych dla należności
Mostostal Warszawa S.A. analizuje ryzyko kredytowe należności handlowych w podziale na następujące grupy
kontrahentów:
a) Spółki Skarbu Państwa,
b) Spółki, których udziałowcem są jednostki samorządu terytorialnego,
c) Spółki publiczne inne niż w pkt. a) i b) lub ich spółki zależne,
d) Pozostałe podmioty.
Dla powyższych grup należności przeprowadzono analizę portfelową i zastosowano uproszczoną matrycę odpisów
w poszczególnych przedziałach wiekowych należności na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia
należności w oparciu o wskaźniki utworzonych odpisów aktualizujących w tych przedziałach, ustalone na podstawie danych
historycznych.
Na dzień bilansowy należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów z grupy a), b) i c) stanowiły 93 % ogółu należności.
Biorąc pod uwagę, że Spółka nie zakłada istotnej zmiany w realizowanej strukturze sprzedaży i ryzyko niewypłacalność
podmiotów z grupy a), b) i c) ocena jako nieistotne.
Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych podmiotów zaliczonych do grupy d) są obarczone ryzykiem kredytowym
w najwyższym stopniu. Jednakże prowadzona przez Spółkę polityka prewencyjna kontroli ryzyka kredytowego minimalizuje
poziom należności zagrożonych również w tej części portfela. Średni udział tych należności z ostatnich 5 lat wyniósł 4 %, a
średni współczynnik strat kredytowych wyniósł 3 %.
Za należności zagrożone, czyli takie, których ryzyko kredytowe znacznie wzrosło, Spółka uznaje należności
przeterminowane powyżej 180 dni lub należności od kontrahentów zagrożonych upadłością. Spółka obejmuje te należności
odpisami aktualizującymi w wysokości 100 % w oparciu o kwartalną analizę należności przeterminowanych od
poszczególnych kontrahentów.
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
38
Koszty z tytułu odpisów aktualizujących wartość należności analizuje się dla całego życia tych aktywów uwzględniając, że
aktualizacja wartości nie oznacza podjęcia decyzji o zaprzestaniu windykacji należności, a jedynie świadczy o ostrożnym
podejściu do wyceny aktywów finansowych.
Łączny odpis aktualizujący w wysokości oczekiwanych strat kredytowych dla należności na dzień 31 grudnia 2024 roku
wyniósł 20.385 tys. zł (na 31 grudnia 2023 roku 17.285 tys. zł).
Ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe w odniesieniu do należności handlowych:
Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2024
bieżące
1 - 30 dni
31 - 90 dni
91 - 180
dni
181 - 365
dni
powyżej
365
Razem
Ryzyko wystąpienia niewykonania
zobowiązania*
2,42%
0,00%
72,20%
0,00%
16,42%
12,02%
Wartość brutto należności narażona
na ryzyko
66 528
140
921
27
822
149 465
217 903
Odpis na oczekiwane straty kredytowe
1 612
0
665
0
135
17 973
20 385
Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2023
bieżące
1 - 30 dni
31 - 90 dni
91 - 180
dni
181 - 365
dni
powyżej
365
Razem
Ryzyko wystąpienia niewykonania
zobowiązania*
0,11%
0,00%
0,00%
0,00%
0,25%
9,84%
Wartość brutto należności narażona
na ryzyko
124 310
1 077
1 887
450
792
174 249
302 765
Odpis na oczekiwane straty kredytowe
135
0
0
0
2
17 150
17 287
*obejmuje standardowe ryzyko ustalone na podstawie danych historycznych oraz dodatkowe odpisy utworzone dla wybranych
kontrahentów
Należności przeterminowane w kwocie 132.602 tys. zł, na które nie utworzono odpisów aktualizujących, w opinii Zarządu
Spółki, nie wykazują wysokiego ryzyka kredytowego. W 1 % dotyczą one należności o terminie zapłaty przekroczonym
o nie więcej niż 6 miesięcy. W pozostałych przypadkach Spółka podejmuje wszelkie czynności prawne w celu odzyskania
tych należności i jest pewna ich uzyskania.
21. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne w banku i w kasie są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Lokaty krótkoterminowe są
dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki
na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w kwocie
10.000 tys. zł (na 31.12.2023 r. 10.000 tys. zł).
Bank
Rodzaj kredytu
Kwota kredytu
w tys. zł
Kwota
wykorzystania
na 31.12.2024 r.
Termin
wymagalności
Wysokość
stopy
procentowej
Societe Generale S.A.
Oddział w Polsce
W rachunku
bieżącym
10 000
0
30.09.2025
WIBOR 1M +
marża banku
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składało się
z następujących pozycji:
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Środki pieniężne w banku i w kasie
29 416
83 432
Lokaty krótkoterminowe
125 799
175 678
Razem
155 215
259 110
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
39
22. Krótkoterminowe aktywa finansowe
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach z
0
0
- udzielone pożyczki
9 000
0
Razem
9 000
0
Na dzień 31.12.2024 r. saldo pozycji bilansowej stanowiła pożyczka krótkoterminowa udzielona spółce zależnej Mostostal
Płock S.A.
23. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
5 055
4 819
ubezpieczenia
5 055
4 819
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
4 474
1 106
pozostałe
4 474
1 106
Rozliczenia międzyokresowe
9 529
5 925
24. Kapitały
24.1. Kapitał podstawowy
Liczba akcji (szt.)
20 000 000
Kapitał podstawowy
44 801 224 zł
w tym 24.801.224 zł korekta hiperinflacyjna
Wartość nominalna 1 akcji
1 zł
Emisje
Liczba akcji
Wartość serii/emisji wg
wartości nominalnej (w
tys. zł)
Data
rejestracji
Prawo do dywidendy
od akcji
seria I - akcje zwykłe
3.500.000 sztuk
3 500
31.01.1991
01.01.1991
seria II - akcje zwykłe
1.000.000 sztuk
1 000
15.09.1994
01.01.1994
seria III - akcje zwykłe
1.500.000 sztuk
1 500
14.10.1996
01.01.1996
seria IV - akcje zwykłe
4.000.000 sztuk
4 000
09.06.1998
01.01.1998
seria V - akcje zwykłe
10.000.000 sztuk
10 000
19.04.2006
01.01.2006
Liczba akcji razem
20.000.000 sztuk
Liczba akcji w 2024 i 2023 roku nie uległa zmianie. Kapitał podstawowy wyemitowany jest zatwierdzony i opłacony.
Zgodnie z MSR 29 "Sprawozdawczość finansowa w warunkach hiperinflacji" składniki kapitału własnego Spółki (za
wyjątkiem niepodzielonego zysku lat ubiegłych) zostały przekształcone przy zastosowaniu odpowiedniego indeksu cen,
począwszy od daty, w której kapitały te zostały wniesione lub powstały w inny sposób za okres, w którym gospodarka
polska była gospodarką hiperinflacyjną (tj. za okres do końca 1996 roku). Korekta hiperinflacyjna została skalkulowana
przy zastosowaniu miesięcznego indeksu cen, z uwzględnieniem miesiąca, w okresie objętym hiperinflacją, w którym
dokonano dopłaty do kapitału podstawowego. Zastosowanie się do wymogów MSR 29 spowodowało wzrost kapitału
akcyjnego o kwotę 24.801 tys. zł i jednoczesne obciążenie w takiej samej wysokości niepodzielonego wyniku finansowego
lat ubiegłych. Przeszacowanie to nie ma wpływu na wysokość kapitału własnego Spółki na dzień 31.12.2024 roku oraz
31.12.2023.
Efekt przeszacowania
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Kapitał zarejestrowany
20 000
20 000
Przeliczenie kapitałów w związku z hiperinflacją
24 801
24 801
Wartość wykazana w sprawozdaniu finansowym
44 801
44 801
Spółka nie posiada akcji własnych. Żadne akcje nie zostały zarezerwowane dla potrzeb emisji z tytułu realizacji opcji
i umów sprzedaży.
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
40
Wykaz Akcjonariuszy o znaczącym udziale
Wyszczególnienie
31.12.2024
Acciona Construcción S.A.
udział w kapitale
62,13%
udział w głosach
62,13%
OFE PZU "Złota Jesień"
udział w kapitale
19,14%
udział w głosach
19,14%
24.2. Kapitał zapasowy/rezerwowy
W dniu 23 maja 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Mostostal Warszawa S.A. podjęło uchwałę o przeznaczeniu
zysku netto za 2023 rok w kwocie 23.066 tys. na pokrycie strat z lat ubiegłych.
W dniu 23.12.2013 r. Mostostal Warszawa S.A. i Acciona Construcción S.A. zawarły aneksy do 3 umów pożyczek na
łączną kwotę 48.409 tys. EUR (równowartość w PLN 201.815 tys. zł), w których ustalono warunki spłaty tych pożyczek na
takie, że termin spłaty pożyczek wydłużono na czas nieokreślony i Mostostal Warszawa S.A. będzie decydował o ich
spłacie. Zgodnie z MSR 32 Mostostal Warszawa S.A. zaprezentował te pożyczki w kapitałach własnych. Pożyczki są
prezentowane na dzień bilansowy wg kursu historycznego i nie są od nich naliczane odsetki. Odsetki będą naliczane od
momentu zatwierdzenia dywidendy do wypłaty przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy i będą naliczane wg stopy
WIBOR powiększonej o marżę.
25. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
Wykaz otrzymanych pożyczek na 31.12.2024 r.:
Podmiot
Data umowy
Kwota pożyczki
Waluta
Termin spłaty
Acciona Construcción S.A.
05.12.2012
66 444
PLN
15.07.2025
ING Leasing Sp. z o.o.
15.04.2024
11 400
PLN
02.04.2029
BFF Polska S.A.
27.12.2024
*19 947
PLN
17.01.2025
Razem
97 791
PLN
*50% zobowiązania spółki Mostostal Acciona S19 Tunel s.c., która przypada Spółce
Wykaz otrzymanych pożyczek na 31.12.2023 r.:
Podmiot
Data umowy
Kwota pożyczki
Waluta
Termin spłaty
Acciona Construcción S.A.
05.12.2012
64 594
PLN
**15.07.2024
Acciona Construcción S.A.
27.05.2013
58 881
PLN
*31.01.2024
Razem
123 475
PLN
*kwota kapitału pożyczki została spłacona w dniu 25.01.2024 r., odsetki od tej pożyczki spłacono w dniu 02.02.2024 r.
** aneksem z dnia 11 kwietnia 2024 r. termin spłaty pożyczki został przedłużony do dnia 15 lipca 2025 r.
Pożyczki otrzymane od Acciona Construcción S.A. nie są zabezpieczone.
W 2024 r. Spółka spłaciła jedną z pożyczek wraz z odsetkami w łącznej kwocie 60.373 tys. zł, co w momencie spłaty
stanowiło równowartość 13.801 tys. EUR.
Zmiana stanu pożyczek otrzymanych
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Bilans otwarcia na dzień 1 stycznia
123 475
135 547
Zwiększenia z tytułu wpływu nowych pożyczek
31 347
0
Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu różnic kursowych
-764
-9 621
Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu odsetek naliczonych
4 106
5 102
Zmniejszenia z tytułu odsetek spłaconych
-1 328
-7 553
Zmniejszenia z tytułu spłaty kapitału
-59 045
0
Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia
97 791
123 475
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
41
Wykaz otrzymanych pożyczek przeniesionych na kapitał rezerwowy w 2013 r.:
Podmiot
Data umowy
Kwota pożyczki
Waluta
Acciona Construcción S.A.
30.03.2012
109 380
PLN
Acciona Construcción S.A.
18.07.2012
66 428
PLN
Acciona Construcción S.A.
11.07.2013
26 007
PLN
Razem
201 815
PLN
Wartość bilansowa powyższych pożyczek i kredytów jest zbliżona do wartości godziwej.
26. Rezerwy
26.1. Zmiany stanu rezerw
31 grudnia 2024 roku
Rezerwy
na nagrody
jubileuszowe,
odprawy
emerytalne
Rezerwa na
przewidywane
straty na
kontraktach
Rezerwa na
naprawy
gwarancyjne
Rezerwa na
sprawy
sądowe
Ogółem
Na dzień 01.01.2024 roku
2 324
18 507
11 922
16 632
49 385
Utworzone w ciągu roku obrotowego
486
372
9 422
9 568
19 848
Wykorzystane
-209
-3 552
-5 473
-2 209
-11 443
Rozwiązane
0
0
-1 322
-6 352
-7 674
Na dzień 31.12.2024 roku
2 601
15 327
14 549
17 639
50 116
Długoterminowe 31.12.2024 roku
2 337
12 387
7 882
12 421
35 027
Krótkoterminowe na 31.12.2024 roku
264
2 940
6 667
5 218
15 089
31 grudnia 2023 roku
Rezerwy
na nagrody
jubileuszowe,
odprawy
emerytalne
Rezerwa na
przewidywane
straty na
kontraktach
Rezerwa na
naprawy
gwarancyjne
Rezerwa na
sprawy
sądowe
Ogółem
Na dzień 01.01.2023 roku
1 789
2 393
13 915
5 484
23 581
Utworzone w ciągu roku obrotowego
795
16 197
7 807
11 938
36 737
Wykorzystane
-260
-83
-7 124
-540
-8 007
Rozwiązane
0
0
-2 676
-250
-2 926
Na dzień 31.12.2023 roku
2 324
18 507
11 922
16 632
49 385
Długoterminowe 31.12.2023 roku
1 970
12 387
7 882
12 002
34 241
Krótkoterminowe na 31.12.2023 roku
354
6 120
4 040
4 630
15 144
Spółka przewiduje, że rezerwy krótkoterminowe będą wykorzystane w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego, a rezerwy
długoterminowe będą wykorzystane po 12 miesiącach od dnia bilansowego.
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
42
27. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (długoterminowe i krótkoterminowe)
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - długoterminowe:
30 470
34 836
Wobec jednostek powiązanych (nota 33)
0
0
w tym kaucje
0
0
Wobec jednostek pozostałych
30 470
34 836
w tym kaucje
30 470
34 836
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - krótkoterminowe:
183 002
180 138
Wobec jednostek powiązanych (nota 33)
45 948
19 744
w tym kaucje
934
2
Wobec jednostek pozostałych
137 054
160 394
w tym kaucje
46 896
46 128
Pozostałe zobowiązanie krótkoterminowe
137 761
131 601
Zobowiązania z tytułu faktoringu
99 503
77 396
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych
38 247
54 161
Podatek VAT
32 551
49 170
Ubezpieczenia społeczne
3 556
3 240
Podatek dochodowy od osób fizycznych
2 139
1 750
Pozostałe zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych
1
1
Pozostałe zobowiązania
11
44
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
351 233
346 575
Spółka na dzień bilansowy była stroną trzech umów faktoringu odwrotnego, dzięki którym wydłużony został okres spłaty
zobowiązań do 90 dni.
Spłaty zobowiązań z tytułu kaucji są wykazywane w działalności operacyjnej w rachunku przepływów pieniężnych.
28. Zobowiązania z tytułu umów leasingu
Spółka użytkuje budynki, maszyny budowlane i urządzenia na mocy umów leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu.
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Bilans otwarcia na dzień 1 stycznia
94 621
53 332
zwiększenia
16 861
57 467
zmniejszenia
0
0
zmiana stanu różnic kursowych
67
-5 009
spłata
-32 625
-11 169
Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia
78 924
94 621
Spółka zawiera głównie umowy leasingu na maszyny budowlane, urządzenia i środki transportu. Okres trwania leasingu
wynosi do 5 lat. Umowy najmu powierzchni biurowej są zawierane na okres do lat 7. Opłaty za przedmiot leasingu są
wnoszone w miesięcznych ratach.
29. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
6 760
6 529
Fundusze specjalne (ZFŚS)
319
33
Razem
7 079
6 562
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
43
30. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe bierne
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
197 419
150 530
- krótkoterminowe (wg tytułów)
197 419
150 530
wykonane, a niezafakturowane roboty budowlane
188 826
148 034
rezerwa na demontaż środków trwałych
7 995
0
pozostałe
598
2 496
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
179
169
- krótkoterminowe (wg tytułów)
179
169
pozostałe
179
169
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
197 598
150 699
31. Objaśnienie do rachunku przepływów pieniężnych
Na dzień 31.12.2024 r. pozycja „I.2.11 pozostałe” w kwocie 29 tys. zł stanowiła pozostałe korekty (na dzień 31.12.2023
pozycja wynosiła 1.464 tys. zł).
32. Zobowiązania warunkowe
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
1.
Biomatec Sp. z o.o. – roszczenie o wynagrodzenie
22 876
22 876
2.
Cestar A.Cebula J.Starski s.j. - roszczenie o wynagrodzenie
12 615
12 689
3.
Partner Bud S.A.
5 255
5 255
4.
CTU Clean Technology Universe AG
0
5 101
6.
Pozostałe
8 285
10 152
Razem
49 031
56 073
Wartość nominalna (odpowiadająca wartości przedmiotu sporu w postępowaniu sądowym) zobowiązań warunkowych
wynikających ze spraw sądowych wytoczonych przeciwko Spółce na dzień 31.12.2024 r. wyniosła 49.031 tys. zł
i w porównaniu do końca ubiegłego roku zmniejszyła się o kwotę 7.042 tys. zł.
Zobowiązania warunkowe, prezentowane w tabeli powyżej, wynikają z toczących się sporów sądowych z podmiotami
innymi niż inwestorzy, w których ryzyko niekorzystnego rozstrzygnięcia dla Spółki zostało określone jako znikome.
33. Informacje o podmiotach powiązanych
Transakcje zawierane w 2024 r. z podmiotami powiązanymi były transakcjami typowymi i rutynowymi.
Należności handlowe i pozostałe należności od jednostek powiązanych wyniosły (w tys. zł):
Nazwa firmy
31.12.2024
31.12.2023
Acciona Construcción S.A.
219
223
Mostostal Kielce S.A.
147
2
Mostostal Płock S.A.
86
58
Acciona Facility Services Poland Sp. z o.o.
0
3
Acciona Nieruchomości Wilanów Sp. z o.o.
22
22
AMK Kraków S.A.
2
161
Acciona Construcción S.A. Oddział w Polsce
*6 976
*1 109
Razem
7 452
1 577
* w tym należności w kwocie 6.881 tys. zł (na dzień 31.12.2023 1.042 tys. zł) włączone do bilansu Acciona Construcción S.A. Oddział w Polsce, które bezpośrednio
wynikają z rozrachunków z Mostostal Acciona S19 Tunel s.c.
Zaliczki na roboty budowlane przekazane jednostkom powiązanym:
Nazwa firmy
31.12.2024
31.12.2023
Mostostal Płock S.A.
17 089
0
Mostostal Kielce S.A.
3 553
0
AMK Kraków S.A.
1 622
33
Razem
22 264
33
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
44
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania do jednostek powiązanych (w tys. zł):
Nazwa firmy
31.12.2024
31.12.2023
Mostostal Power Development Sp. z o.o.
1 205
1 745
Acciona Construcción S.A.
16 487
12 487
Acciona Construcción S.A. Oddział w Polsce
15 122
5 450
Mostostal Kielce S.A.
61
61
Mostostal Płock S.A.
12 851
2
Ingenieria Especializadada
222
0
Razem
45 948
19 744
Sprzedaż produktów, materiałów i towarów z tytułu wzajemnych transakcji wyniosła (w tys. zł):
Nazwa firmy
12 miesięcy
zakończone
31.12.2024
12 miesięcy
zakończone
31.12.2023
Mostostal Power Development Sp. z o.o.
8
17
Acciona Facility Services Poland Sp. z o.o.
6
116
Mostostal Płock S.A.
270
325
Acciona Construcción S.A.
335
220
Acciona Construcción S.A. Oddział w Polsce
*21 459
*18 819
AMK Kraków S.A.
44
44
Acciona Nieruchomości Wilanów Sp. z o.o.
100
0
Mostostal Kielce S.A.
186
227
Razem
22 408
19 767
* w tym sprzedaż w kwocie 20.625 tys. zł (w roku 2023 18.194 tys. zł) włączone do RZiS Acciona Construcción S.A. Oddział w Polsce, które bezpośrednio wynikają ze
sprzedaży do Mostostal Acciona S19 Tunel s.c.
Odsetki od pożyczek udzielonych
Nazwa firmy
12 miesięcy
zakończone
31.12.2024
12 miesięcy
zakończone
31.12.2023
Mostostal Płock S.A.
461
0
Zakupy produktów, towarów i materiałów z tytułu wzajemnych transakcji wyniosły (w tys. zł):
Nazwa firmy
12 miesięcy
zakończone
31.12.2024
12 miesięcy
zakończone
31.12.2023
Mostostal Power Development Sp. z o.o.
464
606
Acciona Construcción S.A. Oddział w Polsce
35 293
20 382
Acciona Construccion S.A.
2 872
8 247
Mostostal Kielce S.A.
11 016
10 542
Mostostal Płock S.A.
26 556
7 620
Acciona Nieruchomości Wilanów Sp. z o.o.
0
0
AMK Kraków S.A.
14 439
3 270
Razem
90 640
50 667
Odsetki od pożyczek otrzymanych
Nazwa firmy
12 miesięcy
zakończone
31.12.2024
12 miesięcy
zakończone
31.12.2023
Acciona Construcción S.A.
4 106
5 084
Dywidendy
Nazwa firmy
12 miesięcy
zakończone
31.12.2024
12 miesięcy
zakończone
31.12.2023
Mostostal Kielce S.A.
4 500
1 500
Mostostal Płock S.A.
0
779
Razem
4 500
2 279
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
45
Transakcje z jednostkami powiązanymi dotyczą głównie realizacji kontraktów długoterminowych.
W związku z zawartą umową z Acciona Construcción S.A., na dzień 31.12.2024 r. Spółka rozpoznała prawa do
użytkowania maszyny do drążenia tuneli o wartości początkowej 59.226 tys. zł (na dzień 31.12.2023 r. wartość początkowa
wynosiła 51.474 tys. zł). Wartość zobowiązania (długo i krótkoterminowego) z tytułu leasingu tej maszyny wyniosła na
dzień bilansowy 40.757 tys. zł (na dzień 31.12.2023 r. 48.063 tys. zł).
Na dzień 31.12.2024 r. Spółka otrzymała z limitów gwarancyjnych Acciona Construcción S.A. gwarancje bankowe lub
ubezpieczeniowe w łącznej kwocie 498.415 tys. zł (na dzień 31.12.2023 r. 640.660 tys. zł).
Na dzień 31.12.2024 r. Spółka otrzymała od jednostek zależnych weksle o łącznej wartości 40.907 tys. zł (na dzień
31.12.2023 r. 21.109 tys. zł).
Na dzień 31.12.2024 r. Spółka posiadała krótkoterminowe należności z tytułu pożyczek udzielonych spółce zależnej
Mostostal Płock S.A. w kwocie 9.000 tys. zł, udzielonej na podstawie umowy z dnia 29.05.2024 r.
W dniu 13.12.2024 r. Spółka przekazała List Wsparcia Spółce zależnej Mostostal Płock w związku z procesem pozyskania
kontraktu od Orlen S.A.
Na dzień 31.12.2024 r. Spółka posiadała zobowiązania z tytułu pożyczek wobec Acciona Construcción S.A. z siedzibą
w Madrycie w kwocie 66.444 tys. zł (na dzień 31.12.2023 r. wartość pożyczek wynosiła 123.475 tys. zł).
W dniu 23.12.2013 r. Mostostal Warszawa S.A. i Acciona Construcción S.A. zawarły aneksy do 3 umów pożyczek na
łączną kwotę 48.409 tys. EUR (równowartość w PLN 201.815 tys. zł), w których ustalono warunki spłaty tych pożyczek na
takie, że termin spłaty pożyczek wydłużono na czas nieokreślony i Mostostal Warszawa będzie decydował o ich spłacie.
Zgodnie z MSR 32 Mostostal Warszawa zaprezentował te pożyczki w kapitałach własnych.
Informacje o pożyczkach otrzymanych od podmiotów powiązanych zaprezentowano w nocie 25.
Nie ustanowiono zabezpieczeń na zobowiązaniach z jednostkami powiązanymi.
33.1. Jednostka dominująca dla Mostostalu Warszawa S.A.
Na dzień 31.12.2024 r. Acciona Construcción S.A. z siedzibą w Madrycie jest posiadaczem 12.426.388 akcji zwykłych na
okaziciela Mostostalu Warszawa S.A., zapewniających 62,13 % udział w kapitale oraz 62,13 % ogólnej liczby głosów
Mostostal Warszawa S.A. Acciona S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe i jest jednostką dominującą
najwyższego szczebla.
Zgodnie z Art. 4 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego
systemu obrotu oraz o spółkach publicznych z dnia 29 lipca 2005 r. Acciona Construcción S.A. posiadając cztery spośród
sześciu głosów w Radzie Nadzorczej Mostostalu Warszawa S.A., będąc uprawnionym do powoływania i odwoływania
członków organów Zarządzających, jak również wziąwszy pod uwagę praktyczny wpływ na działalność operacyjną i
finansową spółki powodują, że jest on podmiotem dominującym w spółce Mostostal Warszawa S.A., zaś Mostostal
Warszawa S.A. należąc do Grupy Kapitałowej Acciona Construcción S.A. jest jednocześnie jej spółką zależną.
33.2. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Spółka przygotowuje analizę porównawczą transakcji z podmiotami powiązanymi.
33.3. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Spółki
W przypadku wypowiedzenia umowy o pracę Członkom Zarządu przysługują odprawy w wysokości nie wyższej niż 6
miesięczne wynagrodzenie.
Członkowie Zarządu oraz członkowie Rady Nadzorczej Spółki zarówno na dzień 31 grudnia 2024 r. jak i 31 grudnia 2023
r. nie posiadali niespłaconych pożyczek, kredytów ani gwarancji udzielonych przez Mostostal Warszawa S.A., jak również
nie byli stronami innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Mostostal Warszawa S.A.
Na dzień 31 grudnia 2023 r. nie było umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Mostostalu Warszawa S.A. osób
nadzorujących.
Łączne wynagrodzenie członków Zarządu w 2024 r. wyniosło 3.821 tys. zł (w 2023 r. 3.482 tys. zł). Wynagrodzenie Rady
Nadzorczej w 2024 r. wyniosło 492 tys. zł (w 2023 r. 442 tys. zł).
33.4. Inne transakcje z osobami zarządzającymi i nadzorującymi
Członkowie Zarządu, członkowie Rady Nadzorczej Spółki oraz ich współmałżonkowie, krewni i powinowaci do drugiego
stopnia, przysposobieni lub przysposabiający oraz inne osoby, z którymi są one powiązane osobiście na dzień 31 grudnia
2024 roku oraz 31 grudnia 2023 nie posiadali niespłaconych pożyczek, kredytów ani gwarancji udzielonych przez
Mostostal Warszawa S.A. oraz jednostki od niego zależne.
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
46
34. Informacje o umowie z podmiotem uprawnionym do badania
W dniu 30.06.2023 r. Spółka zawarła umowę z KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z ograniczoną
odpowiedzialnością sp. k. o przeglądy śródrocznych sprawozdań finansowych oraz badania rocznych sprawozdań
finansowych i raportów grupowych.
Wartość wynagrodzenia netto za prace dotyczące 2024 roku to 776 tys. zł.
Wartość wynagrodzenia netto za prace dotyczące 2023 roku to 732 tys. zł.
Ponadto Spółka jest zobowiązana do pokrycia wydatków związanych z wyżej wymienionymi czynnościami ograniczonych
do kwoty 10 % wartości umowy.
W dniu 18.03.2025 r. Spółka zawarła umowę z KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. o wykonanie
usługi atestacyjnej dotyczącej sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej za rok 2024.
Wartość wynagrodzenia netto za prace dotyczące 2024 roku to 31 tys. zł.
Wartość wynagrodzenia netto za prace dotyczące 2023 roku to 29 tys. zł.
W dniu 30.06.2023 r. Mostostal Acciona S19 Tunel s.c. zawarła umowę z KPMG Audyt Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością sp. k. o badanie sprawozdania finansowego.
Wartość wynagrodzenia netto za prace dotyczące 2024 roku to 100 tys. zł.
Wartość wynagrodzenia netto za prace dotyczące 2023 roku to 80 tys. zł.
35. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki,
umowy leasingu finansowego, faktoring, środki pieniężne, lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów
finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe,
takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią
działalności.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko
związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym
z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych
dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
35.1. Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim otrzymanych kredytów
bankowych, pożyczek, zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz środków pieniężnych.
Ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane za nieistotne z punktu widzenia wpływu na wyniki Spółki,
dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem stóp procentowych ogranicza się do bieżącego monitorowania sytuacji
rynkowej. W przypadku wzrostu zadłużenia Spółki z tytułu kredytów bankowych i pożyczek zostaną podjęte działania
w celu odpowiedniego zabezpieczenia przed zmianą stóp procentowych.
35.2. Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych umów na kontrakty budowlane. Ryzyko takie powstaje
w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż polski złoty. W 2024
roku Spółka nie korzystała z instrumentów pochodnych w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem zmiany kursów wymiany
walut.
Wrażliwość na zmianę kursu walut jest obecnie w głównej mierze ograniczona do pożyczek otrzymanych od podmiotu
powiązanego.
Spółka przeprowadziła analizę wrażliwości pozycji bilansowych wyrażonych w walutach obcych na zmianę kursu
walutowego o -10 % i +10 % w stosunku do średniego kursu NBP z dnia 31.12.2024 r. (w 2023 r. o -10 % i +10 % w
stosunku do średniego kursu NBP z dnia 29.12.2023 r.). Wartości zmian kursu wynikają z dużej podatności polskiej waluty
na wahania kursu w 2024 r. w stosunku do euro. Poniżej prezentujemy wrażliwość wyniku finansowego i kapitału
z aktualizacji wyceny.
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
47
Analiza wrażliwości za rok bieżący
Klasy instrumentów finansowych
31.12.2024
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na
31.12.2024
EUR / PLN
Wartość
bilansowa
Wartość
narażona na
ryzyko
walutowe
kurs EUR/PLN +10%
kurs EUR/PLN -10%
tys. PLN
tys. PLN
RZiS*
Kapitały**
RZiS
Kapitały**
Długoterminowe i krótkoterminowe należności
z tyt. dostaw i usług i pozostałe należności
202 727
13 551
1 355
0
-1 355
0
Środki pieniężne
155 215
6 164
616
0
-616
0
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
-97 791
-66 054
-6 605
0
6 605
0
Długoterminowe i krótkoterminowe
zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania***
-312 986
-52 222
-5 222
0
5 222
0
Razem
-52 835
-98 561
-9 856
0
9 856
0
*skrót RZiS oznacza rachunek zysków i strat
** bez uwzględnienia kwot wpływających na RZiS
*** z ujawnionej wartości zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań wyłączono zobowiązania niefinansowe, tj. zobowiązania z tytułu
podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych wyszczególnione w nocie 27.
Analiza wrażliwości za rok poprzedni
Klasy instrumentów finansowych
31.12.2023
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na
31.12.2023
EUR / PLN
Wartość
bilansowa
Wartość
narażona na
ryzyko
walutowe
kurs EUR/PLN +10%
kurs EUR/PLN -10%
tys. PLN
tys. PLN
RZiS*
Kapitały**
RZiS
Kapitały**
Długoterminowe i krótkoterminowe należności
z tyt. dostaw i usług i pozostałe należności
287 538
13 865
1 387
0
-1 387
0
Środki pieniężne
259 110
40 142
4 014
0
-4 014
0
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
-123 475
-123 475
-12 309
0
12 309
0
Długoterminowe i krótkoterminowe
zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania***
-292 414
-18 159
-1 816
0
1 816
0
Razem
130 759
-87 627
-8 724
0
8 724
0
*skrót RZiS oznacza rachunek zysków i strat
** bez uwzględnienia kwot wpływających na RZiS
*** z ujawnionej wartości zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań wyłączono zobowiązania niefinansowe, tj. zobowiązania z tytułu
podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych wyszczególnione w nocie 27.
35.3. Ryzyko cen towarów
Spółka narażona jest na ryzyko cenowe związane ze wzrostem cen najczęściej kupowanych materiałów budowlanych,
takich jak: stal i beton, a także materiałów ropopochodnych takich jak: benzyna, olej napędowy, asfalty oraz olej opałowy.
Ponadto, w wyniku wzrostu cen materiałów - mogą wzrosnąć ceny usług świadczonych na rzecz Spółki przez firmy
podwykonawcze. Ceny w umowach zawartych z inwestorami są stałe przez cały okres realizacji kontraktu – najczęściej
od 6 – 36 miesięcy, z kolei umowy z podwykonawcami zawierane są w terminach późniejszych, w miarę postępu
poszczególnych prac.
W celu ograniczenia ryzyka cenowego Spółka na bieżąco monitoruje ceny najczęściej kupowanych materiałów
budowlanych, a podpisywane umowy mają odpowiednio dopasowane do sytuacji rynkowej parametry, dotyczące między
innymi czasu trwania kontraktu oraz wartości umowy.
35.4. Ryzyko kredytowe
Spółka zawiera transakcje z firmami o dobrej zdolności kredytowej. Każdy kontrahent, przed podpisaniem umowy, jest
oceniany pod kątem możliwości wywiązania się z zobowiązań finansowych. W przypadku negatywnej oceny zdolności
płatniczych kontrahenta, przystąpienie do kontraktu jest uzależnione od ustanowienia adekwatnych zabezpieczeń
finansowych lub majątkowych. Ponadto, w umowach z inwestorami zawierane są klauzule przewidujące prawo do
wstrzymania realizacji robót, jeżeli występuje opóźnienie w przekazaniu należności za wykonane usługi. W miarę
możliwości tworzy się również zapisy umowne warunkujące dokonywanie płatności podwykonawcom od wpływu środków
od inwestora.
Dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności ryzyko nieściągalnych należności jest zdaniem Zarządu odpowiednio
zarządzane. W przypadkach, gdy kontrahenci są niewypłacalni Spółka jest zmuszona tworzyć rezerwy, które obciążają
wynik okresu sprawozdawczego.
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
48
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne oraz inne aktywa finansowe
przeznaczone do sprzedaży ryzyko kredytowe Spółki związane jest z brakiem zapłaty przez drugą stronę umowy, a
maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
Na dzień 31.12.2024 r. maksymalne ryzyko kredytowe Spółki wynosi 600.900 tys. zł (31.12.2023 r. 737.961 tys. zł) i jest
związane z następującymi pozycjami: krótkoterminowymi należnościami z tytułu dostaw i usług, pozostałymi
należnościami, krótkoterminowymi aktywami finansowymi, aktywami z tytułu realizacji kontraktów długoterminowych oraz
środkami pieniężnymi. Dodatkowo Spółka ponosi ryzyko kredytowe związane z udzielonymi gwarancjami. W przypadku
wyżej wymienionych aktywów na dzień bilansowy nie nastąpiła utrata ich wartości ani obniżenie jakości kredytowej.
Spółka przyjęła, że istotna koncentracja ryzyka kredytowego występuje, gdy należności przekroczą 10 % maksymalnego
ryzyka kredytowego. Na dzień bilansowy wystąpiła istotna koncentracja w przypadku następujących pozycji: należności
od Zakładu Unieszkodliwiania Odpadów Sp. z o.o. w kwocie 92.222 tys. zł oraz środki pieniężne zgromadzone na
rachunkach bankowych w banku Credit Agricole w kwocie 153.343 tys. zł.
35.5. Ryzyko związane z płynnością
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z
rozmaitych źródeł finansowania, takich jak: pożyczki, kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe oraz umowy leasingu
i faktoring.
Na dzień 31.12.2024 roku w Spółce wartość zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań wyniosła
351.233 tys. zł. Struktura czasowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań na dzień bilansowy
ukształtowała się następująco: zobowiązania o okresie wymagalności: do 12 miesięcy od dnia bilansowego 320.763 tys.
zł (w tym zobowiązania przeterminowane 10.671 tys. zł), powyżej 12 miesięcy 30.470 tys. zł.
Na dzień 31.12.2024 r. maksymalne ryzyko płynności Spółki wynosi 818.929 tys. zł (31.12.2023 r. 932.241 tys. zł) i jest
związane z następującymi pozycjami: oprocentowanymi kredytami bankowymi i pożyczkami, zobowiązaniami z tytułu
dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, zobowiązaniami z tytułu leasingu oraz zobowiązaniami z tytułu realizacji
kontraktów długoterminowych, zobowiązaniami z tytułu świadczeń pracowniczych oraz pozostałymi rozliczeniami
międzyokresowymi.
Spółka przyjęła, że istotna koncentracja ryzyka płynności występuje, gdy zobowiązania przekroczą 10 % maksymalnego
ryzyka płynności. Na dzień bilansowy nie wystąpiła istotna koncentracja zobowiązań.
Zarząd na bieżąco monitoruje płynność Spółki w oparciu o planowane przepływy pieniężne. Biorąc pod uwagę
dotychczasowe zaangażowanie podmiotu powiązanego, udzielającego pożyczek oraz posiadany portfel zamówień, w
ocenie Zarządu, nie ma istotnego ryzyka zagrażającego płynności Mostostalu Warszawa S.A. Spółka zawarła 23 grudnia
2013 r. aneksy z Accioną Construcción S.A. do trzech umów pożyczek o łącznej wartości 201.815 tys. zł, w których
ustalono warunki spłaty tych pożyczek na takie, że termin spłaty pożyczek wydłużono na czas nieokreślony i
pożyczkobiorca, czyli Mostostal Warszawa S.A., będzie decydował o terminie ich spłaty.
W tabeli poniżej ujęto analizę zobowiązań finansowych Spółki wg terminów zapadalności odpowiednio do pozostałego na
dzień bilansowy okresu do umownego terminu zapadalności. Na kwoty ujawnione w tabeli składają się umowne
niezdyskontowane przepływy środków pieniężnych.
Do 1 roku
Od 1 roku do 10
lat
Na dzień 31 grudnia 2024
- Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
89 073
8 718
- Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
320 763
- Długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
30 470
- Zobowiązania krótko i długoterminowe z tytułu leasingu
35 842
43 082
- Zobowiązania z tytułu realizacji kontraktów budowlanych oraz pozostałe rozliczenia
międzyokresowe
283 902
0
Razem
729 580
82 270
Na dzień 31 grudnia 2023
- Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
123 475
0
- Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
311 739
- Długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
34 836
- Zobowiązania krótko i długoterminowe z tytułu leasingu
39 379
55 242
- Zobowiązania z tytułu realizacji kontraktów budowlanych oraz pozostałe rozliczenia
międzyokresowe
285 708
75 300
Razem
760 301
165 378
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
49
35.6. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Celem Spółki w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Spółki do kontynuowania działalności tak, aby
możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych zainteresowanych stron, a także utrzymanie
optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu.
Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Spółka może zmieniać kwotę deklarowanych dywidend do wypłacenia
akcjonariuszom, zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia
zadłużenia.
Spółka monitoruje kapitał za pomocą wskaźnika dźwigni. Wskaźnik dźwigni oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do
sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zadłużenie netto obejmuje oprocentowane kredyty i pożyczki,
zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu leasingu, a także inne zobowiązania (z wyłączeniem
międzyokresowych rozliczeń kosztów i rezerw), pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.
Zarząd planuje poprawę wskaźnika dźwigni poprzez generowanie dodatnich wyników finansowych.
Wskaźnik dźwigni na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz na 31 grudnia 2023 r. przedstawiał się następująco:
31.12.2024
31.12.2023
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki (nota 25)
97 791
123 475
Zobowiązania bez kredytów, pożyczek, rezerw, zobowiązań z tytułu realizacji kontraktów
budowlanych i rozliczeń międzyokresowych
437 236
450 690
Minus: środki pieniężne i ich ekwiwalenty (nota 21)
-155 215
-259 110
Zadłużenie netto
379 812
315 055
Kapitał własny
50 958
72 326
Kapitał własny i zadłużenie netto
430 770
387 381
Wskaźnik dźwigni
0,88
0,81
36. Instrumenty finansowe – inne informacje
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
AKTYWA FINANSOWE
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności (długoterminowe i krótkoterminowe)
202 727
287 538
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
155 215
259 110
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
Krótkoterminowe aktywa finansowe - poziom 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF
13
9 000
0
Stan na koniec okresu
366 942
546 648
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (długoterminowe i
krótkoterminowe)*
312 986
292 414
Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych i pożyczek
89 073
123 475
Stan na koniec okresu
402 059
415 889
*Z ujawnionej wartości zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań wyłączono zobowiązania niefinansowe, tj. zobowiązania z tytułu
podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych wyszczególnione w nocie 27.
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie nie odbiega znacząco od
ich wartości księgowej.
W okresach 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy
Poziomem 1 i Poziomem 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej oraz nie nastąpiły przesunięcia z/do Poziomu 3.
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
50
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie
instrumentów finansowych
Okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku:
Aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez RZiS od
początkowego
ujęcia
Aktywa
finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Ogółem
Przychody /(koszty) z tytułu odsetek
0
2 209
-8 126
-5 917
Zyski /(straty) z tytułu różnic kursowych z wyceny
(niezrealizowane)
0
0
3 100
3 100
Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących
0
-3 449
0
-3 449
Odpis przedawnionych zobowiązań
0
0
4 412
4 412
Zyski /(straty) z tytułu wyceny
0
0
-1 307
-1 307
Zyski /(straty) z pochodnych walutowych
instrumentów finansowych
0
0
0
0
Ogółem
0
-1 240
-1 921
-3 161
Okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku:
Aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez RZiS od
początkowego
ujęcia
Aktywa
finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Ogółem
Przychody /(koszty) z tytułu odsetek
0
2 342
-9 231
-6 889
Zyski /(straty) z tytułu różnic kursowych z wyceny
(niezrealizowane)
0
-882
10 810
9 928
Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących
0
604
-
604
Odpis przedawnionych zobowiązań
0
0
5 113
5 113
Zyski /(straty) z tytułu wyceny
0
0
-473
-473
Zyski /(straty) z pochodnych walutowych
instrumentów finansowych
2 441
0
0
2 441
Ogółem
2 441
2 064
6 219
10 724
37. Różnice pomiędzy danymi z raportu rocznego, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami
finansowymi
Do dnia ogłoszenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie sporządzała i nie publikowała innych sprawozdań
za okres kończący się 31.12.2024 r.
W dniu 6 marca 2024 r. zostały przekazane szacunkowe wyniki za 2024 rok, które nie odbiegały od danych
zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym za 2024 r.
38. Struktura zatrudnienia
Przeciętne zatrudnienie w 2024 r. w Mostostalu Warszawa S.A. wyniosło 807 osób, w tym na stanowiskach robotniczych
(pracownicy fizyczni) – 138 osób, tj. 17 % i na stanowiskach nierobotniczych 669 osób, tj. 83 %.
Przeciętne zatrudnienie w 2023 r. w Mostostalu Warszawa S.A. wyniosło 825 osób, w tym na stanowiskach robotniczych
(pracownicy fizyczni) – 138 osób, tj. 17 % i na stanowiskach nierobotniczych 687 osób, tj. 83 %.
39. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
13 stycznia 2025 r. Spółka zawarła ze Skarbem Państwa - Generalnym Dyrektorem Dróg Krajowych i Autostrad
("Zamawiający") umowę w sprawie realizacji zadania pn.: " Zaprojektowanie i wybudowanie drogi ekspresowej S8 Wrocław
– Kłodzko, zadanie 5 –odc. węzeł Niemcza (bez węzła) - węzeł Ząbkowice Śląskie Północ (z węzłem), długości ok. 7,94
km”. Wartość umowy wynosi 305,79 mln PLN brutto. Termin realizacji to 39 miesięcy od daty zawarcia umowy. Do czasu
realizacji robót nie wlicza się okresów zimowych (tj. od 16 grudnia do 15 marca). Do czasu objętego projektowaniem wlicza
się okresy zimowe (tj. od 16 grudnia do 15 marca).
7 marca 2025 do siedziby Mostostal Warszawa S.A. doręczono pozew złożony przez TRANSPROJEKT GDAŃSK
sp. z o.o., projektanta w ramach kontraktu pn. „Budowa odcinka drogi ekspresowej S19 na odcinku od węzła Domaradz
Mostostal Warszawa S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku - 31.12.2024 roku
(w tys. zł)
51
do węzła Iskrzynia”. W marcu 2024 r. MW odstąpił od umowy z projektantem naliczając karę umowną, którą w części
potrącił z wynagrodzeniem projektanta, a pozostałą część wyegzekwował z gwarancji należytego wykonania. Powód
domaga się zapłaty kwoty 22.152 tys. PLN solidarnie od MW oraz GDDKiA tytułem wynagrodzenia za prace wykonane do
dnia odstąpienia, w tym za prace dodatkowe i zamienne, a także tytułem waloryzacji umownej. Spółka kwestionuje
roszczenie zawarte w pozwie.
W dniu 12 lutego 2025 Spółka zawarła z BFF Polska S.A. umowę faktoringu do kwoty 60 mln zł.
W dniu 12 marca 2025 r. Spółka otrzymała wyrok sądu w sprawie z powództwa CTU Clean Technology Universe AG,
zasądzający na rzecz powoda kwotę 1.143 tys. CHF wraz z odsetkami. W 2024 roku Spółka utworzyła rezerwę
w wysokości 5.218 tys. zł.
W dniu 20 marca 2025 r. Mostostal Warszawa S.A. udzielił pożyczki krótkoterminowej spółce Mostostal Acciona S19 Tunel
s.c. w kwocie 7.000 tys. zł. Termin spłaty pożyczki określono w umowie na 20.06.2025 r.
W dniu 23 kwietnia 2025 r. Spółka powzięła informację o wydaniu przez Sąd Okręgowy w Lublinie wyroku zasądzającego
od pozwanego Centrum Onkologii Ziemi Lubelskiej im. Św. Jana z Dukli w Lublinie("COZL") solidarnie na rzecz powodów
Mostostal Warszawa S.A. oraz Acciona Construction S.A., zapłatę na łączną kwotę 30.271 tys. zł powiększoną o ustawowe
odsetkami za opóźnienie do dnia zapłaty (wyliczone od terminów wymagalności dla poszczególnych składowych
powyższej kwoty), które wg stanu na dzień 23 kwietnia 2025 roku wynoszą 30.694 tys. zł oraz kosztami procesów
w związku z realizacją kontraktu pn.: "Zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na rozbudowę i modernizację
Centrum Onkologii Ziemi Lubelskiej". Zgodnie z umową Konsorcjum zasądzona kwota jest należna w 100 % Mostostalowi
Warszawa. Ponadto w sprawie z powództwa wzajemnego, Sąd Okręgowy w Lublinie zasądził od pozwanego wzajemnie
Mostostal Warszawa S.A. na rzecz powoda wzajemnego Centrum Onkologii Ziemi Lubelskiej im. Św. Jana z Dukli kwotę
764 tys. zł wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od dnia 10 września 2015 roku do dnia zapłaty, które wg stanu
na dzień 23 kwietnia 2025 roku wynoszą 610 tys. zł. Wyrok nie jest prawomocny. Spółka w związku ze sporami
prowadzonymi z COZL, rozpoznała w księgach rachunkowych aktywa w kwocie 26 238 tys. zł.
Warszawa, dnia 24 kwietnia 2025 r.
Imię i nazwisko
Stanowisko
Jorge Calabuig Ferre
Prezes Zarządu
Miguel Angel Heras Llorente
Wiceprezes Zarządu
Carlos Enrique Resino Ruiz
Członek Zarządu
Jacek Szymanek
Członek Zarządu
Jarosław Reszka
Główny Księgowy
