SPRAWOZDANIE FINANSOWE CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
RAPORT ZA ROK 2024
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
Raport roczny za 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Spis treści
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
B. WYBRANE DANE FINANSOWE
C. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
Raport roczny za 2024 r. Oświadczenie Zarządu.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez
rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024
roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
4
B. WYBRANE DANE FINANSOWE
dane w tys. zł
Wyszczególnienie
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
PLN
EUR
PLN
EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody ze sprzedaży
735 594
170 902
616 766
136 199
Koszt własny sprzedaży
677 088
157 309
589 426
130 162
Zysk (strata) na działalności
operacyjnej
27 947
6 493
4 371
965
Zysk (strata) brutto
19 143
4 448
8 894
1 964
Zysk (strata) netto
14 609
3 394
7 928
1 751
Liczba udziałów/akcji w sztukach
28 280 279
28 280 279
28 280 279
28 280 279
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą
(zł/euro)
0,52
0,12
0,28
0,06
BILANS
Aktywa trwałe
451 015
105 550
442 255
101 715
Aktywa obrotowe
85 959
20 117
64 847
14 914
Kapitał własny
172 737
40 425
158 104
36 362
Zobowiązania długoterminowe
233 630
54 676
185 040
42 558
Zobowiązania krótkoterminowe
130 606
30 566
163 958
37 709
Wartość księgowa na akcję
(zł/euro)
6,11
1,43
5,59
1,29
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej
103 261
23 991
87 919
19 415
Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej
-33 474
-7 777
-29 523
-6 520
Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej
-58 633
-13 622
-39 473
-8 717
Kurs EUR/PLN
2024
2023
- dla danych bilansowych
4,2730
4,3480
- dla danych rachunku zysków i
strat i sprawozdania z całkowitych
dochodów
4,3042
4,5284
Do przeliczenia danych Sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto
kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
5
C. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 R. DO 31 GRUDNIA 2024 R.
INFORMACJE OGÓLNE
I. Dane jednostki:
Nazwa:
Centrum Medyczne ENEL-MED S.A.
Forma prawna:
Spółka Akcyjna
Siedziba:
Warszawa, ul. Słomińskiego 19, lok.524
Kraj rejestracji:
Polska
Podstawowy przedmiot działalności:
-
Praktyka lekarska ogólna
-
Praktyka lekarska specjalistyczna
-
Działalność fizjoterapeutyczna
-
Praktyka lekarska dentystyczna
-
Pozostała działalność w zakresie opieki zdrowotnej, gdzie indziej
niesklasyfikowana
Organ prowadzący rejestr:
Krajowy Rejestr Sądowy
Numer KRS:
0000275255
Numer statystyczny REGON:
140802685
II. Czas trwania Jednostki:
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
III. Okresy prezentowane
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku. Dane porównawcze
prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2023
roku do 31 grudnia 2023 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów
pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2024 r.:
Zarząd:
Jacek Jakub Rozwadowski
-
Prezes Zarządu
Bartosz Adam Rozwadowski
-
Członek Zarządu
W 2024r. nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. W 2025r. do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego – skład Zarządu również
nie uległ zmianie.
Rada Nadzorcza i Komitet Audytu:
Imię i nazwisko Pełniona Funkcja
Anna Maria Rozwadowska Przewodniczący Rady Nadzorczej
Anna Piszcz Członek Rady Nadzorczej
Wojciech Pietrowski Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Wojciech Okoński Członek Rady Nadzorczej
Andrzej Henryk Sałasiński Członek Rady Nadzorczej
Joanna Barbara Szymańska (wcześniej Szymańska-Bulska) Członek Rady Nadzorczej
Krzysztof Robert Kaczmarczyk Członek Rady Nadzorczej
W skład Komitetu Audytu wchodzą następujące osoby:
- Andrzej Henryk Sałasiński – Przewodniczący Komitetu Audytu,
- Anna Maria Rozwadowska,
- Wojciech Pietrowski.
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej i Komitetu Audytu:
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
6
W 2024 roku nastąpiła zmiana w składzie Rady Nadzorczej. W dniu 14 czerwca 2024 r. odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie
Akcjonariuszy Spółki, które odwołało Pana Artura Kamila Zaczyńskiego ze składu Rady Nadzorczej Spółki oraz powołało w skład Rady
Nadzorczej Spółki Panią Joannę Barbarę Szymańską-Bulską (aktualnie: Szymańska). Obydwie uchwały weszły w życie z chwilą ich
podjęcia. W 2025 roku - do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego - skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
W 2024 r. nie nastąpiły zmiany w składzie Komitetu Audytu. W 2025 roku - do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego - skład
Komitetu Audytu Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
V. Biegli rewidenci:
PKF Consult Sp. z o.o. Sp. k.
ul. Orzycka 6 lok. 1B
02-695 Warszawa
VI. Prawnicy:
Kancelaria Radcy Prawnego Iwona Wolańska
Kancelaria Radców Prawnych Bieluk i Partnerzy
VII. Banki:
Bank Millennium S.A.
Credit Agricole Bank Polska S.A
PKO Bank Polski S.A.
BNP Paribas Bank Polska S.A.
Nest Bank S.A.
VIII. Notowania na rynku regulowanym:
1.
Informacje ogólne:
Giełda:
Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
2.
System depozytowo – rozliczeniowy:
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
IX. Znaczący Akcjonariusze:
Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu według stanu na dzień 31.12.2024 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na
Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
Akcjonariusze
Liczba akcji
Wartość akcji
Udział w
kapitale
zakładowym%
Liczba głosów
Udział w
ogólnej liczbie
głosów na WZA
(%)
Adam Stanisław Rozwadowski*
6 274 415
6 274
22,2
6 274 415
22,2
Anna Maria Rozwadowska*
6 274 362
6 274
22,2
6 274 362
22,2
Otwarty Fundusz Emerytalny PZU
„Złota Jesień”**
4 931 844
4 932
17,4
4 931 844
17,4
Generali Otwarty Fundusz
Emerytalny**
4 727 215
4 727
16,7
4 727 215
16,7
Allianz Polska OFE**
1 757 336
1 757
6,2
1 757 336
6,2
Jacek Jakub Rozwadowski*
1 050 096
1 050
3,7
1 050 096
3,7
Bartosz Adam Rozwadowski*
1 008 650
1 009
3,6
1 008 650
3,6
Pozostali
2 256 361
2 256
8,0
2 256 361
8,0
Razem
28 280 279
28 280
100
28 280 279
100
* pomiędzy Adamem Stanisławem Rozwadowskim, Anną Marią Rozwadowską, Jackiem Jakubem Rozwadowskim oraz Bartoszem
Adamem Rozwadowskim istnieje domniemanie porozumienia dotyczącego nabywania akcji Spółki lub zgodnego głosowania na walnym
zgromadzeniu lub prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki. Łącznie na dzień 31.12.2024 r. posiadali oni 14.607.523 akcji (ok. 51,65%
kapitału zakładowego Spółki) upoważniających do oddania 14.607.523 głosów na WZA (ok. 51,65% głosów).
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
7
** Zgodnie z informacjami uzyskanymi w związku ze Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniem Akcjonariuszy Centrum Medycznego ENEL-
MED S.A. z dnia 14 czerwca 2024 r.
Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu stan ten nie uległ zmianie do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego.
X. Spółki zależne według stanu na dzień 31.12.2024 r.:
• Pro Care Sp. z o. o. w likwidacji
Zmiany w składzie Grupy kapitałowej:
W dniu 01.08.2024 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu
połączenia w trybie art. 492 § 1 pkt 1 w zw. art. 516 § 6 k.s.h. poprzez przeniesienie całego majątku Enel Invest spółki z ograniczoną
odpowiedzialnością na Spółkę (połączenie przez przejęcie) bez podwyższania kapitału zakładowego. Z dniem wpisu połączenia do
rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego Spółka wstąpiła we wszystkie prawa i obowiązki spółki przejmowanej.
Enel Invest Sp. z o.o. była spółką zależną Centrum Medyczne ENEL-MED S.A., w której ta druga posiadała 100% udziałów. Połączenie
zostało zaprezentowane na stronie 40 i 41.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie art. 56 ust. 3 i art. 58
Ustawy o Rachunkowości oraz zapisów MSR 1 odnoszących się do kryterium istotności, ze względu na nieistotność danych finansowych
jednostek zależnych dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego.
XI. Spółki stowarzyszone:
➢ Metson Sp. z o.o.
XII. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 25 kwietnia 2025 roku do publikacji w dniu 25 kwietnia 2025
roku.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
8
Rachunek zysków i strat
nota
za okres
01.01.2024 -
31.12.2024
za okres
01.01.2023 -
31.12.2023
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
1,2
735 594
616 766
Koszt własny sprzedaży
3
677 088
589 426
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
58 506
27 339
Pozostałe przychody operacyjne
4
7 173
14 779
Koszty sprzedaży
3
22 271
23 594
Koszty ogólnego zarządu
3
13 266
9 310
Pozostałe koszty operacyjne
4
2 194
4 842
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
27 947
4 371
Przychody finansowe
5
3 670
14 705
Koszty finansowe
5
12 474
10 182
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
19 143
8 894
Podatek dochodowy
6
4 535
966
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
14 609
7 928
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto
14 609
7 928
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
7
0,52
0,28
Podstawowy za okres obrotowy
0,52
0,28
Rozwodniony za okres obrotowy
0,52
0,28
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
7
0,52
0,28
Podstawowy za okres obrotowy
0,52
0,28
Rozwodniony za okres obrotowy
0,52
0,28
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)
0,00
0,00
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
9
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
za okres 01.01.2024
- 31.12.2024
za okres 01.01.2023 -
31.12.2023
Zysk (strata) netto
14 609
7 928
Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej
przez całkowite dochody
-118
Suma dochodów całkowitych
14 491
7 928
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
10
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
nota
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Aktywa trwałe
451 015
442 255
Rzeczowe aktywa trwałe
8
160 101
145 091
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania*
8a
258 841
224 095
Wartości niematerialne
9
18 090
18 194
Wartość firmy
9
3 023
3 023
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
10
6
46 000
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
1 176
2 358
Długoterminowe przedpłaty i długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe czynne
11
9 778
3 494
Aktywa obrotowe
85 959
64 847
Zapasy
12
4 409
4 330
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności krótkoterminowe
13
42 795
34 398
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
inne całkowite dochody
1 482
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
14
37 272
26 118
AKTYWA RAZEM
536 973
507 102
PASYWA
nota
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Kapitał własny
172 737
158 104
Kapitał zakładowy
15
28 280
28 280
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości
nominalnej
16
98 915
98 915
Pozostałe kapitały
17
-2 812
-2 837
Zyski zatrzymane
18
48 354
33 745
Zobowiązanie długoterminowe
233 630
185 040
Kredyty i pożyczki
19
7 672
334
Zobowiązania leasingowe*
24
221 546
180 914
Inne zobowiązania długoterminowe
20
3 610
3 030
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
25
802
762
Zobowiązania krótkoterminowe
130 606
163 958
Kredyty i pożyczki
19
1 956
38 073
Zobowiązania leasingowe*
24
43 810
49 287
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania krótkoterminowe
21
80 920
75 343
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
680
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
25
3 041
1 256
Pozostałe rezerwy
25
200
Zobowiązania razem
364 236
348 998
PASYWA RAZEM
536 973
507 102
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
11
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał
zakładowy
Kapitały zapasowy
ze sprzedaży akcji
powyżej ceny
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
ogółem
01.01.2024 - 31.12.2024
Kapitał własny na początek okresu:
28 280
98 915
-2 837
33 745
158 104
Zysk roku obrotowego
14 609
14 609
Kapitał z połączenia spółki
142
142
Pozostałe dochody całkowite
-118
-118
Suma dochodów całkowitych
-118
14 609
14 491
Suma zmian w kapitale własnym
24
14 609
14 633
Kapitał własny na koniec okresu:
28 280
98 915
-2 812
48 354
172 737
01.01.2023 - 31.12.2023
Kapitał własny na początek okresu:
28 280
98 915
-2 756
25 816
150 256
Zysk roku obrotowego
7 928
7 928
Kapitał z połączenia spółki
-81
-81
Suma dochodów całkowitych
7 928
7 928
Suma zmian w kapitale własnym
-81
7 928
7 848
Kapitał własny na koniec okresu:
28 280
98 915
-2 837
33 745
158 104
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
za okres
01.01.2024 -
31.12.2024
za okres
01.01.2023 -
31.12.2023
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata przed opodatkowaniem
19 143
8 894
Korekty razem:
86 790
79 265
Amortyzacja
75 465
71 988
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-3 212
-14 589
Korekty z tytułu przychodów (kosztów) finansowych
10 302
10 043
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
4 472
703
Zmiana stanu rezerw
2 025
507
Zmiana stanu zapasów
-79
-822
Zmiana stanu należności
-2 911
-6 746
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
4 825
21 596
Zmiana stanu pozostałych aktywów
-4 097
-3 416
Gotówka z działalności operacyjnej
105 933
88 159
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
-2 673
-240
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
103 261
87 919
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy
11 458
4 152
Zbycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych oraz
nieruchomości inwestycyjnych
373
155
Wpływy z aktywów finansowych
670
Inne wpływy inwestycyjne
3 511
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
12
Inne wpływy inwestycyjne objęte w ramach połączenia z Enel Invest Sp. z
o.o.
10 416
Inne wpływy inwestycyjne objęte w ramach połączenia z Dental Nobile Clinic
Sp. z o.o.
485
Wydatki
44 932
33 675
Nabycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych oraz
nieruchomości inwestycyjnych
44 922
32 750
Wydatki na aktywa finansowe
10
925
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-33 474
-29 523
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy
11 020
20 000
Kredyty i pożyczki
11 020
20 000
Wydatki
69 653
59 473
Spłaty kredytów i pożyczek
17 849
6 982
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
42 341
43 918
Odsetki
9 463
8 573
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-58 633
-39 473
D. Przepływy pieniężne netto razem
11 154
18 924
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
11 154
18 924
F. Środki pieniężne na początek okresu
26 118
7 195
G. Środki pieniężne na koniec okresu
37 272
26 118
* zgodnie z MSSF 16 Leasing
INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz
interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy
Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz
Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2024 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego
sprawozdania finansowego za rok 2023, z wyjątkiem zmian do standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które
obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku.
▪ Zmiany wynikające ze zmian MSSF
Od początku okresu sprawozdawczego obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.
• Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe
Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, następnie ją zmodyfikowano w lipcu 2020 r. i ostatecznie przyjęta
31 października 2022 r. Zmiana ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpływać na
zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi.
• Zmiana w MSSF 16: Leasing Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego opublikowana w dniu 22
września 2022 r.
Zmiany wymagają, aby sprzedający-leasingobiorca ustalił "opłaty leasingowe" lub "zweryfikowane opłaty leasingowe" w taki sposób, aby
sprzedający-leasingobiorca nie ujął żadnej kwoty zysku lub straty, która odnosi się do prawa do użytkowania zachowanego przez
sprzedającego-leasingobiorcę.
• Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa – wzorcowe zasady Filaru II (globalny podatek
minimalny) opublikowana w dniu 23 maja 2023 r.
Zmiany dają firmom możliwość tymczasowego zwolnienia z rozliczania podatków odroczonych wynikających z międzynarodowej reformy
podatkowej Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD).
• Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia: Umowy finansowania
dostawców opublikowana w dniu 25 maja 2023 r.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
13
Zmiany mają na celu zwiększenie transparentności w zakresie umów finansowania dostawców i ich wpływu na zobowiązania spółki,
przepływy pieniężne i narażenie na ryzyko płynności. Zmiany uzupełniają wymogi już zawarte w MSSF i wymagają od jednostek
ujawnienia dodatkowych informacji związanych z zawartymi umowami, w tym ich wpływu na ryzyko płynności.
Powyższe zmiany w MSSF nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Standardy nieobowiązujące (Nowe standardy i interpretacje)
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub
interpretacji przed ich datą wejścia w życie.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds.
Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy:
• MSSF 14 Regulacyjne pozycje odroczone
Zasady rachunkowości i ujawnień dla regulacyjnych pozycji odroczonych
Zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się
standardu w wersji ostatecznej.
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28
Zawiera wytyczne dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów przez inwestora do spółki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia
Prace nad zatwierdzeniem zostały odłożone bezterminowo.
• Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7
Zmiany dotyczą ujawnień w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych.
Spółka zastosuje zmieniony standard nie wcześniej niż od 1 stycznia 2026 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmian do istniejących standardów.
• Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności waluty opublikowana w dniu 15 sierpnia
2023 r.
Zmiany te będą wymagać od jednostek stosowania spójnego podejścia do oceny, czy dana waluta może być wymieniona na inną walutę,
a gdy nie jest to możliwe, do określenia kursu wymiany, który należy zastosować, oraz ujawnienia informacji, które należy przedstawić.
Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub później.
Zmiana do standardu nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
• MSSF 18
Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych
Spółka zastosuje zmieniony standard nie wcześniej niż od 1 stycznia 2027 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.
• MSSF 19
Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: Ujawnienia
Spółka zastosuje zmieniony standard nie wcześniej niż od 1 stycznia 2027 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na
dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE.
II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy
po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2024 r. Od 1.01.2019 r. Spółka wdrożyła wymogi określone w MSSF16 Leasing. W wyniku tego
w pasywach Spółki pojawiły się zobowiązania długo- i krótkoterminowe związane z przyszłymi płatnościami leasingowymi (głównie
związane jest to z przyszłymi płatnościami czynszu). Zarówno te pozycje, jak i kredyty i pożyczki zaciągnięte przez Spółkę realizowane
są planowo w kolejnych miesiącach i spłacane równomiernie przez cały okres kolejnych 12 miesięcy. Aktywa obrotowe w głównej mierze
składają się z należności handlowych wynikających z umów abonamentowych. Należności te w dużej mierze mają dość krótkie terminy
płatności (poniżej 30 dni). Umowy abonamentowe zawarte są zazwyczaj na czas nieokreślony i mają 3 miesięczny okres wypowiedzenia.
Ze względu na to, że w sprawozdaniu ujęte są należności wynikające z tych umów abonamentowych tylko za jeden miesiąc, zaś
zobowiązania pokazane są za cały okres trwania umowy (odpowiednio podzielone na krótko i długoterminowe), występuje nadwyżka
zobowiązań krótkoterminowych nad aktywami obrotowymi. Jest to spowodowane sposobem rozliczania wynikającym ze stosowania
umów abonamentowych i istotnym udziałem kredytów i pożyczek w finansowaniu Spółki.
Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla
możliwości kontynuowania działalności w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub
przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
14
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2024 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach
rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia
dotyczące lat ubiegłych.
III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów
Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w
sprawozdaniu finansowym Spółki. Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie
wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Występujące niezgodności w podsumowaniach wynikają z zaokrągleń i nie wpływają na
jakość sprawozdania finansowego.
Instrumenty finansowe
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe dzielone są na następujące kategorie:
– Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
– Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
– Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Składnik aktywów finansowych podlega klasyfikacji na podstawie:
1) modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi, oraz
2) charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. test SPPI).
Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości
godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych
dywidend.
Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej przez wynik finansowy
Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez
wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych
w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.
Wycena aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu
Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej.
Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody
efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą
zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie
podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o
pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym 3 miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy
aktywów finansowych. MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według
zamortyzowanego kosztu bazujące na kalkulacji strat oczekiwanych.
Zobowiązania finansowe oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania finansowe dzielone są na następujące kategorie:
– zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
– zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje się głównie zobowiązania z tytułu dostaw i usług, z tytułu zakupu
niefinansowych aktywów trwałych, kredyty i pożyczki.
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu zakupu niefinansowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
ujmuje się początkowo w wartości godziwej, która odpowiada wartości nominalnej i wycenia się na dzień bilansowy według
zamortyzowanego kosztu.
Zobowiązania z tytułu podatku od towarów i usług oraz innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych ustala się w kwocie wymagającej
zapłaty przez Spółkę zgodnie z obowiązującymi i mającymi zastosowanie przepisami.
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia
odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub
pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie
uzyskane w związku ze zobowiązaniem.
Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku naliczania kosztu
metodą efektywnej stopy procentowej.
Do zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się pochodne instrumenty finansowe, które nie
stanowią instrumentu zabezpieczającego w rachunkowości zabezpieczeń. Instrumenty te stanowią zabezpieczenie w sensie
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
15
ekonomicznym. Do tej kategorii zalicza się również te instrumenty pochodne, w stosunku do których unieważniono powiązanie
zabezpieczające. Instrumenty pochodne ujmuje się początkowo w wartości godziwej i wycenia na każdy dzień bilansowy w wartości
godziwej z ujęciem skutków wyceny w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe przychody finansowe lub koszty finansowe.
Kapitał własny
Akcje zwykłe
Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków,
pomniejszają wartość kapitału.
Akcje uprzywilejowane
Akcje uprzywilejowane są ujmowane w kapitale własnym, jeśli nie podlegają umorzeniu lub podlegają umorzeniu wyłącznie na wniosek
Spółki, a wypłata dywidendy z tych akcji jest nieobowiązkowa. Wypłaty dywidend są ujmowane w kapitale własnym w momencie
zatwierdzenia wypłaty dywidendy.
Akcje uprzywilejowane są ujmowane jako zobowiązania finansowe, jeśli podlegają umorzeniu na określoną datę lub na wniosek
posiadacza akcji lub jeśli wypłata dywidend jest obligatoryjna. Wypłacone dywidendy są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu
w pozycji koszty odsetek.
Zakup akcji własnych
W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, skorygowana
o wpływ podatków, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna
pozycja kapitału własnego. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się jako zwiększenie kapitału własnego,
a powstałą nadwyżkę lub niedobór z tytułu tej transakcji ujmuje się jako kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej.
Rzeczowe aktywa trwałe
Ujęcie oraz wycena
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy
amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie
obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów
do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów
poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika
majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt
wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników
rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również
korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów
rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania
związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia.
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym
okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.
Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością
bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub
pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w
kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”.
Nakłady ponoszone w terminie późniejszym
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które
można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami
rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg.
Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie
bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Amortyzacja
Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość
rezydualną. Spółka ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów i, jeśli okres
użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobn o.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego
przez Spółkę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na
podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania
umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem
okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane.
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania
dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:
• Budynki 10-40 lat
• Urządzenia techniczne i maszyny 5-12 lat
• Środki transportu 5-10 lat
• Meble i wyposażenie 3-8 lat.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest
weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i, w uzasadnionych przypadkach, korygowana.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
16
Szacunki dotyczące określonych pozycji rzeczowych aktywów trwałych zostały zweryfikowane w 2023 r.
Jednostka rozpoczyna amortyzację składnika rzeczowych aktywów trwałych wówczas, gdy jest on dostępny do użytkowania, to znaczy
w momencie dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z
zamierzeniami kierownictwa.
Udziały i akcje w jednostkach zależnych i współzależnych
Inwestycje w jednostkach zależnych i współzależnych Spółka wycenia według wartości początkowej po pomniejszeniu o odpisy z ty tułu
utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się, gdy występują przesłanki na utratę wartości, poprzez wyliczenie wartości
odzyskiwalnej jako wyższej z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży oraz wartości użytkowej. Odpis stanowi
nadwyżkę wartości bilansowej nad wartością odzyskiwalną.
Połączenia jednostek gospodarczych
Połączenia jednostek gospodarczych to połączenie odrębnych jednostek lub przedsięwzięć w jedną jednostkę sprawozdawczą.
Połączenie jednostek, za wyjątkiem połączenia pod wspólną kontrolą, które skutkuje objęciem kontroli przez Spółkę rozlicza si ę metodą
nabycia. Koszt połączenia ustala się jako sumę wartości godziwej, na dzień wymiany, aktywów wydanych, zobowiązań zaciągniętych
oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez jednostkę przejmującą w zamian za kontrolę nad jednostką przejmowaną oraz
wszelkich kosztów, które można bezpośrednio przypisać połączeniu jednostek gospodarczych.
Możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek
gospodarczych wycenia się według ich wartości godziwej na dzień przejęcia. Nadwyżkę ceny nabycia nad wartością godziwą ustalonych
na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań ujmuje się jako wartość firmy,
Jeżeli koszt połączenia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w
rachunku zysków i strat.
Transakcje połączeń jednostek pod wspólną kontrolą są wyłączone spod zakresu uregulowań standardów MSSF. W tej sytuacji, zgodnie
z zaleceniem MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów, wobec braku
szczegółowych uregulowań wewnątrz MSSF, Centrum Medyczne Enel -Med. S.A. przyjęło politykę rachunkowości polegającą na
ujmowaniu takich transakcji według wartości księgowych wynikających ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Według
przyjętych zasad rachunkowości jednostka przejmująca rozpoznaje aktywa oraz zobowiązania i kapitały jednostki przejmowanej według
ich wartości księgowej wynikającej ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego włącznie z ujęciem wartości firmy, jaka powstała na
dzień nabycia kontroli i ujęta w sprawozdaniu skonsolidowanym. Różnica powstała pomiędzy wartością księgową przejmowanych
aktywów netto (z uwzględnieniem ujawnionej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wartości firmy), a wartością godziwą kwoty
zapłaty jest rozpoznawana w kapitale własnym spółki.
W dniu 1.08.2024 r. miało miejsce połączenie Spółki z jej jednostką zależną Enel Invest Sp. z o.o.
Wartości niematerialne
Wartość firmy
Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych, nie jest
amortyzowana i podlega corocznemu testowi na utratę wartości.
Wycena po początkowym ujęciu
Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości. W przypadku inwestycji wycenianych metodą praw własności, wartość firmy jest ujęta w wartości bilansowej inwestycji, a
odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości tej inwestycji nie alokuje się do żadnego składnika aktywów, w tym również do wartości
firmy, która stanowi część wartości tej inwestycji.
Pozostałe wartości niematerialne
Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich
cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.
Nakłady poniesione w terminie późniejszym
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe
korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki
towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Amortyzacja
Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego
przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego
przydatności do użytkowania.
W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnyc h
kategorii wartości niematerialnych:
• Patenty i znaki towarowe 10-20 lat
• Aktywowane koszty prac rozwojowych 5-7 lat
• Umowy o usługi koncesjonowane 20 lat.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest
weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Szacunkowy okres użyteczności ekonomicznej wartości niematerialnych w przypadku umowy o usługi koncesjonowane jest okresem
obowiązywania koncesji, w którym Spółka ma możliwość obciążyć strony trzecie za korzystanie z infrastruktury.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
17
Jednostka rozpoczyna amortyzację składnika rzeczowych aktywów trwałych wówczas, gdy jest on dostępny do użytkowania, to znaczy
w momencie dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z
zamierzeniami kierownictwa.
Umowy leasingu
Spółka jako leasingobiorca
Spółka ujmuje i wycenia użytkowane składniki aktywów należące do dostawców, jak również prawa użytkowania wieczystego gruntów,
zgodnie z MSSF 16.
Spółka klasyfikuje umowę jako leasing, jeżeli na jej mocy przekazane zostaje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika
aktywów w zamian za określone wynagrodzenie, przy czym konieczne jest spełnienie trzech warunków:
1. umowa przekazuje Spółce prawo do użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów;
2. Spółka uzyskuje korzyści ekonomiczne z użytkowania tego aktywa;
3. Spółka decyduje o tym, w jaki sposób aktywo jest użytkowane przez okres trwania umowy.
Dla umów, w których Spółka jest leasingobiorcą, wszystkie zidentyfikowane umowy ujmowane są zgodnie z jednym modelem - w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmowane jest aktywo z tytułu prawa do użytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji ze
zobowiązaniem wynikającym z umów leasingu. Zobowiązanie z tytułu leasingu obejmuje przyszłe, zdyskontowane płatności leasingowe
dla zidentyfikowanych kontraktów.
Spółka zadecydowała o zastosowaniu dwóch zwolnień przewidzianych przez standard dotyczący leasingu oraz ujęciu w ciężar kosztów
następujących rodzajów umów:
- wszystkich umów, których okres leasingu jest krótszy niż 12 miesięcy;
- umów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma wartość mniejszą niż 5 000 USD.
Wartość aktywów i zobowiązań zgodnie z MSSF 16 określana jest w zależności od:
- okresu trwania leasingu - okres ten obejmuje nieodwoływalny okres leasingu, okresy wynikające z opcji przedłużenia leasingu,
jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tych opcji oraz okresy wynikające z opcji wypowiedzenia
leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tych opcji; przy ustalaniu okresu leasingu
uwzględnia się również regulacje prawne oraz zwyczajowe obowiązujące w polskim otoczeniu prawnym, jak również specyfikę umów w
Spółce;
struktury stałych i zmiennych płatności w umowie;
określenia krańcowej stopy procentowej w sytuacji, gdy stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić.
W dacie rozpoczęcia leasingu, Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Aktywo z tytułu prawa do użytkowania wyceniane jest według kosztu, który obejmuje:
- kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu;
- wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą;
- wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę;
- szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego
składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika
aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Po dacie rozpoczęcia leasingu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, według kosztu pomniejszonego
o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz uwzględniającego korektę o jakiekolwiek aktualizacje wartości
zobowiązania leasingowego.
W dacie rozpoczęcia leasingu zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do
zapłaty na ten dzień. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej Spółki. Stopy dyskonta przyjęte
przez Spółkę dla celów wyceny zgodnie z MSSF 16 zostały oparte na stopie procentowej, według jakiej Spółka byłaby w stanie pozyskać
kapitał od zewnętrznych podmiotów.
Spółka stosuje stopy dyskontowe w podziale na poszczególne grupy zidentyfikowanych aktywów np. użytkowanie wieczyste oraz najem,
samochody oraz sprzęt IT.
Poniżej stopy dyskontowe zastosowane dla poszczególnych grup aktywów:
Najem - stopa dyskontowa 3%
Samochody – stopa dyskontowa 4%
Sprzęt IT – stopa dyskontowa 4%
Wieczyste użytkowanie gruntu – stopa dyskontowa 3%
Zobowiązanie leasingowe obejmuje następujące płatności:
- stałe opłaty leasingowe;
- zmienne opłaty leasingowe, zależne od indeksu lub stawki - początkowo wycenia się z zastosowaniem indeksu lub tej stawki
aktualnej na dzień rozpoczęcia leasingu;
- opłaty dotyczące gwarantowanej wartości końcowej;
- cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji;
- kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z
opcji wypowiedzenia leasingu.
Na dzień pierwszego zastosowania MSSF 16 w umowach leasingu zidentyfikowane zostały opłaty stałe i zmienne.
Po dacie rozpoczęcia leasingu, wartość zobowiązania z tytułu leasingu jest powiększana o odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu,
zmniejszana o zapłacone opłaty leasingowe oraz aktualizowana w przypadku zmiany szacunków bądź warunków leasingu.
W wycenie aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowego uwzględniane są wyłącznie elementy leasingowe.
Pozostałe elementy, takie jak płatności za media i koszty eksploatacji, są ujmowane osobno, zgodnie z zasadami mającymi zastosowanie
do takich opłat.
Spółka zidentyfikowała cztery główne kategorie umów leasingu:
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
18
wieczyste użytkowanie gruntów – okres użytkowania aktywów: 69 lat;
najem powierzchni - średni okres użytkowania aktywów: 10 lat;
środki transportu – średni pozostały okres użytkowania aktywów: 4 lata;
Sprzęt IT – średni okres użytkowania aktywów: 3-4 lata.
Ujęcie umów leasingu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zależy głównie od zakresu umów zakwalifikowanych jako leasing oraz okresu
leasingu przyjętego dla poszczególnych rodzajów umów. Analiza ta oparta jest na subiektywnej ocenie i szacunkach Zarządu oraz
uwzględnia bieżące interpretacje MSSF 16. Szacunki te mogą ulec zmianie na skutek nowych interpretacji wydanych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a także w sytuacji, gdyby okoliczności, na których zostały oparte szacunki i oceny
Zarządu uległy zmianie.
Okres leasingu obejmuje nieodwołalny okres umowy, wraz z okresami, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą
pewnością założyć, że Spółka skorzysta z tego prawa oraz okresami, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z
wystarczającą pewnością założyć, że Spółka nie skorzysta z tego prawa. Przy ustalaniu okresu leasingu uwzględniono również regulacje
prawne oraz zwyczajowe obowiązujące w polskim otoczeniu prawnym, jak również specyfikę umów w Spółce. W szczególności, dla umów
zawartych na czas nieokreślony, Spółka przyjmuje okres wypowiedzenia jako nieodwołalny okres leasingu. W przypadku umów leasingu
zawartych na czas nieokreślony większość okresów wypowiedzenia jest krótsza niż 12 miesięcy i dla tych umów Spółka zastosował a
zwolnienie z ujmowania leasingów krótkoterminowych. Wskutek tego takie kontrakty są traktowane jako umowy krótkoterminowe i nie są
wyceniane ani prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Wpływ zastosowania MSSF 16 na Spółkę dotyczy w głównej mierze Spółki jako leasingobiorcy i skutkuje:
- ujęciem wszystkich umów leasingu zgodnie z jednym modelem, w ramach którego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmuje
się aktywo z tytułu prawa do użytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji ze zobowiązaniem wynikającym z umów leasingu;
- rozpoznaniem amortyzacji od aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz kosztów odsetkowych od zobowiązania leasingowego,
zamiast rozpoznania kosztów operacyjnych;
- przyspieszonym rozpoznaniem kosztów związanych z umowami leasingu, wynikającym w szczególności z komponentu
odsetkowego.
Spółka zadecydowała o zastosowaniu dwóch zwolnień przewidzianych przez standard dotyczący leasingów oraz ujęciu w ciężar kosztów
następujących rodzajów umów:
wszystkich umów, których okres leasingu jest krótszy niż 12 miesięcy;
umów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma wartość mniejszą niż 5 000 USD;
Zapasy
Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.
Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu
powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub
wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają odpowiednią część pośrednich kosztów
produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystania zdolności produkcyjnych. Cena nabycia zapasów może być również
korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zagranicznych
zakupów zapasów w walucie obcej.
Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku działalności
gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów dokonywane są w korespondencji z pozostałymi kosztami/przychodami operacyjnymi.
Rozliczenia okresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.
Spółka dokonuje biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący
okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów jednostki, a
kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują w szczególności równowartość
otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach
sprawozdawczych.
Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości
godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie
uzyskane w związku ze zobowiązaniem.
Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku naliczania kosztu
metodą efektywnej stopy procentowej.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
Aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości składników
aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych
utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny,
wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów.
Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów finansowych (w tym instrumentów kapitałowych) zalicza się niespłacenie albo
zaleganie w spłacie długu przez dłużnika, restrukturyzację długu dłużnika, na którą Spółka wyraziła zgodę ze względów ekonomicznych
lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłużnika, a której w innym wypadku Spółka by nie udzieliła, okoliczności świadczące
o wysokim poziomie prawdopodobieństwa bankructwa dłużnika lub emitenta, niepomyślne zmiany w saldzie płatności od dłużników i
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
19
emitentów w ramach Spółki, warunki ekonomiczne sprzyjające naruszeniu warunków umowy, zanik aktywnego rynku na dany składnik
aktywów finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe, za obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów
finansowych uważa się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej takiej inwestycji poniżej ceny jej nabycia.
Aktywa niefinansowe
Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki
wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej
poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym samym terminie. Stratę z tytułu
utraty wartości ujmuje się, jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne
(OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz
ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy
procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka
charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się
do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od innych
aktywów lub OWSP. Spółka dokonuje oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel
organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel
organizacji, na którym Spółka monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Dla celów testów na utratę wartości, wartość firmy
nabytą w procesie połączenia jednostek gospodarczych alokuje się do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, dla których
spodziewane jest uzyskanie efektów synergii z połączenia.
Aktywa wspólne (korporacyjne) Spółki nie generują osobnych wpływów pieniężnych i są użytkowane przez więcej niż jeden OWSP.
Aktywa wspólne są przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element
testowanych OWSP, do których są przypisane.
Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka wypracowującego śro dki
pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (Spółki ośrodków), a
następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (Spółki ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.
Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty
wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki
wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany,
jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej.
Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy
amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży lub wydania
Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące Spółkę przeznaczoną do zbycia), co do których Spółka oczekuje, że wypracują one
korzyści w wyniku sprzedaży lub wydania, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub
wydania. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem aktywów przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa te (lub składniki Spółki
przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Następnie aktywa lub Spółki przeznaczone
do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty
doprowadzenia do sprzedaży.
Ewentualny odpis z tytułu utraty wartości składników Spółki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejności ujmowany jako
zmniejszenie wartości firmy, a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych składników na zasadzie proporcjonalnej z
zastrzeżeniem, że utrata wartości nie wpływa na wartość zapasów, aktywów finansowych, aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych, nieruchomości inwestycyjnych lub aktywów biologicznych, które są nadal
wyceniane stosownie do zasad rachunkowości Spółki. Utrata wartości ujęta przy początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży
lub wydania jest ujmowana w zysku i stracie bieżącego okresu.
Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości. Zyski z tytułu wyceny do wartości godziwej są ujmowane
tylko do wysokości uprzednio zarachowanych strat z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania nie
amortyzuje się. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metodą praw własności do aktywów dostępnych do sprzedaż y
lub wydania, ustaje ich ujmowanie tą metodą.
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Spółce ciąży zobowiązanie, którego nie może
realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez
pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez Spółkę
propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych
odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że
oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana. Jeżeli świadczenia z tytułu rozwiąz ania
stosunku pracy są należne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego, są one dyskontowane do wartości bieżącej.
Koszty świadczeń pracowniczych
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te
przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek
pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Spółka uznaje koszty z
tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych
świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego
aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem
rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o
dane historyczne.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
20
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty
w okresie wykonania świadczenia.
Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii
pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu
świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane.
Rezerwy
Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego
wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści
ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy
przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem.
Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy.
Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe
Zobowiązania warunkowe powstają, gdy występuje możliwy obowiązek, który ma zostać potwierdzony przez przyszłe zdarzenie
pozostające poza kontrolą Spółki. Aktywa warunkowe powstają wtedy, gdy wpływ korzyści ekonomicznych jest prawdopodobny, lecz nie
jest praktycznie pewny, a jego zaistnienie zależy od zdarzeń niepodlegających kontroli Spółki.
Umowy rodzące obciążenia
Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści ekonomiczne z umowy są
niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysokości wartości bieżącej niższej z
kwot: oczekiwanych kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub oczekiwanych kosztów netto kontynuowania umowy. Przed
ustaleniem rezerwy, Spółka ujmuje wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów związanych z daną umową.
Przychody z umów z klientami
Przychody stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”.
Przychody z umów z klientami ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, którego Spółka oczekuje w zamian za przekazanie przyrzeczonych
dóbr lub wykonanie przyrzeczonych usług. Głównymi źródłami przychodów Spółki są:
• sprzedaż usług Fee-For-Service,
• sprzedaż usług do NFZ,
• przychody ze sprzedaży abonamentów.
Sposób ujmowania przychodów w sprawozdaniu finansowym Spółki, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów,
określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:
• identyfikacja umowy z klientem,
• identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
• określenie ceny transakcyjnej,
• przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,
• ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu.
Identyfikacja umowy z klientem
Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
• strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są
zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
• Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
• Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
• umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota
przyszłych przepływów pieniężnych); oraz
• jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które
zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem
i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usług i (lub
pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób
przekazywane klientowi.
Dobro lub usługa są wyodrębnione, jeżeli spełniają oba następujące warunki:
• klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego
łatwo dostępne oraz
• obowiązek Spółki do przekazania dobra lub usługi klientowi można wyodrębnić spośród innych obowiązków określonych w umowie.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
21
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena
transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Spółki będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie
przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. Wynagrodzenie określone w umowie z
klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Podczas ustalania ceny transakcyjnej Spółka rozważa
występowanie wynagrodzenia zmiennego (rabaty, premie i kary umowne), które pomniejsza ujmowane przychody w okresie
sprawozdawczym, którego dotyczą.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia w kwocie, która odzwierciedla kwotę
wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług
klientowi. Zaliczki na poczet przyszłych usług prezentowane są na dzień bilansowy w zobowiązaniach i ujmowane w przychodach z chwilą
wykonania usługi.
Spełnienie zobowiązań do wykonania świadczenia
Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w proporcji do stopnia wykonania świadczenia na
dzień sprawozdawczy. W sytuacji, gdy świadczenie usług na podstawie jednego kontraktu ma miejsce w różnych okresach
sprawozdawczych, należna zapłata jest alokowana pomiędzy usługi na podstawie odpowiednio określonej wartości godziwej.
Przekazanie kontroli w określonym momencie
Jeżeli zobowiązanie do wykonania świadczenia nie jest spełniane w czasie, wówczas jest ono spełniane w określonym momencie i w tym
momencie ujmowany jest przychód. W celu określenia momentu spełnienia zobowiązania i ujęcia przychodu uwzględniane są wymogi
dotyczące przeniesienia na klienta kontroli nad przyrzeczonym składnikiem aktywów i realizacji usługi.
Zobowiązania z tytułu umów
Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu umowy będące obowiązkiem Spółki do przekazania na rz ecz
klienta dóbr lub usług, w zamian za które Spółka otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta. Jeżeli klient
dokonał płatności wynagrodzenia lub Spółka ma prawo do kwoty wynagrodzenia, które jest bezwarunkowe (tj. należność), zanim dobra
lub usługi zostały przekazane klientowi, Spółka przedstawia umowę jako zobowiązanie z tytułu umowy w chwili dokonania płatności lub
gdy płatność staje się należna (w zależności od tego, co nastąpi wcześniej).
Przychody z tytułu prowizji
W przypadku, gdy Spółka występuje w transakcji jako pośrednik, a nie jako strona umowy, przychód jest ujmowany w kwocie netto
osiągniętej prowizji.
Przychody z tytułu najmu
Przychody z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu metodą liniową przez okres
trwania umowy. Korzyści przekazane w zamian za podpisanie umowy najmu stanowią integralną część całkowitych przychodów z tytułu
najmu i są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu przez okres trwania umowy.
Przychody z tytułu podnajmu wynajętych nieruchomości ujmowane są jako pozostałe przychody operacyjne.
Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od aktywów
finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zyski z e
zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do wartości godziwej nabytych
wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub
stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z
zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadk u
papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy.
Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i
płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałó w
zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach
zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych
aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich
łącznej pozycji netto.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub
stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym
lub jako inne całkowite dochody.
Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok,
ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty
zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie
zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
22
Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością
ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
• różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest
połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania;
• różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest
prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości;
• różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy
przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do
dnia sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane,
jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów
podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego
nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć
zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć
zobowiązanie.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej
ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny
przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jes t
prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym.
Działalność zaniechana
Działalność zaniechana jest częścią działalności Spółki, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar
działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna nabyta wyłącznie w celu odsprzedaży.
Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria zaklasyfik owania jako
przeznaczonej do sprzedaży. W przypadku, gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane porównawcze do sprawozdania
z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została zaniechana na początku okresu porównawczego.
Zysk na jedną akcję
Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wylicz any
przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku,
skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego
zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje
własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane
pracownikom.
Raportowanie segmentów działalności
Segment operacyjny jest częścią Spółki zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz
ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Spółki.
Przeważająca działalność Spółki koncentruje się na segmencie ochrony zdrowia. W związku z tym Spółka wyodrębnia tylko jeden
segment operacyjny, tj. usługi medyczne i wszystkie przychody dotyczą tego segmentu.
Wszystkie aktywa i zobowiązania Spółki są przypisane do jednego segmentu.
Wszystkie aktywa trwałe inne niż instrumenty finansowe, aktywa z tytułu podatku odroczonego, aktywa z tytułu świadczeń pracowniczych
po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych są zlokalizowane w kraju, w którym jednostka ma swoją
siedzibę.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka
prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji spółki jest złoty polski (PLN). Sprawozdanie
finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (tys. PLN).
b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zys ki i
straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych
ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie
przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
IV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
a) Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków
księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Klasyfikacja umów leasingowych
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
23
W przypadku umowy, gdzie spółka uzyskuje wyłączne prawo do użytkowania zidentyfikowanych aktywów przez określony czas,
kontrolując ich wykorzystanie, mamy do czynienia z leasingiem. Aktywem rozpoznanym w bilansie spółki nie jest sam przedmiot
leasingu, lecz prawo do jego użytkowania.
b) Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy ,
z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Wycena rezerw
Rezerwy z tytułu odpraw emerytalno-rentowych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. W tym przypadku źródła
niepewności to zdarzenia przyszłe, niepewność ekonomiczna i niedokładność danych. Przyjęte założenia dotyczące przyszłości to
prognozowanie zmiany stawkach, rotacja pracowników, przyszłe regulacje prawne.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk
podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować,
że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników
rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej
użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Wycena udziałów w jednostkach zależnych
Nabyte udziały w jednostkach zależnych są poddawane testom pod kątem utraty wartości w przypadku, gdy występują przesłanki utraty
wartości. Stwierdzenie, czy wartość tych aktywów uległa obniżeniu wymaga oszacowania wartości użytkowej jednostek generujących
przepływy pieniężne. Chcąc obliczyć wartość użytkową Zarząd musi oszacować przyszłe przepływy pieniężne przypadające na daną
jednostkę, której udziały posiada Spółka i ustalić właściwą stopę dyskonta, konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów,
a także oszacować jej wartość rezydualną. Testy są podstawą do utworzenia odpisów aktualizujących odzwierciedlających utratę
wartości posiadanych udziałów w spółkach zależnych. Różnica pomiędzy wartością księgową posiadanych udziałów, a przypadającą
na nie wartością aktywów netto również stanowi podstawę tworzenia odpisu aktualizującego.
Odpisy aktualizujące należności i zapasy
Należności i zapasy podlegają odpisom aktualizującym, jeżeli istnieją obiektywne dowody świadczące o utracie ich wartości. Odpisy
na należności wątpliwe szacowane są według modelu utraty wartości opartego o oczekiwane straty kredytowe. Wymaga on ujęcia
rezerwy na straty kredytowe za okres 12 miesięcy lub za cały okres użyteczności danego instrumentu finansowego.
V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości i zmiany prezentacji danych sprawozdawczych
Nie wystąpiły.
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:
Wyszczególnienie
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
Działalność kontynuowana
Sprzedaż towarów i materiałów
914
830
Sprzedaż usług
734 680
615 935
SUMA przychodów ze sprzedaży
735 594
616 766
SUMA przychodów ogółem z działalności
kontynuowanej
735 594
616 766
SUMA przychodów ogółem
735 594
616 766
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
24
Podział przychodów według struktury rzeczowej - rodzajów działalności
Wyszczególnienie
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Przychody z abonamentów medycznych
413 075
361 292
Przychody - NFZ
49 860
34 128
Przychody – Fee For Service
252 508
202 931
Przychody inne
20 151
18 414
SUMA przychodów ze sprzedaży
735 594
616 766
Jedynym elementem wynagrodzenia zmiennego są rabaty i zostały one w pełni ujęte w 2024 roku. W umowach z klientami nie
występują istotne elementy finansowania.
Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Przeważająca działalność Spółki koncentruje się na segmencie ochrony zdrowia. W związku z tym Spółka wyodrębnia tylko jeden
segment operacyjny, tj. usługi medyczne i wszystkie przychody dotyczą tego segmentu.
Wszystkie aktywa i zobowiązania Spółki są przypisane do jednego segmentu.
Wszystkie aktywa trwałe inne niż instrumenty finansowe, aktywa z tytułu podatku odroczonego, aktywa z tytułu świadczeń pracowniczych
po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych są zlokalizowane w kraju, w którym Spółka ma swoją siedzibę.
Segmenty geograficzne za okres 01.01. - 31.12.2024
Wyszczególnienie
Polska
Łącznie
pozostałe
kraje, w tym:
Francja
Wielka
Brytania
Austria
Inne
Usługi medyczne
734 087
1 507
175
92
72
1 168
Segmenty geograficzne za okres 01.01. - 31.12.2023
Wyszczególnienie
Polska
Łącznie
pozostałe
kraje, w tym:
Austria
Francja
Wielka
Brytania
Inne
Usługi medyczne
615 782
983
121
115
88
658
Spółka nie realizuje z żadnym z kontrahentów więcej niż 10% przychodów.
01.01. - 31.12.2024
01.01. - 31.12.2023
w tys. PLN
w %
w tys. PLN
w %
Kraj
734 087
99,80%
615 782
99,84%
Eksport, w tym:
1 507
0,20%
983
0,16%
Europa
483
0,07%
456
0,07%
poza Europą
1 024
0,14%
527
0,09%
Razem
735 594
100%
616 766
100%
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Wyszczególnienie
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Amortyzacja
75 465
71 988
Zużycie materiałów i energii
49 712
43 101
Usługi obce
419 738
366 866
Podatki i opłaty
233
192
Wynagrodzenia
139 032
115 760
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
24 971
21 599
Pozostałe koszty rodzajowe
3 476
2 826
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:
712 626
622 331
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-22 271
-23 594
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-13 266
-9 310
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
25
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
677 088
589 426
Koszty amortyzacji i odpisów aktualizujących ujęte w RZiS
Wyszczególnienie
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:
75 465
71 988
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
25 991
24 425
Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania
47 212
45 862
Amortyzacja wartości niematerialnych
2 261
1 701
Koszty świadczeń pracowniczych
Wyszczególnienie
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Wynagrodzenia
139 032
115 760
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
20 153
17 237
Pozostałe świadczenia pracownicze
4 817
4 362
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:
164 002
137 358
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
147 098
125 240
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży
6 699
6 071
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
10 205
6 048
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Rozwiązanie rezerw
58
253
Usługi marketingowe, księgowe, szkoleniowe, HR, IT i inne
22
199
Uzyskane kary umowne, odszkodowania i inne
248
238
Dopłaty, darowizny i dotacje
109
7 868
Ubezpieczenia medyczne - refaktura
439
Nadwyżki składników majątku obrotowego
281
50
Podnajem lokali, parkingów, wyposażenia oraz refakturowanie
kosztów eksploatacyjnych i materiałów medycznych
741
501
Usługi sponsoringowe, promocyjne, organizacja konferencji
452
511
Przychody MSSF 16 związane z połączeniem z Enel Invest
3 550
Przychody MSSF 16 związane z zakończeniem umowy najmu
928
Zwrot kosztów inwestycji
731
1 545
Wynagrodzenie z tytułu rozwiązania umowy Poznań-Malta
3 129
Pozostałe
51
44
Razem
7 173
14 779
W 2024r. w ramach połączenia spółek CM Enel-Med SA i Enel-Invest Sp. z o.o. zakończono umowy najmu powierzchni pod placówki
medyczne i najmu nakładów pomiędzy spółkami klasyfikowane zgodnie z MSSF16, co spowodowało wygenerowanie przychodów w
kwocie 3 550 tys. pln. Dodatkowo zakończona została umowa na najem jednej z placówek, co skutkowało przychodami w kwocie 928
tys. pln.
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Strata ze zbycia majątku trwałego
134
3 720
Spisane należności nieściągalne i odpisy aktualizujące
należności
731
361
Koszty postepowania spornego
4
44
Zapłacone odszkodowania, reklamacje, grzywny
101
223
Niezawinione niedobory składników majątku obrotowego
627
269
Zaniechane inwestycje
12
39
Dopłata do ceny udziałów w Dental Nobile
200
Materiały medyczne i inne usługi do refaktury
284
139
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
26
Spisane w koszty nakłady dot. Łazienkowskiej
100
Pozostałe
2
47
Razem
2 194
4 842
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Należności
336
239
Razem
336
239
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Przychody finansowe
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych
3 121
14 613
Przychody z tytułu odsetek
507
92
Pozostałe
42
Razem
3 670
14 705
Koszty finansowe
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Koszty z tytułu odsetek
10 428
10 164
Odpisy aktualizujące pożyczki
2 025
Prowizje
21
18
Razem
12 474
10 182
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
27
Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych
01.01.2024 - 31.12.2024
Aktywa finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez całkowite
dochody
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązanie
finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Razem
Zobowiązania
leasingowe
wyłączone z
zakresu
MSSF 9
Przychody/koszty z tytułu odsetek
507
-2 934
-2 427
-7 493
Utworzenie odpisów aktualizujących
-2 025
-2 025
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
-91
-91
3 212
Razem zysk/strata
-1 518
-3 025
-8 825
-4 281
01.01.2023 - 31.12.2023
Aktywa finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez całkowite
dochody
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie, * dane
przekształcone
Zobowiązanie
finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Razem
Zobowiązania
leasingowe
wyłączone z
zakresu MSSF 9, *
dane
przekształcone
Przychody/koszty z tytułu odsetek
92
-2 915
-2 824
-7 249
Zyski/straty z tytułu różnic
kursowych
24
24
14 589
Razem zysk/strata
92
-2 891
-2 780
7341
*Przekształcenie polegało na wyjęciu danych dotyczących zobowiązań leasingowych z pozycji „Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie” i zaprezentowaniu ich w pozycji
„Zobowiązania leasingowe wyłączone z zakresu MSSF 9”
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
28
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
29
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2024 i 2023 roku przedstawiają się następująco:
Podatek dochodowy wykazany w RZiS
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Bieżący podatek dochodowy
3 352
Dotyczący roku obrotowego
3 789
Korekty dotyczące lat ubiegłych
-436
Odroczony podatek dochodowy
1 182
966
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
1 182
966
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
4 535
966
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego
na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Bieżący podatek dochodowy
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Zysk przed opodatkowaniem
19 143
8 894
Przychody zwiększające podstawę do opodatkowania
3 077
3 393
Przychody wyłączone z opodatkowania
11 302
28 977
Koszty dodane do kosztów podatkowych
53 263
55 306
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów
70 554
71 901
Dochód do opodatkowania
28 210
-94
Odliczenia od dochodu - strata
7 770
Podstawa opodatkowania
20 440
-94
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%
3 884
Efektywna stawka podatku (udział obciążenia podatkowego wykazanego w
rachunku zysków i strat w zysku przed opodatkowaniem)
23,7%
10,9%
Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Zysk przed opodatkowaniem
19 143
8 894
Według stawki podatkowej wynoszącej 19%
3 637
1 690
Trwałe różnice nie objęte podatkiem dochodowym bieżącym i odroczonym w
sprawozdaniu finansowym, w tym:
4 480
-3 844
koszty NKUP
4 371
1 609
dotacje NKUP
108
7 519
Obciążenie rzeczywiste z tytułu podatku dochodowego
4 488
966
Efektywna stopa podatkowa
23,4%
10,9%
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia
aktywa z tytułu podatku odroczonego
31.12.2023r.
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2024r.
Rezerwa na odprawy emerytalne
836
66
902
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
1 182
185
1 367
Nie zapłacone odsetki (dostawcy+ pożyczki)
4 034
3 977
57
Pozostałe rezerwy oraz podatkowe następnego okresu
319
2 013
2 332
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
30
Umowy zlecenia i dzieła płatne w następnych okresach
2 720
566
3 286
Przychody księgowe przyszłych okresów
1 863
317
1 546
Wartość netto ŚT w leasingu - zobowiązania z tyt. leasingu
6 105
410
6 515
Strata podatkowa
15 633
8 574
7 059
Odpisy aktualizujące należności
1 073
336
1 409
Suma ujemnych różnic przejściowych
33 767
3 575
12 868
24 473
stawka podatkowa
19%
19%
19%
19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
6 416
679
2 445
4 650
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia
rezerwy z tytułu podatku odroczonego
31.12.2023r.
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2024r.
Przyspieszona amortyzacja podatkowa
21 356
3 071
18 285
Suma dodatnich różnic przejściowych
21 356
3 071
18 285
stawka podatkowa
19%
19%
19%
19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:
4 058
583
3 474
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
4 650
6 416
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana
3 474
4 058
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
1 176
2 358
Obowiązujące w Polsce prawo dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku
od towarów i usług czy składek na ubezpieczenia społeczne podlega częstym zmianom, co skutkuje brakiem ugruntowanej praktyki oraz
niejasnością i niespójnością przepisów. Sytuacja ta powoduje możliwość występowania różnic w interpretacji przepisów podatkowych
przez organy państwowe i podatników. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mogą być przedmiotem kontroli przez
okres do 6 lat. Odpowiednie władze kontrolne uprawnione są do nakładania znaczących kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, że organy
kontrolne zajmą odmienne stanowisko od stanowiska Spółki w kwestii interpretacji przepisów, co mogłoby w istotny sposób wpłynąć na
wysokość zobowiązań publicznoprawnych wykazanych w sprawozdaniu finansowym.
Nota 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę
wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających
umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Zysk netto z działalności kontynuowanej
14 609
7 928
Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do
obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję
14 609
7 928
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku
przypadającego na jedną akcję
14 609
7 928
Liczba wyemitowanych akcji
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości
podstawowego zysku na jedną akcję w szt.
28 280 279
28 280 279
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
31
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia
wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.
28 280 279
28 280 279
Nota 8. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Struktura własnościowa
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Własne
160 101
145 091
Razem
160 101
145 091
Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań:
Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu
31.12.2024r.
31.12.2023r.
stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek
20 439
10 954
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych
podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub
stanowiących zabezpieczenie
20 439
10 954
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
32
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01. - 31.12.2024 r.
Wyszczególnienie
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu:
132 435
10 849
132 616
6 924
282 824
Zwiększenia, z tytułu:
38 331
877
18 284
28 187
85 679
- BO Enel Invest
23 224
89
880
24 193
- nabycia środków trwałych
312
359
13 437
22 110
36 218
- nabycia środków trwałych - komponenty (remonty
generalne)
195
6 076
6 271
- rozliczenie środków trwałych w budowie
10 881
430
3 820
15 131
- rozliczenie środków trwałych w budowie - komponenty
(remonty generalne)
3 720
3 720
- inne
147
147
Zmniejszenia, z tytułu:
432
318
2 480
25 692
28 921
- zbycia
648
648
- likwidacji
432
318
1 832
2 582
- likwidacji środków trwałych komponenty (remonty
generalne)
15 131
15 131
- rozliczenie środków trwałych w budowie
3 720
3 720
- rozliczenie środków trwałych w budowie - komponenty
145
145
- inne
211
211
- inne - rozliczenie w koszty (kontrybucja)
6 486
6 486
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu:
170 334
11 408
148 420
9 419
339 582
Umorzenie na początek okresu:
53 173
6 973
77 587
137 733
Zwiększenia, z tytułu:
29 731
1 056
13 799
44 586
- BO Enel Invest
17 770
71
753
18 594
- amortyzacji
11 961
985
13 046
25 991
Zmniejszenia, z tytułu:
409
294
2 135
2 838
- likwidacji
409
294
1 511
2 214
- sprzedaży
624
624
Umorzenie na koniec okresu:
82 494
7 735
89 251
179 481
Odpisy aktualizujące na początek okresu:
Odpisy aktualizujące na koniec okresu:
Wartość bilansowa netto na koniec okresu:
87 840
3 673
59 169
9 419
160 101
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
33
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01. - 31.12.2023 r.
Wyszczególnienie
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu:
118 922
12 715
126 321
15 134
273 093
Zwiększenia, z tytułu:
19 692
1 042
20 499
23 300
64 533
- BO Dental Nobile Clinic
3
282
285
- nabycia środków trwałych
347
422
12 559
18 362
31 690
- nabycia środków trwałych - komponenty (remonty
generalne)
324
4 938
5 262
- rozliczenie środków trwałych w budowie
13 795
617
6 721
21 133
- rozliczenie środków trwałych w budowie - komponenty
(remonty generalne)
5 226
5 226
- wykup Projekt UE
937
937
Zmniejszenia, z tytułu:
6 178
2 909
14 204
31 510
54 801
- zbycia
937
937
- likwidacji
5 985
2 909
13 267
22 161
- likwidacji środków trwałych komponenty (remonty
generalne)
193
193
- rozliczenie środków trwałych w budowie
21 133
21 133
- rozliczenie środków trwałych w budowie - komponenty
5 226
5 226
- inne
226
226
- inne - rozliczenie w koszty (kontrybucja)
4 924
4 924
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu:
132 435
10 849
132 616
6 924
282 824
Umorzenie na początek okresu:
45 337
8 726
76 489
130 552
Zwiększenia, z tytułu:
10 264
1 079
14 022
25 365
- BO Dental Nobile Clinic
3
3
- amortyzacji
10 264
1 079
13 082
24 425
Zmniejszenia, z tytułu:
2 428
2 832
12 923
18 184
- likwidacji
2 428
2 832
11 920
17 181
- sprzedaży
1 003
1 003
Umorzenie na koniec okresu:
53 173
6 973
77 587
137 733
Odpisy aktualizujące na początek okresu:
Odpisy aktualizujące na koniec okresu:
Wartość bilansowa netto na koniec okresu:
79 262
3 876
55 029
6 924
145 091
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
34
Środki trwałe w budowie
01.01.2024
Poniesione nakłady w
roku obrotowym
Rozliczenie nakładów
Rozliczenie
nakładów w koszty
31.12.2024
Budynki i budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe
6 924
28 187
14 601
430
3 820
6 842
9 419
01.01.2023
Poniesione nakłady w roku
obrotowym
Rozliczenie nakładów
Rozliczenie
nakładów w koszty
31.12.2023
Budynki i budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe
15 134
23 300
19 021
617
6 721
5 150
6 924
Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście (nie dotyczy Spółek zagranicznych)
Adres nieruchomości
Nr księgi wieczystej
lub zbiorów
dokumentów
Nr działki
Powierzchnia
działki [m2] na
31.12.2024
Wartość na
31.12.2024
Powierzchnia
działki [m2] na
31.12.2023
Wartość na
31.12.2023
ul. Gilarska 86C, 03-589 Warszawa
13867
66
1 381
237
1 381
265
OGÓŁEM
1 381
237
1 381
265
Grunty i budynki o wartości bilansowej na dzień 31.12.2024 r. w kwocie 10 138 tys. pln (na dzień 31.12.2023 r.: 10 363 tys. pln) objęte są hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytów bankowych
Spółki (nota 19).
Nota 8a AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA (ZGODNIE Z MSSF16)
Zmiany aktywów z tytułu prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01. - 31.12.2024 r.
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu:
1 041
391 844
1 887
8 514
107
403 394
Zwiększenia, z tytułu:
200 227
2 522
4 320
175
207 245
BO Enel Invest
94 258
1 189
95 447
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
35
zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów
64 313
2 522
3 011
175
70 022
zmiana warunków umów
41 656
121
41 776
Zmniejszenia, z tytułu:
176 316
957
107
177 380
zmiana warunków umów
468
3
470
zakończenie umowy
175 848
954
107
176 910
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu:
1 041
415 755
4 410
11 878
175
433 259
Umorzenie na początek okresu:
262
176 224
90
2 628
96
179 299
Zwiększenia, z tytułu:
87
103 368
602
3 143
37
107 238
BO Enel Invest
59 677
349
60 025
amortyzacji
87
43 691
602
2 795
37
47 212
Zmniejszenia, z tytułu:
111 222
790
107
112 119
zakończenie umów
111 222
790
107
112 119
Umorzenie na koniec okresu:
349
168 370
692
4 982
26
174 418
Odpisy aktualizujące na początek okresu:
Odpisy aktualizujące na koniec okresu:
Wartość bilansowa netto na koniec okresu:
692
247 385
3 718
6 896
150
258 841
Zmiany aktywów z tytułu prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01. - 31.12.2023 r.
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu:
606
333 002
241
5 826
1 044
340 720
Zwiększenia, z tytułu:
435
70 271
1 887
4 563
77 157
BO Dental Nobile Clinic
809
809
zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów
33 621
1 887
4 563
40 072
zmiana warunków umów
435
35 841
36 276
Zmniejszenia, z tytułu:
11 429
241
1 876
937
14 482
zmiana warunków umów
5 976
13
5 989
wykup Projekt UE
937
937
zakończenie umowy
5 453
241
1 863
7 557
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu:
1 041
391 844
1 887
8 514
107
403 394
Umorzenie na początek okresu:
174
137 032
198
2 793
936
141 133
Zwiększenia, z tytułu:
87
43 888
133
1 658
96
45 862
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
36
amortyzacji
87
43 888
133
1 658
96
45 862
Zmniejszenia, z tytułu:
4 696
241
1 823
937
7 696
zakończenie umów
2 198
241
1 823
4 262
zmiana warunków umowy
2 498
2 498
wykup Projekt UE
937
937
Umorzenie na koniec okresu:
262
176 224
90
2 628
96
179 299
Odpisy aktualizujące na początek okresu:
Odpisy aktualizujące na koniec okresu:
Wartość bilansowa netto na koniec okresu:
780
215 620
1 798
5 886
12
224 095
Przedmiotem umów leasingu w Spółce są głównie najmy długoterminowe powierzchni pod placówki medyczne na okres 10-20 lat, wynajem długoterminowy samochodów oraz sprzętu IT.
W Spółce występują leasingi niskocenne bądź krótsze niż rok. Wartość tych leasingów zaksięgowana w koszty w 2024 r. to kwota 6 305 tys. pln. (w 2023 r. to wartość 6 979 tys. pln).
Płatności z tytułu leasingów w 2024 r. wyniosły 42 341 tys. pln (w 2023 r. to wartość 43 918 tys. pln).
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
37
Nota 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.-31.12.2024 r.
Wyszczególnienie
Inne
Wartości niematerialne w
budowie
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu:
16 059
9 483
25 542
Zwiększenia, z tytułu:
11 565
1 622
13 187
nabycia
547
1 622
2 169
rozliczenie wartości niematerialnych w budowie
11 018
11 018
Zmniejszenia, z tytułu:
59
11 030
11 089
rozliczenie wartości niematerialnych w budowie
11 018
11 018
likwidacja
59
59
inne - rozliczone w koszty
12
12
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu:
27 565
75
27 640
Umorzenie na początek okresu:
7 348
7 348
Zwiększenia, z tytułu:
2 261
2 261
amortyzacji
2 261
2 261
Zmniejszenia, z tytułu:
59
59
likwidacji
59
59
Umorzenie na koniec okresu:
9 550
9 550
Odpisy aktualizujące na początek okresu:
Odpisy aktualizujące na koniec okresu:
Wartość bilansowa netto na koniec okresu:
18 015
75
18 090
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.-31.12.2023 r.
Wyszczególnienie
Inne
Wartości niematerialne w
budowie
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu:
17 622
7 446
25 067
Zwiększenia, z tytułu:
479
2 434
2 913
nabycia
72
2 432
2 504
rozliczenie wartości niematerialnych w budowie
391
391
inne
16
2
18
Zmniejszenia, z tytułu:
2 042
397
2 438
rozliczenie wartości niematerialnych w budowie
391
391
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
38
likwidacja
2 042
2 042
inne - rozliczone w koszty
6
6
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu:
16 059
9 483
25 542
Umorzenie na początek okresu:
7 689
7 689
Zwiększenia, z tytułu:
1 701
1 701
amortyzacji
1 701
1 701
Zmniejszenia, z tytułu:
2 042
2 042
likwidacji
2 042
2 042
Umorzenie na koniec okresu:
7 348
7 348
Odpisy aktualizujące na początek okresu:
Odpisy aktualizujące na koniec okresu:
Wartość bilansowa netto na koniec okresu:
8 711
9 483
18 194
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
39
Struktura własności
Wyszczególnienie
31.12.2024 r.
31.12.2023 r.
Własne
18 090
18 194
Razem
18 090
18 194
Wartości niematerialne w budowie
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Poniesione nakłady w roku obrotowym
1 622
2 432
Razem
1 622
2 432
Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu
31.12.2024r.
31.12.2023r.
- stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych
6
Wartość bilansowa wartości niematerialnych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub
stanowiących zabezpieczenie
6
Wartość firmy przejęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych
Wartość firmy rozpoznana przez Spółkę i ujawniona w sprawozdaniu finansowym powstała w wyniku nabycia w dniu 1 lipca 2022 roku 100% udziałów w Spółce zależnej Dental Nobile Clinic Sp. z o. o W
roku 2023 nastąpiło połączenie z tą spółką, które zarejestrowane zostało w dniu 1 sierpnia 2023 roku. Ujawniona wartość firmy została alokowana do wyodrębnionego ośrodka wypracowującego środki
pieniężne (CGU). Spółka prowadzi odrębną identyfikację zdarzeń dotyczących bezpośrednio działalności tego ośrodka oraz alokuje dodatkowo część kosztów ogólnych obejmujących administrację i
zarządzanie oraz część kosztów marketingowych przy pomocy klucza alokacji ustalonego na podstawie procentowego udziału tych kosztów w przychodach.
CGU zostało poddane testowi na utratę wartości na koniec roku kończącego się 31 grudnia 2024.
Test na utratę wartości został przeprowadzony szacując wartość użytkową przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) na podstawie określonych założeń finansowych na
lata 2025 – 2028, wynikających m. in. z przewidywanego wzrostu rynku, przewidywanej inflacji oraz prognozowanych kosztów operacyjnych i nakładów inwestycyjnych.
Podstawowe założenia testu na utratę wartości przedstawiono poniżej:
• średni ważony koszt kapitału (WACC) przed opodatkowaniem: 8,97% (oparty na: danych rynkowych dotyczących rentowności obligacji 10-letnich; średniej becie dla rynku, ze względu na
stosunkowo niską wartość dla branży; premii za ryzyko: 5,46%, koszcie kapitału obcego opartego na oprocentowaniu kredytów dostępnych dla Spółki, branżowej strukturze kapitału)
• średnioroczna zmiana przychodów ze sprzedaży w analizowanym okresie 4 letnim: 5,5%
• średnioroczny wzrost kosztów działalności operacyjnej w analizowanym okresie 4 letnim: 5%
• zastosowana stopa wzrostu w okresie rezydualnym wynosi „0”
Kwota nadwyżki wartości użytkowej nad wartością księgową netto wynosi 540 tys. pln. W przypadku oszacowania wartości użytkowej, Zarząd Spółki nie zidentyfikował, aby zmiana kluczowych założeń o
racjonalnie oczekiwane wartości doprowadziła do wystąpienia utraty wartości. Na podstawie przeprowadzonej analizy Zarząd Spółki nie stwierdził okoliczności wskazujących na utratę wartości firmy Dental
Nobile Clinic Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2024 roku.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
40
Wyszczególnienie
31.12.2024 r.
31.12.2023 r.
Dental Nobile Clinic Sp. z o.o.
3 023
3 023
Wartość firmy (netto)
3 023
3 023
Zmiany stanu wartości firmy
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
3 790
766
Zwiększenia, z tytułu:
3 023
Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostki
3 023
Zmniejszenia:
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
3 790
3 790
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu
766
766
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu
766
766
Wartość firmy (netto)
3 023
3 023
Połączenia jednostek gospodarczych za okres od 01.01. - 31.12.2024
Wyszczególnienie
Data przejęcia
Data połączenia
Procent przejętych
instrumentów kapitałowych z
prawem głosu
Koszt połączenia
jednostek
gospodarczych
Wartość aktywów
netto jednostki
przejmowanej
przypadająca na
jednostkę
przejmującą
Wartość firmy
przejęta w ramach
połączenia
jednostek
gospodarczych
Enel Invest Sp. z o.o.
01.08.2024
100
142
Wartość ogółem
X
X
X
142
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
41
W dniu 01.08.2024 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu połączenia w trybie art. 492 § 1 pkt 1 w zw. art. 516 § 6 k.s.h. poprzez
przeniesienie całego majątku Enel Invest spółki z ograniczoną odpowiedzialnością na Spółkę (połączenie przez przejęcie) bez podwyższania kapitału zakładowego. Z dniem wpisu połączenia do rejestru
przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego Spółka wstąpiła we wszystkie prawa i obowiązki spółki przejmowanej.
Połączenie CM Enel Med. S.A. z jednostką zależną Enel Invest Sp. z o o. traktowane jest jak transakcja pod wspólną kontrolą, która nie została uregulowane w MSSF 3. Do rozliczenia połączenia w
sprawozdaniu finansowym Spółka zastosowała następujące zasady rachunkowości:
• za datę połączenia przyjęto datę rejestracji połączenia w Krajowym Rejestrze Sadowym tj 01.08.2024 r.
• nabyte aktywa i pasywa spółki przejmowanej ujęte zostały według ich wartości księgowej wynikającej ze sprawozdania finansowego,
• ustalona na dzień połączenia różnica pomiędzy przekazaną zapłatą za udziały w jednostce przejmowanej a wartością godziwą prze jętych aktywów netto z uwzględnieniem ujawnionej wartości
firmy odniesiona zostaje na pozostałe kapitały rezerwowe,
• księgi rachunkowe spółki przejmowanej zostały zamknięte na dzień poprzedzający rejestrację połączenia,
• dane finansowe za okres przed dniem połączenia nie podlegały przekształceniu.
.
Nota 10. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia
Udziały w jednostkach podporządkowanych
31.12.2024r.
31.12.2023r.
jednostki zależne
5
46 000
jednostki stowarzyszone
1
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych
Wyszczególnienie
31.12.2024 r.
31.12.2023 r.
Stan na początek okresu
46 000
48 528
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
5
- połączenia jednostki
5
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
46 000
2 528
- połączenia jednostki
46 000
2 528
Stan na koniec okresu
5
46 000
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
42
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2024 r.
Nazwa spółki, forma prawna,
miejscowość, w której mieści się
siedziba zarządu
Wartość
udziałów wg
ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda
konsolidacji
Pro Care Sp. z o.o. w likwidacji,
Warszawa
5
5
100
100
pełna
Kapitał własny
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały
Zysk /
strata
netto
Wartość
aktywów
Aktywa
trwałe
Aktywa
obrotowe
Wartość
zobowiązań
Wartość
przychodów
-128
5
-8
31
24
7
159
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2023 r.
Nazwa spółki, forma prawna,
miejscowość, w której mieści się
siedziba zarządu
Wartość
udziałów wg
ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda
konsolidacji
Enel Invest Sp. z o.o., Warszawa
51 000
5 000
46 000
100
100
pełna
Kapitał własny
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały
Zysk /
strata
netto
Wartość
aktywów
Aktywa
trwałe
Aktywa
obrotowe
Wartość
zobowiązań
Wartość
przychodów
47 107
51 000
101
885
57 964
20 785
37 180
8 563
19 132
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
43
Nota 11. DŁUGOTERMINOWE PRZEDPŁATY I DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
21
55
Depozyt na poczet opłaty końcowej leasingu
5 290
Kaucje
4 467
3 439
RAZEM
9 778
3 494
Nota 12. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
Udzielone pożyczki
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Udzielone pożyczki, w tym:
2 025
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
2 025
Suma netto udzielonych pożyczek
- długoterminowe
- krótkoterminowe
Pożyczkobiorca
Kwota pożyczki
wg umowy
Wartość
bilansowa
Oprocentowanie
Termin spłaty
Zabezpieczenia
nominalne
efektywne
Pro Care Sp. z o.o. w
likwidacji
30
0
8,3%
8,3%
31.12.2025
brak
TUW Medicum w
likwidacji
924
0
4,5%
4,5%
10.02.2027
brak
Metson Sp. z o.o.
672
0
5%
5%
nieokreślony
brak
Nota 13. ZAPASY
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość
netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o
koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Pozostałe materiały
4 409
4 330
Zapasy brutto
4 409
4 330
Zapasy netto
4 409
4 330
Zapasy w okresie 01.01. - 31.12.2024 r.
Wyszczególnienie
materiały
półprodukty
i produkcja
w toku
produkty
gotowe
towary
Razem
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie
29 315
894
30 209
Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01. – 31.12.2024 r.
Wyszczególnienie
Okres zalegania w dniach
Razem
0-90
91-180
181-360
>360
Materiały (brutto)
4 409
4 409
Materiały (odpisy)
Materiały netto
4 409
4 409
Nota 14. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
44
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Należności handlowe
32 523
30 146
Należności pozostałe
1 161
282
Rozliczenia międzyokresowe czynne krótkoterminowe
9 111
3 969
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
krótkoterminowe
42 795
34 398
Należności handlowe
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Należności handlowe
32 523
30 146
- od jednostek powiązanych
3
6
- od pozostałych jednostek
32 520
30 141
Odpisy aktualizujące
1 409
1 073
Należności handlowe brutto
33 932
31 220
Należności z tytułu dostaw i usług stanowią należności z tytułu umów z klientami. Nie są one oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy
termin płatności.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem
kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności
właściwym dla należności handlowych Spółki.
Odpisy na należności liczone są jako:
• Odpisy indywidualne na należności ze stwierdzoną utratą wartości – szacowana strata 100% salda;
W przypadku odpisów indywidualnych Spółka ustala ryzyko kredytowe kontrahenta na podstawie jego obecnej sytuacji płynnościowej,
historii współpracy, zabezpieczeń i innych istotnych czynników. Należności wątpliwe, dochodzone na drodze sądowej i po wyrokach
sądowych zostają objęte odpisem w sytuacji stwierdzenia wysokiego prawdopodobieństwa nieściągnięcia pełnej kwoty.
Na 31.12.2024 r. należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 1 409 tys. pln (na 31.12.2023 r.: 1 073 tys. pln) zostały uznane za
nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych:
Wyszczególnienie
31.12.2024 r.
31.12.2023 r.
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na
początek okresu
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od
jednostek powiązanych na koniec okresu
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na
początek okresu
1 073
834
Zwiększenia, w tym:
336
239
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne
336
239
Zmniejszenia:
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od
jednostek pozostałych na koniec okresu
1 409
1 073
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na
koniec okresu
1 409
1 073
Należności pozostałe
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Pozostałe należności, w tym:
1 161
282
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych
200
- z tytułu przedpłaty na czynsz na Myśliwieckiej
964
- z tytułu innych rozrachunków z pracownikami
15
24
- zaliczki na dostawy
172
58
- z tytułu wadiów
10
Pozostałe należności brutto
1 161
282
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
45
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Pozostałe należności, w tym:
1 161
282
od jednostek powiązanych
od pozostałych jednostek
1 161
282
Odpisy aktualizujące
Pozostałe należności brutto
1 161
282
Rozliczenia międzyokresowe czynne krótkoterminowe
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
ubezpieczenia majątkowe
962
994
prenumerata czasopism
abonamenty, certyfikaty, domeny i licencje
1 778
1 516
koszty serwisu
444
394
opłaty za członkostwo
10
9
ogłoszenia rekrutacyjne
20
materiały i usługi szkoleniowe
61
51
materiały i usługi reklamowe
19
38
usługi leasingowe - sprzęt IT niskocenny
193
wyposażenie dotyczące inwestycji w budowie
364
koszty dotyczące stycznia następnego roku
491
467
rozliczenia międzyokresowe przychodów - towarzystwa ubezpieczeniowe
173
rozliczenia międzyokresowe przychodów NFZ
4 714
294
inne
77
12
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów:
9 111
3 969
Nota 15. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych:
35 775
20 912
kasa
5
PKO Bank Polski S.A.
249
1
Pekao Bank S.A.
25
Bank Millennium S.A.
34 725
20 525
Credit Agricole Bank Polska S.A.
450
14
BNP Paribas Bank Polska S.A.
351
342
Inne środki pieniężne:
1 497
5 206
Środki pieniężne w drodze
972
1 504
Lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do 3 m-cy
524
3 702
Razem
37 272
26 118
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania
jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca,
w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp
procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31.12.2024 r. wynosi 37 272. tys. pln (na 31.12.2023
r.: 26 118 tys. pln).
Dla potrzeb sprawozdania z przepływów pieniężnych w skład środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych wchodzą
następujące pozycje:
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
37 272
26 118
Razem
37 272
26 118
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
46
Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w pozycji
bilansowej
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Środki pieniężne ZFŚS
3
2
Razem
3
2
Nota 16. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Liczba akcji
28 280 279
28 280 279
Wartość nominalna akcji w zł
1
1
Kapitał zakładowy
28 280
28 280
Kapitał zakładowy – struktura
Seria/emisja
rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejo-
wania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość
jednostkowa
w zł, głosó
Nota 17.
Wartość
serii / emisji
wg wartości
nominalnej
(w zł)
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
A
akcje zwykłe
brak
12 000 000
1
12 000
PLN 11 999
700,00
aportem,
PLN 300,00
gotówką
28.02.2007
B
akcje zwykłe
brak
2 183 500
1
2 184
udziałami
Centrum
Teleradiologii
Enel-Med Sp. z
o.o.
31.07.2008
C
akcje zwykłe
brak
2 283 400
1
2 283
gotówką
31.05.2010
D
akcje zwykłe
brak
7 100 000
1
7 100
gotówką -
emisja akcji na
giełdzie
14.06.2011
E
akcje zwykłe
brak
4 713 379
1
4 713
gotówką -
emisja akcji na
giełdzie
24.11.2021
Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy, głosów oraz zwrotu z kapitału.
Kapitał zakładowy – struktura cd.
Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu według stanu na dzień 31.12.2024 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na
Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
Akcjonariusze
Liczba akcji
Wartość akcji
Udział w
kapitale
zakładowym%
Liczba głosów
Udział w
ogólnej liczbie
głosów na WZA
(%)
Adam Stanisław Rozwadowski*
6 274 415
6 274
22,2
6 274 415
22,2
Anna Maria Rozwadowska*
6 274 362
6 274
22,2
6 274 362
22,2
Otwarty Fundusz Emerytalny PZU
„Złota Jesień”**
4 931 844
4 932
17,4
4 931 844
17,4
Generali Otwarty Fundusz
Emerytalny**
4 727 215
4 727
16,7
4 727 215
16,7
Allianz Polska OFE**
1 757 336
1 757
6,2
1 757 336
6,2
Jacek Jakub Rozwadowski*
1 050 096
1 050
3,7
1 050 096
3,7
Bartosz Adam Rozwadowski*
1 008 650
1 009
3,6
1 008 650
3,6
Pozostali
2 256 361
2 256
8,0
2 256 361
8,0
Razem
28 280 279
28 280
100
28 280 279
100
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
47
* pomiędzy Adamem Stanisławem Rozwadowskim, Anną Marią Rozwadowską, Jackiem Jakubem Rozwadowskim oraz Bartoszem
Adamem Rozwadowskim istnieje domniemanie porozumienia dotyczącego nabywania akcji Spółki lub zgodnego głosowania na walnym
zgromadzeniu lub prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki. Łącznie na dzień 31.12.2024 r. posiadali oni 14.607.523 akcji (ok. 51,65%
kapitału zakładowego Spółki) upoważniających do oddania 14.607.523 głosów na WZA (ok. 51,65% głosów).
** Zgodnie z informacjami uzyskanymi w związku ze Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniem Akcjonariuszy Centrum Medycznego ENEL-
MED S.A. z dnia 14 czerwca 2024 r.
Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu stan ten nie uległ zmianie do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego.
Wyszczególnienie
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Kapitał na początek okresu
28 280
28 280
Kapitał na koniec okresu
28 280
28 280
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1 PLN i zostały w pełni opłacone.
Nota 18. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ
Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 104 285 tys. pln, która została pomniejszona
o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 5 370 tys. pln (w tym kapitał zapasowy z 2021 r. utworzony z
nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 75 885 tys. pln, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako
zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 1 856 tys. pln).
Nota 19. POZOSTAŁE KAPITAŁY
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Pozostały kapitał rezerwowy
-2 812
-2 837
RAZEM
-2 812
-2 837
Zmiana stanu pozostałych kapitałów
Wyszczególnienie
Pozostały kapitał
rezerwowy
Razem
01.01.2024r.
-2 837
-2 837
Zwiększenia w okresie
142
142
Kapitał z połączenia spółki
142
142
Zmniejszenia w okresie
118
118
Wycena aktywów finansowych
118
118
31.12.2024r.
-2 812
-2 812
01.01.2023r.
-2 756
-2 756
Zwiększenia w okresie
Zmniejszenia w okresie
81
81
Kapitał z połączenia spółki
81
81
31.12.2023r.
-2 837
-2 837
Nota 20. ZYSKI ZATRZYMANE
Zyski zatrzymane stanowią niepodzielone wyniki i nie zawierają kwot, które nie podlegają podziałowi. W całości może zostać wypłacony
w formie dywidendy
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
niepodzielony wynik
48 354
33 745
Razem
48 354
33 745
Nota 21. KREDYTY I POŻYCZKI
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Kredyty bankowe
16 457
Pożyczki
9 628
21 949
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
48
- od Zarządu i Rady Nadzorczej
Suma kredytów i pożyczek, w tym:
9 628
38 406
- długoterminowe
7 672
334
- krótkoterminowe
1 956
38 073
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
1 956
38 073
Kredyty i pożyczki długoterminowe
7 672
334
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat
7 060
95
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat
612
123
- płatne powyżej 5 lat
116
Kredyty i pożyczki razem
9 628
38 406
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Kredyty i pożyczki:
9 628
38 406
- w tym pożyczki od jednostek powiązanych
21 949
- w tym pożyczki i kredyty od jednostek pozostałych
9 628
16 457
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2024 r.
Nazwa banku
/pożyczkodawcy i
rodzaj
kredytu/pożyczki
Kwota
kredytu/pożyczki
wg umowy [PLN]
Kwota
pozostała
do spłaty
[PLN]
Efektywna
stopa
procentowa
%
Termin spłaty
Zabezpieczenia
Millennium Bank SA
32 000
WIBOR1M+
marża
banku
limit kredytu w
rachunku
bieżącym do
31.07.2025
hipoteka ustanowiona na
nieruchomościach, weksel
in blanco z deklaracją
wekslową
Credit Agricole Bank
Polska SA
5 000
WIBOR1M+
marża
banku
limit kredytu w
rachunku
bieżącym do
21.06.2025
zobowiązanie do
dokonywania w banku
wszystkich wpłat
gotówkowych w złotych
polskich w formie
zamkniętej
Siemens Finance Sp.
z o.o.
11 244
9 628
WIBOR1M+
marża
15.04.2029
zastaw rejestrowy, cesja z
polisy ubezpieczeniowej
RAZEM
9 628
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2023 r.
Nazwa banku
/pożyczkodawcy i
rodzaj
kredytu/pożyczki
Kwota
kredytu/pożyczki
wg umowy [PLN]
Kwota
pozostała
do spłaty
[PLN]
Efektywna
stopa
procentowa
%
Termin spłaty
Zabezpieczenia
Millennium Bank SA
15 000
15 000
WIBOR1M+
marża
banku
30.08.2024
gwarancja udzielona przez
BGK
Millennium Bank SA
25 000
WIBOR1M+
marża
banku
limit kredytu w
rachunku
bieżącym do
16.01.2024
hipoteka ustanowiona na
nieruchomościach, weksel
in blanco z deklaracją
wekslową
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
49
Credit Agricole Bank
Polska S.A.
5 000
WIBOR1M+
marża
banku
limit kredytu w
rachunku
bieżącym do
21.06.2024
zobowiązanie do
dokonywania w banku
wszystkich wpłat
gotówkowych w złotych
polskich w formie
zamkniętej
BNP Paribas Polska
SA
5 100
1 084
WIBOR3M+
marża
banku
05.10.2024
weksel in blanco z
deklaracją wekslową,
zastaw rejestrowy na
sprzęcie medycznym, cesja
z polisy ubezpieczeniowej
tych urządzeń
Nest Bank SA
536
373
WIBOR3M+
marża
banku
04.06.2030
gwarancja de minimis
Enel Invest Sp. z o.o.
17 830
21 949
8,5%
31.12.2024
brak
RAZEM
38 406
Struktura walutowa kredytów i pożyczek
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
wartość
w
walucie
wartość
w PLN
wartość
w
walucie
wartość
w PLN
PLN
9 628
38 406
Kredyty i pożyczki razem
x
9 628
x
38 406
Kredyty i pożyczki są spłacane terminowo i nie wystąpiły istotne przypadki naruszenia spłaty kapitału bądź odsetek z tytułu kredytów i
pożyczek.
Nota 22. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Inne zobowiązania
1 049
Rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe
2 561
3 030
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania
długoterminowe
3 610
3 030
Inne zobowiązania długoterminowe - struktura zapadalności
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
zobowiązania długoterminowe
1 049
0
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat
1 049
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat
- płatne powyżej 5 lat
Razem
1 049
0
Nota 23. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIAZANIA KRÓTKOTERMINOWE
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Zobowiązania handlowe
60 533
57 851
Zobowiązania pozostałe
17 810
15 281
Rozliczenia międzyokresowe przychodów krótkoterminowe
2 577
2 210
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania krótkoterminowe
80 920
75 343
Zobowiązania handlowe
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Zobowiązania handlowe
59 553
57 851
Wobec jednostek powiązanych
2 132
Wobec jednostek pozostałych
59 553
55 719
Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
50
Wyszczególnienie
Razem
Nie
przeterminowane
Przeterminowane, lecz ściągalne
< 60 dni
60 – 90
dni
90 –180
dni
180 – 360
dni
>360 dni
31.12.2024r.
59 553
44 801
14 617
88
13
13
21
Wobec jednostek powiązanych
Wobec jednostek pozostałych
59 553
44 801
14 617
88
13
13
21
31.12.2023r.
57 851
42 271
15 414
39
54
41
32
Wobec jednostek powiązanych
2 132
2 132
Wobec jednostek pozostałych
55 719
40 139
15 414
39
54
41
32
Zobowiązania pozostałe
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych,
z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych
8 488
7 311
Podatek VAT
119
Podatek dochodowy od osób fizycznych
1 811
1 393
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)
6 478
5 840
Pozostałe
79
78
Pozostałe zobowiązania
9 323
7 971
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
9 241
7 912
Inne zobowiązania
82
58
Razem inne zobowiązania
17 810
15 281
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania
Wyszczególnienie
Razem
Nie
przeterminowane
Przeterminowane, lecz ściągalne
< 60 dni
60 – 90
dni
90 –180
dni
180 – 360
dni
>360 dni
31.12.2024r.
17 810
17 810
Wobec jednostek powiązanych
Wobec jednostek pozostałych
17 810
17 810
31.12.2023r.
15 281
15 281
Wobec jednostek powiązanych
Wobec jednostek pozostałych
15 281
15 281
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Przychody przyszłych okresów
5 138
5 241
Przychody do rozliczenia w przyszłości
5 138
5 241
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:
5 138
5 241
długoterminowe
2 561
3 030
krótkoterminowe
2 577
2 210
Przychody przyszłych okresów dotyczą rozliczenia przychodów z tytułu kontrybucji w okresach przyszłych oraz rezerw na przychody z
NFZ i od towarzystw ubezpieczeniowych. W 2024r. rozliczyła się kwota 2 679 tys. pln przychodów, która była na saldzie na
31.12.2023r.
Nota 24. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz
Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje
okresowych odpisów w wysokości kwot uzgodnionych ze związkami zawodowymi. Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi
zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
51
Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań oraz saldo netto.
Wyszczególnienie
31.12.2024 r.
31.12.2023 r.
Środki pieniężne
14
14
Zobowiązania z tytułu Funduszu
2
2
Saldo po skompensowaniu
11
11
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym
353
193
Nota 25. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych jako
zabezpieczenie wykonania umów
10 896
9 183
Zobowiązania z tytułu pozwów sądowych
11 439
10 624
Razem zobowiązania warunkowe
22 334
19 807
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
Wyszczególnienie
Gwarancja / poręczenie
dla
Tytułem
Waluta
31.12.2024r.
31.12.2023r.
gwarancja bankowa
udzielona przez Bank
Millennium SA
Kupiec Poznański Real
Estate Sp. z o.o.
zabezpieczenie
wykonania umowy
pln
429
480
jak wyżej
CH Promenada Sp. z o.o.
jak wyżej
euro
435
430
jak wyżej
Alicja Glinka
jak wyżej
pln
82
76
jak wyżej
Artemis Acquisition Poland
S.a.r.l.
jak wyżej
pln
319
319
jak wyżej
City Center Mengot Sp. z
o.o.
jak wyżej
euro
436
443
jak wyżej
Berea Sp. z o.o.
jak wyżej
pln
359
346
jak wyżej
Retail Park Targówek
Warsaw Sp. z o.o.
jak wyżej
pln
449
413
jak wyżej
Arkady Wrocławskie S.A.
jak wyżej
pln
352
jak wyżej
GSSM Warsaw Sp. z o.o.
jak wyżej
euro
453
461
jak wyżej
Project Sp. z o.o.
jak wyżej
pln
403
391
jak wyżej
Blue City Sp. z o.o.
jak wyżej
pln
417
381
jak wyżej
Legia Warszawa S.A.
jak wyżej
pln
273
jak wyżej
Legia Warszawa S.A.
jak wyżej
euro
80
jak wyżej
Ca Immo Warsaw Spire C
Sp. z o.o.
jak wyżej
euro
228
211
jak wyżej
Matheo Invest Sp. z o.o.
jak wyżej
euro
496
477
jak wyżej
Fonelotte Investments Sp.
z o.o.(dawniej M7 Polaf
Polish Propco 10 Sp. z
o.o.)
jak wyżej
euro
266
213
jak wyżej
KNS Krakau Neue
Stadmitte
G.m.b.H.&Co.KG Sp.K.
jak wyżej
euro
400
341
jak wyżej
Union Investment Real
Estate GmbH
jak wyżej
euro
181
184
jak wyżej
Union Investment Real
Estate GmbH
jak wyżej
euro
401
349
jak wyżej
West Gate Investments
Sp. z o.o.
jak wyżej
euro
193
167
jak wyżej
Mazowiecki Szpital
Onkologiczny Sp. z o.o.
jak wyżej
euro
676
688
jak wyżej
Atrium Complex Sp. z o.o.
jak wyżej
euro
555
364
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
52
jak wyżej
React-Dagnall Sp. z o.o.
Sp.K.-A.
jak wyżej
euro
230
215
jak wyżej
Polcom Investment XVIII
Sp. z o.o.
jak wyżej
euro
202
187
jak wyżej
Polcom Investment XVIII
Sp. z o.o.
jak wyżej
euro
312
286
jak wyżej
Paige Investments Sp. z
o.o.
jak wyżej
euro
480
489
jak wyżej
HIH Invest Real Estate
GmbH
jak wyżej
euro
185
188
jak wyżej
Stone Sp. z o.o.
jak wyżej
euro
451
459
jak wyżej
ERKAJOT Investment Sp.
z o.o.
jak wyżej
pln
977
jak wyżej
Spółdzielnia Inwestycji
Mieszkaniowych Ursynów
jak wyżej
pln
516
jak wyżej
Octa Alfa Spółka z o.o.
jak wyżej
pln
228
jak wyżej
Legia Tenis Sp. z o.o.
jak wyżej
euro
58
Razem
10 896
9 183
Nota 26. ZOBOWIĄZANIA LEASINGOWE
Zobowiązania z tytułu umów leasingu
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Opłaty minimalne
Wartość bieżąca
opłat
Opłaty
minimalne
Wartość bieżąca
opłat
W okresie 1 roku
45 137
43 810
50 016
49 287
W okresie powyżej 1 roku do 5 lat
154 868
142 491
143 417
132 655
Powyżej 5 lat
98 727
79 055
58 905
48 259
Minimalne opłaty leasingowe ogółem
298 732
265 356
252 339
230 201
Przyszły koszt odsetkowy
33 376
x
22 138
x
Wartość bieżąca minimalnych opłat
leasingowych, w tym:
298 732
265 356
230 201
230 201
krótkoterminowe
43 810
43 810
49 287
49 287
długoterminowe
221 546
221 546
180 914
180 914
Nota 27. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE ORAZ INNE REZERWY
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe
902
836
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe
1 367
1 182
Rezerwy na pozostałe świadczenia
1 574
Razem, w tym:
3 843
2 018
- długoterminowe
802
762
- krótkoterminowe
3 041
1 256
Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy.
W związku z tym Spółka, na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną, tworzy rezerwę na wartość bieżącą
zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:
Zmiana stanu rezerw
Rezerwy na
odprawy
emerytalne i
rentowe
Rezerwy na
pozostałe
świadczenia
pracownicze
Rezerwy na
urlopy
wypoczynkowe
01.01.-31.12.2024
Stan na początek okresu:
836
1 182
Utworzenie rezerwy
66
1 574
185
Stan na koniec okresu, w tym:
902
1 574
1 367
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
53
- długoterminowe
802
- krótkoterminowe
100
1 574
1 367
01.01.-31.12.2023
Stan na początek okresu:
504
1 007
Utworzenie rezerwy
332
175
Stan na koniec okresu, w tym:
836
1 182
- długoterminowe
762
- krótkoterminowe
74
1 182
Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące:
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Stopa dyskontowa (%)
5,8%
5,1%
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)
4,5%
4,5%
Pozostałe Rezerwy
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Rezerwy na audyt za 2024
200
Razem, w tym:
200
- długoterminowe
- krótkoterminowe
200
Zmiana stanu pozostałych rezerw
Wyszczególnienie
Rezerwy na
audyt za 2024
01.01.-31.12.2024
Stan na początek okresu:
0
Utworzone w ciągu roku obrotowego
200
Stan na koniec okresu, w tym:
200
- długoterminowe
- krótkoterminowe
200
01.01.-31.12.2023
Stan na początek okresu:
Utworzone w ciągu roku obrotowego
Stan na koniec okresu, w tym:
0
- długoterminowe
- krótkoterminowe
Nota 28. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy
z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środkó w
finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i
usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem finansowym jest nieprowadzenie obrotu instrumentami
finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z
płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka –
zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań
finansowych. Spółka zarządza zobowiązaniami finansowymi w sposób pozwalający zminimalizować koszty finansowe związane z obsługą
długu. Dzięki wieloletniej współpracy z instytucjami finansowymi negocjuje korzystne poziomy oprocentowania. Zarząd na bieżąc o
analizuje sytuację na rynku bankowym i w razie pojawienia się nowych korzystnych dla Spółki możliwości pozyskania finansowania
zewnętrznego przeprowadza renegocjacje dotychczasowych umów kredytowych w celu poprawy ich warunków.
Ograniczenie ryzyka zmiany stóp procentowych uzyskiwane jest również poprzez inwestowanie wolnych środków pieniężnych
zgromadzonych na rachunkach bankowych w formie lokat terminowych.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
54
Spółka nie zabezpiecza ryzyka stóp procentowych za pomocą pochodnych instrumentów finansowych.
Gdyby stopy procentowe kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2024 r. były 2 punkty procentowe wyższe/niższe przy niezmienionych
pozostałych zmiennych, obliczony zysk netto za 2024 r. byłby o 384 tys. pln niższy/wyższy (za 2023 r. o 246 tys. pln) głównie w rezultacie
wyższych/niższych kosztów odsetek od kredytów i pożyczek o zmiennym oprocentowaniu.
Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę
operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny.
Transakcje sprzedaży usług w walutach obcych są incydentalne i nie stanowią istotnej wartości w działalności Spółki.
Wahania kursów walutowych mają wpływ na działalność operacyjną Spółki, ze względu na dokonywanie płatności czynszowych
(denominowanych w euro) oraz zakup sprzętu medycznego (również przeważnie dokonywanego w przeliczeniu na euro). Płatności
czynszowe dokonywane są w zł według kursu Narodowego Banku Polskiego. W przypadku wystąpienia znaczących odchyleń
faktycznego poziomu kursu od poziomu zakładanego, Emitent może odnieść korzyść lub stratę z tytułu różnic kursowych. Spółka c ały
czas monitoruje zmiany kursów walutowych.
Spółka nie zabezpiecza ryzyka walutowego za pomocą pochodnych instrumentów
finansowych. W celu zminimalizowania wpływu zmienności kursów walut na wyniki finansowe Spółki, Zarząd na bieżąco monitoruje
rynkowe stawki czynszu za wynajem powierzchni z uwzględnieniem aktualnego kursu waluty.
Gdyby złoty polski osłabł lub wzmocnił się o 5 punktów procentowych w stosunku do euro przy niezmienionych pozostałych zmiennych,
to na dzień 31.12.2024 r. ponownie przeliczony zysk netto za 2024 r. byłby o 10 166 tys. pln niższy/wyższy, głównie w rezultacie wyceny
zobowiązań leasingowych.
Ryzyko kredytowe
Spółka nie jest narażona na zbyt duże ryzyko kredytowe z tytułu koncentracji sprzedaży.
Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z
kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności,
narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Na rzecz osób fizycznych Spółka dokonuje sprzedaży za gotówkę,
lub po dokonaniu przedpłaty.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty ryzyko kredytowe Spółki powstaje w
wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy.
Informacje o odpisach aktualizujących krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności przedstawione
zostały w nocie 14.
W odniesieniu do zobowiązań finansowych ryzyko kredytowe wynikać może z niemożności wypełnienia przez Spółkę warunków
określonych w umowach kredytowych. Zasadniczo polega ono na niespełnieniu w poszczególnych obszarach umownego poziomu
wskaźników zadłużenia, co może skutkować podniesieniem marży, żądaniem dodatkowego zabezpieczenia, przedstawienia programu
naprawczego lub w skrajnym wypadku wypowiedzeniem umowy kredytowej przez Bank. W celu zminimalizowania tego ryzyka Spółka na
bieżąco monitoruje wskaźniki i w przypadku pogorszenia się sytuacji podejmuje negocjacje z kredytodawcami.
W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
Struktura przeterminowania należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności oraz środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
Wyszczególnienie
Razem
Nie
przeterminowane
Przeterminowanie w dniach
< 60 dni
61 – 90
dni
91 –180
dni
181 – 360
dni
>360 dni
31.12.2024 r.
Należności z tytułu dostaw i usług
33 932
29 158
3 246
94
177
282
975
odpisy aktualizujące
1 409
152
282
975
Pozostałe należności
1 161
1 161
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
37 272
37 272
31.12.2023 r.
Należności z tytułu dostaw i usług
30 146
23 743
4 985
60
232
275
851
odpisy aktualizujące
1 073
222
851
Pozostałe należności
282
282
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
26 118
26 118
Ryzyko związane z płynnością
Zarządzanie ryzykiem utraty płynności Spółki zakłada bieżącą kontrolę i planowanie przepływów pieniężnych w Spółce, w celu
zapewnienia odpowiedniego poziomu środków pieniężnych, potrzebnych do finansowania bieżącej działalności Spółki.
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy
wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych)
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
55
oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Nadwyżki środków pieniężnych są lokowane w depozytach
bankowych, z uwzględnieniem odpowiedniego okresu zapadalności, tak, żeby nie miały negatywnego wpływu na bieżącą płynność Spółki.
Z punktu widzenia zarządzania bieżącą płynnością finansową Spółki istotna jest struktura aktywów i pasywów krótkoterminowych pod
względem ich czasu dostępności lub wymagalności w trakcie roku.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł
finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcj ą
zakupu. Obecna struktura, jak i zakres stosowanego przez Spółkę finansowania zewnętrznego (w szczególności wysokość limitu w
rachunku bieżącym) zabezpiecza bieżące potrzeby finansowe Spółki. Spółka spełniła na dzień 31.12.2024 r. wszystkie warunki określone
w umowach kredytowych. Mając na względzie również bardzo dobrą dotychczasową współpracę z bankami, Zarząd ocenia, że ryzyko
kredytowe polegające na możliwości wypowiedzenia przez banki umów kredytowych jest niewielkie. Podejmowane przez Zarząd działania
mają na celu zminimalizowanie ryzyka związanego z płynnością finansową.
Przyszłe płatności zobowiązań pokrywane są z wpływów z należności wynikających z umów abonamentowych. Umowy abonamentowe
rozliczane są co miesiąc. Umowy abonamentowe są umowami długoterminowymi (zawarte przeważnie na czas nieokreślony) i są możliwe
do rozwiązania z zachowaniem 3-miesięcznego okresu wypowiedzenia. Dzięki temu Spółka posiada stabilną i stałą w czasie podstawę
finansowania swojej działalności (przychody z umów abonamentowych stanowią ok. 67% przychodów Spółki). Spółka na bieżąco
analizuje poziom wpływów abonamentowych i z wyprzedzeniem jest w stanie zareagować na zmiany przychodów w tym obszarze,
zmieniając ilość świadczonych usług, co wpływa na poziom kosztów i przyszłych zobowiązań. Spółka ma również możliwość zaciągnięcia
dodatkowych kredytów bankowych. Stała współpraca z kilkoma dużymi bankami komercyjnymi gwarantuje łatwość dostępu do
dodatkowego finansowania w razie potrzeby.
Informacje przedstawiające zobowiązania finansowe Spółki na 31 grudnia 2024 r. i 31 grudnia 2023 r. według daty zapadalności
przedstawione są w nocie 19, 21 i 24.
Ryzyko zagrożenia wystąpienia pandemii lub epidemii
Spółka świadczy usługi medyczne dla szerokiego grona pacjentów na terenie całego kraju. Istnieje ryzy ko, że w przypadku
ewentualnego zagrożenia wystąpieniem pandemii albo epidemii, Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. będzie zmuszona obsłużyć
znacząco większą liczbę pacjentów bądź też ograniczyć działalność w określonych obszarach, co może negatywnie wpłynąć na wyniki
finansowe i efektywność działalności Grupy. W celu zminimalizowania ryzyka, Spółka posiada odpowiednie procedury i normy post ę-
powania na wypadek wyżej wymienionego ryzyka (tzw. plan pandemiczny), które zostały wdrożone w trakcie obowiązującej pandemii
wywoływanej przez koronawirusa SARS-CoV-2 w 2020 r., a także były po części wykorzystane w roku 2019 w obliczu zagrożenia
wirusem A/H1N1. Główne zasady opracowanego planu pandemicznego obejmują: opracowanie ścieżki postępowania z pacjentem
podejrzewanym o zakażenie, zmiany organizacji pracy oddziałów, wprowadzenie zasad bezpiecznej pracy w okresie epidemii lub
pandemii, prowadzenie akcji promujących zachowania prozdrowotne oraz minimalizujących ryzyko zakażenia, wprowadzenie
szybkich testów diagnostycznych, dających możliwość różnicowania infekcji wirusowych, skrócenie czasu przyjęć poszczególnych
pacjentów w okresie wzmożonej liczby wizyt w celu zminimalizowania kontaktu wysokiego narażenia.
Nota 29. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
Wartości godziwe poszczególnych kategorii instrumentów finansowych
Poniższe tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w
podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
AKTYWA FINANSOWE
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Maksymalne
narażenie na
ryzyko
kredytowe
na
31.12.2024r.
31.12.2024r.
31.12.2023r.
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Aktywa finansowe wyceniane w
zamortyzowanym koszcie:
69 795
56 265
69 795
56 265
69 795
Należności handlowe
32 523
30 146
32 523
30 146
32 523
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
37 272
26 118
37 272
26 118
37 272
Pozostałe aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez całkowite dochody
1 482
1 482
1 482
Jednostki uczestnictwa w funduszach
pieniężnych
1 482
1 482
1 482
Aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
56
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
31.12.2024r.
31.12.2023r.
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Zobowiązania finansowe wyceniane w
zamortyzowanym koszcie:
70 160
96 258
70 160
96 258
Kredyty i pożyczki
9 628
38 406
9 628
38 406
Zobowiązania handlowe
60 533
57 851
60 533
57 851
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej
31.12.2024r.
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody
1 482
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Nota 30. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych,
które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub
skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub
wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31.12.2024 r. i 31.12.2023 r. nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i
procesów obowiązujących w tym obszarze.
Spółka monitoruje stan kapitałów, stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów
powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Spółki stanowią, by wskaźnik ten mieścił się w przedziale 20% - 50%. Do zadłużenia netto
Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki
pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej
pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Oprocentowane kredyty i pożyczki
9 628
38 406
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
77 363
73 133
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
37 272
26 118
Zadłużenie netto
49 719
85 421
Kapitał własny
172 737
158 104
Kapitał razem
172 737
158 104
Kapitał i zadłużenie netto
222 456
243 524
Wskaźnik dźwigni
22%
35%
Nota 31. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy.
Analiza odpisów aktualizujących należności od jednostek powiązanych została przedstawiona w nocie nr 14.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
57
Podmiot powiązany
Sprzedaż na rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakupy od podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów powiązanych
w tym
przeterminowane
Zobowiązania wobec
podmiotów
powiązanych
w tym zaległe, po upływie
terminu płatności
Jednostka dominująca
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
Centrum Medyczne ENEL-
MED S.A.
Jednostki zależne:
Enel Invest Sp. z o.o.
14
25
11 226
19 133
3
2 132
Pro Care Sp. z o.o. w
likwidacji
8
8
3
3
Jednostka stowarzyszona:
Wspólne przedsięwzięcia,
w których jednostka
dominująca jest
wspólnikiem:
Zarząd Spółek Grupy
Transakcje z udziałem
innych członków głównej
kadry kierowniczej
Podmiot powiązany
Pożyczki udzielone
podmiotom powiązanym
Pożyczki otrzymane od
podmiotów
powiązanych
Przychody finansowe
(odsetki)
Koszty finansowe (odsetki)
Jednostka dominująca
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Centrum Medyczne ENEL-MED S.A.
Jednostki zależne:
Enel Invest Sp. z o.o.
21 949
884
1 555
Pro care Sp. z o.o. w likwidacji
4
Dental Nobile Clinic Sp. z o.o.
3
Jednostka dominująca całej Grupy
Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. jest jednostką dominującą całej Grupy.
Jednostki stowarzyszone
Na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka posiada 20% udziałów w spółce Metson Sp. z o.o.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
58
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Nota 32. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
Wynagrodzenie, nagrody, korzyści Członków Zarządu Spółki w Centrum Medyczne
ENEL-MED S.A. w 2024 r.
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie
brutto
wypłacone w
2024 r.
Wynagrodzenie brutto
należne w 2024 r.
Wypłacona
dywidenda w
2024 r.
Premia brutto
wypłacona w
2024 r.
Jacek Jakub Rozwadowski
738
761
0
0
Bartosz Adam Rozwadowski
389
410
0
0
RAZEM
1 127
1 171
0
0
Narzuty na wynagrodzenia należne wynoszą 126 tys. pln.
Łączna kwota wynagrodzeń należnych oraz narzutów wynosi 1 297 tys. pln
Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej w Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. w 2024 r.
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie brutto
wypłacone w 2024 r.
Wynagrodzenie brutto
należne w 2024 r.
Wypłacona
dywidenda w
2024 r.
Anna Maria Rozwadowska
131
132
Krzysztof Robert Kaczmarczyk
36
36
Anna Piszcz
36
36
Zbigniew Wojciech Okoński
36
36
Andrzej Henryk Sałasiński
47
48
Artur Kamil Zaczyński
19
16
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
59
Wojciech Pietrowski
47
48
Joanna Barbara Szymańska
17
20
RAZEM
369
372
Narzuty na wynagrodzenia należne wynoszą 54 tys. pln.
Łączna kwota wynagrodzeń należnych oraz narzutów wynosi 426 tys. pln.
Powyższe dane zawierają informacje o wynagrodzeniach Członków Zarządu i Rady Nadzorczej wypłaconych lub należnych w Centrum Medyczne Enel-Med S.A.
W okresach 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2024 i 2023 roku Spółka nie zawarła żadnych znaczących transakcji z Członkami Zarządu lub Rady Nadzorczej Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. lub
ich małżonkami, krewnymi lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia lub związanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli, bądź z innymi osobami, z którymi mają osobiste powiązania. Spółka
nie udzieliła takim osobom żadnych pożyczek, zaliczek ani gwarancji.
Ponadto w okresach 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2024 i 2023 roku Spółka nie zawarła żadnych znaczących transakcji ze spółkami kontrolowanymi lub współkontrolowanymi przez Członków Zarządu
lub Rady Nadzorczej Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. lub przez ich małżonków, krewnych lub powinowatych w linii prostej do drugiego stopnia lub związanych z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli,
bądź przez inne osoby, z którymi mają osobiste powiązania.
Świadczenia wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)
5 364
4 565
Razem
5 364
4 565
Nota 33. ZATRUDNIENIE
Przeciętne zatrudnienie
Wyszczególnienie
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
Zarząd
2
2
Administracja
257
236
Dział sprzedaży
97
90
Pion produkcji
844
870
Razem
1 200
1 198
Rotacja zatrudnienia:
Wyszczególnienie
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
Liczba pracowników przyjętych
385
403
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
60
Liczba pracowników zwolnionych
382
381
Razem
3
22
Nota 34. SPRAWY SĄDOWE
Zgodnie z najlepszą wiedzą posiadaną przez Zarząd Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. wobec Spółki nie toczą się istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
W ocenie Zarządu żadne z pojedynczych postępowań toczących się w okresie objętym sprawozdaniem finansowym przed sądem, organe m właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
administracji publicznej, ani też wszystkie postępowania łącznie, nie stwarzają zagrożenia dla płynności finansowej Spółki.
Nota 35. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
W dniu 14 marca 2025 r. pomiędzy Spółką, jako Kupującym, a Siemens Healthcare sp. z o.o. jako Sprzedawcą, została zawarta umowa sprzedaży aparatury medycznej (dalej: Umowa).
Umowa dotyczy następującej aparatury medycznej (dalej: Urządzenia):
1. Rezonansu magnetycznego MAGNETOM Sola – 4 sztuki,
2. Rezonansu magnetycznego Magnetom Vita – 1 sztuka,
3. Urządzenia RTG – Multix Impact – 2 sztuki.
Cena sprzedaży Urządzeń została określona łącznie na kwotę 30 945 628,22 zł netto.
Każde Urządzenie będzie dostarczone oddzielnie, w terminie i miejscu określonym w Umowie. Cena sprzedaży każdego Urządzenia będzie płatna w terminie 60 dni od otrzymania przez Kupującego faktury.
Umowa przewiduje zastrzeżenie własności Urządzeń na rzecz Sprzedawcy do momentu uiszczenia przez Kupującego pełnej ceny za dane Urządzenie wraz z ewentualnymi odsetkami w przypadku opóźnionej
zapłaty.
Umowa obejmuje również montaż i uruchomienie Urządzeń, przeszkolenie personelu medycznego oraz wykonanie prac adaptacyjnych dla każdej pracowni rezonansu magnetycznego, co zostało
uwzględnione w cenie Urządzeń.
Umowa przewiduje możliwość zapłaty należności przysługujących Sprzedawcy bezpośrednio przez podmiot finansujący Kupującego.
Oprócz Umowy, na dzień przekazania niniejszego raportu pomiędzy Emitentem a Sprzedawcą zawarte są następujące umowy:
1. umowa sprzedaży urządzeń medycznych zawarta dnia 01.09.2023 r. Według stanu na dzień przekazania niniejszego raportu saldo zobowiązań Emitenta z tytułu tej umowy wynosi 2 662 544,24 zł netto;
2. umowa serwisowa zawarta dnia 07.10.2022 r., która na mocy porozumienia Stron z dnia 07.03.2025 r. uległa rozwiązaniu z dniem 31.03.2025 r. Na mocy tego porozumienia Emitent zobowiązany jest do
zapłaty na rzecz Siemens Healthcare sp. z o.o. kwoty 51.430,74 zł netto z tytułu wykonanych świadczeń.
Nota 36. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI
Nie istnieją przesłanki do przeprowadzenia korekty analizowanych sprawozdań finansowych wskaźnikiem inflacji.
Nota 37. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA
Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
- za badanie rocznego sprawozdania finansowego i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego *
70
103
- za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania
finansowego, skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
atestację sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju oraz
sprawozdania o wynagrodzeniach
163
84
RAZEM
232
187
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
61
*w przypadku 2024r. było to badanie rocznego sprawozdania finansowego
Nota 38. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Środki pieniężne w bilansie
37 272
26 118
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku
przepływów pieniężnych
37 272
26 118
Wyszczególnienie
31.12.2024r.
31.12.2023r.
Amortyzacja składa się z:
75 465
71 988
amortyzacja wartości niematerialnych
2 261
1 701
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
25 991
24 425
amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania wg MSSF 16
47 212
45 862
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych składają się z:
-3 212
-14 589
różnice kursowe związane z wyceną zobowiązań leasingowych
-3 212
-14 589
Korekty z tytułu przychodów (kosztów) finansowych składają się z:
10 302
10 043
odsetki od pożyczek
1 629
1 555
odsetki od kredytów
864
1 214
odsetki uzyskane od pożyczek
-45
-3
odsetki od leasingów
350
110
odsetki związane z MSSF 16
7 505
7 249
odsetki z wyceny IRR
-82
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:
4 472
703
przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
-373
-155
przychody z tytułu zakończenia wcześniejszego umowy leasingu
-3 129
wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych
389
5 095
odpisy aktualizujące pożyczki
2 025
korekta zobowiązania leasingowego
-4 479
-1 218
środki trwałe w budowie w koszty
6 909
111
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:
2 025
507
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze
1 825
507
bilansowa zmiana stanu rezerw pozostałych
200
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
62
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:
-79
-822
bilansowa zmiana stanu zapasów
-79
-847
BO Dental Nobile Clinic
25
Zmiana stanu należności wynika z następujących pozycji:
-2 911
-6 746
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu
-3 255
-5 166
BO Dental Nobile Clinic
28
BO Enel Invest
503
zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu
-6 318
-1 660
BO Dental Nobile Clinic
53
BO Enel Invest
6 160
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań
finansowych, wynika z następujących pozycji:
4 825
21 596
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu
6 939
23 263
BO Dental Nobile Clinic
-144
BO Enel Invest
-1 435
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów
trwałych
65
-1 664
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego od osób
prawnych
-680
240
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu różnic kursowych
-63
-98
Warszawa, 25.04.2025 r.
Jacek Jakub Rozwadowski
Bartosz Adam Rozwadowski
Żaneta Bujalska
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Główna Księgowa - osoba
sporządzająca sprawozdanie
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
63
