259400Y049RUPUFT3G15

Prochem S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Raport roczny Prochem S.A. za 2024 rok

ul. Łopuszańska 95

02-457 Warszawa

Polska

www. prochem.com.pl

Prochem S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Wybrane dane finansowe

Przychody ze sprzedaży i zyski wyrażone w złotych oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych

przeliczono na EURO według kursu ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłoszonych

przez Prezesa NBP na ostatni dzień każdego miesiąca i wynoszą:

 za 2024 rok - 4,3042 zł/EUR

 za 2023 rok - 4,5284 zł/EUR

Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP na dzień sporządzenia

sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił:

 4,2730 zł/EUR na 31 grudnia 2024 roku

 4,3480 zł/EUR na 31 grudnia 2023 roku

Wybrane dane finansowe Prochem S.A.

Wyszczególnienie

Okres sprawozdawczy

zakończony 31 grudnia

Okres sprawozdawczy

zakończony 31 grudnia

2024 rok 2023 rok 2024 rok 2023 rok

w tys. zł w tys. EURO

Jednostkowy rachunek zysków i strat

Przychody ze sprzedaży 63 882

218 734

14 842

48 303

Zysk brutto ze sprzedaży -3 574

-25 702

-830

-5 676

Zysk na działalności operacyjnej -25 150

-29 250

-5 843

-6 459

Zysk do opodatkowania -28 020

-25 689

-6 510

-5 673

Zysk netto -28 454

-19 591

-6 611

-4 326

Zysk na jedną akcję zwykłą/rozwodniony (w

PLN/EUR)

-14,19

-9,77

-3,30

-2,16

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -3 311

-21 585

-769

-4 767

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 650

6 106

151

1 348

Środki pieniężne netto z działalności finansowej 1 179

11 675

274

2 578

Przepływy pieniężne netto, razem -1 482

-3 804

-344

-840

Wyszczególnienie

Stan na dzień Stan na dzień

31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r.

w tys. zł w tys. EURO

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Suma Aktywów 88 273

114 654

20 658

26 369

Aktywa trwałe, razem 49 755

58 828

11 644

13 530

Aktywa obrotowe , razem 38 518

55 826

9 014

12 839

Kapitał własny, ogółem 9 863

38 194

2 308

8 784

Zobowiązania długoterminowe, razem 40 416

35 101

9 458

8 073

Zobowiązania krótkoterminowe, razem 37 994

41 359

8 892

9 512

Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w

PLN/EUR)

4,92

19,05

1,15

4,38

Średnia ważona liczba akcji (w szt.) 2 005 000

2 005 000

Prochem S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PROCHEM S.A.

sporządzone na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

ROCHEM S.A.

ul. Łopuszańska 95

02-457 Warszawa

Polska

www. prochem.com.pl

Prochem S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Spis treści

Spis treści do jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki

Prochem S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki Prochem S.A. Str.

Jednostkowe s

prawozdanie z sytuacji finansowej

Jednostkowy rachunek zysków i strat

Jednostkowe sprawozdanie z

całkowitych dochodów

Jednostkowe s

prawozdanie ze zmian w kapitale własnym

5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości

oraz innych informacjach objaśniających

Utworzenie

Spółki

i podstawowy przedmiot jej działalności

Organy zarządzające i nadzorujące Emitenta

Zatrudnienie

Przyjęte zasady rachunkowości

5. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego na

dzień i za

rok

zakończony 31 grudnia 20

roku

6. Inne informacje objaśniające do jednostkowego sprawozdania

finansowego

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Jednostkowe sprawozdanie finansowe PROCHEM S.A. sporządzone

na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2024 r.

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

noty

Stan na

31 grudnia 2024

Stan na

31 grudnia 2023

A k t y w a

Aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe 1 508

926

Wartości niematerialne 2 18

Aktywa z tytułu praw do użytkowania 3 13 109

14 038

Akcje i udziały 4 21 659

21 598

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 7 625

8 063

Należności z tytułu zatrzymanych kaucji

126

979

Pozostałe aktywa finansowe 7 6 710

13 210

Aktywa trwałe, razem 49 755

58 828

Aktywa obrotowe

Zapasy 8 50

Należności handlowe i pozostałe należności 9 5 224

20 261

Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego

Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów 18 21 168

28 978

Pozostałe aktywa finansowe 10 7 392

596

Pozostałe aktywa 11 1 399

1 180

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

3 285

4 767

Aktywa obrotowe, razem 38 518

55 826

Aktywa razem 88 273

114 654

P a s y w a

Kapitał własny

Kapitał zakładowy 12 2 005

2 005

Akcje własne -

Kapitał z aktualizacji wyceny 13 -320

-443

Zyski zatrzymane 14 8 178

36 632

Kapitał własny ogółem 9 863

38 194

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązanie z tytułu świadczeń emerytalnych 15 671

796

Długoterminowe pożyczki 16 21 973

16 629

Zobowiązania długoterminowe z tytułu zatrzymanych kaucji

5 060

4 769

Zobowiązania z tytułu leasingu 19 12 712

12 907

Zobowiązania długoterminowe, razem 40 416

35 101

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania handlowe 17 26 449

24 180

Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów 18 4 192

5 815

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 24

Zobowiązania z tytułu leasingu 19 1 926

2 228

Pozostałe zobowiązania 20 5 403

9 136

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

37 994

41 359

Zobowiązania razem

78 410

76 460

Pasywa razem 88 273

114 654

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Jednostkowy rachunek zysków i strat

Od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

noty

Okres zakończony

31 grudnia 2024 r.

Okres zakończony

31 grudnia 2023 r.

Przychody ze sprzedaży, w tym:

63 882

218 734

Przychody ze sprzedaży usług 21 63 745

218 149

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 22 137

585

Koszt własny sprzedaży, w tym:

-67 456

-244 436

Koszt wytworzenia sprzedanych usług 23 -67 328

-243 891

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

-128

-545

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

-3 574

-25 702

Koszty ogólnego zarządu 23 -11 612

-10 315

Pozostałe przychody operacyjne 24 306

7 153

Pozostałe koszty operacyjne 25 -10 270

-386

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

-25 150

-29 250

Przychody finansowe 26 1 518

7 585

Zysk z likwidacji jednostki podporządkowanej -

Koszty finansowe 27 -4 388

-4 114

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-28 020

-25 689

Podatek dochodowy: 28 434

-6 098

- część bieżąca

- część odroczona

410

-6 128

Zysk (strata) netto -28 454

-19 591

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)

2 005 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/gr na jedną akcję)

przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej

14,1

9,77

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

Rok 2024

Rok 2023

Zysk/strata netto -28 454

-19 591

Inne całkowite dochody netto 123

Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na

zyski i straty po spełnieniu określonych warunków:

Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane

na zyski i straty (przed opodatkowaniem):

123

Zyski (straty) aktuarialne z wyceny rezerw na świadczenia

pracownicze

152

Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów

-29

-10

Całkowite dochody ogółem -28 331

-19 548

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)

2 005 000

Całkowity dochód ogółem na jedna akcję zwykłą (w zł/gr. na

jedną akcję)

-14,13

-9,75

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Kapitał

zakładowy

Akcje

własne

Kapitał z

aktualizacji

Zyski

zatrzymane

Kapitał

własny,

razem

Okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

Stan na początek okresu 2 005

-443

36 632

38 194

Zysk (strata) netto danego okresu -

-28 454

Inne całkowite dochody (netto) -

123

Całkowite dochody ogółem -

123

-28 454

-28 331

Stan na koniec okresu 2 005

-320

8 178

9 863

Kapitał

zakładowy

Akcje

własne

Kapitał z

aktualizacji

Zyski

zatrzymane

Kapitał

własny,

razem

Okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku

Stan na początek okresu 2 355

-350

-486

56 223

57 742

Zysk (strata) netto danego okresu -

-19 591

Inne całkowite dochody (netto) -

Całkowite dochody ogółem -

-19 591

-19 548

Inne przemieszczenia -350

350

Stan na koniec okresu 2 005

-443

36 632

38 194

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Okres zakończony

31 grudnia 2024 r.

Okres zakończony

31 grudnia 2023 r.

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

Zysk (strata) przed opodatkowaniem -28 020

-25 689

Korekty razem 24 709

4 060

Amortyzacja 3 346

3 459

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 678

-4 097

(Zysk) strata ze zbycia składników rzeczowych aktywów

trwałych

-90

-1

(Zysk) strata ze zbycia udziałów 142

-470

Zmiana stanu rezerw 34

-78

Zmiana stanu zapasów -6

150

Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów 23 357

17 787

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

pożyczek i kredytów

-2 800

-15 086

Inne korekty (w tym zmiana stanu przychodów przyszłych

okresów)

-952

2 396

Środki pieniężne wytworzone w toku działalności operacyjnej -3 311

-21 629

Zapłacony podatek dochodowy -

-44

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

-3 311

-21 585

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

Wpływy

2 501

9 218

Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

Wpływy z aktywów finansowych

411

9 214

w jednostkach powiązanych

411

9 214

zbycie udziałów

124

otrzymane dywidendy

5 098

spłata pożyczki

830

200

spłata odsetek od

udzielonych pożyczek

457

916

Wydatki

-1 851

-3 112

Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

145

251

Wydatki na aktywa finansowe

1 706

2 861

w jednostkach powiązanych

1 706

2 861

zakup udziałów w spółce

stowarzyszonej

111

zakup udziałów w spółce

zależnej

203

dzielone pożyczki

980

750

zapłacone odsetki od pożyczki otrzymanej

523

Środki pieniężne netto (wydane) wygenerowane w działalności

inwestycyjnej 650

6 106

Przepływy pieniężne z działalności finansowej

Wpływy

5 470

15 900

Otrzymana pożyczka od jednostki powiązanej

118

900

Otrzymane dywidendy

352

Wydatki

-4 291

-4 225

Nabycie akcji własnych

Płatności zobowiązań z tytułu leasingu operacyjnego MSSF16

127

4 097

Zapłacone odsetki i prowizje

164

Zapłacone odsetki od pożyczek

Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej

1 179

11 675

Przepływy pieniężne netto, razem

482

804

Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów

482

804

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu

4 767

8 571

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu

3 285

4 767

w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania

(rachunek VAT) 1 493

175

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz innych

informacjach objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego

1. Utworzenie spółki i podstawowy przedmiot jej działalności

Spółka Prochem S.A. (zwana dalej „Prochem”, „Spółka”, „Emitent”, „jednostka”) z siedzibą w

Warszawie, ul. Łopuszańska 95. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS)

prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru

Sądowego, pod numerem 0000019753. Podstawową działalność Spółki według klasyfikacji PKD 2007

określa symbol 7112Z- działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne. Według

klasyfikacji GPW w Warszawie spółka zaliczana jest do sektora budownictwa. Spółka Prochem S.A. jest

jednostką dominującą grupy kapitałowej i sporządza odrębne skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Spółka Prochem S.A. powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą

Przedsiębiorstwa Projektowania i Realizacji Inwestycji Przemysłu Chemicznego „Prochem”. Akt

notarialny oraz statut zostały podpisane 1991 roku. Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony.

1.1. Organy zarządzające i nadzorujące Emitenta

W skład Zarządu spółki Prochem S.A. na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania

finansowego wchodzą następujące osoby:

Marek Kiersznicki - Prezes Zarządu

Krzysztof Marczak - Wiceprezes Zarządu

Michał Dąbrowski - Członek Zarządu

W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku nie było zmian w składzie Zarządu spółki

Prochem S.A.

Skład Rady Nadzorczej Prochem S.A.

Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego wchodzą następujące

osoby:

●

Jarosław Stępniewski - Prezes Rady Nadzorczej

●

Karol Żbikowski - Wiceprezes Rady Nadzorczej

●

Marek Garliński

●

Wiesław Kiepiel

●

Steven Tappan

W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku nastąpiła zmiana w składzie Rady Nadzorczej

Spółki w związku z wygaśnięciem mandatów członków Rady Nadzorczej XI kadencji. Zwyczajne Walne

Zgromadzanie Prochem S.A. uchwałą nr 21 z dnia 24 czerwca 2024 roku powołało Radę Nadzorczą XII

kadencji w składzie podanym wyżej.

1.2. Zatrudnienie

Przeciętne zatrudnienie w 2024 roku wyniosło 180,2 etaty, a w 2023 roku 197 etatów. Stan zatrudnienia

w osobach na dzień 31 grudnia 2024 roku wyniósł 176 osób, a na dzień 31 grudnia 2023 roku 192 osoby.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

2. Przyjęte zasady rachunkowości

2.1. Podstawa sporządzenia

Sprawozdanie finansowe Prochem S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku i analogiczny

okres roku porównywalnego sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Rachunkowości (MSR) i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF),

które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (UE) i obowiązywały na dzień 31 grudnia 2024 roku.

Zakres sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca

2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów

wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa

państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 poz. 757).

Prezentowane sprawozdanie finansowe Prochem S.A. przedstawia rzetelnie i jasno sytuację finansową

i majątkową Spółki na dzień 31 grudnia 2024 roku i dane porównawcze na 31 grudnia 2023 roku, a także

wyniki tej działalności za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku i dane porównawcze za rok zakończony

31 grudnia 2023 roku.

Sprawozdanie finansowe Prochem S.A. na dzień 31 grudnia 2024 roku zostało sporządzone przy

założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.

Przeanalizowano okoliczności opisane w nocie 39, 40 i 42, które w ocenie Zarządu nie wpływają na

zdolność jednostki do kontynuowania działalności.

Działalność operacyjna Spółki nie ma charakteru sezonowego ani nie podlega cyklicznym trendom, za

wyjątkiem segmentu generalnego wykonawstwa, które charakteryzują się sezonowością, która

powodowana jest w dużej mierze warunkami atmosferycznymi. Czynniki atmosferyczne mają wpływ na

wielkość osiągniętego przychodu w tych segmentach. Niższe przychody osiągane są w okresie zimowym,

kiedy to warunki pogodowe nie pozwalają na wykonywanie niektórych prac budowlanych.

2.2. Zmiany wartości szacunkowych i polityki rachunkowości

Sporządzanie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE wymaga użycia

pewnych szacunków księgowych i przyjmowania założeń, co do przyszłych zdarzeń. Pozycje

sprawozdania finansowego ustalone na podstawie szacunku podlegają weryfikacji w sytuacji, gdy

zmieniają się okoliczności będące podstawą szacunków lub w wyniku pozyskania nowych informacji,

postępującego rozwoju wypadków czy zdobycia większego doświadczenia.

Zmiany zasad przyjętych w polityce rachunkowości dokonuje się w przypadku:

1. zmian MSSF,

2. gdy zmiana zasady rachunkowości doprowadzi do tego, że zawarte w sprawozdaniu

finansowym informacje o wpływie transakcji, innych zdarzeń i warunków na sytuacje

finansową, wynik finansowy czy też przepływy, będą bardziej przydatne i wiarygodne

dla odbiorców sprawozdań.

W przypadku zmian zasad rachunkowości zakłada się, że nowe zasady rachunkowości były

stosowane od zawsze, za wyjątkiem tych, które nie przewidują retrospektywnej zmiany. Korekty

z tym związane wykazuje się jako korekty kapitału własnego. Dla zapewnienia

porównywalności dokonuje się przekształceń sprawozdań finansowych dla wcześniej

prezentowanego okresu w taki sposób, aby sprawozdania te również uwzględniały dokonane

zmiany, z wyjątkiem sytuacji, gdy ustalenie wpływu zmiany na poszczególne okresy lub jej

łącznego wpływu jest w praktyce niewykonalne.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

W stosowanych zasadach rachunkowości największe znaczenie oprócz szacunków księgowych, miał

profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazane w jednostkowym sprawozdaniu

finansowym. Założenia szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Emitenta odnośnie

bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach działalności. Dotyczą one wyceny

świadczeń emerytalnych, oceny stopnia realizacji oraz rentowności kontraktów długoterminowych

(marży brutto).

2.3. Istotne zasady rachunkowości oraz zmiany MSSF

Przy sporządzaniu niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego zastosowano te same zasady

rachunkowości i te same metody obliczeniowe, które zastosowano w sprawozdaniu finansowym za rok

zakończony 31 grudnia 2023 roku.

Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych MSSF oraz wybrane zasady

rachunkowości

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r.:

• MSSF 16 „Leasing” zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego.

• Zmiany do MSR 1”Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako

krótkoterminowe lub długoterminowe.

• Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „instrumenty finansowe

– ujawnianie informacji” – umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców.

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2025 r.:

• Zmiany do MSR 21”Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – brak wymienialności.

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2026 r.:

• Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7”Instrumenty finansowe – ujawnienia

informacji” – zmiany w kwalifikacji i wycena instrumentów finansowych.

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2027 r.:

• MSSF 18„Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych”.

• MSSF 19 „Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej ujawnianie informacji”

Spółka oczekuje, iż powyżej wymienione standardy nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie

finansowe spółki Prochem S.A.

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu

opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą

wejścia w życie.

Standardy ogłoszone, ale oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską, Spółka zamierza

zastosować zgodnie z datą ich wejścia w życie.

2.4. Zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę

Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie,

które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności w okresie dłuższym niż jeden rok, które

w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.

Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione

wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych

(przekazane zaliczki).

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Rzeczowe aktywa trwałe początkowo wycenia się w według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.

Zasady wyceny następującej po początkowym ujęciu:

• Grunty, budynki i budowle wykazane są w wartości przeszacowanej, stanowiącej jej wartość

godziwą na dzień przeszacowania, ustalonej przez rzeczoznawców, pomniejszonej o kwotę

późniejszej zakumulowanej amortyzacji i późniejszych zakumulowanych odpisów

aktualizujących z tytułu utraty wartości. Wartość godziwa ustalana jest przez rzeczoznawców

regularnie co dwa lata.

• Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia,

powiększonej o ewentualne koszty ulepszeń, a pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz

zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest

w innych całkowitych dochodach i wykazywane w łącznej kwocie w kapitale własnym – Kapitał z

aktualizacji wyceny, jako nadwyżka z przeszacowania, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości

odwraca wcześniejszy odpis dla tej samej pozycji ujęty w rachunku zysków i strat. Obniżenie wartości

wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest jako koszt okresu w

wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętej w innych

całkowitych dochodach. Zmniejszenie wynikające z przeszacowania ujmowane w innych całkowitych

dochodach zmniejsza łączną nadwyżkę z przeszacowania ujętą w kapitale własnym.

Wartość rzeczowych aktywów trwałych przeznaczonych do likwidacji, wycofanych z używania na skutek

zmiany technologii lub innych przyczyn, aktualizuje się poprzez dokonanie odpisu aktualizującego jego

wartość. Odpis aktualizujący zaliczany jest w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe ponoszone w terminie późniejszym ujmowane są w ich wartości

bilansowej, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do

jednostki, a koszt ten można wiarygodnie zmierzyć. Wszystkie pozostałe koszty napraw i konserwacji

rzeczowych aktywów trwałych ujmowane są w kosztach okresu, w których zostały poniesione.

Zyski i straty ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych ustalane są przez porównanie przychodów ze

sprzedaży z wartością bilansową danego środka trwałego i ujmowane w rachunku zysków i strat.

Rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane od chwili, gdy są dostępne do użytkowania. Odpisów

amortyzacyjnych (umorzeniowych) od rzeczowych aktywów trwałych dokonuje się drogą

systematycznego, planowego rozłożenia wartości początkowej na ustalony okres użytkowania składnika

aktywów. Stosowana jest metoda liniowa.

W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównywalne do amortyzacji rzeczowych

aktywów trwałych Spółka przyjęła poniższe okresy użytkowania:

•

Budynki i budowle

10-40 lat

•

Urządzenia techniczne

5-12 lat

•

Środki transportu

5 lat

• Narzędzia, przyrządy, ruchomości i

wyposażenie

5-10 lat

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji jest weryfikowana na koniec

każdego roku sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana.

Grunty własne nie podlegają amortyzacji.

Rzeczowe aktywa trwałe w budowie powstające dla celów prowadzonej działalności operacyjnej, jak

również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu finansowym po koszcie

wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

wszelkie opłaty oraz koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z przejętymi zasadami

rachunkowości.

Rzeczowe aktywa trwałe poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na

występowanie utraty wartości, przy czym dla rzeczowych aktywów trwałych w budowie w okresie

realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości

odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne.

Składnik wartości niematerialnych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy

amortyzacyjne (umorzeniowe) oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Wartości niematerialne, poza wartością firmy są amortyzowane. Odpisów amortyzacyjnych

(umorzeniowych) wartości niematerialnych dokonuje się drogą systematycznego, planowego rozłożenia

wartości początkowej na ustalony okres użytkowania składnika aktywów. Stosowana jest metoda

amortyzacji liniowej.

W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównywalne do amortyzacji wartości

niematerialnych Spółka przyjęła okresy użytkowania 3-10 lat.

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji jest weryfikowana na koniec

każdego roku sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana w bieżącym i kolejnych

okresach.

Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na

występowanie utraty wartości. Skutki utraty wartości odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne.

Leasing

Spółka jako leasingobiorca

W momencie zawarcia nowej umowy, Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing.

Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli

użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby

ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem

danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje

łącznie następującymi prawami:

a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania

zidentyfikowanego składnika aktywów oraz

b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.

Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika

aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do

tej części okresu.

Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję

leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania

składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu

leasingu

Początkowe ujęcie i wycena

W dacie rozpoczęcia leasingu Spóła ujmuje aktywa z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązania

z tytułu leasingu.

Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje:

- wartość początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,

- wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia leasingu lub przed tą datą, pomniejszone

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

o wszelkie otrzymane zachęty,

- wszelkie koszty poniesione przez leasingobiorcę, oraz

- szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcą, np. demontażem, usunięciem

bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji składnika aktywów do stanu wymaganego

przez warunki leasingu.

Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują:

- stałe opłaty leasingowe,

- zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki,

- kwoty, których zapłaty oczekuje sia po zakończeniu leasingu,

- kary pieniężne za wypowiedzenie umowy leasingu, chyba że z dużą pewnością można założyć, że

Spółka nie skorzysta z opcji wypowiedzenia.

Po dacie rozpoczęcia leasingu wyceny składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania dokonuje się

poprzez:

- zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,

- zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz

- zaktualizowanie wyceny bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany

leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych stałych opłat leasingowych.

Amortyzacja

Aktywa z tytułu praw do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres

leasingu lub okres użytkowania.

Okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w

przypadku rzeczowych aktywów trwałych.

Spółka posiada umowy leasingu dotyczące użytkowania:

a) budynków i budowli , w tym powierzchni biurowych zawartych na czas określony do 10 lat,

b) środków transportu, w tym samochody osobowe, okres amortyzacji do 5 lat,

c) narzędzia, przyrządy ruchomości i wyposażenie, okres amortyzacji do 5 lat.

Do umów leasingowych, które charakteryzują się maksymalnym możliwym okresem trwania, włączając,

opcje przedłużenia, o długości do 12 miesięcy Spółka stosuje uproszczenia. Opłaty leasingowy

wynikające z tych umów rozlicza się jako koszty:

- metodą liniową przez okres trwania umowy,

- inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści

czerpanych przez korzystającego.

Spółka nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych do umów leasingu, których

przedmiot ma niską wartość.

Za składniki aktywów o niskiej wartości uważa się te, które, gdy są nowe, mają wartość nie wyższą niż

15.000 PLN.

Spółka ocenia czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nieleasingowe. Z umów, które zawierają

komponenty leasingowe i nieleasingowe, wydziela się komponenty nieleasingowe, np. serwis aktywów

stanowiących przedmiot umowy.

Spółka jako leasingodawca

Umowy leasingowe, do których zaliczamy umowy wynajmu, zgodnie z którymi Spółka zachowuje całe

ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu

operacyjnego. Koszty leasingu ujmowane są w kosztach bieżących, natomiast przychody z tytułu

przedmiotu leasingu ujmowane są w przychodach okresu.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszty w okresie, w którym je poniesiono, z

wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu

składnika aktywów (rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych).

Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się gdy:

1. ponoszone są koszty finansowania zewnętrznego,

2. ponoszone są nakłady na ten składnik aktywów,

3. prowadzone są działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do jego zamierzonego

użytkowania lub sprzedaży.

Aktywowanie kosztów finansowania zawiesza się w przypadku przerwania na dłuższy czas aktywnego

prowadzenia działalności inwestycyjnej. Koszty finansowania zewnętrznego podlegają aktywowaniu do

czasu przeznaczenia składnika aktywów do użytkowania lub sprzedaży.

Inwestycje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych lub we wspólnych przedsięwzięciach

Wartość udziałów i akcji Spółka wycenia według kosztu, tj. w cenie nabycia pomniejszonej o ewentualne

odpisy z tytułu utraty wartości.

Wartość godziwą inwestycji w dniu, w którym przestaje ona być jednostka zależną, traktuje się jako cenę

jej nabycia w momencie jej początkowej wyceny jako składnika aktywów finansowych.

Zapasy – w pozycji zapasów wykazuje się materiały, towary, półprodukty i produkcję w toku.

Materialy i towary zakupione odpisywane są w koszty na dzień ich zakupu. Na dzień kończący rok

obrotowy, tj 31 grudnia, Spółka zobowiązana jest do ustalenia stanu materiałów, ich wyceny i dokonania

korekty kosztów o wartość tego stanu. Zapasy wyceniane są w cenie nabycia.

Odpisywanie w koszty wartości materiałów i towarów na dzień ich zakupu lub produktów gotowych w

momencie ich wytworzenia, połączone z ustalaniem stanu tych składników aktywów i jego wyceny oraz

korekty kosztów o wartość tego stanu, nie później niż na dzień bilansowy.

Pożyczki udzielone

powstają wówczas, gdy jednostka wydaje środki pieniężne bezpośrednio dłużnikowi, nie mając zamiaru

wprowadzać swojej należności do obrotu. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich

wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki o terminie wymagalności

przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki ujmuje się

początkowo w wartości godziwej. Wycena pożyczek w terminie późniejszym odbywa się według

zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o

ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Należności

ujmuje się początkowo według wartości godziwej, przy czym wartością godziwą należności handlowych

na moment początkowego rozpoznania jest wartość nominalna wynikająca z wystawionych faktur

sprzedaży, a następnie wycenia się je według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem efektywnej

stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości. Odpis z tytułu utraty wartości

należności tworzy się gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie otrzyma wszystkich

należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności i ujmuje się go w pozycji pozostałych

kosztów operacyjnych. Kwotę odpisu stanowi ustala się wg MSSF 9 Instrumenty finansowe.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, lokaty bankowe o pierwotnym terminie

wymagalności do trzech miesięcy oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

finansowy spełniające wymogi definicji ekwiwalentu pieniężnego. Środki pieniężne wyceniane są w

wartości nominalnej.

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży są to aktywa spełniające jednocześnie następujące kryteria:

•

Zarząd podjął decyzję o sprzedaży,

•

zainicjowano aktywne poszukiwanie potencjalnego nabywcy,

•

aktywa są dostępne do sprzedaży w obecnym stanie,

•

transakcja sprzedaży jest wysoce prawdopodobna i można ją będzie rozliczyć w ciągu 12 miesięcy od

podjęcia decyzji o zbyciu,

•

cena sprzedaży jest racjonalna w stosunku do bieżącej wartości godziwej,

•

prawdopodobieństwo wprowadzenia zmian do planu sprzedaży tych aktywów jest niewielkie.

Zmiana klasyfikacji zostaje odzwierciedlona w tym okresie sprawozdawczym, w którym kryteria

klasyfikacji zostały spełnione.

Bezpośrednio przed przekwalifikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa

te są ponownie wyceniane z zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Aktywa trwałe

przeznaczone do sprzedaży (z wyłączeniem aktywów finansowych i nieruchomości inwestycyjnych)

ujmuje się w sprawozdaniu finansowym według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub

wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.

W przypadku wzrostu wartości w okresie późniejszym wartości godziwej pomniejszonej o koszty

sprzedaży ujmowany jest przychód, jednak w wartości nie wyższej niż wcześniej ujęty odpis

aktualizujący z tytułu utraty wartości. Z chwilą przeznaczenia danego składnika aktywów do sprzedaży

zaprzestaje się naliczania amortyzacji.

Wycena aktywów i zobowiązań finansowych

W momencie początkowego ujęcia, jednostka wycenia składnik aktywów lub zobowiązań w wartości

godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów lub zobowiązań finansowych

niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej, przez wynik finansowy, o koszty transakcji,

które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych takie

jak: opłaty i prowizje wypłacone doradcom, pośrednikom, opłaty nakładane przez agencje regulacyjne i

giełdę oraz podatki. Koszty transakcji nie obejmują natomiast premii lub dyskonta od instrumentów

dłużnych, kosztów finansowania, ani też wewnętrznych kosztów administracyjnych, czy kosztów

przechowania instrumentów.

Wycena instrumentów finansowych – MSSF 9

MSSF 9 przewiduje trzy kategorie klasyfikacji instrumentów dłużnych:

- według zamortyzowanego kosztu,

- według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,

- według wartości godziwej przez wynik finansowy.

Klasyfikacja instrumentów dłużnych zgodnie z MSSF 9 oparta jest na modelu biznesowym stosowanym

przez jednostkę do zarządzania aktywami finansowymi oraz na tym, czy przepływy pieniężne wynikające

z umów obejmują wyłącznie płatności kapitału i odsetek.. Model biznesowy jednostki oznacza sposób, w

jaki jednostka zarządza swoimi aktywami finansowymi w celu generowania przepływów pieniężnych i

tworzenia wartości. Jeśli instrument finansowy jest utrzymywany w celu uzyskiwania przepływów

pieniężnych, zostaje zaklasyfikowany jako wyceniany według zamortyzowanego kosztu, pod warunkiem,

że obejmuje wyłącznie płatności kapitału i odsetek.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Utrata wartości aktywów finansowych MSSF 9

W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe są klasyfikowane do jednej z trzech kategorii:

• aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu;

• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; lub

• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego

zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla

danego składnika aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych po początkowym ujęciu

według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące dwa warunki:

• aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie

aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz

• jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych

stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od tej kwoty.

Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez

inne całkowite dochody, gdy:

• celem Spółki jest zarówno utrzymanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów

pieniężnych, jak i sprzedaż składnika aktywów,

• warunki umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują w określonych terminach

przepływy pieniężne, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej

pozostałej do spłaty.

Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy

bieżącego okresu.

Klasyfikację aktywów finansowych przedstawiono poniżej.

Klasy instrumentów finansowych Klasyfikacja wg MSSF 9

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Wyceniane do wartości godziwej przez WF

Kaucje z tytułu umów o budowę Wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Należności z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe należności

Wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Pożyczki udzielone Wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Pochodne instrumenty finansowe

nie objęte rachunkowością zabezpieczeń

Wyceniane do wartości godziwej przez WF

W zakresie rachunkowości zabezpieczeń Spółka zdecydowała się na kontynuację dotychczasowych

metod wyceny i klasyfikacji.

Wg MSSF 9, który wprowadza podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych oparte na

modelu utraty wartości. Model ten bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Do szacowania oczekiwanych

strat kredytowych w stosunku do należności z tytułu dostaw i usług Spółka zastosowała dopuszczalną

przez MSSF 9 metodę uproszczoną. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka

wykorzystuje wskaźnik rezerw, który uwzględnia dane historyczne.

Z uwzględnieniem powyższej metodologii kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych wartość

należności aktualizowana może być też indywidualnie w przypadku, gdy z indywidualnej oceny Zarządu

ryzyko nieściągalności jest znaczące, w szczególności w odniesieniu do:

- należności od kontrahentów postawionych w stan likwidacji lub upadłości

- należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a wg oceny sytuacji

majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności umownej jest obarczona znaczącym ryzykiem.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

W wyniku indywidualnej analizy, gdy mimo znaczącego przeterminowania należności Grupa posiada

wiarygodną deklarację płatności kontrahenta, utworzenie odpisu może być wstrzymane.

Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej

Grupa wycenia aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy,

w tym instrumenty pochodne będące aktywami oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży,

nie dokonując pomniejszenia o koszty transakcji, jakie mogą być poniesione przy sprzedaży lub innym

sposobie wyzbycia się aktywów.

Wartość godziwą aktywów finansowych ustala się:

•

dla instrumentów notowanych na aktywnym rynku w oparciu o ostatnie notowania dostępne

na koniec okresu sprawozdawczego,

•

dla instrumentów dłużnych nienotowanych na aktywnym rynku w oparciu o analizę zdyskontowanych

przepływów pieniężnych,

•

dla terminowych instrumentów pochodnych (forward) i kontraktów swap w oparciu o analizę

zdyskontowanych przepływów pieniężnych.

Inwestycje w instrumenty kapitałowe (akcje i udziały), które nie posiadają kwotowań cen rynkowych z

aktywnego rynku i których wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona, Grupa wycenia

według kosztu, tj. w cenie nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Aktywa finansowe wyznaczone jako pozycje zabezpieczane podlegają wycenie zgodnie z zasadami

rachunkowości zabezpieczeń.

Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniane

według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym.

Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych zaliczonego do dostępnych

do sprzedaży ujmuje się w innych całkowitych dochodach, z wyjątkiem odpisów aktualizujących

z tytułu utraty wartości oraz różnic kursowych, które ujmuje się w wyniku finansowym. W przypadku

dłużnych instrumentów finansowych, odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy

procentowej są ujmowane w wyniku finansowym.

Wycena aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu

Spółka wycenia pożyczki i pozostałe należności, w tym należności z tytułu dostaw i usług oraz inwestycje

utrzymywane do terminu wymagalności według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody

efektywnej stopy procentowej.

Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej

Spółka wycenia aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy,

w tym instrumenty pochodne będące aktywami oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży,

nie dokonując pomniejszenia o koszty transakcji, jakie mogą być poniesione przy sprzedaży lub innym

sposobie wyzbycia się aktywów.

Wartość godziwą aktywów finansowych ustala się:

•

dla instrumentów notowanych na aktywnym rynku w oparciu o ostatnie notowania dostępne

na koniec okresu sprawozdawczego,

•

dla instrumentów dłużnych nienotowanych na aktywnym rynku w oparciu o analizę zdyskontowanych

przepływów pieniężnych,

•

dla terminowych instrumentów pochodnych (forward) i kontraktów swap w oparciu o analizę

zdyskontowanych przepływów pieniężnych.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Inwestycje w instrumenty kapitałowe (akcje i udziały), które nie posiadają kwotowań cen rynkowych z

aktywnego rynku i których wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona, Spółka wycenia

według kosztu, tj. w cenie nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Aktywa finansowe wyznaczone jako pozycje zabezpieczane podlegają wycenie zgodnie z zasadami

rachunkowości zabezpieczeń.

Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniane

według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym.

Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych zaliczonego do dostępnych

do sprzedaży ujmuje się w innych całkowitych dochodach, z wyjątkiem odpisów aktualizujących

z tytułu utraty wartości oraz różnic kursowych, które ujmuje się w wyniku finansowym. W przypadku

dłużnych instrumentów finansowych, odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy

procentowej są ujmowane w wyniku finansowym.

Wycena zobowiązań finansowych według wartości godziwej

Spółka wycenia zobowiązania finansowe zakwalifikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez

wynik finansowy (obejmujące w szczególności instrumenty pochodne niestanowiące instrumentów

zabezpieczających) na ostatni dzień okresu sprawozdawczego lub inny moment po początkowym ujęciu

w wartości godziwej. Niezależnie od cech i celu nabycia, Spółka, w momencie początkowego ujęcia,

dokonuje klasyfikacji wybranych zobowiązań finansowych jako wycenianych w wartości godziwej przez

wynik finansowy, gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji. Wartość godziwa

zaciągniętego zobowiązania ustalana jest na podstawie bieżącej ceny sprzedaży dla instrumentów

notowanych na aktywnym rynku.

W przypadku braku aktywnego rynku, wartość godziwą zobowiązań finansowych ustala się poprzez:

•

wykorzystanie ostatnich transakcji rynkowych przeprowadzonych bezpośrednio pomiędzy dobrze

poinformowanymi, zainteresowanymi stronami, lub

•

odniesienie do bieżącej wartości godziwej innego instrumentu, który jest niemalże taki sam, lub

•

analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych.

Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu

finansowym Spółki w momencie, w którym podjęto stosowną uchwałę na Walnym Zgromadzeniu

Akcjonariuszy Spółki.

Rezerwy – tworzy się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są wówczas

gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i

gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz

można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Świadczenia pracownicze – Spółka opłaca składki obowiązkowego programu emerytalnego uzależnione

od wysokości wypłaconych wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Spółka

nie posiada innych programów emerytalnych.

Zgodnie z Regulaminem wynagradzania pracownikom Spółki przysługują wypłaty jednorazowych

odpraw emerytalnych i rentowych w przypadku rozwiązania stosunku pracy w związku przejściem na

emeryturę bądź rentę. Wymienione odprawy są świadczeniami po okresie zatrudnienia wypłacanymi w

momencie, kiedy pracownik już nie wykonuje pracy, dlatego związane z nimi wydatki rozkłada się na

cały okres zatrudnienia pracownika dokonując bieżących odpisów w poczet rezerw na świadczenia.

Bieżące kwoty rezerw oraz odpisów wyznaczane są przez zewnętrzne biuro aktuarialne indywidualnie

dla każdego pracownika zgodnie z metodologią „prognozowanych uprawnień jednostkowych”. Naliczone

rezerwy stanowią bieżącą oczekiwaną wartość przyszłych długoterminowych zobowiązań Spółki z tytułu

odpraw pomniejszoną o bieżące wartości oczekiwane przyszłych odpisów, jakie będą dokonywane do

momentu nabycia przez pracownika uprawnień do świadczenia.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Założenia aktuarialne przyjmowane do wyliczeń wyznaczane są w oparciu o dane historyczne Spółki,

dane rynkowe oraz prognozy. Obejmują wskaźniki demograficzne i finansowe, w tym wskaźniki rotacji,

tablice śmiertelności, tablice całkowitego inwalidztwa, wskaźniki odraczania momentu skorzystania z

uprawnień emerytalnych po ich nabyciu, wskaźniki wzrostów podstaw świadczeń, stopę procentową

służącą do dyskontowania.

Spółka rozpoznaje następujące komponenty zmiany stanu rezerw na odprawy w okresie

sprawozdawczym:

- koszty bieżącego zatrudnienia (bieżący odpis) ujmowane w zyskach i stratach,

- wykorzystanie rezerw na wypłaty świadczeń,

- koszt odsetkowy odzwierciedlający zmianę wartości rezerw w związku z upływem czasu, ujmowany w

zyskach i stratach.

- zyski/straty aktuarialne powstające w związku z materializowaniem się w okresie sprawozdawczym

zjawisk odzwierciedlanych założeniami aktuarialnymi przyjmowanymi na początku okresu oraz w

wyniku aktualizacji założeń dokonywanej na koniec okresu, ujmowane w całości w innych całkowitych

dochodach z uwagi na to, że wszystkie dotyczą świadczeń po okresie zatrudnienia,

- koszty przeszłego zatrudnienia pojawiające się sporadycznie jako dodatnia lub ujemna kompensata

odpisów dokonanych w okresach ubiegłych i okresie bieżącym, wynikająca ze zmiany warunków

świadczeń (jak np. zmiana wieku emerytalnego) lub wprowadzenia/ograniczenia programu świadczeń,

ujmowana w zyskach i stratach okresu.

Kapitał własny

Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad

określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Kapitał własny obejmuje:

 Kapitały zakładowy – kapitał akcyjny wykazano w wartości nominalnej wyemitowanych

i zarejestrowanych akcji.

 Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje:

- różnicę z przeszacowania pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu

o podatek odroczony m.in. budynków, budowli, gruntów i nieruchomości inwestycyjnych

wycenianych w wartości godziwej,

- kapitał powstały z różnic kursowych - z przeliczenia Przedstawicielstwa działającego za

granicą,

- zyski i straty aktuarialne wynikające ze zmiany założeń aktuarialnych (w tym z tytułu zmiany

stopy dyskonta).

 Zyski zatrzymane, które obejmują:

o Kapitał zapasowy, który jest tworzony z nadwyżek sprzedaży akcji ponad ich wartość

nominalną, z odpisów rocznych zysków netto oraz odpisów z wyniku przeszacowania

majątku trwałego w latach ubiegłych,

o Kapitał rezerwowy powstały z zysku przeznaczonego na kapitał,

o Niepodzielony zysk (stratę) z lat ubiegłych oraz zysk/(stratę) roku bieżącego,

o Wypłacone zaliczki na dywidendy.

Przychody ze sprzedaży – obejmują w szczególności przychody z tytułu wykonywanych umów o usługi

budowlane (generalne wykonawstwo) oraz usługi projektowe i inżynierskie. Od 1 stycznia 2018 roku

Spółka stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem założeń przyjętych w tym modelu. Model ten zakłada,

że przychody ujmowane są wówczas, gdy (lub w stopniu, w jakim) jednostka przekazuje klientowi

kontrolę nad towarami lub usługami, oraz w kwocie, do jakiej jednostka oczekuje być uprawniona.

Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody są:

- rozkładane w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę, lub jakiej jednostka

oczekuje być uprawniona.

- ujmowane jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na

klienta.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Przychody z tytułu wykonywanych umów o usługi budowlane (generalne wykonawstwo) oraz usługi

projektowe i inżynierskie ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi. Stopień

zaawansowania usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia

ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi.

Poprawność wyliczeń stopnia zaawansowania usługi, a także przewidywanych całkowitych kosztów

i przychodów z wykonania usługi weryfikowana jest na koniec każdego kwartału.

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat w momencie, gdy

kontrola nad towarami jest przeniesiona na klienta.

Podatek dochodowy – obciążenia podatkowe zawierają bieżące opodatkowanie podatkiem dochodowym

od osób prawnych i zmianę stanu rezerw lub aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Bieżące zobowiązania podatkowe ustalane są na podstawie aktualnie obowiązujących przepisów

podatkowych i ustalonego dochodu do opodatkowania. Bieżące zobowiązania podatkowe za okres

bieżący i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowana jest metodą zobowiązań, z tytułu różnic

przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową

wykazana w sprawozdaniu finansowym. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu

stawek podatkowych faktycznie obowiązujących na dzień bilansowy. Różnice przejściowe dotyczą

odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań dla celów podatkowych i bilansowych.

Aktywa z tytułu podatku dochodowego ujmuje się jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty

zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu

odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również od strat podatkowych możliwych do

odliczenia w następnych latach.

2.5. Transakcje w walutach obcych

Transakcje w walutach obcych początkowo ujmowane są według kursu waluty NBP, obowiązującego w

dniu zawarcia transakcji. Pozycje bilansowe aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych wycenia

się według kursu średniego NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty, powstałe z

rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach

obcych, ujmuje się w rachunku zysków i strat.

2.6. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach polskich złotych („zł” lub ”PLN”), które są

walutą funkcjonalną i walutą prezentacji.

Wynik finansowy oraz sytuację finansową Przedstawicielstwa, przelicza się z zastosowaniem

następujących procedur:

• aktywa i pasywa przelicza się po kursie zamknięcia na dzień sporządzenia sprawozdania z

sytuacji finansowej,

• przychody i koszty przelicza się po kursie z dnia transakcji, oraz

• powstałe różnice kursowe ujmuje się w rachunku zysków i strat.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

3. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego na

dzień 31 grudnia 2024 roku i za okres dwunastu miesięcy 2024 roku

Nota 1 - rzeczowe aktywa trwałe

31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r.

Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 508

926

- urządzenia techniczne i maszyny 392

759

- inne rzeczowe aktywa trwałe 116

167

Rzeczowe aktywa trwałe, razem 508

926

Rzeczowe aktywa trwałe - struktura własnościowa 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r.

a) własne

508

926

Rzeczowe aktywa trwałe bilansowe razem

508

926

Zmiany stanu środków trwałych – 2024 rok

urządzenia

techniczne

i maszyny

środki

transportu

inne

rzeczowe

aktywa

trwałe

rzeczowe

aktywa

trwałe w

budowie

rzeczowe

aktywa trwałe,

razem

Wartość brutto

Stan na 1 stycznia 2024 roku 4 839

1 801

6 640

Zwiększenia (z tytułu) 103

128

- zakup 103

128

Zmniejszenia (z tytułu) -226

-524

-750

- sprzedaż -

-232

- likwidacja -226

-292

-518

Stan na 31 grudnia 2024 roku 4 716

1 302

6 018

Umorzenie i utrata wartości

Stan na 1 stycznia 2024 roku - skumulowana

amortyzacja (umorzenie)

4 080

1 634

5 714

Amortyzacja za okres (z tytułu) 224

-448

-204

- zwiększenia - amortyzacja za

okres

470

544

- zmniejszenia z tytułu

sprzedaży

-230

- zmniejszenia z tytułu

likwidacji

-226

-292

-518

Stan na 31 grudnia 2024 roku -

skumulowana amortyzacja (umorzenie)

4 324

1 186

5 510

Utrata wartości aktywów trwałych -

Wartość netto rzeczowych aktywów

trwałych na

31 grudnia 2024 roku

392

116

508

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Zmiany stanu środków trwałych – 2023 rok

urządzenia

techniczne i

maszyny

środki

transportu

inne

rzeczowe

aktywa

trwałe

rzeczowe

aktywa

trwałe w

budowie

rzeczowe

aktywa trwałe,

razem

Wartość brutto

Stan na 1 stycznia 2023 roku 5 053

1 823

6 876

Zwiększenia (z tytułu) 147

170

- zakup 147

170

Zmniejszenia (z tytułu) -361

-45

-406

- sprzedaż -10

-8

-18

- likwidacja -351

-30

-381

- przemieszczenia -

-7

Stan na 31 grudnia 2023 roku 4 839

1 801

6 640

Umorzenie i utrata wartości

Stan na 1 stycznia 2023 roku - skumulowana

amortyzacja (umorzenie)

3 879

1 585

5 464

Amortyzacja za okres (z tytułu) 201

250

- zwiększenia - amortyzacja za

okres

558

652

- zmniejszenia z tytułu

sprzedaży

-10

-32

-42

- zmniejszenia z tytułu

likwidacji

-347

-6

-353

- przemieszczenia -

-7

Stan na 31 grudnia 2023 roku -

skumulowana amortyzacja (umorzenie)

4 080

1 634

5 714

Utrata wartości aktywów trwałych -

Wartość netto rzeczowych aktywów

trwałych na

31 grudnia 2023 roku

759

167

926

Nota 2 - wartości niematerialne

31 grudnia 2024 roku 31 grudnia 2023 roku

nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym

oprogramowanie

komputerowe

Wartości niematerialne razem 18

Struktura własnościowa

- własne

Wartości niematerialne razem

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Zmiany stanu wartości niematerialnych – 2024 rok

Nabyte koncesje, patenty,

licencje i podobne, w tym

oprogramowanie

komputerowe

Wartości niematerialne,

razem

Wartość brutto

Stan na 1 stycznia 2024 roku 2 162

2 162

Zwiększenia/zmniejszenia: 14

Stan na 31 grudnia 2024 roku 2 176

2 176

Umorzenie i utrata wartości

Stan na 1 stycznia 2024 roku - skumulowana amortyzacja

(umorzenie)

2 148

Amortyzacja za okres (z tytułu): 10

- zwiększenia (naliczone umorzenie) 10

Stan na 31 grudnia 2024 roku - skumulowana amortyzacja

(umorzenie)

2 158

Wartość netto wartości niematerialnych na 31 grudnia 2024

roku

Zmiany stanu wartości niematerialnych – 2023 rok

Nabyte koncesje, patenty,

licencje i podobne, w tym

oprogramowanie

komputerowe

Wartości niematerialne,

razem

Wartość brutto

Stan na 1 stycznia 2023 roku

2 176

Zwiększenia/zmniejszenia: -14

-14

likwidacja -14

-14

Stan na 31 grudnia 2023 roku 2 162

2 162

Umorzenie i utrata wartości

Stan na 1 stycznia 2023 roku - skumulowana amortyzacja

(umorzenie)

2 138

Amortyzacja za okres (z tytułu): 10

- zwiększenia (naliczone umorzenie) 24

- zmniejszenie z tytułu likwidacji -14

-14

Stan na 31 grudnia 2023 roku - skumulowana amortyzacja

(umorzenie)

2 148

Wartość netto wartości niematerialnych na 31 grudnia 2023

roku

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Nota 3 – aktywa z tytułu praw do użytkowania

Budynki

i budowle

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportu

Razem

Wartość brutto

Stan na bilans otwarcia 23 596

333

3 891

27 820

zwiększenie wartości brutto - zawarcie nowych umów -

1 952

zwiększenie wartości brutto – aktualizacja wartości

umów

159

zmniejszenie wartości brutto - zakończenie umowy -224

-2 110

-2 334

rozliczenie leasingu – korekta szacunków -

-16

Razem, wartość brutto bilans zamknięcia 23 372

317

3 892

27 581

Umorzenie

Stan na bilans otwarcia 10 610

3 124

13 782

naliczona amortyzacja 1 966

762

2 793

zmniejszenie - zakończenie umowy -

-2 103

Razem, skumulowana amortyzacja na bilans

zamknięcia

12 576

113

1 783

14 472

Wartość księgowa netto na BO - 01.01.2024 12 986

285

767

14 038

Wartość księgowa netto na BZ – 31.12.2024

Wartość księgowa brutto 23 372

317

3 892

27 581

Skumulowana amortyzacja 12 576

113

1 783

14 472

Odpisy aktualizujące -

Razem wartość netto na dzień 31 grudnia 2024 r. 10 796

204

2 109

13 109

Nota 4 - akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych 31 grudnia 2024

31 grudnia 2023

a) w jednostkach zależnych 21 659

21 598

Akcje i udziały, wartość netto 21 659

21 598

odpisy aktualizujące wartość finansowego majątku trwałego

Akcje i udziały, wartość brutto 21 659

21 598

Zmiana stanu akcji i udziałów w jednostkach podporządkowanych

i pozostałych

Stan na

31 grudnia 2024

Stan na

31 grudnia 2023

a) stan na początek okresu 21 598

21 141

- akcje i udziały w cenie nabycia -

21 141

b) zwiększenia 203

491

- zakup akcji/udziałów spółki powiązanej 203

- zmiana statusu z jednostki stowarzyszonej na zależną -

111

- rozwiązanie odpisu spółki zależnej -

380

c) zmniejszenia -142

-34

- sprzedaż udziałów w celu umorzenia -142

-34

Stan na koniec okresu 21 659

21 598

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość akcji i udziałów w

jednostkach podporządkowanych

31 grudnia 2024

31 grudnia 2023

Stan na początek okresu -

380

Rozwiązanie odpisu na udziały spółki zależnej -

-380

Stan na koniec okresu -

Nota 5 - akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych

Akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i

stowarzyszonych

31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r.

- akcje i udziały - wartość netto

- odpisy aktualizujące wartość akcji lub udziałów

708

Akcje i udziały, wartość brutto

708

Zmiana stanu akcji i udziałów w jednostkach

współkontrolowanych i stowarzyszonych

31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r.

a) stan na początek okresu

- akcje i udziały w cenie nabycia

b) zmniejszenia (z tytułu)

- wykorzystanie rezerwy

c) stan na koniec okresu netto

d) odpis aktualizujący

708

e) stan na koniec okresu brutto

708

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok

zakończony 31 grudnia 2024 roku

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych dane na 31 grudnia 2024 roku

Lp. a b c d e f g h i j k

nazwa (firma) jednostki

siedziba

Przedmiot

działalności

charakter powiązania

zastosowana

data objęcia

kontroli /

współkontroli

/ uzyskania

znaczącego

wpływu

wartość

udziałów /

akcji według

ceny nabycia

korekty

wartość

procent

udział w ogólnej

ze wskazaniem

przedsiębiorstwa (jednostka zależna,

współzależna,

stowarzyszona, z

wyszczególnieniem

powiązań

bezpośrednich i

pośrednich)

metoda aktualizujące

bilansowa

posiadanego

liczbie głosów

formy prawnej

konsolidacji /

wycena metodą

praw własności,

bądź wskazanie, że

jednostka nie

podlega

konsolidacji /

wycenie metodą

praw własności

wartość

(razem)

udziałów /

akcji

kapitału

zakładowego

bezpośrednio

i pośrednio

na walnym

zgromadzeniu

(bezpośrednio i

pośrednio)

PROCHEM

INWESTYCJE Sp. z o. o.

Warszawa

doradztwo w zakresie

prowadzenia

działalności

gospodarczej i

zarządzania

zależna pełna 22.06.1992 2 999

- 2 999

100,0%

2 PKI.PREDOM Sp. z o.o. Wrocław

projektowanie

budowlane,

urbanistyczne,

technologiczne

zależna powiązana

pośrednio (Prochem

Inwestycje sp. z o.o.

posiada 86,9%

kapitału

)

Pełna 19.07.2002 -

- -

86,9%

PROCHEM ZACHÓD

Sp. z o.o.

Warszawa

działalność

marketingowa,

świadczenie usług

budowlanych i

projektowych, handel

i spedycja

zależna Pełna 18.03.1998 1 264

- 1 264

100,0%

ELEKTROMONTAŻ

KRAKÓW S.A.

Kraków

roboty związane z

zakładaniem instalacji

elektrycznych i

osprzętu

elektrycznego

zależna powiązana

pośrednio (Prochem

Inwestycje posiada

57,49% udziałów)

pełna 10.12.2001 1 243

- 1 243

91,8,0%

PROCHEM RPI

Sp. z o.o.

Warszawa

działalność

developerska

zależna ( Prochem

Inwestycje posiada

3,33%)

pełna 08.04.1998 493

- 493

100,0%

6 IRYDION Sp. z o.o. Warszawa

wynajem

nieruchomości na

własny rachunek

zależna

pełna

(zmiana struktury

udziału w spółce ze

współkontrolowanej

na zależną z dniem

12.2022 r.)

24.03.2000 15 659

15 659

100,0%

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok

zakończony 31 grudnia 2024 roku

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych c.d.

Lp. a

c d e f

kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na

zobowiązania jednostki, w tym:

należności jednostki, w tym:

aktywa

jednostki,

razem

przychody

sprzedaży

nazwa jednostki

kapitał

zakładow

Akcje

własne

(wielkość

ujemna)

Kapitał z

aktualizacji

)

Zyski zatrzymane, w tym:

zysk

(strata) z

lat

ubiegłych

zysk

(strata)

netto

Zobowiąza-

nia

długotermin

owe

Zobowiąza-

nia

krótkotermi

nowe

należności

długo-

terminowe

należności

krótko-

terminowe

PROCHEM

INWESTYCJE Sp. z o. o.

12 412

3 000

9 412

1 089

12 664

10 608

2 012

667

500

167

25 032

5 125

2 PKI.PREDOM Sp. z o.o. 1 091

332

- -

759

165

4 610

2 023

2 587

466

434

5 701

5 590

PROCHEM ZACHÓD

Sp. z o.o.

2 186

1 600

- -

586

2 192

ELEKTROMONTAŻ

KRAKÓW S.A.

21 521

728

- 4 994

15 799

1 729

10 467

2 684

7 783

16 097

31 988

64 155

5 PROCHEM RPI Sp. z o.o.

3 659

600

- -

3 059

7 631

7 559

331

11 290

1 637

6 IRYDION Sp. z o.o.

19 286

9 000

- -

10 286

291

19 300

Prochem S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Nota 6 - rozliczenie odroczonego podatku dochodowego

- aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

31 grudnia 2024 r.

31 grudnia 2023 r.

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

początek okresu, odniesiony na wynik finansowy

12 297

8 353

a) odniesione na wynik finansowy 12 193

8 239

- rezerwy utworzone na koszty operacyjne 1 367

700

- niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 44

- rezerwa na świadczenia emerytalne 97

- rezerwa na świadczenia urlopowe 251

287

- nieopłacone świadczenia pracownicze 2

- dyskonto kaucji pieniężnej w banku 38

- dyskonto kaucji z tytułu rękojmi 107

- strata podatkowa 6 401

1 056

- nadwyżka kosztów poniesionych nad oczekiwana marżą 3 886

6 053

b) odniesione na kapitał własny 104

114

- rezerwa na świadczenia emerytalne 104

114

2. Zwiększenia 5 252

11 014

a) odniesione na wynik finansowy 5 252

11 014

- rezerwy utworzone na koszty operacyjne 419

1 560

- niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 44

- rezerwa na świadczenia emerytalne 23

- rezerwa na świadczenia urlopowe -

- nieopłacone świadczenia pracownicze 2

- dyskonto kaucji pieniężnej w banku -

- strata podatkowa

5 345

- dyskonto kaucji z tytułu rękojmi 83

107

- nadwyżka kosztów poniesionych nad oczekiwana marżą 4 681

3 886

b) odniesione na kapitał własny -

- rezerwa na świadczenia emerytalne -

3. Zmniejszenia 5 414

7 070

a) odniesione na wynik finansowy 5 385

7 060

- wykorzystanie rezerwy utworzone na koszty operacyjne 1 281

893

- wypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 44

- rezerwa na świadczenia emerytalne 44

- rezerwa na świadczenia urlopowe 4

- nieopłacone świadczenia pracownicze 2

- dyskonto kaucji pieniężnej w banku 17

- dyskonto kaucji z tytułu rękojmi 107

- nadwyżka kosztów poniesionych nad oczekiwana marżą 3 886

6 053

b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

- rezerwa na świadczenia emerytalne 29

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

koniec okresu, razem, w tym:

12 135

12 297

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

a) odniesione na wynik finansowy 12 060

12 193

- rezerwy utworzone na koszty 505

1 367

- niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 44

- rezerwa na świadczenia emerytalne 76

- rezerwa na świadczenia urlopowe 247

251

- nieopłacone świadczenia pracownicze 2

- dyskonto kaucji pieniężnej w banku 21

- strata podatkowa 6 401

6 401

- dyskonto kaucji z tytułu rękojmi 83

107

- nadwyżka kosztów poniesionych nad oczekiwana marżą 4 681

3 886

b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

104

- rezerwa na świadczenia emerytalne 75

104

- rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

31 grudnia 2024 r.

31 grudnia 2023 r.

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

początek okresu, w tym:

4 234

6 408

a) odniesionej na wynik finansowy 4 234

6 408

- odsetki naliczone od pożyczki 64

- aktualizacja długoterminowych aktywów finansowych 136

136

- przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań -

247

- przychody ze sprzedaży akcji Predom 24

- koszty zdyskontowanych przepływów (kaucje pieniężne) -

- dyskonto kaucji z tytułu rękojmi 69

- marża na doszacowanych przychodach 3 941

5 907

b) odniesionej na kapitał własny -

2. Zwiększenia 4 460

4 166

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich

różnic przejściowych (z tytułu)

4 460

4 166

- odsetki naliczone od pożyczki 124

132

- przychody ze sprzedaży akcji Predom -

- koszty zdyskontowanych przepływów (kaucje pieniężne) 39

- dyskonto kaucji z tytułu rękojmi 83

- wycena przychodów, zmiana stanu na dzień bilansowy 4 214

3 941

3. Zmniejszenia 4 184

6 340

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z

dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

4 184

6 340

- zapłacone odsetki od pożyczki 115

146

- przychody ze sprzedaży akcji spółki Predom 24

- przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań -

247

- koszty zdyskontowanych przepływów (kaucje pieniężne) -

- wycena przychodów, zmiana stanu na dzień bilansowy 4 045

5 907

b) odniesionej na kapitał własny -

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

koniec okresu, razem

4 510

4 234

a) odniesionej na wynik finansowy 4 510

4 234

- odsetki naliczone od pożyczki 73

- aktualizacja długoterminowych aktywów finansowych 136

136

- przychody ze sprzedaży długoterminowych aktywów

finansowych

- koszty zdyskontowanych przepływów (kaucje pieniężne) 39

- dyskonto kaucji z tytułu rękojmi 152

- wycena przychodów, zmiana stanu na dzień bilansowy 4 110

3 941

b) odniesionej na kapitał własny -

Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

31 grudnia 2024 r.

31 grudnia 2023 r.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego 12 135

12 297

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -4 510

-4 234

Aktywa z tytułu podatku odroczonego 7 625

8 063

Nota 7 - pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

Pozostałe aktywa finansowe 31 grudnia 2024 r.

31 grudnia 2023 r.

a) od jednostek zależnych pośrednio i bezpośrednio: 6 710

8 242

- udzielone pożyczki długoterminowe 6 330

8 242

- naliczone odsetki 380

b) inne aktywa finansowe – zdyskontowana kaucja stanowiąca -

zabezpieczenie udzielonej przez bank gwarancji -

4 968

Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe, razem 6 710

13 210

Pożyczki udzielone - stan na 31 grudnia 2024 roku

• Pożyczka udzielona spółce zależnej Prochem RPI Sp. z o.o.:

- w kwocie 6 710 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 6 330 tys. zł., odsetki w kwocie 380 tys. zł.

Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 3M obowiązującej na pierwszy

dzień roboczy każdego kwartału kalendarzowego, powiększonej o marżę w wysokości 2,0%.

Termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami – 30 czerwca 2027 roku.

Zwiększenia:

•

udzielenie pożyczki spółce zależnej Prochem RPI Sp. z o.o.

w kwocie 980 tys. zł,

•

naliczone odsetki od pożyczek udzielonych spółce zależnej Prochem RPI Sp. z o.o.

w kwocie 466 tys. zł,

Zmniejszenie:

•

częściowa spłata odsetek od pożyczki zaciągniętej przez spółkę zależną Prochem RPI Sp. z o.o.

w kwocie 160 tys. zł,

•

reklasyfikacja pożyczki z długoterminowej na krótkoterminową - pożyczka udzielona Prochem

Inwestycje sp. z o.o. w kwocie 2 817 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 2 700 tys. zł., odsetki w

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

kwocie 117 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 3M

obowiązującej na pierwszy dzień roboczy każdego kwartału kalendarzowego, powiększonej o

marżę w wysokości 2,3%. Termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami - 31 grudnia 2025 roku.

Pożyczki udzielone - stan na 31 grudnia 2023 roku

• Pożyczka udzielona spółce zależnej Prochem Inwestycje Sp. z o.o.:

- w kwocie 2 817 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 2 700 tys. zł., odsetki w kwocie 117 tys. zł.

Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 3M obowiązującej na pierwszy dzień

roboczy każdego kwartału kalendarzowego, powiększonej o marżę w wysokości 2,3%. Termin

spłaty pożyczki wraz z odsetkami - 31 grudnia 2025 roku.

• Pożyczka udzielona spółce zależnej Prochem RPI Sp. z o.o.:

- w kwocie 5 424 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 5 350 tys. zł., odsetki w kwocie 74 tys. zł.

Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 3M obowiązującej na pierwszy

dzień roboczy każdego kwartału kalendarzowego, powiększonej o marżę w wysokości 2,0%.

Termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami – 30 czerwca 2027 roku.

Zwiększenia:

•

Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych spółce zależnej Prochem Inwestycje Sp. z o.o.

w kwocie 291 tys. zł,

•

Udzielenie pożyczki spółce zależnej Prochem RPI Sp. z o.o.

w kwocie 2 750 tys. zł,

•

Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych spółce zależnej Prochem RPI Sp. z o.o.

w kwocie 406 tys. zł,

Zmniejszenie:

•

częściowa spłata pożyczki zaciągniętej przez spółkę zależną Prochem Inwestycje Sp. z o.o. w

kwocie 1 800 tys. zł,

•

spłata odsetek od pożyczki zaciągniętej przez spółkę zależną Prochem Inwestycje Sp. z o.o. w

kwocie 584 tys. zł,

•

częściowa spłata pożyczki zaciągniętej przez spółkę zależną Prochem RPI Sp. z o.o. w kwocie

1 400 tys. zł,

•

spłata odsetek od pożyczki zaciągniętej przez spółkę zależną Prochem RPI Sp. z o.o. w kwocie

332 tys. zł,

Nota 8 – zapasy

Zapasy 31 grudnia 2024 r.

31 grudnia 2023 r.

Materiały

Towary

Zapasy, razem

Wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów

557

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Nota 9 - należności handlowe i pozostałe należności

Należności handlowe i pozostałe należności 31 grudnia 2024 r.

31 grudnia 2023 r.

Należności handlowe

5 515

23 227

Odpis aktualizujący wartość należności handlowych

330

3 124

Należności handlowe netto, w tym:

5 185

20 103

- o okresie spłaty do 12 miesięcy

5 154

20 049

- o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy

Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń

Należności pozostałe

209

Odpis aktualizujący pozostałe należności

Należności pozostałe netto

158

Należności razem

5 224

20 261

Na potrzeby oszacowania oczekiwanej straty kredytowej wykorzystała matrycę rezerw, która została

opracowana w oparciu o obserwacje historycznych poziomów wiekowania i spłaty należności. Spółka

przeprowadziła test na utratę wartości aktywów – w pozycji należności handlowe. W wyniku

przeprowadzonego testu, oszacowano oczekiwane straty kredytowe i ustalono, że nie mają one istotnego

wpływu na prezentowaną wartość należności.

Dla pozostałych klas aktywów i zobowiązań finansowych wartość godziwa równa się wartości

księgowej.

Należności handlowe i pozostałe należności od jednostek

powiązanych 31 grudnia 2024 r.

31 grudnia 2023 r.

handlowe, w tym:

799

- od jednostek zależnych 14

799

- od jednostek współkontrolowanych i stowarzyszonych -

pozostałe, w tym: -

124

- od jednostek zależnych -

124

Należności handlowe oraz pozostałe należności od jednostek

powiązanych netto, razem

923

odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych

Należności handlowe oraz pozostałe należności od jednostek

powiązanych brutto, razem

923

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności

handlowych i pozostałych

31 grudnia 2024 r.

31 grudnia 2023 r.

Stan na początek okresu

3 175

3 076

a) zwiększenia (z tytułu)

102

utworzenie rezerwy na należności handlowe

102

b) zmniejszenia (z tytułu)

2 794

wykorzystanie

odpisu

utworzonego w poprzednich okresach

2 794

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

krótkoterminowych handlowych oraz pozostałych na koniec

okresu

381

3 175

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie

spłaty:

31 grudnia 2024 r.

31 grudnia 2023 r.

a) do 1 miesiąca

2 039

7 044

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

2 170

11 166

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

640

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

395

e) powyżej 1 roku

f) należności

przeterminowane

853

4 312

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

5 515

23 227

g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

-330

-3 124

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

5 185

20 103

W większości kontraktów podpisanych przez Spółkę termin płatności należności za usługi określony

jest w przedziale od 14 do 60 dni.

Analiza wiekowa należności handlowych przeterminowanych

(brutto)

31 grudnia 2024 r.

31 grudnia 2023 r.

a) do 1 miesiąca

139

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

384

1 025

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

e) powyżej 1 roku

330

3 220

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)

853

4 312

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,

przeterminowane

-381

-3 124

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem

(netto)

472

1 188

Na dzień 31 grudnia 2024 roku i na 31 grudnia 2023 roku należności handlowe zawierają

krótkoterminowe kaucje z tytułu udzielonej rękojmi na roboty budowlano – montażowe, odpowiednio

na kwotę 277 tys. zł i 1 511 tys. zł.

Nota 10 - pozostałe aktywa finansowe

Pozostałe aktywa finansowe według rodzaju: 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r.

a) od jednostek zależnych pośrednio i bezpośrednio 876

udzielone pożyczki 870

naliczone odsetki 6

b) inne aktywa finansowe - kaucje stanowiące zabezpieczenie

udzielonych przez bank gwarancji

6 516

596

Pozostałe aktywa finansowe, razem 7 392

596

Odpisy aktualizujące wartość pozostałych aktywów finansowych - -

Pozostałe aktywa finansowe, brutto 7 392

596

Pożyczki udzielone - stan na 31 grudnia 2024 roku

• Pożyczka udzielona spółce zależnej Prochem Inwestycje Sp. z o.o.:

- w kwocie 876 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 870 tys. zł., odsetki w kwocie 6 tys. zł.

Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 3M obowiązującej na pierwszy dzień

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

roboczy każdego kwartału kalendarzowego, powiększonej o marżę w wysokości 2,3%. Termin

spłaty pożyczki wraz z odsetkami - 31 grudnia 2025 roku.

Zwiększenia:

• Reklasyfikacja pożyczki z długoterminowej na krótkoterminową - pożyczka udzielona spółce

zależnej Prochem Inwestycje Sp. z o.o.w kwocie 2 817 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 2 700 tys.

zł., odsetki w kwocie 117 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 3M

obowiązującej na pierwszy dzień roboczy każdego kwartału kalendarzowego, powiększonej o

marżę w wysokości 2,3%. Termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami - 31 grudnia 2025 roku.

•

Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych spółce zależnej Prochem Inwestycje Sp. z o.o.

w kwocie 186 tys. zł,

Zmniejszenie:

•

częściowa spłata pożyczki zaciągniętej przez spółkę zależną Prochem Inwestycje Sp. z o.o. w

kwocie 1 830 tys. zł,

•

spłata odsetek od pożyczki zaciągniętej przez spółkę zależną Prochem Inwestycje Sp. z o.o. w

kwocie 297 tys. zł,

Nota 11 - pozostałe aktywa

Pozostałe aktywa według rodzaju: 31 grudnia 2024 r.

31 grudnia 2023 r.

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 1 399

1 180

- koszty ubezpieczeń majątkowych i osobowych 352

277

- koszty utrzymania oprogramowania 1 042

894

- prenumeraty 5

Pozostałe aktywa, razem 1 399

1 180

Nota 12 - kapitał zakładowy

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Liczba akcji Liczba głosów

Suma akcji imiennych

nieuprzywilejowanych

7 397

Suma akcji na okaziciela

997 603

Liczba akcji razem 2 005 000

Kapitał zakładowy, razem

2 005 000

Wartość nominalna jednej akcji = 1,00 zł

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego w obrocie pozostaje 2 005 000 szt. akcji,

ogólna liczba głosów z tych akcji wynosi 2 005 000.

Zmiana praw z papierów wartościowych emitenta

Zgodnie z informacjami/zawiadomieniami otrzymanymi od akcjonariuszy, Spółka informuje, że na

dzień sporządzenia niniejszego raportu następujący akcjonariusze posiadają co najmniej 5% głosów na

walnym zgromadzeniu akcjonariuszy:

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Nazwa akcjonariusza

Ilość

posiadanych

akcji (w szt.)

Ilość

posiadanych

głosów

% głosów

w ogólnej

liczbie

głosów

% udział w

kapitale

zakładowym

1. Steven Tappan 1 002 500 1 002 500 50,00 50,00

2. Otwarty Fundusz Emerytalny PZU „Złota Jesień” 284 916 284 916 14,21 14,21

Zmiana praw z akcji Prochem S.A. w 2024 roku nie nastąpiła.

Nota 13 - kapitał z aktualizacji wyceny

31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r.

Stan na bilans otwarcia -443

-486

Straty aktuarialne z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze 123

Stan na bilans zamknięcia -320

-443

Nota 14 - zyski zatrzymane

31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r.

Kapitał zapasowy 27 279

46 870

Pozostałe kapitały rezerwowe 9 353

9 353

Zysk (strata) okresu -28 454

-19 591

Razem 8 178

36 632

Nota 15 – zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych

Spółka opłaca składki obowiązkowego programu emerytalnego uzależnione od wysokości wypłaconych

wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa.

Zgodnie z Regulaminem wynagradzania pracownikom Spółki przysługują wypłaty jednorazowych

odpraw emerytalnych i rentowych w przypadku rozwiązania stosunku pracy w związku przejściem na

emeryturę bądź rentę. Wymienione odprawy są świadczeniami po okresie zatrudnienia wypłacanymi w

momencie, kiedy pracownik już nie wykonuje pracy, dlatego związane z nimi wydatki rozkłada się na

cały okres zatrudnienia pracownika dokonując bieżących odpisów w poczet rezerw na świadczenia.

Bieżące kwoty rezerw oraz odpisów wyznaczane są przez zewnętrzne biuro aktuarialne indywidualnie

dla każdego pracownika zgodnie z metodologią „prognozowanych uprawnień jednostkowych”.

Naliczone rezerwy stanowią obecną oczekiwaną wartość przyszłych długoterminowych zobowiązań

Spółki z tytułu odpraw pomniejszoną o obecne wartości oczekiwane przyszłych odpisów, jakie będą

dokonywane do momentu nabycia przez pracownika uprawnień do świadczenia.

Założenia aktuarialne przyjmowane do wyliczeń wyznaczane są w oparciu o dane historyczne Spółki,

dane rynkowe oraz prognozy. Obejmują wskaźniki demograficzne i finansowe, w tym wskaźniki rotacji,

tablice śmiertelności, tablice całkowitego inwalidztwa, wskaźniki odraczania momentu skorzystania z

uprawnień emerytalnych po ich nabyciu, wskaźniki wzrostów podstaw świadczeń, stopę procentową

służącą do dyskontowania i inne.

Zgodnie z Kodeksem Pracy, w przypadku zgonu pracownika jego spadkobiercom przysługują odprawy

pośmiertne zależne od liczby spadkobierców oraz stażu pracy pracownika w momencie śmierci. Spółka

nie tworzy rezerw na odprawy pośmiertne, koszty ujmowane są w momencie, gdy świadczenie staje się

wymagalne.

Bieżące obciążenia Spółki z tytułu wymienionych świadczeń długoterminowych stanowią następujące

pozycje:

- koszt bieżącego zatrudnienia (bieżący odpis) ujmowany w zyskach i stratach jako koszt operacyjny

(wynagrodzeń),

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

- koszt odsetkowy odzwierciedlający zmianę wartości rezerw w związku z upływem czasu, ujmowanym

w zyskach i stratach jako koszt finansowy,

- zyski/straty aktuarialne powstające w związku z materializowaniem się w okresie sprawozdawczym

zjawisk odzwierciedlanych założeniami aktuarialnymi przyjmowanymi na początku okresu oraz w

wyniku aktualizacji założeń dokonywanej na koniec okresu, ujmowane w całości w innych całkowitych

dochodach z uwagi na to, że wszystkie dotyczą świadczeń po okresie zatrudnienia,

- koszty przeszłego zatrudnienia pojawiające się sporadycznie jako dodatnia lub ujemna kompensata

odpisów dokonanych w okresach ubiegłych i okresie bieżącym, wynikająca ze zmiany warunków

świadczeń lub wprowadzenia/ograniczenia programu świadczeń, ujmowana w zyskach i stratach okresu

jako koszt operacyjny (wynagrodzeń),

- zapadłe w okresie odprawy pośmiertne jako pozostałe koszty rodzajowe.

Główne założenia aktuarialne przyjęte na koniec okresu sprawozdawczego:

Świadczenia po okresie zatrudnienia, dla których tworzone są rezerwy, obejmują odprawy emerytalne i

rentowe wypłacane w momencie rozwiązania stosunku pracy w związku przejściem pracownika na

emeryturę bądź rentę. Wysokość odprawy zależy od stażu pracy i stanowi wielokrotność średniego

wynagrodzenia w Jednostce za poprzedni kwartał, nie więcej jednak niż trzykrotność miesięcznego

wynagrodzenia pracownika i nie mniej niż jednokrotne miesięczne wynagrodzenie zgodnie z Kodeksem

Pracy.

Rezerwy na odprawy na dzień 31.12.2024 wyznaczono metodą indywidualną przy zastosowaniu

metodologii PUCM wymaganej przez MSR 19 i przy wykorzystaniu technik matematyki aktuarialnej.

Założenia aktuarialne zostały zaktualizowane w oparciu o najnowsze dane historyczne Spółki, aktualne

dane rynkowe i z uwzględnieniem zmian w bieżącej polityce Spółki. Wyliczenia przeprowadzono w

oparciu o indywidualne dane o pracownikach wg stanu z dnia 31.12.2024.

Poniżej podano uśrednione wartości podstawowych wskaźników wyznaczone na bazie szczegółowych

założeń aktuarialnych, jakie były przyjmowane do kalkulacji rezerw na dzień 31-12-2024:

- prawdopodobieństwo zgonu q

dla osoby w wieku x zostało ustalone na bazie tablic GUS PTTŻ 2023

opublikowanych przez GUS.

- prawdopodobieństwo przejścia na rentę inwalidzką przyjęte zostało na poziomie 0,2%

- roczny wzrost podstaw świadczeń: 6,5% ≤ 2026, 6,5% w 2026 - 2028, 6,0% ≥ 2029

- stopa procentowa służąca do dyskontowania: 5,80% na bazie ekstrapolowanej krzywej rentowności

wyznaczonej w oparciu o rentowność 2-letnich, 5-letnich i 10-letnich polskich obligacji skarbowych

z dnia 31-12-2024

- prawdopodobieństwo rezygnacji z zatrudnienia dokonano na podstawie analizy danych za lata ubiegłe

oraz dodatkowo przeanalizowano informacje dotyczące rynku pracy w Polsce, wartości dla danych

bazowych przedstawiono w poniższej tabeli

pracownicy zatrudnieni

płeć

wiek

na czas określony

kobieta

9,4%

5,9%

0,0%

mężczyzna

9,4%

6,7%

1,1%

0,0%

na czas nieokreślony

kobieta

9,4%

5,9%

0,0%

mężczyzna

9,4%

6,7%

1,1%

0,0%

Dla porównania uśrednione wartości wybranych wskaźników wyznaczone na bazie założeń

aktuarialnych, jakie były przyjmowane do kalkulacji rezerw na dzień 31-12-2023:

- średnioważony wskaźnik rotacji: ogólny 7,59%%, w tym dla stażu > 3 lata 6,08%

- średnie ważone prawdopodobieństwo zgonu: 0,002823

- średnie ważone prawdopodobieństwo całkowitego inwalidztwa: 0,002325

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

- uśredniony roczny wzrost podstaw świadczeń: 7% ≤ 2025, 6,5% w 2026 - 2028, 6,0% ≥ 2030

- stopa procentowa służąca do dyskontowania: 5,78% (czynnik dyskontujący: 0,94536)

Zmiana stanu rezerw na odprawy emerytalno-rentowe (w tys. PLN)

Wyszczególnienie Rok 2024 Rok 2023

Bilans otwarcia dla rezerw na świadczenia 853

856

Świadczenia wypłacone w okresie (

)

Koszt odsetkowy

Koszt bieżącego zatrudnienia /bieżący odpis/

(Zyski) straty aktuarialne

152

Koszt przeszłego

zatrudnienia

Skutki zbycia / połączenia Spółek

Bilans zamknięcia dla rezerw na świadczenia 798

853

w tym rezerwa krótkoterminowa

127

w tym rezerwa długoterminowa

796

Podział zysków / strat aktuarialnych (w tys. PLN)

Wyszczególnienie Rok 2024 Rok 2023

Zyski (straty) aktuarialne ‘ex post’

111

Z(S)A z aktualizacji założeń demograficznych

Z(S)A z aktualizacji założeń finansowych

Razem zyski (straty) aktuarialne 152

Całkowite dochody z tytułu odpraw emerytalno-rentowych ujmowane w zyskach i stratach:

Wyszczególnienie Rok 2024 Rok 2023

Koszt bieżącego zatrudnienia /bieżący odpis/

Koszt odsetkowy

Zyski (straty) aktuarialne z tytułu innych świadczeń

długoterminowych

Koszt przeszłego zatrudnienia

Razem zysk (strata) -121

-122

Ujmowane w innych całkowitych dochodach:

Wyszczególnienie Rok 2024 Rok 2023

Zyski (straty) aktuarialne z tytułu świadczeń po okresie

zatrudnienia

152

Duracja aktuarialna – tabela zestawia średni ważony czas pojawienia się płatności z tytułu danego

świadczenia pracowniczego.

nazwa świadczenia duracja aktuarialna

Odprawy emerytalne

11,39

Odprawy rentowe

8,58

razem 11,31

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Analiza wrażliwości rezerw na świadczenia pracownicze wg stanu na 31.12.2024 r.

Nota 16 - długoterminowe pożyczki

Pożyczki długoterminowe

31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2022 r.

a) do jednostek zależnych pośrednio i bezpośrednio 21 973

16 629

- kwota pożyczki 21 174

16 342

- odsetki naliczone 799

287

Pożyczki długoterminowe, razem 21 973

16 629

Pożyczki otrzymane - stan na 31 grudnia 2024 roku

•

Pożyczka otrzymana od spółki zależnej Prochem Zachód sp. z o.o. w kwocie 1 025 tys. zł, z tego:

kwota pożyczki 950 tys. zł, odsetki 75 tys. zł. Oprocentowanie roczne odpowiadać będzie stopie

procentowej WIBOR 3M z pierwszego dnia roboczego danego kwartału kalendarzowego,

powiększonej o marżę w wysokości 2,0%. Termin spłaty ustalono na 31 grudnia 2027 roku.

•

Pożyczka otrzymana od spółki zależnej Elektromontaż Kraków S.A. w kwocie 2 015 tys. zł, z tego:

kwota pożyczki 2 000 tys. zł, odsetki 15 tys. zł. Oprocentowanie roczne odpowiadać będzie stopie

procentowej WIBOR 3M z pierwszego dnia roboczego danego kwartału kalendarzowego,

powiększonej o marżę w wysokości 2,4%. Termin spłaty ustalono na 31 grudnia 2027 roku.

•

Pożyczka otrzymana od spółki zależnej Irydion sp. z o.o.

w kwocie 4 431 tys. EUR, po kursie z dnia 31.12.2024 r. kwota wynosi 18 933 tys. zł. z tego:

kwota pożyczki 4 265 tys. EUR, po kursie z dn. 31.12.2024 r. kwota wynosi 18 224 tys. zł,

odsetki 166 tys. EUR, po kursie z dnia 31.12.2024 r. kwota odsetek wynosi 709 tys. zł.

Oprocentowanie roczne odpowiadać będzie stopie procentowej EURIBOR 3M z pierwszego dnia

roboczego danego kwartału, powiększonej o marżę 2,4%. Termin spłaty ustalono na 31.12.2027 roku.

Zwiększenia:

• naliczone odsetki od pożyczki otrzymanej od spółki zależnej Prochem Zachód Sp. z o.o.

w kwocie 75 tys. zł,

• naliczone odsetki od pożyczki otrzymanej od spółki zależnej Irydion Sp. z o.o. w kwocie

221 tys. EUR,

• naliczone odsetki od pożyczki otrzymanej od spółki Elektromontaż Kraków S.A. w kwocie

15 tys. PLN,

• otrzymanie pożyczki od spółki zależnej Irydion Sp. z o.o. w kwocie 725 tys. EUR,

• otrzymanie pożyczki od spółki zależnej Elektromontaż Kraków S.A. w kwocie 2.000 tys. PLN.

Parametr / świadczenie

odprawy

emerytalne

odprawy

rentowe

Razem

wyjściowe kwoty rezerw

775

798

współczynnik rotacji

1,00%

799

822

współczynnik rotacji +1,00%

754

775

techniczna stopa dyskontowa

0,50%

805

829

techniczna stopa dyskontowa +0,50%

747

769

wzrosty podstaw

wynagrodzenie w Firmie

1,00%

721

742

wynagrodzenie w Firmie +1,00%

837

861

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Zmniejszenia:

• spłata odsetek od pożyczki otrzymanej od spółki zależnej Irydion sp. z o.o. kwocie 121 tys. EUR

Pożyczki otrzymane - stan na 31 grudnia 2023 roku

•

Pożyczka otrzymana od spółki zależnej Prochem Zachód Sp. z o.o. w kwocie 950 tys. zł, z tego:

kwota pożyczki 950 tys. zł. Oprocentowanie roczne odpowiadać będzie stopie procentowej WIBOR

3M z pierwszego dnia roboczego danego kwartału kalendarzowego, powiększonej o marżę w

wysokości 2,0%. Termin spłaty ustalono na 31 grudnia 2027 roku.

•

Pożyczka otrzymana od spółki zależnej Irydion sp. z o.o. w kwocie 3 606 tys. EUR, po kursie z dnia

29.12.2023 r. kwota wynosi 15 679 tys. zł. z tego: kwota pożyczki 3 540 tys. EUR, po kursie z dn.

29.12.2023 r. kwota wynosi 15 392 tys. zł odsetki 66 tys. EUR, po kursie z dnia 29.12.2023 r. kwota

odsetek wynosi 287 tys. zł. Oprocentowanie roczne odpowiadać będzie stopie procentowej

EURIBOR 3M z pierwszego dnia roboczego danego kwartału, powiększonej o marżę 2,4%. Termin

spłaty ustalono na 31.12.2027 roku.

Zwiększenia:

• Naliczone odsetki od pożyczki otrzymanej od spółki zależnej Prochem Zachód Sp. z o.o.

w kwocie 82 tys. zł.

• Naliczone odsetki od pożyczki otrzymanej od spółki zależnej Irydion Sp. z o.o. w kwocie 66

tys. EUR. (równowartość 287 tys. zł)

Zmniejszenia:

• Spłata odsetek od pożyczki otrzymanej od spółki zależnej Prochem Zachód Sp. z o.o. kwocie

82 tys. zł.

Informacje o zaciągniętych kredytach bankowych na 31.12.2024 r.

Na rzecz mBanku podporządkowano spłacie kredytu wszelkie pożyczki udzielone Prochem S.A. przez

spółkę Irydion Sp. z o.o.

Nazwa banku Siedziba

Limit

kredytu w

tys. PLN

Kwota

zaangażo

wania w

tys. PLN

Termin

spłaty

Warunki

oprocentowania

Zabezpieczenie

mBANK S.A.

Warszawa 4 000 0

27.11.2025

WIBOR ON

PLN plus marża.

Odsetki

naliczane są w

stosunku

rocznym od

kwoty

wykorzystanego

kredytu.

Weksel własny in blanco oraz

poręczenie i oświadczenie o

poddaniu się egzekucji spółek:

Elektromontaż Kraków S.A z

siedzibą w Krakowie, Prochem RPI

Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie i

Prochem Inwestycje sp. z o.o. z

siedzibą w Warszawie. Zastaw

finansowy na prawach do środków

pieniężnych z rachunku bankowego.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Nota 17 – zobowiązania handlowe

31 grudnia 202

a) wobec jednostek zależnych

251

543

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 251

543

- do 12 miesięcy 251

543

b) wobec pozostałych jednostek 26 198

23 637

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 26 198

23 637

- do 12 miesięcy 26 198

23 637

Zobowiązania handlowe, razem 26 449

24 180

Zobowiązania długoterminowe – z tytułu zatrzymanych kaucji

o okresie wymagalności powyżej 12 miesięcy

5 060

4 769

Zobowiązania handlowe, razem 31 509

28 949

Nota 18 – rozrachunki z tytułu umów długoterminowych

31 grudnia 2024 roku 31 grudnia 2023 roku

Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów

21 168 28 978

a) krótkoterminowe

21 168 28 978

kwoty należne od odbiorców z tytułu umów długoterminowych

21 168 28 978

31 grudnia 20

roku

31 grudnia 20

roku

Kwoty należne dla odbiorców z tytułu umów, z tego:

192

5 815

krótkoterminowe

192

5 815

Kwoty należne dla odbiorców z tytułu umów długoterminowych

4 192 5 815

Wyszczególnienie

31 grudnia 2024 roku 31 grudnia 2023 roku

Wartość przychodów wg umów

295 243

522 021

Wartość przychodów zafakturowana

177 109

461 179

Planowane zobowiązania z tytułu realizacji umów

312 693

512 815

Zrealizowane zobowiązania z tytułu umów

214 928

468 417

Kwoty należne od odbiorców

21 168

28 978

Kwoty należne dla odbiorców

4 192

5 815

Nota 19 - zobowiązania z tytułu leasingu

31 grudnia 2024 roku

31 grudnia 2023 roku

- zobowiązanie z tytułu praw do użytkowania 14 638

15 135

Zobowiązania z tytułu leasingu, razem 14 638

15 135

w tym zobowiązania krótkoterminowe 1 926

2 228

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Zobowiązania z tytułu leasingu

w tys. zł w tys. zł

Przyszłe minimalne

płatności z tytułu

leasingu

Odsetki

Wartość

bieżąca

Przyszłe minimalne

płatności z tytułu

leasingu

Odsetki

Wartość

bieżąca

w tys. złotych 2024 rok

2024 rok

2023 rok

do roku 1 926

1 401

3 327

2 228

1 569

3 797

1 do 5 lat 11 298

2 945

14 243

11 392

3 895

15 287

ponad 5 lat 1 414

1 495

1 515

1 560

razem 14 638

4 427

19 065

15 135

5 509

20 644

Nota 20 – pozostałe zobowiązania

31 grudnia 2024 r.

31 grudnia 2023 r.

a) wobec pozostałych jednostek 1 825

1 154

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 708

1 134

- z tytułu wynagrodzeń 4

- inne (wg rodzaju) 113

zobowiązania wobec pracowników 4

wobec akcjonariuszy 5

pozostałe 104

b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe 3 578

7 982

- rezerwa na straty na kontraktach 1 771

5 800

- rezerwa na przyszłe koszty 335

717

- koszty audytu 82

- rezerwa krótkoterminowa na świadczenia emerytalne 127

- rezerwa na zaległe urlopy 1 263

1 317

Zobowiązania pozostałe, razem 5 403

9 136

Nota 21 – przychody ze sprzedaży usług

Przychody ze sprzedaży usług (struktura rzeczowa i rodzaje

działalności)

Rok 2024

Rok 2023

przychody ze sprzedaży usług, w tym:

63 745

218 149

od jednostek powiązanych

229

2 026

Przychody ze sprzedaży (struktura terytorialna) Rok 2024

Rok 2023

Kraj 63 745

218 149

- w tym od jednostek powiązanych 229

2 026

Eksport, z tego: -

Przychody z tytułu umów o usługi budowlane (generalne wykonawstwo) oraz pozostałych usług zostały

zaprezentowane w nocie 30 – segmenty operacyjne.

Kwota brutto należna od zamawiających/odbiorców za prace wynikające z umów została

zaprezentowana w nocie 9.

Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów długoterminowych zaprezentowano w nocie 18.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Informację dotyczącą głównych klientów, których łączna wartość przychodów ze sprzedaży usług

przekracza 10% łącznych przychodów wykazanych w rachunku zysków i strat jednostki za 2024 rok,

zamieszczono w nocie 30 – segmenty operacyjne.

Nota 22 – przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

Przychody ze sprzedaży materiałów (struktura rzeczowa i rodzaje

działalności)

Rok 2024

Rok 2023

- przychody ze sprzedaży towarów 137

585

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów(struktura

terytorialna)

Rok 2024

Rok 2023

Kraj 137

585

Nota 23 – koszt wytworzenia sprzedanych usług

Koszty według rodzaju

Rok 2024

Rok 2023

a) amortyzacja

3 346

3 459

b) zużycie materiałów i energii 1 158

1 856

c) usługi obce 41 722

210 638

d) podatki i opłaty 92

e) wynagrodzenia 23 317

27 646

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4 698

5 385

g) pozostałe koszty rodzajowe (wg tytułów) 3 046

2 744

- ubezpieczenia majątkowe i osobowe 1 129

1 006

- podróże służbowe 320

264

- PFRON 412

396

- wynajem samochodów 311

284

- pozostałe 874

794

Koszty według rodzaju, razem 77 379

251 815

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 1 561

2 391

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -11 612

-10 315

Koszt wytworzenia sprzedanych usług 67 328

243 891

Nota 24 - pozostałe przychody operacyjne

Rok 2024

Rok 2023

a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 90

b) odwrócenie odpisu aktualizacyjnego (z tytułu) -

- na należności -

c) pozostałe, w tym: 215

7 148

- zwrot kosztów postępowania sądowego 2

- otrzymane odszkodowania, grzywny i kary 17

6 617

- otrzymane dofinansowanie -

159

- spisanie przedawnionych zobowiązań 151

212

- pozostałe 45

104

Przychody operacyjne, razem 305

7 153

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Nota 25 - pozostałe koszty operacyjne

Rok 2024

Rok 2023

a) utworzenie odpisu aktualizacyjnego (z tytułu) -

102

- wartość należności -

102

b) pozostałe, w tym: 10 269

284

- koszty postępowania sądowego 22

113

- zapłacone odszkodowania, kary i grzywny 10 244

126

- pozostałe 3

Koszty operacyjne, razem 10 269

386

Wzrost pozostałych kosztów operacyjnych spowodowała kara za opóźnienie przedmiotu umowy,

którą Spółka zaewidencjonowała w kwocie 10.244 tys. zł.

Nota 26 - przychody finansowe

Rok 2024

Rok 2023

)

przychody z tytułu dywidend i udziałów w zyskach

352

5 128

) odsetki z tytułu udzielonych pożyczek

652

697

od jednostek zależnych

652

697

) pozostałe odsetki

488

od pozostałych jednostek

488

) nadwyżka dodatnich różnic kursowych

221

529

) pozostałe, w tym:

205

743

przychody z tytułu dyskonta zobowiąz

ań

długoterminowych

363

przychody z tytułu zdyskontowanych środków pieniężnych

205

pozostałe

380

Przychody finansowe, razem

1 518

7 585

Nota 27 - koszty finansowe

Rok 2024

Rok 2023

a) odsetki od kredytów bankowych 137

b) odsetki od otrzymanych pożyczek od: 1 043

374

- dla jednostek zależnych 1 043

374

b) pozostałe odsetki 1 769

1 833

- dla innych jednostek 1 769

1 833

d) pozostałe, według tytułów : 1 439

1 872

- prowizje od gwarancji bankowych 815

1 144

- prowizje od kredytów 27

- odpis aktualizujący wartość długoterminowych aktywów

finansowych

142

- koszty z tytułu dyskonta aktywów finansowych -

155

- koszty z tytułu zdyskontowanych zobowiązań

długoterminowych

435

562

- pozostałe koszty 20

Koszty finansowe, razem 4 388

4 114

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Nota 28 - podatek dochodowy

Ustalenie efektywnej stawki podatkowej

Rok 2024

Rok 2023

(dane w tys. złotych)

Zysk netto -28 312

-19 591

Podatek dochodowy 410

-6 098

Zysk przed opodatkowaniem -27 902

-25 389

Podatek dochodowy według obowiązującej stawki 19 % -5 301

-4 881

Przychody nie będące przychodami podatkowymi -205

-1 017

Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 3 896

224

Straty podatkowe 1 977

Pozostałe 43

-424

Podatek dochodowy 410

-6 098

Nota 29 – dodatkowe ujawnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych

Różnice między kwotami ustalonymi wprost ze sprawozdania a wykazanymi w sprawozdaniu

z przepływów wynikają z przesunięcia poszczególnych kwot z działalności operacyjnej do działalności

inwestycyjnej i finansowej.

Dotyczą one

poniższych pozycji bilansu (dane w tys. zł):

Rok 2024

Rok 2023

Zmiana stanu należności krótkoterminowych

23 481

17 663

Należności handlowe oraz pozostałe należności na 1 stycznia

20 261

28 527

Należności z tytułu zatrzymanych kaucji na 1

stycznia

979

1 877

Pozostałe aktywa na 1 stycznia

1 180

1 023

Kwoty należne z tytułu umów na 1 stycznia

28 978

37 634

Stan BO po korektach

51 398

69 061

Należności handlowe oraz pozostałe należności na 31grudnia

5 224

20 261

Należności z tytułu zatrzymanych kaucji na 31 grudnia

126

979

Pozostałe aktywa na dzień 3

grudnia

1 399

1 180

Kwoty należne z tytułu umów na 31 grudni

21 168

28 978

Stan BZ po korektach

27 917

51 398

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów

oraz funduszy specjalnych)

-2 800

-15 086

Zobowiązania handlowe na 1 stycznia

24 180

42 981

Pozostałe zobowiązania na 1 stycznia

9 136

7 421

Kwoty należ

ne z tyt

ułu

umów

1 stycznia

5 815

Zobowiązania z tytułu zatrzymanych kaucji

stycznia

4 769

8 800

Rezerwa na świadczenia emerytalne 1 stycznia

-57

-64

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

1 stycznia

-1 317

-1 509

Rezerwa na badanie sprawozdania 1 stycznia

-91

-27

Rezerwa na pozostałe koszty

1 stycznia

Zobowiązania inwestycyjne

1 stycznia

-3

-84

Zobowiązania wobec akcjonariuszy

1 stycznia

-5

Stan BO po korektach

42 427

57 513

Zobowiązania handlowe na 31 grudnia

26 449

24 180

Pozostałe zobowiązania na 31 grudnia

5 403

9 136

Kwoty należ

ne z tyt

ułu

umów na 31 grudnia

4 192

5 815

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Zobowiązania z tytułu

zatrzymanych kaucji na 31 grudnia

5 060

4 769

Rezerwa na świadczenia emerytalne

31 grudnia

-127

-57

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

31 grudnia

-1 263

-1 317

Rezerwa na badanie sprawozdania

31 grudnia

-82

-91

Zobowiązania inwestycyjne

31 grudnia

-3

Zobowiązania wobec akcjonariuszy

31 grudnia

-5

Stan BZ na po korektach

39 627

42 427

Zmiana stanu pozostałych korekt na 31 grudnia

-952

2 398

Zmiana stanu kaucji stanowiąca zabezpieczenie udzielonej przez bank gwarancji -952

2 398

Nota 30 – segmenty operacyjne

W okresie 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku nie wystąpiły przychody z działalności

osiągnięte poza granicami Polski (Eksport), w analogicznym okresie roku poprzedniego przychody

poza granicami Polski również nie wystąpiły.

Informacje dotyczące głównych klientów, których udział w przychodach ze sprzedaży za 2024 rok

przekroczył 10% łącznych przychodów ze sprzedaży:

• Klient zajmujący się produkcją nawozów sztucznych – przychody ze sprzedaży 25 433 tys. zł,

co stanowi 39,9% udziału w przychodach ze sprzedaży, które wykazano w segmencie

„Generalne wykonawstwo”

Szczegółowe dane dotyczące działalności Prochem S.A. w poszczególnych segmentach przedstawiają

poniższe zestawienia. Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Spółki w poszczególnych

segmentach objętych sprawozdawczością.

Za okres

od 01.01.2024

do 31.12.2024 r.

Generalne

wykonawstwo

Usługi

projektowe,

inne usługi

inżynierskie

Wynajem

sprzętu

budowlanego

Działalność

handlowa

Pozostałe

Pozycje

nieprzypisane

Razem

Przychody na rzecz klientów

zewnętrznych

36 497

25 358

137

1 890

63 882

Przychody segmentu ogółem

36 497

25 358

137

1 890

63 882

Wynik

Zysk (strata) segmentu

4 374

12 552

731

15 186

Przychody finansowe

1 518

Koszty finansowe

-4 388

Przychody(+) koszty (-)

finansowe netto

-2 870

Zysk (strata) z pozostałej

działalności operacyjnej

-9 964

Zysk (strata) przed

opodatkowaniem

-28 020

Podatek dochodowy

434

Zysk (strata) za bieżący okres

28 454

Aktywa segmentu (związane z

działalnością)

1 626

3 660

5 350

Aktywa

nieprzypisane/niealokowane

(m.in. akcje, udziały i pozostałe

aktywa finansowe)

82 923

Aktywa ogółem

1 626

3 660

40 82 947

88 273

Zobowiązania segmentu

(zawiązane z działalnością)

17 125

349

60 936

78 410

Kapitały własne

9 863

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Zobowiązania i kapitały,

ogół

17 125

349

70 799

88 273

Amortyzacja rzeczowych

aktywów trwałych

289

1 319

1 641

3 335

Amortyzacja wartości

niematerialnych

Odpis aktualizujący wartość

aktywów segmentu

(należności z tytułu dostaw i

usług)

263

381

Za okres

od 01.01.2023 r.

do 31.12.2023 r.

Generalne

wykonawstwo

Usługi

projektowe,

inne usługi

inżynierskie

Wynajem

sprzętu

budowlanego

Działalność

handlowa

Pozostałe

Pozycje

nieprzypisane

Razem

Przychody na rzecz klientów

zewnętrznych

174 511

43 332

116

585

190

218 734

Przychody segmentu ogółem

174 511

43 332

116

585

190

218 734

Wynik

Zysk (strata) segmentu

5 618

362

36 017

Przychody finansowe

7 675

Koszty finansowe

-4 114

Przychody finansowe netto

3 561

Zysk (strata) z pozostałej

działalności operacyjnej

6 767

Zysk (strata) przed

opodatkowaniem

-25 689

Podatek dochodowy

-6 098

Zysk (strata) za bieżący okres

-19 591

Aktywa segmentu (związane z

działalnością)

32 081

17 217

231

49 554

Aktywa

nieprzypisane/niealokowane

(m.in. akcje, udziały i pozostałe

aktywa finansowe)

65 100

Aktywa ogółem

32 081

17 217

231

65 125

114 654

Zobowiązania segmentu

(zawiązane z działalnością)

35 330

4 672

36 396

76 460

Kapitały własne

38 194

Zobowiązania i kapitały,

ogółem

35 330

4 672

74 590

116 776

Amortyzacja rzeczowych

aktywów trwałych

289

1 352

106

1 678

3 435

Amortyzacja wartości

niematerialnych

Odpis aktualizujący wartość

aktywów segmentu

(należności z tytułu dostaw i

usług)

263

2 843

3 175

Informacje dotyczące obszarów geograficznych

Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży wykazanych w rachunku zysków i strat został

zaprezentowany według kraju siedziby zleceniodawcy.

01.01-31.12.2024 01.01-31.12.2023

Polska

882

218 734

Razem przychody ze sprzedaży 63 882 218 734

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Podział geograficzny rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

31.12.2024 31.12.2023

Polska

526

940

Razem rzeczowe aktywa trwałe i

wartości niematerialne

526 940

Nota 31 - zysk przypadający na jedną akcję

Strata netto na 1 akcję pozostającą w obrocie na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 roku wynosi

-14,12 zł; w roku 2023 strata netto wyniosła -9,77 zł

Nota 32 - podział zysku i pokrycia straty

Strata spółki Prochem S.A. za rok 2023 w kwocie 19 590 790,39 zł Uchwałą nr 15 Zwyczajnego

Walnego Zgromadzenia z dnia 24 czerwca 2024 r. została pokryta z kapitału zapasowego

Propozycja podziału wyniku finansowego za rok 2024

Zarząd spółki Prochem S.A. stratę w wysokości 28 454 490,04 zł proponuje pokryć z kapitału

rezerwowego w kwocie 9.352.677,49 zł i kapitału zapasowego w kwocie 19 101 812,55 zł.

Nota 33 - dywidendy

Emitent nie wypłacił dywidendy za 2023 rok.

Nota 34 - instrumenty finansowe i zarządzaniem ryzykiem finansowym

34.1 Kategorie i klasy instrumentów finansowych

Aktywa finansowe

31 grudnia 2024 roku Kategorie instrumentów finansowych

Pożyczki, należności i

inne

Razem

Klasy instrumentów finansowych nota

Należności z tytułu dostaw i usług (należności handlowe) 9 5 185

5 185

Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów 18 21 168

21 168

Środki pieniężne 3 285

3 285

Kaucje stanowiące zabezpieczenie udzielonych przez bank

gwarancji

10 6 516

6 516

Pożyczki udzielone 7,10 7 586

7 586

Razem 43 740

43 740

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

31 grudnia 2023 roku

Kategorie instrumentów finansowych

Pożyczki, należności i

inne

Razem

Klasy instrumentów finansowych nota

Należności z tytułu dostaw i usług (należności handlowe) 9 20 103

20 103

Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów 18 28 978

28 978

Środki pieniężne 4 767

4 767

Kaucje stanowiące zabezpieczenie udzielonych przez bank

gwarancji

7,10 5 564

5 564

Pożyczki udzielone 7 8 242

8 242

Razem 67 654

67 654

Zobowiązania finansowe

31 grudnia 2024 roku

Zobowiązania finansowe

wyceniane według

zamortyzowanego kosztu

Razem

Klasy instrumentów finansowych nota

Pożyczki otrzymane 16 21 973

21 973

Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów 18 4 192

4 192

Zobowiązania długoterminowe z tyt.

zatrzymanych kaucji

17 5 060

5 060

Pozostałe zobowiązania 26 5 403

5 403

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 17 26 449

26 449

Razem 63 077

63 077

31 grudnia 2023 roku

Zobowiązania finansowe

wyceniane według

zamortyzowanego kosztu

Razem

Klasy instrumentów finansowych nota

Pożyczki otrzymane 16 16 629

16 629

Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów 18 5 815

5 815

Zobowiązania długoterminowe z tyt.

zatrzymanych kaucji

17 4 769

4 769

Pozostałe zobowiązania 26 9 136

9 136

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 17 24 180

24 180

Razem 60 529

60 529

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych w podziale na klasy instrumentów finansowych

(dane w tys. zł)

Klasy instrumentów finansowych

31 grudnia 2024 roku

31 grudnia 2023 roku

Należności z tytułu dostaw i usług (330)

(3 124)

Pozostałe aktywa finansowe -

Pozostałe należności (51)

(51)

Razem (381)

(3 175)

Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych przedstawiono w notach 9 i 10.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

34.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym

Działalność Spółki narażona jest na następujące ryzyka finansowe:

•

ryzyko kredytowe;

•

ryzyko płynności;

•

ryzyka rynkowe (w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej).

Ryzyko kredytowe

Spółka prowadząc działalność handlową realizuje sprzedaż usług dla podmiotów gospodarczych

z odroczonym terminem płatności, w wyniku czego może powstać ryzyko nieotrzymania należności

od kontrahentów za dostarczone usługi. Spółka, w celu zminimalizowania ryzyka kredytowego,

zarządza ryzykiem poprzez obowiązującą procedurę pozyskania zabezpieczeń.

Przyjęty okres spłaty należności związany z normalnym tokiem sprzedaży wynosi 14 – 60 dni.

Należności kontrahentów są regularnie monitorowane przez służby finansowe. W przypadku

wystąpienia należności przeterminowanych uruchamiane są procedury windykacji.

Analiza wiekowa należności handlowych, które są przeterminowane na koniec okresu

sprawozdawczego, lecz w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości została przedstawiona

w nocie 9.

W celu zmniejszenia ryzyka nie odzyskania należności z tytułu dostaw i usług Spółka przyjmuje

od swoich odbiorców zabezpieczenia w postaci między innymi: gwarancji bankowych i

ubezpieczeniowych, hipotek i weksli oraz kaucji.

W celu poprawy bieżącej płynności, w celu zwolnienia należności zatrzymywanych przez inwestorów

z tytułu należytego zabezpieczenia wykonywanych umów i rękojmi za roboty budowlano – montażowe,

Spółka udziela gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych w ramach uruchomionych

w tym celu linii gwarancyjnych.

Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi jest uważane przez Spółkę

za niskie.

Wszystkie podmioty, w których Spółka lokuje wolne środki pieniężne działają w sektorze finansowym.

Należą do nich banki krajowe oraz oddziały banków zagranicznych.

Ryzyko kredytowe, wynikające z udzielonych pożyczek wewnątrzgrupowych jest uważane przez

Spółkę za niskie. W niektórych przypadkach, w których jednostka podporządkowana nie wywiązuje się

w długim okresie ze swoich zobowiązań z tytułu zaciągniętych pożyczek, Emitent dokonuje odpisu

aktualizującego wartość udzielonych pożyczek i naliczonych odsetek od tej pożyczki. Zmiany na

odpisach aktualizujących wartość udzielonych pożyczek przedstawiono w nocie 8 i 10.

W ocenie Zarządu, ryzyko zagrożonych aktywów finansowych jest odzwierciedlone poprzez dokonanie

odpisów aktualizujących ich wartość.

Ryzyko płynności

Spółka narażona jest na ryzyko płynności wynikające z relacji zobowiązań krótkoterminowych

do aktywów obrotowych.

Na dzień 31 grudnia 2024 roku i na 31 grudnia 2023 roku wskaźnik relacji aktywów obrotowych

do zobowiązań krótkoterminowych (wskaźnik płynności bieżącej) wyniósł odpowiednio 1,01 i 1,35.

Analiza wymagalności zobowiązań bieżących zaprezentowano w nocie 16, 17 i 19.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Ryzyka rynkowe

1. Ryzyko kursowe walut

Część kontraktów na sprzedaż usług zawarta jest z firmami zagranicznymi w walutach obcych (EUR,

USD). W przypadku znacznego umocnienia się waluty krajowej może to mieć niekorzystny wpływ

na wyniki Spółki. Częściowo to ryzyko jest niwelowane w sposób naturalny poprzez zakup urządzeń

i usług niezbędnych do realizacji tych kontraktów za granicą, jak również poprzez zakup odpowiednich

instrumentów finansowych.

Ekspozycja na ryzyko walutowe na dzień 31 grudnia 2024 roku

(dane w tys. zł) EUR

USD

Razem po

przeliczeniu na

PLN

Aktywa finansowe

Należności z tytułu dostaw i usług 65

278

Środki pieniężne 1

Razem 66

285

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 177

756

Pożyczki otrzymane 4 431

18 934

Razem 4 608

19 690

Ekspozycja na ryzyko walutowe na dzień 31 grudnia 2023 roku

(dane w tys. zł) EUR

USD

Razem po

przeliczeniu na

PLN

Aktywa finansowe

Należności z tytułu dostaw i usług 675

2 935

Środki pieniężne 472

2 073

Razem 1 147

5 008

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 257

1 117

Pożyczki otrzymane 3 606

15 679

Razem 3 863

16 796

Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe wg stanu na 31 grudnia 2024 roku

(dane w tys. zł)

Wzrost kursu

Wpływ łączny na

zysk przed

opodatkowaniem

Spadek

kursu

Wpływ łączny na

zysk przed

opodatkowaniem

EUR/PLN 15% -2 911

15% 2 911

USD/PLN 15% 1

15% -1

Wpływ łączny -2 910

2 910

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe wg stanu na 31 grudnia 2023 roku

(dane w tys. zł)

Wzrost kursu

Wpływ łączny na

zysk przed

opodatkowaniem

Spadek

kursu

Wpływ łączny na

zysk przed

opodatkowaniem

EUR/PLN 15% -718

15% 718

USD/PLN 15% 3

15% -3

Wpływ łączny -715

715

Hipotetyczny wzrost kursu walut o 15% spowodowałby obniżenie zysku przed opodatkowaniem o

2.910 tys. zł a spadek kursu wzrost zysku przed opodatkowaniem o 2.910 tys. zł.

Ekspozycja na ryzyko walutowe przychodów i kosztów w okresie sprawozdawczym

Analiza wpływu potencjalnej zmiany wartości instrumentów finansowych wg stanu

na 31 grudnia 2024 roku na wynik finansowy brutto w związku z hipotetyczną zmianą kursów walut

obcych w stosunku do złotego polskiego/waluty funkcjonalnej.

Przychody w walucie obcej uzyskane w walucie w latach 2024 i 2023 przedstawiały się następująco:

waluta przychody

Średni kurs dla

sprzedaży

koszty

Średni kurs dla

zakupów

(dane w tys.) 2024r. 2023r. 2024 r. 2023 r. 2024 r. 2023 r. 2024 r. 2023 r.

EUR 836

7 709

4,2981

4,8627

2 981

10 367

4,3424

4,5422

USD -

2 247

4,2662

2 134

5,0867

4,3904

CHF -

GBP -

5,1953

Główną walutą obcą w okresie sprawozdawczym było EUR oraz USD.

Hipotetycznie zakładając gdyby polski złoty osłabł/wzmocnił się o 1% w stosunku do EURO,

to przychody w 2024 roku zwiększyłyby się lub zmniejszyły o 36 tys. zł a w 2023 roku zwiększyłyby

się lub zmniejszyły o 375 tys. zł, co miałoby wpływ na zysk/stratę przed opodatkowaniem, natomiast

koszty uległyby zwiększeniu w 2024 roku o 119 tys. zł, a w 2023 roku o 471 tys. zł.

w 2024 roku Spółka nie osiągnęła przychodów w USD . Gdyby polski złoty osłabł/wzmocnił się o 1%

w stosunku do USD, to przychody w 2023 roku zwiększyłyby się lub zmniejszyły o 435 tys. zł, co

miałoby wpływ na zysk/stratę przed opodatkowaniem, natomiast koszty uległyby zwiększeniu lub

zmniejszeniu o 94 tys. zł. Powyższe odchylenia skalkulowano na podstawie zmienności historycznej

dla poszczególnych walut oraz prognoz.

Wrażliwość instrumentów finansowych na ryzyko walutowe obliczono jako różnicę pomiędzy

pierwotną wartością księgową instrumentów finansowych a ich potencjalną wartością księgową przy

założonych wzrostach/spadkach kursów walut.

Dla pozostałych walut wrażliwość instrumentów finansowych jest nieistotna.

1. Ryzyko zmiany stopy procentowej

Spółka narażona jest na ryzyko zmienności przepływów środków pieniężnych z tytułu stopy

procentowej wynikające z kredytów bankowych opartych na zmiennej stopie procentowej WIBOR ON

(overnight) oraz udzielonych i otrzymanych pożyczek opartych na zmiennej stopie WIBOR 3M i

EURIBOR 3M.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Analiza instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej

WIBOR EURIBOR

(dane w tys. zł)

31.12.2024 r. 31.12.2023 r. 31.12.2024 r. 31.12.2023 r.

Aktywa finansowe

Pożyczki udzielone

7 200

8 050

Zobowiązania finansowe

Pożyczki otrzymane 2 950

950

18 224

15 392

Analiza wrażliwości przepływów pieniężnych instrumentów finansowych o zmiennej stopie

procentowej na zysk przed opodatkowaniem

założone odchylenia WIBOR i EURIBOR

wpływ (w tys. zł)

31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023

wzrost spadek wzrost spadek wzrost spadek wzrost spadek

Aktywa finansowe

Pożyczki udzielone +50 p.b. -50 p.b. +50 p.b. -50 p.b. 36 (36) 43 (43)

Zobowiązania

finansowe

Pożyczki otrzymane +50 p.b. -50 p.b. +50 p.b. -50 p.b. (96) 96 (82) 82

Nota 35 - transakcje z podmiotami powiązanymi i kluczowym personelem zarządzającym

Do podmiotów powiązanych zalicza się jednostki kontrolowane i współkontrolowane, a także te na

które Emitent ma wpływ lub jest członkiem kluczowego personelu zarządzającego Emitenta.

W skład kluczowego personelu zarządzającego wchodzą Członkowie Zarządu Spółki oraz Członkowie

Rady Nadzorczej Spółki.

W 2024 roku kluczowy personel zarządzający oraz osoby powiązane z kluczowym personelem

zarządzającym, oprócz wynagrodzenia nie zawierali innych transakcji z Emitentem i spółkami

wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej.

Wynagrodzenia wypłacone w 2024 roku w przedsiębiorstwie Emitenta Członkom Zarządu:

1. Marek Kiersznicki 686,9 tys. zł

2. Krzysztof Marczak 564,5 tys. zł

3. Michał Dąbrowski 510,0 tys. zł

Wynagrodzenia wypłacone w 2024 roku w przedsiębiorstwie Emitenta Członkom Rady Nadzorczej:

1. Marek Garliński 128,7 tys. zł

2. Karol Żbikowski 96,0 tys. zł

3. Wiesław Kiepiel 96,0 tys. zł

4. Jarosław Stępniewski 201,3 tys. zł

5. Paweł Bielski 46,4 tys. zł

6. Steven Tappan 49,9 tys. zł

Wynagrodzenie wypłacone Członkom Rady Nadzorczej i Członkom Zarządu w 2024 r. z tytułu

pełnienia funkcji w Zarządach i Radach Nadzorczych spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej

otrzymali:

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

1. Krzysztof Marczak 108,0 tys. zł

2. Marek Garliński 108,0 tys. zł

3. Jarosław Stępniewski 127,6 tys. zł

Poniżej zaprezentowane transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi zawierane były na warunkach

rynkowych i dotyczą sprzedaży i zakupu usług m.in. budowlano montażowych i najmu, a także

udzielanych wzajemnie pożyczek.

Rozrachunki z jednostkami powiązanymi obejmują należności i zobowiązania handlowe i finansowe.

Udzielone gwarancje i poręczenia jednostkom powiązanym przedstawiono w nocie 36.

Okres sprawozdawczy

(dane w tys. zł)

od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

sprzedaż usług zakup usług

przychody

finansowe -

odsetki od

pożyczek

przychody

finansowe -

otrzymane

dywidendy

koszty

finansowe -

odsetki od

pożyczek

jednostki zależne 229 21 652 352 1 043

na 31 grudnia 2024 roku

należności

handlowe

należności z

tytułu

udzielonych

pożyczek

pozostałe

należności

zobowiązania

handlowe

zobowiązania z

tytułu

udzielonych

pożyczek

jednostki zależne 14

7 586

251

21 973

Okres porównawczy

(dane w tys. zł)

od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku

sprzedaż usług zakup usług

przychody

finansowe -

odsetki od

pożyczek

przychody

finansowe -

otrzymane

dywidendy

koszty

finansowe -

odsetki od

pożyczek

jednostki zależne 2 026 6 271 697 5 218 374

na 31 grudnia 2023 roku

należności

handlowe

należności z

tytułu

udzielonych

pożyczek

pozostałe

należności

zobowiązania

handlowe

zobowiązania z

tytułu

udzielonych

pożyczek

jednostki zależne 799

8 242

124

543

16 629

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Nota 36 – udzielone i otrzymane zabezpieczenia oraz zobowiązania i aktywa warunkowe

Udzielone zabezpieczenia

Stan na

31 grudnia 2024 roku

Stan na

31 grudnia 2023 roku

gwarancja bankowa dobrego wykonania i rękojmi 44 835

42 027

gwarancja przetargowa 600

2 500

gwarancja zapłaty 1 310

1 375

gwarancja zwrotu zaliczki 615

Razem udzielone zabezpieczenia 47 360

45 902

Razem udzielone zabezpieczenia i zobowiązania warunkowe 47 360

42 902

Emitent poręczył weksele wystawione przez spółkę zależną PKI Predom Sp. z o.o.jako zabezpieczenie

umowy na gwarancje ubezpieczeniowe do kwoty 800 tys. zł.

Otrzymane zabezpieczenia

Stan na

31 grudnia 2024 roku

Stan na

31 grudnia 2023 roku

gwarancja bankowa dobrego wykonania 8 027

11 590

gwarancje wekslowe zabezpieczające warunki umowy -

167

gwarancja zwrotu zaliczki -

386

Razem otrzymane zabezpieczenia 8 027

12 143

Nota 37 – Zdarzenia po dniu bilansowym

Na podstawie Aneksu nr 1 z dnia 19 lutego 2025 roku do umowy pożyczki z dnia 26 listopada 2024

roku Spółka Prochem S.A. otrzymała pożyczkę w kwocie 2.000.000 zł od spółki zależnej

Elektromontaż Kraków S.A.. Wartość pożyczki wynosi 2.137.572 ,00 zł; termin spłaty do 31 grudnia

2027 roku; oprocentowanie pożyczki ustalane będzie dla okresów kwartalnych, co kwartał

kalendarzowy. Oprocentowanie roczne w danym kwartale odpowiadać będzie stopie procentowej

WIBOR 3M z pierwszego dnia roboczego danego kwartału kalendarzowego, powiększonej o marżę

2,4%.

W marcu 2025 roku spółka IRYDION na podstawie Uchwały z 25 marca 2025 r. Nadzwyczajnego

Zgromadzenia Wspólników, w której wyrażono zgodę na nabycie nie więcej niż 8.800 udziałów

własnych o łącznej wartości nominalnej 8.800.000,00 zł celem ich umorzenia, za wynagrodzeniem

w wysokości 2.140,00 zł za każdy udział, tj. za łącznym wynagrodzeniem w wysokości

18.832.000,00 zł, zawarła umowę nabycia udziałów w celu ich umorzenia. Wynagrodzenie za

zakupione udziały zostanie wypłacone w terminie 21 dni od dnia wpisu do Krajowego Rejestru

Sądowego umorzenia nabytych udziałów oraz obniżenia kapitału zakładowego, ale nie później niż

do 15 marca 2026 roku. Spółka Prochem S.A. zbyła 8.800 udziałów za kwotę 18.832.000 zł.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Inne informacje objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego

Nota 38 - zestawienie zmian w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez

osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, zgodnie z posiadanymi przez emitenta informacjami

Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, zgodnie z otrzymanymi

oświadczeniami, następujący członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej spółki posiadają akcje

PROCHEM SA:

- Marek Kiersznicki – 44.327 szt.;

- Krzysztof Marczak –30.268 szt.;

- Marek Garliński – 27.977 szt.;

- Jarosław Stępniewski – 50.206 szt.;

- Steven Tappan – 1.002.500 szt.

Wartość nominalna 1 sztuki akcji wynosi 1 złoty.

W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. nie było zmian w ilości akcji posiadanych przez

osoby zarządzające i nadzorujące.

Nota 39 - wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego

wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Na działalność Spółki Prochem S.A. w kolejnych kwartałach 2025 roku znaczący wpływ będzie miało

otoczenie makroekonomiczne, a w szczególności przebieg wojny w Ukrainie i uczestnictwo Spółki w

postępowaniach ofertowych i w przygotowaniu projektów zgłoszonych do finansowania ze środków z

Krajowego Planu Odbudowy w zakresie poprawy efektywności energetycznej, elektromobilności,

odnawialnych źródeł energii i gospodarki obiegu. oprocentowanie kredytów, poziom inflacji i

powiązane z tym ceny energii oraz materiałów i usług budowlanych. Wszystkie te czynniki w istotny

sposób wpływają na podejmowane przez potencjalnych klientów Prochem S.A. (w szczególności firmy

przemysłowe) decyzje o rozpoczęciu nowych zamierzeń inwestycyjnych. Spółka posiada kilka dużych,

długoterminowych kontraktów projektowych i realizacyjnych (współpraca przy projekcie elektrowni

jądrowej, projekt i realizacja fabryki komponentów dla akumulatorów do samochodów elektrycznych),

które są we wstępnej fazie realizacji i w najbliższej perspektywie pozwolą na zwiększenie przychodów

i osiągnięcie marży na działalności oraz znacząco poprawi wyniki działalności.

Nota 40 - wpływ konfliktu wojennego w Ukrainie na działalność spółki

Zarząd spółki na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na Ukrainie na działalność

Spółki. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Grupa odnotowała zauważalny

wpływ na sprzedaż i łańcuch dostaw. Przede wszystkim odnotowano dotkliwy wzrost cen towarów

i usług, terminy dostaw urządzeń i materiałów uległy wydłużeniu, a dostępność niektórych towarów

została ograniczona.

Zarząd spółki Prochem S.A. ze szczególną uwagą monitoruje aktualną sytuację i w razie konieczności

jest przygotowany na podjęcie odpowiednich działań mających na celu dostosowanie swojego

potencjału do nowych warunków w celu złagodzenia wszelkich negatywnych skutków dla Grupy.

Wymienione czynniki mogą mieć wpływ na poziom rentowności działalności. Jest ona monitorowana

na bieżąco, tak aby w razie potrzeby podjąć odpowiednie kroki dotyczące organizacji pracy i wykonać

zobowiązania w terminie.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

Nota 41 - informacje na temat umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań

finansowych Emitenta

W 2023 roku na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Prochem S.A. z dnia 24 maja 2023 roku o

wyborze audytora w dniu 6 września 2023 roku została zawarta umowa z podmiotem uprawnionym do

badania sprawozdań finansowych firmą Misters Audytor Adviser sp. z o.o. o dokonanie badania i

przeglądu sprawozdań jednostkowych i skonsolidowanych Prochem S.A.. Umowa została zawarta na

badanie sprawozdań za 2023, 2024 i 2025 rok. Wysokość wynagrodzenia firmy Misters Audytor

Adviser sp. z o.o. wynikająca z umowy wynosi 53.806 zł netto za przegląd sprawozdań finansowych za

2024 rok oraz 84.641 zł za badanie sprawozdań finansowych za 2024 rok.

W 2024 roku Spółka wypłaciła wynagrodzenie spółce Misters Audytor Adviser Spółka z o.o. w kwocie

53.806 zł netto za przegląd sprawozdań finansowych za 2024 rok oraz 81.700 zł za badanie sprawozdań

finansowych za 2023 rok.

Dodatkowo z tytułu oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za 2023 rok firma Misters Audytor Adviser

sp. z o.o. otrzymała wynagrodzenie w wysokości 9.000 zł. netto.

Wynagrodzenie podmiotu badającego sprawozdanie finansowe Emitenta

Wynagrodzenie podmiotu badającego z tytułu umów o przegląd i

badanie sprawozdań finansowych oraz umów o usługi atestacyjne

od 01.01.2024 do

31.12.2024

od 01.01.2023 do

31.12.2023

- badanie rocznych sprawozdań finansowych 82 58

- przegląd sprawozdań finansowych 54 31

- inne usługi atestacyjne 9 8

Nota 42– niepewność co do możliwości kontynuowania działalności

W związku z poniesioną na dzień 31.12.2024 roku znaczącą stratą netto i w efekcie spadkiem kapitałów

własnych Prochem S.A. do kwoty 10 mln zł Zarząd spółki postanowił dokonać analizy możliwości

kontynuowania działalności jednostki w okresie nie krótszym niż jeden rok od dnia bilansowego.

Zarząd stwierdza, że poniesione straty zostały wygenerowane na dwóch kontraktach zawartych ze

spółkami z grupy kapitałowej Orlen S.A. dotyczących zaprojektowania i wybudowania Hubu

Wodorowego w zakładach Anwil S.A. we Włocławku. Kontrakt był podpisany w 2021 roku, przed

wybuchem wojny w Ukrainie. W jej wyniku nastąpiła istotna zmiana otoczenia gospodarczego

polegająca na zaburzeniu łańcuchów logistycznych, gwałtownym wzroście cen energii, materiałów i

usług budowlanych. Dodatkowo dostawca kluczowego wyposażenia budowanej instalacji zanotował

znaczne opóźnienie, które w efekcie spowodowało niedotrzymanie przez Prochem terminu zakończenia

budowy instalacji. Podejmowane przez spółkę próby renegocjacji zawartego kontraktu w zakresie

podniesienia wynagrodzenia umownego i wydłużenia terminu realizacji nie spotkały się z akceptacją

klienta.

Odnotować również należy, że w 2024 roku w związku z niepewnością dotyczącą globalnych kierunków

rozwoju gospodarczego (np. elektromobilności) realizacja części posiadanych w portfelu spółki zleceń

została przez inwestorów wstrzymana lub przesunięta na późniejszy termin.

Po dokonaniu oceny wpływu opisanych zdarzeń na dalszą działalność jednostki Zarząd stwierdza, że

opisane zdarzenia miały charakter jednorazowy. Poniesione w ich wyniku straty zostały pokryte ze

środków własnych spółki. Spółka na dzień bilansowy nie posiada zobowiązań z tytułu kredytów.

Zobowiązania bieżące są regulowane terminowo. Posiadane przez grupę kapitałową Prochem S.A.

aktywa są w stanie w pełni zabezpieczyć pozycję finansową spółki. W zakresie działalności operacyjnej,

biorąc pod uwagę posiadany portfel zleceń oraz złożone oferty, w 2025 roku w ocenie Zarządu spółka

powinna odzyskać rentowność. Stanowisko takie potwierdzają również obserwowane zmiany w

otoczeniu gospodarczym i politycznym. W najbliższym czasie powinny rozpocząć się znaczące

inwestycje w obszarze energetyki atomowej i gazowej, odnawialnych źródeł energii i podwyższania

efektywności energetycznej. W przygotowaniu są nowe inwestycje w rozwój technologii

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

innowacyjnych finansowanych z Krajowego Planu Odbudowy. Nastąpi również gwałtowny rozwój

branży zbrojeniowej. We wszystkich tych obszarach Prochem S.A. posiada zarówno doświadczenie jak

i niezbędne kompetencje, które mogą zostać wykorzystane zarówno na etapie projektowania jak i

realizacji tych inwestycji. Obecnie spółka jest już zaangażowana w kilka postępowań ofertowych w tym

zakresie.

Biorąc powyższe pod uwagę Zarząd Prochem S.A. stwierdza, że przyjęcie zasady możliwości

kontynuacji działalności jednostki w okresie nie krótszym niż jeden rok od dnia bilansowego jest słuszne

i nie istnieją istotne niepewności w tym zakresie.

Nota 43 - zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe spółki Prochem S.A. za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024

roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Prochem S.A. w dniu 25 kwietnia 2025 roku.

Podpisy Zarządu

25.04.2025 r. Marek Kiersznicki Prezes Zarządu ...........................

data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis

25.04.2025 r. Krzysztof Marczak Wiceprezes Zarządu ............................

data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis

25.04.2025 r. Michał Dąbrowski Członek Zarządu …........................

data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

25.04.2025 r. Barbara Auguścińska-Sawicka Główny Księgowy ............................

data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis