SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

.

SANWIL HOLDING

SPÓŁKA AKCYJNA

ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZAKOŃCZONE 31 GRUDNIA 2024 ROKU

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO

Raport roczny

R/2024

(zgodnie z § 60 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. – Dz. U. 2018 poz. 757)

dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub

usługową

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

Spis treści

1. Wybrane dane finansowe ...................................................................................................................................................................................... 5

2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów ........................................................................................................................................................ 5

3. Sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................................................................................ 7

4. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .............................................................................................................................................. 9

5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ................................................................................................................................................ 10

6. Dodatkowe informacje i objaśnienia ............................................................................................................................................................ 11

6.1. Dane Spółki ......................................................................................................................................................................................................... 11

6.2. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu i Rady Nadzorczej ................................................................................... 11

6.3. Oświadczenie o zgodności z MSSF ........................................................................................................................................................... 11

6.4. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE i oczekujące na zatwierdzenie .......................................................... 12

6.5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ..................................................................................................................... 12

6.9. Sezonowość lub cykliczność działalności ............................................................................................................................................. 22

7.2. Przychody ze sprzedaży ................................................................................................................................................................................ 23

7.3. Koszty w układzie rodzajowym ................................................................................................................................................................ 23

7.4. Pozostałe przychody operacyjne .............................................................................................................................................................. 23

7.5. Pozostałe koszty operacyjne ...................................................................................................................................................................... 23

7.6. Przychody finansowe ..................................................................................................................................................................................... 24

7.7. Koszty finansowe ............................................................................................................................................................................................. 24

7.8. Podatek dochodowy ....................................................................................................................................................................................... 24

7.9. Rzeczowe aktywa trwałe .............................................................................................................................................................................. 26

7.10. Wartości niematerialne i prawne ............................................................................................................................................................. 27

7.11. Pozostałe inwestycje długoterminowe ................................................................................................................................................. 27

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

7.28. Podmioty zależne ............................................................................................................................................................................................. 39

miesięcy od dnia sporządzenia sprawozdania finansowego .................................................................................................................. 39

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

Robert Buchajski

Anna Tracz

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

31.12.2023

Robert Buchajski

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

Robert Buchajski

Anna Tracz

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. Do kapitału zapasowego należy również przelewać nadwyżki

osiągnięte przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej pozostałe po pokryciu kosztów emisji.

Walne Zgromadzenie rozstrzyga o użyciu kapitału zapasowego, jednakże część kapitału zapasowego w wysokości

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany

do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również, w przypadkach gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów

demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego. Zakupione

oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest

aktywowane jako część tego urządzenia.

W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części

składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres,

jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe,

stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia

pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie

nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze

sprzedaży z danego przedsięwzięcia. Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty

wartości corocznie jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej, gdy w ciągu okresu

sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być

możliwa do odzyskania.

Dotacje do aktywów

pewność, iż jednostka spełnia warunki związane z dotacjami oraz że dotacje będą otrzymane. Dotacje są ujmowane

w sprawozdaniu finansowym w sposób zapewniający współmierność z odnośnymi kosztami, które dotacje mają

w zamierzeniu kompensować.

Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów

transakcji. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości

utrzymania tych nieruchomości.

W przypadku przeniesienia nieruchomości z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością

godziwą nieruchomości ustaloną na dzień przeniesienia, a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się

w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako zysk lub stratę.

W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej wykazywanej w wartości godziwej do nieruchomości

zajmowanych przez właściciela lub do zapasów, zakładany koszt tej nieruchomości, który zostanie przyjęty dla celów

jej ujęcia zgodnie z MSR 16 lub MSR 2, jest równy wartości godziwej tej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany

sposobu jej użytkowania.

Gdy Spółka zakończy budowę, przeprowadzane we własnym zakresie dostosowywanie nieruchomości inwestycyjnej

lub nieruchomość inwestycyjną przeznacza do sprzedaży, różnicę między ustaloną na ten dzień wartością godziwą tej

nieruchomości a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Składniki aktywów użytkowane na podstawie umów leasingu

Przy podpisaniu umowy Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub

zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

leasingu lub przed tą datą pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie

poniesione przez leasingobiorcę oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę z związku

z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów. Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do

użytkowania stosując model kosztu, tj. w pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty

wartości, ale także po odpowiednim skorygowaniu o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu.

Zapasy

Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższej od możliwej do uzyskania ceny

i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. Możliwa do

uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywaną w toku działalności

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku

nabycia lub wytworzenia do momentu, w którym aktywa te są gotowe do użytkowania lub sprzedaży. Na koszty

finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości

odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.

Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów

Spółka tworzy odpisy z tytułu utraty wartości aktywów na podstawie modelu strat oczekiwanych. Spółka ujmuje odpis

na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia dla

aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu.

kredytowego.

Straty z tytułu utraty wartości dla dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie (na

moment początkowego ujęcia oraz skalkulowane na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy) ujmuje się

w pozostałych kosztach operacyjnych. Zyski (odwrócenie odpisu) z tytułu zmniejszenia wartości oczekiwanej utraty

wartości ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych. Dla zakupionych i powstałych aktywów finansowych

dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe na moment początkowego ujęcia (POCI) korzystne zmiany

oczekiwanych strat kredytowych ujmuje się jako zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości w pozostałych przychodach

operacyjnych.

Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu

innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości

ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy

przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych

aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest jako większa z ich

wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej

przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która

odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego

składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych, wartość

użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego

dany składnik aktywów przynależy. W odniesieniu do aktywów innych niż wartość firmy, odpisy z tytułu utraty

wartości, rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy dzień bilansowy ocenie czy zaszły przesłanki

wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie.

składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu

utraty wartości nie został ujęty.

Świadczenia pracownicze

Spółka zobowiązana jest na mocy obowiązujących przepisów do pobierania i odprowadzania składek na świadczenia

emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z MSR 19, stanowią program państwowy oraz mają charakter

programu określonych składek. W związku z powyższym, zobowiązanie Spółki za każdy okres jest szacowane na

podstawie kwot składek do wniesienia za dany rok.

są wycenianie bez uwzględniania dyskonta i są odnoszone w koszty w momencie powstania obowiązku wykonania

przyszłych przepływów środków pieniężnych w oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące

szacunki rynkowe zmian wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem pasywów.

Umowy rodzące obciążenia

Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści

ekonomiczne z umowy są niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Wysokość rezerwy jest

ustalana na podstawie niższej z wartości kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub kosztów jej realizacji.

Przed ujęciem w księgach rezerwy, Spółka rozpoznaje ewentualną utratę wartości aktywów związanych z daną umową.

Przychody

Spółka rozpoznaje przychody z uwzględnieniem modelu 5 kroków w odniesieniu do portfela umów (lub zobowiązań

do wykonania świadczenia) o podobnych cechach, jeśli jednostka racjonalnie oczekuje, że wpływ na sprawozdanie

1. Wymogi identyfikacji umowy z klientem

Umowa z klientem spełnia swoją definicję gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy

zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej

2. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem

i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra

lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są

3. Określenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki