Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
1
Roczne
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
Za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku
ZAKŁADU BUDOWY MASZYN „ZREMB-CHOJNICE” S.A.
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
2
Spis treści
Spis treści......................................................................................................................................................................... 2
I. Dane Spółki : .......................................................................................................................................................... 5
1. Informacje o jednostce ................................................................................................................................. 5
2. Podstawowy przedmiot działalności Spółki: ................................................................................................ 6
3. Organ prowadzący rejestr Spółki: ................................................................................................................ 6
4. Czas trwania Spółki: ...................................................................................................................................... 6
5. Kontynuacja działalności Spółki: .................................................................................................................. 7
6. Okres objęty jednostkowym sprawozdaniem finansowym. ............................................................................ 7
7. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ................................................................................. 7
8. Konsolidacja sprawozdań .................................................................................................................................. 7
II. Wybrane dane finansowe ..................................................................................................................................... 7
1. Roczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ZBM „ZREMB – CHOJNICE” S.A. ..................... 8
2. Roczne jednostkowe sprawozdanie zysków lub strat ............................................................................... 10
3. Roczne jednostkowe sprawozdanie z innych całkowitych dochodów. .................................................... 10
4. Roczny jednostkowy rachunek z przepływów pieniężnych ZBM „ZREMB-CHOJNICE” S.A. ..................... 10
5. Roczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .......................................................... 12
III. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego ZBM „ZREMB
– CHOJNICE” S.A. ........................................................................................................................................................... 14
1. Dokonane osądy i szacunki ........................................................................................................................ 14
2. Organy zarządzające ................................................................................................................................... 14
3. Organy nadzorujące Spółkę ........................................................................................................................ 14
4. Korekty błędów poprzednich okresów. ..................................................................................................... 15
5. Informacja o zmianach zasad rachunkowości. .......................................................................................... 15
6. Zasady rachunkowości, zmiany standardów oraz wpływ nowych i zmienionych standardów i
interpretacji .............................................................................................................................................................. 16
IV. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego. ................................................................. 18
1. Wartość firmy ............................................................................................................................................. 18
2. Segmenty operacyjne ................................................................................................................................. 18
2.1. Segmenty branżowe .......................................................................................................................... 18
2.2. Informacje dotyczące obszarów geograficznych sprzedaży. ........................................................... 19
Informacje dotyczące głównych klientów .......................................................................................................... 19
2.3. Sezonowość działalności ................................................................................................................... 20
3. Przejęcia oraz sprzedaż jednostek zależnych i stowarzyszonych .............................................................. 20
4. Wartości niematerialne .............................................................................................................................. 21
5. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................ 22
6. Aktywa w leasingu ...................................................................................................................................... 24
7. Inwestycje długoterminowe ...................................................................................................................... 24
8. Aktywa oraz zobowiązania finansowe ....................................................................................................... 25
8.1. Aktywa finansowe ............................................................................................................................. 25
8.2. Zobowiązania finansowe ................................................................................................................... 25
9. Aktywa oraz rezerwa na odroczony podatek dochodowy ........................................................................ 26
10. Zapasy ......................................................................................................................................................... 27
11. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności .................................................................. 27
11.1. Należności długoterminowe ............................................................................................................. 27
11.2. Należności krótkoterminowe ............................................................................................................ 27
12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty. ........................................................................................................... 28
13. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ......................................................................... 29
14. Działalność zaniechana ............................................................................................................................... 29
15. Kapitał własny ............................................................................................................................................. 29
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
3
15.1. Kapitał zakładowy .............................................................................................................................. 29
15.2. Akcje własne ...................................................................................................................................... 30
15.3. Kapitał zapasowy ............................................................................................................................... 30
15.4. Kapitały rezerwowe ........................................................................................................................... 30
16. Świadczenia pracownicze ........................................................................................................................... 30
16.1. Koszty świadczeń pracowniczych ...................................................................................................... 30
16.2. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w bilansie ................................. 31
17. Pozostałe rezerwy....................................................................................................................................... 32
18. Kredyty i pożyczki ....................................................................................................................................... 33
19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ........................................................ 35
19.1. Zobowiązania krótkoterminowe ...................................................................................................... 35
19.2. Zobowiązania długoterminowe ........................................................................................................ 36
19.3. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych oraz zmiany klasyfikacji aktywów
finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu ich wykorzystania ................................................................ 37
20. Rozliczenia międzyokresowe...................................................................................................................... 37
21. Koszty rodzajowe i koszt własny sprzedanych wyrobów i usług. ............................................................. 38
22. Koszty zatrudnienia .................................................................................................................................... 38
23. Pozostała działalność operacyjna............................................................................................................... 39
24. Działalność finansowa ................................................................................................................................ 39
25. Podatek dochodowy bieżący ...................................................................................................................... 41
26. Utrata wartości oraz odpisy aktualizujące ................................................................................................. 42
26.1. Odpisy aktualizujące wartość należności .......................................................................................... 42
26.2. Odpisy aktualizujące wartość zapasów ............................................................................................ 42
27. Zysk na jedną akcję oraz wypłacone dywidendy. ...................................................................................... 43
27.1. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą ................................................................................................... 43
27.2. Wypłacone dywidendy (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), z podziałem na akcje zwykłe i
pozostałe akcje. ................................................................................................................................................... 43
28. Przepływy pieniężne ................................................................................................................................... 43
29. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe .................................................................................................... 44
30. Instrumenty finansowe .............................................................................................................................. 44
30.1. Ryzyko walutowe ............................................................................................................................... 44
30.2. Ryzyko stopy procentowej ................................................................................................................ 45
30.3. Ryzyko cenowe .................................................................................................................................. 46
30.4. Ryzyko kredytowe ............................................................................................................................. 46
30.5. Ryzyko płynności ............................................................................................................................... 47
31. Zarządzanie kapitałem ................................................................................................................................ 49
32. Zdarzenia po dniu bilansowym .................................................................................................................. 50
33. Istotne zdarzenia mające wpływ na działalność Emitenta. ....................................................................... 51
34. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu rocznego, które nie zostały odzwierciedlone w
rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2024 rok. ........................................................................ 52
35. Umowy o badanie sprawozdań finansowych oraz umowy doradcze....................................................... 52
36. Transakcje z podmiotami powiązanymi..................................................................................................... 53
37. Pozostałe informacje .................................................................................................................................. 54
37.1. Wynagrodzenia Organów Zarządzających ........................................................................................ 54
37.2. Stan posiadania akcji Emitenta, opcji na akcje oraz stan posiadania akcji i opcji na akcje Spółek
zależnych od Emitenta przez poszczególnych członków Zarządu Emitenta. .................................................... 55
37.3. Wynagrodzenia Organów Nadzorujących ........................................................................................ 55
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
4
37.4. Stan posiadania akcji Emitenta, opcji na akcje oraz stan posiadania akcji i opcji na akcje Spółek
zależnych od Emitenta przez poszczególnych członków Organów Nadzorujących Emitenta. ......................... 56
38. Zatwierdzenie do publikacji ....................................................................................................................... 56
39. Dodatkowe informacje i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki ZBM
„ZREMB - CHOJNICE” S.A. ....................................................................................................................................... 56
39.1. Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy
pieniężne, które są nietypowe ze względu na wielkość, rodzaj lub wywierany przez nich wpływ. ................. 56
39.2. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. .................................... 56
39.3. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu rocznego, które nie zostały
odzwierciedlone w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2024 rok. ................................... 57
39.4. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu
zakończenia ostatniego roku obrotowego. ........................................................................................................ 57
39.5. Informacje o postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej. ...................................................................................... 57
39.6. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu w Spółce ............................................................................ 59
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
5
I. Dane Spółki :
1. Informacje o jednostce
a) Informacje ogólne o jednostce
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE” S.A.
ul. Przemysłowa 15
89-600 Chojnice
Tel. 52/ 39-65-710
Numer KRS: 0000078076.
Sąd Rejonowy Gdańsk – Północ w Gdańsku VIII Wydział Gospodarczy KRS
REGON: 091343195
NIP: 555-15-64-913
www.zrembchojnice.pl
e-mail: sekretariat@zrembchojnice.pl
b) Informacje o Spółkach zależnych od Emitenta
a) Navimor – Invest Spółka Akcyjna w upadłości
- Udział Emitenta 81,90% w kapitale/głosach. Spółka działała w okresie swojej aktywności w branży
budownictwa hydrotechnicznego w Polsce i Republice Czeskiej poprzez Oddział tam istniejący. Spółka
znajduje się w upadłości likwidacyjnej od 2018 roku. W związku z jej stanem prawnym oraz przejęciem
formalnego zarządu nad majątkiem Navimor-Invest przez syndyka, z chwilą ogłoszenia upadłości, Emitent
utracił kontrolę nad Navimor-Invest SA w upadłości oraz dokonał odpisu aktualizującego w tym zakresie.
b) Zakład Budowy Maszyn ,,ZREMB- CHOJNICE” Sp. z o. o.
- Udział Emitenta 100% w kapitale/głosach. Obecnie spółka świadczy usługi wyłącznie na rzecz Emitenta
z zakresu obsługi administracyjno- księgowej oraz z zakresu obsługi kadrowo-płacowej.
c) ZREHOUSE Sp. z o.o.
- Na dzień 31.12.2024 r. Emitent posiadał 100 % w kapitale/głosach.
- W dniu 14 marca 2024 r. nastąpiło nabycie przez ZREMB 600 udziałów Spółki ZREHOUSE Sp. z o.o. Na
dzień publikacji Emitent posiada 100 % udziałów w Spółce. Zamierzeniem zarządu jest, aby Spółka
działała w branży budownictwa modułowego oraz sprzedaży domów na wodzie typu houseboat według
projektów Emitenta. ZREHOUSE posiada również własne zgłoszenie patentowe na technologię budowy
domów modułowych.
W okresie objętym rocznym sprawozdaniem finansowym Emitent dokonał sprzedaży udziałów w spółce :
• Polski Holding Rozwoju Trade Spółka Akcyjna
- Na dzień 31.12.2024 r. Emitent raportu nie posiada udziałów w tej Spółce.
Udział Emitenta 25 % w kapitale oraz 20 % głosach.
PHR Trade S.A. zajmuje się koordynacją działań spółek z sektora prywatnego działających w branży
defence, ich kooperacji oraz optymalizacji wykorzystania ich aktywów i budowy łańcuchów dostaw.
W okresie sprawozdania w wyniku z podwyższenia kapitału zakładowego w spółce PHR Trade S.A. poprzez
emisję akcji serii B Emitent objął 1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela, co stanowi w wyniku rejestracji w
dniu 06.02.2024 r. podwyższenia kapitału 50 % udziału w kapitale zakładowym i 33,33 % w głosach na
walnym zgromadzeniu Polskiego Holdingu Rozwoju Trade S.A
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
6
W związku z wpisem w dniu 10.07.2024 r. w Krajowym Rejestrze Sądowym podwyższenia kapitału
zakładowego Spółki w wyniku emisji akcji serii C zmianie uległ udział Emitenta, który po podwyższeniu
kapitału zakładowego Spółki stanowi 25% w kapitale oraz 20 % w głosach.
Emitent zgodnie z przeznaczeniem tych udziałów do sprzedaży dokonał ich zbycia w dniu 04.09.2024 r. i
na dzień 31.12.2024 r. oraz na dzień publikacji raportu nie posiada udziałów w tej Spółce.
Spółka powiązana:
• Polski Holding Rozwoju Spółka Akcyjna – Dawniej Red Dev Studio SA)-podmiot notowany na rynku
NewConnect
- W dniu 04 września 2024 roku Emitent dokonał nabycia 10.000.000 akcji serii E Spółki Red Dev Studio
(„RDS”) Spółka Akcyjna o wartości nominalnej 0,10 zł za akcję. W dniu 19 listopada 2024 roku WZA RDS
dokonało zmiany Statutu RDS obejmującego również zmianę firmy na Polski Holding Rozwoju Spółka
Akcyjna (‘PHR”). W dniu 13 grudnia 2024 roku Sąd Rejestrowy dokonał wpisu zmiany Statutu PHR. Na
dzień 31.12.2024 r. oraz na dzień publikacji raportu Emitent posiada 10.000.000 akcji PHR co stanowi
21,37% udziału w kapitale oraz głosach na walnym zgromadzeniu PHR
2. Podstawowy przedmiot działalności Spółki:
Emitent koncentruje swą działalność w następujących zakresach działalności:
• 25.11.Z - Produkcja konstrukcji metalowych i ich części,
• 25.29.Z - Produkcja pozostałych zbiorników, cystern i pojemników metalowych,
• 25.40 Z – Produkcja broni i amunicji,
• 25.61.Z - Obróbka metali i nakładanie powłok na metale,
• 25.62.Z - Obróbka mechaniczna elementów metalowych,
• 25.91.Z - Produkcja pojemników metalowych,
• 28.21. Z - Produkcja pieców, palenisk i palników piecowych,
• 35.11.Z – Wytwarzanie energii elektrycznej,
• 35.30 Z - Wytwarzanie i zaopatrywanie w parę wodną, gorącą wodę i powietrze do układów klimatyzacyjnych,
• 49.41 Z - Transport drogowy towarów,
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A.
działa na wybranych segmentach szeroko rozumianego rynku wielkogabarytowych konstrukcji stalowych oraz
maszyn i urządzeń dla przemysłu, z których najważniejsze to:
(a) rynek offshore, obejmujący kontenery do obsługi platform wiertniczych;
(b) rynek sektora obronnego (kontenery dla armii) oraz sektor energetyczny (kontenery do przewozu
materiałów radioaktywnych);
(c) rynek maszyn i urządzeń, obejmujących urządzenia i maszyny produkowane m.in. na potrzeby sektora
rolnego i transportowego;
(d) rynek konstrukcji budowlanych obejmujących m.in. wytwarzanie stalowych konstrukcji mostowych oraz
konstrukcje stalowe budynków i budowli;
(e) rynek kontenerów specjalistycznych dla różnych branż z własnym projektem Spółki
3. Organ prowadzący rejestr Spółki:
Sąd Rejonowy Gdańsk – Północ w Gdańsku VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
4. Czas trwania Spółki:
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
7
5. Kontynuacja działalności Spółki:
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez Spółkę przy założeniu kontynuacji działalności. Sytuacja
gospodarcza Emitenta na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania jest dobra, a Emitent z racji prowadzenia
przeważającej działalności dla segmentu defence w związku z międzynarodową sytuacją związaną
z inwestowaniem przez kraje NATO w ten segment stoi przed dobrymi perspektywami na najbliższe lata. Również
sektor offshore oraz skomplikowanych konstrukcji stalowych w najbliższej przyszłości wykazuje pozytywne
perspektywy.
6. Okres objęty jednostkowym sprawozdaniem finansowym.
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2024 roku.
Dla poszczególnych elementów sprawozdania finansowego Spółka przyjęła następujące okresy porównywalne:
• dla sprawozdania z sytuacji finansowej dane porównawcze prezentowane są wg stanu na dzień 31 grudnia
2023 roku,
• dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, ze zmian w kapitale własnym oraz
rachunku przepływów pieniężnych okresem porównawczym jest okres od początku roku do danego dnia,
bezpośrednio poprzedzającego go roku obrotowego, tj. okres 01.01.2023-31.12.2023 r.
7. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR i MSSF. Zawiera wszelkie noty
objaśniające w celu wyjaśnienia zdarzeń i transakcji istotnych dla zrozumienia zmian sytuacji finansowej
i wyniku Spółki zaistniałych od daty jej ostatniego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
sporządzonego na dzień 31 grudnia 2023 r.
Roczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki do publikacji w dniu 25 kwietnia 2025
roku.
8. Konsolidacja sprawozdań
Emitent przeprowadził analizę pod kątem spełnienia obowiązku sporządzania skonsolidowanego sprawozdania
finansowego na dzień bilansowy.
Informacje odnośnie jednostek zależnych zamieszczono w punkcie I.1.b) niniejszego sprawozdania.
W wyniku tej analizy:
• Spółka Zrehouse Sp. z o.o. osiągnęła przychody ze sprzedaży w kwocie 81 tys. zł, a wartość jej aktywów
netto jest równa 296 tys.,
• Zakład Budowy Maszyn ,,ZREMB- CHOJNICE” Sp. z o. o. świadczy usługi księgowe dla emitenta tym samym
wartość usług obcych z tyt. nabycia usług księgowych jest tożsama z kosztami wynagrodzeń spółki Zremb
Sp. z o.o. zatem obroty tej spółki podlegają w całości wyłączeniu w procesie konsolidacji,
• Spółką Navimor-Invest SA zarządza syndyk, w związku z powyższym Emitent nie sprawuje nad nią kontroli.
W konsekwencji powyższych stwierdzeń uznano, iż spółki zależne są nieistotne z punktu widzenia obowiązku
sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego według stanu na dzień bilansowy.
II. Wybrane dane finansowe
Wybrane dane finansowe
W tyś. zł.
W tyś. zł.
W tyś. EUR
W tyś. EUR
Rok 2023
Rok 2024
Rok 2023
Rok 2024
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
37 042
39 111
8 180
9 087
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
3 925
4 218
867
980
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
8
III. Zysk (strat) brutto
3 081
12 519
680
2 909
IV. Zysk (strata) netto okresu
2 340
9 890
517
2 298
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
9 620
6 369
2 124
1 480
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-6 103
-6 765
-1 348
-1 572
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-3 912
-833
-864
-193
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
-395
-1 229
-87
-286
IX. Aktywa, razem
44 044
52 678
10 130
12 328
X. Zobowiązania razem
24 412
22 066
5 615
5 164
XI. Zobowiązania długoterminowe
13 267
10 225
3 051
2 393
XII. Zobowiązania krótkoterminowe
11 145
11 842
2 563
2 771
XIII. Kapitał własny
19 632
30 612
4 515
7 164
XIV. Kapitał zakładowy
6 850
7 000
1 575
1 638
XV. Liczba akcji ( w szt.)
13 700 000
14 000 000
13 700 000
14 000 000
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł./EUR)
0,17
0,71
0,04
0,16
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w
zł. /EUR)
0,17
0,71
0,04
0,16
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł. /EUR)
1,43
2,19
0,33
0,51
XIX. rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w
zł./EUR)
1,43
2,19
0,33
0,51
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną
akcję (w zł./EUR)
0
0
0
0
Informacja na temat prezentacji poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego w euro zgodnie
z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (DZ. U. z 2018 poz. 757).
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę euro w następujący
sposób:
• pozycje dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za 12 miesięcy 2024
roku (odpowiednio za 12 miesięcy 2023 roku) przeliczono wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną
średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kurs ten za
rok 2024 roku wyniósł 1 euro= 4,3042, i odpowiednio za rok 2023 roku wyniósł 1 euro = 4,5284,
• pozycje bilansowe przeliczone wg średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień
bilansowy. Kurs ten wyniósł na 31.12.2024 roku 1 euro = 4,2730, na 31.12.2023 roku 1 euro = 4,3480.
Waluta funkcjonalna
Walutą funkcjonalną jest PLN. Wszystkie dane zaprezentowane w raporcie zostały w tys. PLN zgodnie z ogólnymi
zasadami zaokrągleń o ile w raporcie nie wskazano inaczej.
1. Roczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ZBM „ZREMB – CHOJNICE” S.A.
AKTYWA
na dzień
31.12.2023
31.12.2024
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne
942
721
Rzeczowe aktywa trwałe
28 067
29 532
Zaliczki na środki trwałe
0
0
Inwestycje w jednostkach zależnych
609
611
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
0
9 960
Inwestycje w pozostałych jednostkach
0
0
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
0
0
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
0
0
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
9
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 033
899
Aktywa trwałe
30 651
41 724
Aktywa obrotowe
Zapasy
4 958
4 444
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
5 776
5 443
Pożyczki
0
0
Pochodne instrumenty finansowe
0
0
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
21
53
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
2 243
1 014
Aktywa obrotowe
12 998
10 955
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
396
0
Aktywa razem
44 044
52 678
PASYWA
na dzień
31.12.2023
31.12.2024
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
6 850
7 000
Akcje własne ( -)
0
0
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
14 132
14 972
Pozostały kapitał zapasowy
11 764
9 484
Kapitały rezerwowe z aktualizacji wyceny
15 541
15 641
Zyski zatrzymane:
-28 655
-16 485
- Zysk ( strata) z lat ubiegłych
-30 995
-26 375
- Zysk ( Strata) netto okresu bieżącego
2 340
9 890
Kapitał własny
19 632
30 612
Udziały niekontrolujące
Kapitał własny ogółem
19 632
30 612
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne
1 828
719
Leasing finansowy
0
0
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 519
4 179
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
5 525
2 273
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
402
420
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
2 994
2 634
Zobowiązania długoterminowe
13 267
10 225
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
4 105
4 760
Kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne
4 169
4 754
Leasing finansowy
0
0
Pochodne instrumenty finansowe
0
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
935
1 117
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
35
19
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1 901
1 191
Zobowiązania krótkoterminowe
11 145
11 842
Zobowiązania razem
24 412
22 066
Pasywa razem
44 044
52 678
Wartość księgowa
19 632
30 612
Liczba akcji
13 700 000
14 000 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
1,43
2,19
Rozwodniona liczba akcji
13 700 000
14 000 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
1,43
2,19
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
10
2. Roczne jednostkowe sprawozdanie zysków lub strat
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
za okres
Od 01.01.2023
Od 01.01.2024
Do 31.12.2023
Do 31.12.2024
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
37 042
39 111
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
36 701
38 627
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
340
484
Koszt własny sprzedaży
27 232
28 912
Koszt sprzedanych produktów i usług
26 948
28 633
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
283
279
Zysk ( strata) brutto ze sprzedaży
9 810
10 199
Koszty sprzedaży
0
0
Koszty ogólnego zarządu
5 974
7 208
Pozostałe przychody operacyjne
1 601
2 194
Pozostałe koszty operacyjne
1 511
966
Zysk ( strata) z działalności operacyjnej
3 925
4 218
Przychody finansowe
897
9 392
Koszty finansowe
1 740
1 091
Zysk ( strata) przed opodatkowaniem
3 081
12 519
Podatek dochodowy
741
2 629
Zysk ( strata) netto z działalności kontynuowanej
2 340
9 890
Działalność zaniechana
0
0
Zysk ( strata) na działalności zaniechanej
0
0
Zysk ( strata) netto
2 340
9 890
3. Roczne jednostkowe sprawozdanie z innych całkowitych dochodów.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Okres zakończony
Okres zakończony
31.12.2023
31.12.2024
Zysk (strata) netto
2 340
9 890
Inne składniki całkowitego dochodu z tytułu:
2 556
0
Przeszacowanie środków trwałych
2 556
0
Korekta błędu przeszłych okresów
0
0
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w
innych całkowitych dochodach
-360
100
Inne składniki całkowitego dochodu (netto)
2 196
100
DOCHODY CAŁKOWITE RAZEM
4 536
9 990
4. Roczny jednostkowy rachunek z przepływów pieniężnych ZBM „ZREMB-CHOJNICE” S.A.
Wyszczególnienie
01.01. - 31.12.2023
01.01 . -31.12.2024
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) brutto
3 081
12 519
II. Korekty razem
Koszt podatku dochodowego ujęty w wyniku
741
2 629
Koszty finansowe (odsetki od kredytów i pożyczek) ujęte w wyniku
732
673
Przychody z inwestycji ujęte w wyniku
0
-8 658
(Zysk) / Strata netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
-9
16
Amortyzacja i umorzenie aktywów trwałych
1 419
1 950
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
11
Inne korekty
2 196
17
7 420
6 518
Zmiany w kapitale obrotowym
(Zwiększenie) / Zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych należności
-540
76
( Zwiększenie) / Zmniejszenie stanu zapasów
24
513
(Zmniejszenie) Zwiększenie salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych zobowiązań
-67
746
Zwiększenie/ ( Zmniejszenie) stanu rezerw
545
-10
Zwiększenie / ( Zmniejszenie) stanu przychodów przyszłych okresów
2 583
-836
Zwiększenie / ( Zmniejszenie) stanu pozostałych zobowiązań
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej
9 964
7 008
Zapłacony podatek dochodowy
-344
-640
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
9 620
6 369
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych
0
1 000
Płatności za rzeczowe aktywa trwałe
-6 112
-6 837
Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych
9
74
Inne wydatki inwestycyjne
0
-1 002
Środki pieniężne netto ( wydane) wygenerowane w związku z działalnością
inwestycyjną
-6 103
-6 765
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek
0
1 864
Spłaty / zaciągnięcie kredytów i pożyczek
-3 180
-2 320
Spłaty odsetek od kredytów i pożyczek
-732
-425
Inne wpływy i wydatki finansowe
49
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej
-3 912
-833
Zwiększenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-395
-1 229
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego
2 637
2 243
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego
2 243
1 014
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
12
5. Roczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024 ROKU
ZREMB - CHOJNICE S.A.
Kapitał
podstawowy
Akcje
własne
(-)
Kapitał ze
sprzedaży
akcji powyżej
ich wartości
nominalnej
Pozostały
kapitał
zapasowy
Kapitały
rezerwowe z
aktualizacji
wyceny
Zyski
zatrzymane
Razem
Saldo na dzień 01.01.2024 roku
6 850
14 132
11 764
15 541
-28 655
19 632
Zmiany zasad (polityki)
rachunkowości
0
Zmiana sposobu prezentacji
0
Korekta błędu
0
Saldo po zmianach
6 850
0
14 132
11 764
15 541
-28 655
19 632
Zmiany w kapitale własnym w
okresie od 01.01 do 31.12.2024
roku
Emisja akcji
150
840
990
Kapitał z aktualizacji wyceny -
przeszacowanie ST
0
Sprzedaż akcji własnych
0
Umorzenie akcji własnych
0
Zmiana struktury grupy
kapitałowej (transakcje z
mniejszością)
0
Nabycie akcji własnych
0
Korekty konsolidacyjne
0
Dywidendy
0
Pokrycie straty z lat ubiegłych
kapitałem zapasowym
-2 280
2 280
0
Razem transakcje z
właścicielami
150
0
840
-2 280
0
2 280
990
Zysk netto za okres od 01.01 do
31.12.2024 roku
9 890
9 890
Inne całkowite dochody:
0
Inne całkowite dochody za
okres od 01.01 do 31.12.2024
roku
0
Podatek dochodowy odnoszący
się do składników innych
dochodów całkowitych
100
100
Razem całkowite dochody
0
0
0
0
100
9 890
9 990
Odwrócenie wyceny
wieczystego użytkowania gruntów
(MSSF 16)
0
Przeniesienie do zysków
zatrzymanych (sprzedaż
przeszacowanych środków
trwałych)
0
Likwidacja środka trwałego
0
Korekta błędu - wynik lat
ubiegłych
0
Saldo na dzień 31.12.2024 roku
7 000
0
14 972
9 484
15 641
-16 485
30 612
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
13
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 ROKU
ZREMB - CHOJNICE S.A.
Kapitał
podstawowy
Akcje
własne
(-)
Kapitał ze
sprzedaży
akcji powyżej
ich wartości
nominalnej
Pozostały
kapitał
zapasowy
Kapitały
rezerwowe z
aktualizacji
wyceny
Zyski
zatrzymane
Razem
Saldo na dzień 01.01.2023 roku
6 500
0
13 082
11 764
13 345
-30 995
13 696
Zmiany zasad (polityki)
rachunkowości
0
Zmiana sposobu prezentacji
0
Korekta błędu
0
Saldo po zmianach
6 500
0
13 082
11 764
13 345
-30 995
13 696
Zmiany w kapitale własnym w
okresie od 01.01 do 31.12.2023
roku
Emisja akcji
350
1 050
1 400
Kapitał z aktualizacji wyceny -
przeszacowanie ST
2 556
2 556
Sprzedaż akcji własnych
0
Umorzenie akcji własnych
0
Zmiana struktury grupy
kapitałowej (transakcje z
mniejszością)
0
Nabycie akcji własnych
0
Korekty konsolidacyjne
0
Dywidendy
0
Pokrycie straty z lat ubiegłych
kapitałem zapasowym
0
Razem transakcje z
właścicielami
350
0
1 050
0
2 556
0
3 956
Zysk netto za okres od 01.01 do
31.12.2023 roku
2 340
2 340
Inne całkowite dochody:
0
Inne całkowite dochody za
okres od 01.01 do 31.12.2023
roku
0
Podatek dochodowy odnoszący
się do składników innych
dochodów całkowitych
-360
-360
Razem całkowite dochody
0
0
0
0
-360
2 340
1 980
Odwrócenie wyceny
wieczystego użytkowania gruntów
(MSSF 16)
0
0
0
Przeniesienie do zysków
zatrzymanych (sprzedaż
przeszacowanych środków
trwałych)
0
Likwidacja środka trwałego
0
0
0
Korekta błędu - wynik lat
ubiegłych
0
Saldo na dzień 31.12.2023 roku
6 850
0
14 132
11 764
15 541
-28 655
19 632
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
14
III. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego sprawozdania
finansowego ZBM „ZREMB – CHOJNICE” S.A.
1. Dokonane osądy i szacunki
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń wpływających na
stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowanie wartości aktywów, zobowiązań, przychodów
i kosztów, których rzeczywiste wartości mogą różnić się od wartości szacowanych.
Pomiar wartości godziwej
Przy ustalaniu wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, Spółka w jak największym stopniu bazuje na
obserwowalnych danych rynkowych. Pomiar wartości godziwej klasyfikowany jest na różnych poziomach, w
zależności od danych wejściowych użytych do wyceny.
Poziom 1 : ceny notowane (nie skorygowane) na aktywnych rynkach za identyczne lub porównywalne aktywa lub
zobowiązania.
Poziom 2: dane wejściowe inne niż ceny notowane zaliczane do poziomu 1, które są obserwowane dla danego
składnika aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni (np. notowania) lub pośredni (np. dane na bazie
notowań).
Poziom 3: dane wejściowe do wyceny składnika aktywa lub zobowiązania, które nie są oparte na obserwowalnych
danych rynkowych.
Jeśli dane wejściowe użyte do pomiaru wartości godziwej danego składnika aktywów lub zobowiązań zostaną
sklasyfikowane na różnych poziomach wartości godziwej, wówczas pomiar wartości godziwej sklasyfikowany jest w
całości na najniższym poziomie wartości godziwej, do którego zaliczono dane wejściowe istotne dla wyceny.
Spółka ujmuje przeniesienia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej na koniec okresu sprawozdawczego,
w którym zmiana miała miejsce.
2. Organy zarządzające
Zarząd ZBM „ZREMB – CHOJNICE” S.A.
Skład Zarządu na dzień 31.12.2024 r.
Krzysztof Kosiorek – Sobolewski – Prezes Zarządu
Marcin Garus – Wiceprezes Zarządu
W okresie objętym raportem, tj. w okresie od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r., w związku z upływem kadencji
Członków Zarządu Spółki Rada Nadzorcza ZBM "ZREMB-CHOJNICE" S.A. zgodnie z § 11 pkt 2 Statutu Spółki
podjęła w dniu 20 czerwca 2024 r. uchwały w sprawie powołania Członków Zarządu Spółki na okres wspólnej,
pięcioletniej kadencji.
Zarząd Spółki został powołany na nową kadencję w niezmienionym składzie:
• Pan Krzysztof Kosiorek-Sobolewski - Prezes Zarządu
• Pan Marcin Garus powierzając - Wiceprezesa Zarządu
Skład Zarządu Emitenta zarówno na dzień 31.12.2024 r. jak i na dzień publikacji nie uległ zmianie.
3. Organy nadzorujące Spółkę
Rada Nadzorcza ZBM „ZREMB – CHOJNICE” S.A.
Na dzień 31.12.2024 r. Rada Nadzorcza pracowała w składzie:
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
15
• Arkadiusz Domińczak – Przewodniczący,
• Kamil Paduch – Z-ca Przewodniczącego,
• Aleksandra Kucharska – Członek,
• Joanna Kosiorek-Sobolewska – Członek,
• Damian Riegelski – Członek.
W okresie roku 2024 tj. od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. w składzie osobowym Rady Nadzorczej Spółki nie zaszły
żadne zmiany.
Na dzień 31.12.2024 r. skład osobowy Skład osobowy Komitetu Audytu przedstawiał się następująco:
• Przewodniczący Komitetu Audytu - Arkadiusz Domińczak
• Członek Komitetu Audytu - Kamil Paduch
• Członek Komitetu Audytu - Damian Riegelski
W okresie roku 2024 tj. od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. w składzie osobowym Komitetu Audytu Spółki nie zaszły
żadne zmiany.
Po dniu bilansowym tj. po dniu 31 grudnia 2024 roku w składzie Rady Nadzorczej Spółki zaszły następujące
zmiany:
• w dniu 27 stycznia 2025 roku Rada Nadzorcza ZBM "ZREMB-CHOJNICE" S.A. podjęła Uchwałę
w sprawie dokooptowania Członka Rady Nadzorczej Pana Marcina Okuniewskiego do czasu dokonania
wyboru przez najbliższe Walne Zgromadzenie.
• Ponadto Rada Nadzorcza Spółki dokonała zmian w składzie Komitetu Audytu Spółki:
- odwołano dotychczasowego członka Komitetu Audytu Pana Kamila Paduch,
- w miejsce ww. członka Komitetu Audytu powołano Pana Marcina Okuniewskiego.
Biorąc pod uwagę powyższe skład osobowy komitetu Audytu na dzień publikacji rocznego raportu
przedstawia się następująco:
- Przewodniczący Komitetu Audytu - Arkadiusz Domińczak
- Członek Komitetu Audytu - Damian Riegelski
- Członek Komitetu Audytu - Marcin Okuniewski
Na dzień publikacji rocznego raportu skład osobowy Rady Nadzorczej ZBM „ZREMB-CHOJNICE” S.A. przedstawia
się następująco:
• Arkadiusz Domińczak – Przewodniczący,
• Kamil Paduch – Z-ca Przewodniczącego,
• Aleksandra Kucharska – Członek,
• Joanna Kosiorek-Sobolewska – Członek,
• Damian Riegelski – Członek,
• Marcin Okuniewski –Członek.
4. Korekty błędów poprzednich okresów.
Nie wystąpiły
5. Informacja o zmianach zasad rachunkowości.
W 2024 roku zmiany zasad rachunkowości nie wystąpiły.
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
16
6. Zasady rachunkowości, zmiany standardów oraz wpływ nowych i zmienionych
standardów i interpretacji
Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 sporządzone zostało zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i kalkulacji
wycen dla okresu bieżącego i porównywalnego oraz zasad stosowanych w rocznym jednostkowym sprawozdaniu
finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2023 r. z wyłączeniem zasad rachunkowości i wyceny wynikających
ze standardów obowiązujących od dnia 1 stycznia 2024 roku.
Zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz
zatwierdzone do stosowania w UE:
• Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2024 roku:
o MSSF 16 (Leasing) – Zmiany wprowadzają nowe podejście do wyceny zobowiązań leasingowych
w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego.
o MSR 1 (Prezentacja sprawozdań finansowych) – Zmiany dotyczą doprecyzowania wymogów dla
klasyfikacji zobowiązań w podziale na krótkoterminowe lub długoterminowe
o MSR 7 (Rachunek przepływów pieniężnych) oraz MSSF 7 (Instrumenty finansowe – ujawnienia
informacji) – Zmiany precyzują wymogi dotyczące ujawniania informacji, które mają pomóc
użytkownikom sprawozdań finansowych w zrozumieniu wpływu umów finansowania zobowiązań
wobec dostawców na zobowiązania jednostki, jej przepływy pieniężne i ekspozycję na ryzyko
płynności.
Zmiany w wyżej wymienionych standardach nie mają istotnego wpływu na sytuację finansową, wyniki działalności
Spółki, ani też na zakres informacji prezentowanych w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
• Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2025 roku:
o Zmiany do MSR 21 (Skutki zmian kursów wymiany walut obcych) – Zmiany te określają sposób, w
jaki jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna na inną walutę oraz w jaki
sposób powinna ustalić natychmiastowy kurs wymiany w przypadku braku możliwości jej
wymiany.
• Zmiany odrzucone lub odroczone przez Unię Europejską (zatwierdzone przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości):
o MSSF 14 (Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe) – Zasady rachunkowości i ujawnień dla
regulacyjnych pozycji odroczonych. Data obowiązywania: Zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej
proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się
standardu w wersji ostatecznej
o Zmiany do MSSF 10 oraz MSR 28 – Zawiera wytyczne dotyczące sprzedaży lub wniesienia
aktywów przez inwestora do spółki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia . Data
obowiązywania: Prace nad zatwierdzeniem zostały odłożone bezterminowo.
Zarząd Spółki jest w trakcie analizy wpływu powyższych standardów na sytuację finansową, wyniki działalności
Spółki, jak również na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Zarząd Spółki nie spodziewa
się istotnego wpływu wyżej wymienionych nowych standardów oraz zmian do obecnie obowiązujących standardów
na sprawozdanie finansowe Spółki za okres, w którym będą one zastosowane po raz pierwszy.
Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która
została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie oraz szacunkach
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
17
Profesjonalny osąd
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd, kierując
się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe
będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:
• prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Spółki,
• odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji,
• sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny.
Niepewność szacunków
a) świadczenia pracownicze
Rezerwy na przyszłe świadczenia pracownicze naliczane są dla:
• odpraw emerytalno-rentowych
Szacowane na podstawie zastosowanych metod aktuarialnych. Rezerwa wyceniana jest w oparciu o
wartość bieżącą przyszłych długoterminowych i krótkoterminowych zobowiązań Spółki z tytułu świadczeń
pracowniczych. Wyceny dokonuje się na dzień 31 grudnia każdego roku. Podstawą do obliczenia rezerwy
na pracownika jest przewidywana kwota odprawy emerytalnej i rentowej jaką Spółka zobowiązuje się
wypłacić na podstawie Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy obowiązującego Spółkę.
• niewykorzystanej części przysługującego pracownikowi urlopu
Szacowane na podstawie danych źródłowych Spółki przez jej służby wewnętrzne. Wyceny rezerwy
dokonuje się na każdy dzień kończący dany kwartał w roku obrotowym dla każdego pracownika Spółki.
Podstawą do wyliczenia rezerwy na niewykorzystane urlopy jest suma dni urlopu przysługująca wszystkim
pracownikom w danym okresie do wykorzystania przemnożona przez wynagrodzenie uzyskane w Spółce
w okresie, którego dotyczy wycena i powiększone o składkę ZUS pracodawcy.
b) odpisy aktualizujące zapasy
Dwa razy w roku, na półrocze i ostatni dzień roku obrotowego Spółka dokonuje analizy, czy nie nastąpiła utrata
wartości zapasów na skutek utraty nad nimi kontroli lub na skutek zmniejszenia spodziewanych korzyści
ekonomicznych (utrata cech jakościowych, przeterminowanie, zepsucie, uszkodzenie, rosnący postęp techniczny,
brak rynku zbytu, wahania koniunktury itp.). W przypadku stwierdzenia przesłanek do dokonania odpisu Spółka
odnosi w ciężar rachunku zysków i strat wartość wynikająca z różnicy pomiędzy wartością możliwą do uzyskania ze
sprzedaży poszczególnych składników aktywów a wartością dotychczas zaewidencjonowaną.
W przypadku ustania przyczyny dla dokonania odpisu aktualizującego wartość zapasów dokonuje się odpisu
odwrotnego.
Dla zapasów nierotujących, zalegających na magazynie, co do których brak jest pewności na ich zbycie Spółka
stosuje następujące zasady dokonywania odpisu aktualizującego:
• zapasy niechodliwe, nie rotujące i zalegające powyżej 360 dni 25 % ich wartości,
• zapasy niechodliwe, nie rotujące i zalegające od 180 do 360 dni 0 % ich wartości.
Wysokość przyjętych wskaźników wynika z doświadczenia lat ubiegłych w gospodarce materiałami oraz
możliwościami logistycznymi magazynów.
c) odpisy aktualizujące należności
Należności z tytułu dostaw i usług jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie podlegają pod
analizę utraty wartości z tytułu oczekiwanych strat kredytowych mimo, iż obiektywnie nie wystąpiły przesłanki
utraty wartości. Zgodnie z modelem oczekiwanych strat ustala się odpis aktualizujący wartość należności
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
18
handlowych uwzględniający ryzyko przyszłych strat na podstawie historycznie dokonywanych odpisów
aktualizujących. Przy analizie należności narażonych na ryzyko strat kredytowych pomijane są należności
nieściągalne i wątpliwe. Odpis na należności ustalany jest także indywidualnie dla poszczególnych kontrahentów
wtedy, gdy ściągniecie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Spółka na dzień bilansowy
dokonała oszacowania odpisów aktualizujących należności, korzystając z modelu oczekiwanych strat
kredytowych.
(stan na 31.12.2024r)
(dane w tys. PLN)
Oczekiwane straty kredytowe
Ekspozycja na datę wyceny
Prawdopodobieństwo
niewypłacalności
Oczekiwana strata kredytowa
Faktury nieprzeterminowane
4 702
0,05%
2
Faktury przeterminowane
1
od 1 do 30 dni
160
0,5%
0
od 30 do 90 dni
0
1,5%
0
od 90 do 180 dni
0
10%
0
od 180 do 365 dni
1
25%
0
powyżej 365 dni
0
100%
-
3
d) Testy na utratę wartości aktywów oraz wycena w wartości godziwej
Niektóre aktywa i pasywa jednostki wyceniane są w wartości godziwej dla celów sprawozdawczości finansowej.
W wycenie wartości godziwej aktywów lub zobowiązań, jednostka wykorzystuje dane rynkowe obserwowalne
w zakresie w jakim jest to możliwe. Testy na utratę wartości sporządzane są w oparciu o metody dochodowe.
IV. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego.
1. Wartość firmy
Według stanu na dzień 31.12.2024 pozycja nie występuje.
2. Segmenty operacyjne
Zarząd Emitenta wyodrębnia segmenty operacyjne w oparciu o kryterium zróżnicowanych produktów i usług. Na
potrzeby sprawozdawcze segmenty nie podlegały łączeniu.
Kwoty aktywów i zobowiązań poszczególnych segmentów sprawozdawczych nie są regularnie przedstawiane
i analizowane przez kierownictwo Spółki dominującej i nie są prezentowane.
2.1. Segmenty branżowe
Segmenty branżowe dane za okres od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r.
Wyszczególnienie
kontenery
maszyny dla
rolnictwa
konstrukcje
stalowe
usługi
transportowe
pozostałe
usługi
pozostałe
Razem
Przychody ogółem
32 390
0
3 085
150
3 001
484
39 111
Sprzedaż zewnętrzna
32 390
0
3 085
150
3 001
484
39 111
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
19
Sprzedaż pomiędzy segmentami
0
0
0
0
0
0
0
Koszty sprzedanych wyrobów i
świadczonych usług
24 023
0
2 281
111
2 219
279
28 912
Zysk ( Strata) brutto na
sprzedaży
8 367
0
804
39
782
205
10 199
Koszty sprzedaży
0
0
0
0
0
0
0
Koszty ogólnego zarządu
5 970
0
569
28
553
89
7 209
Zysk ( Strata) na sprzedaży
2 397
0
235
11
229
116
2 990
Segmenty branżowe dane za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
Wyszczególnienie
kontenery
maszyny dla
rolnictwa
konstrukcje
stalowe
usługi
transportowe
pozostałe
usługi
pozostałe
Razem
Przychody ogółem
33 630
0
741
481
1 850
340
37 042
Sprzedaż zewnętrzna
33 630
0
741
481
1 850
340
37 042
Sprzedaż pomiędzy segmentami
0
Koszty sprzedanych wyrobów i
świadczonych usług
24 723
0
545
353
1 360
250
27 232
Zysk ( Strata) brutto na
sprzedaży
8 907
0
196
128
490
90
9 812
Koszty sprzedaży
0
Koszty ogólnego zarządu
5 424
0
120
78
298
55
5 974
Zysk ( Strata) na sprzedaży
3 483
0
76
50
192
35
3 836
2.2. Informacje dotyczące obszarów geograficznych sprzedaży.
Informacje geograficzne za okres od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r.
Wyszczególnienie
kontenery
maszyny dla
rolnictwa
konstrukcje
stalowe
usługi
transportowe
pozostałe
usługi
pozostałe
Razem
Przychody ogółem, w tym:
32 390
0
3 085
150
3 001
484
39 111
sprzedaż krajowa
8 434
0
2 395
3
2 111
484
13 427
sprzedaż zagraniczna
23 956
0
690
147
891
0
25 684
Informacje geograficzne za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
Wyszczególnienie
kontenery
maszyny dla
rolnictwa
konstrukcje
stalowe
usługi
transportowe
pozostałe
usługi
pozostałe
Razem
Przychody ogółem, w tym:
33 630
0
741
481
1 850
340
37 042
sprzedaż krajowa
11 453
0
131
4
1 072
340
12 999
sprzedaż zagraniczna
22 177
0
611
477
778
0
24 042
Informacje dotyczące głównych klientów
W trakcie roku obrotowego 2024 Spółka dokonała sprzedaży stanowiącej 10 % lub więcej przychodów ze sprzedaży
z następującymi zewnętrznymi klientami Spółki.
Wyszczególnienie
kontenery
maszyny dla
rolnictwa
konstrukcje
stalowe
usługi
transportowe
pozostałe
usługi
pozostałe
Razem
Udział % w
przychodach
ze sprzedaży
Klient nr 1
14 875
0
0
48
743
0
15 665
40,05
Klienci pozostali
17 515
0
3 085
102
2 259
484
23 446
59,95
Razem klienci od
1 do 5
32 390
0
3 085
150
3 001
484
39 111
100,00
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
20
W trakcie roku obrotowego 2023 Spółka dokonała sprzedaży stanowiącej 10 % lub więcej przychodów ze sprzedaży
z następującymi zewnętrznymi klientami Spółki.
Wyszczególnienie
kontenery
maszyny dla
rolnictwa
konstrukcje
stalowe
usługi
transportowe
pozostałe
usługi
pozostałe
Razem
Udział % w
przychodach ze
sprzedaży
Klient nr 1
8 669
0
0
191
396
0
9 256
24,99
Klient nr 2
4 470
0
0
4
15
0
4 489
12,12
Klient nr 3
4 037
0
0
0
0
0
4 037
10,90
Klient nr 4
3 511
0
0
0
378
0
3 889
10,50
Klient nr 5
12 943
0
741
286
1 059
341
15 370
41,49
Razem klienci od
1 do 5
33 630
0
741
481
1 848
341
37 042
100,00
W tabelach został zaprezentowany układ w podziale na obroty z poszczególnymi klientami w danych dwóch
okresach, za rok 2024 i rok 2023.
2.3. Sezonowość działalności
Nie występuje
3. Przejęcia oraz sprzedaż jednostek zależnych i stowarzyszonych
- W dniu 14 marca 2024 r. Spółka zakupiła 600 udziałów Spółki ZREHOUSE Sp. z o.o. Na dzień 31.12.2024 r. oraz
publikacji Emitent posiada 100 % udziałów w Spółce. Zamierzeniem zarządu jest, aby Spółka działała w branży
budownictwa modułowego oraz sprzedaży domów na wodzie typu houseboat według projektów Emitenta.
ZREHOUSE posiada również własne zgłoszenie patentowe na technologię budowy domów modułowych.
- W dniu 30 sierpnia 2024 r. w wyniku z podwyższenia kapitału zakładowego w spółce Polski Holding Rozwoju S.A.
(d. RED DEV STUDIO S.A. ) poprzez emisję akcji serii E Emitent objął 10.000.000 akcji zwykłych na okaziciela, co
stanowi w wyniku rejestracji w dniu 04.10.2024 r. podwyższenia kapitału 21,37 % udziału w kapitale zakładowym i
21,37% w głosach na walnym zgromadzeniu Polskiego Holdingu Rozwoju S.A.
- W okresie objętym rocznym sprawozdaniem finansowym Emitent w dniu 04.09.2024 r. dokonał sprzedaży
wszystkich posiadanych akcji w spółce Polski Holding Rozwoju Trade Spółka Akcyjna, która zajmuje się koordynacją
działań spółek z sektora prywatnego działających w branży defence, ich kooperacji oraz optymalizacji wykorzystania
ich aktywów i budowy łańcuchów dostaw.
Emitent na dzień 31.12.2024 r. oraz na dzień publikacji raportu nie posiada akcji w tej Spółce.
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
21
4. Wartości niematerialne
Stan na 31.12.2024
Wyszczególnienie
oprogramowanie
komputerowe
znaki
towarowe
patenty i
licencje
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
w trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 r.
Wartość bilansowa netto na dzień
01.01.2024 r.
11
33
895
3
0
942
Nabycie przez połączenie jednostek
gospodarczych
0
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
42
0
0
42
Zmniejszenia (Zbycie, likwidacja) (-)
-495
-495
Przeszacowanie do wartości godziwej ( +/-)
0
Amortyzacja (-)
-18
251
233
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
(-)
0
Odwrócenie odpisów aktualizujących
0
Różnice kursowe netto z przeliczenia(+/-)
0
Wartość bilansowa netto na dzień
31.12.2024 r.
34
33
651
3
0
721
Wyszczególnienie 31.12.2024 r.
oprogramowanie
komputerowe
znaki
towarowe
patenty i
licencje
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
w trakcie
wytwarzania
Razem
Wartość końcowa brutto
301
33
927
3
0
1 264
Wartość końcowa umorzenia
267
0
276
0
0
543
Wartość końcowa netto
34
33
651
3
0
721
Stan na 31.12.2023
Wyszczególnienie
oprogramowanie
komputerowe
znaki
towarowe
patenty i
licencje
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
w trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 r.
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023
r.
18
33
0
3
0
54
Nabycie przez połączenie jednostek
gospodarczych
0
Zwiększenia ( nabycie, wytworzenie, leasing)
928
928
Zmniejszenia ( Zbycie, likwidacja) (-)
0
Przeszacowanie do wartości godziwej ( +/-)
0
Amortyzacja (-)
-7
-33
-40
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
(-)
0
Odwrócenie odpisów aktualizujących
0
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
22
Różnice kursowe netto z przeliczenia(+/-)
0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023
r.
11
33
895
3
0
942
Wyszczególnienie 31.12.2023 r.
oprogramowanie
komputerowe
znaki
towarowe
patenty i
licencje
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
w trakcie
wytwarzania
Razem
Wartość początkowa Brutto
295
33
1 422
3
1 753
Wartość początkowa umorzenia
284
528
812
Wartość początkowa netto
11
33
895
3
0
942
Na dzień 31.12.2024 r. Spółka dokonała przeglądu składników wartości niematerialnych. W wyniku przeglądu nie
zidentyfikowano żadnego majątku, który utraciłby swą ekonomiczną przydatność i który należałoby objąć odpisem
z tytułu utraty ich wartości.
Spółka przeprowadziła test na utratę wartości środków trwałych w budowie związanych z projektem „ZREBOAT”.
Test na utratę wartości aktywów został przeprowadzony w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów
pieniężnych („DCF”) bazującą na prognozach opracowanych przez zarząd spółki dla lat 2025-2029. Prognozy zarządu
zakładają CAGR dla przychodów na poziomie 13,7% w latach 2026-2029 i 5,5% w latach 2027-2029 oraz rentowność
EBIT w zakresie 72% 76%. Wysoka zakładana rentowność wynika ze specyfiki przyszłego modelu biznesowego
polegającego na wydzierżawieniu houseboat’a „ZREBOAT” do spółki ZREHOUSE sp. z o.o. i ponoszeniu wyłącznie
kosztów w postaci jego amortyzacji. Na potrzeby testu zdefiniowano stopę dyskontową (WACC przed
opodatkowaniem) w wysokości: 20,33% w 2025 r., 19,20% w 2026 r., oraz 18,06% w kolejnych latach, a parametr
wzrostu strumieni pieniężnych po okresie prognozy przyjęto na poziomie 3,5%.
5. Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na 31.12.2024
Wyszczególnienie 31.12.2024 r.
Grunty
Budynki i
Budowle
Maszyny i
Urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa
trwałe w
trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024
r.
Wartość bilansowa netto na dzień
01.01.2024 r.
5 453
13 500
6 391
585
1 149
988
28 067
Nabycie przez połączenie jednostek
gospodarczych
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia ( nabycie, wytworzenie,
leasing)
0
1 264
5 296
111
64
6 834
13 570
Zmniejszenia (Zbycie, likwidacja) (-)
0
0
-271
-46
0
-7 023
-7 340
Aktualizacja stopy dyskonta (+/-)
-3 479
0
0
0
0
0
-3 479
Amortyzacja (-)
104
-768
-280
-61
-282
0
-1 287
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości (-)
0
0
0
0
0
0
0
Odwrócenie odpisów aktualizujących
0
0
0
0
0
0
0
Różnice kursowe netto z
przeliczenia(+/-)
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień
31.12.2024 r.
2 078
13 996
11 136
590
931
800
29 532
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
23
Wyszczególnienie 31.12.2024 r.
Grunty
Budynki i
Budowle
Maszyny i
Urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa
trwałe w
trakcie
wytwarzania
Razem
Wartość końcowa Brutto
2 275
26 052
14 345
1 116
1 595
800
46 182
Wartość końcowa umorzenia
197
12 056
3 208
525
664
0
16 651
Wartość końcowa netto
2 078
13 996
11 136
590
931
800
29 532
Stan na 31.12.2023
Wyszczególnienie 31.12.2023r.
Grunty
Budynki i
Budowle
Maszyny i
Urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa
trwałe w
trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 r.
Wartość bilansowa netto na dzień
01.01.2023 r.
5 538
10 762
5 608
618
413
1 323
24 262
Nabycie przez połączenie jednostek
gospodarczych
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia ( nabycie, wytworzenie,
leasing)
0
858
1 208
48
873
-334
2 652
Zmniejszenia ( Zbycie, likwidacja) (-)
0
0
-221
-128
0
0
-350
Przeszacowanie do wartości godziwej (
+/-)
0
2 556
0
0
0
0
2 556
Amortyzacja (-)
-85
-676
-204
48
-136
0
-1 053
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości (-)
0
0
0
0
0
0
0
Odwrócenie odpisów aktualizujących
0
0
0
0
0
0
0
Różnice kursowe netto z
przeliczenia(+/-)
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień
31.12.2023 r.
5 453
13 500
6 391
585
1 149
988
28 067
Wyszczególnienie 31.12.2023 r.
Grunty
Budynki i
Budowle
Maszyny i
Urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa
trwałe w
trakcie
wytwarzania
Razem
Wartość początkowa Brutto
5 754
24 789
9 319
1 050
1 531
988
43 431
Wartość początkowa umorzenia
300
11 289
2 928
465
382
0
15 364
Wartość początkowa netto
5 453
13 500
6 391
585
1 149
988
28 067
Spółka w 2024 roku oraz w latach poprzednich dokonała pomiaru wartości godziwej środków trwałych tj. budynków
i budowli. Te środki trwałe prezentowane są w sprawozdaniu finansowym w wartościach przeszacowanych do
wartości godziwej. W pozycji grunty prezentowana jest natomiast wartość wieczystego użytkowania wyceniona
zgodnie z MSSF 16. Na dzień 01 stycznia 2024r. Spółka dokonała aktualizacji stopy dyskonta wieczystego
użytkowania.
Zauważyć można wzrost (5,2%) wartości bilansowej środków trwałych. Wynika to min z faktu podpisania dwóch
Umów z Pomorską Specjalną Strefą Ekonomiczną i otrzymania w dniu 15 grudnia 2023 r. Decyzji o wsparciu
nr PSSE.DW.64.2023 oraz w dniu 9 października 2024r. Decyzji o wsparciu nr PSSE.DW.83.2024.
W okresie objętym rocznym sprawozdaniem finansowym, tj. w okresie od 01.01.2024 do 31.12.2024 r. Spółka nie
dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości środków trwałych.
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
24
6. Aktywa w leasingu
Zarówno według stanu na 31.12.2023 r. oraz na 31.12.2024 r. nie wystąpiły.
7. Inwestycje długoterminowe
Wyszczególnienie 31.12.2024 r.
ZBM ,,ZREMB-
CHOJNICE" sp. z o.o.
ZREHOUSE sp. z o.o.
PHR Trade S.A.
PHR S.A.
Razem
za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 r.
Wartość bilansowa netto na
dzień 01.01.2024 r.
5
604
609
Zwiększenia - nabycie
0
2
990
1 000
1 992
Zmniejszenia -zbycie
0
0
-990
0
-990
Inwestycje przeznaczone do
sprzedaży
0
0
0
0
0
Wycena do wartości godziwej (
+/-)
0
0
0
8 960
8 960
Odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości (-)
0
Odwrócenie odpisów
aktualizujących
0
Wartość bilansowa netto na
dzień 31.12.2024 r.
5
606
0
9 960
10 571
W okresie sprawozdawczym dokonano przeszacowania akcji Spółki PHR S.A. na podstawie raportu przygotowanego
przez podmiot zewnętrzny. Akcje spółki zostały wycenione w wartości godziwej przez wynik w oparciu o kurs
giełdowy zdyskontowany wskaźnikiem z tytułu braku płynności (17%).
Wyszczególnienie
31.12.2023 r.
ZBM ,,ZREMB-
CHOJNICE" sp. z o.o.
ZREHOUSE sp. z o.o.
Terraen Magazyny
Energii sp. z o.o.
Razem
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 r.
Wartość bilansowa netto na
dzień 01.01.2023 r.
5
604
396
1 005
Zwiększenia - nabycie
0
0
0
0
Zmniejszenia -zbycie
0
0
0
0
Inwestycje przeznaczone do
sprzedaży
0
0
-396
-396
Wycena do wartości
godziwej ( +/-)
0
0
0
0
Odwrócenie odpisów
aktualizujących
0
0
0
0
Odwrócenie odpisów
aktualizujących
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na
dzień 31.12.2023 r.
5
604
0
609
Spółka przeprowadziła test na utratę wartości posiadanych aktywów na dzień 31.12.2024 r. w postaci pakietu
udziałów w spółce ZREHOUSE sp. z o.o. Test na utratę wartości pakietu udziałów w spółce ZREHOUSE sp. z o.o. został
przeprowadzony w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych („DCF”) bazującą na prognozach
opracowanych przez zarząd spółki dla lat 2025-2029. Prognozy zarządu zakładają CAGR dla przychodów na poziomie
42,8% (6,9% w latach 2027-2029) oraz rentowność EBIT w zakresie od -57% 2025 r. do 40% w 2029 r. Wysoka
zmienność dynamiki sprzedaży i rentowności w początkowych latach prognozy wynika z prowadzenia procesu
inwestycyjnego przystani dla około 40 domów na wodzie („houseboatów”) w 2025 r. i rozpoczęcia pełnoskalowej
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
25
działalności operacyjnej od 2026 r. Na potrzeby testu zdefiniowano stopę dyskontową (WACC przed
opodatkowaniem) w wysokości: 20,33% w 2025 r., 19,20% w 2026 r., oraz 18,06% w kolejnych latach, a parametr
wzrostu strumieni pieniężnych po okresie prognozy przyjęto na poziomie 3,5%.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. w Spółce nie występują nieruchomości inwestycyjne.
8. Aktywa oraz zobowiązania finansowe
Poniższa tabela przedstawia wartości bilansowe i wartości godziwe aktywów i zobowiązań finansowych,
z wyszczególnieniem poziomu hierarchii wartości godziwej dla instrumentów finansowych wycenianych
w wartości godziwej. Tabela nie zawiera informacji o wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych, które
nie są wyceniane w wartości godziwej, w przypadku, gdy ta ostatnia jest zasadniczo zbliżona do wartości bilansowej.
8.1. Aktywa finansowe
Wartość aktywów finansowych prezentowanych w bilansie odnosi się do następujących kategorii instrumentów
finansowych
AKTYWA
wartość księgowa
w tys. PLN
wartość godziwa
w tys. PLN
różnica między
wartością godziwą a
wart. księgową
Kategoria instrumentu
finansowego
środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 014
1 014
0
Aktywa wyceniane w
zamortyzowanym koszcie
aktywa finansowe
5 443
5 443
0
Aktywa wyceniane w
zamortyzowanym koszcie
razem aktywa 2024
6 457
6 457
0
środki pieniężne i ich ekwiwalenty
2 243
2 243
0
Aktywa wyceniane w
zamortyzowanym koszcie
aktywa finansowe
5 776
5 776
0
Aktywa wyceniane w
zamortyzowanym koszcie
razem aktywa 2023
8 019
8 019
0
Zarząd Spółki określił, że wartość bilansową należności z tytułu dostaw i usług wyrażoną w kwotach należnych
przyszłych zapłat traktuje się jako rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
8.2. Zobowiązania finansowe
Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w bilansie odnosi się do następujących kategorii instrumentów
finansowych :
PASYWA
wartość księgowa
w tys. PLN
wartość godziwa
w tys. PLN
różnica między
wartością godziwą a
wart. księgową
Kategoria instrumentu
finansowego
zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
5 473
5 473
0
Zobowiązania wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
zobowiązania z tytułu dostaw i usług
4 012
4 012
0
Zobowiązania wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
pozostałe zobowiązania
3 641
3 641
0
Zobowiązania wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
razem pasywa 2024
13 127
13 127
0
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
26
zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
5 997
5 997
0
Zobowiązania wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
zobowiązania z tytułu dostaw i usług
3 168
3 168
0
Zobowiązania wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
pozostałe zobowiązania
6 988
6 988
0
Zobowiązania wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
razem pasywa 2023
16 153
16 153
0
Zarząd Spółki określił, że wartość bilansową zobowiązań z tytułu dostaw i usług wyrażoną w kwotach należnych
przyszłych zapłat traktuje się jako rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
9. Aktywa oraz rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy
31.12.2023
31.12.2024
saldo na początek okresu
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 058
1 033
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 109
2 519
Podatek odroczony na początek okresu - per saldo
1 051
1 486
Zmiana stanu wpływająca na:
-435
-1 793
Rachunek zysków i strat ( +/-)
-75
-1 893
wartość kapitałów własnych
-360
100
Podatek odroczony na koniec okresu - per saldo w tym:
1 486
3 279
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 033
899
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 519
4 179
Aktywa na odroczony podatek dochodowy
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
Stan na
31.12.2023
Utworzenie
Rozwiązanie
Wykorzystanie
Stan na
31.12.2024
Rezerwa na odprawy emerytalno - rentowe i
niewykorzystane urlopy
154
37
17
0
174
Odpis aktualizujący należności
760
3
50
0
713
Odpis aktualizujący zapasy
112
0
107
0
5
Płace niewypłacone
0
2
0
0
2
pozostałe
6
9
10
0
5
Razem
1 033
51
184
0
899
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego wpływ na
rachunek zysków i strat
Stan na
31.12.2023
Utworzenie
Rozwiązanie
Wykorzystanie
Stan na
31.12.2024
Odsetki od należności
12
0
0
0
12
Odsetki od pożyczek
52
0
0
0
52
Wycena rynkowa Akcji spółek stowarzyszonych
0
1 702
0
0
1 702
różnica w stawkach amortyzacyjnych jakie zastosowano
dla ST sfinansowanych z dotacji
87
58
0
0
145
Razem
151
1 760
0
0
1 911
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
27
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego wpływ na
kapitały
Stan na
31.12.2023
Utworzenie
Rozwiązanie
Wykorzystanie
Stan na
31.12.2024
Wycena godziwa składników rzeczowego majątku
trwałego
2 367
94
193
0
2 268
Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową
środków trwałych – wpływ na kapitały własne
2 367
94
193
0
2 268
Uzgodnienie efektywnej i nominalnej stawki procentowej podatku dochodowego zostało przedstawione w nocie 25.
10. Zapasy
Struktura zapasów
31.12.2023
31.12.2024
Materiały
1 450
1 640
Półprodukty i produkcja w toku
1 818
1 898
Wyroby gotowe
1 682
883
Towary
0
2
Zaliczki
8
21
Wartość bilansowa zapasów razem
4 958
4 444
Za rok 2024 Emitent dokonał odwrócenia odpisu aktualizującego z lat ubiegłych na łączną wartość 565 tys. zł.
Emitent w 2024 roku nie dokonał odpisu aktualizującego wartość zapasów. W analogicznym okresie roku 2023
Emitent dokonał odpisu aktualizującego wartość materiałów magazynowych na łączną kwotę 220 tys. zł.
Szczegółowa specyfikacja odpisów aktualizujących zapasy została przedstawiona w nocie nr 26.2.
Wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie spłaty zobowiązań wynosi 0 zł.
11. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
11.1. Należności długoterminowe
Zarówno według stanu na 31.12.2023 r. oraz na 31.12.2024 r. nie wystąpiły.
11.2. Należności krótkoterminowe
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2023
31.12.2024
a) od jednostek powiązanych
18
14
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
18
14
- do 12 miesięcy
18
14
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- inne
0
0
b) należności od pozostałych jednostek
5 758
5 429
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
5 037
4 849
- do 12 miesięcy
5 037
4 849
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych świadczeń
646
454
- inne
75
126
Należności krótkoterminowe netto, razem
5 776
5 443
c) odpisy aktualizujące wartość należności
4 479
4 201
Należności krótkoterminowe brutto, razem
10 255
9 644
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości
godziwej.
Na dzień bilansowy Emitent dokonał oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną
polityką rachunkowości. W 2024 roku Spółka dokonała odpisów aktualizujących wartość należności, co zostało ujęte
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
28
w pozostałych kosztach operacyjnych w rachunku zysków i strat. Odwrócono również odpis należności z lat
ubiegłych.
Analiza ryzyka kredytowego należności, w tym analiza wiekowania należności zaległych została przedstawiona w
nocie 31.
Na dzień 31.12.2024 r. Spółka nie zabezpieczała swych zobowiązań należnościami.
12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
31.12.2023
31.12.2024
a) w jednostkach zależnych
0
0
- udzielone pożyczki
0
0
b) w jednostkach współzależnych
0
0
c) w jednostkach stowarzyszonych
0
0
d) w znaczącym inwestorze
0
0
e) w jednostce dominującej
0
0
f) w pozostałych jednostkach
0
0
g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
2 243
1 014
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
2 243
1 014
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
2 243
1 014
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania zaprezentowano w tabeli poniżej:
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości
dysponowania
31.12.2023
31.12.2024
Dotacje
0
0
Subwencja PFR
67
0
VAT split payment
96
229
Wartość bilansowa środków pieniężnych razem
163
229
Spółka dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów środków pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne
w sposób przyjęty do prezentacji w bilansie. Wartość uzgodnienia środków pieniężnych wykazanych w bilansie oraz
środków pieniężnych w rachunku przepływów przedstawiono w nocie 4.
W okresie sprawozdawczym nastąpiła zmiana prezentacji ZFŚS, aktywa i pasywa z tego tytułu ujmowane
są w bilansie per saldem. Zmiany te prezentujemy w tabelach poniżej.
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
31.12.2023
31.12.2023 dane
przekształcone
31.12.2024
g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
2 277
2 243
1 014
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
2 277
2 243
1 014
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
2 277
2 243
1 014
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
29
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2023 dane
przekształcone
31.12.2024
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach ZFŚS
34
0
0
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
0
0
0
Aktywa ZFŚS
34
0
0
Fundusze specjalne
89
55
97
Pasywa ZFŚS
89
55
97
13. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Na dzień 31.12.2024 r. Emitent nie posiadał aktywów przeznaczonych do sprzedaży. Jednakże w roku obrotowym
2024 miały miejsce następujące transakcje:
• Sprzedaż 400 szt. udziałów Spółki Terraen Magazyny Energii sp. z o.o.
W dniu 20.08.2024 r. Emitent dokonał ich zbycia i na dzień publikacji raportu nie posiada udziałów w tej Spółce.
Udziały zostały sprzedane za cenę 100.000 zł. Spółka w związku z tym poniosła stratę w wysokości 296 000 zł. Na
dzień bilansowy strata została zaprezentowana jako wycena aktywa.
• Sprzedaż 1.000.000,00 akcji Spółki Polski Holding Rozwoju Trade S.A.
W dniu 04.09.2024 r. Emitent dokonał ich zbycia i na dzień publikacji raportu nie posiada udziałów w tej Spółce.
Akcje zostały sprzedane za cenę 1.000.000 zł. Spółka w związku z tym osiągnęła zysk w wysokości 10.000 zł.
14. Działalność zaniechana
W trakcie okresu od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku oraz od 01 stycznia 2024 roku do
31 grudnia 2024 roku nie wystąpiła.
15. Kapitał własny
15.1. Kapitał zakładowy
Na dzień 31.12.2024 r. wszystkie akcje wyemitowane w ramach kapitału podstawowego są akcjami zwykłymi, bez
uprzywilejowania, opłaconymi w całości. W równym stopniu uczestniczące w podziale dywidendy.
Kapitał zakładowy Spółki na dzień 31.12.2024 r. wynosi 7 000 000 zł i dzieli się na od 14 000 000 akcji serii:
a) 400.000 (słownie: czterysta tysięcy) akcji serii A;
b) 4.000.000 (słownie: cztery miliony) akcji serii B;
c) 900.000 (słownie: dziewięćset tysięcy) akcjo serii C;
d) 1.000.000 (słownie: jeden milion) akcji serii D;
e) 280.000 (słownie: dwieście osiemdziesiąt tysięcy) akcji serii E;
f) 320.000 (słownie: trzysta dwadzieścia tysięcy) akcji serii F1
g) 497.600 (słownie: czterysta dziewięćdziesiąt siedem tysięcy sześćset) akcji serii F2;
h) 1.182.400 (słownie: jeden milion sto osiemdziesiąt dwa tysiące czterysta) akcji serii F3;
i) 142.500 (słownie: sto czterdzieści dwa tysiące pięćset) akcji serii G;
j) 2.754.589 (słownie: dwa miliony siedemset pięćdziesiąt cztery pięćset osiemdziesiąt dziewięć) akcji serii H;
k) 1.122.911 (słownie: jeden milion sto dwadzieścia dwa tysiące dziewięćset jedenaście) akcji serii I;
l) 400. 000 (słownie: czterysta tysięcy) akcji serii I 1;
m) 700.000 (słownie: siedemset tysięcy) akcji serii J;
n) 300.000 (słownie: trzysta tysięcy) akcji serii K.
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
30
W okresie od dnia 01 stycznia 2024 roku do dnia sporządzenia i przekazania niniejszego raportu nastąpiły
następujące zmiany w kapitale akcyjnym w związku emisją akcji:
• W dniu 1 lutego 2024 r. Sąd Rejonowy Gdańsk - Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w wyniku emisji 300 000
akcji zwykłych na okaziciela serii K. Zgodnie z treścią postanowienia kapitał zakładowy Emitenta został
podwyższony o kwotę 150.000,00 zł, tj. z kwoty 6.850.000,00 zł do kwoty 7.000.000,00 zł, w drodze emisji 300
000 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii K o wartości nominalnej 0,50 zł każda.
• W dniu 28 lutego 2024 r. Spółka powzięła informację o podjęciu przez Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w
Warszawie S.A. ("GPW") uchwały Nr 247/2024 z dnia 27 lutego 2024 r., w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do
obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW: 1) 561.455 akcji serii I Spółki, o wartości nominalnej 0,50 zł każda
akcja, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem "PLZBMZC00050"; 2) 700.000 akcji
serii J Spółki, o wartości nominalnej 0,50 zł każda akcja, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów
Wartościowych S.A. kodem "PLZBMZC00076". Jednocześnie Zarząd Giełdy
postanowił wprowadzić z dniem 5 marca 2024 r. do obrotu giełdowego na rynku równoległym akcje spółki
ZAKŁAD BUDOWY MASZYN "ZREMB - CHOJNICE" S.A., pod warunkiem dokonania przez Krajowy Depozyt
Papierów Wartościowych S.A. w dniu 5 marca 2024 r. asymilacji tych akcji z akcjami spółki będącymi w obrocie
giełdowym. Kapitał akcyjny Emitenta zarówno na dzień 31.12.2024 r. jak i na dzień publikacji nie uległ zmianie.
15.2. Akcje własne
Na dzień bilansowy Spółka nie posiada żadnych akcji własnych.
15.3. Kapitał zapasowy
Specyfikacja źródła kapitału
31.12.2023
31.12.2024
Ustanowiony z podziału wyniku finansowego
11.764
9.484
Ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
14.132
14.972
Razem
25.896
24.456
Kapitał zapasowy został utworzony przez Spółkę z podziału zysku netto w latach poprzednich. W roku obrotowym
2024 Emitent podjął Uchwałę o częściowym pokryciu strat z lat ubiegłych kapitałem zapasowym Spółki.
15.4. Kapitały rezerwowe
- wg stanu na 31.12.2023 r. wynosił 15.541
- wg stanu na 31.12.2024 r. wynosił 15.641
Kapitał z aktualizacji wyceny wystąpił z tytułu różnic w wycenie wartości środków trwałych powstałych
w wyniku aktualizacji wyceny dokonywanej na podstawie odrębnych obowiązujących przepisów, a także
z pozostałych kapitałów rezerwowych.
16. Świadczenia pracownicze
16.1. Koszty świadczeń pracowniczych
Koszty świadczeń pracowniczych
01.01.2023 do 31.12.2023
01.01.2024 do 31.12.2024
Koszty wynagrodzeń
6 723
7 763
Koszty ubezpieczeń społecznych
1 854
2 159
Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na odprawy
emerytalno - rentowe i rezerwa na niewykorzystane urlopy)
181
106
Koszty świadczeń pracowniczych razem:
8 758
10 027
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
31
16.2. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w bilansie
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Zobowiązania i rezerwy na
31.12.2023
Zobowiązania i rezerwy na
31.12.2024
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze:
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
471
523
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
310
427
Rezerwy na odprawy emerytalno - rentowe
98
69
Pozostałe rezerwy
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze razem
880
1 019
Długoterminowe świadczenia pracownicze:
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Rezerwy na odprawy emerytalno - rentowe
402
420
Pozostałe rezerwy
Długoterminowe świadczenia pracownicze razem
402
420
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
razem:
1 282
1 439
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka dokonała wyceny rezerw na przyszłe świadczenia pracownicze z tytułu
przyszłych odpraw emerytalno-rentowych oraz niewykorzystanych urlopów.
Podstawą do obliczenia rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe na pracownika jest przewidywana kwota
odprawy emerytalnej i rentowej jaką Spółka zobowiązuje się wypłacić na podstawie Zakładowego Układu
Zbiorowego Pracy obowiązującego Spółkę.
Do aktualizacji rezerwy niezależny aktuariusz przyjął parametry dotyczące:
a) prawdopodobieństwo śmierci zgodnie z Polskimi Tablicami Trwania Życia odrębnie dla kobiet i mężczyzn,
b) wskaźnika rotacji zatrudnienia w Spółce,
c) wiek przejścia na emeryturę zgodnie z Ustawą
d) stopę przyszłego wzrostu wynagrodzeń w Spółce,
e) stopę dyskontową na jednostajnym poziomie dla kolejnych lat.
Aktuariusz przyjmując powyższe założenia nie zmienił ich w stosunku do założeń przyjętych przy wycenie rezerw
według stanu na 31.12.2023 roku oraz według stanu na 31.12.2024 r.
W związku z powyższym całość różnicy z wyceny rezerwy na przyszłe świadczenia emerytalno-rentowe odnosi się
do rachunku zysków i strat.
Rezerwa na niewykorzystane urlopy dotyczy niewykorzystanej części przysługującego pracownikowi urlopu.
Szacowane na podstawie danych źródłowych Spółki przez jej służby wewnętrzne. Wyceny rezerwy dokonano na
dzień 31 grudnia 2024 r., w której to wycenie jako podstawę do naliczenia uwzględniono sumę dni urlopu
przysługująca wszystkim pracownikom w danym okresie do wykorzystania przemnożoną przez wynagrodzenie
uzyskane w Spółce w okresie, którego dotyczy wycena i powiększono o składkę ZUS pracodawcy.
Zmiany stanu rezerw na świadczenia pracownicze zaprezentowano w tabelach poniżej:
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
32
Długoterminowe:
Rezerwy na świadczenia pracownicze
Rezerwy na odprawy
emerytalno -rentowe
Rezerwy na
niewykorzystane
urlopy
Pozostałe
rezerwy
razem
za okres 01.01.-31.12.2024 r.
Stan na początek okresu
402
0
0
402
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie (+)
18
0
0
18
Zmniejszenie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-)
0
0
0
0
Wykorzystanie rezerw (-)
0
0
0
0
Stan na 31.12.2024 r.
420
0
0
420
za okres 01.01.-31.12.2023 r.
Stan na początek okresu
358
0
0
358
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie (+)
44
0
0
44
Zmniejszenie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-)
0
0
0
Wykorzystanie rezerw (-)
0
0
0
0
Stan na 31.12.2023 r.
402
0
0
402
Krótkoterminowe:
Rezerwy na świadczenia pracownicze
Rezerwy na odprawy
emerytalno -rentowe
Rezerwy na
niewykorzystane
urlopy
Pozostałe
rezerwy
razem
za okres 01.01.-31.12.2024 r.
Stan na początek okresu
98
310
0
409
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie (+)
0
176
0
176
Zmniejszenie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-)
-29
-59
-88
Wykorzystanie rezerw (-)
0
0
0
0
Stan na 31.12.2024 r.
69
427
0
496
za okres 01.01.-31.12.2023 r.
Stan na początek okresu
27
245
0
272
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie (+)
72
66
0
137
Zmniejszenie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-)
0
0
0
0
Wykorzystanie rezerw (-)
0
0
0
0
Stan na 31.12.2023 r.
98
310
0
409
W związku z dokonanymi wycenami Spółka ujęła skutki wyceny w rocznym sprawozdaniu finansowym w całości
przez rachunek zysków i strat w pozycji pozostałe koszty i przychody operacyjne. W związku z rozwiązaniami
organizacyjnymi, w tym planami urlopowymi spółka prezentuje zmiany rezerwy w pozostałej działalności
operacyjnej.
17. Pozostałe rezerwy
Długoterminowe
Zarówno według stanu na 31.12.2023 jak i według stanu na 31.12.2024 r. nie wystąpiły.
Krótkoterminowe:
Pozostałe rezerwy
Pozostałe rezerwy
koszty nadzorcy
sądowego
Koszty reklamacji
inne
razem
za okres 01.01.-31.12.2024 r.
Stan na początek okresu
0
0
35
35
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie
(+)
39
39
Zmniejszenie rezerw ujęte jako przychód w
okresie (-)
-55
-55
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
33
Wykorzystanie rezerw (-)
0
Stan na 31.12.2024 r.
0
0
19
19
za okres 01.01.-31.12.2023 r.
Stan na początek okresu
0
0
32
32
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie
(+)
44
44
Zmniejszenie rezerw ujęte jako przychód w
okresie (-)
0
-41
-41
Wykorzystanie rezerw (-)
0
Stan na 31.12.2023 r.
0
0
35
35
Rezerwy inne w kwocie 19 tys. zł dotyczą kosztów wynagrodzenia dla Biegłego Rewidenta za badanie
sprawozdania finansowego za 2024 r.
18. Kredyty i pożyczki
Na dzień 31.12.2024 r. w Spółce występują następujące zobowiązania krótko i długoterminowe z tyt. bankowych
kredytów i pożyczek:
Kredyt:
W dniu 26.04.2023 r. Emitent zawarł umowę o kredyt w rachunku bieżącym z Bankiem ING Bank Śląski S.A.
z siedzibą w Katowicach z górnym limitem kredytu do kwoty 2.830.000,00 zł ( słownie dwa miliony osiemset
trzydzieści tysięcy złotych). W 2024 r. zostały podpisane następujące Aneksy do powyższej umowy:
• Aneks nr 1 z dnia 08.04.2024 r. w którym został zmieniony okres kredytowania do dnia 30.06.2024 r.
z zastrzeżeniem możliwości przedłużenia trwania umowy,
• Aneks nr 2 z dnia 07.06.2024 r. w którym została podwyższona kwota udzielonego kredytu z 2.830.000,00
zł do 3.500.000,00 zł oraz okres kredytowania do 07.06.2027 r.,
• Aneks nr 3 z dnia 16.07.2024 r. w którym zostało zmienione zabezpieczenie poprzez:
-podwyższanie hipoteki umownej z kwoty 4.300.000,00 zł do kwoty 5.250.000,00 zł,
-udzielnie gwarancji przez BGK na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej w ramach komponentu
Biznesmax Plus w kwocie 2.100.000,00 zł stanowiącej 60 % przyznanej kwoty kredytu na okres do dnia
07.09.2027 r.,
Na dzień 31.12.2024 r. kwota wykorzystanego kredytu wynosi 3.177.262,62 zł.
Na wyżej wymienionym kredycie ustanowiono zabezpieczenie w postaci:
• hipoteka ustanowiona na wieczystym użytkowaniu gruntu,
• weksel in blanco,
• gwarancja udzielona przez BGK,
• oświadczenie o poddaniu egzekucji w trybie art.777&1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty
5.250 tyś. zł
Pożyczki:
Na dzień 31 grudnia 2024 r. ZBM „ZREMB – CHOJNICE” S.A. posiada pożyczkę w Agencji Rozwoju Przemysłu Spółka
Akcyjna:
a) w dniu 23.07.2024 r. Emitent zawarł umowę pożyczki inwestycyjnej na zakup maszyn i urządzeń infrastruktury
produkcyjnej zgodnie z decyzją o wsparciu nr PSSE.DW.64.2023 Pomorskiej Strefy Ekonomicznej z Agencji Rozwoju
Przemysłu Spółka Akcyjna w wysokości 1.500.000,00 zł.
Spłata pożyczki będzie następować w 24 ratach po 62.500,00 zł do dnia 30.06.2026 r.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. roku saldo pożyczki wynosi 1.125.000,00 zł.
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
34
Na wyżej wymienionej pożyczce ustanowiono zabezpieczenie w postaci:
• hipoteka ustanowiona na wieczystym użytkowaniu gruntu,
• oświadczenie o poddaniu egzekucji w trybie art.777&1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty
2.250 tyś. zł
b) pożyczkę antyinflacyjną na finansowanie działalności bieżącej Spółki w wysokości 3.100.000,00 zł.
Spłata pożyczki będzie następować w 45 ratach (44 raty po 68.900,00 zł i 1 rata wyrównująca w wysokości
68.400,00zł) do dnia 31.05.2026 r.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. roku saldo pożyczki wynosi 1.170.800,00 zł.
Na wyżej wymienionej pożyczce ustanowiono zabezpieczenie w postaci:
• hipoteka ustanowiona na wieczystym użytkowaniu gruntu,
• oświadczenie o poddaniu egzekucji w trybie art.777&1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty
4.650 tyś. zł
W dniu 14.08.2024 r. Emitent dokonał całkowitej spłaty pożyczki na współfinansowanie projektu inwestycyjnego
udzielonej z Agencji Rozwoju Przemysłu Spółka Akcyjna.
Emitent spłacił również nieumorzoną część subwencji PFR zgodnie z umową do dnia 25.03.2024 r., na dzień
31.12.2024 r. saldo wynosi 0,00 zł.
W okresie 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. koszty odsetek od kredytów i pożyczek w Spółce przestawiają się
następująco:
• kredyty - kwota odsetek w kosztach Spółki to 194.757,83 zł,
• pożyczki – kwota odsetek w kosztach Spółki to 230.391,36 zł.
Faktoring
W dniu 28.06.2023 r. Emitent zawarł umowę faktoringu z Bankiem ING Commercial Finance Polska S.A.
z siedzibą w Warszawie z górnym limitem zaangażowania do kwoty 3.500.000,00 zł (słownie trzy miliony pięćset
tysięcy złotych). Na dzień 31.12.2024 r. kwota zaangażowania wynosi 0,00 zł.
Na wyżej wymienionym faktoringu ustanowiono zabezpieczenie w postaci:
• weksel in blanco,
• zgoda na dysponowanie środkami pieniężnymi do czasu uregulowania zobowiązań wynikających z Umowy
CHARAKTERYSTYKA ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH WYCENIANYCH WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
Charakterystyka
zobowiązań finansowych
wycenianych wg
zamortyzowanego kosztu
Waluta
Oprocentowanie
Termin
wymagalności
Wartość
bilansowa
Zobowiązanie
w walucie
w PLN
krótkoterminowe
długoterminowe
Stan na 31.12.2024 r.
Kredyty w rachunku
bieżącym
PLN
Wibor 1 M +
marża 2,1 p.p.
07.06.2027
3 177
3 177
0
Faktoring ING S.A.
PLN
05.06.2025
0
0
0
Promesa ING S.A.
PLN
23.07.2025
0
0
0
Pożyczka ARP S.A.
PLN
Wibor 1 M +
marża 1,8 p.p.
30.06.2026
1 125
750
375
Pożyczka ARP S.A.
PLN
Wibor 1 M +
marża 2,5 p.p.
31.05.2026
1 171
827
344
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2024 r.
5 473
4 754
719
Stan na 31.12.2023 r.
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
35
Kredyty w rachunku
bieżącym
PLN
Wibor 1 M +
marża 2,1 p.p.
30.06.2024
2 813
2 813
0
Faktoring ING S.A.
PLN
05.06.2024
0
0
0
Pożyczka ARP S.A.
PLN
Wibor 1 M +
marża 2,5 p.p.
31.03.2027
1 119
462
657
Pożyczka ARP S.A.
PLN
Wibor 1 M +
marża 2,5 p.p.
31.05.2026
1 998
827
1 171
PFR
PLN
25.03.2024
67
67
0
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2023 r.
5 997
4 169
1 828
19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
19.1. Zobowiązania krótkoterminowe
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2023
31.12.2024
a) wobec jednostek zależnych
368
250
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
368
250
- do 12 miesięcy
368
250
- powyżej 12 miesięcy
0
0
b) wobec jednostek współzależnych
0
0
c) wobec jednostek stowarzyszonych
0
0
d) wobec znaczącego inwestora
0
0
e) wobec jednostki dominującej
0
0
f) wobec pozostałych jednostek
8 377
9 787
- kredyty i pożyczki, w tym:
4 169
4 754
-krótkoterminowe w okresie spłaty
4 169
4 754
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
37
1
- inne zobowiązania finansowe
37
1
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
2 800
3 762
- do 12 miesięcy
2 800
3 762
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
847
697
- z tytułu wynagrodzeń
471
523
- inne (wg tytułów)
53
50
g) fundusze specjalne (wg tytułów)
55
98
- ZFŚS
55
98
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
8 800
10 135
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
36
W okresie sprawozdawczym nastąpiła zmiana prezentacji zobowiązań wobec innych jednostek oraz ZFŚS,
aktywa i pasywa z tego tytułu ujmowane są w bilansie per saldem. Zmiany te prezentujemy w tabeli poniżej.
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2023 dane
przekształcone
31.12.2024
Zobowiązania krótkoterminowe:
368
368
250
a) Wobec jednostek zależnych
0
368
250
b) Wobec jednostek
stowarzyszonych
368
0
0
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach ZFŚS
34
0
0
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
0
0
0
Aktywa ZFŚS
34
0
0
Fundusze specjalne
89
55
97
Pasywa ZFŚS
89
55
97
19.2. Zobowiązania długoterminowe
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
31.12.2023
31.12.2024
a) wobec jednostek zależnych
0
0
b) wobec jednostek współzależnych
0
0
c) wobec jednostek stowarzyszonych
0
0
d) wobec znaczącego inwestora
0
0
e) wobec jednostki dominującej
0
0
f) wobec pozostałych jednostek
7 353
2 992
- kredyty i pożyczki
1 828
719
- inne (wg rodzaju)
5 525
2 273
umowy wycenione wg MSSF 16
5 525
2 273
Zobowiązania długoterminowe, razem
7 353
2 992
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO
OKRESIE SPŁATY
31.12.2023
31.12.2024
a) powyżej 1 roku do 3 lat
1 813
1 075
b) powyżej 3 do 5 lat
141
356
c) powyżej 5 lat
5 399
1 560
Zobowiązania długoterminowe, razem
7 353
2 992
Zobowiązania długoterminowe dotyczą zobowiązań finansowych powstałych z dokonania wyceny umów
wieczystego użytkowania kwalifikowanych zgodnie z MSSF 16 jako leasing finansowy. Na wartość zobowiązań
składa się również wartość pożyczki otrzymanej z ARP S.A. 2022 r. oraz w 2024 r.
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
37
19.3. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych oraz zmiany klasyfikacji
aktywów finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu ich wykorzystania
Klasa instrumentu finansowego
31.12.2023
31.12.2024
Wartość godziwa
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Wartość bilansowa
Aktywa
7 907
7 907
16 448
16 448
Pożyczki
Należności z tytułu dostaw i usług
5 055
5 055
4 863
4 863
Pochodne instrumenty finansowe
Papiery dłużne
Akcje Spółek notowanych
0
0
9 960
9 960
Udziały, akcje Spółek nienotowanych
609
609
611
611
Pozostałe aktywa finansowe - pozostałe klasy
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
2 243
2 243
1 014
1 014
Zobowiązania
16 153
16 153
13 127
13 127
Kredyty w rachunku kredytowym
0
0
0
0
Kredyty w rachunku bieżącym
2 813
2 813
3 177
3 177
Pożyczki
3 184
3 184
2 296
2 296
Dłużne papiery wartościowe
Leasing finansowy
Zobowiązania z tytułu MSSF 16
5 562
5 562
2 274
2 274
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe
4 594
4 594
5 380
5 380
20. Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia krótkoterminowe
Rozliczenia długoterminowe
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
Aktywa - rozliczenia międzyokresowe:
Ubezpieczenia mienia
16
26
Program autorski
Opłata prolongacyjna do ZUS z tyt. rozłożenia
płatności składek na raty
0
0
0
0
Inne koszty opłacone z góry
5
27
Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem:
21
53
0
0
Pasywa- rozliczenia międzyokresowe:
Dotacje otrzymane
211
286
2 994
2 634
Przychody przyszłych okresów
1 690
905
Inne rozliczenia
0
0
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem:
1 901
1 191
2 994
2 634
Spółka została zakwalifikowana do dofinansowania przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości:
▪ Projekt „Wdrożenie wyników prac B+R do produkcji przez Zremb-Chojnice” w ramach programu
„Operacyjny Inteligentny Rozwój – Poddziałanie 3.2.1 Badania na rynek” polegający na wdrożeniu do
produkcji kontenera samowyładowczego do materiałów sypkich.
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
38
▪ Projekt „Opracowanie i wdrożenie projektu wzorniczego w ZREMB-Chojnice celem wprowadzenia na
rynek nowego produktu-innowacyjnej kuchni mobilnej w ramach programu „Operacyjny Inteligentny
Rozwój poddziałanie 2.3.5 Design dla przedsiębiorców” . Umowa określa zasady udzielenia przez Instytucję
Pośredniczącą dofinansowania realizacji Projektu pt. „Opracowanie i wdrożenie projektu wzorniczego w
firmie ZBM "ZREMB - CHOJNICE" S.A., celem wprowadzenia na rynek nowego produktu.” W 2023 roku
Spółka otrzymała z w/w dotacji 907 tys. zł.
Obydwa projekty zakładają częściowe dofinansowanie do zakupu maszyn i urządzeń niezbędnych do ich realizacji,
co poprawiłoby sytuację Emitenta pod względem umaszynowienia. Zakończenie w/w projektów zgodnie z umową
o dofinansowanie nastąpiło 30.06.2022r.
W pozycji przychody przyszłych okresów wykazane zostały środki pieniężne otrzymane w formie zaliczek na zawarte
zlecenia na produkcję wyrobów gotowych, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych.
21. Koszty rodzajowe i koszt własny sprzedanych wyrobów i usług.
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
01.01.-31.12.2023
01.01.-31.12.2024
a) amortyzacja
1 419
1 950
b) zużycie materiałów i energii
14 084
13 917
c) usługi obce
8 262
7 903
d) podatki i opłaty
554
639
e) wynagrodzenia
6 723
7 763
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
1 854
2 159
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
195
404
- koszty podróży służbowych
44
156
- reklama publiczna
28
25
- fundusz reprezentacji i reklamy
43
43
- koszty ubezpieczeń majątkowych
74
88
- inne koszty
5
92
h) usługi doradcze
251
421
Koszty według rodzaju, razem
33 341
35 155
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
-419
686
Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość
ujemna)
0
0
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-5 974
-7 208
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
26 948
28 633
22. Koszty zatrudnienia
Koszty świadczeń pracowniczych
01.01. do 31.12.2023
01.01. do 31.12.2024
Koszty wynagrodzeń
6 723
7 763
Koszty ubezpieczeń społecznych
1 854
2 159
Koszty programów płatności akcjami
Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na odprawy emerytalno -
rentowe i rezerwa na niewykorzystane urlopy)
181
106
Koszty świadczeń pracowniczych razem:
8 758
10 027
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
39
23. Pozostała działalność operacyjna
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
01.01.-31.12.2023
01.01.-31.12.2024
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
0
11
- na świadczenia pracownicze z tyt. wypłat lub aktualizacji rezerw
0
11
b) pozostałe, w tym:
1 601
2 183
- zysk ze zbycia nie finansowych aktywów trwałych**
9
0
- refaktury
7
5
- nadwyżki inwentaryzacyjne
7
- refundacja
339
589
- odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów
565
- odwrócenie odpisu aktualizującego należności
453
294
- otrzymane dotacje
237
388
- pozostałe
556
335
Inne przychody operacyjne, razem
1 601
2 194
INNE KOSZTY OPERACYJNE
01.01.-31.12.2023
01.01.-31.12.2024
a) utworzone rezerwy (z tytułu)
401
136
- rezerwy na odprawy i urlopy
181
117
- aktualizacja wartości zapasów
220
0
- koszty związane z badaniem biegłego
0
19
b) pozostałe, w tym:
1 109
830
- odpis należności
501
352
- opłaty sądowe i koszty egzekucyjne
63
200
- złomowanie i likwidacja
42
16
- składki na rzecz organizacji społecznych
2
2
- kary, grzywny i mandaty
90
4
- niedobór inwentaryzacyjny
21
9
pozostałe
390
246
Inne koszty operacyjne, razem
1 511
966
24. Działalność finansowa
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
01.01.-31.12.2023
01.01.-31.12.2024
a) z tytułu udzielonych pożyczek
0
0
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od pozostałych jednostek
0
0
b) pozostałe odsetki
5
65
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od pozostałych jednostek
5
65
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
5
65
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
40
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
01.01.-31.12.2023
01.01.-31.12.2024
a) nadwyżka dodatnich różnic kursowych***
884
357
- zrealizowane
869
357
- niezrealizowane
15
0
b) rozwiązanie rezerw (z tytułu)
0
0
c) pozostałe, w tym:
8
10
- zysk ze zbycia inwestycji
0
10
- pozostałe
8
0
d) wycena akcji wg. wartości notowań na GPW Spółki zależnej
0
8 960
Inne przychody finansowe, razem
892
9 327
W roku obrotowym nastąpiła zmiana prezentacji różnic kursowych:
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
01.01.-31.12.2023
01.01-31.12.2023
dane
przekształcone
01.01.-31.12.2024
a) nadwyżka dodatnich różnic kursowych***
0
884
357
- zrealizowane
0
869
357
- niezrealizowane
0
15
0
c) pozostałe, w tym:
892
8
10
- zysk ze zbycia inwestycji
0
0
10
- pozostałe
892
8
0
d) wycena akcji wg. wartości notowań na GPW Spółki zależnej
0
0
8 960
Inne przychody finansowe, razem
892
892
9 327
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
01.01.-31.12.2023
01.01.-31.12.2024
a) od kredytów i pożyczek
732
506
- dla jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od pozostałych jednostek
732
506
b) pozostałe odsetki
149
232
- od pozostałych jednostek
149
232
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
881
738
INNE KOSZTY FINANSOWE
01.01.-31.12.2023
01.01.-31.12.2024
a) nadwyżka ujemnych różnic kursowych***
0
0
- zrealizowane
0
0
- niezrealizowane
0
0
b) utworzone rezerwy (z tytułu)
0
0
- na odsetki od należności
0
0
c) pozostałe, w tym:
859
353
- strata ze zbycia inwestycji**
0
0
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
41
- aktualizacja wartości inwestycji
0
0
- strata na sprzedaży udziałów
0
296
- prowizje od kredytów
39
56
- dyskonto wieczyste użytkowanie
0
- sprzedaż wierzytelności
820
0
pozostałe
0
1
Inne koszty finansowe, razem
859
353
25. Podatek dochodowy bieżący
Bieżące obciążenie wyniku finansowego wyliczone jest na podstawie podstawy opodatkowania za dany okres
obrachunkowy. Różnica wynikająca z zysku (straty) podatkowej i zysku (straty) netto powstaje w wyniku
odmienności okresu kwalifikowania kosztów jako koszty podatkowe i przychodów jako podatkowe, a także
z pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą przychodem i kosztem podatkowym.
Podatek bieżący wyliczany jest w oparciu o stawkę podatkową (CIT) obowiązującą w danym roku.
Bieżący podatek dochodowy z innych źródeł przychodów
01.01-31.12.2023
01.01.-31.12.2024
Wynik przed opodatkowaniem
3 081 348
12 518 946
Zastosowana stawka podatkowa
19%
19%
Podatek dochodowy wg. stawki
585
2 379
Uzgodnienie podatku z tytułu:
Przychody nie podlegające opodatkowaniu ( -)
-2 228
-10 913
Dodatkowe przychody (+) wcześniej sklasyfikowane jako nie
podlegające
Koszty trwale nie stanowiące KUP ( +)
2 137
1 722
Koszty przejściowo nie stanowiące KUP (+)
582
248
Dodatkowe KUP (-) wcześniej sklasyfikowane jako nie stanowiące
KUP
-65
0
Pozostałe
0
296
Dochód do opodatkowania
3 507
3 873
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata
0
0
Podstawa opodatkowania
3 507
3 873
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%
666
736
Bieżący podatek dochodowy z zysków kapitałowych
01.01-31.12.2023
01.01.-31.12.2024
Wynik przed opodatkowaniem
0
-286 000
Zastosowana stawka podatkowa
19%
19%
Podatek dochodowy wg. stawki
0
-54
Uzgodnienie podatku z tytułu:
Przychody nie podlegające opodatkowaniu ( -)
0
0
Dodatkowe przychody (+) wcześniej sklasyfikowane jako nie
podlegające
Koszty trwale nie stanowiące KUP ( +)
0
0
Koszty przejściowo nie stanowiące KUP (+)
0
0
Dodatkowe KUP (-) wcześniej sklasyfikowane jako nie stanowiące
KUP
0
0
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
42
Pozostałe
0
0
Dochód do opodatkowania
0
-286
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata
0
0
Podstawa opodatkowania
0
-286
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%
0
-54
Spółka w rachunku zysków i strat prezentuje zarówno cześć bieżącą jak i odroczoną podatku dochodowego.
Efektywna stopa procentowa
2023-12-31
2024-12-31
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem
3 081,00
12 519,00
Obciążenie wyniku według efektywnej stopy
741,00
2 629,00
Efektywna stopa procentowa
24,05%
21,00%
26. Utrata wartości oraz odpisy aktualizujące
Zmiany poszczególnych wartości szacunkowych podawane w poprzednich okresach:
26.1. Odpisy aktualizujące wartość należności
Odpisy aktualizujące wartość należności
od 01.01 do 31.12.2023
od 01.01 do 31.12.2024
Stan na początek okresu
4 941
4 479
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
6
16
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-)
-469
-294
Odpisy wykorzystane (-)
0
0
Inne zmniejszenia / zwiększenia odpisów
0
0
Stan na koniec okresu
4 479
4 201
W okresie objętym rocznym sprawozdaniem finansowym Emitent dokonał odpisu aktualizującego należności
na kwotę 16 tys. zł. przy jednoczesnym odwróceniu odpisu na kwotę 294 tys. zł
26.2. Odpisy aktualizujące wartość zapasów
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
od 01.01 do 31.12.2023
od 01.01 do 31.12.2024
Stan na początek okresu
372
592
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
220
Odpisy odwrócone w okresie (-)
0
-565
Inne zmiany ( różnice kursowe netto z przeliczenia)
Stan na koniec okresu
592
27
Za rok 2024 Emitent dokonał odwrócenia odpisu aktualizującego z lat ubiegłych wartość zapasów magazynowych
na kwotę 565 tys. zł. W 2024 roku Emitent nie dokonał odpisu aktualizującego wartość zapasów. W analogicznym
okresie roku 2023 Emitent dokonał odpisu aktualizującego na łączną kwotę 220 tys. zł.
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
43
27. Zysk na jedną akcję oraz wypłacone dywidendy.
27.1. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
Średnia ważona ilość akcji zwykłych na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosi 14.000.000 szt. akcji zwykłych na
okaziciela.
za okres
za okres
Wyszczególnienie
od 01.01 do 31.12.2023
od 01.01. do 31.12.2024
PLN/akcję
PLN/akcję
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
2 340
9 890
Średnia ważona ilość akcji
13 700 000
14 000 000
Zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł)
0,17
0,71
Rozwodniona liczba akcji
13 700 000
14 000 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł)
0,17
0,71
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej
2 340
9 890
Średnia ważona ilość akcji
13 700 000
14 000 000
Zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł)
0,17
0,71
Rozwodniona liczba akcji
13 700 000
14 000 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł)
0,17
0,71
Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu
dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Zysk przypadający na jedną akcję to 0,71 zł.
27.2. Wypłacone dywidendy (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), z podziałem na akcje
zwykłe i pozostałe akcje.
W okresie od 01.01.2024 do 31.12.2024 r. Spółka nie wypłacała, ani nie deklarowała wypłaty dywidendy.
28. Przepływy pieniężne
Ustalając przepływy pieniężne w działalności operacyjnej Spółka dokonała szeregu korekt zysku (straty) przed
opodatkowaniem:
31.12.2023
31.12.2024
Korekty:
Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe
1 379
1 688
Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne
40
262
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych
Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań ) finansowych, wycenianych
przez RZiS
-9
16
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych
Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty
pochodne)
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
Koszty odsetek
732
673
Przychody z odsetek i dywidend
Koszt płatności w formie akcji( program motywacyjny)
Inne korekty
Korekty razem:
2 142
2 640
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
44
Zmiana stanu zapasów
24
513
Zmiana stanu należności
-540
76
Zmiana stanu zobowiązań
-67
746
Zmiana rozliczeń międzyokresowych
2 583
-836
Zmiana stanu rezerw
545
-10
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów
0
0
Zmiana stanu z tytułu umów o usługę budowlaną
0
0
Zmiany w kapitale obrotowym razem:
2 545
490
29. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe
Nie występuje.
30. Instrumenty finansowe
Spółka narażona jest na szereg ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. W szczególności dotyczy
to takich ryzyk jak:
• ryzyko walutowe,
• ryzyko stopy procentowej,
• ryzyko cenowe,
• ryzyko kredytowe,
• ryzyko płynności.
Spółka realizując politykę bezpiecznego poziomu ryzyka stosuje odpowiednią politykę wspierającą działania Zarządu
do ograniczenia poszczególnych ryzyk do bezpiecznych poziomów. Istnieje silna zależność pomiędzy ponoszonym
przez Spółkę ryzykiem a poziomem możliwego do osiągnięcia dochodu lub zwiększenia wartości ekonomicznej
firmy.
30.1. Ryzyko walutowe
Spółka zawiera szereg określonych transakcji w różnych walutach obcych, są to EUR, GBP, USD, NOK.
W związku z tym narażona jest na ryzyko zmiany kursów walut. Decyzja o wyborze instrumentu zabezpieczającego
uwzględnia wolumen waluty, datę zapadalności, rynku, łatwość wyceny i księgowania.
Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń w oparciu o MSSF 9. Łączny wolumen transakcji pochodnych
zabezpieczających w danym okresie nie przekracza około 60 % wartości ekspozycji na ryzyko.
Aktywa i zobowiązania finansowe wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia
obowiązującym na dzień bilansowy zostały przedstawione w tabeli poniżej:
Aktywa oraz zobowiązania finansowe
narażone na ryzyko walutowe
Wartość
wyrażona w
EUR
Wartość
wyrażona w
USD
Wartość
wyrażona w
GBP
Wartość
wyrażona w
NOK
Wartość po
przeliczeniu
na PLN
Stan na 31.12.2024
Aktywa finansowe ( +)
822
0
0
0
3 513
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności finansowe
818
3 495
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
4
0
18
Zobowiązania finansowe (-)
12
0
3
0
65
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania finansowe
12
3
0
65
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
834
0
3
0
3 578
Stan na 31.12.2023
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
45
Aktywa finansowe ( +)
848
0
0
0
3 686
Pożyczki
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności finansowe
829
3 605
Pochodne instrumenty finansowe
Pozostałe aktywa finansowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
19
0
81
Zobowiązania finansowe (-)
19
0
0
0
85
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Leasing finansowy
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania finansowe
19
85
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
867
0
0
0
3 771
Analiza wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do aktywów
i zobowiązań finansowych oraz wahań kursów poszczególnych walut do PLN zakłada wzrost lub spadek kursów
walut o 15 % w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni bilansowe.
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
Wahania
kursu
Wpływ na wynik finansowy wyrażony w walucie
Łącznie
EUR
USD
GBP
NOK
PLN
Stan na 31.12.2024
Ekspozycja na ryzyko walutowe
834
0
3
0
3 578
Wzrost kursu walutowego
15,00%
125
0
0
0
537
Spadek kursu walutowego
-15,00%
-125
0
0
0
-537
Stan na 31.12.2023
Ekspozycja na ryzyko walutowe
867
0
0
0
3 771
Wzrost kursu walutowego
15,00%
130
0
0
0
566
Spadek kursu walutowego
-15,00%
-130
0
0
0
-566
30.2. Ryzyko stopy procentowej
Spółka korzysta w swej działalności z zewnętrznych źródeł finansowania jakimi są w szczególności kredyty bankowe.
W związku z tym narażona jest na ryzyko zmiany stopy procentowej. Podstawą oprocentowania dla poszczególnych
kredytów jest WIBOR 1 M kredytów w PLN. Marża banku jest stała.
W związku z tym istnieje ryzyko wahania stopy procentowej. Ze względu na poziom zadłużenia Spółka ocenia,
że ryzyko stopy procentowej nie stanowi zagrożenia dla sytuacji finansowej Spółki.
W tabeli poniżej została przedstawiona analiza wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów
w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę lub w dół o 2,0 %.
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
Wahania stopy
Wpływ na wynik finansowy
31.12.2023
31.12.2024
Wartość zobowiązań narażonych na ryzyko
5 997
5 473
Wzrost stopy procentowej (-)
2,00%
120
109
Spadek stopy procentowej(+)
-2,00%
-120
-109
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
46
30.3. Ryzyko cenowe
Ze względu na charakter produkcji i dostosowaną do niego kalkulację oraz krótki odstęp czasowy pomiędzy datą
przygotowania kalkulacji a datą zakupu materiałów stopień narażenia Spółki na ryzyko cenowe kupowanych
materiałów jest niski. Spółka nie stosuje zaawansowanych metod zabezpieczenia się przed ryzykiem zmiany ceny
materiałów. Ewentualne skutki zmiany ceny wpływające na rachunek wyników oraz inne całkowite dochody
uwzględniające zmianę cen materiałów do produkcji w zakresie wzrost/ spadek o 2,00 % obrazuje tabela poniżej:
Analiza wrażliwości na ryzyko zmiany cen materiałów
Wahania cen
Wpływ na wynik finansowy
31.12.2023
31.12.2024
Wartość zużytych materiałów
12 136
12 322
Wzrost cen (-)
2,00%
243
246
Spadek cen ( +)
-2,00%
-243
-246
30.4. Ryzyko kredytowe
Pozycjami narażonymi na ryzyko kredytowe są należności z tytułu dostaw i usług, część należności pozostałych oraz
udzielone pożyczki.
Na należności z tytułu dostaw i usług składają się należności od pozostałych jednostek.
W odniesieniu do należności handlowych od pozostałych jednostek Spółka stosuje zasadę dokonywania transakcji
z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej, korzystając z dotychczasowego doświadczenia,
dotychczasowej współpracy z danym kontrahentem. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych lub
takich, co do których istnieje zagrożenie co do ich spłaty, Spółka wprowadza procedurę ich windykacji i jednocześnie
rozpatruje wszelkie przesłanki do utworzenia w pozostałe koszty operacyjne w rachunku zysków i strat odpisu
aktualizującego ich wartość.
Ekspozycja na ryzyko kredytowe określana poprzez wartość bilansową aktywów finansowych na dzień bilansowy
przedstawia się następująco:
Aktywa finansowe narażone na ryzyko kredytowe
31.12.2023
31.12.2024
Pożyczki
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
finansowe
5 776
5 443
Pochodne instrumenty finansowe
0
0
Papiery dłużne
Jednostki funduszy inwestycyjnych
Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
2 243
1 014
Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem
8 019
6 457
Analizę wiekową należności oraz analizę wiekową należności nie objętych odpisem aktualizacyjnym
przedstawiono w tabelach poniżej:
Bieżące i zaległe krótkoterminowe należności
finansowe
31.12.2023
31.12.2024
Bieżące
Zaległe
Bieżące
Zaległe
Należności krótkoterminowe:
Należności z tytułu dostaw i usług
4 157
1 391
4 702
376
Odpisy aktualizujące wartość należności z
tytułu dostaw i usług (-)
-493
-215
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
47
Należności z tytułu dostaw i usług netto
4 157
898
4 702
161
Pozostałe należności finansowe
722
447
580
447
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych
należności (-)
-447
-447
Pozostałe należności finansowe netto
722
0
580
0
Należności finansowe
4 878
898
5 282
161
Analiza wiekowa zaległych
krótkoterminowych należności finansowych
31.12.2023
31.12.2024
Należności z tytułu
dostaw i usług
Pozostałe
należności
finansowe
Należności z tytułu
dostaw i usług
Pozostałe
należności
finansowe
Należności krótkoterminowe zaległe:
do 1 miesiąca
745
160
od 1 do 3 miesięcy
1
0
od 3 do 6 miesięcy
94
0
od 6 do 12 miesięcy
30
1
powyżej 12 miesięcy
521
447
215
447
Zaległe należności finansowe
1 391
447
376
447
30.5. Ryzyko płynności
W celu ograniczenia ryzyka utraty płynności Spółka stosuje następujące zasady:
- analizuje i zarządza pozycją płynności krótko-, średnio-, i długoterminową,
- prognozuje spodziewane wpływy i wydatki,
- analizuje wpływ warunków rynkowych na płynność,
- korzysta z dostępnych linii kredytowych w przypadku przejściowych zakłóceń płynności.
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:
Zobowiązania finansowe narażone na
ryzyko płynności
Krótkoterminowe
Długoterminowe
Zobowiązania
razem bez
dyskonta
Zobowiązania
wartość
bilansowa
do 6
miesięcy
powyżej 6 do
12 miesięcy
1 do 3 lat
3 do 5 lat
powyżej
5 lat
Stan na 31.12.2024 r.
Kredyty w rachunku kredytowym
0
0
Kredyty w rachunku bieżącym
3 177
3 177
3 177
Pożyczki
788
788
719
2 296
2 296
Dłużne papiery wartościowe
0
0
Leasing finansowy
0
0
Pochodne instrumenty finansowe
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania finansowe
i fundusze specjalne
5 233
148
356
356
1 560
7 654
7 654
Ekspozycja na ryzyko płynności razem
6 021
4 114
1 075
356
1 560
13 127
13 127
Stan na 31.12.2023 r.
Kredyty w rachunku kredytowym
0
0
Kredyty w rachunku bieżącym
2 813
2 813
2 813
Pożyczki
1 356
1 752
76
3 184
3 184
Dłużne papiery wartościowe
0
0
Leasing finansowy
0
0
Pochodne instrumenty finansowe
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania finansowe
i fundusze specjalne
4 523
142
62
65
5 399
10 191
10 191
Ekspozycja na ryzyko płynności razem
4 523
4 311
1 813
141
5 399
16 187
16 187
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
48
Na poszczególne dni bilansowe Spółka posiadała wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym:
Linie kredytowe w rachunku bieżącym i kredytowym
31.12.2023
31.12.2024
Przyznane limity kredytowe
2 830
3 500
Wykorzystane limity kredytowe
2 813
3 177
Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym
17
323
Poniżej przedstawiono analizę zobowiązań Spółki na poszczególne dni bilansowe obrazującą strukturę wiekową
w poszczególnych rodzajach zobowiązań.
Struktura wiekowa zobowiązań na dzień 31.12.2024 przedstawiała się następująco:
Zobowiązania finansowe
krótkoterminowe narażone na
ryzyko płynności
Nieprzeterminowane krótkoterminowe
Przeterminowane krótkoterminowe
do 1 miesiąca
powyżej 1 do 3 miesięcy
powyżej 3 do 6 miesięcy
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
Razem nieprzeterminowane
do 1 miesiąca
powyżej 1 do 3 miesięcy
powyżej 3 do 6 miesięcy
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
powyżej 1 roku
Razem przeterminowane
Ogółem
Kredyty w rachunku
kredytowym
0
0
0
Kredyty w rachunku bieżącym
3 177
3 177
0
3 177
Pożyczki
131
263
394
788
1 577
0
1 577
Dłużne papiery wartościowe
0
0
0
Leasing finansowy
0
0
0
Pochodne instrumenty
finansowe
0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw
i usług oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
3 431
190
0
98
3 720
1 575
86
0
0
1 661
5 381
Ekspozycja na ryzyko
płynności razem na dzień
31.12.2024
3 563
453
394
4 064
8 474
1 575
86
0
0
0
1 661
10
135
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
49
Struktura wiekowa zobowiązań na dzień 31.12.2023 przedstawiała się następująco:
Zobowiązania finansowe
krótkoterminowe narażone na
ryzyko płynności
Nieprzeterminowane krótkoterminowe
Przeterminowane krótkoterminowe
do 1 miesiąca
powyżej 1 do 3
miesięcy
powyżej 3 do 6 miesięcy
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
Razem nieprzeterminowane
do 1 miesiąca
powyżej 1 do 3 miesięcy
powyżej 3 do 6 miesięcy
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
powyżej 1 roku
Razem przeterminowane
Ogółem
Kredyty w rachunku
kredytowym
0
0
0
Kredyty w rachunku bieżącym
2 813
2 813
0
2 813
Pożyczki
1 356
1 356
0
1 356
Dłużne papiery wartościowe
0
0
0
Leasing finansowy
0
0
0
Pochodne instrumenty
finansowe
0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw
i usług oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
2 359
254
678
38
3 328
1 050
253
0
0
35
1 337
4 666
Ekspozycja na ryzyko
płynności razem na dzień
31.12.2023
2 359
254
678
4 207
7 497
1 050
253
0
0
35
1 337
8 834
31. Zarządzanie kapitałem
W celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Spółkę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu
dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych sytuacją finansową Spółka zarządza kapitałem.
W tym celu monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych po powiększeniu ich
o pożyczki otrzymane od właścicieli oraz po pomniejszeniu ich o kapitał z wyceny instrumentów pochodnych
zabezpieczających przepływy pieniężne.
W celu monitorowania zdolności obsługi długu, oblicza wskaźnik długu do EBITDA.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym wskaźniki te kształtowały się na przedstawionych poniżej
w tabeli poziomach:
Zarządzanie kapitałem
31.12.2023
31.12.2024
Kapitał:
Kapitał własny
19 632
30 612
Pożyczki otrzymane od właścicieli
0,00
0,00
Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających
przepływy (-)
0,00
0,00
Kapitał
19 632
30 612
Źródła finansowania ogółem:
Kapitał własny
19 632
30 612
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
5 997
5 473
Leasing finansowy
Źródła finansowania ogółem
25 629
36 085
Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem
0,77
0,85
EBITDA:
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
50
Zysk ( Strata) z działalności operacyjnej
3 925
4 218
Amortyzacja
1 419
1 950
EBITDA
5 344
6 168
Dług:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
5 997
5 473
Leasing finansowy
Dług:
5 997
5 473
Wskaźnik długu do EBITDA
1,12
0,89
32. Zdarzenia po dniu bilansowym
• w dniu 15 stycznia 2025 roku Emitent zawarł z:
1. Centrum Łukasiewicz z siedzibą w Warszawie,
2. Łukasiewicz -Instytut Ceramiki i Materiałów Budowlanych z siedzibą w Krakowie,
3. Polskim Holdingiem Rozwoju S.A. z siedzibą w Warszawie,
List Intencyjny dotyczący określenia wzajemnych działań w ramach określonych obszarów współpracy gospodarczej,
w szczególności w zakresie rozwiązań dotyczących obronności i bezpieczeństwa Państwa ("Współpraca").
List Intencyjny stanowi niewiążące podsumowanie głównych obszarów planowanej Współpracy i stanowi podstawę
do opracowywania i negocjacji dokumentacji prawnej dotyczącej Współpracy, w tym w szczególności wiążącej
umowy pomiędzy Stronami oraz regulującej zobowiązanie Stron do nawiązania jej w przyszłości.
Ponadto w ramach Listu Intencyjnego strony oświadczyły, że ich intencją jest podejmowanie w dobrej wierze działań
ukierunkowanych na realizację inicjatyw uzgodnionych pomiędzy Stronami polegających na identyfikacji synergii
pomiędzy działalnością Stron, których realizacja może przyczynić się do wzmocnienia potencjału badawczego i
komercjalizacyjnego prowadzonej działalności przez Strony, w szczególności w zakresie rozwiązań dotyczących
obronności i bezpieczeństwa Państwa.
Ponadto w ramach Listu Intencyjnego Strony określiły wolę podejmowania współpracy także w zakresie innych
projektów realizowanych przez pozostałe instytuty Sieci Badawczej Łukasiewicz. List Intencyjny stanowi całość
porozumienia pomiędzy Stronami w zakresie w nim uregulowanym.
List Intencyjny wchodzi w życie z chwilą jego podpisania przez Strony.
Informacja o podpisaniu Listu Intencyjnego uznana została za istotną dla Emitenta, z uwagi na perspektywy dalszej
współpracy z wymienionymi partnerami oraz potencjalny istotny wpływ na sytuację rynkową i perspektywy rozwoju
Emitenta.
• w dniu 20 lutego 2025 roku otrzymał od spółki prowadzącej działalność na rynku polskim z siedzibą w Polsce
dostarczającą rozwiązania z obszaru produkcji specjalnej ("Podmiot Zamawiający"), zamówienie na
zaprojektowanie i wykonanie kompleksu strzelnic kontenerowych dla polskich służb mundurowych o wartości
789.414,00 PLN.
W ramach zamówienia ZREMB wykona projekt technologiczny kontenerów wraz z technologią jego podnoszenia i
posadowienia na budowie.
Termin realizacji zamówienia przypada na II kwartał 2025 roku.
Realizacja zamówienia nie przewiduje możliwość dochodzenia kar umownych.
Pozostałe szczegółowe warunki zamówień oraz ryzyka z nim związane, nie odbiegają od powszechnie stosowanych
na rynku dla tego rodzaju zamówień.
Informacja o otrzymanym zamówieniu została uznana za istotną dla Spółki, z uwagi na fakt iż jest to nowy produkt
oraz ze względu na otrzymanie zamówienia na nowy typ produktu przeznaczonego dla służb mundurowych, a także
na możliwe perspektywy dalszej współpracy przy realizacji kolejnych zamówień.
• W okresie od dnia 3 października 2024 roku do dnia 25 lutego 2025 roku otrzymał od kontrahentów z branży
offshore kolejne zamówienia na wykonanie specjalistycznych jednostek offshore na łączną wartość około 5 066
446,22 zł.
Ostateczny termin wykonania zamówień i dostawy wszystkich kontenerów przypada na drugi kwartał roku 2025
roku, natomiast Emitent zgodnie z ustalonymi harmonogramami sukcesywnie przekazuje kontrahentom
przygotowane kontenery.
Realizacja zamówień nie przewiduje możliwości dochodzenia kar umownych.
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
51
Pozostałe szczegółowe warunki zamówień oraz ryzyka z nimi związane, nie odbiegają od powszechnie stosowanych
na rynku dla tego rodzaju zamówień.
Informacja o otrzymanych zamówieniach została uznana za istotną dla Spółki, ze względu na możliwe perspektywy
otrzymania kolejnych zamówień oraz biorąc pod uwagę, iż łączna wartość wszystkich zamówień pozyskanych w
ramach umów do realizacji przekracza stosowane przez Emitenta kryterium umowy istotnej wartości.
• W okresie od dnia 26 lutego 2025 roku do dnia 28 marca 2025 roku otrzymał od kontrahentów z branży offshore
kolejne zamówienia na wykonanie specjalistycznych jednostek offshore na łączną wartość około 1.818.286,83 zł.
Ostateczny termin wykonania zamówień i dostawy wszystkich kontenerów przypada na dzień 05 lipca 2025 roku,
natomiast Emitent zgodnie z ustalonymi harmonogramami sukcesywnie przekazuje kontrahentom przygotowane
kontenery.
Realizacja zamówień nie przewiduje możliwości dochodzenia kar umownych.
Pozostałe szczegółowe warunki zamówień oraz ryzyka z nimi związane, nie odbiegają od powszechnie stosowanych
na rynku dla tego rodzaju zamówień.
Informacja o otrzymanych zamówieniach została uznana za istotną dla Spółki, ze względu na kontynuację
dotychczasowej współpracy w ramach realizacji zamówień z branży offshore, a także na możliwe perspektywy
dalszej współpracy przy realizacji kolejnych zamówień.
• W okresie od dnia 29 marca 2025 roku do dnia 11 kwietnia 2025 roku otrzymał od kontrahentów z branży offshore
kolejne zamówienia na wykonanie specjalistycznych jednostek offshore na łączną wartość około 1.514.070,00 zł.
Ostateczny termin wykonania zamówień i dostawy wszystkich kontenerów przypada na dzień 05 września 2025
roku, natomiast Emitent zgodnie z ustalonymi harmonogramami sukcesywnie przekazuje kontrahentom
przygotowane kontenery.
Realizacja zamówień nie przewiduje możliwości dochodzenia kar umownych.
Pozostałe szczegółowe warunki zamówień oraz ryzyka z nimi związane, nie odbiegają od powszechnie stosowanych
na rynku dla tego rodzaju zamówień.
Informacja o otrzymanych zamówieniach została uznana za istotną dla Spółki, ze względu na kontynuację
dotychczasowej współpracy w ramach realizacji zamówień z branży offshore, a także na możliwe perspektywy
dalszej współpracy przy realizacji kolejnych zamówień.
• W okresie od dnia 4 grudnia 2024 r. do dnia 17 kwietnia 2025 r. Spółka otrzymała od podmiotu działającego na
rynku niemieckim ("Zamawiający") kolejne zamówienia na wykonanie kontenerów wojskowych o łącznej wartości
4 496 351,40 zł , co stanowi kontynuację dotychczas otrzymanego zamówienia, o którym Emitent informował w
formie raportu bieżącego nr 35/2024 z dnia 3 grudnia 2024 r.
Ostateczny termin wykonania zamówienia i dostawy wszystkich kontenerów przypada na dzień 17 sierpnia 2025
roku, natomiast Emitent sukcesywnie przekazuje przygotowane kontenery zgodnie z ustalonym harmonogramem.
Realizacja zamówień przewiduje możliwości dochodzenia kar umownych w wysokości 1% za każdy kalendarzowy
dzień opóźnienia w dostawie jednak nie więcej niż 10%.
Pozostałe szczegółowe warunki zamówienia oraz ryzyka z nim związane, nie odbiegają od powszechnie
stosowanych na rynku dla tego rodzaju zamówień.
Informacja o otrzymanych zamówieniach została uznana za istotną dla Spółki, ze względu na kontynuację
dotychczasowej współpracy z Klientem w ramach realizacji zamówień, a także na możliwe perspektywy dalszej
współpracy przy realizacji kolejnych zamówień oraz biorąc pod uwagę, iż łączna wartość wszystkich zamówień
pozyskanych do realizacji przekracza stosowane przez Emitenta kryterium umowy istotnej wartości.
33. Istotne zdarzenia mające wpływ na działalność Emitenta.
Istotnym czynnikiem mającym wpływ na działalność Emitenta w roku 2024 oraz po zakończeniu roku obrotowego
była trwająca wojna w Ukrainie, ale nie pod kątem dynamiki zmian cen materiałów jakie Emitent używa do
produkcji, ale występujących zmian w niektórych projektach realizowanych prze Spółkę na potrzeby sił zbrojnych.
Po wybuchu wojny w Ukrainie rok 2022 i 2023 był czasem dynamicznych wzrostów cen materiałów i energii zarówno
cieplnej jak i elektrycznej. W roku 2024 sytuacja pod tym względem uległa stabilizacji i Emitent nie identyfikował w
roku 2024 jak i po dniu bilansowym ryzyka w tym zakresie jak w latach 2022/2023. Ceny materiałów stalowych nie
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
52
ulegały dynamicznym wahaniom, również ustabilizowały się ceny energii elektrycznej i cieplnej choć pozostają one
ciągle na bardzo wysokim poziomie.
Emitent identyfikował natomiast zarówno w roku obrotowym jak i po jego zakończeniu problematykę zmian w
niektórych projektach jakie realizuje z przeznaczeniem dla sił zbrojnych. Zamawiający (najprawdopodobniej z uwagi
na dynamiczną sytuację na froncie działań wojennych) dokonują korekt technicznych w realizowanych projektach
oraz zmian ilościowych zamówień głownie poprzez zwiększenia ilości. Na dzień dzisiejszy nie są to procesy istotnie
zaburzające bieżąca produkcję, ale Emitent sygnalizuje ten problem, gdyż przy jego ewentualnie większej skali może
się odbijać na spowolnianiu procesów produkcyjnych.
Spółka część swojej produkcji wykonuje z przeznaczeniem dla sił zbrojnych i w tym obszarze jest widoczne większe
zainteresowanie rynku oraz większa ilość planowanych projektów. Osiągnięty wynik finansowy roku 2024
zdecydowanie lepszy niż w latach 2020 -2022, to skutek większej ilości realizacji projektów z przeznaczeniem dla sił
zbrojnych. Zamówienia te z racji swojej specyfiki oraz wysokiego stopnia skomplikowania pozwalają generować
wyższe marże. Emitent wielokrotnie podkreślał fakt, że ten segment zamówień to w większości projekty
długoterminowe trwające często kilka lat, gdzie z reguły w pierwszych fazach są konsultacje techniczne, często etap
prekwalifikacji i następnie kolejne etapy negocjacji przed finalnym wyborem oferenta. Dlatego patrząc na politykę
rządów odnośnie zwiększania budżetów na zbrojenia w ocenie Emitenta kolejne lata winny się charakteryzować
zwiększonymi zakupami dla sił zbrojnych, co może się pozytywnie przełożyć na sytuację finansową Emitenta.
34. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu rocznego, które nie zostały
odzwierciedlone w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2024 rok.
Nie wystąpiły.
35. Umowy o badanie sprawozdań finansowych oraz umowy doradcze.
Lp.
Zakres umowy
Podmiot dokonujący badania
sprawozdania finansowego
Koszt badania rok 2023
brutto
Koszt badania rok 2024
brutto
1.
Badanie sprawozdania finansowego
ZREMB
Moore Polska Audyt Sp. z o.o.
43 050,00
3.
Przegląd śródrocznego sprawozdania
finansowego ZREMB
Moore Polska Audyt Sp. z o.o.
24 600,00
Razem usługi audytorskie:
67 650,00
0,00
W zakresie przeglądu półrocznego i badania jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta za rok 2023 usługi
świadczył podmiot Moore Polska Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (00-844), ul. Grzybowska 87 (wcześniej
MOORE Rewit Audyt Sp z o.o).
Ponadto stosownie do postanowień uchwały nr 2 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 23 kwietnia 2024 roku, podmiot
wskazany powyżej został również wybrany do zaopiniowania sprawozdania Rady Nadzorczej o wynagrodzeniach
Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki za 2023 rok z uwzględnieniem obowiązujących przepisów prawa.
W 2024r. nastąpiła zmiana podmiotu świadczącego usługi przeglądu śródrocznego i badania sprawozdania
finansowego za rok 2024.
W zakresie przeglądu półrocznego i badania jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta za rok 2024 usługi
świadczył podmiot WBS Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (00-131), ul. Grzybowska 4/U9B.
W zakresie przeglądu półrocznego i badania jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta za rok 2024
usługi świadczył podmiot WBS Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (00-131), ul. Grzybowska 4/U9B.
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
53
Lp.
Zakres umowy
Podmiot dokonujący badania
sprawozdania finansowego
Koszt badania rok 2023
brutto
Koszt badania rok 2024
brutto
1.
Badanie sprawozdania finansowego
ZREMB
WBS Audyt Sp. z o.o.
47 724,00
3.
Przegląd śródrocznego sprawozdania
finansowego ZREMB
WBS Audyt Sp. z o.o.
24 600,00
Razem usługi audytorskie:
0,00
72 324,00
Świadczenie usług jest wykonane na podstawie umowy na badanie zawartej w dniu 26 lipca 2024 r., zgodnie z
uchwałą nr 8 Rady Nadzorczej z dnia 28 maja 2024 r. w sprawie wyboru Biegłego Rewidenta do przeprowadzenia
badania w zakresie jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2024 i 2025 oraz dokonania przeglądu
sprawozdań za I półrocze 2024 i I półrocze 2025 roku.
Ponadto stosownie do postanowień uchwały nr 9 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 28 maja 2024 roku, podmiot
wskazany powyżej został również wybrany do zaopiniowania sprawozdania Rady Nadzorczej o wynagrodzeniach
Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki za 2024 rok z uwzględnieniem obowiązujących przepisów prawa, na
podstawie umowy zawartej w dniu 26 lipca 2024 r.
36. Transakcje z podmiotami powiązanymi.
Spółki Grupy w ramach prowadzonej działalności gospodarczej zawierały między sobą różnego rodzaju transakcje.
Transakcje dokonane przez Emitenta dotyczące przychodów ze sprzedaży oraz stanu należności z tytułu dostaw do
Spółek wewnątrz Grupy zostały zaprezentowane w tabeli poniżej.
Jednostka powiązana
Przychody z działalności operacyjnej
Należności brutto przed pomniejszeniem o
odpisy
od 01.01 do
od 01.01 do
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024 r.
31.12.2023r.
Sprzedaż do:
ZBM ZREMB Sp. z o.o.
79
79
8
8
Navimor Invest S.A. w upadłości
0
0
0
0
Zrehouse sp. z o o.
4
4
5
5
Razem
83
83
13
13
Odpisy aktualizujące
Jednostka powiązana
Odpis należności z tytułu dostaw i usług
dokonany w okresie
Odpis należności z tytułu udzielonych
pożyczek i poręczeń dokonany w okresie
od 01.01 do
od 01.01 do
od 01.01 do
od 01.01 do
31.12.2024
31.12.2023 r.
31.12.2024
31.12.2023 r.
Navimor Invest S.A. w upadłości
0
0
0
0
Razem odpisy ujęte w kosztach
0
0
0
0
W ramach prowadzonej działalności gospodarczej Emitent dokonywał również zakupu usług od Spółek
z Grupy. Wartość zakupów oraz zobowiązań z tytułu dostaw przedstawiono w tabeli poniżej:
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
54
Jednostka powiązana
Koszty z działalności operacyjnej
Zobowiązania
od 01.01 do
od 01.01 do
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023 r.
Zakup od:
ZBM Zremb-Chojnice sp. z o.o.
1 230
996
250
206
Zrehouse sp. z o o.
0
36
0
0
Razem
1 230
1 032
250
206
W ramach prowadzonej działalności w 2024 r. Spółka nie udzielała i nie otrzymywała pożyczek.
Wszystkie transakcje dokonane z jednostkami powiązanymi odbywały się na takich samych lub porównywalnych
warunkach jak transakcje przeprowadzane na rynku.
Należności z tytułu pożyczek brutto przed pomniejszeniem o odpisy na dzień
Podmiot
stan na
stan na
2024-12-31
2023-12-31
Stocznia Tczew S.A. w likwidacji
3 464
3 464
Razem
3 464
3 464
Odpis należności z tytułu pożyczek na dzień
Podmiot
stan na
stan na
2024-12-31
2023-12-31
Stocznia Tczew S.A. w likwidacji
3 464
3 464
Razem
3 464
3 464
Emitent w 2024 r. nabył udziały w spółce PHR S.A. za łączną kwotę 1 mln zł.
37. Pozostałe informacje
37.1. Wynagrodzenia Organów Zarządzających
Łączna wartość wypłaconych wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu wyniosła:
Osoba
Wynagrodzenie (łącznie z wypłaconymi
nagrodami) w okresie od 01.01.2024 do
31.12.2024
Wynagrodzenie (łącznie z wypłaconymi
nagrodami) w okresie od 01.01.2023 do
31.12.2023
w Spółce
Emitenta
w Spółkach
zależnych od
Emitenta
Razem Rok 2024
w Spółce
Emitenta
w Spółkach
zależnych od
Emitenta
Razem Rok 2023
Krzysztof Kosiorek - Sobolewski
295
68
363
267
51
317
Marcin Garus
233
52
284
262
39
301
Członkowie Zarządu w roku 2024 oraz w roku 2023 nie korzystali z poręczeń, pożyczek i innych tytułów zarówno u
Emitenta jak i w Spółkach zależnych od Emitenta.
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
55
37.2. Stan posiadania akcji Emitenta, opcji na akcje oraz stan posiadania akcji i opcji na
akcje Spółek zależnych od Emitenta przez poszczególnych członków Zarządu Emitenta.
Zarząd „ZREMB - CHOJNICE” S.A. przedstawia stan posiadanych akcji Spółki przez osoby zarządzające Emitenta
zgodnie z posiadającymi informacjami wg stanu na dzień 31.12.2024 r.
Imię i Nazwisko
Ilość akcji na dzień
31.12.20224 r.
Wartość nominalna
posiadanych akcji na
dzień
31.12.2
024 r.
% udział w kapitale
zakładowym na
dzień
31.12.2022
4 r.
Zwiększenie
Zmniejszenie
Ilość akcji na dzień
przekazania raportu
Wartość nominalna
akcji posiadanych na
dzień publikacji
raportu
% udział w kapitale
zakładowym na
dzień przekazania
raportu
Krzysztof Kosiorek –
Sobolewski
3 160 000
1 580 000,00
22,57
-
-
3 160 000
1 580 000,00
22,57
Marcin Garus
1 469 873
734.936,5
10,50
-
-
1 469 873
734.936,5
10,50
Członkowie Zarządu ZBM „ZREMB-CHOJNICE” S.A. posiadali również akcje i udziały w Spółkach zależnych od
Emitenta.
Stan posiadania akcji i udziałów w Spółkach zależnych od Emitenta przez poszczególnych członków Zarządu
Emitenta na dzień 31.12.2024 r. przedstawia się w następujący sposób:
Krzysztof Kosiorek - Sobolewski pełniący funkcję Prezesa Zarządu Emitenta na dzień 31.12.2024 r. posiadał:
• 62.928 akcji Spółki Navimor Invest S.A. w upadłości o wartości nominalnej po 0,10 zł. , tj. łącznej wartości
nominalnej 6.292,80 zł, co stanowi 1,12 % kapitału podstawowego Spółki Navimor Invest S.A. oraz odpowiada
1,12 % głosów na WZA Spółki;
• 100 udziałów spółki ASTALIS NORGE Sp. z o.o. o wartości nominalnej po 50 zł. , tj. o łącznej wartości
nominalnej 5.000,00 zł, co stanowiło 100 % w kapitale zakładowym ASTALIS NORGE oraz odpowiadało 100 %
głosów na WZW Spółki;
• 3.600 udziałów spółki TERRAEN-MAGAZYNY ENERGII Sp. z o.o. o wartości nominalnej po 50 zł. , tj. o łącznej
wartości nominalnej 180.000,00 zł, co stanowiło 72 % w kapitale zakładowym Terraen oraz odpowiadało 72%
głosów na WZW Spółki;
• 1.084.512 akcji Spółki Polski Holding Rozwoju S.A. o wartości nominalnej po 0,10 zł. , tj. o łącznej wartości
nominalnej 108.451,2 zł, co stanowiło 15,94 % w kapitale zakładowym RED DEV STUDIO S.A. oraz
odpowiadało 15,94 % głosów na WZA Spółki. W związku z wpisem w dniu 04.10.2024 r. w Krajowym Rejestrze
Sądowym podwyższenia kapitału zakładowego Spółki Red Dev Studio S.A. w wyniku emisji akcji serii E zmianie
uległ udział Pana Krzysztofa Kosiorek Sobolewskiego, który po podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki
stanowi 2,32 % w kapitale oraz 2,32 % w głosach.
Na dzień publikacji rocznego raportu stan posiadania akcji i udziałów posiadanych przez Pana Krzysztofa Kosiorek-
Sobolewskiego w Spółkach zależnych od Emitenta nie uległ zmianie.
37.3. Wynagrodzenia Organów Nadzorujących
Łączna wartość wypłaconych wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej wyniosła:
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
56
Osoba
Wynagrodzenie (łącznie z wypłaconymi
nagrodami) w okresie od 01.01.2024 do
31.12.2024
Wynagrodzenie (łącznie z wypłaconymi
nagrodami) w okresie od 01.01.2023 do
31.12.2023
w Spółce
Emitenta
w Spółkach
zależnych od
Emitenta
Razem Rok 2024
w Spółce
Emitenta
w Spółkach
zależnych od
Emitenta
Razem Rok 2023
Wojciech Kołakowski
0
0
14
14
Joanna Kosiorek - Sobolewska
19
19
23
23
Adrian Strzelczyk
0
0
4
4
Aleksandra Kucharska
19
19
19
19
Arkadiusz Domińczak
0
0
0
0
Kamil Paduch
21
21
18
18
Riegelski Damian
19
19
8
8
Członkowie Rady Nadzorczej w roku 2024 oraz w roku 2023 nie korzystali z poręczeń, pożyczek i innych tytułów
zarówno u Emitenta jak i w Spółkach zależnych od Emitenta.
37.4. Stan posiadania akcji Emitenta, opcji na akcje oraz stan posiadania akcji i opcji na
akcje Spółek zależnych od Emitenta przez poszczególnych członków Organów
Nadzorujących Emitenta.
Żadna z osób wchodzących w skład organów nadzorujących Spółkę nie posiadała akcji Spółki a także akcji i udziałów
w Spółkach zależnych od Emitenta zarówno na dzień 31.12.2024 r. jak i na dzień 25.04.2024 r., tj. na dzień
publikacji raportu.
38. Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Zarząd Spółki zatwierdził w dniu podpisania, tj. 25 kwietnia 2025 r.
39. Dodatkowe informacje i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego
Spółki ZBM „ZREMB - CHOJNICE” S.A.
39.1. Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub
przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na wielkość, rodzaj lub
wywierany przez nich wpływ.
Brak pozycji.
39.2. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
Kapitał akcyjny Emitenta na dzień 31.12.2024 r. wynosi 7 000 000 zł i dzieli się na 14.000.000 akcji serii:
A w ilości 400.000 o wartości nominalnej 0,50 zł
B w ilości 4.000.000 o wartości nominalnej 0,50 zł
C w ilości 900.000 o wartości nominalnej 0,50 zł
D w ilości 1.000.000 o wartości nominalnej 0,50 zł
E w ilości 280.000 o wartości nominalnej 0,50 zł
F 1 w ilości 320.000 o wartości nominalnej 0,50 zł
F 2 w ilości 497.600 o wartości nominalnej 0,50 zł
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
57
F 3 w ilości 1.182.400 o wartości nominalnej 0,50 zł
G w ilości 142.500 o wartości nominalnej 0,50 zł
H w ilości 2.754.589 o wartości nominalnej 0,50 zł
I w ilości 1.122.911 o wartości nominalnej 0,50 zł
I1 w ilości 400.000 o wartości nominalnej 0,50 zł
J w ilości 700.000 o wartości nominalnej 0,50 zł
K w ilości 300.000 o wartości nominalnej 0,50 zł
• W dniu 2 lutego 2024 roku Zarząd Emitenta powziął informację o dokonaniu w dniu 1 lutego 2024 r. przez Sąd
Rejonowy Gdańsk - Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego rejestracji
podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w wyniku emisji 300 000 akcji zwykłych na okaziciela serii K.
Zgodnie z treścią postanowienia kapitał zakładowy Emitenta został podwyższony o kwotę 150.000,00 zł, tj. z kwoty
6.850.000,00 zł do kwoty 7.000.000,00 zł, w drodze emisji 300 000 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii K o
wartości nominalnej 0,50 zł każda
• W dniu 28 lutego 2024 r. Spółka powzięła informację o podjęciu przez Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w
Warszawie S.A. ("GPW") uchwały Nr 247/2024 z dnia 27 lutego 2024 r., w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do
obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW:
1) 561.455 akcji serii I Spółki, o wartości nominalnej 0,50 zł każda akcja, oznaczonych przez Krajowy Depozyt
Papierów Wartościowych S.A. kodem "PLZBMZC00050";
2) 700.000 akcji serii J Spółki, o wartości nominalnej 0,50 zł każda akcja, oznaczonych przez Krajowy Depozyt
Papierów Wartościowych S.A. kodem "PLZBMZC00076".
Jednocześnie Zarząd Giełdy postanowił wprowadzić z dniem 5 marca 2024 r. do obrotu giełdowego na rynku
równoległym akcje spółki ZAKŁAD BUDOWY MASZYN "ZREMB - CHOJNICE" S.A., pod warunkiem dokonania przez
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. w dniu 5 marca 2024 r. asymilacji tych akcji z akcjami spółki
będącymi w obrocie giełdowym, oznaczonymi kodem "PLZBMZC00019". Przedmiotowa uchwała weszła w życie z
chwilą jej podjęcia.
39.3. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu rocznego, które nie zostały
odzwierciedlone w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2024 rok.
Opisane zostały w punkcie 32.
39.4. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu
zakończenia ostatniego roku obrotowego.
Nie wystąpiły.
39.5. Informacje o postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla
postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
Z uwzględnieniem informacji w zakresie:
• postępowania dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności Emitenta, którego wartość stanowi co najmniej
10 % kapitałów własnych Emitenta, z określeniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu,
daty wszczęcia postępowania, stron oraz stanowiska Emitenta,
• dwu lub więcej postępowań dotyczących zobowiązań albo wierzytelności, których łączna wartość stanowi
odpowiednio co najmniej 10 % kapitałów własnych Emitenta, z określeniem łącznej wartości postępowań
odrębnie w grupie zobowiązań i wierzytelności wraz ze stanowiskiem Emitenta w tej sprawie oraz w
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
58
odniesieniu do największych postępowań w grupie zobowiązań i grupie wierzytelności – ze wskazaniem ich
przedmiotu, wartości, daty wszczęcia postępowania oraz stron. Postępowania takie nie były prowadzone.
1. Istotną sprawą sądową prowadzoną przez spółkę jest sprawa z powództwa ZBM ZREMB Chojnice S.A.
przeciwko Przedsiębiorstwu Wodociągów i Kanalizacji sp. z o.o. w Olkuszu o zapłatę kwoty 1.395.603
zł. Sprawa zakończyła się wydaniem przez Sąd Apelacyjny w Krakowie 20 marca 2018r. wyroku, którym
zasądził od PWIK sp. z o.o. w Olkuszu na rzecz ZBM ZREMB Chojnice S.A. 1.395.603 zł, wraz z odsetkami,
jednak liczonymi od dnia wniesienia powództwa, a nie od dnia wymagalności oraz stosownie kosztami
procesu. Jednocześnie Sąd Apelacyjny, w wyniku omyłki pisarskiej, zasądził wskazane wyżej kwoty
bezpośrednio na rzecz ZBM ZREMB Chojnice S.A., a nie na rzecz Hemex Budownictwo sp. z o.o. Omyłka
ta została w późniejszym terminie sprostowana przez Sąd Apelacyjny w Krakowie. Obie strony złożyły
skargi kasacyjne od wyroku. ZBM ZREMB Chojnice S.A. zaskarżył część wyroku obejmującą oddalenie
powództwa o odsetki. PWIK sp. z o.o. w Olkuszu wywiódł skargę kasacyjną co do części zasądzającej
wyroku. Skarga oparta jest na czterech podstawach: zasądzenia na rzecz innego podmiotu, niż ten na
którego zasądzenie wnosił ZBM ZREMB Chojnice S.A., braku legitymacji czynnej ZMB ZREMB Chojnice
S.A., zarzucie potrącenia oraz zarzucie złożenia środków do depozytu sądowego. Sąd Najwyższy wydał
postanowienie o przyjęciu skargi do rozpoznania.
Z uwagi na skomplikowany charakter sprawy i jej wielowątkowość, nie ma możliwości jednoznacznego
określenia przewidywanego zakończenia sprawy. W sprawie jest kilka istotnych zagadnień prawnych,
które powodują, że istnieje możliwość wzruszenia prawomocnego rozstrzygnięcia i przekazania sprawy
do ponownego rozpoznania.
Sąd Najwyższy uchylił wyrok Sądu Apelacyjnego i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania, wskazując
na istotne uchybienia proceduralne, przede wszystkim w zakresie nie rozpoznania szeregu kwestii
podniesionych przez pełnomocnika ZBM ZREMB Chojnice S.A. Sąd Apelacyjny w Krakowie po ponownym
rozpoznaniu sprawy uchylił zaskarżony wyrok Sądu Okręgowego i przekazał sprawę do ponownego
rozpoznania przez Sąd Okręgowy w Krakowie. Aktualnie oczekujemy na uzasadnienie wyroku.
2. Kolejnym postępowaniem sądowym zainicjowanym w 2022 r. to sprawa z powództwa ZBM ZREMB
Chojnice S.A. przeciwko Państwowemu Gospodarstwu Wodnemu „Wody Polskie” o zapłatę kwoty
43.353.000,00 zł wraz z odsetkami 41.983.000 od dnia 3 grudnia 2019 roku, a od pozostałej kwoty od dnia
doręczenia pozwu. Na kwotę tę składają się następujące należności:
a) kwota 23 340 000,00.zł - tytułem odszkodowania za ubytek wartości akcji Navimor-Invest S.A.
przypadający na Zakład Budowy Maszyn ZREMB-Chojnice S.A.,
b) kwota 18.013.000,00 zł - tytułem odszkodowania z tytułu utraconych korzyści tj. za utraconą przez
Zakład Budowy Maszyn ZREMB-Chojnice S.A. dywidendę wynikającą z prognozy finansowej na lata 2019-
2025 oraz szacunków za okres 2016-2018 dla Navimor-Invest S.A..
c) kwota 2.000.000,00 zł (słownie: dwa miliony złotych zero groszy) tytułem odszkodowania za spłatę
poręczonego kredytu udzielonego Navimor-Invest S.A przez Bank Handlowy, która stała się wymagalna
względem powoda na skutek działań pozwanego.
Pozew został wniesiony do Sądu Okręgowego w Gdańsku dnia 14 czerwca 2022 r. Dnia 4 sierpnia 2022 r.
zostało wydane postanowienie o przekazaniu sprawy do innego Sądu. Dnia 2 listopada 2022 r. powód
wniósł zażalenie na ww. postanowienie. Zażalenie zostało oddalone a sprawa została przekazana do Sądu
Okręgowego w Warszawie.
Raport roczny od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
59
39.6. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu w Spółce
Wyszczególnienie
01.01.2021-31.12.2024
01.01.2022-31.12.2023
1.
Zarząd
2
2
2.
Kadra kierownicza
11,16
11,75
3.
Pracownicy na stanowiskach nieprodukcyjnych
15,83
14,42
4.
Pracownicy bezpośrednio produkcyjni
97
92,45
5.
Pracownicy pośrednio produkcyjni
18,08
19,08
6.
Uczniowie
15,41
11,5
7.
Pracownicy na urlopach wychowawczych
0
0
Ogółem zatrudnienie
159,48
151,2
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
25 kwietnia 2025 roku Krzysztof Kosiorek – Sobolewski
Prezes Zarządu
25 kwietnia 2025 roku Marcin Garus
Wiceprezes Zarządu
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
25 kwietnia 2025 roku Emanuela Sikorska
