Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych
Grupa Kapitałowa FASING S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2024
2
Spis treści
BILANS ................................................................................................................................................................. 5
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – WARIANT PORÓWNAWCZY ............................................................................... 9
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – WARIANT KALKULACYJNY ................................................................................ 10
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .......................................................................................................... 11
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE .................................................................................................................... 13
1. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................................................................... 15
1.1. Informacja ogólna o Spółce................................................................................................................... 15
1.2. Oświadczenie o zgodności .................................................................................................................... 16
1.3. Kontynuacja działalności ....................................................................................................................... 16
1.4. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza ..................................................................................... 16
1.5. Istotne zmiany wielkości szacunkowych ............................................................................................... 17
1.6. Korekty błędów ..................................................................................................................................... 17
1.7. Zmiany zasad (polityk) rachunkowości ................................................................................................. 17
1.8. Różnice danych oraz polityk rachunkowości między polskimi zasadami rachunkowości a MSR/MSSF 18
2. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................ 20
2.1. Noty objaśniające do bilansu ................................................................................................................ 20
2.1.1. Wartości niematerialne i prawne ................................................................................................. 20
2.1.2. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................... 21
2.1.3. Należności długoterminowe ......................................................................................................... 26
2.1.4. Inwestycje długoterminowe ......................................................................................................... 26
2.1.5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ............................................................................. 33
2.1.6. Zapasy ........................................................................................................................................... 34
2.1.7. Należności krótkoterminowe ........................................................................................................ 35
2.1.8. Inwestycje krótkoterminowe ........................................................................................................ 40
2.1.9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ............................................................................ 41
2.1.10. Akcje własne ................................................................................................................................. 42
2.1.11. Kapitał zakładowy ......................................................................................................................... 42
2.1.12. Kapitał zapasowy........................................................................................................................... 44
2.1.13. Kapitał z aktualizacji wyceny ......................................................................................................... 45
2.1.14. Zysk netto ...................................................................................................................................... 46
2.1.15. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................................... 46
2.1.16. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne........................................................................... 47
2.1.17. Pozostałe rezerwy ......................................................................................................................... 48
2.1.18. Zobowiązania długoterminowe .................................................................................................... 49
2.1.19. Zobowiązania krótkoterminowe ................................................................................................... 54
2.1.20. Rozliczenia międzyokresowe ........................................................................................................ 57
3
2.2. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat ...................................................................................... 58
2.2.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów i towarów ................................................................... 58
2.2.2. Pozostałe przychody operacyjne .................................................................................................. 59
2.2.3. Pozostałe koszty operacyjne ......................................................................................................... 60
2.2.4. Przychody finansowe .................................................................................................................... 61
2.2.5. Koszty finansowe .......................................................................................................................... 62
2.2.6. Podatek dochodowy ..................................................................................................................... 64
2.3. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych .................................................................... 65
2.3.1. Struktura środków pieniężnych .................................................................................................... 65
2.3.2. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych ..................................................................... 65
2.4. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych .................................................................................... 67
2.4.1. Należności warunkowe ................................................................................................................. 67
2.4.2. Zobowiązania warunkowe ............................................................................................................ 67
2.4.3. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki .......................................................................... 69
2.5. Dodatkowe noty objaśniające ............................................................................................................... 70
2.5.1. Instrumenty finansowe ................................................................................................................. 70
2.5.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym ............................................................................................... 70
2.5.3. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego ...................... 72
2.5.4. Składniki aktywów i pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansowej ................... 72
2.5.5. Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie .................... 73
2.5.6. Prace badawcze i prace rozwojowe, które nie zostały zakwalifikowane do wartości
niematerialnych i prawnych ...................................................................................................................... 73
2.5.7. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym ..................................................... 73
2.5.8. Opodatkowanie wyrównawcze jednostek grup międzynarodowych i krajowych........................ 73
2.5.9. Charakter i cel gospodarczy umów nieuwzględnionych w bilansie .............................................. 73
2.5.10. Wspólne przedsięwzięcia niepodlegające konsolidacji ................................................................ 73
2.5.11. Transakcje z jednostkami powiązanymi ........................................................................................ 73
2.5.12. Transakcje zawarte na warunkach innych niż rynkowe ................................................................ 74
2.5.13. Przeciętne zatrudnienie ................................................................................................................ 74
2.5.14. Wynagrodzenia kadry kierowniczej .............................................................................................. 74
2.5.15. Pożyczki, gwarancje i poręczenia udzielone członkom organów Spółki ....................................... 74
2.5.16. Informacja o firmie audytorskiej ................................................................................................... 74
2.5.17. Jednostka sporządzająca skonsolidowane sprawozdanie finansowe ........................................... 75
2.6. Pozostałe informacje ............................................................................................................................ 76
2.6.1. Działalność zaniechana ................................................................................................................. 76
2.6.2. Połączenie jednostek .................................................................................................................... 76
2.6.3. Nieograniczona odpowiedzialność majątkowa ............................................................................. 76
2.6.4. Istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres .................... 76
4
2.6.5. Inne informacje wpływające istotnie na działalność Spółki .......................................................... 76
2.6.6. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki ........................................................................ 76
2.6.7. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej w Ukrainie na działalność Spółki ......................... 76
2.6.8. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym ......................................................................................... 76
5
BILANS
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
A
AKTYWA TRWAŁE
112 599 565,91
108 741 537,12
I
Wartości niematerialne i prawne
12 234 732,18
12 335 146,53
1
Koszty zakończonych prac rozwojowych
0,00
0,00
2
Wartość firmy
0,00
0,00
3
Inne wartości niematerialne i prawne
12 234 732,18
12 335 146,53
4
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
II
Rzeczowe aktywa trwałe
77 589 631,38
75 856 440,16
1
Środki trwałe
71 448 491,70
62 236 541,18
a
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
0,00
0,00
b
budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej
i wodnej
13 419 629,36
13 602 739,18
c
urządzenia techniczne i maszyny
54 302 385,08
46 012 678,37
d
środki transportu
2 931 600,30
2 197 585,93
e
inne środki trwałe
794 876,96
423 537,70
2
Środki trwałe w budowie
4 483 781,62
11 557 221,44
3
Zaliczki na środki trwałe w budowie
1 657 358,06
2 062 677,54
III
Należności długoterminowe
0,00
0,00
1
Od jednostek powiązanych
0,00
0,00
2
Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w
kapitale
0,00
0,00
3
Od jednostek pozostałych
0,00
0,00
IV
Inwestycje długoterminowe
18 258 221,00
16 451 123,11
1
Nieruchomości
0,00
0,00
2
Wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
3
Długoterminowe aktywa finansowe
18 258 221,00
16 451 123,11
a
w jednostkach powiązanych
18 258 221,00
16 408 646,00
- udziały lub akcje
9 030 521,00
9 030 521,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
9 227 700,00
7 378 125,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
b
w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie
w kapitale
0,00
0,00
- udziały lub akcje
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
c
w pozostałych jednostkach
0,00
42 477,11
- udziały lub akcje
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
42 477,11
4
Inne inwestycje długoterminowe
0,00
0,00
V
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
4 516 981,35
4 098 827,32
1
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
4 355 448,00
3 621 610,00
2
Inne rozliczenia międzyokresowe
161 533,35
477 217,32
6
BILANS cd.
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
B
AKTYWA OBROTOWE
140 621 871,90
129 628 928,78
I
Zapasy
58 890 812,84
62 777 726,14
1
Materiały
15 671 256,40
18 887 434,18
2
Półprodukty i produkty w toku
24 918 821,11
21 340 569,72
3
Produkty gotowe
8 969 328,20
12 139 601,51
4
Towary
7 188 223,08
8 351 257,12
5
Zaliczki na dostawy i usługi
2 143 184,05
2 058 863,61
II
Należności krótkoterminowe
48 895 750,45
39 153 411,47
1
Należności od jednostek powiązanych
27 123 218,88
18 104 680,19
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
27 123 218,88
18 041 267,54
- do 12 miesięcy
27 123 218,88
18 041 267,54
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
b
inne
0,00
63 412,65
2
Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0,00
0,00
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
b
inne
0,00
0,00
3
Należności od pozostałych jednostek
21 772 531,57
21 048 731,28
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
18 326 848,55
17 249 839,95
- do 12 miesięcy
18 326 848,55
17 249 839,95
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
b
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych tytułów publicznoprawnych
1 638 570,00
913 678,00
c
inne
1 807 113,02
2 885 213,33
d
dochodzone na drodze sądowej
0,00
0,00
III
Inwestycje krótkoterminowe
29 663 465,95
23 227 312,75
1
Krótkoterminowe aktywa finansowe
29 663 465,95
23 227 312,75
a
w jednostkach powiązanych
21 467 957,60
16 259 735,00
- udziały lub akcje
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
21 467 957,60
16 259 735,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
b
w pozostałych jednostkach
436 742,00
391 647,93
- udziały lub akcje
500,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
318 830,01
318 830,01
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
117 411,99
72 817,92
c
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
7 758 766,35
6 575 929,82
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
7 091 749,80
5 775 572,09
- inne środki pieniężne
667 016,55
800 357,73
- inne aktywa pieniężne
0,00
0,00
2
Inne inwestycje krótkoterminowe
0,00
0,00
IV
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
3 171 842,66
4 470 478,42
C
NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY
0,00
0,00
D
AKCJE WŁASNE
0,00
0,00
AKTYWA RAZEM
253 221 437,81
238 370 465,90
7
BILANS cd.
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
A
KAPITAŁ WŁASNY
149 497 530,44
135 081 838,64
I
Kapitał podstawowy
8 731 369,72
8 731 369,72
II
Kapitał zapasowy, w tym:
118 265 873,08
102 405 664,52
- nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością nominalną akcji
5 298 466,38
5 298 466,38
III
Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym:
8 084 595,84
8 084 595,84
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej
8 084 595,84
8 084 595,84
IV
Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym:
0,00
0,00
- tworzone zgodnie z statutem spółki
0,00
0,00
- na akcje własne
0,00
0,00
V
Zysk z lat ubiegłych
0,00
0,00
VI
Zysk netto
14 415 691,80
15 860 208,56
VII
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
0,00
0,00
B
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
103 723 907,37
103 288 627,26
I
Rezerwy na zobowiązania
13 806 332,56
10 895 624,68
1
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5 197 693,00
4 269 185,00
2
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
5 241 209,11
4 707 256,00
- długoterminowa
2 704 575,00
2 780 057,00
- krótkoterminowa
2 536 634,11
1 927 199,00
3
Pozostałe rezerwy
3 367 430,45
1 919 183,68
- długoterminowe
0,00
0,00
- krótkoterminowe
3 367 430,45
1 919 183,68
II
Zobowiązania długoterminowe
3 173 018,76
24 943 925,62
1
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
2
Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
3
Wobec pozostałych jednostek
3 173 018,76
24 943 925,62
a
kredyty i pożyczki
1 314 110,24
22 637 647,07
b
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
c
inne zobowiązania finansowe
1 858 908,52
2 306 278,55
d
zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
e
inne
0,00
0,00
III
Zobowiązania krótkoterminowe
85 981 839,12
66 442 663,67
1
Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
8 293 812,33
7 043 263,02
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
8 178 428,49
4 185 354,48
- do 12 miesięcy
8 178 428,49
4 185 354,48
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
b
inne
115 383,84
2 857 908,54
2
Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0,00
0,00
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
b
inne
0,00
0,00
3
Wobec pozostałych jednostek
77 556 216,69
59 394 876,13
a
kredyty i pożyczki
38 766 289,17
16 225 870,16
b
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
c
inne zobowiązania finansowe
6 365 663,87
1 686 568,06
d
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
22 120 284,45
31 134 460,28
- do 12 miesięcy
22 120 284,45
31 134 460,28
8
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
e
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
1 221 830,47
591 851,87
f
zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
g
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych
5 965 308,93
6 300 396,51
h
z tytułu wynagrodzeń
2 137 782,68
2 084 114,74
i
inne
979 057,12
1 371 614,51
4
Fundusze specjalne
131 810,10
4 524,52
IV
Rozliczenia międzyokresowe
762 716,93
1 006 413,29
1
Ujemna wartość firmy
0,00
0,00
2
Inne rozliczenia międzyokresowe
762 716,93
1 006 413,29
- długoterminowe
612 287,86
551 765,98
- krótkoterminowe
150 429,07
454 647,31
PASYWA RAZEM
253 221 437,81
238 370 465,90
9
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – WARIANT PORÓWNAWCZY
Rok zakończony
31 grudnia 2024
Rok zakończony
31 grudnia 2023
A
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
216 006 134,10
232 654 857,18
- od jednostek powiązanych
55 426 631,42
44 566 740,74
I
Przychody netto ze sprzedaży produktów
203 736 101,85
211 291 010,45
II
Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie -
wartość ujemna)
49 323,29
3 677 253,66
III
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
1 827 379,52
1 860 318,41
IV
Przychody netto ze sprzedaży towarów
10 393 329,44
15 826 274,66
B
Koszty działalności operacyjnej
186 799 108,41
197 237 975,45
I
Amortyzacja
7 105 613,52
5 781 106,03
II
Zużycie materiałów i energii
95 884 714,57
110 887 204,47
III
Usługi obce
28 179 482,54
24 176 803,61
IV
Podatki i opłaty, w tym:
1 991 563,29
1 659 018,58
- podatek akcyzowy
0,00
0,00
V
Wynagrodzenia
31 570 227,59
29 350 091,98
VI
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:
6 621 022,10
6 307 249,71
- emerytalne
2 372 109,89
2 347 657,93
VII
Pozostałe koszty rodzajowe
7 286 457,38
5 442 656,10
VIII
Wartość sprzedanych towarów
8 160 027,42
13 633 844,97
C
Zysk ze sprzedaży (A-B)
29 207 025,69
35 416 881,73
D
Pozostałe przychody operacyjne
1 396 746,59
3 994 643,18
I
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
8 855,80
137 131,65
II
Dotacje
0,00
0,00
III
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
790 453,94
2 832 955,82
IV
Inne przychody operacyjne
597 436,85
1 024 555,71
E
Pozostałe koszty operacyjne
6 336 932,04
8 471 389,74
I
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
II
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3 708 808,49
4 515 086,50
III
Inne koszty operacyjne
2 628 123,55
3 956 303,24
F
Zysk z działalności operacyjnej (C+D-E)
24 266 840,24
30 940 135,17
G
Przychody finansowe
5 234 933,06
7 731 076,93
I
Dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
II
Odsetki, w tym:
3 201 477,85
3 370 869,97
- od jednostek powiązanych
2 783 813,49
1 795 287,40
III
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0,00
3 854 363,82
- w jednostkach powiązanych
0,00
3 908 326,59
IV
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
158 815,51
141 128,55
V
Inne
1 874 639,70
364 714,59
H
Koszty finansowe
10 653 651,50
18 993 367,54
I
Odsetki, w tym:
5 408 139,06
5 626 597,57
- dla jednostek powiązanych
17 209,87
17 329,19
II
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0,00
0,00
- w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
III
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
3 065 318,21
3 452 107,24
IV
Inne
2 180 194,23
9 914 662,73
I
Zysk brutto (F+G-H)
18 848 121,80
19 677 844,56
J
Podatek dochodowy
4 432 430,00
3 817 636,00
K
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku
0,00
0,00
L
Zysk netto (I-J-K)
14 415 691,80
15 860 208,56
10
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – WARIANT KALKULACYJNY
Rok zakończony
31 grudnia 2024
Rok zakończony
31 grudnia 2023
A
Przychody netto ze sprzedaży produktów i towarów, w tym:
214 129 431,29
227 117 285,11
- od jednostek powiązanych
55 426 631,42
44 566 740,74
I
Przychody netto ze sprzedaży produktów
203 736 101,85
211 291 010,45
II
Przychody netto ze sprzedaży towarów
10 393 329,44
15 826 274,66
B
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
135 870 240,44
149 487 461,64
- jednostkom powiązanym
57 378 894,33
42 757 389,25
I
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
127 710 213,02
135 853 616,67
II
Wartość sprzedanych towarów
8 160 027,42
13 633 844,97
C
Zysk brutto ze sprzedaży (A-B)
78 259 190,85
77 629 823,47
D
Koszty sprzedaży
8 779 394,13
7 289 941,12
E
Koszty ogólnego zarządu
40 272 771,03
34 923 000,62
F
Zysk ze sprzedaży (C-D-E)
29 207 025,69
35 416 881,73
G
Pozostałe przychody operacyjne
1 396 746,59
3 994 643,18
I
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
8 855,80
137 131,65
II
Dotacje
0,00
0,00
III
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
790 453,94
2 832 955,82
IV
Inne przychody operacyjne
597 436,85
1 024 555,71
H
Pozostałe koszty operacyjne
6 336 932,04
8 471 389,74
I
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
II
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3 708 808,49
4 515 086,50
III
Inne koszty operacyjne
2 628 123,55
3 956 303,24
I
Zysk z działalności operacyjnej (F+G-H)
24 266 840,24
30 940 135,17
J
Przychody finansowe
5 234 933,06
7 731 076,93
I
Dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
a
od jednostek powiązanych
0,00
0,00
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
b
od jednostek pozostałych
0,00
0,00
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
II
Odsetki, w tym:
3 201 477,85
3 370 869,97
- od jednostek powiązanych
2 783 813,49
1 795 287,40
III
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0,00
3 854 363,82
- w jednostkach powiązanych
0,00
3 908 326,59
IV
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
158 815,51
141 128,55
V
Inne
1 874 639,70
364 714,59
K
Koszty finansowe
10 653 651,50
18 993 367,54
I
Odsetki, w tym:
5 408 139,06
5 626 597,57
- dla jednostek powiązanych
17 209,87
17 329,19
II
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0,00
0,00
- w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
III
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
3 065 318,21
3 452 107,24
IV
Inne
2 180 194,23
9 914 662,73
L
Zysk brutto (I+J-K)
18 848 121,80
19 677 844,56
M
Podatek dochodowy
4 432 430,00
3 817 636,00
N
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku
0,00
0,00
O
Zysk netto (L-M-N)
14 415 691,80
15 860 208,56
11
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Rok zakończony
31 grudnia 2024
Rok zakończony
31 grudnia 2023
A
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I
Zysk netto
14 415 691,80
15 860 208,56
II
Korekty razem
247 678,94
28 698 457,82
1
Amortyzacja
7 105 613,52
5 781 106,03
2
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
(1 664 307,32)
1 890 043,17
3
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
2 436 985,44
3 782 506,73
4
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
2 557 003,65
(786 147,60)
5
Zmiana stanu rezerw
2 910 707,88
5 291 749,93
6
Zmiana stanu zapasów
4 224 359,64
(9 827 490,37)
7
Zmiana stanu należności
(9 887 389,92)
15 130 902,56
8
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
(7 441 610,39)
9 998 272,04
9
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
6 316,44
(2 562 484,67)
10
Inne korekty
0,00
(0,00)
III
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II)
14 663 370,74
44 558 666,38
B
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I
Wpływy
492 287,27
14 515 515,91
1
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
228 703,70
134 509,57
2
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
3
Z aktywów finansowych, w tym:
263 583,57
13 866 206,34
a
w jednostkach powiązanych
0,00
13 096 260,78
b
w pozostałych jednostkach
263 583,57
769 945,56
- zbycie aktywów finansowych
0,00
0,00
- dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0,00
0,00
- odsetki
263 583,57
769 945,56
- inne wpływy z aktywów finansowych
0,00
0,00
4
Inne wpływy inwestycyjne
0,00
514 800,00
II
Wydatki
14 309 864,23
27 589 266,94
1
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
6 432 160,68
4 725 880,18
2
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
3
Na aktywa finansowe, w tym:
5 380 345,49
21 666 017,51
a
w jednostkach powiązanych
5 379 845,49
21 666 017,51
b
w pozostałych jednostkach
500,00
0,00
- nabycie aktywów finansowych
500,00
0,00
- udzielone pożyczki długoterminowe
0,00
0,00
4
Inne wydatki inwestycyjne
2 497 358,06
1 197 369,25
III
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
(13 817 576,96)
(13 073 751,03)
C
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I
Wpływy
12 303 959,74
7 245 513,72
1
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0,00
0,00
2
Kredyty i pożyczki
5 286 059,78
7 245 513,72
3
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
4
Inne wpływy finansowe
7 017 899,96
0,00
II
Wydatki
12 511 289,06
38 470 479,72
12
1
Nabycie akcji własnych
0,00
0,00
2
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0,00
932 174,70
3
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0,00
0,00
4
Spłaty kredytów i pożyczek
4 183 180,86
20 374 657,23
5
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
6
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
1 716 492,59
6 983 201,21
7
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
1 817 886,85
2 934 370,80
8
Odsetki
4 691 326,72
7 193 238,97
9
Inne wydatki finansowe
102 402,04
52 836,81
III
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
(207 329,32)
(31 224 966,00)
D
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III)
638 464,46
259 949,35
E
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
1 182 836,53
(299 696,79)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
544 372,07
(559 646,14)
F
Środki pieniężne na początek okresu
7 117 210,62
6 857 261,27
G
Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym:
7 755 675,08
7 117 210,62
- o ograniczonej możliwości dysponowania
698 412,32
973 588,02
13
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE
Rok zakończony
31 grudnia 2024
Rok zakończony
31 grudnia 2023
I.
Kapitał własny na początek okresu (BO)
135 081 838,64
120 153 804,48
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0,00
0,00
- korekty błędów
0,00
0,00
I.a.
Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach
135 081 838,64
120 153 804,48
1
Kapitał podstawowy na początek okresu
8 731 369,72
8 731 369,72
1.1.
Zmiany kapitału podstawowego
0,00
0,00
a
zwiększenie
0,00
0,00
b
zmniejszenie
0,00
0,00
1.2.
Kapitał podstawowy na koniec okresu
8 731 369,72
8 731 369,72
2
Kapitał zapasowy na początek okresu
102 405 664,52
101 237 294,66
2.1.
Zmiany kapitału zapasowego
15 860 208,56
1 168 369,86
a
zwiększenie (z tytułu)
15 860 208,56
1 168 369,86
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
0,00
0,00
- podziału zysku (ustawowo)
0,00
0,00
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
15 860 208,56
1 168 026,31
- zbycia/likwidacji środków trwałych uprzednio przeszacowanych
0,00
343,55
b
zmniejszenie
0,00
0,00
2.2.
Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
118 265 873,08
102 405 664,52
3
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych
zasad (polityki) rachunkowości
8 084 595,84
8 084 939,39
3.1.
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
0,00
(343,55)
a
zwiększenie
0,00
0,00
b
zmniejszenie (z tytułu)
0,00
343,55
- zbycia/likwidacji środków trwałych
0,00
343,55
3.2.
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
8 084 595,84
8 084 595,84
4
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0,00
0,00
4.1.
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0,00
0,00
a
zwiększenie
0,00
0,00
b
zmniejszenie
0,00
0,00
4.2.
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0,00
0,00
5
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
15 860 208,56
2 100 200,71
5.1.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
15 860 208,56
2 100 200,71
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0,00
0,00
- korekty błędów
0,00
0,00
5.2.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
15 860 208,56
2 100 200,71
a
zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,30
- pozostałe
0,00
0,30
b
zmniejszenie (z tytułu)
15 860 208,56
2 100 201,01
- przekazanie zysku lat ubiegłych na kapitał zapasowy
15 860 208,56
1 168 026,31
- wypłata dywidendy
0,00
932 174,70
5.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
5.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-)
0,00
0,00
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0,00
0,00
- korekty błędów
0,00
0,00
5.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
0,00
0,00
a
zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
b
zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
5.6.
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
14
5.7.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
6
Wynik netto
14 415 691,80
15 860 208,56
a
zysk netto
14 415 691,80
15 860 208,56
b
strata netto (wielkość ujemna)
0,00
0,00
c
odpisy z zysku (wielkość ujemna)
0,00
0,00
II
Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
149 497 530,44
135 081 838,64
III
Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
(pokrycia straty)
149 497 530,44
135 081 838,64
15
1. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1.1. Informacja ogólna o Spółce
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa
Kapitałowa FASING S.A. (dalej: „Spółka”, „FASING”) z siedzibą w Polsce, 40-142 Katowice, ul. Modelarska 11.
Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód, Wydział
VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000120721.
Spółka posiada statystyczny numer identyfikacji REGON 271569537 oraz NIP 634-025-76-23.
Akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.
Spółka jest największym w Europie Środkowej i jednym z największych na świecie producentów łańcuchów
o średnicy Ø9 - Ø60, ogniw złącznych, zgrzebeł wysokowytrzymałych, tras łańcuchowych oraz akcesoriów
dla sektorów: górniczego, energetycznego, sektora transportu i przeładunku, rybołówstwa, przemysłu
stoczniowego, sektora cukrowniczego, cementowni i innych. Przedmiotem przeważającej działalności Spółki
według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest produkcja wyrobów z drutu, łańcuchów i sprężyn (PKD 25.93 Z).
W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania
finansowe.
Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony.
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej FASING S.A. (dalej: „Grupa Kapitałowa FASING”).
Spółka sporządziła sprawozdanie finansowe obejmujące rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku oraz
zawierające dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku.
Spółka sporządziła również skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024
roku, zawierające dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku.
W skład Zarządu Spółki wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:
• Mateusz Bik – Prezes Zarządu, Dyrektor Naczelny,
• Zofia Guzy – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Technicznych,
• Stanisław Prusek - Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Rozwoju.
W skład Rady Nadzorczej wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:
• Tadeusz Demel – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Józef Dubiński – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
• Stanisław Bik – Sekretarz Rady Nadzorczej,
• Włodzimierz Grudzień – Członek Rady Nadzorczej,
• Janusz Olszowski – Członek Rady Nadzorczej,
• Grażyna Dudek – Członek Rady Nadzorczej.
16
1.2. Oświadczenie o zgodności
Prezentowane roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres od 1 stycznia 2024 roku
do 31 grudnia 2024 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia
29 września 1994 roku o rachunkowości (dalej: „ustawa o rachunkowości”).
W sprawach nieuregulowanych przepisami ustawy o rachunkowości, Spółka stosuje krajowe standardy
rachunkowości wydane przez Komitet Standardów Rachunkowości. W przypadku braku odpowiedniego
standardu krajowego, Spółka stosuje Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe
Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie rozporządzeń
Komisji Europejskiej.
Sprawozdanie finansowe zawiera również ujawnienia w zakresie określonym rozporządzeniem Ministra
Finansów z dnia 5 października 2020 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach
finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie dla emitentów
z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości.
1.3. Kontynuacja działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez
Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego
Zarząd Spółki nie identyfikuje okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez
Spółkę.
Spółka identyfikuje i aktywnie zarządza ryzykiem płynności rozumianym jako możliwość utraty
lub ograniczenie zdolności do regulowania bieżących wydatków. Spółka posiada pełną zdolność
do regulowania swoich zobowiązań w terminie ich płatności. Na dzień bilansowy Spółka posiadała dostępne
finansowanie w ramach zawartych umów finansowania.
1.4. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Walutą funkcjonalną sprawozdania jest polski złoty (PLN). Kwoty w sprawozdaniu zaprezentowano w pełnych
złotych, chyba, że oznaczono inaczej.
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty
obowiązującym na dzień poprzedzający dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania
w walutach obcych są przeliczane wg kursu NBP obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe na pozycjach
pieniężnych ujmuje się w wyniku okresu, w którym powstają.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów prezentowane są wg średniego kursu NBP obowiązującego na dzień
bilansowy.
Kurs na
31 grudnia 2024
Kurs na
31 grudnia 2023
CNY
0,5621
0,5534
EUR
4,2730
4,3480
GBP
5,1488
4,9997
USD
4,1012
3,9350
AUD
2,5504
2,6778
SEK
0,3731
0,3919
17
1.5. Istotne zmiany wielkości szacunkowych
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga przyjęcia pewnych założeń oraz dokonania szacunków
i osądów, które wpływają na przyjęte zasady rachunkowości oraz wielkości wykazane w sprawozdaniu
finansowym.
Założenia i szacunki są oparte na najlepszej wiedzy kierownictwa na temat bieżących i przyszłych zdarzeń
oraz działań, jednak rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi
założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie,
w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczy to wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i przyszłym,
jeśli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i przyszłego.
Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów Zarząd Spółki kierował się własnym doświadczeniem
i wiedzą, a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych ekspertów.
1.6. Korekty błędów
Spółka nie zidentyfikowała błędów popełnionych w latach ubiegłych, które należałoby odnieść w bieżącym
roku obrotowym na kapitał własny.
1.7. Zmiany zasad (polityk) rachunkowości
Istotne zasady rachunkowości przedstawiono w poszczególnych notach niniejszego sprawozdania
finansowego.
W wyniku nowelizacji przepisów ustawy o rachunkowości, dokonano zmiany zasady (polityki) rachunkowości
odnoszącej się do prezentacji przychodów i kosztów z tytułu sprzedaży materiałów. Wcześniej transakcje
te były prezentowane rozłącznie w ramach działalności operacyjnej rachunku zysków i strat. Po zmianie,
Spółka prezentuje wynik na transakcjach sprzedaży materiałów jako „Inne przychody operacyjne” w przypadku
zysku albo „Inne koszty operacyjne” w przypadku straty.
Poniżej zaprezentowano wpływ opisanej zmiany na sprawozdania finansowe poprzedniego okresu.
Rachunek zysków i strat – wariant porównawczy
Rok zakończony
31 grudnia 2023
(zatwierdzone)
Wynik ze
sprzedaży
materiałów
Rok zakończony
31 grudnia 2023
(przekształcone)
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
234 196 865,02
(1 542 007,84)
232 654 857,18
- od jednostek powiązanych
46 078 784,08
(1 512 043,34)
44 566 740,74
Przychody netto ze sprzedaży towarów
17 368 282,50
(1 542 007,84)
15 826 274,66
Koszty działalności operacyjnej
198 120 263,93
(882 288,48)
197 237 975,45
Wartość sprzedanych towarów
14 516 133,45
(882 288,48)
13 633 844,97
Zysk ze sprzedaży
36 076 601,09
(659 719,36)
35 416 881,73
Pozostałe przychody operacyjne
3 334 923,82
659 719,36
3 994 643,18
Inne przychody operacyjne
364 836,35
659 719,36
1 024 555,71
Pozostałe koszty operacyjne
8 471 389,74
0,00
8 471 389,74
Zysk z działalności operacyjnej
30 940 135,17
0,00
30 940 135,17
Przychody finansowe
7 731 076,93
0,00
7 731 076,93
Koszty finansowe
18 993 367,54
0,00
18 993 367,54
Zysk brutto
19 677 844,56
0,00
19 677 844,56
Podatek dochodowy
3 817 636,00
0,00
3 817 636,00
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku
0,00
0,00
0,00
Zysk netto
15 860 208,56
0,00
15 860 208,56
18
Rachunek zysków i strat – wariant kalkulacyjny
Rok zakończony
31 grudnia 2023
(zatwierdzone)
Wynik ze
sprzedaży
materiałów
Rok zakończony
31 grudnia 2023
(przekształcone)
Przychody netto ze sprzedaży produktów i towarów, w
tym:
228 659 292,95
(1 542 007,84)
227 117 285,11
- od jednostek powiązanych
46 078 784,08
(1 512 043,34)
44 566 740,74
Przychody netto ze sprzedaży towarów
17 368 282,50
(1 542 007,84)
15 826 274,66
Koszty sprzedanych produktów i towarów, w tym:
150 369 750,12
(882 288,48)
149 487 461,64
- jednostkom powiązanym
43 627 169,27
(869 780,02)
42 757 389,25
Wartość sprzedanych towarów
14 516 133,45
(882 288,48)
13 633 844,97
Zysk brutto ze sprzedaży
78 289 542,83
(659 719,36)
77 629 823,47
Zysk ze sprzedaży
36 076 601,09
(659 719,36)
35 416 881,73
Pozostałe przychody operacyjne
3 334 923,82
659 719,36
3 994 643,18
Inne przychody operacyjne
364 836,35
659 719,36
1 024 555,71
Pozostałe koszty operacyjne
8 471 389,74
0,00
8 471 389,74
Zysk z działalności operacyjnej
30 940 135,17
0,00
30 940 135,17
Przychody finansowe
7 731 076,93
0,00
7 731 076,93
Koszty finansowe
18 993 367,54
0,00
18 993 367,54
Zysk brutto
19 677 844,56
0,00
19 677 844,56
Podatek dochodowy
3 817 636,00
0,00
3 817 636,00
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku
0,00
0,00
0,00
Zysk netto
15 860 208,56
0,00
15 860 208,56
1.8. Różnice danych oraz polityk rachunkowości między polskimi zasadami
rachunkowości a MSR/MSSF
Gdyby niniejsze sprawozdanie finansowe było sporządzane zgodnie z MSR/MSSF, główne różnice pomiędzy
zasadami (politykami) rachunkowości przyjętymi dla niniejszego sprawozdania, a MSR/MSSF, dotyczyłyby
w szczególności następujących obszarów:
• Rozpoznanie rzeczowych aktywów trwałych oraz zobowiązania z tytułu leasingu wg MSSF 16
„Leasing”,
• Kalkulacja odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
wg MSSF 9 „Instrumenty finansowe”,
• Zyski (straty) aktuarialne ujmowane jako składnik innych całkowitych dochodów wg MSR 19
„Świadczenia pracownicze”.
Prezentacja niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg polskich zasad rachunkowości i MSR/MSSF może
się różnić. Jednakże różnice w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny i wynik finansowy netto
Spółki.
Składniki poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, jak i zakres informacji dodatkowej
do sprawozdania finansowego według polskich zasad rachunkowości i MSSF mogą różnić się w istotnym
stopniu. Identyfikacja różnic i ich wycena wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają
na wykazane wielkości. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Spółki,
rzeczywiste wielkości mogą się różnic od przewidywanych. Niniejsza nota identyfikująca główne obszary różnic
pomiędzy polskimi standardami rachunkowości, a MSR/MSSF została sporządzona w oparciu o MSR/MSSF,
które obowiązują na dzień 31 grudnia 2024 roku.
19
Ponadto, zgodnie z MSR/MSSF, tylko kompletne sprawozdanie finansowe sporządzone na bazie MSR/MSSF,
może przedstawiać w sposób rzetelny sytuację finansową, wyniki działalności i przepływy pieniężne zgodnie
z MSR/MSSF.
Poniższa tabela prezentuje zestawienie skutków ujawnionych różnic w obszarze zysku netto.
Rok zakończony
31 grudnia 2024
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Zysk netto wg polskich standardów rachunkowości
14 415 691,80
15 860 208,56
Korekta - leasing środków trwałych (MSSF 16)
(23 659,71)
(23 881,14)
Korekta - oczekiwane straty kredytowe (MSSF 9)
563 876,78
(160 554,14)
Korekta - zyski (straty) aktuarialne (MSR 19)
8 506,00
204 539,00
Zysk netto wg MSR/MSSF
14 964 414,87
15 880 312,28
Poniższa tabela prezentuje zestawienie skutków ujawnionych różnic w obszarze kapitału własnego.
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Kapitał własny wg polskich standardów rachunkowości
149 497 530,44
135 081 838,64
Korekta - leasing środków trwałych (MSSF 16)
(93 373,79)
(69 714,08)
Korekta - oczekiwane straty kredytowe (MSSF 9)
75 714,89
(488 161,89)
Korekta - zyski (straty) aktuarialne (MSR 19)
213 045,00
204 539,00
Kapitał własny wg MSR/MSSF
149 692 916,54
134 728 501,67
20
2. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
2.1. Noty objaśniające do bilansu
2.1.1. Wartości niematerialne i prawne
Wybrane zasady rachunkowości
Główne pozycje ujęte w ramach wartości niematerialnych i prawnych to oprogramowanie oraz nabyte znaki
towarowe. Wykorzystywane przez Spółkę wartości niematerialne i prawne związane są z podstawową
działalnością Spółki.
Składniki wartości niematerialnych i prawnych wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
pomniejszonym o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane przez szacowany okres użytkowania. Okresowo Spółka
dokonuje weryfikacji przyjętych okresów użytkowania.
Spółka na bieżąco rozpatruje, czy zaszły przesłanki utraty wartości posiadanych wartości niematerialnych
i prawnych. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka nie stwierdziła wystąpienia przesłanek wskazujących
na potrzebę przeprowadzenia aktualizacji wyceny wartości niematerialnych i prawnych. Ich wartość wykazana
została w bilansie w wartości netto wynikającej z ksiąg rachunkowych.
Rok zakończony 31 grudnia 2024 roku
Koncesje, patenty i licencje
Inne
Razem
razem
w tym oprogramowanie
Wartość brutto
Stan na 01.01.2024
938 471,78
938 471,78
13 311 600,00
14 250 071,78
Zwiększenia
287 999,00
287 999,00
0,00
287 999,00
przyjęcie ze środków trwałych
w budowie
287 999,00
287 999,00
0,00
287 999,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 31.12.2024
1 226 470,78
1 226 470,78
13 311 600,00
14 538 070,78
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
Stan na 01.01.2024
836 685,65
836 685,65
1 078 239,60
1 914 925,25
Zwiększenia
29 000,15
29 000,15
359 413,20
388 413,35
amortyzacja za okres
29 000,15
29 000,15
359 413,20
388 413,35
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 31.12.2024
865 685,80
865 685,80
1 437 652,80
2 303 338,60
Wartość netto
Stan na 01.01.2024
101 786,13
101 786,13
12 233 360,40
12 335 146,53
Stan na 31.12.2024
360 784,98
360 784,98
11 873 947,20
12 234 732,18
21
Rok zakończony 31 grudnia 2023 roku
Koncesje, patenty i licencje
Inne
Razem
razem
w tym oprogramowanie
Wartość brutto
Stan na 01.01.2023
900 367,78
900 367,78
13 311 600,00
14 211 967,78
Zwiększenia
38 104,00
38 104,00
0,00
38 104,00
przyjęcie ze środków trwałych
w budowie
38 104,00
38 104,00
0,00
38 104,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 31.12.2023
938 471,78
938 471,78
13 311 600,00
14 250 071,78
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
Stan na 01.01.2023
819 946,93
819 946,93
718 826,40
1 538 773,33
Zwiększenia
16 738,72
16 738,72
359 413,20
376 151,92
amortyzacja za okres
16 738,72
16 738,72
359 413,20
376 151,92
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 31.12.2023
836 685,65
836 685,65
1 078 239,60
1 914 925,25
Wartość netto
Stan na 01.01.2023
80 420,85
80 420,85
12 592 773,60
12 673 194,45
Stan na 31.12.2023
101 786,13
101 786,13
12 233 360,40
12 335 146,53
Struktura własnościowa wartości niematerialnych i prawnych
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Własne
12 234 732,18
12 335 146,53
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy
0,00
0,00
Razem wartości niematerialne i prawne
12 234 732,18
12 335 146,53
2.1.2. Rzeczowe aktywa trwałe
Wybrane zasady rachunkowości
Środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane
odpisy amortyzacyjne, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia lub koszt wytworzenia
obejmuje koszty, które są bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem rzeczowych aktywów
trwałych, w tym skapitalizowane koszty finansowania zewnętrznego, które nalicza się do momentu przyjęcia
środka trwałego do użytkowania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych składa
się cena zakupu, w przypadku importu powiększona o obciążenia o charakterze publicznoprawnym,
uwzględniająca udzielone rabaty oraz wszystkie koszty, które można bezpośrednio przyporządkować,
poniesione w celu doprowadzenia składnika aktywów do stanu nadającego się do jego użytkowania. Wartość
początkowa rzeczowych aktywów trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych
na ich ulepszenie. Koszty bieżącego utrzymania rzeczowych aktywów trwałych uwzględniane są w wyniku
bieżącego okresu.
22
Wartość środków trwałych zmniejszają odpisy amortyzacyjne dokonywane w celu uwzględnienia utraty
ich wartości na skutek używania lub upływu czasu. Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych środków
trwałych w równych ratach, co miesiąc, metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji środków trwałych następuje
od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do używania
i wprowadzono do ewidencji, do końca miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów
amortyzacyjnych z wartością początkową lub w którym postawiono je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono
ich niedobór.
Środki trwałe są amortyzowane przez szacowany okres użytkowania. Okresowo Spółka dokonuje weryfikacji
przyjętych okresów użytkowania.
Spółka na bieżąco rozpatruje, czy zaszły przesłanki utraty wartości posiadanych środków trwałych
oraz środków trwałych w budowie. W wyniku przeprowadzonej weryfikacji utraty wartości rzeczowych
aktywów trwałych na dzień 31 grudnia 2024 roku, nie zidentyfikowano utraty wartości majątku trwałego.
Wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe
mogą, na podstawie odrębnych przepisów, ulegać aktualizacji wyceny. Ostatniej aktualizacji wyceny dokonano
na dzień 1 stycznia 1995 roku na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 stycznia 1995 roku
w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, a także aktualizacji
wyceny środków trwałych. Stosownie do treści art. 31 ust. 4 ustawy o rachunkowości, powstałą w wyniku tej
aktualizacji różnicę wartości netto środków trwałych Spółka odniosła na kapitał z aktualizacji wyceny.
W przypadku likwidacji lub zbycia uprzednio zaktualizowanych środków trwałych powstała różnica wpływa na
kapitał zapasowy.
Rok zakończony 31 grudnia 2024 roku
Grunty
Budynki i obiekty
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Inne środki trwałe
Razem
Wartość brutto
Stan na 01.01.2024
720,00
30 782 924,78
197 168 284,76
5 408 136,15
4 145 489,20
237 505 554,89
Zwiększenia
0,00
345 031,99
13 779 854,70
1 374 980,74
480 540,00
15 980 407,43
przyjęcie ze środków trwałych w budowie
0,00
345 031,99
13 779 854,70
358 320,84
480 540,00
14 963 747,53
używane na podstawie umowy leasingu itp.
0,00
0,00
0,00
1 016 659,90
0,00
1 016 659,90
Zmniejszenia
0,00
14 514,00
1 526 400,90
106 504,07
70 048,38
1 717 467,35
sprzedaż
0,00
0,00
170 384,02
106 504,07
0,00
276 888,09
likwidacja
0,00
14 514,00
1 356 016,88
0,00
70 048,38
1 440 579,26
Stan na 31.12.2024
720,00
31 113 442,77
209 421 738,56
6 676 612,82
4 555 980,82
251 768 494,97
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
Stan na 01.01.2024
720,00
17 180 185,60
150 895 830,27
3 210 550,22
3 721 951,50
175 009 237,59
Zwiększenia
0,00
528 141,81
5 443 549,19
640 966,37
104 542,80
6 717 200,17
amortyzacja za okres
0,00
528 141,81
5 443 549,19
640 966,37
104 542,80
6 717 200,17
Zmniejszenia
0,00
14 514,00
1 220 025,98
106 504,07
65 390,44
1 406 434,49
sprzedaż
0,00
0,00
167 981,36
106 504,07
0,00
274 485,43
likwidacja
0,00
14 514,00
1 052 044,62
0,00
65 390,44
1 131 949,06
Stan na 31.12.2024
720,00
17 693 813,41
155 119 353,48
3 745 012,52
3 761 103,86
180 320 003,27
Odpisy aktualizujące
Stan na 01.01.2024
0,00
0,00
259 776,12
0,00
0,00
259 776,12
Utworzenie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Odwrócenie
0,00
0,00
(23 540,22)
0,00
0,00
(23 540,22)
Wykorzystanie
0,00
0,00
(236 235,90)
0,00
0,00
(236 235,90)
Stan na 31.12.2024
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wartość netto
Stan na 01.01.2024
0,00
13 602 739,18
46 012 678,37
2 197 585,93
423 537,70
62 236 541,18
Stan na 31.12.2024
0,00
13 419 629,36
54 302 385,08
2 931 600,30
794 876,96
71 448 491,70
24
Rok zakończony 31 grudnia 2023 roku
Grunty
Budynki i obiekty
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Inne środki trwałe
Razem
Wartość brutto
Stan na 01.01.2023
720,00
29 209 463,58
193 000 437,16
4 490 684,00
4 122 509,20
230 823 813,94
Zwiększenia
0,00
1 641 439,20
4 836 869,68
1 395 272,29
33 800,00
7 907 381,17
przyjęcie ze środków trwałych w budowie
0,00
1 641 439,20
4 836 869,68
399 408,74
33 800,00
6 911 517,62
używane na podstawie umowy leasingu itp.
0,00
0,00
0,00
995 863,55
0,00
995 863,55
Zmniejszenia
0,00
67 978,00
669 022,08
477 820,14
10 820,00
1 225 640,22
sprzedaż
0,00
0,00
24 400,00
324 161,60
0,00
348 561,60
likwidacja
0,00
67 978,00
644 622,08
0,00
10 820,00
723 420,08
pozostałe
0,00
0,00
0,00
153 658,54
0,00
153 658,54
Stan na 31.12.2023
720,00
30 782 924,78
197 168 284,76
5 408 136,15
4 145 489,20
237 505 554,89
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
Stan na 01.01.2023
720,00
16 795 298,48
147 232 882,22
3 091 236,24
3 650 226,12
170 770 363,06
Zwiększenia
0,00
447 050,24
4 309 920,66
565 305,00
82 678,21
5 404 954,11
amortyzacja za okres
0,00
447 050,24
4 309 920,66
565 305,00
82 678,21
5 404 954,11
Zmniejszenia
0,00
62 163,12
646 972,61
445 991,02
10 952,83
1 166 079,58
sprzedaż
0,00
0,00
2 350,53
305 137,12
0,00
307 487,65
likwidacja
0,00
62 163,12
644 622,08
0,00
10 820,00
717 605,20
pozostałe
0,00
0,00
0,00
140 853,90
132,83
140 986,73
Stan na 31.12.2023
720,00
17 180 185,60
150 895 830,27
3 210 550,22
3 721 951,50
175 009 237,59
Odpisy aktualizujące
Stan na 01.01.2023
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Utworzenie
0,00
0,00
259 776,12
0,00
0,00
259 776,12
Odwrócenie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wykorzystanie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 31.12.2023
0,00
0,00
259 776,12
0,00
0,00
259 776,12
Wartość netto
Stan na 01.01.2023
0,00
12 414 165,10
45 767 554,94
1 399 447,76
472 283,08
60 053 450,88
Stan na 31.12.2023
0,00
13 602 739,18
46 012 678,37
2 197 585,93
423 537,70
62 236 541,18
Struktura własnościowa środków trwałych
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Własne
65 836 567,77
54 811 457,87
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy
5 611 923,93
7 425 083,31
Razem środki trwałe
71 448 491,70
62 236 541,18
Środki trwałe w budowie
Rok zakończony
31 grudnia 2024
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Bilans otwarcia
11 557 221,44
13 744 858,44
Zwiększenia
9 194 966,61
5 853 521,03
poniesione nakłady inwestycyjne
9 171 924,02
5 859 998,26
rozwiązanie odpisów aktualizujących
0,00
0,00
aktywowane różnice kursowe
23 042,59
(6 477,23)
aktywowane odsetki od zobowiązań
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
Zmniejszenia
16 268 406,43
8 041 158,03
przekazanie na środki trwałe
15 980 407,43
7 907 381,17
przekazanie na wartości niematerialne i prawne
287 999,00
38 104,00
sprzedaż środków trwałych w budowie
0,00
95 672,86
spisanie zadań inwestycyjnych zaniechanych
0,00
0,00
dokonanie odpisu aktualizującego
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
Bilans zamknięcia
4 483 781,62
11 557 221,44
Grunty użytkowane wieczyście
Spółka posiada dwie nieruchomości będące w wieczystym użytkowaniu Spółki:
• nieruchomość położoną w Katowicach, przy ul. Modelarskiej o powierzchni 38 151 m
2
,
• nieruchomość położoną w Katowicach, przy al. Korfantego o powierzchni 26 m
2
.
Użytkowanie wieczyste do pierwszej z nieruchomości zostało pozyskane na podstawie decyzji Wojewody
Katowickiego w Katowicach z dnia 30 grudnia 1997 roku, w której to decyzji stwierdzono nabycie z mocy prawa
z dniem 5 grudnia 1990 roku przez Spółkę prawa użytkowania wieczystego gruntu, stanowiącego własność
Skarbu Państwa oraz prawa własności budynków posadowionych na gruncie, stanowiących odrębne od gruntu
nieruchomości. Dodatkowo, aktem notarialnym nr 21335/2003 z dnia 18 grudnia 2003 roku, oddano Spółce
w użytkowanie wieczyste niezabudowaną działkę.
Natomiast na podstawie aktu notarialnego nr 21327/2003 z dnia 18 grudnia 2003 roku, Miasto Katowice
oddało Spółce w użytkowanie wieczyste nieruchomość zlokalizowaną przy al. Korfantego.
Powyższe grunty zostały oddane w użytkowanie wieczyste do dnia 5 grudnia 2089 roku.
Wartość gruntów użytkowanych wieczyście przez Spółkę wynosi około 7,83 mln zł.
Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe
Rok zakończony
31 grudnia 2024
Planowane do
poniesienia w 2025
Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe
9 194 966,61
21 558 000,00
w tym na ochronę środowiska
1 036 493,00
8 744 000,00
26
Nieamortyzowane lub nieumarzane przez Spółkę środki trwałe
Przyjmując do użytkowania obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne, Spółka dokonuje
weryfikacji warunków wskazanych w art. 3 ust. 4 pkt 1-7 ustawy o rachunkowości. Jeżeli umowa nie spełnia
co najmniej jednego z kryteriów wskazanych w tym przepisie, to używane aktywa trwałe nie są zaliczane
do aktywów trwałych Spółki i w efekcie nie są amortyzowane, a koszt używania ujmowany jest jako koszt
działalności operacyjnej.
Podpisane przez Spółkę umowy najmu/leasingu/dzierżawy nie spełniające co najmniej jednego z kryteriów
wyżej wskazanych, nie określają wartości tych aktywów.
Spółka skalkulowała szacunkowo wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez Spółkę środków
trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu.
Szacunkowej wyceny podlegały wyłącznie umowy zawarte na czas określony, a wycena została oparta
na zdyskontowanych przyszłych płatnościach w okresie trwania umów.
Szacunkowa wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez Spółkę środków trwałych (poza gruntami
w użytkowaniu wieczystym) wynosi około 150 tys. zł.
2.1.3. Należności długoterminowe
Wybrane zasady rachunkowości
Na dzień bilansowy należności ujmuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności.
Spółka na bieżąco rozpatruje, czy zaszły przesłanki utraty wartości należności długoterminowych.
Zarówno na dzień 31 grudnia 2023 roku, jak i na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka nie posiadała należności
długoterminowych.
2.1.4. Inwestycje długoterminowe
Wybrane zasady rachunkowości
Udziały i akcje w jednostkach zależnych wykazywane są według ceny nabycia, pomniejszonej o ewentualne
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Konieczność dokonania odpisu z tytułu utraty wartości ocenia
się zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz Krajowym Standardem Rachunkowości Nr 4 „Utrata wartości
aktywów”.
Instrumenty pochodne ujmowane są początkowo według ceny nabycia, a następnie wyceniane do wartości
godziwej na koniec okresu sprawozdawczego. Zyski/straty ujmowane są bezpośrednio w wyniku okresu.
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
27
Inwestycje długoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2024 roku
Nieruchomości
Wartości
niematerialne
i prawne
Długoterminowe
aktywa
finansowe
Inne inwestycje
długoterminowe
Razem
Stan na 01.01.2024
0,00
0,00
16 451 123,11
0,00
16 451 123,11
Zwiększenia
0,00
0,00
5 881 265,40
0,00
5 881 265,40
zakup / udzielenie pożyczki
0,00
0,00
5 379 845,49
0,00
5 379 845,49
odwrócenie utraty
wartości
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
wycena bilansowa
0,00
0,00
501 419,91
0,00
501 419,91
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
4 074 167,51
0,00
4 074 167,51
sprzedaż / spłata pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
trwała utrata wartości
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
przeniesienie do inwestycji
krótkoterminowych
0,00
0,00
4 074 167,51
0,00
4 074 167,51
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 31.12.2024
0,00
0,00
18 258 221,00
0,00
18 258 221,00
Inwestycje długoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2023 roku
Nieruchomości
Wartości
niematerialne
i prawne
Długoterminowe
aktywa
finansowe
Inne inwestycje
długoterminowe
Razem
Stan na 01.01.2023
0,00
0,00
17 169 541,01
0,00
17 169 541,01
Zwiększenia
0,00
0,00
21 110 744,62
0,00
21 110 744,62
zakup / udzielenie pożyczki
0,00
0,00
21 068 267,51
0,00
21 068 267,51
odwrócenie utraty
wartości
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
przyrost wartości rynkowej
0,00
0,00
42 477,11
0,00
42 477,11
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
21 829 162,52
0,00
21 829 162,52
sprzedaż / spłata pożyczki
0,00
0,00
7 764 673,41
0,00
7 764 673,41
trwała utrata wartości
0,00
0,00
374 346,60
0,00
374 346,60
spadek wartości rynkowej
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
przeniesienie do inwestycji
krótkoterminowych
0,00
0,00
13 690 142,51
0,00
13 690 142,51
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 31.12.2023
0,00
0,00
16 451 123,11
0,00
16 451 123,11
28
Aktywa finansowe – rok zakończony 31 grudnia 2024 roku
Udziały i akcje
Inne papiery
wartościowe
Udzielone
pożyczki
Inne aktywa
finansowe
Razem
Stan na 01.01.2024
9 030 521,00
0,00
7 378 125,00
42 477,11
16 451 123,11
Zwiększenia
0,00
0,00
5 881 265,40
0,00
5 881 265,40
zakup / udzielenie pożyczki
0,00
0,00
5 379 845,49
0,00
5 379 845,49
odwrócenie utraty wartości
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
wycena bilansowa
0,00
0,00
501 419,91
0,00
501 419,91
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
4 031 690,40
42 477,11
4 074 167,51
sprzedaż / spłata pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
trwała utrata wartości
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
przeniesienie do inwestycji
krótkoterminowych
0,00
0,00
4 031 690,40
42 477,11
4 074 167,51
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 31.12.2024
9 030 521,00
0,00
9 227 700,00
0,00
18 258 221,00
Na dzień 31 grudnia 2024 roku, Spółka nie posiadała aktywów finansowych z tytułu udzielonych pożyczek
jednostce dominującej. Nie posiadała również udziałów w jej kapitale zakładowym, jak również nie objęła
innych aktywów finansowych jednostki dominującej (zarówno krótko- jak i długoterminowych).
Aktywa finansowe – rok zakończony 31 grudnia 2023 roku
Udziały i akcje
Inne papiery
wartościowe
Udzielone
pożyczki
Inne aktywa
finansowe
Razem
Stan na 01.01.2023
17 169 541,01
0,00
0,00
0,00
17 169 541,01
Zwiększenia
0,00
0,00
21 068 267,51
42 477,11
21 110 744,62
zakup / udzielenie pożyczki
0,00
0,00
21 068 267,51
0,00
21 068 267,51
odwrócenie utraty wartości
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
przyrost wartości rynkowej
0,00
0,00
0,00
42 477,11
42 477,11
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
8 139 020,01
0,00
13 690 142,51
0,00
21 829 162,52
sprzedaż / spłata pożyczki
7 764 673,41
0,00
0,00
0,00
7 764 673,41
trwała utrata wartości
374 346,60
0,00
0,00
0,00
374 346,60
spadek wartości rynkowej
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
przeniesienie do inwestycji
krótkoterminowych
0,00
0,00
13 690 142,51
0,00
13 690 142,51
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 31.12.2023
9 030 521,00
0,00
7 378 125,00
42 477,11
16 451 123,11
29
Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych na 31 grudnia 2024 roku
Wartość wg ceny
nabycia
Trwała utrata
wartości
Wartość
bilansowa
MOJ S.A.
6 557 834,34
0,00
6 557 834,34
FASING Sino-Pol (Beijing) Mining Equipment and Tools
2 169 048,94
0,00
2 169 048,94
FASING Ukraina
219 160,48
219 160,48
0,00
Fertigung FASING Schwarz GmbH
142 927,97
142 927,97
0,00
FASING America Corp.
3 637,72
0,00
3 637,72
Przedsiębiorstwo Usług Górniczych Greenway Sp. z o.o.
300 000,00
0,00
300 000,00
BIQ Energy S.A.
85 555,00
85 555,00
0,00
Razem posiadane udziały / akcje
9 478 164,45
447 643,45
9 030 521,00
MOJ S.A.
Przedmiotem działalności spółki jest produkcja sprzętu małej mechanizacji, dostarczanego do takich branż jak:
górnictwo podziemne i odkrywkowe, kolejnictwo, rolnictwo. Ponadto spółka posiada zakład kuzienniczy
zlokalizowany w Osowcu dostarczając swoje rozwiązania do górnictwa, rolnictwa, kolejnictwa, drogownictwa,
motoryzacji i innych branż.
• siedziba: Katowice (Polska)
• % udziału w kapitale: 61,38%
• % głosów w organie stanowiącym: 73,12%
• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną
FASING Sino-Pol (Beijing) Mining Equipment and Tools Co., Ltd.
Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy FASING
na terenie Chin.
• siedziba: Pekin (Chiny)
• % udziału w kapitale: 100%
• % głosów w organie stanowiącym: 100%
• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną
OOO FASING Ukraina
Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy FASING
na terenie Ukrainy.
• siedziba: Charków (Ukraina)
• % udziału w kapitale: 100%
• % głosów w organie stanowiącym: 100%
• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną
FASING America Corp.
Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy FASING
na terenie kontynentu Ameryki Północnej i Środkowej.
• siedziba: Wilmington (Stany Zjednoczone Ameryki)
• % udziału w kapitale: 100%
• % głosów w organie stanowiącym: 100%
• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną
30
Fertigung FASING Schwarz GmbH
Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Spółka zajmuje się sprzedażą pełnego zakresu produktowego spółek
z obrębu Grupy FASING w regionie DACH. Kluczowym obszarem działalności spółki jest realizacja zleceń
dotyczących konstrukcji stalowych, łańcuchów, odkuwek i obróbka CNC.
• siedziba: Kilonia (Niemcy)
• % udziału w kapitale: 100%
• % głosów w organie stanowiącym: 100%
• Jednostka zależna, niekonsolidowana. Dane finansowe tej jednostki są nieistotne dla realizacji
rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Grupy
Kapitałowej FASING.
Przedsiębiorstwo Usług Górniczych Greenway Sp. z o.o.
Głównym celem spółki jest przygotowanie i realizacja inwestycji w zakresie wznowienia wydobycia węgla
kamiennego w kopalni „Barbara-Chorzów”.
• siedziba: Katowice (Polska)
• % udziału w kapitale: 48,38%
• % głosów w organie stanowiącym: 48,38%
• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną
BIQ Energy S.A.
Pierwotnym celem spółki była produkcja lokomotyw kolejowych oraz taboru szynowego.
Do 31 grudnia 2024 roku działalność spółki była zawieszona.
• siedziba: Katowice (Polska)
• % udziału w kapitale: 85%
• % głosów w organie stanowiącym: 85%
• Jednostka zależna, niekonsolidowana. Dane finansowe tej jednostki są nieistotne dla realizacji
rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Grupy
Kapitałowej FASING.
Wybrane dane finansowe jednostek podporządkowanych
MOJ
Greenway
FASING
Ukraina
FASING Sino-
Pol
FASING
America
Kapitał własny
42 637 244
(1 578 361)
155 367
11 132 242
(8 203 699)
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
41 182 903
12 489 134
273 829
29 215 289
29 841 401
Zobowiązania długoterminowe
11 530 121
0
0
0
11 040 374
Zobowiązania krótkoterminowe
27 115 617
12 489 134
273 829
29 215 289
18 788 077
Należności długoterminowe
110 072
0
0
0
0
Należności krótkoterminowe
17 910 924
231 857
151 560
12 386 043
6 798 423
Aktywa jednostki
83 820 146
10 910 773
429 196
40 347 531
21 637 702
Przychody ze sprzedaży
73 241 031
31 776
501 318
59 621 079
8 645 595
Zysk (strata) netto
3 088 914
(238 174)
11 999
833 762
(5 022 732)
Nieopłacona wartość udziałów
0
0
0
0
0
Otrzymane dywidendy
0
0
0
0
0
31
Struktura walutowa posiadanych udziałów i akcji
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
PLN
6 857 834,34
6 857 834,34
USD
955,74
955,74
EUR
500 000,00
500 000,00
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
w PLN
6 857 834,34
6 857 834,34
w USD, po przeliczeniu na PLN
3 637,72
3 637,72
w EUR, po przeliczeniu na PLN
2 169 048,94
2 169 048,94
Razem udziały i akcje długoterminowe
9 030 521,00
9 030 521,00
Udziały i akcje oraz inne długoterminowe aktywa finansowe wg kryterium zbywalności
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynku regulowanym
2 264 298,34
2 264 298,34
Akcje
2 264 298,34
2 264 298,34
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0,00
0,00
wartość na początek okresu
2 264 298,34
2 264 298,34
wartość według cen nabycia
2 264 298,34
2 264 298,34
Obligacje
0,00
0,00
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0,00
0,00
wartość na początek okresu
0,00
0,00
wartość według cen nabycia
0,00
0,00
Inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0,00
0,00
wartość na początek okresu
0,00
0,00
wartość według cen nabycia
0,00
0,00
Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym
15 993 922,66
14 144 347,66
Udziały i akcje
6 766 222,66
6 766 222,66
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0,00
(8 139 020,01)
wartość na początek okresu
6 766 222,66
14 905 242,67
wartość według cen nabycia
7 213 866,11
7 213 866,11
Obligacje
0,00
0,00
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0,00
0,00
wartość na początek okresu
0,00
0,00
wartość według cen nabycia
0,00
0,00
Inne długoterminowe aktywa finansowe
9 227 700,00
7 378 125,00
korekty aktualizujące wartość (za okres)
1 849 575,00
7 378 125,00
wartość na początek okresu
7 378 125,00
0,00
wartość według cen nabycia
9 227 700,00
7 378 125,00
Z ograniczoną zbywalnością
0,00
42 477,11
Udziały i akcje
0,00
0,00
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0,00
0,00
wartość na początek okresu
0,00
0,00
32
wartość według cen nabycia
0,00
0,00
Obligacje
0,00
0,00
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0,00
0,00
wartość na początek okresu
0,00
0,00
wartość według cen nabycia
0,00
0,00
Inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
42 477,11
korekty aktualizujące wartość (za okres)
(42 477,11)
42 477,11
wartość na początek okresu
42 477,11
0,00
wartość według cen nabycia
0,00
0,00
Razem wartość według cen nabycia
18 705 864,45
16 856 289,45
Razem wartość na początek okresu
16 451 123,11
17 169 541,01
Razem korekty aktualizujące wartość (za okres)
1 807 097,89
(718 417,90)
Razem wartość bilansowa
18 258 221,00
16 451 123,11
Struktura walutowa udzielonych pożyczek długoterminowych
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
w PLN
0,00
0,00
w USD
2 250 000,00
1 875 000,00
w EUR
0,00
0,00
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
w PLN
0,00
0,00
w USD, po przeliczeniu na PLN
9 227 700,00
7 378 125,00
w EUR, po przeliczeniu na PLN
0,00
0,00
Razem udzielone pożyczki długoterminowe
9 227 700,00
7 378 125,00
Struktura innych długoterminowych aktywów finansowych
W 2021 roku Spółka zawarła transakcję CAP, która miała na celu zabezpieczenie przed wzrostem rynkowej
stopy procentowej powyżej ustalonej między stronami transakcji stałej, kontraktowej stopy procentowej CAP.
W transakcji CAP wystawca opcji gwarantował Spółce wypłatę różnic odsetkowych w stopach procentowych
w poszczególnych okresach odsetkowych (kwartalnie). Transakcja zabezpieczająca została zawarta na okres
od 3 września 2021 roku do 22 czerwca 2023 roku. Kwota transakcji CAP została ustalona na poziomie:
▪ 32,0 mln PLN w okresie od 3 września 2021 roku do 30 września 2022 roku,
▪ 30,4 mln PLN w okresie od 1 października 2022 roku do 30 grudnia 2022 roku,
▪ 28,8 mln PLN w okresie od 31 grudnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku,
▪ 27,2 mln PLN w okresie od 1 kwietnia 2023 roku do 22 czerwca 2023 roku.
Spółka miała prawo do wcześniejszego zamknięcia transakcji CAP. Walutą transakcji CAP był PLN.
W 2023 roku Spółka zawarła transakcję IRS, w której strony zobowiązały się do wymiany serii płatności
odsetkowych w tej samej walucie, naliczanych od uzgodnionej nominalnej kwoty i dla ustalonego okresu, przy
czym Spółka płaci odsetki oparte na stałym oprocentowaniu, zaś bank – na oprocentowaniu zmiennym.
Transakcja zabezpieczająca została zawarta na okres od 12 września 2023 roku do 14 lipca 2025 roku. Kwota
transakcji IRS została ustalona na poziomie 20 mln PLN. Rozliczenie transakcji odbywa się kwartalnie w formie
płatności netto, polegającej na wzajemnym rozliczeniu różnicy między należnymi odsetkami stron. Cena
nabycia transakcji IRS wynosiła 0,00 PLN.
33
Zabezpieczeniem transakcji IRS jest oświadczenie o ustanowieniu hipoteki umownej na nieruchomości
będącej w użytkowaniu wieczystym Spółki, położonej w Katowicach przy ul. Modelarskiej 11 oraz oświadczenie
Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks
postępowania cywilnego
Instrument pochodny ujęto początkowo według ceny nabycia, a następnie wyceniono do wartości godziwej
na koniec okresu sprawozdawczego. Zyski ujęto bezpośrednio w wyniku okresu.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku rynkowa wycena przedmiotowej transakcji pochodnej wyniosła 117 tys. zł
i została ujęta w sprawozdaniu finansowym jako „Inne krótkoterminowe aktywa finansowe”.
Struktura walutowa innych długoterminowych aktywów finansowych
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
w PLN
0,00
42 477,11
w EUR
0,00
0,00
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
w PLN
0,00
42 477,11
w EUR, po przeliczeniu na PLN
0,00
0,00
Razem inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
42 477,11
2.1.5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Wybrane zasady rachunkowości
Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi różnicami
między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są wtedy, gdy ich realizacja jest
prawdopodobna, tj., gdy przewiduje się, iż w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający
na wykorzystanie aktywa.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Odniesione na wynik finansowy
4 355 448,00
3 621 610,00
odpisy aktualizujące
1 830 699,00
1 317 312,00
rezerwy & szacunki na zobowiązania
1 661 730,00
1 304 455,00
zobowiązania leasingowe
360 494,00
563 444,00
niewypłacone wynagrodzenia & ZUS
78 837,00
72 688,00
naliczone odsetki
52 527,00
45 904,00
sprzedaż na przełomie okresów
298 990,00
280 753,00
pozostałe
72 171,00
37 054,00
Odniesione na kapitał własny
0,00
0,00
Odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0,00
0,00
Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
4 355 448,00
3 621 610,00
34
Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rok zakończony
31 grudnia 2024
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Bilans otwarcia
3 621 610,00
2 627 601,00
Zwiększenia w korespondencji z wynikiem finansowym
936 788,00
1 426 386,00
powstanie różnic przejściowych
936 788,00
1 426 386,00
powstanie straty podatkowej
0,00
0,00
nieujęta w poprzednich okresach strata podatkowa
0,00
0,00
Zmniejszenia w korespondencji z wynikiem finansowym
202 950,00
432 377,00
odwrócenie się różnic przejściowych
202 950,00
432 377,00
odpisanie aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego
0,00
0,00
wykorzystanie straty podatkowej
0,00
0,00
Bilans zamknięcia
4 355 448,00
3 621 610,00
Inne rozliczenia międzyokresowe
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
161 533,35
477 217,32
część odsetkowa zobowiązań leasingowych
0,00
207 308,30
poręczenia i gwarancje - płatność z góry
152 761,74
269 909,02
pozostałe
8 771,61
0,00
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
Razem inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
161 533,35
477 217,32
2.1.6. Zapasy
Wybrane zasady rachunkowości
W momencie początkowego ujęcia zapasy są wyceniane według ceny zakupu lub kosztu wytworzenia. Spółka
korzysta w tym zakresie z uproszczenia dozwolonego przez art. 34 ust. 1 ustawy o rachunkowości,
tj. możliwości wyceny materiałów i towarów w cenach zakupu, jeżeli nie zniekształca to stanu aktywów
oraz wyniku finansowego Spółki.
Na dzień bilansowy zapasy wycenia się według niższej z dwóch wartości: ceny zakupu lub kosztu wytworzenia
i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Jeżeli cena zakupu lub koszt wytworzenia są wyższe
od możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto, Spółka dokonuje odpowiedniego odpisu aktualizującego.
Rozchód materiałów i towarów wycenia się metodą ceny średnioważonej. Wycena rozchodu wyrobów
gotowych oraz półproduktów następuje po koszcie przeciętnym ustalonym jako średnia ważona kosztu
wytworzenia.
35
Odpisy aktualizujące wartość zapasów - rok zakończony 31 grudnia 2024 roku
Materiały
Półprodukty
i produkcja w
toku
Produkty
gotowe
Towary
Razem
Stan na 01.01.2024
1 769 161,57
304 555,12
602 596,65
1 165 103,32
3 841 416,66
Zwiększenia
727 051,68
234 580,18
621 658,72
1 783 570,87
3 366 861,45
utworzenie odpisów
727 051,68
234 580,18
621 658,72
1 783 570,87
3 366 861,45
Zmniejszenia
221 448,06
121 049,52
207 120,37
91 371,67
640 989,62
rozwiązanie odpisów
221 448,06
121 049,52
207 120,37
91 371,67
640 989,62
wykorzystanie odpisów
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 31.12.2024
2 274 765,19
418 085,78
1 017 135,00
2 857 302,52
6 567 288,49
Odpisy aktualizujące wartość zapasów - rok zakończony 31 grudnia 2023 roku
Materiały
Półprodukty
i produkcja w
toku
Produkty
gotowe
Towary
Razem
Stan na 01.01.2023
904 989,05
300 281,64
365 009,98
752 650,06
2 322 930,73
Zwiększenia
986 909,08
188 615,04
328 273,55
418 106,30
1 921 903,97
utworzenie odpisów
986 909,08
188 615,04
328 273,55
418 106,30
1 921 903,97
Zmniejszenia
122 736,56
184 341,56
90 686,88
5 653,04
403 418,04
rozwiązanie odpisów
122 736,56
184 341,56
90 686,88
5 653,04
403 418,04
wykorzystanie odpisów
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 31.12.2023
1 769 161,57
304 555,12
602 596,65
1 165 103,32
3 841 416,66
Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia
W 2024 roku Spółka nie zwiększała ceny nabycia towarów oraz kosztu wytworzenia produktów o odsetki
i różnice kursowe.
2.1.7. Należności krótkoterminowe
Wybrane zasady rachunkowości
Należności wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie
odpisu aktualizującego.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych
lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.
36
Struktura należności krótkoterminowych na 31 grudnia 2024 roku
Wartość brutto
Odpisy
aktualizujące
Wartość netto
Jednostki powiązane
27 158 907,93
35 689,05
27 123 218,88
z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:
27 158 907,93
35 689,05
27 123 218,88
- do 12 miesięcy
27 158 907,93
35 689,05
27 123 218,88
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
inne
0,00
0,00
0,00
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0,00
0,00
0,00
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
inne
0,00
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
25 584 052,07
3 811 520,50
21 772 531,57
z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:
20 696 723,68
2 369 875,13
18 326 848,55
- do 12 miesięcy
20 696 723,68
2 369 875,13
18 326 848,55
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów
publicznoprawnych
1 638 570,00
0,00
1 638 570,00
inne
2 469 658,62
662 545,60
1 807 113,02
dochodzone na drodze sądowej
779 099,77
779 099,77
0,00
Razem należności krótkoterminowe
52 742 960,00
3 847 209,55
48 895 750,45
Struktura należności krótkoterminowych na 31 grudnia 2023 roku
Wartość brutto
Odpisy
aktualizujące
Wartość netto
Jednostki powiązane
18 138 851,86
34 171,67
18 104 680,19
z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:
18 075 439,21
34 171,67
18 041 267,54
- do 12 miesięcy
18 075 439,21
34 171,67
18 041 267,54
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
inne
63 412,65
0,00
63 412,65
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0,00
0,00
0,00
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
inne
0,00
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
25 047 433,71
3 998 702,43
21 048 731,28
z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:
19 796 642,83
2 546 802,88
17 249 839,95
- do 12 miesięcy
19 796 642,83
2 546 802,88
17 249 839,95
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów
publicznoprawnych
913 678,00
0,00
913 678,00
inne
3 558 013,11
672 799,78
2 885 213,33
dochodzone na drodze sądowej
779 099,77
779 099,77
0,00
Razem należności krótkoterminowe
43 186 285,57
4 032 874,10
39 153 411,47
37
Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2024 roku
Odpisy
aktualizujące
należności
handlowe
Odpisy
aktualizujące
należności
pozostałe
Razem odpisy
aktualizujące
Stan na 01.01.2024
3 360 074,32
672 799,78
4 032 874,10
Zwiększenia
159 341,74
9 876,86
169 218,60
utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar
pozostałych kosztów operacyjnych
68 962,32
9 876,86
78 839,18
utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar kosztów
finansowych
90 379,42
0,00
90 379,42
przesunięcia między należnościami
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
334 752,11
20 131,04
354 883,15
rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w
pozostałe przychody operacyjne
110 737,10
15 187,00
125 924,10
rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesione w
przychody finansowe
218 028,65
0,00
218 028,65
wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem)
5 986,36
4 944,04
10 930,40
przesunięcia między należnościami
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
Stan na 31.12.2024
3 184 663,95
662 545,60
3 847 209,55
Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2023 roku
Odpisy
aktualizujące
należności
handlowe
Odpisy
aktualizujące
należności
pozostałe
Razem odpisy
aktualizujące
Stan na 01.01.2023
3 359 806,86
2 421 048,05
5 780 854,91
Zwiększenia
2 646 866,16
29 225,10
2 676 091,26
utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar
pozostałych kosztów operacyjnych
2 094 905,17
29 225,10
2 124 130,27
utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar kosztów
finansowych
551 960,99
0,00
551 960,99
przesunięcia między należnościami
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
2 646 598,70
1 777 473,37
4 424 072,07
rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w
pozostałe przychody operacyjne
692 235,52
1 729 478,41
2 421 713,93
rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesione w
przychody finansowe
36 289,60
0,00
36 289,60
wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem)
1 918 073,58
47 994,96
1 966 068,54
przesunięcia między należnościami
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
Stan na 31.12.2023
3 360 074,32
672 799,78
4 032 874,10
38
Struktura walutowa należności krótkoterminowych
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
w PLN
11 014 802,36
15 066 233,79
w EUR
1 780 576,54
1 955 706,39
w CNY
51 357 304,96
29 811 483,80
w GBP
3 066,34
221,10
w USD
1 276 705,56
794 638,17
w AUD
0,00
-3 376,42
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
w PLN
11 014 802,36
15 066 233,79
w EUR, po przeliczeniu na PLN
7 608 403,66
8 503 411,41
w CNY, po przeliczeniu na PLN
28 867 941,18
16 497 675,14
w GBP, po przeliczeniu na PLN
15 787,97
1 105,43
w USD, po przeliczeniu na PLN
5 236 024,83
3 126 901,18
w AUD, po przeliczeniu na PLN
0,00
(9 041,38)
Razem należności krótkoterminowe brutto
52 742 960,00
43 186 285,57
Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług na 31 grudnia 2024 roku
Wartość brutto
Odpisy
aktualizujące
Wartość netto
Bieżące
33 835 373,66
90 379,42
33 744 994,24
od jednostek powiązanych
19 254 769,43
20 793,93
19 233 975,50
od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
od pozostałych jednostek
14 580 604,23
69 585,49
14 511 018,74
Przeterminowane
14 799 357,72
3 094 284,53
11 705 073,19
Jednostki powiązane
7 904 138,50
14 895,12
7 889 243,38
- do 1 miesiąca
562 004,81
231,92
561 772,89
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
1 155 747,83
463,84
1 155 283,99
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
2 138 715,80
695,76
2 138 020,04
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku
2 522 056,05
1 349,08
2 520 706,97
- powyżej 1 roku
1 525 614,01
12 154,52
1 513 459,49
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
6 895 219,22
3 079 389,41
3 815 829,81
- do 1 miesiąca
73 742,51
0,00
73 742,51
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
2 568,86
1 968,00
600,86
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
1 372 513,28
336 310,54
1 036 202,74
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku
2 705 347,66
0,00
2 705 347,66
- powyżej 1 roku
2 741 046,91
2 741 110,87
(63,96)
Razem należności z tytułu dostaw i usług
48 634 731,38
3 184 663,95
45 450 067,43
39
Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług na 31 grudnia 2023 roku
Wartość brutto
Odpisy
aktualizujące
Wartość netto
Bieżące
27 032 104,32
218 917,51
26 813 186,81
od jednostek powiązanych
14 909 362,48
22 017,15
14 887 345,33
od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
od pozostałych jednostek
12 122 741,84
196 900,36
11 925 841,48
Przeterminowane
11 619 077,49
3 141 156,81
8 477 920,68
Jednostki powiązane
3 166 076,73
12 154,52
3 153 922,21
- do 1 miesiąca
441 277,03
210,70
441 066,33
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
380 765,54
421,40
380 344,14
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
120 269,26
632,10
119 637,16
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku
1 790 307,95
1 193,91
1 789 114,04
- powyżej 1 roku
433 456,95
9 696,41
423 760,54
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
8 453 000,76
3 129 002,29
5 323 998,47
- do 1 miesiąca
981 485,49
0,00
981 485,49
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
3 298 459,90
0,00
3 298 459,90
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
293 456,07
289 046,78
4 409,29
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku
42 883,07
42 907,64
(24,57)
- powyżej 1 roku
3 836 716,23
2 797 047,87
1 039 668,36
Razem należności z tytułu dostaw i usług
38 651 181,81
3 360 074,32
35 291 107,49
Pozostały od dnia bilansowego okres spłaty należności z tyt. dostaw i usług (31.12.2024)
Wartość brutto
Odpisy
aktualizujące
Wartość netto
Bieżące
33 835 373,66
90 379,42
33 744 994,24
Jednostki powiązane
19 254 769,43
20 793,93
19 233 975,50
- do 1 miesiąca
1 984 164,47
20 793,93
1 963 370,54
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
7 351 298,95
0,00
7 351 298,95
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
8 971 866,15
0,00
8 971 866,15
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku
947 439,86
0,00
947 439,86
- powyżej 1 roku
0,00
0,00
0,00
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
14 580 604,23
69 585,49
14 511 018,74
- do 1 miesiąca
4 372 448,61
69 585,49
4 302 863,12
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
8 939 211,53
0,00
8 939 211,53
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
335 621,62
0,00
335 621,62
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku
933 322,47
0,00
933 322,47
- powyżej 1 roku
0,00
0,00
0,00
Przeterminowane
14 799 357,72
3 094 284,53
11 705 073,19
Razem należności z tytułu dostaw i usług
48 634 731,38
3 184 663,95
45 450 067,43
Należności z tytułu dostaw i usług mają zróżnicowany termin płatności zależny od kondycji finansowej klienta,
dotychczasowej współpracy oraz uzyskanego zabezpieczenia spłaty.
Sprzedaż jest realizowana tylko zweryfikowanym klientom, co powoduje, że nie istnieje dodatkowe ryzyko
kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności.
40
Pozostały od dnia bilansowego okres spłaty należności z tyt. dostaw i usług (31.12.2023)
Wartość brutto
Odpisy
aktualizujące
Wartość netto
Bieżące
27 032 104,32
218 917,51
26 813 186,81
Jednostki powiązane
14 909 362,48
22 017,15
14 887 345,33
- do 1 miesiąca
755 216,72
0,00
755 216,72
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
2 182 585,27
22 017,15
2 160 568,12
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
5 398 111,27
0,00
5 398 111,27
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku
6 573 449,22
0,00
6 573 449,22
- powyżej 1 roku
0,00
0,00
0,00
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
12 122 741,84
196 900,36
11 925 841,48
- do 1 miesiąca
7 284 797,95
0,00
7 284 797,95
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
4 837 451,89
196 900,36
4 640 551,53
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
492,00
0,00
492,00
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0,00
0,00
0,00
- powyżej 1 roku
0,00
0,00
0,00
Przeterminowane
11 619 077,49
3 141 156,81
8 477 920,68
Razem należności z tytułu dostaw i usług
38 651 181,81
3 360 074,32
35 291 107,49
2.1.8. Inwestycje krótkoterminowe
Wybrane zasady rachunkowości
Udzielone pożyczki wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności.
Wartość udzielonych pożyczek aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez
dokonanie odpisu aktualizującego.
Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek zalicza się do kosztów finansowych.
Struktura walutowa udzielonych pożyczek krótkoterminowych
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
w PLN
9 286 330,01
7 996 330,01
w USD
3 048 000,00
2 181 000,00
w EUR
0,00
0,00
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
w PLN
9 286 330,01
7 996 330,01
w USD, po przeliczeniu na PLN
12 500 457,60
8 582 235,00
w EUR, po przeliczeniu na PLN
0,00
0,00
Razem udzielone pożyczki krótkoterminowe
21 786 787,61
16 578 565,01
41
Struktura walutowa środków pieniężnych
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
w PLN
4 452 071,03
1 960 841,32
w EUR
415 965,10
173 618,63
w CNY
2 345 249,85
2 060 645,80
w AUD
285,00
285,00
w SEK
4 170,00
4 170,00
w USD
50 894,57
690 580,92
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
w PLN
4 452 071,03
1 960 841,32
w EUR, po przeliczeniu na PLN
1 777 418,88
754 893,80
w CNY, po przeliczeniu na PLN
1 318 264,94
1 140 361,39
w AUD, po przeliczeniu na PLN
726,86
763,17
w SEK, po przeliczeniu na PLN
1 555,83
1 634,22
w USD, po przeliczeniu na PLN
208 728,81
2 717 435,92
Razem środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
7 758 766,35
6 575 929,82
Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT
667 016,55
800 357,73
2.1.9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Wybrane zasady rachunkowości
Podstawowym celem rozliczeń międzyokresowych jest zachowanie współmierności przychodów i kosztów.
Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu.
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów podlegają bieżącej weryfikacji wyceny wartości, a w przypadku
utraty wartości dokonywane są odpisy aktualizujące ich wartość odnoszone w koszty okresu.
Prezentacja czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów w bilansie jest dokonywana z podziałem rozliczeń
na długo- i krótkoterminowe, w zależności czy trwają dłużej niż 12 miesięcy, czy do 12 miesięcy od dnia
bilansowego.
42
Struktura krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
2 556 550,02
3 968 330,05
część odsetkowa zobowiązań leasingowych
0,00
179 711,85
poręczenia i gwarancje - płatność z góry
588 675,08
1 132 387,45
prowizje - płatność z góry
0,00
30 000,00
energia elektryczna i gaz
237 368,63
0,00
ubezpieczenia
372 096,14
327 875,61
prenumeraty, reklamy, targi
103 815,97
182 411,46
oprzyrządowanie niezbędne do produkcji odkuwek (tooling)
397 012,18
522 783,42
koszty sprzedaży na przełomie okresu
702 299,28
537 215,28
pozostałe
155 282,74
1 055 944,98
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
615 292,64
502 148,37
VAT do odliczenia w przyszłym okresie
615 292,64
502 148,37
pozostałe
0,00
0,00
Razem inne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
3 171 842,66
4 470 478,42
2.1.10. Akcje własne
Zarówno w 2023 roku jak i w 2024 roku Spółka nie dokonywała nabycia akcji własnych.
Według najlepszej wiedzy Spółki, jednostki zależne nie posiadają akcji Spółki.
2.1.11. Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy Spółki na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosi 8.731.369,72 zł i dzieli się na 3.107.249 akcji,
o wartości nominalnej 2,81 zł każda. Wszystkie akcje Spółki są akcjami zwykłymi na okaziciela i nie podlegają
zamianie na akcje imienne. Nie przewidziano ograniczeń praw do akcji. Wszystkie akcje Spółki zostały w pełni
opłacone.
Emisje
Akcje serii A
Obniżenie kapitału
Akcje serii B
Akcje serii C
Wielkość emisji
2 080 910
-
693 637
332 702
Cena emisyjna
-
-
7,00
10,00
Cena nominalna
10,00
2,81
2,81
2,81
Liczba akcji po emisji
2 080 910
2 080 910
2 774 547
3 107 249
Kapitał zakładowy
20 809 100
5 847 357
7 796 477
8 731 370
Data rejestracji
1994-06-01
1995-10-24
1997-06-17
1998-04-02
Giełda
2000-09-18
-
2000-09-18
2000-09-18
Akcje serii A
Z dniem przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych „FASING” (akt
notarialny z dnia 13 grudnia 1991 roku) w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa zgodnie z art. 11 ustawy
z dnia 13 lipca 1990 roku o prywatyzacji przedsiębiorstw państwowych, kapitał własny Spółki został pokryty
funduszem założycielskim i funduszem przedsiębiorstwa. Natomiast Statut Spółki określił część kapitału
własnego tworzącego kapitał akcyjny oraz część kapitału własnego tworzącego kapitał zapasowy.
Opierając się na powyższych zasadach kapitał akcyjny, z chwilą powstania Spółki, został ustalony w wysokości
208.091.000.00 starych złotych i dzielił się na 2.080.910 akcji na okaziciela serii A o wartości nominalnej
100.000 starych złotych każda.
43
W dniu 12 września 1995 roku Minister Przekształceń Własnościowych, działając na podstawie art. 10 ustawy
z dnia 30 kwietnia 1993 roku o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji (dalej: „ustawa
o NFI”), dokonał wniesienia akcji Spółki do Narodowych Funduszy Inwestycyjnych.
Zgodnie z art. 12 ustawy o NFI dokonano zmian w Statucie Spółki, zmieniając proporcje podziału kapitału
własnego na kapitał akcyjny i kapitał zapasowy oraz obniżając wartość nominalną akcji.
Na zasadach wynikających z art. 12 ust. 1 ustawy o NFI ustalono wysokość kapitału akcyjnego Spółki
na poziomie 15% jej kapitału własnego w dniu rejestracji. Zgodnie z art. 12 ust. 2 ustawy o NFI kwota, o którą
został obniżony kapitał akcyjny została przeniesiona do kapitału zapasowego.
W dniu 28 września 1995 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki zmieniło treść Statutu
Spółki nadając mu brzmienie uwzględniające zmiany w wysokości kapitału akcyjnego wynikające z art. 12 ust. 1
ustawy o NFI. Po zmianach kapitał akcyjny wynosił 5.847.357,10 zł i dzielił się na 2.080.910 akcji zwykłych
na okaziciela o wartości nominalnej 2,81 zł każda.
W dniu 24 października 1995 roku obniżenie wartości nominalnej kapitału akcyjnego zostało wpisane
do rejestru handlowego.
Akcje serii B
W dniu 30 stycznia 1997 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę
o podwyższeniu kapitału akcyjnego poprzez emisję 693.637 akcji zwykłych na okaziciela serii B, o wartości
nominalnej 2,81 zł każda.
Akcje na okaziciela serii B zostały zaoferowane dotychczasowym akcjonariuszom na zasadzie prawa poboru,
ustalając je w stosunku trzy akcje dotychczasowe dają prawo do nabycia jednej akcji serii B.
Uchwała Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy o podwyższeniu kapitału akcyjnego upoważniła Radę
Nadzorczą Spółki do oznaczenia ceny emisyjnej akcji serii B. Na podstawie tego upoważnienia Rada Nadzorcza
Spółki podjęła w dniu 30 stycznia 1997 roku uchwałę, w której ustaliła cenę emisyjną jednej akcji serii B
w wysokości 7,00 zł.
W dniu 17 czerwca 1997 roku podwyższenie kapitału akcyjnego zostało wpisane do rejestru handlowego.
Akcje serii B uczestniczą w dywidendzie poczynając od dnia 1 stycznia 1997 roku.
Akcje serii C
W dniu 19 września 1997 roku Nadzwyczajne Walnego Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę
o podwyższeniu kapitału akcyjnego poprzez emisję w ilości nie mniejszej niż 180.000 i nie większej niż 980.000
akcji zwykłych na okaziciela serii C, o wartości nominalnej 2,81 zł każda.
Cenę emisyjną jednej akcji serii C ustalono na poziomie 10,00 zł.
Akcje serii C zostały zaoferowane w dwóch transzach:
• w transzy dla wierzycieli postępowania układowego obejmującej 180.000 akcji,
• w transzy dla banków i wybranych inwestorów obejmującej 800.000 akcji.
W dniu 2 kwietnia 1998 roku podwyższenie kapitału akcyjnego zostało wpisane do rejestru handlowego.
Akcje serii C uczestniczą w dywidendzie poczynając od dnia 1 stycznia 1997 roku.
44
Struktura akcjonariatu
Według najlepszej wiedzy Spółki struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2024 roku przedstawiała się
następująco:
Liczba akcji
Wartość
nominalna akcji
Udział w kapitale
podstawowym
(%)
Udział w liczbie
głosów (%)
KARBON 2 Sp. z o.o.
1 875 013
5 268 786,54
60,34%
60,34%
Porozumienie akcjonariuszy
304 048
854 374,89
9,79%
9,79%
Pozostali akcjonariusze
928 188
2 608 208,29
29,87%
29,87%
Razem
3 107 249
8 731 369,72
100,00%
100,00%
Według najlepszej wiedzy Spółki struktura akcjonariatu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
przedstawia się następująco:
Liczba akcji
Wartość
nominalna akcji
Udział w kapitale
podstawowym
(%)
Udział w liczbie
głosów (%)
KARBON 2 Sp. z o.o.
1 875 013
5 268 786,54
60,34%
60,34%
Porozumienie akcjonariuszy
304 048
854 374,89
9,79%
9,79%
Pozostali akcjonariusze
928 188
2 608 208,29
29,87%
29,87%
Razem
3 107 249
8 731 369,72
100,00%
100,00%
Wartość księgowa na jedną akcję
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Kapitał własny
149 497 530,44
135 081 838,64
Średnia ważona liczba akcji
3 107 249
3 107 249
Wartość księgowa na jedną akcję
48,11
43,47
Wartość księgowa przypadająca na jedną akcję dla każdego okresu sprawozdawczego obliczana jest poprzez
podzielenie kapitału własnego Spółki koniec okresu sprawozdawczego przez średnią ważoną liczbę akcji
w danym okresie sprawozdawczym.
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję jest równa wartości księgowej podstawowej, ponieważ
nie występują instrumenty, które rozwadniają wartość kapitału własnego na jedną akcję.
2.1.12. Kapitał zapasowy
Struktura kapitału zapasowego
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
5 298 466,38
5 298 466,38
utworzony ustawowo
2 910 500,00
2 910 500,00
utworzony ponad wymaganą ustawowo wartość
95 095 163,80
79 234 955,24
przesunięcie z kapitału zakładowego
14 961 742,90
14 961 742,90
Razem kapitał zapasowy
118 265 873,08
102 405 664,52
45
Sprzedaż akcji powyżej ich wartości nominalnej
Nadwyżki osiągnięte przy emisji akcji serii B oraz C powyżej ich wartości nominalnej zostały odniesione
na kapitał zapasowy Spółki. Natomiast koszty emisji akcji serii B i C z uwagi na ich nieistotność zostały zaliczone
do kosztów finansowych.
Utworzony ustawowo oraz ponad wymaganą ustawowo wartość
W Spółce tworzy się kapitał zapasowy z odpisów z zysku, do którego przelewane jest co najmniej 8% zysku
za dany rok obrotowy, dopóki wysokość kapitału zapasowego nie będzie równa co najmniej 1/3 wysokości
kapitału zakładowego.
W dniu 13 czerwca 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło zysk netto 2023 w wysokości
15.860.208,56 zł przeznaczyć na zwiększenie kapitału zapasowego.
Dodatkowo na kapitał zapasowy Spółki odnoszona jest wartość aktualizacji wyceny uprzednio
zaktualizowanych zbywanych lub zlikwidowanych środków trwałych.
Przesunięcie z kapitału zakładowego
W dniu 12 września 1995 roku Minister Przekształceń Własnościowych dokonał wniesienia akcji Spółki
do Narodowych Funduszy Inwestycyjnych. Zgodnie z art. 12 ustawy o NFI, z chwilą wniesienia do funduszy
przez Skarb Państwa akcji spółek, kapitał akcyjny każdej spółki, w której Skarb Państwa pozostaje jedynym
akcjonariuszem, ustala się z mocy ustawy w wysokości 15% jej kapitału własnego w dniu rejestracji. Zgodnie
z art. 12 ust. 2 ustawy o NFI kwota, o którą został obniżony kapitał akcyjny została przeniesiona do kapitału
zapasowego.
W dniu 28 września 1995 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki zmieniło treść Statutu
Spółki nadając mu brzmienie uwzględniające zmiany w wysokości kapitału akcyjnego i kapitału zapasowego
wynikające z art. 12 ust. 1 ustawy o NFI. W wyniku zmiany dokonano przeniesienia 14.961.742,90 zł z kapitału
zakładowego do kapitału zapasowego.
2.1.13. Kapitał z aktualizacji wyceny
Struktura kapitału z aktualizacji wyceny
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
z tytułu aktualizacji wartości godziwej
6 767 127,25
6 767 127,25
z tytułu zysków/strat z wyceny instrumentów finansowych
0,00
0,00
z tytułu podatku odroczonego
0,00
0,00
różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych
0,00
0,00
nadwyżka wartości rynkowej aportu nad jego wartością księgową
1 317 468,59
1 317 468,59
pozostałe
0,00
0,00
Razem kapitał z aktualizacji wyceny
8 084 595,84
8 084 595,84
Kapitał z aktualizacji wyceny Spółki tworzą:
• aktualizacja wyceny środków trwałych dokonana w 1995 roku na podstawie rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 20 stycznia 1995 roku w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości
niematerialnych i prawnych, a także aktualizacji wyceny środków trwałych,
• nadwyżka wartości rynkowej składników majątku wniesionych aportem do spółki zależnej nad ich
wartością księgową.
46
2.1.14. Zysk netto
Podział zysku za rok 2023
Zysk netto Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku przeznaczony został w wysokości
15.860.208,56 zł na zwiększenie kapitału zapasowego.
Propozycja Zarządu co do podziału zysku za rok 2024
Zarząd rekomenduje zysk Spółki za 2024 rok przeznaczyć na zwiększenie jej kapitału zapasowego.
Zysk netto przypadający na jedną akcję
Rok zakończony
31 grudnia 2024
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Zysk netto przypadający akcjonariuszom
14 415 691,80
15 860 208,56
Średnia ważona liczba akcji
3 107 249
3 107 249
Zysk netto na jedną akcję
4,64
5,10
Zysk przypadający na jedną akcję dla każdego okresu sprawozdawczego obliczany jest poprzez podzielenie
zysku netto za dany okres sprawozdawczy przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie
sprawozdawczym.
Rozwodniony zysk netto na jedną akcję jest równy zyskowi podstawowemu, ponieważ nie występują
instrumenty, które rozwadniają zysk netto na jedną akcję.
2.1.15. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Wybrane zasady rachunkowości
Spółka ustala rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi różnicami
między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową.
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku
dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic
przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego
w przyszłości.
Struktura rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Odniesione na wynik finansowy
5 197 693,00
4 269 185,00
różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością rzeczowych aktywów
trwałych oraz aktywów niematerialnych
4 993 376,00
3 720 804,00
instrument pochodny - wycena
22 308,00
21 906,00
naliczone odsetki & wycena
41 136,00
157 205,00
poręczenia finansowe - otrzymane z góry faktury
140 873,00
266 436,00
pozostałe
0,00
102 834,00
Odniesione na kapitał własny
0,00
0,00
Odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0,00
0,00
Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5 197 693,00
4 269 185,00
47
Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rok zakończony
31 grudnia 2024
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Bilans otwarcia
4 269 185,00
3 222 997,00
Zwiększenia w korespondencji z wynikiem finansowym
1 272 974,00
1 225 777,00
powstanie różnic przejściowych
1 272 974,00
1 225 777,00
Zmniejszenia w korespondencji z wynikiem finansowym
344 466,00
179 589,00
odwrócenie się różnic przejściowych
344 466,00
179 589,00
rozwiązanie rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania
0,00
0,00
Bilans zamknięcia
5 197 693,00
4 269 185,00
2.1.16. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Wybrane zasady rachunkowości
Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania, Spółka realizuje wypłaty nagród jubileuszowych, odpraw
emerytalnych i rentowych oraz odpraw pośmiertnych.
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu przyszłych wypłat świadczeń po okresie zatrudnienia na dzień kończący
okres sprawozdawczy jest obliczana przez niezależnego aktuariusza z zastosowaniem tzw. metody
prognozowanych uprawnień jednostkowych i stanowi zdyskontowaną kwotę przewidywanych przyszłych
płatności, których dokonanie jest wymagane celem wywiązania się pracodawcy ze zobowiązań wynikających
z pracy wykonywanej przez pracowników w okresach ubiegłych (do dnia kończącego okres sprawozdawczy),
określoną dla każdego pracownika indywidualnie, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia
(prawdopodobieństwo odejść pracowników), bez uwzględnienia osób, które zostaną w przyszłości przyjęte
do pracy.
Kwoty zysków i strat aktuarialnych Spółka rozpoznaje w wyniku finansowym jako pozostałe przychody/koszty
operacyjne. Natomiast koszty dyskonta od zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych ujmowane
są w kosztach finansowych.
Pracownikom Spółki przysługuje ponadto prawo do urlopów na warunkach określonych w przepisach Kodeksu
pracy. Spółka kalkuluje koszty urlopów pracowniczych memoriałowo, stosując metodę zobowiązań. Wartość
szacowanego w ten sposób ekwiwalentu z tytułu niewykorzystanych urlopów pracowniczych ujmowana jest
w księgach Spółki w oparciu o różnicę pomiędzy faktycznym stanem wykorzystania urlopów przez
pracowników a stanem, jaki wynikałby z proporcjonalnego wykorzystania urlopu w czasie i wykazywana
w sprawozdaniu finansowym odpowiednio jako krótkoterminowe świadczenia pracownicze.
Struktura rezerw na świadczenie emerytalne i podobne
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne
1 080 064,00
1 103 782,00
rezerwa na nagrody jubileuszowe
1 624 511,00
1 676 275,00
Razem rezerwa długoterminowa
2 704 575,00
2 780 057,00
rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne
206 457,00
133 161,00
rezerwa na nagrody jubileuszowe
373 111,00
275 055,00
rezerwa na niewykorzystane urlopy
1 957 066,11
1 518 983,00
Razem rezerwa krótkoterminowa
2 536 634,11
1 927 199,00
Razem rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
5 241 209,11
4 707 256,00
48
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - rok zakończony 31 grudnia 2024 roku
Długoterminowa
Krótkoterminowa
Razem
Stan na 01.01.2024
2 780 057,00
1 927 199,00
4 707 256,00
Utworzenie rezerw (tytuły)
5 662,00
2 152 225,81
2 157 887,81
rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne
5 662,00
176 557,00
182 219,00
rezerwa na nagrody jubileuszowe
0,00
363 587,00
363 587,00
rezerwa na niewykorzystane urlopy
0,00
1 612 081,81
1 612 081,81
Rozwiązania rezerw (tytuły)
29 380,00
0,00
29 380,00
rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne
29 380,00
0,00
29 380,00
rezerwa na nagrody jubileuszowe
0,00
0,00
0,00
rezerwa na niewykorzystane urlopy
0,00
0,00
0,00
Wykorzystanie rezerw
51 764,00
1 542 790,70
1 594 554,70
Stan na 31.12.2024
2 704 575,00
2 536 634,11
5 241 209,11
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - rok zakończony 31 grudnia 2023 roku
Długoterminowa
Krótkoterminowa
Razem
Stan na 01.01.2023
1 676 287,47
341 740,83
2 018 028,30
Utworzenie rezerw (tytuły)
1 158 386,55
1 927 199,00
3 085 585,55
rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne
418 295,64
133 161,00
551 456,64
rezerwa na nagrody jubileuszowe
740 090,91
275 055,00
1 015 145,91
rezerwa na niewykorzystane urlopy
0,00
1 518 983,00
1 518 983,00
Rozwiązania rezerw (tytuły)
0,00
0,00
0,00
rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne
0,00
0,00
0,00
rezerwa na nagrody jubileuszowe
0,00
0,00
0,00
rezerwa na niewykorzystane urlopy
0,00
0,00
0,00
Wykorzystanie rezerw
54 617,02
341 740,83
396 357,85
Stan na 31.12.2023
2 780 057,00
1 927 199,00
4 707 256,00
2.1.17. Pozostałe rezerwy
Wybrane zasady rachunkowości
Rezerwy wyceniane są w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Struktura pozostałych rezerw
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
pozostałe
0,00
0,00
Razem rezerwa długoterminowa
0,00
0,00
prowizje od sprzedaży
0,00
0,00
spory sądowe
0,00
0,00
reklamacje
3 367 430,45
1 919 183,68
Razem rezerwa krótkoterminowa
3 367 430,45
1 919 183,68
Razem pozostałe rezerwy
3 367 430,45
1 919 183,68
49
Pozostałe rezerwy - rok zakończony 31 grudnia 2024 roku
Długoterminowa
Krótkoterminowa
Razem
Stan na 01.01.2024
0,00
1 919 183,68
1 919 183,68
Utworzenie rezerw (tytuły)
0,00
1 855 547,57
1 855 547,57
prowizje od sprzedaży
0,00
0,00
0,00
spory sądowe
0,00
0,00
0,00
reklamacje
0,00
1 855 547,57
1 855 547,57
Rozwiązania rezerw (tytuły)
0,00
0,00
0,00
prowizje od sprzedaży
0,00
0,00
0,00
Wykorzystanie rezerw
0,00
407 300,80
407 300,80
Stan na 31.12.2024
0,00
3 367 430,45
3 367 430,45
Pozostałe rezerwy – rok zakończony 31 grudnia 2023 roku
Długoterminowa
Krótkoterminowa
Razem
Stan na 01.01.2023
0,00
362 849,45
362 849,45
Utworzenie rezerw (tytuły)
0,00
3 552 355,88
3 552 355,88
prowizje od sprzedaży
0,00
1 633 172,20
1 633 172,20
pozostałe
0,00
0,00
0,00
reklamacje
0,00
1 919 183,68
1 919 183,68
Rozwiązania rezerw (tytuły)
0,00
153 640,12
153 640,12
prowizje od sprzedaży
0,00
153 640,12
153 640,12
Wykorzystanie rezerw
0,00
1 842 381,53
1 842 381,53
Stan na 31.12.2023
0,00
1 919 183,68
1 919 183,68
2.1.18. Zobowiązania długoterminowe
Termin spłaty zobowiązań długoterminowych – stan na 31 grudnia 2024 roku
do 1 roku
powyżej 1 roku
do 3 lat
powyżej 3 lat
do 5 lat
powyżej 5 lat
Razem
Jednostki powiązane
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
emisja obligacji
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
inne zobowiązania finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
emisja obligacji
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
inne zobowiązania finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
23 146 922,58
2 107 232,80
837 651,72
228 134,24
26 319 941,34
kredyty i pożyczki
22 076 514,94
542 988,00
542 988,00
228 134,24
23 390 625,18
emisja obligacji
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
inne zobowiązania finansowe, w
tym:
1 070 407,64
1 564 244,80
294 663,72
0,00
2 929 316,16
zobowiązania leasingowe
1 070 407,64
1 564 244,80
294 663,72
0,00
2 929 316,16
inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem zobowiązania
długoterminowe
23 146 922,58
2 107 232,80
837 651,72
228 134,24
26 319 941,34
50
Termin spłaty zobowiązań długoterminowych – stan na 31 grudnia 2023 roku
do 1 roku
powyżej 1 roku
do 3 lat
powyżej 3 lat
do 5 lat
powyżej 5 lat
Razem
Jednostki powiązane
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
emisja obligacji
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
inne zobowiązania finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
emisja obligacji
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
inne zobowiązania finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
4 695 944,02
24 015 094,55
474 609,79
454 221,28
29 639 869,64
kredyty i pożyczki
3 111 778,00
21 970 953,79
212 472,00
454 221,28
25 749 425,07
emisja obligacji
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
inne zobowiązania finansowe, w
tym:
1 584 166,02
2 044 140,76
262 137,79
0,00
3 890 444,57
zobowiązania leasingowe
1 584 166,02
2 044 140,76
262 137,79
0,00
3 890 444,57
inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem zobowiązania
długoterminowe
4 695 944,02
24 015 094,55
474 609,79
454 221,28
29 639 869,64
Struktura walutowa zobowiązań długoterminowych
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
w PLN
2 581 882,45
21 496 503,79
w EUR
138 342,22
792 875,31
w CNY
0,00
0,00
w USD
0,00
0,00
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
w PLN
2 581 882,45
21 496 503,79
w EUR, po przeliczeniu na PLN
591 136,31
3 447 421,83
w CNY, po przeliczeniu na PLN
0,00
0,00
w USD, po przeliczeniu na PLN
0,00
0,00
Razem zobowiązania długoterminowe
3 173 018,76
24 943 925,62
51
Struktura zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Zobowiązania długoterminowe
1 314 110,24
22 637 647,07
kredyt obrotowy
0,00
19 570 148,74
kredyt w rachunku bieżącym
0,00
0,00
pożyczka
1 314 110,24
3 067 498,33
Zobowiązania krótkoterminowe
38 766 289,17
16 225 870,16
kredyt obrotowy
19 805 551,22
960 000,00
kredyt w rachunku bieżącym
16 689 774,23
13 114 092,16
pożyczka
2 270 963,72
2 151 778,00
Razem zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
40 080 399,41
38 863 517,23
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – stan na 31 grudnia 2024 roku
Kwota umowna w
PLN
Zobowiązanie na
dzień 31.12.2024
Część
krótkoterminowa
Część
długoterminowa
Kredyt obrotowy
20 000 000,00
19 805 551,22
19 805 551,22
0,00
Bank Pekao S.A.
20 000 000,00
19 805 551,22
19 805 551,22
0,00
Kredyt w rachunku bieżącym
18 000 000,00
16 689 774,23
16 689 774,23
0,00
Bank Pekao S.A.
18 000 000,00
16 689 774,23
16 689 774,23
0,00
Pożyczka
12 427 740,70
3 585 073,96
2 270 963,72
1 314 110,24
PEAC (Poland) Sp. z o.o.
10 617 714,90
2 158 504,49
2 158 504,49
0,00
WFOŚiGW
1 062 466,00
879 165,28
83 616,88
795 548,40
WFOŚiGW
747 559,80
547 404,19
28 842,35
518 561,84
Razem zobowiązania z tyt. kredytów i
pożyczek
50 427 740,70
40 080 399,41
38 766 289,17
1 314 110,24
(i) Umowa kredytu refinansującego – Bank Pekao S.A.
W dniu 22 czerwca 2021 roku Spółka podpisała umowę kredytu z Bankiem Pekao S.A.
Główne założenia umowy:
• kwota umowna finansowania: 20.000.000,00 zł,
• przeznaczenie: finansowanie bieżącej działalności,
• oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża,
• termin spłaty: 14 lipca 2025 roku,
• zabezpieczenia:
- oświadczenie złożone w formie aktu notarialnego o ustanowieniu drugorzędnej hipoteki
na zabezpieczenie wierzytelności wynikających z umowy wraz z roszczeniem o przeniesienie
wpisów na opróżnione miejsce hipoteczne. Oświadczenie dotyczy następujących
nieruchomości:
▪ nieruchomości będącej w użytkowaniu wieczystym Spółki,
▪ nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym spółki zależnej.
- oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie
art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
- oświadczenie MOJ S.A. o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie
art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
- umowa zastawu na zbiorze rzeczy, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy rejestrowe
na zbiorze rzeczy ruchomych,
52
- umowa zastawu na zapasach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy rejestrowe
na zapasach (towary handlowe i produkcja w toku),
- umowa zastawu na rachunkach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy finansowe
i zastawy rejestrowe na wszystkich rachunkach bankowych Spółki prowadzonych w banku,
- pełnomocnictwo do wszystkich rachunków bankowych Spółki prowadzonych w Banku Pekao
S.A.,
- umowa bezwarunkowej cesji na zabezpieczenie na rzecz banku swoich praw z polis
ubezpieczeniowych dotyczących majątku zabezpieczonego na rzecz banku,
- umowa bezwarunkowej cesji na zabezpieczenie na rzecz banku swoich praw z wybranych
kontraktów,
- gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego z terminem ważności do 25 października 2025
roku,
- weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową na rzecz Banku Gospodarstwa
Krajowego.
(ii) Umowa wielocelowego limitu kredytowego – Bank Pekao S.A.
W dniu 22 czerwca 2021 roku Spółka podpisała umowę wielocelowego limitu kredytowego z Bankiem
Pekao S.A.
Główne założenia umowy:
• kwota umowna finansowania: 28.000.000,00 zł, przy czym:
- dla kredytu w rachunku bieżącym limit wynosi 18.000.000,00 zł,
- dla gwarancji limit wynosi 5.000.000,00 zł,
- dla akredytyw limit wynosi 12.000.000,00 zł,
• przeznaczenie: finansowanie bieżącej działalności,
• oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 1M + marża,
• termin spłaty: 2 czerwca 2025 roku,
• zabezpieczenia:
- oświadczenie złożone w formie aktu notarialnego o ustanowieniu pierwszorzędnej hipoteki
na zabezpieczenie wierzytelności wynikających z umowy. Oświadczenie dotyczy
następujących nieruchomości:
▪ nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym Spółki,
▪ nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym spółki zależnej,
- oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie
art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
- oświadczenie MOJ S.A. o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie
art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
- umowa zastawu na zbiorze rzeczy, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy rejestrowe
na zbiorze rzeczy ruchomych,
- umowa zastawu na zapasach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy rejestrowe
na zapasach (towary handlowe i produkcja w toku),
- umowa bezwarunkowej cesji na zabezpieczenie na rzecz banku swoich praw z polis
ubezpieczeniowych dotyczących majątku zabezpieczonego na rzecz banku,
- umowa zastawu na rachunkach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy finansowe
i zastawy rejestrowe na wszystkich rachunkach bankowych Spółki prowadzonych w banku,
- pełnomocnictwo do wszystkich rachunków bankowych Spółki prowadzonych w Banku Pekao
S.A.,
- poręczenie udzielone przez KARBON 2,
- gwarancja udzielona przez KUKE S.A.
53
(iii) Umowa pożyczki – PEAC (Poland) Sp. z o.o.
W dniu 6 grudnia 2019 roku Spółka podpisała umowę pożyczki z PEAC (Poland) Sp. z o.o.
Główne założenia umowy:
• kwota umowna finansowania: 2.308.500,00 EUR,
• przeznaczenie: zakup maszyny produkcyjnej,
• oprocentowanie: stałe,
• termin spłaty: 10 grudnia 2025 roku,
• zabezpieczenia:
- zastaw rejestrowy na maszynie produkcyjnej będącej przedmiotem finansowania,
- cesja praw z umowy ubezpieczenia przedmiotu zastawu,
- weksel in blanco Spółki wraz z poręczeniem wekslowym, wystawiony przez KARBON.
(iv) Umowa pożyczki – Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej
W dniu 31 października 2023 roku Spółka podpisała umowę pożyczki z Wojewódzkim Funduszem Ochrony
Środowiska i Gospodarki Wodnej w Katowicach.
Główne założenia umowy:
• kwota umowna finansowania: 1.062.466,00 zł,
• przeznaczenie: dofinansowanie zadania inwestycyjnego,
• oprocentowanie: zmienne na bazie stopy redyskonta weksli,
• termin spłaty: 31 maja 2034 roku,
• zabezpieczenia: gwarancja bankowa Banku PKO BP S.A.
(v) Umowa pożyczki – Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej
W dniu 6 sierpnia 2024 roku Spółka podpisała umowę pożyczki z Wojewódzkim Funduszem Ochrony
Środowiska i Gospodarki Wodnej w Katowicach.
Główne założenia umowy:
• kwota umowna finansowania: 747.559,80 zł,
• przeznaczenie: dofinansowanie zadania inwestycyjnego,
• oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie referencyjnej stopy bazowej UE + marża
• termin spłaty: 31 lipca 2035 roku,
• zabezpieczenia: gwarancja bankowa Banku PKO BP S.A.
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – stan na 31 grudnia 2023 roku
Kwota umowna w
PLN
Zobowiązanie na
dzień 31.12.2023
Część
krótkoterminowa
Część
długoterminowa
Kredyt obrotowy
23 000 000,00
20 530 148,74
960 000,00
19 570 148,74
Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy
3 000 000,00
960 000,00
960 000,00
0,00
Bank Pekao S.A.
20 000 000,00
19 570 148,74
0,00
19 570 148,74
Kredyt w rachunku bieżącym
19 250 000,00
13 114 092,16
13 114 092,16
0,00
Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy
1 250 000,00
1 044 455,69
1 044 455,69
0,00
Bank Pekao S.A.
18 000 000,00
12 069 636,47
12 069 636,47
0,00
Pożyczka
11 680 180,90
5 219 276,33
2 151 778,00
3 067 498,33
PEAC (Poland) Sp. z o.o.
10 617 714,90
4 298 016,53
2 109 683,48
2 188 333,05
WFOŚiGW
1 062 466,00
921 259,80
42 094,52
879 165,28
Razem zobowiązania z tyt. kredytów i
pożyczek
53 930 180,90
38 863 517,23
16 225 870,16
22 637 647,07
54
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych
Zarówno w 2023 roku, jak i w 2024 roku, Spółka nie dokonywała emisji dłużnych instrumentów finansowych.
Spółka nie dokonywała również emisji kapitałowych papierów wartościowych.
Naruszenia istotnych postanowień umów kredytowych i pożyczkowych
W 2024 roku, Spółka nie dokonała naruszenia istotnych postanowień umów kredytu lub pożyczki. Spółka
na bieżąco dokonywała spłat kredytów i pożyczek, zgodnie z obowiązującymi ją umowami.
2.1.19. Zobowiązania krótkoterminowe
Wybrane zasady rachunkowości
Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Struktura zobowiązań krótkoterminowych
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Jednostki powiązane
8 293 812,33
7 043 263,02
dostawy i usługi
8 178 428,49
4 185 354,48
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0,00
0,00
weksle
0,00
0,00
pozostałe
115 383,84
2 857 908,54
zobowiązania inwestycyjne
115 383,84
36 024,36
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0,00
2 821 884,18
poręczenie finansowe
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
77 556 216,69
59 394 876,13
kredyty i pożyczki
38 766 289,17
16 225 870,16
emisja obligacji
0,00
0,00
dywidendy
0,00
0,00
inne zobowiązania finansowe, w tym:
6 365 663,87
1 686 568,06
leasing
1 070 407,64
1 584 166,02
faktoring
0,00
102 402,04
akredytywa
5 295 256,23
0,00
pozostałe
0,00
0,00
dostawy i usługi
22 120 284,45
31 134 460,28
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
1 221 830,47
591 851,87
weksle
0,00
0,00
publicznoprawne
5 965 308,93
6 300 396,51
wynagrodzenia
2 137 782,68
2 084 114,74
pozostałe
979 057,12
1 371 614,51
zobowiązania inwestycyjne
756 045,52
1 141 366,50
poręczenie finansowe
0,00
0,00
pozostałe
223 011,60
230 248,01
Fundusze specjalne
131 810,10
4 524,52
Razem zobowiązania krótkoterminowe
85 981 839,12
66 442 663,67
55
Struktura walutowa zobowiązań krótkoterminowych
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
w PLN
78 156 561,98
56 564 471,60
w EUR
1 526 639,78
1 173 693,33
w CNY
1 769 577,44
5 915 104,46
w USD
70 882,66
365 981,32
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
w PLN
78 156 561,98
56 564 471,60
w EUR, po przeliczeniu na PLN
6 539 893,69
5 123 945,47
w CNY, po przeliczeniu na PLN
994 679,49
3 279 418,51
w USD, po przeliczeniu na PLN
290 703,96
1 440 136,51
pozostałe waluty, po przeliczeniu na PLN
0,00
34 691,58
Razem zobowiązania krótkoterminowe
85 981 839,12
66 442 663,67
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek zostały opisane wspólnie z długoterminowymi
zobowiązaniami z tytułu kredytów i pożyczek.
Faktoring
Spółka jest stroną umów faktoringu finansujących należności Spółki podpisanych z KUKE Finance S.A. oraz PKO
Faktoring S.A.
Umowa z PKO Faktoring S.A. obowiązuje przez czas nieoznaczony, a limit faktoringowy został ustalony
na poziomie 10.000.000,00 zł. Ryzyko niewypłacalności kontrahentów objętych umową faktoringu zostało
przejęte przez faktora (faktoring bez regresu).
Umowa z KUKE Finance S.A. obowiązuje przez czas nieoznaczony, a limit faktoringowy został ustalony
na poziomie 15.000.000,00 zł (od 7 kwietnia 2025 roku: 40.000.000,00 zł). Ryzyko niewypłacalności
kontrahentów objętych umową faktoringu zostało przejęte przez faktora (faktoring pełny).
Zabezpieczeniami umów faktoringu na finansowanie należności są:
• weksle własne in blanco wraz z deklaracją wekslową,
• pełnomocnictwa do wybranych rachunków bankowych,
• cesja z polis ubezpieczenia należności z KUKE S.A. oraz EULER HERMES,
• oświadczenia w formie aktów notarialnych o poddaniu się egzekucji spłaty wierzytelności w trybie
art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
• gwarancja KUKE S.A.
• zastaw rejestrowy na maszynach produkcyjnych wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej
(począwszy od 7 kwietnia 2025 roku).
W przypadku faktoringu pełnego dochodzi do definitywnego przeniesienia wierzytelności na faktora.
Przejmuje on w pełni ryzyko niewypłacalności dłużnika. Wówczas w dacie przejęcia, wierzytelność
jest wyksięgowywana z ksiąg rachunkowych Spółki.
Akredytywa
Spółka uzyskała limit finansowania w formie akredytywy wynoszący 12.000.000,00 zł.
56
Na podstawie umowy Bank Pekao S.A. zobowiązuje się do zapłaty określonej sumy pieniężnej na rzecz
beneficjenta w formie akredytyw dokumentowej otwartej na zlecenie Spółki.
Zobowiązanie Spółki wobec banku z tytułu otwartych akredytyw prezentowane jest w sprawozdaniu
finansowym Spółki jako „Inne zobowiązanie finansowe”.
Faktoring odwrotny
Spółka jest stroną umów faktoringu odwrotnego podpisanych z KUKE Finance S.A. oraz PKO Faktoring S.A.
Umowa z KUKE Finance S.A. została podpisana na czas nieoznaczony, a limit faktoranta wynosi 6.000.000,00 zł.
Umowa z PKO Faktoring S.A. została podpisana na czas nieoznaczony, a limit faktoranta wynosi
16.000.000,00 zł (od 26 marca 2025 roku: 20.000.000,00 zł).
Zabezpieczeniami umów są:
• weksle własne in blanco wraz z deklaracją wekslową,
• pełnomocnictwa do wybranego rachunku bankowego,
• oświadczenia w formie aktu notarialnego o poddaniu się egzekucji spłaty wierzytelności w trybie
art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
• gwarancje KUKE S.A.
Zgodnie z postanowieniami umów, faktor wchodzi w prawa właściciela wierzytelności na podstawie
art. 518 § 1 Kodeksu Cywilnego, tj. dokonując zapłaty za dług Spółki wobec dostawcy faktor staje
się wierzycielem Spółki. Faktor nabywa prawa do spłaconej wierzytelności do wysokości dokonanej zapłaty.
Z chwilą wstąpienia przez faktora w prawa wierzyciela Spółka staje się zobowiązana do uregulowania długu
na rachunek faktora.
Zobowiązanie Spółki wobec faktora z tytułu faktoringu odwrotnego prezentowane jest w sprawozdaniu
finansowym jako zobowiązanie z tytułu dostaw i usług. Zagadnienie prezentacji faktoringu odwrotnego
w sprawozdaniu finansowym nie jest bezpośrednio uregulowane w ustawie o rachunkowości,
jak i w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej. W grudniu 2020 roku, Komitet
ds. Interpretacji Standardów opublikował stanowisko w sprawie prezentacji faktoringu odwrotnego
w sprawozdaniu finansowym. Spółka zidentyfikowała poniższe charakterystyki wskazujące na handlowy
charakter zobowiązania wobec faktora:
• w momencie objęcia zobowiązania faktoringiem odwrotnym w drodze subrogacji ustawowej
następuje przeniesienie praw i obowiązków wynikających z zobowiązań, a nie ich wygaśnięcie
i ustanowienie nowych praw i obowiązków wobec faktora,
• zobowiązania przekazane do faktoringu odwrotnego reprezentują zobowiązania z tytułu zakupu
materiałów, towarów lub usług,
• zobowiązania przekazane do faktoringu odwrotnego zostały wcześniej zafakturowane przez dostawcę,
• zobowiązania przekazane do faktoringu odwrotnego stanowią część kapitału obrotowego
wykorzystywanego przez Spółkę w normalnym cyklu operacyjnym.
W rachunku przepływów pieniężnych, Spółka prezentuje zmianę stanu zobowiązania z tytułu faktoringu
odwrotnego w linii „Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów”.
Fundusze specjalne
Na fundusze specjalne składa się zakładowy fundusz świadczeń socjalnych tworzony zgodnie z ustawą z dnia
4 marca 1994 roku o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych.
57
2.1.20. Rozliczenia międzyokresowe
Struktura rozliczeń międzyokresowych
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
612 287,86
551 765,98
zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką WFOŚiGW
398 388,27
414 323,91
faktury wystawione z góry - poręczenie finansowe
6 480,00
19 440,00
rozliczenie wyceny pożyczek preferencyjnych
207 419,59
118 002,07
pozostałe
0,00
0,00
Inne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
150 429,07
454 647,31
zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką WFOŚiGW
15 935,64
15 935,64
faktury wystawione z góry - poręczenie finansowe
112 960,00
413 817,14
rozliczenie wyceny pożyczek preferencyjnych
21 533,43
24 894,53
pozostałe
0,00
0,00
Razem inne rozliczenia międzyokresowe
762 716,93
1 006 413,29
58
2.2. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat
Wybrane zasady rachunkowości
Jednostka ustala wynik finansowy netto przy zastosowaniu rachunku zysków i strat sporządzonego zarówno
metodą kalkulacyjną jak i porównawczą.
Spółka prowadzi pełną ewidencję kosztów. Koszty ujmowane są zarówno na kontach zespołu „4” grupującym
konta kosztów w układzie rodzajowym, jak również na kontach zespołu „5” obejmującym konta kosztów
według typów działalności.
2.2.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów i towarów
Wybrane zasady rachunkowości
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści
ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.
Przychody ze sprzedaży produktów i towarów są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści
wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują
należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług.
Przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi
pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów
transakcji związanej ze świadczeniem usług, przychody ze świadczenia tych usług są rozpoznawane tylko
do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.
Przychody netto ze sprzedaży produktów - struktura rzeczowa
Rok zakończony
31 grudnia 2024
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Sprzedaż wyrobów
200 354 156,14
209 401 718,40
jednostki powiązane
46 654 021,19
43 718 081,18
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
153 700 134,95
165 683 637,22
Sprzedaż usług
3 381 945,71
1 889 292,05
jednostki powiązane
1 410 735,73
212 856,98
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
1 971 209,98
1 676 435,07
Razem przychody netto ze sprzedaży produktów
203 736 101,85
211 291 010,45
Przychody netto ze sprzedaży produktów - struktura terytorialna
Rok zakończony
31 grudnia 2024
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Sprzedaż krajowa
92 968 996,41
99 375 935,58
jednostki powiązane
1 009 514,74
522 675,14
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
91 959 481,67
98 853 260,44
Sprzedaż eksportowa
110 767 105,44
111 915 074,87
jednostki powiązane
47 055 242,18
43 408 263,02
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
63 711 863,26
68 506 811,85
Razem przychody netto ze sprzedaży produktów
203 736 101,85
211 291 010,45
59
Przychody netto ze sprzedaży towarów - struktura rzeczowa
Rok zakończony
31 grudnia 2024
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Sprzedaż towarów
10 393 329,44
15 826 274,66
jednostki powiązane
7 361 874,50
635 802,58
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
3 031 454,94
15 190 472,08
Razem przychody netto ze sprzedaży towarów
10 393 329,44
15 826 274,66
Przychody netto ze sprzedaży towarów - struktura terytorialna
Rok zakończony
31 grudnia 2024
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Sprzedaż krajowa
2 074 573,82
11 906 280,56
jednostki powiązane
430 584,60
635 802,58
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
1 643 989,22
11 270 477,98
Sprzedaż eksportowa
8 318 755,62
3 919 994,10
jednostki powiązane
6 931 289,90
0,00
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
1 387 465,72
3 919 994,10
Razem przychody netto ze sprzedaży towarów
10 393 329,44
15 826 274,66
2.2.2. Pozostałe przychody operacyjne
2.2.3. Struktura pozostałych przychodów operacyjnych
Rok zakończony
31 grudnia 2024
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
8 855,80
137 131,65
środków trwałych i środków trwałych w budowie
8 855,80
137 131,65
wartości niematerialnych i prawnych
0,00
0,00
inwestycji niefinansowych
0,00
0,00
Dotacje
0,00
0,00
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
790 453,94
2 832 955,82
środków trwałych i środków trwałych w budowie
23 540,22
0,00
wartości niematerialnych i prawnych
0,00
0,00
zapasów
640 989,62
403 418,04
materiałów
221 448,06
122 736,56
półproduktów i produkcji w toku
121 049,52
184 341,56
produktów gotowych
207 120,37
90 686,88
towarów
91 371,67
5 653,04
inwestycji niefinansowych
0,00
0,00
należności niefinansowych
125 924,10
2 421 713,93
innych aktywów
0,00
7 823,85
Pozostałe
597 436,85
1 024 555,71
zysk ze sprzedaży materiałów
431 969,46
659 719,36
kary, grzywny, odszkodowania, reklamacje
87 184,28
241 913,61
przedawnione zobowiązania
3 876,99
3 670,66
nadwyżki inwentaryzacyjne zapasów
5 199,34
0,00
pozostałe
69 206,78
119 252,08
Razem pozostałe przychody operacyjne
1 396 746,59
3 994 643,18
60
2.2.4. Pozostałe koszty operacyjne
Struktura pozostałych kosztów operacyjnych
Rok zakończony
31 grudnia 2024
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
środków trwałych i środków trwałych w budowie
0,00
0,00
wartości niematerialnych i prawnych
0,00
0,00
inwestycji niefinansowych
0,00
0,00
leasing zwrotny - rozliczenie straty w czasie
0,00
0,00
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3 708 808,49
4 515 086,50
środków trwałych i środków trwałych w budowie
0,00
259 776,12
wartości niematerialnych i prawnych
0,00
0,00
zapasów
3 366 861,45
1 921 903,97
materiałów
727 051,68
986 909,08
półproduktów i produkcji w toku
234 580,18
188 615,04
produktów gotowych
621 658,72
328 273,55
towarów
1 783 570,87
418 106,30
inwestycji niefinansowych
0,00
0,00
należności niefinansowych
78 839,18
2 124 130,27
innych aktywów
263 107,86
209 276,14
Pozostałe
2 628 123,55
3 956 303,24
darowizny
238 001,05
285 850,02
kary, grzywny, odszkodowania, reklamacje
2 141 114,74
1 939 763,60
straty aktuarialne
176 253,00
1 136 689,00
koszty związane z wypłatą odszkodowań
41 850,62
59 238,71
pozostałe
30 904,14
534 761,91
Razem pozostałe koszty operacyjne
6 336 932,04
8 471 389,74
61
2.2.5. Przychody finansowe
Struktura przychodów finansowych
Rok zakończony
31 grudnia 2024
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
jednostki powiązane
0,00
0,00
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
0,00
0,00
Odsetki
3 201 477,85
3 370 869,97
odsetki z tytułu udzielonych pożyczek
2 843 135,49
1 939 035,65
jednostki powiązane
2 763 019,56
1 767 263,56
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
80 115,93
171 772,09
pozostałe odsetki
358 342,36
1 431 834,32
jednostki powiązane
20 793,93
28 023,84
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
337 548,43
1 403 810,48
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0,00
3 854 363,82
jednostki powiązane
0,00
3 908 326,59
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
0,00
-53 962,77
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
158 815,51
141 128,55
wycena swap stopy procentowej
2 116,96
0,00
rozwiązanie odpisu aktualizującego należności z tytułu pożyczek
156 698,55
141 128,55
aktualizacja wartości inwestycji
0,00
0,00
Inne przychody finansowe
1 874 639,70
364 714,59
dodatnie różnice kursowe
1 192 793,50
0,00
zrealizowane
-120 339,41
0,00
niezrealizowane
1 313 132,91
0,00
rozwiązane rezerwy
218 028,65
36 289,60
rozwiązanie odpisu aktualizującego należności niefinansowe
218 028,65
36 289,60
poręczenie finansowe
463 817,14
321 102,86
pozostałe
0,41
7 322,13
Razem przychody finansowe
5 234 933,06
7 731 076,93
Przychody z odsetek – rok zakończony 31 grudnia 2024 roku
Przychody z odsetek w danym roku obrotowym
Odsetki
naliczone
i zrealizowane
Odsetki naliczone, lecz niezrealizowane
do 3 miesięcy
od 3 do 12
miesięcy
powyżej
12 miesięcy
Dłużne instrumenty finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Udzielone pożyczki
23 205,49
0,00
1 740 415,52
1 079 514,48
Należności
20 461,56
90 379,42
0,00
0,00
Środki pieniężne
0,00
0,00
0,00
0,00
Swap stopy procentowej
247 501,38
0,00
0,00
0,00
Inne aktywa
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem przychody finansowe z odsetek
291 168,43
90 379,42
1 740 415,52
1 079 514,48
62
Przychody z odsetek – rok zakończony 31 grudnia 2023 roku
Przychody z odsetek w danym roku obrotowym
Odsetki
naliczone
i zrealizowane
Odsetki naliczone, lecz niezrealizowane
do 3 miesięcy
od 3 do 12
miesięcy
powyżej
12 miesięcy
Dłużne instrumenty finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Udzielone pożyczki
111 747,97
0,00
1 123 839,06
703 448,62
Należności
106 367,88
551 968,99
0,00
0,00
Środki pieniężne
12 557,82
0,00
0,00
0,00
Swap stopy procentowej
760 931,62
0,00
0,00
0,00
Inne aktywa
8,01
0,00
0,00
0,00
Razem przychody finansowe z odsetek
991 613,30
551 968,99
1 123 839,06
703 448,62
2.2.6. Koszty finansowe
Struktura kosztów finansowych
Rok zakończony
31 grudnia 2024
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Odsetki
5 408 139,06
5 626 597,57
odsetki od kredytów i pożyczek
2 948 312,81
3 165 035,99
jednostki powiązane
0,00
0,00
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
2 948 312,81
3 165 035,99
pozostałe odsetki
2 459 826,25
2 461 561,58
jednostki powiązane
17 209,87
17 329,19
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
2 442 616,38
2 444 232,39
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0,00
0,00
jednostki powiązane
0,00
0,00
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
0,00
0,00
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
3 065 318,21
3 452 107,24
odpisy aktualizujące należności z tytułu pożyczek
3 065 318,21
2 495 794,93
odpisy aktualizujące udziały
0,00
374 346,60
wycena instrumentu pochodnego
0,00
581 965,71
pozostałe
0,00
0,00
Inne koszty finansowe
2 180 194,23
9 914 662,73
ujemne różnice kursowe
0,00
5 956 374,18
zrealizowane
0,00
1 071 805,38
niezrealizowane
0,00
4 884 568,80
utworzone rezerwy
90 379,42
551 960,99
utworzenie odpisów aktualizujących
90 379,42
551 960,99
pozostałe
0,00
0,00
prowizje od kredytów bankowych
302 825,19
1 001 604,00
prowizje od faktoringu
630 957,37
592 071,39
poręczenie finansowe
1 126 032,25
1 804 423,14
pozostałe
30 000,00
8 229,03
Razem koszty finansowe
10 653 651,50
18 993 367,54
63
Koszty finansowe z tytułu odsetek – rok zakończony 31 grudnia 2024 roku
Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym
Odsetki
naliczone i
zapłacone
Odsetki naliczone, lecz niezapłacone
do 3 miesięcy
od 3 do 12
miesięcy
powyżej 12
miesięcy
Zobowiązania przeznaczone do obrotu
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostałe zobowiązania
4 803 039,40
230 846,11
369 727,70
(147 763,15)
kredyty i pożyczki
2 718 428,10
7 920,16
369 727,70
(147 763,15)
dłużne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
0,00
zobowiązania finansowe inne
1 011 414,87
118 565,67
0,00
0,00
zobowiązania z tytułu dostaw i usług
1 073 196,43
104 360,28
0,00
0,00
inne zobowiązania krótkoterminowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne pasywa
0,00
0,00
0,00
152 289,00
Razem koszty finansowe z odsetek
4 803 039,40
230 846,11
369 727,70
4 525,85
Koszty finansowe z tytułu odsetek – rok zakończony 31 grudnia 2023 roku
Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym
Odsetki naliczone
i zapłacone
Odsetki naliczone, lecz niezapłacone
do 3 miesięcy
od 3 do 12
miesięcy
powyżej 12
miesięcy
Zobowiązania przeznaczone do obrotu
0,00
0,00
0,00
0,00
Krótkoterminowe zobowiązania
5 719 034,43
208 592,00
0,00
(428 160,86)
kredyty i pożyczki
3 577 461,04
15 735,81
0,00
(428 160,86)
dłużne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
0,00
zobowiązania finansowe inne
937 529,63
73 262,66
0,00
0,00
zobowiązania z tytułu dostaw i usług
1 204 043,76
119 593,53
0,00
0,00
inne zobowiązania krótkoterminowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne pasywa
0,00
0,00
0,00
127 132,00
Razem koszty finansowe z odsetek
5 719 034,43
208 592,00
0,00
(301 028,86)
64
2.2.7. Podatek dochodowy
Wybrane zasady rachunkowości
Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)
danego okresu sprawozdawczego.
Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów
przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania
przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały rozliczeniu podatkowemu.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek bieżący
Rok zakończony
31 grudnia 2024
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Zysk brutto za dany rok
18 848 121,80
19 677 844,56
Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice)
130 441,99
12 104 964,22
Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym
6 944 903,63
5 778 676,86
Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym
926 430,79
5 294 359,19
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice)
4 208 453,40
13 285 859,13
Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku
20 597 304,73
15 480 034,59
Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym
14 879 966,87
15 386 145,39
Strata z lat ubiegłych
0,00
0,00
Inne zmiany podstawy opodatkowania
321 000,00
650 118,01
Podstawa opodatkowania
22 303 998,23
19 818 192,99
Podatek bieżący
4 237 760,00
3 765 457,00
Podatek dochodowy
Rok zakończony
31 grudnia 2024
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Podatek bieżący
4 237 760,00
3 765 457,00
przypisy kontroli skarbowych
0,00
0,00
zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego - wartość brutto
(733 838,00)
(994 009,00)
zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego - odpis aktualizujący
0,00
0,00
zmiana stanu rezerwy na podatku odroczony
928 508,00
1 046 188,00
pozostałe
0,00
0,00
Razem podatek dochodowy
4 432 430,00
3 817 636,00
65
2.3. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych
Wybrane zasady rachunkowości
Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
2.3.1. Struktura środków pieniężnych
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Środki pieniężne w banku
6 805 915,11
6 144 936,08
Środki pieniężne w kasie
282 743,42
171 916,81
Środki pieniężne na rachunku VAT
667 016,55
800 357,73
Lokaty bankowe
0,00
0,00
Wycena bilansowa środków pieniężnych
3 091,27
(541 280,80)
Inne środki pieniężne
0,00
0,00
Razem środki pieniężne
7 758 766,35
6 575 929,82
2.3.2. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych
Rok zakończony
31 grudnia 2024
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:
(9 887 389,92)
15 130 902,56
należności długoterminowe
0,00
0,00
należności z tytułu dostaw i usług
(10 158 959,94)
9 208 455,05
należności inne od jednostek powiązanych, po korekcie o należności
dotyczące działalności inwestycyjnej i kompensatach rozrachunków innych
działalności
11 857,65
16 142,35
należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
(724 892,00)
(118 978,00)
należności inne od jednostek niepowiązanych, po korekcie o należności
dotyczące działalności inwestycyjnej i kompensatach rozrachunków innych
działalności
984 604,37
6 025 283,16
pozostałe
0,00
0,00
Zmiana zapasów wynika z następujących pozycji:
4 224 359,64
(9 827 490,37)
zapasy, po korekcie o zapasy sfinansowane zobowiązaniem leasingowym
4 224 359,64
(9 827 490,37)
Zmiana zobowiązań wynika z następujących pozycji:
(7 441 610,39)
9 998 272,04
zobowiązania z tytułu dostaw i usług, po korekcie o kompensaty z
działalnością inwestycyjną i faktury faktoringowe
(5 021 101,82)
1 978 007,96
zobowiązania inne wobec jednostek powiązanych, po korekcie o
zobowiązania netto dotyczące działalności inwestycyjnej
(2 807 044,60)
6 736,26
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
629 978,60
2 307 068,04
zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
(335 087,58)
4 393 901,41
zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
53 667,94
580 512,61
zobowiązania inne wobec jednostek niepowiązanych, po korekcie o
zobowiązania netto dotyczące działalności inwestycyjnej
54 794,59
(79 932,19)
fundusze specjalne
127 285,58
(69 819,36)
faktury faktoringowe
(151 226,40)
0,00
kompensata zobowiązania operacyjnego z należnością inwestycyjną
7 123,30
881 797,31
Zmiana rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji:
6 316,44
(2 562 484,67)
66
aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(733 838,00)
(994 009,00)
rozliczenia międzyokresowe czynne, po korekcie o zmiany stanu
naliczonych odsetek oraz zapłaconych z góry prowizji dotyczących
działalności finansowej
756 090,08
(1 695 436,63)
rozliczenia międzyokresowe bierne, po korekcie o zmiany stanu prowizji
dotyczących działalności inwestycyjnej oraz rozliczenia wycen pożyczek
preferencyjnych
(15 935,64)
126 960,96
67
2.4. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych
2.4.1. Należności warunkowe
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Otrzymane gwarancje i poręczenia
92 972 585,21
125 673 734,06
Jednostki powiązane
35 088 585,21
38 335 869,06
Jednostki zależne
3 076 560,00
3 130 560,00
Jednostka dominująca
32 012 025,21
35 205 309,06
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
57 884 000,00
87 337 865,00
Pozostałe otrzymane należności warunkowe
36 658 720,36
28 508 935,76
Jednostki powiązane
11 410 963,82
11 410 963,82
Jednostki zależne
11 410 963,82
11 410 963,82
Jednostka dominująca
0,00
0,00
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
25 247 756,54
17 097 971,94
Razem należności warunkowe
129 631 305,57
154 182 669,82
Otrzymane gwarancje i poręczenia zostały w większości opisane w sekcji kredytów i pożyczek otrzymanych
przez Spółkę oraz umów faktoringowych. Ponadto, Spółka posiada poniższe należności warunkowe:
• poręczenie wekslowe udzielone przez KARBON 2 za zobowiązania Spółki wobec PKO BP S.A.,
• poręczenie wekslowe udzielone przez MOJ S.A. za zobowiązania Spółki wynikające z umowy leasingu
maszyny produkcyjnej,
• gwarancje przetargowe wystawione przez PKO BP S.A. na zabezpieczenie wadium w związku
z ofertami przetargowymi.
Na pozostałe otrzymane należności warunkowe składają się:
• gwarancje ubezpieczeniowe,
• oświadczenia złożone przez inne jednostki w formie aktu notarialnego o ustanowieniu hipoteki
na zabezpieczenie wierzytelności Spółki (opisane w sekcji kredytów i pożyczek).
2.4.2. Zobowiązania warunkowe
Wybrane zasady rachunkowości
Zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki zobowiązanie warunkowe jest:
• możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie
potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości
niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki lub
• obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w bilansie
ani rachunku zysków i strat, ponieważ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie
środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia zobowiązania lub kwoty
zobowiązania nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
68
Struktura zobowiązań warunkowych
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Udzielone gwarancje i poręczenia
16 140 000,00
24 182 050,00
Jednostki powiązane
16 140 000,00
16 882 050,00
Jednostki zależne
4 500 000,00
5 242 050,00
Jednostka dominująca
11 640 000,00
11 640 000,00
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
0,00
7 300 000,00
Pozostałe udzielone zobowiązania warunkowe
0,00
0,00
Jednostki powiązane
0,00
0,00
Jednostki zależne
0,00
0,00
Jednostka dominująca
0,00
0,00
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
0,00
0,00
Razem zobowiązania warunkowe
16 140 000,00
24 182 050,00
Struktura udzielonych gwarancji i poręczeń na dzień 31 grudnia 2024 roku
dłużnik
wierzyciel
kwota
poręczenia wekslowe
3 000 000,00
umowa o kredyt w rachunku bieżącym
KARBON 2
PKO BP S.A.
3 000 000,00
poręczenia cywilne
13 140 000,00
umowa o kredyt w rachunku bieżącym
KARBON 2
Bank Pekao S.A.
5 400 000,00
umowa o kredyt w rachunku bieżącym
MOJ
Bank Spółdzielczy "Silesia"
4 500 000,00
umowa o kredyt inwestycyjny
KARBON 2
Bank Pekao S.A.
3 240 000,00
Razem udzielone gwarancje i poręczenia
16 140 000,00
Zobowiązania podatkowe
Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich
interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli
umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat
obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien.
Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej
Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych
tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji
dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie
klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane.
W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego
transakcji już zaistniałych, a kwoty obciążeń podatkowych prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach
finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Organy podatkowe
mają prawo dokonywania kontroli, w ciągu pięciu lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową,
mogą nałożyć dodatkowe zobowiązania podatkowe wraz z odsetkami oraz sankcjami karnymi.
W ocenie Zarządu nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby prowadzić do istotnych zobowiązań z powyższego
tytułu.
69
Inne zobowiązania warunkowe
Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń.
Jako zobowiązania warunkowe nie są traktowane wystawione weksle in blanco pod zabezpieczenie umów
finansowania, których stroną jest Spółka. Zobowiązanie z tych umów, będące przedmiotem zabezpieczenia,
jest wykazywane w bilansie Spółki.
2.4.3. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki
Wartość bilansowa netto środków trwałych i zapasów stanowiących zabezpieczenie w formie zastawów
rejestrowych wynosi:
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
rzeczowy majątek trwały
12 923 470,24
11 520 284,78
rzeczowy majątek obrotowy
35 557 044,19
33 141 826,84
Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie
48 480 514,43
44 662 111,62
Powyższe zabezpieczenia zostały dokonane na podstawie umów zastawu rejestrowego na rzeczach
oznaczonych co do tożsamości albo co do gatunku.
Dodatkowo nieruchomość gruntowa zabudowana będąca w użytkowaniu wieczystym Spółki została obciążona
hipotekami zabezpieczającymi zobowiązania Spółki wobec Banku Pekao S.A. z tytułu zawartych umów
kredytowych.
70
2.5. Dodatkowe noty objaśniające
2.5.1. Instrumenty finansowe
Klasyfikacja aktywów do grup instrumentów finansowych
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
117 911,99
115 295,03
instrument pochodny (IRS)
117 411,99
115 295,03
udziały
500,00
0,00
Pożyczki udzielone i należności własne
31 014 487,61
23 956 690,01
udzielone pożyczki
31 014 487,61
23 956 690,01
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
0,00
0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
500,00
0,00
Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej dodatniej
0,00
0,00
Razem instrumenty finansowe (aktywa)
31 132 899,60
24 071 985,04
Klasyfikacja pasywów do grup instrumentów finansowych
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
0,00
0,00
Pozostałe zobowiązania finansowe
48 304 971,80
42 856 363,84
kredyty
36 495 325,45
33 644 240,90
pożyczki
3 585 073,96
5 219 276,33
leasing
2 929 316,16
3 890 444,57
faktoring
0,00
102 402,04
akredytywa
5 295 256,23
0,00
Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej ujemnej
0,00
0,00
Razem instrumenty finansowe (pasywa)
48 304 971,80
42 856 363,84
Wycena aktywów i pasywów zaliczonych do instrumentów finansowych
Jako aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu (wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy) Spółka traktuje pochodne instrumenty finansowe w postaci transakcji IRS opisanej przy pozycji
„Inne długoterminowe aktywa finansowe”.
Zdaniem Zarządu Spółki, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych w sprawozdaniu
finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Spółka nie posiada instrumentów finansowych
z wbudowanymi instrumentami pochodnymi.
W bilansie Spółki nie występują aktywa wycenione według wartości godziwej, a niebędące instrumentami
finansowymi.
2.5.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym
Spółka narażona jest na następujące typy ryzyka finansowego:
• ryzyko kredytowe,
• ryzyko płynności,
• ryzyko rynkowe składające się z ryzyka walutowego, ryzyka stopy procentowej oraz ryzyka cenowego.
71
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest związane z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, które może zmaterializować
się w postaci następujących czynników:
• niewypłacalności kontrahenta,
• częściowej spłaty należności,
• istotnego opóźnienia w spłacie należności lub
• innego nieprzewidzianego odstępstwa od warunków kontraktowych.
W celu zminimalizowania ryzyka kredytowego Spółka zarządza ryzykiem poprzez obowiązującą procedurę
oceny wiarygodności kredytowej klienta. Ocena ta jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich klientów,
którzy korzystają z odroczonego terminu płatności. Spółka w ramach wewnętrznej polityki warunkuje
stosowanie odroczonego terminu płatności, w przypadku akceptowalnej kondycji kontrahenta oraz
pozytywnej historii współpracy. Dodatkowo, w celu ograniczenia ryzyka niewypłacalności kontrahentów,
stosowane są zabezpieczenia finansowe, takie jak ubezpieczenie należności lub akredytywa.
Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest ograniczone, ponieważ Spółka
lokuje swoje środki pieniężne w bankach o ugruntowanej pozycji rynkowej i posiadających rating przyznawany
przez międzynarodowe agencje ratingowe.
Ryzyko płynności
Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spłacie zobowiązań finansowych.
Proces zarządzania ryzykiem płynności w Spółce polega na prognozowaniu przyszłych przepływów
pieniężnych, analizie poziomu płynnych aktywów w relacji do przepływów pieniężnych, monitorowaniu
wskaźników płynności oraz utrzymywaniu dostępu do różnych źródeł finansowania, w tym do rezerwowych
linii kredytowych.
W celu ograniczenia ryzyka utraty płynności finansowej, Spółka opracowuje plany finansowe. Pozwala
to na precyzyjne planowanie przepływów pieniężnych związanych z działalnością operacyjną oraz na wczesne
identyfikowanie potencjalnych zagrożeń dla płynności. Spółka prowadzi również stały monitoring należności,
weryfikując ich terminową spłatę. W przypadku opóźnień podejmowane są działania windykacyjne,
obejmujące wezwania do zapłaty, naliczanie odsetek ustawowych, a w razie konieczności – dochodzenie
należności na drodze postępowania sądowego.
Ryzyko walutowe
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka narażona była na ryzyko walutowe dotyczące głównie denominowanych
w walutach obcych należności handlowych.
W wyniku przeprowadzanej na dzień bilansowy wyceny należności i zobowiązań wyrażonych w walutach
obcych, a także w wyniku bieżących realizacji rozliczeń w walutach obcych powstają dodatnie i ujemne różnice
kursowe. Ich wartości ulegają wahaniom w okresie roku, co spowodowane jest zmianą kursów.
W okresie sprawozdawczym Spółka nie wykorzystywała instrumentów pochodnych w celu zabezpieczania
się przed ryzykiem zmiany kursów walutowych. Aby ograniczyć ryzyko zmiany kursów walutowych Spółka
wykorzystuje hedging naturalny, tj. skorelowanie w czasie wpływów z tytułu sprzedaży eksportowej
i wydatków do kontrahentów zagranicznych w tej samej walucie.
Ryzyko stopy procentowej
Spółka narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych w związku z pozyskiwaniem kapitałów
oprocentowanych zmienną stopą procentową.
72
W celu ograniczenia ryzyka stopy procentowej, w 2023 roku Spółka zawarła instrument pochodny
zabezpieczający największą ekspozycję kredytową o zmiennym oprocentowaniu.
Ryzyko cenowe
Spółka jest narażona na ryzyko wzrostu cen surowców, w szczególności stali, wykorzystywanej w procesie
produkcyjnym. W celu ograniczenia tego ryzyka, Spółka współpracuje z wieloma dostawcami, dążąc
do dywersyfikacji źródeł zaopatrzenia. Ponadto, w ramach negocjacji handlowych, Spółka podejmuje działania
mające na celu uzyskanie możliwie najdłuższych terminów obowiązywania ustalonych cen zakupu.
2.5.3. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego
Spółka na dzień 31 grudnia 2024 roku nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa
oraz wobec jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Spółka nie posiadała również takiego zobowiązania na dzień 31 grudnia 2023 roku.
2.5.4. Składniki aktywów i pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansowej
Struktura na 31 grudnia 2024 roku
Łączna wartość
Klasyfikacja
długoterminowa
Klasyfikacja
krótkoterminowa
Składniki aktywów
31 755 924,43
9 380 461,74
22 375 462,69
udzielone pożyczki
31 014 487,61
9 227 700,00
21 786 787,61
poręczenia i gwarancje - płatność z góry
741 436,82
152 761,74
588 675,08
Składniki pasywów
46 827 622,48
6 282 462,03
40 545 160,45
rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne
1 286 521,00
1 080 064,00
206 457,00
rezerwa na nagrody jubileuszowe
1 997 622,00
1 624 511,00
373 111,00
kredyty i pożyczki
40 080 399,41
1 314 110,24
38 766 289,17
zobowiązania leasingowe
2 929 316,16
1 858 908,52
1 070 407,64
zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką
WFOŚiGW
414 323,91
398 388,27
15 935,64
poręczenia finansowe - wystawione z góry faktury
119 440,00
6 480,00
112 960,00
rozliczenie wyceny pożyczek preferencyjnych
228 953,02
207 419,59
21 533,43
Struktura na 31 grudnia 2023 roku
Łączna wartość
Klasyfikacja
długoterminowa
Klasyfikacja
krótkoterminowa
Składniki aktywów
25 861 301,66
7 897 819,43
17 963 482,23
udzielone pożyczki
23 956 690,01
7 378 125,00
16 578 565,01
poręczenia i gwarancje - płatność z góry
1 402 296,47
269 909,02
1 132 387,45
instrument pochodny (IRS)
115 295,03
42 477,11
72 817,92
część odsetkowa zobowiązań leasingowych
387 020,15
207 308,30
179 711,85
Składniki pasywów
46 805 751,49
28 157 746,53
18 648 004,96
rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne
1 236 943,00
1 103 782,00
133 161,00
rezerwa na nagrody jubileuszowe
1 951 330,00
1 676 275,00
275 055,00
kredyty i pożyczki
38 863 517,23
22 637 647,07
16 225 870,16
zobowiązania leasingowe
3 890 444,57
2 306 278,55
1 584 166,02
zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką
WFOŚiGW
430 259,55
414 323,91
15 935,64
poręczenia finansowe - wystawione z góry faktury
433 257,14
19 440,00
413 817,14
rozliczenie wyceny pożyczek preferencyjnych
142 896,60
118 002,07
24 894,53
73
2.5.5. Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie
Zarówno w 2023 jak i w 2024 roku Spółka nie poniosła istotnych przychodów lub kosztów, które wystąpiły
incydentalnie lub takich o nadzwyczajnej wartości, a nieopisanych w innych częściach niniejszego
sprawozdania finansowego.
2.5.6. Prace badawcze i prace rozwojowe, które nie zostały zakwalifikowane do wartości
niematerialnych i prawnych
Spółka nie poniosła istotnych, zarówno w 2023 jak i w 2024 roku, kosztów prac rozwojowych zakończonych
niepowodzeniem, które nie dały zamierzonych efektów oraz kosztów prac rozwojowych zakończonych
efektem pozytywnym, których z różnych przyczyn nie wdrożono.
Natomiast koszty prac badawczych podlegały zaliczeniu bezpośrednio do kosztów okresu.
2.5.7. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym
Nie dotyczy - Spółka nie jest sprzedawcą żywności, w rozumieniu art. 2 pkt 3 ustawy o przeciwdziałaniu
marnowaniu żywności.
2.5.8. Opodatkowanie wyrównawcze jednostek grup międzynarodowych i krajowych
Nie dotyczy Spółki.
2.5.9. Charakter i cel gospodarczy umów nieuwzględnionych w bilansie
Zarówno w 2023 jak i w 2024 roku Spółka nie zawarła istotnych umów nieuwzględnionych w bilansie.
2.5.10. Wspólne przedsięwzięcia niepodlegające konsolidacji
Spółka nie jest stroną wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegałyby konsolidacji.
2.5.11. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Jako jednostki powiązane Spółka traktuje zgodnie z art. 3 ust. 1 pkt 43 ustawy o rachunkowości, jednostki
wchodzące w skład grupy kapitałowej, tj. jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej FASING, ale również
jednostkę dominującą wobec Spółki, a także jej jednostki zależne.
W poszczególnych elementach sprawozdania finansowego zostały wykazane sumaryczne stany aktywów
finansowych, należności, zobowiązań oraz przychodów i kosztów wynikających z transakcji z jednostkami
powiązanymi. Poniżej przedstawiono podsumowanie kwotowe transakcji z jednostką dominującą,
tj. KARBON 2.
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
31 grudnia 2023
Należności handlowe
16 895,79
693 369,64
Należności inne
0,00
0,00
Udzielone pożyczki
0,00
0,00
Zobowiązania handlowe
2 219 032,81
870 256,69
Zobowiązania inne
115 383,84
36 024,36
Zobowiązania pożyczkowe
0,00
0,00
Rok zakończony
31 grudnia 2024
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Przychody operacyjne
138 643,68
669 730,73
Pozostałe przychody operacyjne
1 436 744,50
1 512 043,34
Przychody finansowe
71 079,99
113 124,81
Koszty finansowe
17 027,16
11 806,96
74
Wartość zakupów od jednostek powiązanych w 2024 roku wynosiła 71,5 mln zł netto, w tym: 35,0 mln zł z
KARBON 2, 34,7 mln zł z MOJ S.A. i 1,8 mln zł z FASING Sino-Pol. W zasadniczej części zakupy te dotyczyły
materiałów bezpośrednio produkcyjnych.
2.5.12. Transakcje zawarte na warunkach innych niż rynkowe
Wszystkie transakcje Spółki ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się podmioty powiązane
zdefiniowane w międzynarodowych standardach rachunkowości przyjętych zgodnie z rozporządzeniem (WE)
nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 roku w sprawie stosowania
międzynarodowych standardów rachunkowości, dokonywane były na warunkach rynkowych oraz miały
charakter typowy i zawierane były w normalnym trybie działalności.
2.5.13. Przeciętne zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w Spółce prezentuje poniższa tabela:
Rok zakończony
31 grudnia 2024
Rok zakończony
31 grudnia 2023
stanowiska nierobotnicze
111,01
106,81
stanowiska robotnicze
156,86
172,02
Razem przeciętne zatrudnienie
267,87
278,83
2.5.14. Wynagrodzenia kadry kierowniczej
Wysokość wynagrodzeń oraz innych świadczeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki, należnych
do wypłaty w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2024 roku oraz w okresie porównywalnym przedstawia
poniższa tabela.
Rok zakończony
31 grudnia 2024
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Zarząd Spółki
4 663 864,31
3 016 076,90
Rada Nadzorcza Spółki
662 733,18
598 455,99
Razem wynagrodzenie kadry kierowniczej
5 326 597,49
3 614 532,89
Nie występują zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych członków
Zarządu albo Rady Nadzorczej Spółki.
2.5.15. Pożyczki, gwarancje i poręczenia udzielone członkom organów Spółki
Zarówno w 2023 jak i w 2024 roku Spółka nie udzielała pożyczek, gwarancji ani poręczeń członkom organów
zarządzających oraz członkom organów nadzorujących.
2.5.16. Informacja o firmie audytorskiej
Podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2024 roku jest Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. (dalej: Firma Audytorska INTERFIN). Wyboru
firmy audytorskiej dokonała w dniu 25 czerwca 2024 roku Rada Nadzorcza Spółki.
Firma Audytorska INTERFIN jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych, prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego, pod numerem ewidencyjnym 529.
75
W dniu 5 lipca 2024 roku Spółka zawarła z Firmą Audytorską INTERFIN umowy, których przedmiotem jest:
• przegląd półroczny sprawozdań finansowych Spółki, za okresy kończące się w dniach 30 czerwca 2024
roku, 30 czerwca 2025 roku oraz 30 czerwca 2026 roku, sporządzonych zgodnie z wymogami ustawy
o rachunkowości,
• przegląd półroczny skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej FASING, za okresy
kończące się w dniach 30 czerwca 2024 roku, 30 czerwca 2025 roku oraz 30 czerwca 2026 roku,
sporządzonych zgodnie z wymogami MSSF.
W dniu 22 listopada 2024 roku Spółka zawarła z Firmą Audytorską INTERFIN umowy, których przedmiotem
jest:
• badanie sprawozdań finansowych Spółki za lata 2024-2026 sporządzonych zgodnie z wymogami
ustawy o rachunkowości,
• badanie skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej FASING za lata 2024-2026
sporządzonych zgodnie z MSSF.
W dniu 17 stycznia 2025 roku FASING S.A. zawarł z Firmą Audytorską INTERFIN umowę, której przedmiotem
jest sporządzenie świadectwa zgodności potwierdzającego wysokość oraz sposób kalkulacji wskaźnika
zadłużenia finansowego netto do EBITDA za rok 2024.
W dniu 24 stycznia 2025 roku FASING S.A. zawarł umowę z Firmą Audytorską INTERFIN, której przedmiotem
jest usługa atestacyjna polegającą na ocenie sprawozdań o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej
w latach 2024-2026.
Wysokość wynagrodzenia firmy audytorskiej za usługi świadczone na rzecz Spółki przedstawia poniższa tabela.
Rok zakończony
31 grudnia 2024
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Obowiązkowe badanie
59 100,00
46 500,00
Inne usługi atestacyjne
55 200,00
41 000,00
Przegląd sprawozdań finansowych
37 700,00
27 000,00
Weryfikacja wskaźników kredytowych (świadectwo zgodności)
7 500,00
6 000,00
Ocena sprawozdań o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej
10 000,00
8 000,00
Usługi doradztwa podatkowego
0,00
0,00
Pozostałe usługi
0,00
0,00
Razem wynagrodzenie firmy audytorskiej
114 300,00
87 500,00
2.5.17. Jednostka sporządzająca skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Jednostką sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej
(i jednocześnie najniższym szczeblu grupy kapitałowej) jest KARBON 2 Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach.
Skonsolidowane sprawozdania finansowe KARBON 2 Sp. z o.o. dostępne jest w Portalu Finansowym
Ministerstwa Sprawiedliwości (www.ekrs.ms.gov.pl).
76
2.6. Pozostałe informacje
2.6.1. Działalność zaniechana
W bieżącym oraz w poprzednim okresie sprawozdawczym nie wystąpiły składniki aktywów trwałych
klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Nie wystąpiła również zarówno na koniec 2024 roku jak i na
koniec 2023 roku działalność zaniechana.
2.6.2. Połączenie jednostek
W 2024 roku nie nastąpiło połączenie Spółki z inną jednostką.
2.6.3. Nieograniczona odpowiedzialność majątkowa
Spółka nie jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową w jakiejkolwiek spółce.
2.6.4. Istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres
Nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, a ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres.
2.6.5. Inne informacje wpływające istotnie na działalność Spółki
Wszystkie informacje, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej
oraz wynik finansowy Spółki zostały opisane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
2.6.6. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie identyfikuje istotnych utrudnień
w prowadzeniu działalności związanych z pandemią COVID-19, a ryzyko związane z ich ewentualnym przyszłym
wpływem oceniane jest jako niskie.
2.6.7. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej w Ukrainie na działalność Spółki
Na współpracę z ukraińskimi kontrahentami istotny wpływ mają czynniki związane z niestabilnością
makroekonomiczną, w tym rosnąca inflacja. Dodatkowo, instytucje finansowe i ubezpieczeniowe dokonują
oceny Ukrainy pod kątem regionalnego ryzyka operacyjnego, różnicując swoją ofertę w zależności od sytuacji
w poszczególnych częściach kraju. W odpowiedzi na powyższe ryzyka, od połowy 2024 roku Spółka realizuje
dostawy do wybranych odbiorców w oparciu o instrumenty finansowe oferowane przez KUKE Finance S.A.
W następstwie konfliktu zbrojnego dostawcy materiałów produkcyjnych podjęli działania mające na celu
dywersyfikację strategicznych kierunków zaopatrzenia. Sytuacja ta przyczyniła się do gwałtownego wzrostu
cen surowców stalowych, które stanowią istotny składnik kosztu wytworzenia produktów oferowanych przez
Spółkę. Pomimo wzrostu cen, Spółka nie odnotowała istotnych ograniczeń w dostępności surowców i usług,
które mogłyby wpłynąć na terminową realizację zamówień klientów.
Jednocześnie Zarząd Spółki bierze pod uwagę, że w związku z dynamiczną i nieprzewidywalną sytuacją
związaną z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, w przyszłości mogą pojawić się nowe okoliczności mogące wpłynąć
na działalność i wyniki Spółki. W przypadku wystąpienia innych istotnych zdarzeń związanych z wpływem
konfliktu zbrojnego na działalność Spółki, Zarząd Spółki będzie przekazywał stosowne informacje w trybie
raportów bieżących.
2.6.8. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu 31 grudnia 2024 roku, tj. po dniu kończącym okres sprawozdawczy, zgodnie z posiadaną wiedzą,
nie wystąpiły inne niż opisane w pozostałych częściach sprawozdania, istotne zdarzenia mogące znacząco
wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego, które wymagałyby ujęcia bądź
ujawnienia w niniejszym sprawozdaniu finansowy.