JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
2
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
Spis treści:
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Lubawa S.A. .............................................................. 3
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Lubawa S.A. ....................................................... 5
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Lubawa S.A. ................................................ 6
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Lubawa S.A. ..................................................... 6
Informacje dodatkowe ............................................................................................................................ 9
− Polityka rachunkowości i inne informacje objaśniające .............................................................. 9
− Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego .......................................... 24
3
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Lubawa S.A.
Tytuł
Nota
Stan na
2024-12-31
2023-12-31
Aktywa
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
1
31 731
31 829
Aktywa niematerialne
2
10 113
9 522
Należności długoterminowe
235
98
Udzielone pożyczki
641
0
Akcje i udziały w jednostkach zależnych
3
138 300
139 953
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
inne całkowite dochody
4a
1 445
1 534
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
15
804
58
Razem Aktywa trwałe
183 269
182 994
Aktywa obrotowe
Zapasy
6
31 495
31 409
Należności z tytułu dostaw i usług
7
41 241
29 991
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
7
0
0
Udzielone pożyczki
7 091
0
Pozostałe należności
7
61 580
17 404
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
inne całkowite dochody
4a
746
813
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
4b
27 000
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
8
57 425
29 521
Razem Aktywa obrotowe
226 578
109 138
RAZEM AKTYWA
409 847
292 132
4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
Tytuł
Nota
Stan na
2024-12-31
2023-12-31
Kapitał własny i zobowiązania
Kapitał własny
Kapitał akcyjny
9
30 054
30 054
Inne skumulowane całkowite dochody
10
-61
35
Zyski zatrzymane
196 996
161 978
Razem kapitał własny
226 989
192 067
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu
11
225
5 517
Pozostałe zobowiązania
12
6 608
5 603
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
13
502
472
Razem zobowiązania długoterminowe
7 335
11 592
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu
11
126
5 299
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
12
10 088
10 155
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
12
452
3 030
Zobowiązania finansowe z tytułu zabezpieczeń przepływów
pieniężnych
0
38
Pozostałe zobowiązania
12
154 952
62 785
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
13
3 256
2 577
Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia
14
6 649
4 589
Razem zobowiązania krótkoterminowe
175 523
88 473
Razem zobowiązania
182 858
100 065
RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
409 847
292 132
Ostrów Wielkopolski, 28 kwietnia 2025 r.
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania
finansowego
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Dorota Musiała - Główna Księgowa Grupy Kapitałowej
Przemysław Zasztowt
Jacek Wilczewski
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z Polityką rachunkowości i innymi
informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część Jednostkowego sprawozdania finansowego.
5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Lubawa S.A.
Tytuł
Nota
Za okres
od 01.01.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2024
do 31.12.2023
Przychody ze sprzedaży
16
252 749
154 104
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów
16
-177 248
-99 817
Wynik brutto ze sprzedaży
75 501
54 287
Koszty sprzedaży
17
-10 953
-6 651
Koszty ogólnego zarządu
17
-14 738
-13 778
Wynik netto na sprzedaży
49 810
33 858
Pozostałe przychody operacyjne
18
659
958
Pozostałe koszty operacyjne
19
-4 970
-5 990
Wynik z działalności operacyjnej
45 499
28 826
Przychody finansowe
20
575
314
Koszty finansowe
21
-3 682
-8 331
Wynik przed opodatkowaniem
42 392
20 809
Podatek dochodowy bieżący
22
-8 098
-3 710
Podatek dochodowy odroczony
22
724
-167
Wynik netto
35 018
16 932
Inne całkowite dochody
Pozycje nie podlegające reklasyfikacji
Pozycje podlegające reklasyfikacji
Wycena zabezpieczeń przepływów pieniężnych
38
-59
Wycena instrumentów finansowych wycenianych w
wartości godziwej przez inne całkowite dochody
-155
-47
Podatek dochodowy
22
20
Inne całkowite dochody za okres obrotowy netto
-95
-86
ŁĄCZNE CAŁKOWITE DOCHODY
34 923
16 846
Wynik netto na jedną akcję zwykłą (zł / akcję)
23
0,23
0,11
Rozwodniony wynik netto na jedną akcję zwykłą (zł /
akcję)
23
0,23
0,11
Ostrów Wielkopolski, 28 kwietnia 2025 r.
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania
finansowego
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Dorota Musiała - Główna Księgowa Grupy Kapitałowej
Przemysław Zasztowt
Jacek Wilczewski
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z Polityką rachunkowości i innymi
informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część Jednostkowego sprawozdania finansowego.
6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Lubawa S.A.
Tytuł
Kapitał
akcyjny
Inne
skumulowane
całkowite
dochody
Zyski zatrzymane
Razem kapitał
własny
Wynik bieżący i
niepodzielony z lat
ubiegłych
Inne zyski
zatrzymane
Stan na 1 stycznia 2024
30 054
35
16 932
145 046
192 067
Inne całkowite dochody
-95
-95
Wynik netto bieżącego okresu
35 018
35 018
Podział wyniku
-16 932
16 932
0
Inne zmiany
-1
-1
Stan na 31 grudnia 2024
30 054
-61
35 018
161 978
226 989
Stan na 1 stycznia 2023
30 054
121
43
145 003
175 221
Inne całkowite dochody
-86
-86
Wynik netto bieżącego okresu
16 932
16 932
Podział wyniku
-43
43
0
Inne zmiany
0
Stan na 31 grudnia 2023
30 054
35
16 932
145 046
192 067
Ostrów Wielkopolski, 28 kwietnia 2025 r.
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania
finansowego
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Dorota Musiała - Główna Księgowa Grupy Kapitałowej
Przemysław Zasztowt
Jacek Wilczewski
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z Polityką rachunkowości i innymi
informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część Jednostkowego sprawozdania finansowego.
7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Lubawa S.A.
Tytuł
Za okres
od 01.01.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2024
do 31.12.2023
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Wynik przed opodatkowaniem
42 392
20 809
Korekty zysku brutto
33 686
22 033
Amortyzacja
2 619
2 587
Zysk / (Strata) z tytułu różnic kursowych
-41
281
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
743
2 462
Wynik na sprzedaży aktywów niematerialnych i rzeczowych aktywów
trwałych
232
-3
Zmiana stanu rezerw
2 221
4 464
Zmiana stanu zapasów
-86
-6 621
Zmiana stanu należności
-55 703
-40 843
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów i
pożyczek
92 344
54 772
Przepływy z tytułu podatku dochodowego
-10 676
0
Inne korekty
2 033
4 934
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
76 078
42 842
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze zbycia aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
25
3
Wydatki na nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
-3 138
-3 717
Wydatki na nabycie aktywów finansowych
-27 000
0
Udzielone pożyczki
-40 742
0
Wpływy ze spłaty pożyczek
33 000
0
Wpływy z tytułu spłaty odsetek od udzielonych pożyczek
126
0
Inne wpływy inwestycyjne
0
0
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-37 729
-3 714
8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
Tytuł
Za okres
od 01.01.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2024
do 31.12.2023
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z otrzymanych kredytów i pożyczek
107 473
65 513
Spłata kredytów i pożyczek
-117 683
-75 892
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
-130
-150
Odsetki zapłacone
-1 292
-2 731
Inne wpływy finansowe
1 396
1 478
Inne wydatki finansowe
-172
0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-10 408
-11 782
Przepływy pieniężne netto razem
27 941
27 346
Zyski / Straty z tytułu różnic kursowych z tytułu wyceny środków pieniężnych i
ich ekwiwalentów
-37
0
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
27 904
27 346
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek okresu
29 521
2 175
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na koniec okresu
57 425
29 521
w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania:
372
260
Ostrów Wielkopolski, 28 kwietnia 2025 r.
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania
finansowego
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Dorota Musiała - Główna Księgowa Grupy Kapitałowej
Przemysław Zasztowt
Jacek Wilczewski
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z Polityką rachunkowości i innymi
informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część Jednostkowego sprawozdania finansowego.
9
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
Informacje dodatkowe
− Polityka rachunkowości i inne informacje objaśniające
A. Informacje ogólne
1. Nazwa, siedziba, przedmiot działalności gospodarczej
„LUBAWA” Spółka Akcyjna ("Spółka") z siedzibą w Ostrowie Wielkopolskim (Polska) przy ulicy
Staroprzygodzkiej 117 jest spółka akcyjną zarejestrowaną pod numerem 0000065741 w Rejestrze
Przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Poznaniu dla Nowe Miasto i Wilda, IX Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. „LUBAWA” S.A. została utworzona na czas nieoznaczony,
działa na podstawie przepisów prawa polskiego, prowadzi działalność na terenie kraju. Spółka posiada
numer identyfikacji podatkowej NIP 744-00-04-276 oraz numer statystyczny REGON 510349127.
Akcje Spółki „LUBAWA” S.A. są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych (GPW
w Warszawie). Według klasyfikacji GPW w Warszawie, „LUBAWA” S.A. jest zaklasyfikowana do sektora
„Przemysł lekki”. „LUBAWA” S.A. jest jednostką dominującą najwyższego szczebla Grupy Kapitałowej
LUBAWA, sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja gotowych wyrobów tekstylnych według
PKD 13.92.Z. Spółka specjalizuje się w produkcji konfekcji technicznej i wyrobów gumowych.
Podstawowe segmenty działalności Spółki:
• Sprzęt specjalistyczny i ochronny BHP,
• Usługi przerobu,
• Tkaniny,
• Pozostałe.
2. Czas trwania działalności
„LUBAWA” Spółka Akcyjna prowadzi działalność od 13 listopada 1995 r. – akt przekształcenia spółki
z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony.
3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 28 kwietnia 2025 r. skład Zarządu przedstawiał się następująco:
• Przemysław Zasztowt – Członek Zarządu,
• Jacek Wilczewski – Członek Zarządu.
Skład Rady Nadzorczej Spółki Dominującej w okresie objętym sprawozdaniem finansowym był
następujący:
• Andrzej Kowalski – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Paweł Kois – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
• Paweł Litwin – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
• Łukasz Litwin – Członek Rady Nadzorczej,
• Mieczysław Cieniuch – Członek Rady Nadzorczej.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki nie uległ
zmianie.
10
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji w jednostkowym sprawozdaniu finansowym jest złoty
polski (PLN).
5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało podpisane przez Zarząd Spółki dnia
28 kwietnia 2025 r.
6. Kontynuacja działalności
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności
gospodarczej przez Spółkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od
dnia kończącego okres sprawozdawczy.
B. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
1. Podstawy sporządzenia
Jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmujące okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
jest sprawozdaniem finansowym zgodnym z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej (MSSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz związanymi z nimi
interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Okresem porównawczym
jest okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
2. Wpływ nowych standardów i interpretacji na sprawozdanie finansowe spółki
MSSF UE zawierają wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe
Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi Interpretacje poza wymienionymi
poniżej Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską oraz
Standardami oraz Interpretacjami, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły
jeszcze w życie.
Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji,
które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską, a które wejdą w życie po
dniu sprawozdawczym.
Zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE:
• Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2024 roku:
Zmiany do MSR 1 – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz
zobowiązania długoterminowe powiązane z warunkami,
Zmiany do MSR 7 i MSSF 7 – Mechanizmy finansowania dostawców,
Zmiany do MSSF 16 – Zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego.
11
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
• Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2025 roku:
Zmiany do MSR 21 – Brak wymienialności.
• Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów przyjęte przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), niezatwierdzone do stosowania w UE:
zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 - Zmiany do klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych
(wejście w życie 1 stycznia 2026),
zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 - Kontrakty oparte o energię elektryczną zależną od czynników
naturalnych (wejście w życie 1 stycznia 2026),
zmiany do MSSF 1, MSSF 7, MSSF 9, MSSF 10 i MSR 7 – Coroczne poprawki do standardów
rachunkowości MSSF – wydanie 11 (wejście w życie 1 stycznia 2026),
MSSF 18 – Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych (wejście w życie 1 stycznia
2027),
MSSF 19 – Jednostki zależne niemające znaczenia dla interesu publicznego: ujawnienie
informacji (wejście w życie 1 stycznia 2027).
• Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r.,
ale odrzucone lub odroczone przez UE:
MSSF 14 – odroczone salda z regulowanej działalności,
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 - sprzedaż lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego
jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany.
Według oceny Zarządu na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania zmiany te nie powinny mieć
istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
3. Polityka rachunkowości
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego za
wyjątkiem następujących pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej:
− nieruchomości inwestycyjnych - wycenianych w wartości godziwej,
− aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Przyjęte zasady rachunkowości są zgodne z zasadami stosowanymi przy opracowywaniu rocznego
sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku. Zmiany MSSF, które weszły
w życie od 1 stycznia 2024 roku nie mają wpływu na bieżące i uprzednio wykazane wyniki finansowe
oraz wartości kapitałów własnych.
Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w walucie
funkcjonalnej Spółki z zastosowaniem kursu waluty z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieniężne
aktywów i zobowiązań wyrażone w walucie obcej są przeliczane na koniec okresu sprawozdawczego
według średniego kursu NBP dla danej waluty ogłoszonego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające
z wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego stanowią
12
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
różnice pomiędzy wyceną według zamortyzowanego kosztu w walucie funkcjonalnej na początku roku
sprawozdawczego, skorygowaną o naliczone odsetki i dokonane płatności w trakcie roku
sprawozdawczego a wartością według zamortyzowanego kosztu w walucie obcej przeliczonego według
średniego kursu NBP na koniec roku sprawozdawczego.
Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są
przeliczane według średniego kursu NBP (lub innego banku w przypadku innej waluty funkcjonalnej)
obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane według
kosztu historycznego w walucie obcej Spółka przelicza używając kursu wymiany z dnia zawarcia
transakcji. Różnice kursowe z przeliczenia ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem
różnic powstających na przeliczeniu instrumentów kapitałowych zakwalifikowanych jako aktywa
finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, zobowiązań finansowych
wyznaczonych jako zabezpieczenie udziału w aktywach netto w jednostce działającej za granicą, które
są efektywne oraz kwalifikowanych zabezpieczeń przepływów pieniężnych, które Spółka ujmuje jako
inne całkowite dochody.
Aktywa finansowe
Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli według wartości
godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny
wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez
wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie
transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu aktywa finansowe dzieli się na:
● Wyceniane zamortyzowanym kosztem,
● Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
● Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny
w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Jednostka dokonuje klasyfikacji
aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie
w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych
charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.
Wycena w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba
poniższe warunki:
● składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego
celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych
wynikających z umowy,
● warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie
w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty
głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
13
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:
● pożyczki,
● należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności,
● dłużne papiery wartościowe,
● środki pieniężne.
Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe.
Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na
nieznaczące efekty dyskonta.
W ramach tej kategorii Spółka dokonuje ujęcia oczekiwanych strat kredytowych wg zasad:
● przeterminowanie niewykonania zobowiązania przez klienta wynosi więcej niż 360 dni oraz
istnieje wysokie prawdopodobieństwo braku realizacji wierzytelności – odpis dokonywany na
całość wartości aktywa;
● wierzytelności znajdują się u dłużników postawionych w stan upadłości lub likwidacji - odpis
aktualizujący dokonuje się do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym
zabezpieczeniem;
● przeterminowanie niewykonania zobowiązania przez klienta wynosi więcej niż 270 dni oraz
istnieje wysokie prawdopodobieństwa braku realizacji wierzytelności – odpis dokonywany na
50% wartości aktywa.
Wycena w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
● składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego
celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak
i sprzedaż składników aktywów finansowych oraz
● warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie
w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej
i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody.
W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej
w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.
Wycena w wartości godziwej przez wynik
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia
kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite
dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do
wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Spółka
zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez
wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane
są w wyniku odpowiednio w pozycji „przychody finansowe” lub „koszty finansowe”. Zyski i straty
z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie
14
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny,
jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Kapitał własny
Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych,
skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału.
Rzeczowe aktywa trwałe
− Ujęcie oraz wycena
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena
nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia
aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne
koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania.
Koszt wytworzenia składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz rzeczowych aktywów trwałych
w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania
i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca
okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia
obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, szacunek kosztów demontażu i usunięcia
składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on
znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty
z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych
w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania
związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony
składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym
okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Zysk lub stratę ze zbycia
składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością
bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu
w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty.
− Nakłady ponoszone w terminie późniejszym
Kapitalizowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika
rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka
osiągnie dodatkowe korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych
aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest
wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych
aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.
− Amortyzacja
Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o okres ekonomicznej użyteczności oraz cenę
nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną.
Spółka ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów,
15
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
i jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów,
element ten amortyzowany jest osobno. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego
okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu
użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów
użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje
się przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że
Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu.
Grunty nie są amortyzowane. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy
porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych
aktywów trwałych:
a) Budynki 300- 480 m-cy,
b) Urządzenia techniczne i maszyny 12 – 120 m-cy,
c) Środki transportu 12 – 96 m-cy,
d) Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe 12 – 60 m-cy.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych
rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego,
i w uzasadnionych przypadkach, korygowana.
Aktywa niematerialne
− Badania i rozwój
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub
technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady
poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub
wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu
w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest
ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do
ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające kapitalizowaniu zawierają: koszty materiałów,
wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część
kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane
koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub
stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych podlegające
aktywowaniu ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich koszt wytworzenia
pomniejszony o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
− Pozostałe wartości niematerialne
Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności
ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne
oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości .
− Nakłady poniesione w terminie późniejszym
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko
wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe
nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka
są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.
16
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
− Amortyzacja
Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o okres ekonomicznej użyteczności oraz cenę nabycia lub
koszt wytworzenia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt
amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej
w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości
niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do
użytkowania. W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Spółka zakłada
poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych:
a) Licencje 60 - 120 m-cy,
b) Prawa autorskie 60 m-cy,
c) Know-How 60 m-cy,
d) Koszty prac rozwojowych 60- 180 m-cy.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych
wartości niematerialnych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego
i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu
wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne nie są przeznaczone do sprzedaży
w ramach normalnej działalności jednostki, ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym,
dostawach dóbr i usług ani w celach administracyjnych. Nieruchomości inwestycyjne, w momencie
początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia, a przy kolejnej wycenie w wartości godziwej.
Wszelkie zyski i straty powstałe ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w zysku lub stracie
bieżącego okresu. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio
związane z zakupem nieruchomości inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej
obejmuje koszty materiałów oraz koszty wynagrodzeń pracowników bezpośrednio zaangażowanych
w jej wytworzenie oraz inne koszty bezpośrednio związane z przystosowaniem nieruchomości
inwestycyjnej do działalności zgodnie z jej zamierzonym przeznaczeniem, a także koszty finansowania
zewnętrznego. Jeżeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości z nieruchomości inwestycyjnej
na nieruchomość zajmowaną przez właściciela, jest ona przeklasyfikowana do rzeczowych aktywów
trwałych, a jej wartość godziwa na dzień przeniesienia staje się kosztem założonym dla celów
przyszłego ujmowania.
Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu oraz umów
zawierających leasing
Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję
leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania
bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania
z tytułu leasingu.
Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu
w dacie rozpoczęcia leasingu. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu praw do
użytkowania według kosztu. Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu
praw do użytkowania stosując model kosztu.
17
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do
użytkowania według kosztu:
− pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne odpisy aktualizujące
z tytułu utraty wartości; oraz
− skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu
nieskutkującej koniecznością ujęcia odrębnego składnika leasingu.
Profesjonalny osąd Spółka stosuje w odniesieniu do:
− ustalenia okresu leasingu,
− oceny czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nieleasingowe.
Spółka stosuje praktyczne rozwiązanie w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego, które
charakteryzują się maksymalnym możliwym okresem trwania umów, włączając opcje ich odnowienia,
o długości do 12 miesięcy.
Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:
− metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub
− inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści
czerpanych przez korzystającego.
Spółka nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do umów
leasingu, których przedmiot ma niską wartość, tj. 5.000 USD przeliczone po kursie z dnia pierwszego
zastosowania.
Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:
− metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub
− inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści
czerpanych przez korzystającego.
Zapasy
Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do
uzyskania ceny sprzedaży netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze
weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio
związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub
wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają
odpowiednią część pośrednich kosztów produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystania
zdolności produkcyjnych. Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną
ceną sprzedaży dokonywanej w toku działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia
i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Środki pieniężne i ekwiwalenty
Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych oraz środki pieniężne
w drodze. Wycenę i rozchód środków pieniężnych w walutach obcych ustala się przy zastosowaniu
metody FIFO (ang. First In First Out, tzn. Pierwsze Weszło Pierwsze Wyszło).
Środki pieniężne i ekwiwalenty podlegające ograniczeniom
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania to środki pieniężne zablokowane na
rachunkach bankowych, środki Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) oraz Zakładowego
Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych (ZFRON).
18
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
− Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki
świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po
jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć
negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych
związanych z danym składnikiem aktywów. Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów
finansowych (w tym instrumentów kapitałowych) zalicza się niespłacenie albo zaleganie w spłacie
długu przez dłużnika, restrukturyzację długu dłużnika, na którą Spółka wyraziła zgodę ze względów
ekonomicznych lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłużnika, a której w innym
wypadku Spółka by nie udzieliła, okoliczności świadczące o wysokim poziomie prawdopodobieństwa
bankructwa dłużnika lub emitenta, niepomyślne zmiany w saldzie płatności od dłużników i emitentów
w ramach Spółki, warunki ekonomiczne sprzyjające naruszeniu warunków umowy, zanik aktywnego
rynku na dany składnik aktywów finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty
kapitałowe, za obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów finansowych uważa się znaczący lub
przedłużający się spadek wartości godziwej takiej inwestycji poniżej ceny jej nabycia.
− Aktywa niefinansowe
Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa
z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu
sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości.
W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwanej
poszczególnych aktywów. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się, jeśli wartość księgowa składnika
aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego
szacowaną wartość odzyskiwaną. Wartość odzyskiwana aktywów lub OWSP definiowana jest jako
większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy
szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy
procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza
w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów
przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych możliwych do
określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od
innych aktywów lub OWSP. Spółka dokonuje oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki
wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment
operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel organizacji, na
którym Spółka monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Odpisy z tytułu utraty wartości są
ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich
okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki
wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu
utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości
odzyskiwanej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej
19
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby
odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
Świadczenia pracownicze
Program określonych świadczeń to program świadczeń po okresie zatrudnienia inny niż program
określonych składek. Zobowiązanie netto Spółki z tytułu programu określonych świadczeń jest
szacowane osobno dla każdego planu poprzez ustalenie wartości przyszłych świadczeń, do których
pracownicy nabyli prawo świadcząc pracę w bieżącym okresie oraz w okresach poprzednich. Takie
świadczenia dyskontuje się w celu ustalenia ich wartości bieżącej. Wszelkie nieujęte koszty przeszłego
zatrudnienia oraz wartość godziwa aktywów programu są odejmowane. Stopę dyskontową ustala się
na podstawie występujących na koniec okresu sprawozdawczego stóp zwrotu z wysoko ocenianych
obligacji przedsiębiorstw, które mają termin wykupu zbliżony do terminu realizacji zobowiązań Spółki
oraz są denominowane w tej samej walucie, w której oczekuje się płatności świadczeń. Wycena
świadczeń jest dokonywana corocznie przez wykwalifikowanego aktuariusza przy użyciu metody
prognozowanych uprawnień jednostkowych. Spółka ujmuje wszelkie zyski i straty aktuarialne
wynikające z programów określonych świadczeń w innych całkowitych dochodach, a wszystkie koszty
związane z programami określonych świadczeń w kosztach osobowych, w zysku lub stracie bieżącego
okresu.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia
dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia. Spółka ujmuje zobowiązanie
w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych
premii pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany
obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie
to może zostać wiarygodnie oszacowane.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wycenia się na dzień ich
powstania w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem
metody efektywnej stopy procentowej.
Spółka stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań finansowych wycenianych według
zamortyzowanego kosztu jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania
zobowiązania nie jest długi. Zobowiązania finansowe, w odniesieniu do których Spółka stosuje
uproszczenia, wyceniane są w momencie początkowego ujęcia i w okresie późniejszym, w tym na
koniec okresu sprawozdawczego, w kwocie wymagającej zapłaty. Pozostałe zobowiązania
niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania warunkowe
Spółka ujawnia na koniec okresu sprawozdawczego informacje o zobowiązaniach warunkowych jeśli:
20
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
- ma możliwy obowiązek, który powstał na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie
potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości
niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki lub
- ma obecny obowiązek, który powstał na skutek zdarzeń przeszłych, ale wypływ środków
zawierających w sobie korzyści ekonomiczne nie jest prawdopodobny lub Spółka nie jest w stanie
wycenić kwoty zobowiązania wystarczająco wiarygodnie.
Spółka nie ujawnia zobowiązania warunkowego gdy prawdopodobieństwo wypływu środków
zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest znikome.
Dotacje
Dotacje są ujmowane, jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz
spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki.
Dotacje dotyczące składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako przychody przyszłych
okresów i są rozliczane w sposób systematyczny w pozostałe przychody operacyjne na przestrzeni
okresu użytkowania składnika aktywów podlegającego amortyzacji. Dotacje dotyczące pozycji
kosztowych są ujmowane jako pomniejszenie kosztów.
Rezerwy
Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub
zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne
jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy
są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych
z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość
pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane
jest jako koszt finansowy.
Przychody
Zgodnie z MSSF 15 jednostka powinna ujmować przychody w celu odzwierciedlenia przekazania
przyrzeczonych dóbr i usług klientowi w wysokości odzwierciedlającej wynagrodzenie należne
jednostce – zgodnie z jej oczekiwaniami – w zamian za te dobra i usługi.
MSSF 15 Przychody z umów z klientami ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania
przychodów wynikających z umów z klientami:
- identyfikacja i ujmowanie umowy z klientem,
- identyfikacja odrębnych obowiązków działania,
- określenie ceny transakcyjnej,
- alokacja ceny transakcji do poszczególnych obowiązków,
- rozpoznanie przychodu w momencie wypełnienia obowiązku.
− Sprzedaż wyrobów gotowych/towarów
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych/towarów w toku zwykłej działalności wyceniane są
w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów
i rabatów. Przychody są ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonujący dowód, zazwyczaj w postaci
wykonanej umowy sprzedaży, świadczący o przeniesieniu zasadniczo całego ryzyka i korzyści na
klienta, istnieje wysokie prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty, poniesione koszty oraz
21
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
prawdopodobieństwo zwrotu można wiarygodnie oszacować, nie występuje trwałe zaangażowanie
w zarządzanie wyrobami gotowymi/towarami, a kwotę przychodu można wiarygodnie wycenić. Jeżeli
istnieje prawdopodobieństwo przyznania rabatów, których kwotę można wiarygodnie wycenić,
wówczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży z chwilą ich ujęcia.
Moment przeniesienia ryzyka i korzyści jest różny i zależy od indywidualnych warunków kontraktu.
− Świadczenie usług
Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w proporcji do
stopnia wykonania świadczenia na dzień sprawozdawczy. Stopień wykonania świadczenia jest
oceniany poprzez obmiar wykonanych prac.
− Przychody finansowe
Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę
środkami (w tym od instrumentów finansowych), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów
finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, zyski ze zmiany wartości
godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski związane
z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału,
z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie
bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania.
− Pozostałe przychody operacyjne
Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane w sposób
bezpośredni z działalnością operacyjną Spółki. Do tej kategorii zaliczane są w szczególności zyski
z tytułu sprzedaży składników rzeczowych aktywów trwałych, zwroty kosztów, otrzymane i naliczone
odszkodowania z tytułu strat w aktywach Spółki, które objęte były ubezpieczeniem, wartość nadwyżek
inwentaryzacyjnych.
Koszty
− Koszt własny sprzedanych wyrobów
Koszt własny sprzedaży obejmuje koszt sprzedanych wyrobów, towarów, materiałów i usług. Koszty
pomniejszane są o dotacje, w tym rekompensaty, dotyczące odnośnych pozycji kosztowych.
− Koszty sprzedaży
Koszty sprzedaży obejmują koszty pośrednictwa w sprzedaży, koszty handlowe, koszty reklamy
i promocji oraz koszty dystrybucji.
− Koszty ogólnego zarządu
Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z zarządzaniem i administrowaniem Spółką jako
całością.
− Koszty finansowe
Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł
finansowania, odsetki od kredytów, zobowiązań i z tytułu umów leasingu, prowizje, faktoringu oraz
22
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
inne koszty finansowe, w tym wynikające z rozliczenia i wyceny transakcji walutowych. Do działalności
finansowej zaliczane są także straty z tytułu różnic kursowych niedotyczące działalności operacyjnej.
− Pozostałe koszty operacyjne
Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni
z działalnością operacyjną Spółki. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego
majątku trwałego i nieruchomości inwestycyjnych, utworzone rezerwy na koszty, wartość niedoborów
inwentaryzacyjnych oraz zmniejszenie wartości majątku trwałego i obrotowego, a także koszty
postępowań sądowych, spisane salda rozrachunków z kontrahentami i koszty z tytułu rozliczenia
naliczonych przychodów od dostawców.
Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są także koszty odpisów aktualizujących wartość
należności oraz zapasów, odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego, a także
straty z tytułu różnic kursowych dotyczące działalności operacyjnej.
− Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem
składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza
się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo
gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w wynik finansowy
okresu, w którym zostały poniesione.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek
dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy
połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite
dochody. Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od
dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych
obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania
podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego obejmują
również wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy. Podatek odroczony
ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań
i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań
będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy czym za podstawę przyjmowane są
przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do
przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że
aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego
nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników,
którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto
lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Składnik aktywów z tytułu
23
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej,
niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnych różnic przejściowych, ujmuje się w zakresie,
w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli
na ich odpisanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień
sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych
z nimi korzyści w podatku dochodowym.
Zysk na jedną akcję
Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk
na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji
zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę
akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku
przypadającego dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną
o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji.
Przepływy pieniężne
Spółka sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią, za pomocą której zysk
lub stratę koryguje się o skutki transakcji mających bezgotówkowy charakter, o czynne i bierne
rozliczenia międzyokresowe dotyczące przeszłych lub przyszłych wpływów lub płatności środków
pieniężnych dotyczących działalności operacyjnej, oraz o pozycje przychodowe i kosztowe związane
z przepływami pieniężnymi z działalności inwestycyjnej lub finansowej.
4. Istotne osądy i oszacowania
Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów,
szacunków i założeń, wpływających na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowane
wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów, których rzeczywiste wartości mogą różnić
się od wartości szacowanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji.
Zmiany szacunków księgowych są ujęte prospektywnie począwszy od okresu, w którym dokonano
zmiany szacunku. Szacunki, które mają najbardziej istotny wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu
finansowym dotyczą:
− aktywów długoterminowych - oszacowanie wartości odzyskiwalnej aktywów
długoterminowych oparte jest o istotne założenia i oszacowania, w szczególności
w odniesieniu do wysokości przyszłych przepływów pieniężnych oraz przyjętej stopy dyskonta
i wymaga od kierownictwa znacznego poziomu osądu.
− zapasów - ze względu na nieregularny popyt na część produktów Grupy Kapitałowej,
produkcję pod specyficzne zamówienia klientów, istnieje ryzyko, że istotna wartość księgowa
zapasów nie zostanie wykorzystana w przyszłości przez Grupę i w związku z tym powinna
zostać objęta odpisem aktualizującym. Oszacowanie odpisów aktualizujących zawiera istotny
element osądu Kierownictwa Grupy, co do możliwości wykorzystania istniejących zapasów
24
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
w przyszłości, w szczególności w produkcji wyrobów, na które nie złożono zamówień zarówno
w bieżącym, jak i poprzednim roku obrotowym („zapasy wolnorotujące”).
Dokonywane szacunki, które związane są z ryzykiem wystąpienia istotnych korekt w sprawozdaniu
finansowym za kolejny okres sprawozdawczy dotyczą także:
− nieruchomości inwestycyjnych,
− aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
− odpisów aktualizujących należności,
− rezerw i zobowiązań warunkowych,
− okresów użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,
− aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku
− okresów trwania leasingów.
Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego
1. Rzeczowe aktywa trwałe
Zmiana wartości rzeczowych aktywów trwałych
Grunty
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne
rzeczowe
aktywa
trwałe
Rzeczowe
aktywa
trwałe w
budowie
Ogółem
Stan na 1 stycznia 2024 roku
Wartość brutto
2 858
25 342
22 064
413
1 214
103
51 994
Umorzenie
-266
-4 664
-14 155
-386
-694
0
-20 165
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
Wartość księgowa netto
2 592
20 678
7 909
27
520
103
31 829
Zmiany w 2024 roku
zakup / leasing
0
11
1 518
0
16
131
1 676
wartość brutto sprzedaży / likwidacji /
przeklasyfikowania
0
-29
-40
-36
0
0
-105
amortyzacja
0
-271
-1 360
-7
-124
0
-1 762
sprzedaż / likwidacja / przeklasyfikowanie
- umorzenie
0
13
44
36
0
0
93
Stan na 31 grudnia 2024 roku
Wartość brutto
2 858
25 324
23 542
377
1 230
234
53 565
Umorzenie
-266
-4 922
-15 471
-357
-818
0
-21 834
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
Wartość księgowa netto
2 592
20 402
8 071
20
412
234
31 731
25
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
Grunty
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne
rzeczowe
aktywa
trwałe
Rzeczowe
aktywa
trwałe w
budowie
Ogółem
Stan na 1 stycznia 2023 roku
Wartość brutto
2 858
25 342
21 995
412
1 056
254
51 917
Umorzenie
-266
-4 393
-13 499
-384
-582
0
-19 124
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
Wartość księgowa netto
2 592
20 949
8 496
28
474
254
32 793
Zmiany w 2023 roku
zakup / leasing
0
0
798
6
158
-151
811
wartość brutto sprzedaży / likwidacji /
przeklasyfikowania
0
0
-729
-5
0
0
-734
amortyzacja
0
-271
-1 383
-7
-112
0
-1 773
sprzedaż / likwidacja / przeklasyfikowanie
- umorzenie
0
0
727
5
0
0
732
Stan na 31 grudnia 2023 roku
Wartość brutto
2 858
25 342
22 064
413
1 214
103
51 994
Umorzenie
-266
-4 664
-14 155
-386
-694
0
-20 165
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
Wartość księgowa netto
2 592
20 678
7 909
27
520
103
31 829
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Urządzenia techniczne i maszyny
Rok bieżący
Rok porównawczy
Wartość brutto na początek okresu
701
701
zwiększenia
0
0
zmniejszenia
0
0
Wartość brutto na koniec okresu
701
701
Umorzenie na początek okresu
99
29
zwiększenie
70
70
zmniejszenia
0
0
Umorzenie na koniec okresu
169
99
Wartość netto na początek okresu
602
672
Wartość netto na koniec okresu
532
602
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.
Na koniec okresu sprawozdawczego Zarząd dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na
możliwość wystąpienia utraty wartości składników aktywów trwałych. Wystąpienie przesłanki
wskazującej na możliwość utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej.
26
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
Na dzień 31 grudnia 2024 roku zidentyfikowano przesłanki do przeprowadzenia testów na utratę
wartości aktywów zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. W ramach powyższych testów
zastosowano stopy dyskontowe w wysokości 10,69%. Stopa wzrostu po okresie prognozy 3,5%.
Testy nie wykazały utraty wartości aktywów.
Analiza wrażliwości wyników testu na zmianę kluczowych parametrów:
Wpływ zmiany stopy dyskontowej (wartość wyjściowa 10,69%) – dane w tys.
Zmiana założeń
-0,5 p.p.
Wartość wyjściowa
+ 0,5 p.p.
Zmiana wartości odzyskiwalnej
30.854
412.236
-26.837
Wpływ zmiany ceny – dane w tys.
Zmiana założeń
-1 p.p.
Wartość wyjściowa
+ 1 p.p.
Zmiana wartości odzyskiwalnej
-24.549
412.236
24.549
2. Aktywa niematerialne
Zmiana wartości aktywów niematerialnych
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Prawa
autorskie
Licencje na
oprogramowanie
Know
How
Wartości
niematerialne
w budowie
Ogółem
Stan na 1 stycznia 2024 roku
Wartość brutto
9 364
0
1 167
0
6 915
17 446
Umorzenie
-6 843
0
-1 065
0
-16
-7 924
Wartość księgowa netto
2 521
0
102
0
6 899
9 522
Zmiany w 2024 roku
Zakup / leasing/ przeniesienie
2 765
0
4
0
-1 322
1 447
Przesunięcia
0
0
0
0
0
0
Wartość brutto sprzedaży / likwidacji
0
0
-13
0
0
-13
Amortyzacja
-806
0
-50
0
0
-856
Sprzedaż / likwidacja - umorzenie
0
0
13
0
0
13
Stan na 31 grudnia 2024 roku
Wartość brutto
12 129
0
1 158
0
5 593
18 880
Umorzenie
-7 649
0
-1 102
0
-16
-8 767
Wartość księgowa netto
4 480
0
56
0
5 577
10 113
27
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Prawa
autorskie
Licencje na
oprogramowanie
Know
How
Wartości
niematerialne
w budowie
Ogółem
Stan na 1 stycznia 2023 roku
Wartość brutto
8 620
0
1 105
0
5 240
14 965
Umorzenie
-6 128
0
-966
0
-16
-7 110
Wartość księgowa netto
2 492
0
139
0
5 224
7 855
Zmiany w 2023 roku
Zakup / leasing/ przeniesienie
744
0
62
0
1 675
2 481
Przesunięcia
0
0
0
0
0
0
Wartość brutto sprzedaży / likwidacji
0
0
0
0
0
0
Amortyzacja
-715
0
-99
0
0
-814
Sprzedaż / likwidacja - umorzenie
0
0
0
0
0
0
Stan na 31 grudnia 2023 roku
Wartość brutto
9 364
0
1 167
0
6 915
17 446
Umorzenie
-6 843
0
-1 065
0
-16
-7 924
Wartość księgowa netto
2 521
0
102
0
6 899
9 522
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych wykorzystywanych przy
produkcji lub świadczeniu usług została odniesiona na koszt wytworzenia produktów w kwocie 1.116,2
tys. zł. Amortyzację pozostałych rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych rozliczono
w kwocie 149,1 tys. zł w kosztach sprzedaży oraz kwotę 1.354,0 tys. zł w kosztach ogólnego zarządu.
Zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwałych są wymienione w nocie 11.1. Zabezpieczenia
dotyczą zaciągniętych kredytów. Inne zabezpieczenia na majątku nie występują.
Na dzień bilansowy Spółka nie posiada przyszłych zobowiązań z tyt. zakupu środków trwałych.
Jak opisano w punkcie 1 Not objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego, Spółka
zidentyfikowała przesłanki świadczące o możliwości utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych,
przede wszystkim z uwagi na fakt, że wartość aktywów netto wykazanych w jednostkowym
sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2024 r. przekracza ich wartość rynkową
wynikającą z kapitalizacji Spółki. Sytuacja ta odnosi się również do wartości niematerialnych
i prawnych.
28
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
3. Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone
akcje i udziały w
jednostkach
zależnych
akcje i udziały w
jednostkach
stowarzyszonych
Stan na 1 stycznia 2024 roku
Wartość wg cen nabycia
141 883
3 323
Odpisy aktualizujące
-1 930
-3 323
Wartość księgowa netto
139 953
0
Zmiany w 2024 roku
- wniesienie udziałów
0
0
- zmniejszenie - korekta
0
0
- odpis aktualizujący
-1653
0
Stan na 31 grudnia 2024 roku
Wartość wg cen nabycia
141 883
3 323
Odpisy aktualizujące
-3 583
-3 323
Wartość księgowa netto
138 300
0
akcje i udziały w
jednostkach
zależnych
akcje i udziały w
jednostkach
stowarzyszonych
Stan na 1 stycznia 2023 roku
Wartość wg cen nabycia
141 883
3 323
Odpisy aktualizujące
-162
-3 323
Wartość księgowa netto
141 721
0
Zmiany w 2023 roku
- wniesienie udziałów
0
0
- zmniejszenie - korekta
0
0
- odpis aktualizujący
-1 768
0
Stan na 31 grudnia 2023 roku
Wartość wg cen nabycia
141 883
3 323
Odpisy aktualizujące
-1 930
-3 323
Wartość księgowa netto
139 953
0
W związku z trwającym procesem likwidacyjnym Spółki Lubawa Ukraina, w 2021 roku dokonano odpisu
wartości jej udziałów w kwocie 162 tys. zł. W 2023 roku utworzono odpis aktualizujący na wartości
udziałów spółek: Lubawa USA w kwocie 114,5 tys. zł oraz CTF Group Closed Joint Stock Company
w kwocie 1.653,4 tys. zł. W 2024 roku utworzono odpis na pozostałą wartość udziałów w spółce CTF
Group Closed Joint Stock Company w kwocie 1.653,4 tys. zł.
29
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
3.1 Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone - stan na 31 grudnia 2024 roku
Nazwa jednostki
Siedziba
Przedmiot działalności
Udział
bezpośredni
Spółki w
kapitale
zakładowym
Udział
pośredni
Udział
procentowy
posiadanych
praw głosu
Miranda Sp. z o.o.
Turek
Produkcja tkanin i dzianin
32,20%
67,80%
100,00%
MS Energy Sp. z o.o.
Turek
Usługi związane z utrzymaniem
ruchu
0,00%
100,00%
100,00%
Litex Promo Sp. z o.o.
Ostrów
Wielkopolski
Produkcja art. reklamowych
100,00%
0,00%
100,00%
Litex Service Sp. z o.o.
Ostrów
Wielkopolski
Usługi informatyczne
0,00%
97,00%
97,00%
Effect System S.A.
Kamienna Góra
Produkcja art. reklamowych
100,00%
0,00%
100,00%
CTF Group Closed Joint Stock
Company (dawniej Lubawa
Armenia spółka akcyjna)
Armenia,
Czarencawan
Import, produkcja i sprzedaż
wyrobów wojskowych
51,00%
0,00%
51,00%
Effect System Sp. z o.o
Kamienna Góra
Produkcja tkanin i dzianin
0,00%
100,00%
100,00%
Eurobrands Sp. z o.o.
Ostrów
Wielkopolski
Dzierżawa majątku
0,00%
24,00%
24,00%
Lubawa USA
Wilmington
Pośrednictwo handlowe w
sprzedaży wyrobów Lubawy SA
76,00%
0,00%
76,00%
Lubawa Ukraina Sp. z o.o.
Kijów
Przeprowadzenie procesu
certyfikacji, dystrybucja i
produkcja wyrobów z oferty
Emitenta
100,00%
0,00%
100,00%
Xingijang Uniforce - Lubawa
Technology Co., Ltd. *
Xingijang Chiny
Produkcja i handel
49,00%
0,00%
49,00%
* Ze względu na wysokie ryzyko braku możliwości odzyskania poniesionych nakładów
inwestycyjnych, udziały w Spółce Xingijang Uniforce - Lubawa Technology Co zostały objęte odpisami
aktualizującymi w kwocie 3.323 tys. PLN.
4. Aktywa finansowe
4a. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Długoterminowe
Stan na
2024-12-31
2023-12-31
Akcje spółek notowanych na GPW
1 445
1 534
Krótkoterminowe
Stan na
2024-12-31
2023-12-31
Akcje spółek notowanych na GPW
746
813
746
813
Posiadane akcje spółek są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie i są
wyceniane w wartości godziwej (Nota 28).
30
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
Tytuł
Za okres
od 01.01.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2024
do 31.12.2023
Długoterminowe aktywa finansowe (akcje)
Stan na początek okresu
1 534
1 559
- sprzedaż
0
0
- przeklasyfikowanie
0
0
- wycena
-89
-25
Stan na koniec okresu
1 445
1 534
Tytuł
Za okres
od 01.01.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2024
do 31.12.2023
Krótkoterminowe aktywa finansowe (akcje)
Stan na początek okresu
813
834
- nabycie
0
- sprzedaż
0
0
- wycena
-67
-21
Stan na koniec okresu
746
813
4b. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
Krótkoterminowe
Stan na
2024-12-31
2023-12-31
Obligacje
27 000
0
27 000
0
Tytuł
Za okres
od 01.01.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2024
do 31.12.2023
Krótkoterminowe aktywa finansowe (obligacje)
Stan na początek okresu
0
0
- nabycie
27 000
0
- sprzedaż
0
0
- wycena
0
0
Stan na koniec okresu
27 000
0
W okresie sprawozdawczym Spółka dokonała zakupu 27.000 sztuk obligacji Santander Factoring Sp.
z o.o. (emitent) o wartości nominalnej 1.000 PLN za sztukę, łącznie za kwotę 27 000 000 PLN.
Nabyte w 2024 roku instrumenty charakteryzują się krótkoterminowym horyzontem inwestycyjnym,
z terminem zapadalności przypadającym na 23.06.2025 r.
31
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
5. Nieruchomości inwestycyjne
Wyszczególnienie
Stan na
2024-12-31
2023-12-31
Nieruchomości niezabudowane
- w cenie nabycia
0
0
- wycena
0
0
Razem
0
0
6. Zapasy
Wyszczególnienie
Stan na
2024-12-31
2023-12-31
Materiały
15 490
13 510
Półprodukty i produkty w toku
11 319
10 836
Produkty gotowe
4 619
7 023
Towary
67
40
Razem
31 495
31 409
Za okres
od 01.01.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2024
do 31.12.2023
Stan odpisów na początek okresu
3 686
3 450
Zwiększenia odpisów
723
252
Zmniejszenia odpisów
-43
-16
Stan odpisów na koniec okresu, w tym aktualizujących:
4 366
3 686
Materiały
2 378
2 122
Towary
50
90
Półprodukty i produkcję w toku
599
368
Produkty gotowe
1 339
1 106
32
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
7. Należności krótkoterminowe
Wyszczególnienie
Stan na
2024-12-31
2023-12-31
Należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług
42 022
30 806
Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług
-781
-815
Razem należności z tytułu dostaw i usług
41 241
29 991
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób
prawnych
0
0
Pozostałe należności
Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe i aktywa niefinansowe
1 128
1 262
Należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych
0
0
Należności od pracowników
8
30
Fundusze specjalne
7
0
Rozliczenia międzyokresowe czynne
578
1 008
Inne
61 031
16 217
Odpisy aktualizujące pozostałe należności
-1 172
-1 113
Razem pozostałe należności i inne aktywa
61 580
17 404
Odpisy aktualizujące stan należności
-1 953
-1 928
Za okres
od 01.01.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2024
do 31.12.2023
Stan odpisów na początek okresu
1 928
2 600
Zwiększenia odpisów
34
1 266
Zmniejszenia odpisów z tytułu spłaty
0
-8
Wykorzystanie odpisów i inne zmiany
-9
-1 930
Stan odpisów na koniec okresu
1 953
1 928
Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług:
Razem
Bieżące
Przeterminowane,
w tym:
do 3 miesięcy
od 3 do 6
miesięcy
od 6 do 12
miesięcy
powyżej 12
miesięcy
Brutto
42 022
40 547
1 475
273
0
0
1 202
Odpis
-781
0
-781
0
0
0
-781
Netto
41 241
40 547
694
273
0
0
421
33
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Wyszczególnienie
Stan na
2024-12-31
2023-12-31
Środki pieniężne w kasie
5
0
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
57 420
29 521
Ekwiwalenty środków pieniężnych
0
0
Razem
57 425
29 521
8a. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty podlegające ograniczeniu
Wyszczególnienie
Stan na
2024-12-31
2023-12-31
Środki na rachunku bankowym ZFSŚ
372
260
Inne
0
0
Razem
372
260
9. Kapitał akcyjny
W 2024 roku kapitał akcyjny Spółki „LUBAWA” S.A. nie uległ zmianie. Na dzień 31 grudnia 2024 roku
kapitał akcyjny Spółki "LUBAWA" S.A. wynosił 30.054.000 zł i składał się ze 150.270.000 akcji o wartości
nominalnej 0,20 zł każda, w tym (w złotych):
Stan na
31.12.2024
31.12.2023
12 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A
2 400 000,00
2 400 000,00
4 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B
800 000,00
800 000,00
12 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C
2 400 000,00
2 400 000,00
1 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii D
200 000,00
200 000,00
52 770 000 akcji zwykłych na okaziciela serii E
10 554 000,00
10 554 000,00
68 500 000 akcji zwykłych na okaziciela serii F
13 700 000,00
13 700 000,00
RAZEM
30 054 000,00
30 054 000,00
34
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
10. Inne skumulowane całkowite dochody
Reklasyfikacja
nieruchomości
Zabezpieczenia
przepływów
pieniężnych
Sprzedaż
instrumentów
finansowych
Wycena
aktywów
finansowych w
wartości
godziwej przez
inne całkowite
dochody
Razem
Za okres od 1.01.do 31.12.2024
Stan na 1 stycznia 2024
-438
-30
155
348
35
Całkowite dochody
0
30
0
-126
-96
Stan na 31 grudnia 2024
-438
0
155
222
-61
Za okres od 1.01.do 31.12.2023
Stan na 1 stycznia 2023
-438
18
155
386
121
Całkowite dochody
0
-48
0
-38
-86
Stan na 31 grudnia 2023
-438
-30
155
348
35
11. Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu oraz umów zawierających leasing
Długoterminowe
Stan na
2024-12-31
2023-12-31
Kredyty bankowe
0
5 161
Pożyczki
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingów
225
356
Razem długoterminowe
225
5 517
Krótkoterminowe
Stan na
2024-12-31
2023-12-31
Kredyty bankowe
0
3 634
Pożyczki
0
1 544
Zobowiązania z tytułu leasingów
126
121
Razem krótkoterminowe
126
5 299
Ogółem długo i krótkoterminowe
351
10 816
z tego:
Kredyty bankowe
0
8 795
Pożyczki
0
1 544
Zobowiązania z tytułu leasingów
351
477
35
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
11.1 Umowy kredytowe i pożyczki
Na dzień bilansowy Spółka miała aktywne następujące umowy kredytowe i umowy pożyczki:
LP.
Bank
Rodzaj i
przeznaczenie
kredytu
Okres
obowiązywa-
nia umowy
Kwota kredytu
w walucie
Stan zobowiązania na
31-12-2024 w zł
Zabezpieczenia
1.
PKO Bank
Polski S.A.
Linia kredytu
wielocelowego
2026-05-05
21 000 000,00 PLN
0,00
1)hipoteka umowna łączna z najwyższym
pierwszeństwem do kwoty 31 500 000,00
PLN (słownie złotych: trzydzieści jeden
milionów pięćset tysięcy 00/100)
(„Hipoteka”) na należącym do Kredytobiorcy
prawie wieczystego użytkowania gruntu
oraz prawie własności budynku
stanowiącego odrębną nieruchomość
(budynek magazynowo – produkcyjny)
położonych w Grudziądzu przy ul. Ludwika
Waryńskiego, dla których Sąd Rejonowy w
Grudziądzu, V Wydział Ksiąg Wieczystych
(„Właściwy Sąd”) prowadzi księgi wieczyste:
KW nr TO1U/00027041/5, KW nr
TO1U/00027040/8, KW nr
TO1U/00017216/0 (łącznie
„Nieruchomości”).
2) przelew wierzytelności pieniężnych z
umowy ubezpieczenia Nieruchomości
(„Przelew Wierzytelności Nieruchomości”).
3) zastaw ustanowiony na rzecz PKO BP SA
z najwyższym pierwszeństwem do
najwyższej sumy zabezpieczenia w kwocie
84 000 000,00 PLN (słownie złotych:
osiemdziesiąt cztery miliony 00/100)
(„Zastaw”) na stanowiących własność
Kredytobiorcy zapasach, zlokalizowanych w:
a) ul. Dworcowa 1, 14-260 Lubawa, b) ul.
Ludwika Waryńskiego 32-36, 86-300
Grudziądz, c) ul. Unii Europejskiej 12, 14-260
Lubawa, („Przedmiot Zastawu”),
4) przelew na rzecz PKO BP SA wierzytelności
pieniężnych z umowy ubezpieczenia
Przedmiotu Zastawu („Przelew
Wierzytelności Zastaw”).”
2.
BNP
Paribas
Bank
Polska S.A.
Umowa o limit
wierzytelności
2025-06-06
3 000 000,00 PLN
0,00
1) Pełnomocnictwo do Rachunku bieżącego
i innych rachunków Kredytobiorcy w Banku
o którym mowa w Umowie Kredytowej.
2) Weksel in blanco wraz z deklaracją
wekslową wystawiony przez Kredytobiorcę.
3.
Santander
Bank Polski
S.A.
Umowa o
MultiLinię
2025-09-30
13 500 000,00 PLN
0,00
1) Hipoteka umowna do kwoty najwyższej
15.000.000 zł ustanowiona na rzecz Banku
na nieruchomości.
2) Przelew wierzytelności na rzecz Banku z
tytułu umowy ubezpieczenia budynków/
budowli na nieruchomości.
3) Przelew wierzytelności na rzecz Banku z
tytułu kontraktów handlowych zawartych
przez Klienta (na Rachunek Cesji) -
zabezpieczenie do ustanowienia z każdego
kontraktu przedłożonego do finansowania -
gdy wykorzystanie Kredytu przekroczy
7.000.000,00 PLN.
4) Blokada środków pieniężnych na
Rachunku Cesji przy czym Klient niniejszym
udziela Bankowi nieodwołalnej dyspozycji
stałej Blokady środków pieniężnych
gromadzonych na Rachunek Cesji, a Bank
przyjmuje tę dyspozycję do realizacji.
36
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
11.2 Umowy leasingowe oraz zawierające leasing
L.p.
Leasingodawca
Przedmiot
leasingu
Numer umowy
Waluta
Wartość
początkowa
umowy
Data
zawarcia
Data
zakończenia
Stan na
dzień: 2024-
12-31 [PLN]
Zabezpieczenie
1.
BNP Paribas
Leasing Services
Sp. z o.o.
Maszyny
szwalnicze 13
szt.
57945/07/2022/LO/1-
13
EUR
145.608,97
15.07.2022
01.07.2027
351 209,48
Weksel własny
in blanco
12. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania
Długoterminowe
Stan na
2024-12-31
2023-12-31
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Pozostałe zobowiązania
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
6 608
5 603
Razem pozostałe zobowiązania
6 608
5 603
Krótkoterminowe
Stan na
2024-12-31
2023-12-31
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
10 088
10 155
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego
452
3 030
Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych
31 469
16 568
Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych
266
154
Inne zobowiązania niefinansowe
122 826
45 651
Fundusze specjalne
0
5
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
391
407
Razem pozostałe zobowiązania
154 952
62 785
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dotyczą głównie otrzymanych dotacji na prace rozwojowe
i rzeczowe aktywa trwałe i są rozliczane zgodnie z okresem amortyzacji prac rozwojowych oraz
rzeczowych aktywów trwałych. W 2024 roku Spółka rozliczyła z tego tytułu w przychody kwotę
405,8 tys. zł. Z kolei kwota wpływów dotacji w 2024 roku wyniosła 1.396,0 tys. zł. Poniższa tabela
prezentuje dofinansowania, które na dzień bilansowy Spółka posiada do rozliczenia. Dodatkowo
w 2024 roku Spółka otrzymała dotację w ramach umowy na wykonanie w 2024 roku zadań na rzecz Sił
Zbrojnych (PZPSZ) na kwotę 1.668,6 tys. zł. Kwota ta została rozliczona w okresie sprawozdawczym na
pokrycie kosztów zgodnie z kategorią, których dotyczyło otrzymane dofinansowanie.
37
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
Podmiot udzielający
Numer i nazwa umowy
Kwota
dofinansowania
według umowy
(w zł)
Kwota rozliczona
w okresie
sprawozdawczym
(w zł)
Kwota wpływu w
okresie
sprawozdawczym
(w zł)
DOTACJE RZĄDOWE I UNIJNE
Narodowe Centrum
Badań i Rozwoju
POIR. 04.01.04-00-0007/18 zawarta w dniu
06.12.2018 r " Przeciwwybuchowe i
odłamkoodporne ubranie ochronne nowej
generacji"
555 750,00
99 925,83
0,00
Narodowe Centrum
Badań i Rozwoju
POIR.04.01.02-00-0028/17 zawarta w dniu
28.12.2017 r. ,,Opracowanie technologii
jednoetapowego formowania hybrydowych
płyt balistycznych o znacząco zwiększonych
aspektach bezpieczeństwa użytkowania"
168 296,00
33 103,44
0,00
Narodowe Centrum
Badań i Rozwoju
Umowa nr DOB-SZAFIR/12/A/041/01/2021
zawarta w dniu 22.06.2021r. „Specjalistyczny
zestaw do eksploracji śladów pochodzących z
miejsc skażonych czynnikami CBRN”, akronim
CBRN-BOX
4 536 841,00
0,00
1 396 032,25
Minister Finansów,
Funduszy i Polityki
Regionalnej
POIR.02.01.00-00-0133/15 zawarta w dniu
13.09.2016 "Centrum badawczo -rozwojowe
Lubawa S.A."
4 580 402,29
272 729,85
0,00
Razem
9 841 289,29
405 759,12
1 396 032,25
PROGRAM ZABEZPIECZENIA POTRZEB SIŁ ZBROJNYCH (PZPSZ)
Skarb Państwa –
Minister Obrony
Narodowej
Umowa na wykonanie w 2024 roku zadań na
rzecz Sił Zbrojnych nałożonych przez Ministra
Obrony Narodowej (PZPSZ 2024)
1 668 620,00
1 668 620,00
1 668 620,00
POZOSTAŁE DOFINANSOWANIA
Powiatowy Urząd
Pracy
Umowa o dofinansowanie do szkoleń
66 880,00
66 880,00
66 880,00
Ogółem
11 576 789,29
2 141 259,12
3 131 532,25
13. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Wyszczególnienie
Razem
wynagrodzenia
odprawy
emerytalne
odprawy
rentowe
odprawy
pośmiertne
niewykorzystane
urlopy
premie
Wartość bieżąca zobowiązania
stan na 01.01.2024
3 049
1 330
454
15
64
285
901
- część długoterminowa
472
0
402
12
58
0
0
- część krótkoterminowa
2 577
1 330
52
3
6
285
901
Zwiększenia
2 416
1 878
48
3
6
204
277
Zmniejszenia
-1 707
-1 330
0
0
0
0
-377
Wartość bieżąca zobowiązania
stan na 31.12.2024
3 758
1 878
502
18
70
489
801
- część długoterminowa
502
0
423
15
64
0
0
- część krótkoterminowa
3 256
1 878
79
3
6
489
801
38
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
Wartość bieżąca zobowiązania
stan na 01.01.2023
1 696
1 078
269
10
45
127
167
- część długoterminowa
301
0
253
8
40
0
0
- część krótkoterminowa
1 395
1 078
16
2
5
127
167
Zwiększenia
2 598
1 330
185
5
19
158
901
Zmniejszenia
-1 245
-1 078
0
0
0
0
-167
Wartość bieżąca zobowiązania
stan na 31.12.2023
3 049
1 330
454
15
64
285
901
- część długoterminowa
472
0
402
12
58
0
0
- część krótkoterminowa
2 577
1 330
52
3
6
285
901
14. Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia
Razem
rezerwa na
przyszłe koszty
kontraktów
odsetki od
zobowiązań
rezerwa na koszty
produkcji
Wartość bieżąca zobowiązania
stan na 01.01.2024
4 589
4 322
0
267
- część krótkoterminowa
4 589
4 322
0
267
zwiększenia
2 327
2 061
0
266
zmniejszenia
-267
0
-267
Wartość bieżąca zobowiązania
stan na 31.12.2024
6 649
6 383
0
266
- część krótkoterminowa
6 649
6 383
0
266
Wartość bieżąca zobowiązania
stan na 01.01.2023
1 225
1 177
1
47
- część krótkoterminowa
1 225
1 177
1
47
zwiększenia
3 412
3 145
0
267
zmniejszenia
-48
0
-1
-47
Wartość bieżąca zobowiązania
stan na 31.12.2023
4 589
4 322
0
267
- część krótkoterminowa
4 589
4 322
0
267
39
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
15. Odroczony podatek dochodowy – zmiana stanu
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Za okres
od 01.01.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2024
do 31.12.2023
Stan na początek okresu
1 588
1 603
obciążenie wyniku netto
-33
-623
uznanie wyniku netto
795
603
zwiększenie innych skumulowanych całkowitych dochodów
0
5
zmniejszenie innych skumulowanych całkowitych dochodów
-10
0
Stan na koniec okresu
2 340
1 588
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Za okres
od 01.01.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2024
do 31.12.2023
Stan na początek okresu
1 530
1 399
obciążenie wyniku netto
39
147
uznanie wyniku netto
0
0
zwiększenie innych skumulowanych całkowitych dochodów
-33
-16
zmniejszenie innych skumulowanych całkowitych dochodów
0
0
Stan na koniec okresu
1 536
1 530
Netto: aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -
rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
804
58
15.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Lp.
Wyszczególnienie
Stan na
01.01.2024
wg stawki
19%
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
31.12.2024
wg stawki
19%
1
rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe
101
11
0
112
2
rezerwa na niewykorzystane urlopy
54
39
0
93
3
rezerwa na premie
172
0
-20
152
4
niewypłacone umowy zlecenia
33
21
0
54
5
niezapłacone składki ZUS
9
5
0
14
6
odpisy na zapasy
700
129
0
829
7
odpisy na należności
76
3
0
79
8
odpisy aktualizujące wartość inwestycji
367
314
0
681
9
niezrealizowanie odsetki
12
0
-12
0
10
rezerwy na koszty przyszłych kontraktów
0
218
0
218
11
pozostałe
3
55
-1
57
Razem aktywa odnoszone na wynik
1 527
795
-33
2 289
A
aktualizacja wyceny aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży - przez kapitał z aktualizacji wyceny
61
0
-10
51
B
Wycena kontraktów zabezpieczających przepływy
pieniężne - przez kapitał z aktualizacji wyceny
0
0
0
0
Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
1 588
795
-43
2 340
40
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
Lp.
Wyszczególnienie
Stan na
01.01.2023
wg stawki
19%
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
31.12.2023
wg stawki
19%
1
rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe
62
39
0
101
2
rezerwa na niewykorzystane urlopy
24
30
0
54
3
rezerwa na premie
32
140
0
172
4
niewypłacone umowy zlecenia
38
0
-5
33
5
niezapłacone składki ZUS
96
0
-87
9
6
odpisy na zapasy
656
44
0
700
7
odpisy na należności
261
0
-185
76
8
odpisy aktualizujące wartość inwestycji
31
336
0
367
9
niezrealizowanie odsetki
7
12
-7
12
10
strata podatkowa
332
0
-332
0
11
pozostałe
8
2
-7
3
Razem aktywa odnoszone na wynik
1547
603
-623
1527
A
aktualizacja wyceny aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży - przez kapitał z aktualizacji wyceny
56
5
0
61
B
Wycena kontraktów zabezpieczających przepływy pieniężne
- przez kapitał z aktualizacji wyceny
0
0
0
0
Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
1 603
608
-623
1588
15.2 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Lp.
Wyszczególnienie
Stan na
01.01.2024
wg stawki
19%
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
31.12.2024
wg stawki
19%
1
niezrealizowane odsetki
56
0
0
56
2
różnica wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów
niematerialnych
1 441
24
0
1 465
3
odsetki od udzielonych pożyczek
0
15
15
Razem rezerwa odnoszona na wynik
1 497
39
0
1 536
A
z tytułu aktualizacji wyceny aktywów finansowych
dostępnych do sprzedaży
33
0
-33
0
B
z tytułu aktualizacji wyceny kontraktów zabezpieczających
0
0
0
0
Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 530
39
-33
1 536
41
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
Lp.
Wyszczególnienie
Stan na
01.01.2023
wg stawki
19%
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
31.12.2023
wg stawki
19%
1
niezrealizowane odsetki
35
21
0
56
2
różnica wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów
niematerialnych
1 315
126
0
1 441
Razem rezerwa odnoszona na wynik
1 350
147
0
1 497
A
z tytułu aktualizacji wyceny aktywów finansowych
dostępnych do sprzedaży
45
0
-12
33
B
z tytułu aktualizacji wyceny nieruchomości
przeklasyfikowanych do inwestycyjnych
4
0
-4
0
Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
1 399
147
-16
1 530
16. Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów -
struktura rzeczowa
Za okres
od 01.01.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2024
do 31.12.2023
Przychody netto ze sprzedaży produktów
201 747
152 948
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
51 002
1 156
Razem
252 749
154 104
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów -
struktura wg segmentów
Za okres
od 01.01.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2024
do 31.12.2023
Sprzęt specjalistyczny
245 319
142 339
Usługa przerobu
3 176
3 890
Tkaniny
1 854
1 662
Pozostałe
2 400
6 213
Razem
252 749
154 104
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów -
struktura terytorialna
Za okres
od 01.01.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2024
do 31.12.2023
Kraj
249 682
144 660
Zagranica
3 067
9 444
Razem
252 749
154 104
Koszty wytworzenia
Za okres
od 01.01.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2024
do 31.12.2023
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
127 606
98 955
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
49 642
862
Razem
177 248
99 817
42
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
17. Koszty według rodzaju
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2024
do 31.12.2023
Amortyzacja
2 619
2 586
Zużycie materiałów i energii
84 009
66 559
Usługi obce
31 490
23 985
Podatki i opłaty
1 417
1 048
Wynagrodzenie
24 789
19 755
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
5 758
4 530
Pozostałe koszty
2 355
1 953
Razem koszty rodzajowe
152 437
120 416
Zmiana stanu produktów
-3 182
416
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby
jednostki
2 322
616
Koszty sprzedaży
10 953
6 651
Koszty ogólnego zarządu
14 738
13 778
Kosz wytworzenia sprzedanych produktów
127 606
98 955
18. Pozostałe przychody operacyjne
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2024
do 31.12.2023
Zysk ze zbycia środków trwałych
0
3
Rozliczone dotacje
473
494
Otrzymane odszkodowania i kary umowne
0
191
Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności i zapasy
43
16
Nadwyżki inwentaryzacyjne
61
22
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych dz. handlowej
0
188
Zwrot zasądzonych kosztów sądowych
15
1
Pozostałe
67
43
Razem
659
958
43
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
19. Pozostałe koszty operacyjne
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2024
do 31.12.2023
Strata ze zbycia i likwidacji składników aktywów trwałych
232
0
Aktualizacja wartości należności i zapasów
739
985
Niedobory magazynowe
126
100
Odszkodowania, kary umowne
1 059
3 695
Koszty egzekucji należności i zobowiązań
0
0
Koszty złomowania majątku obrotowego
2 236
1 060
Składki członkowskie
23
22
Darowizny
56
12
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi
445
0
Odpisane należności
0
1
Rozliczenie dotacji
0
0
Pozostałe
54
115
Razem
4 970
5 990
20. Przychody finansowe
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2024
do 31.12.2023
Zysk ze zbycia aktywów finansowych
0
0
Przychody z odsetek
559
314
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych
16
0
Razem
575
314
21. Koszty finansowe
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2024
do 31.12.2023
Ujemne różnice kursowe
0
272
Odsetki:
1 308
2 780
- od kredytów i leasingów
1 302
1 309
- pozostałe
6
1 471
Prowizje
242
248
Aktualizacja wartości inwestycji
1 653
4 934
Koszty poręczeń
99
60
Odpisy aktualizujące z tyt. operacji finansowych
380
0
Pozostałe
0
37
Razem
3 682
8 331
44
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
22. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy
Za okres
od 01.01.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2024
do 31.12.2023
Podatek bieżący
-8 098
-3 710
Podatek odroczony
724
-167
Razem
-7 374
-3 877
Za okres
od 01.01.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2024
do 31.12.2023
Wynik finansowy brutto
42 392
20 809
Przychody niepodlegające opodatkowaniu - różnice trwałe
-412
-450
Przychody niepodlegające opodatkowaniu - różnice przejściowe
-414
-310
Przychody doliczone do podstawy opodatkowania - różnice trwałe
1 669
966
Przychody doliczone do podstawy opodatkowania - różnice przejściowe
0
0
Koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu - różnice trwałe
2 045
4 163
Koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu - różnice przejściowe
4 451
7 860
Koszty poprzednich okresów stanowiące koszt podatkowy bieżącego okresu -
różnice trwałe
-2 065
-1 367
Koszty poprzednich okresów stanowiące koszt podatkowy bieżącego okresu -
różnice przejściowe
-296
-750
Strata podatkowa lat ubiegłych
0
-1 746
Dywidendy otrzymane
0
0
Ulgi podatkowe
-4 747
-9 646
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
42 623
19 529
Podatek dochodowy
-8 098
-3 710
Zmiana stanu aktywa na odroczony podatek dochodowy
763
-20
Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy
-39
-147
Obciążenie wyniku finansowego
-7 374
-3 877
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w innych
całkowitych dochodach
22
20
Wynik finansowy brutto
42 392
20 809
Koszt podatku dochodowego wg stawki 19%
-8 054
-3 954
Wpływ podatku od trwałych różnic pomiędzy wynikiem brutto a podstawą
opodatkowania
703
97
Podatek dochodowy ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
-7 352
-3 857
Podatek dochodowy według efektywnej stopy procentowej
17%
19%
45
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
23. Zysk przypadający na jedną akcję
Wyszczególnienie
Stan na
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
wynik finansowy netto (w tys. zł)
35 018
16 932
średnioważona liczba akcji (w tys. szt.)
150 270
150 270
średnioważona rozwodniona liczba akcji (w tys. szt.)
150 270
150 270
zysk netto na jedną akcję (zł/akcję)
0,23
0,11
rozwodniony zysk netto na jedną akcję (zł/akcję)
0,23
0,11
24. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmiot
Należności
Zobowiązania
Sprzedaż
Zakup
Pożyczki
udzielone
CTF Group Closed Joint Stock
Company (dawniej Lubawa
Armenia)
415
0
0
0
921
Effect System S.A.
3
1
4
112
0
Litex Promo Sp. z o.o.
124
118
510
2 082
0
Litex Service Sp. z o.o.
3
551
7
1 990
0
Miranda Sp. z o.o.
21 402
255
842
66 963
0
MS Energy Sp. z o.o.
1
0
1
0
3 843
Effect System Sp. z o.o.
0
0
6
25
3 236
Lubawa USA
13
0
0
0
4 443
Eurobrands Sp. z o.o.
0
0
0
0
603
Litex HoReCA Sp. z o.o. (dawniej:
Litex ZPH Stanisław Litwin) *
8
468
15
1 401
0
Świat Lnu Sp. z o.o. *
105
245
214
199
0
Task Sp. z o.o. *
0
0
0
0
0
TubeSystem Łukasz Litwin*
0
0
1
6
0
Razem
22 074
1 638
1 600
72 778
13 046
*Spółka powiązana z „LUBAWA” S.A. poprzez akcjonariuszy: Silver Hexarion Holdings Limited oraz Stanisław Litwin.
Sprzedaż do spółek powiązanych dotyczy przede wszystkim transakcji handlowych – sprzedaż usług do
Mirandy Sp. z o.o. oraz Litex Promo Sp. z o.o.. Zakupy natomiast dotyczą przede wszystkim materiałów
i towarów kupowanych od Miranda Sp. z o.o. oraz usług od Litex Service Sp. z o.o.
Należności oraz pożyczki udzielone do Spółek: CTF Group Closed Joint Stock Company oraz Lubawa
USA są w 100% odpisane.
46
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
25. Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej
Wyszczególnienie
Wynagrodzenia
01.01-31.12.2024
01.01-31.12.2023
Lubawa SA
pozostałe spółki
Lubawa SA
pozostałe spółki
Rada Nadzorcza
Paweł Kois
157
236
141
179
Łukasz Litwin*
137
349
123
280
Paweł Litwin
157
338
141
310
Andrzej Kowalski
176
246
159
224
Mieczysław Cieniuch
137
0
123
0
Razem Rada Nadzorcza
764
1169
687
993
Zarząd
Przemysław Zasztowt**
380
52
135
29
Jacek Wilczewski**
310
51
35
11
Marcin Kubica**
394
120
Krzysztof Dędek**
75
23
Razem Zarząd
690
103
639
183
Ogółem
1454
1272
1326
1176
* Informacja o wartości sprzedaży towarów i usług w 2024 roku została zamieszczona w pkt. 24 informacji dodatkowej do
jednostkowego sprawozdania finansowego oraz w pkt. 27 informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania
finansowego.
** Wynagrodzenie za okres porównawczy podane jest za okres pełnienia funkcji w Zarządzie Spółki.
26. Struktura zatrudnienia
Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe w etatach Lubawa S.A.
lp.
Wyszczególnienie
Przeciętne zatrudnienie w
okresie 01.01-31.12.2024
Przeciętne zatrudnienie w
okresie 01.01-31.12.2023
1.
Pracownicy umysłowi
91,09
89,29
2.
Pracownicy na stanowiskach robotniczych
174,76
150,97
3.
Pracownicy na urlopach wychowawczych
1,48
3,00
Ogółem
267,33
243,26
Stan zatrudnienia w osobach
Stan na dzień 31.12.2024
Stan na dzień 31.12.2023
298
266
47
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
27. Poręczenia i gwarancje udzielone i otrzymane
27.1 Poręczenia i gwarancje udzielone
Spółka nie udzieliła w trakcie roku żadnych poręczeń ani gwarancji.
27.2 Poręczenia i gwarancje otrzymane
Na dzień 31.12.2024 roku aktywne były następujące otrzymane gwarancje stanowiące zabezpieczenie
zobowiązań Spółki:
L.p.
Nazwa banku/organizacji
Stan na dzień:
2024-12-31
Rodzaj poręczenia/gwarancji
Ważność
gwarancji
Forma
zabezpieczenia
1.
TU Allianz Życie Polska S.A.
43 224,32
Gwarancja rękojmi
2032-11-15
weksel
2.
TU Allianz Życie Polska S.A.
43 932,90
Gwarancja rękojmi
2026-11-02
weksel
3.
TU Allianz Życie Polska S.A.
42 435,00
Gwarancja rękojmi
2026-02-02
weksel
4.
TU Allianz Życie Polska S.A.
157 746,66
Gwarancja rękojmi
2028-11-16
weksel
5.
TU Allianz Życie Polska S.A.
34 275,49
Gwarancja rękojmi
2027-02-18
weksel
6.
TU Allianz Życie Polska S.A.
7 060,53
Gwarancja rękojmi
2025-10-15
weksel
7.
TU Allianz Życie Polska S.A.
20 173,12
Gwarancja rękojmi
2028-11-30
weksel
8.
TU Allianz Życie Polska S.A.
74 879,72
Gwarancja rękojmi
2034-11-15
weksel
9.
TU Allianz Życie Polska S.A.
239 185,20
ZNWU
2025-03-19
weksel
10.
Gotówkowe
684,00
Gwarancja rękojmi
2026-11-15
gotówka
11.
Gotówkowe
704,37
Gwarancja rękojmi
2026-12-01
gotówka
12.
Gotówkowe
6 835,72
Gwarancja rękojmi
2025-02-11
gotówka
13.
Gotówkowe
2 301,95
Gwarancja rękojmi
2025-11-15
gotówka
14.
Gotówkowe
10 488,75
Gwarancja rękojmi
2033-09-05
gotówka
15.
Gotówkowe
17 641,43
Gwarancja rękojmi
2033-11-15
gotówka
16.
Gotówkowe
2 301,45
Gwarancja rękojmi
2034-01-18
gotówka
17.
Gotówkowe
10 410,00
Gwarancja rękojmi
2033-12-23
gotówka
18.
Gotówkowe
1 242 370,06
ZNWU
2024-12-31
gotówka
19.
Gotówkowe
31 466,48
Gwarancja rękojmi
2034-04-20
gotówka
20.
Gotówkowe
9 963,00
Gwarancja rękojmi
2034-05-08
gotówka
21.
Gotówkowe
102 494,73
Gwarancja rękojmi
2034-11-06
gotówka
22.
Gotówkowe
50 000,00
wadium
2025-01-19
gotówka
23.
Gotówkowe
50 000,00
wadium
2025-01-20
gotówka
24.
Gotówkowe
8 960,06
ZNWU
2025-02-03
gotówka
25.
Gotówkowe
7 125,39
ZNWU
2025-02-03
gotówka
26.
PKO BP S.A.
16 900 251,03
Zaliczki (w ramach umowy ramowej na
gwarancje)
2025-07-30
hipoteka,
zastaw,
poręczenie
27.
PKO BP S.A.
1 785 081,60
Rękojmi w ramach dostaw 2024
2026-10-15
hipoteka
28.
PKO BP S.A.
129 060 825,00
ZNWU (w ramach umowy ramowej na
gwarancje)
2025-07-30
hipoteka,
zastaw,
poręczenie
29.
PKO BP S.A.
1 710 703,20
Rękojmia do umowy z 2023 (w
ramach LKW)
2025-12-26
hipoteka
30.
Santander Bank Polska S.A.
1 647 585,00
ZNWU
2025-01-12
hipoteka
31.
Santander Bank Polska S.A.
4 688 029,92
Gwarancja zaliczki
2025-03-21
hipoteka
32.
Santander Bank Polska S.A.
3 152 747,81
Gwarancja zaliczki
2025-02-04
hipoteka
33.
Santander Bank Polska S.A.
2 640 177,90
ZNWU
2027-11-29
hipoteka
34.
Gotówkowe
5 968,88
Gwarancja rękojmi
2026-01-02
gotówka
35.
Gotówkowe
19 326,37
Gwarancja rękojmi
2027-01-04
gotówka
36.
Gotówkowe
7 495,14
Gwarancja rękojmi
2025-12-05
gotówka
37.
Gotówkowe
14 997,47
Gwarancja rękojmi
2025-12-30
gotówka
38.
Gotówkowe
24 997,50
ZNWU
2025-01-07
gotówka
39.
Gotówkowe
2 280,00
ZNWU
2025-03-02
gotówka
48
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
Poręczenie otrzymane:
L.p.
Nazwa
poręczającego
Nazwa
banku/firmy
leasingowej
Rodzaj
zobowiązań,
gwarancji
poręczeń
Waluta
Kwota
kredytu/pożyczki
na którą
otrzymano
poręczenie
Poręczenie do
kwoty
Data
zapadalności
zobowiązana/
poręczenia
Charakter
powiązań
z
dłużnikiem
Stan na dzień:
2024-12-31
[PLN]
1.
Miranda Sp. z
o.o.
PKO Bank
Polski S.A.
Umowa
ramowa o
udzielenie
gwarancji
bankowych
PLN
35 000 000,00
15 000 000,00
2030-05-05
Powiązania
kapitałowe
35 000 000,00
28. Instrumenty finansowe
28.1. Instrumenty finansowe wyceniane wg zamortyzaowanego kosztu
Rodzaj instrumentów finansowych
Stan na
31.12.2024
31.12.2023
Udzielone pożyczki
7 732
0
Należności z tytułu dostaw i usług
41 241
29 991
Pozostałe należności
61 580
17 404
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
57 425
29 521
Akcje i udziały w jednostkach zależnych
138 300
139 953
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
27 000
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-10 088
-10 155
Pozostałe zobowiązania
-154 952
-62 785
Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu
-351
-10 816
28.2. Instrumenty finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Poniższa tabela prezentuje instrumenty finansowe wycenione według wartości godziwej oraz poziom
hierarchii ich wyceny. Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymanoby za sprzedaż
składnika aktywów lub zapłaconoby za przeniesie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na
zwykłych warunkach pomiędzy uczestnikami rynku na dzień wyceny.
49
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
Klasy instrumentów finansowych
Stan na 31 grudnia 2024
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Efekt wyceny ujęty w
sprawozdaniu z całkowitych
dochodów
Akcje notowane (aktywa dostępne do sprzedaży)
2 191
-155
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne
0
38
Klasy instrumentów finansowych
Stan na 31 grudnia 2023
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Efekt wyceny ujęty w
sprawozdaniu z całkowitych
dochodów
Akcje notowane (aktywa dostępne do sprzedaży)
2 347
-47
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne
-38
-59
Poziom 1
Zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku i jest traktowany jako źródło najbardziej
wiarygodnych danych. Akcje notowane na GPW w Warszawie wyceniono w oparciu o kurs zamknięcia
z dnia 30 grudnia 2024 roku oraz odpowiednio z dnia 29 grudnia 2023 roku.
Poziom 2
Zawiera dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne
(obiektywne, mierzalne) – wartość godziwa ustalana jest na bazie wartości obserwowanych na rynku
jednakże niebędących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym.
Poziom 3
Zawiera nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązań.
29. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Wprowadzenie
Spółka jest narażona na następujące rodzaje ryzyka wynikające z korzystania z instrumentów
finansowych:
• Ryzyko kredytowe,
• Ryzyko płynności,
• Ryzyko rynkowe.
Nota przedstawia informacje na temat ekspozycji Spółki na dany rodzaj ryzyka, cele, zasady oraz
procedury pomiaru i zarządzania ryzykiem przyjęte przez Spółkę, jak też informacje o zarządzaniu
kapitałem przez Spółkę.
50
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem
Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Spółkę.
Zarząd opracowuje i monitoruje przyjęte przez Spółkę zasady zarządzania ryzykiem.
Zasady zarządzania ryzykiem przez Spółkę mają na celu identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka
jest narażona, określenie odpowiednich ich limitów i kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia
dopasowania do niego limitów. Zasady i systemy zarządzania ryzykiem podlegają regularnym
przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Spółki. Poprzez
szkolenia, przyjęte standardy i procedury zarządzania, Spółka dąży do zbudowania mobilizującego
i konstruktywnego środowiska kontroli, w którym wszyscy pracownicy rozumieją swoją rolę
i obowiązki.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji, kiedy klient lub
strona instrumentu finansowego nie spełni obowiązków wynikających z umowy. Ryzyko kredytowe
związane jest przede wszystkim z należnościami od klientów oraz inwestycjami w papiery wartościowe.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Zarząd opracował politykę kredytową, według której każdy klient jest oceniany pod kątem
wiarygodności kredytowej zanim zostaną mu zaoferowane zwykłe terminy płatności i dostawy oraz
inne standardowe warunki umowy. W ocenie, o ile to możliwe, brany jest pod uwagę rating klienta
dokonany przez zewnętrzne firmy, a w niektórych przypadkach referencje bankowe. Dla każdego
klienta jest wyznaczony limit kredytowy, który oznacza maksymalną kwotę kredytowania. Limity
kredytowania weryfikowane są okresowo. Klienci, którzy nie spełniają wymogów wiarygodności
kredytowej stosowanych przez Spółkę, mogą dokonywać transakcji wyłącznie na podstawie przedpłat.
Spółka tworzy odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości, które odpowiadają szacunkowej wartości
poniesionych strat na należnościach z tytułu dostaw i usług oraz na pozostałych należnościach.
Głównymi składnikami odpisu jest część obejmująca specyficzne straty związane z narażeniem na
znaczące pojedyncze ryzyko.
Na należności zagrożone spoza Grupy Kapitałowej tworzony jest odpis aktualizacyjny powyżej kwoty
limitu ubezpieczenia. Odpis ogólny na należności przeterminowane tworzy się w następujących
wysokościach:
- należności niezapłacone od 9 do 12 miesięcy – 50%
- należności niezapłacone powyżej 12 miesięcy – 100%
- należności od dłużników postawionych w stan likwidacji i upadłości – 100%
- należności skierowane na drogę egzekucji administracyjnej – 100%
- należności skierowane na drogę postępowania sądowego – 100%
- należności skierowane na drogę egzekucji sądowej – 100%
51
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług:
Razem
Bieżące
Przeterminowane,
w tym:
do 3 miesięcy
od 3 do 6
miesięcy
od 6 do 12
miesięcy
powyżej 12
miesięcy
Brutto
42 022
40 547
1 475
273
0
0
1 202
Odpis
-781
0
-781
0
0
0
-781
Netto
41 241
40 547
694
273
0
0
421
Środki pieniężne
Wartość bilansowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów stanowi jej maksymalną ekspozycję na
ryzyko kredytowe w stosunku do tych aktywów. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są ulokowane
w renomowanych bankach.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Wartość bilansowa aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez całkowite dochody
stanowi jej maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe w stosunku do tych aktywów. Aktywa te
obejmują akcje spółek notowanych na GPW.
Wartości bilansowe aktywów finansowych odpowiadają maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia się
następująco:
Ekspozycja na ryzyko kredytowe
Wartość bilansowa na
2024-12-31
2023-12-31
Aktywa finansowe przeznaczone do sprzedaży
2 191
2 347
Pożyczki i należności
109 968
47 759
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
57 425
29 521
Razem
169 584
79 627
Ryzyko płynności
Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków
związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków
pieniężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na
zapewnianiu, w możliwie najwyższym stopniu, aby Spółka zawsze posiadała płynność wystarczającą do
regulowania wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania
na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Spółki. Spółka utrzymuje linie kredytowe.
Poniżej prezentowane są umowne terminy płatności, szacowane odsetki zobowiązań finansowych,
z wyłączeniem wpływu umów o wzajemnych rozliczeniach:
52
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
Zobowiązania finansowe inne niż
instrumenty pochodne na
31.12.2024
Wartość
bilansowa
Przepływy
pieniężne
wynikające
z umowy
do 1 roku
od 1 do 3
lat
od 3 do 5
lat
powyżej 5
lat
Zobowiązania z tytułu leasingu
351
374
140
234
0
0
Kredyty w rachunku bieżącym
0
0
0
0
0
0
Kredyty inne niż w rachunku
bieżącym (w tym inwestycyjne)
0
0
0
0
0
0
Pożyczki otrzymane
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług
10 088
10 088
10 088
0
0
0
Pozostałe zobowiązania
266
266
266
0
0
0
Razem
10 705
10 728
10 494
234
0
0
Zobowiązania finansowe inne niż
instrumenty pochodne na
31.12.2023
Wartość
bilansowa
Przepływy
pieniężne
wynikające
z umowy
do 1 roku
od 1 do 3
lat
od 3 do 5
lat
powyżej 5
lat
Zobowiązania z tytułu leasingu
478
517
141
282
94
0
Kredyty w rachunku bieżącym
594
1 791
1 791
0
0
0
Kredyty inne niż w rachunku
bieżącym (w tym inwestycyjne)
8 201
9 200
3 550
5 348
302
0
Pożyczki otrzymane
1 544
1 585
1 585
0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług
10 155
10 155
10 155
0
0
0
Pozostałe zobowiązania
154
154
154
0
0
0
Razem
21 126
23 402
17 376
5 630
396
0
Ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy
procentowe i ceny akcji będą wpływać na wyniki Spółki lub na wartość posiadanych instrumentów
finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia
narażenia Spółki na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu
do optymalizacji stopy zwrotu. Działania Spółki w zakresie zarządzania ryzykiem finansowym są
ukierunkowane na minimalizowanie zmienności zysku lub straty bieżącego okresu.
Ryzyko walutowe
Spółka jest narażona na ryzyko walutowe w związku z transakcjami sprzedaży oraz zakupu, które są
wyrażone w walucie innej niż waluty funkcjonalna Spółki. Transakcje te są wyrażane głównie w EUR
oraz USD.
W stosunku do aktywów pieniężnych i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych polityka Spółki
zapewnia, że ekspozycja netto jest utrzymywana na akceptowalnym poziomie.
Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe według kursu na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia
się następująco:
53
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
kwoty wyrażone w tys. PLN
Ekspozycja na ryzyko walutowe
Wartość bilansowa na
2024-12-31
EUR
USD
Należności z tytułu dostaw i usług
475
392
Pozostałe należności
12 423
55
Pożyczki udzielone
0
0
Środki pieniężne
9
0
Kredyty otrzymane
0
0
Pożyczki otrzymane
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu
-351
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-1 376
-878
Pozostałe zobowiązania
-23
0
Ekspozycja bilansowa netto
11 157
-431
kwoty wyrażone w tys. PLN
Ekspozycja na ryzyko walutowe
Wartość bilansowa na
2023-12-31
EUR
USD
Należności z tytułu dostaw i usług
580
429
Pozostałe należności
0
0
Pożyczki udzielone
0
0
Środki pieniężne
56
0
Kredyty otrzymane
-1
-540
Pożyczki otrzymane
0
-1 544
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
-478
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-802
-59
Pozostałe zobowiązania
-23
0
Ekspozycja bilansowa netto
-668
-1 714
Umocnienie/osłabienie się złotego w odniesieniu do USD i EUR na dzień 31 grudnia 2024 r.
spowodowałoby wzrost (spadek) kapitału własnego i zysku przed opodatkowaniem o kwoty
zaprezentowane poniżej:
Okres zakończony dnia
31.12.2024 roku
Wzrost/spadek
kursu waluty
Wpływ na wynik
finansowy
brutto
EUR
10%
1 116
-10%
-1 116
USD
10%
-43
-10%
43
Okres zakończony dnia
31.12.2023 roku
Wzrost/spadek
kursu waluty
Wpływ na wynik
finansowy
brutto
EUR
10%
-67
-10%
67
USD
10%
-171
-10%
171
54
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
Ryzyko stopy procentowej
Spółka jest narażona na ryzyko zmienności przepływów pieniężnych powodowane przez stopy
procentowe, związane z aktywami i zobowiązaniami o zmiennych stopach procentowych, oraz na
ryzyko zmienności wartości godziwej wynikające z aktywów i zobowiązań o stałych stopach
procentowych. Spółka minimalizuje ryzyko stopy procentowej poprzez odpowiednie ukształtowanie
struktury aktywów i zobowiązań o zmiennej i stałej stopie procentowej.
Na koniec okresu sprawozdawczego struktura oprocentowanych instrumentów finansowych
przedstawia się następująco:
Struktura oprocentowanych instrumentów finansowych
Wartość bilansowa na
2024-12-31
2023-12-31
Instrumenty finansowe o stałej stopie procentowej
Aktywa finansowe
65 157
29 521
Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej
Aktywa finansowe
27 000
0
Zobowiązania finansowe
351
10 816
Wpływ zmiany stopy procentowej na wartość instrumentów finansowych:
Okres zakończony dnia 31.12.2024 roku
Zwiększenie /
zmniejszenie o
punkty procentowe
Wpływ na wynik
finansowy brutto
PLN (zmiana stawki WIBOR)
1%
-274
PLN (zmiana stawki WIBOR)
-1%
274
Okres zakończony dnia 31.12.2023 roku
Zwiększenie /
zmniejszenie o
punkty procentowe
Wpływ na wynik
finansowy brutto
PLN (zmiana stawki WIBOR)
1%
-108
PLN (zmiana stawki WIBOR)
-1%
108
Zarządzanie kapitałem
Polityka Zarządu polega na utrzymywania solidnej podstawy kapitałowej tak, aby zachować zaufanie
inwestorów, kredytodawców oraz rynku, jak też zapewnić przyszły rozwój działalności gospodarczej.
Kapitał obejmuje kapitał zakładowy i zyski zatrzymane. Zarząd monitoruje zwrot z kapitału, jak również
poziom dywidendy przypadającej na akcje zwykłe.
Zarząd dąży do utrzymania równowagi pomiędzy wyższą stopą zwrotu możliwą do osiągnięcia przy
wyższym poziomie zadłużenia i korzyściami oraz bezpieczeństwem osiąganym przy solidnym kapitale.
Spółka nie podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym.
55
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
30. Istotne zdarzenia wpływające na działalność jednostki, jakie nastąpiły w roku
obrotowym, a także po jego zakończeniu, do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego
30.1 W sprawozdaniu finansowym za 2018 rok Emitent w pkt „Zdarzenia po dniu bilansowym”
szczegółowo opisał sprawę złożenia przez Zamawiającego tj. Wojskowy Ośrodek Farmacji i Techniki
Medycznej (WOFiTM) w Celestynowie, oświadczeń woli o częściowym odstąpieniu od umowy dostawy
nr 187/FIN/2016 z dnia 11 lipca 2016 r. (Umowa) realizowanej we współpracy z podmiotem trzecim
w ramach umowy konsorcjum. W kolejnych sprawozdaniach za rok 2019 i 2020 szczegółowo opisano
poszczególne etapy postepowania.
Ostatecznie w wyniku mediacji strony nie zawarły ugody obejmującej postepowanie sądowe toczące
się przed sądem okręgowym Warszawa-Praga w Warszawie. Powyższe zostało stwierdzone
protokołem mediacji z dnia 08 kwietnia 2021 r. Strony rozważają ponowne podejście do mediacji.
W związku z powyższym oraz z uwagi na znaczną niepewność odnośnie sposobu rozwiązania sporu
oraz ewentualnych konsekwencji finansowych, Emitent nie podjął decyzji odnośnie utworzenia
rezerwy z tego tytułu. Wobec powyższego Strony kontynuować będą spór w ramach postępowania
sądowego przed SO w Warszawie.
30.2 Dnia 24 lutego 2022 r. doszło do inwazji Federacji Rosyjskiej na Ukrainę. W konsekwencji relacje
gospodarcze między Polską, Ukrainą, a także Białorusią zostały istotnie zaburzone. Destabilizację
potęgują sankcje nakładane przez Zachód na Rosję i potencjalne sankcje odwetowe.
Ryzyka i zagrożenia związane z działaniami wojennymi, monitorowane przez Spółkę:
1. zawieszenie działania części regulacji prawnych w związku ze stanem wojny na terenie
Ukrainy,
2. oddziaływanie sankcji na procesy sprzedaży, zakupu, magazynowania czy też na możliwości
płatnicze kontrahentów,
3. zmiany w potrzebach popytowych,
4. niedobory siły roboczej,
5. problemy wynikające z przerwanych łańcuchów dostaw (braki surowców, konieczność
wprowadzenia substytutów, innych źródeł dostaw, innych środków transportu),
6. zmiany cen surowców i energii,
7. duże zmiany kursów walut,
8. wysoka inflacja,
9. zwiększona niepewność szacunków (przykładowo opartych na zmiennych stopach
procentowych) spowodowana np. wzrostem stóp procentowych, inflacji, czy też wysoką
zmiennością kursów walutowych).
Ze względu na dynamiczną zmianę sytuacji na terenie Ukrainy, brak możliwości oszacowania czasu
trwania, a także niedające się przewidzieć w przyszłości konsekwencji o charakterze gospodarczym,
Zarząd Spółki nie jest w stanie realnie oszacować wpływu wojny na Ukrainie na przyszłą działalność
operacyjną oraz wyniki finansowe Spółki. Należy jednak zauważyć, że istotnie wzrosło zainteresowanie
56
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
niektórymi produktami Lubawa SA służącymi ochronie osobistej, w szczególności kamizelkami
kuloodpornymi.
Na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego negatywnego wpływu
na działalność Spółki. W ocenie Zarządu nie wystąpiły po dniu bilansowym istotne zdarzenia
wymagające ujawnienia w sprawozdaniu. Spółka ocenia, że na obecną chwile nie ma przesłanek, które
wskazywałyby na utratę możliwości kontynuacji działalności spółki.
30.3 W raporcie bieżącym 19/2023 Zarząd LUBAWA S.A. w Ostrowie Wielkopolskim [Emitent, Spółka]
poinformował (w nawiązaniu do raportu bieżącego ESPI nr 14/2020 z dnia 9 kwietnia 2020 r. odnośnie
podpisania umowy przez konsorcjum w składzie "Janusz Kania Agregaty PEX-POOL PLUS" [obecnie PEX
DEFENCE POLSKA JANUSZ KANIA, Lider konsorcjum] oraz LUBAWA S.A. [Partner konsorcjum] ze
Skarbem Państwa - Inspektoratem Uzbrojenia [Zamawiający, obecnie Agencja Uzbrojenia] w ramach
postępowania nr: IU/43/X-114/ZO/NZOOiB/DOS/SS/2018 [Umowa], dotyczącej kontenerowych
zestawów do odkażania ludzi kr. APIS-2) o otrzymaniu od Zamawiającego noty obciążeniowej
obciążającej solidarnie konsorcjantów karą umowną w wysokości 3,14 mln zł w związku
z nieterminową realizacją Umowy. Kara umowna została naliczona w maksymalnej wysokości 10%
ceny brutto wyrobów, których dotyczy nieterminowa realizacja.
Strony poddały się mediacji przed mediatorem stałym przy Sądzie Polubownym przy Prokuratorii
Generalnej Rzeczpospolitej Polskiej. Efektem tych mediacji jest zawarcie w dniu 13.03.2025 r.
pomiędzy Zamawiającym, a Konsorcjum ugody.
W wyniku ugody anulowano pierwotną notę obciążeniową i ustalono, że z tytułu niewykonania Umowy
w terminie Konsorcjum zapłaci kwotę w wysokości 1,27 mln zł. Zamawiający zrzekł się tym samym
około 1,87 mln zł pozostałej kwoty oraz całości odsetek, co jest korzystne dla Emitenta. Zgodnie
z ugodą Umowa pozostaje w mocy, a strony dążą do dostarczenia przedmiotu Umowy w możliwie
najszybszym terminie. Obecnie naliczane są kary za zwłokę, które jednak nie przekroczą zgodnie
z zawartą ugodą kwoty 3,27 mln zł.
Konsorcjum złożyło, w terminie 7 dni od podpisania ugody, wniosek do Sądu Okręgowego w Warszawie
o zatwierdzenie zawartej ugody na podstawie art. 183[13] § 1 Kodeksu postępowania cywilnego.
Uprawomocnienie Ugody nastąpi postanowieniem Sądu.
30.4 Zarząd Lubawa S.A. informuje o podpisaniu w dniu 05 lipca 2024 r. ze Skarbem Państwa, 3.
Regionalną Bazą Logistyczną w Krakowie umowy na dostawę w latach 2024-2026 Indywidualnych
Ekranów Maskujących o wartości 10.150.236 zł netto z możliwością zamówienia opcjonalnego
uruchamianego dla poszczególnych ilości w kolejnych latach, do maksymalnej wysokości 10.150.236 zł
netto. Łączna maksymalna wartość Umowy, przy uwzględnieniu zamówień opcjonalnych, może
wynieść do wartości 20.300.472 zł netto. Harmonogram realizacji oraz pozostałe warunki zawartej
umowy nie podlegają przekazaniu do publicznej wiadomości ze względu na związek z dziedzinami
obronności i bezpieczeństwa Państwa.
30.5 Zarząd Lubawa S.A. informuje o podpisaniu w dniu 09 sierpnia 2024 r. ze Skarbem Państwa, 2.
Regionalną Bazą Logistyczna z siedzibą w Warszawie umowy na dostawę zestawów minersko-
57
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
rozpoznawczych w latach 2024-2027. Wartość podpisanej umowy to 42.929.722 zł netto.
Harmonogram realizacji oraz pozostałe warunki zawartej umowy nie podlegają przekazaniu do
publicznej wiadomości ze względu na związek z dziedzinami obronności i bezpieczeństwa Państwa.
30.6 Zarząd Lubawa S.A. informuje o podpisaniu, w dniu 12 września 2024 r. z 4. Regionalną Bazą
Logistyczną z siedzibą we Wrocławiu, umowy w postępowaniu nr MAT/82/OiB/IP/2024/2
w przedmiocie: Dostawa przedmiotów umundurowania i wyekwipowania: namiotów NS/97 wzór
953A/MON. Łączna maksymalna wartość umowy to 17.477.648,10 zł brutto. Harmonogram realizacji
oraz pozostałe warunki zawartej umowy nie podlegają przekazaniu do publicznej wiadomości ze
względu na związek z dziedzinami obronności i bezpieczeństwa Państwa.
30.7 Zarząd LUBAWA S.A. w Ostrowie Wielkopolskim [Emitent], w nawiązaniu do raportu bieżącego
nr 3/2023 z dnia 31 marca 2023 r. o podpisaniu ze Skarbem Państwa – Agencją
Uzbrojenia [Zamawiający] umowy na dostawę kamizelek kuloodpornych zintegrowanych GRYF
[Umowa], informuje o zawarciu w dniu 24 października 2024 r. Aneksu, którego przedmiotem jest
dostawa w latach 2024-2025 ok. 15 tys. kompletów kamizelek kuloodpornych zintegrowanych GRYF.
Wartość dodatkowego zamówienia wynosi ok. 160 mln zł brutto.
Harmonogram realizacji oraz pozostałe szczegóły zawartej umowy nie podlegają przekazaniu do
publicznej wiadomości ze względu na związek z dziedzinami obronności i bezpieczeństwa Państwa.
58
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2025-04-28
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
Zatwierdzenie jednostkowego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 1 stycznia
2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało podpisane przez Zarząd Spółki dnia 28 kwietnia 2025 r.
PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ
Data
Imię i Nazwisko
Stanowisko / Funkcja
Podpis
28.04.2025
Przemysław Zasztowt
Członek Zarządu
28.04.2025
Jacek Wilczewski
Członek Zarządu
PODPIS OSOBY SPORZĄDZAJĄCEJ SPRAWOZDANIE
Data
Imię i Nazwisko
Stanowisko / Funkcja
Podpis
28.04.2025
Dorota Musiała
Główna Księgowa Grupy
Kapitałowej
