Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2024
1
SPRAWOZDANIE FINANSOWE NEW
TECH CAPITAL SPÓŁKA AKCYJNA
Za okres od 01 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
Warszawa, 29 kwietnia 2025 r.
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2024
2
A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. INFORMACJE OGÓLNE
Nazwa (firma): New Tech Capital Spółka Akcyjna
Nazwa (skrócona): Net Tech Capital S.A.
Forma prawna: spółka akcyjna
Siedziba, kraj siedziby: Warszawa, Polska
Adres: ulica Stefana Okrzei 1A/IXP, 03-715 Warszawa
Numer telefonu: 504 197 076
Adres e-mail: ntcsa@ntcsa.com.pl
Strona www: www.ntcsa.com.pl
REGON: 016448159
NIP: 526-24-83-290
KRS: 0000290233
Oznaczenie sądu: Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy KRS
Kapitał zakładowy: 8 677 194,60 zł w pełni opłacony
Czas trwania Spółki jest nieograniczony. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest: pozostała
finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy
emerytalnych wg PKD nr klasyfikacji 64.99.Z.
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku oraz zawiera dane
porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku.
Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych ze względu na brak wewnętrznych jednostek
organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe wchodzących w skład jednostki.
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez
Spółkę. Jednostka zobowiązana była w dniu 15 grudnia 2019 r. do wykupu wyemitowanych przez siebie
obligacji serii E na łączną kwotę 3 093 tys. zł. Spóła nie dokonała wykupu obligacji w tym terminie.
Jednocześnie Spółka w związku ze zbyciem nieruchomości przy ulicy Okrzei w Warszawie dokonała
wykupu części wkupu obligacji w dniu 04 stycznia 2021 roku. Spółka w roku 2024 realizowała płatności
na rzecz obligatariuszy z tytułu odsetek i częściowej spłaty pozostałego zadłużenia z tytułu obligacji.
W dniu 09 lipca 2019 r. Komisja Weryfikacyjna do spraw reprywatyzacji nieruchomości warszawskich
wydała Decyzję o zwrocie należności w kwocie 4,5 mln zł na rzecz Miasta Stołecznego Warszawy. Od
decyzji tej Spółka odwołała się do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie, wstrzymując
tym samym wykonanie decyzji Komisji Weryfikacyjnej. Jednakże, pomimo iż Zarząd zakłada ostatecznie
pozytywne rozstrzygnięcie i unieważnienie decyzji, została utworzona rezerwa na całość potencjalnej
kwoty zwrotu w ciężar wyniku finansowego. Konieczność dokonania zapłaty przed ostateczną decyzją
Sądu Administracyjnego będzie realizowana w oparciu o środki własne i pozyskane na rynku. Spóła złożyła
skargę do NSA w związku z ww. decyzją, jednak przewidywany termin posiedzenia Sądu przypada na 2026
r. W związku z wydaną decyzją w 2019 roku nastąpiło zajęcie komornicze rachunków bankowych które
nie zostały zwolnione do dnia podpisania sprawozdania finansowego.
Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia innych faktów
i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę
w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź
istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2024
3
W okresie sprawozdawczym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka nie połączyła się
z żadną inną jednostką gospodarczą.
Zarząd Emitenta na dzień 31.12.2024 roku:
Michał Gabrylewicz - Prezes Zarządu.
Zarząd Emitenta na dzień sporządzenia sprawozdania:
Michał Gabrylewicz - Prezes Zarządu.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego w skład Rady Nadzorczej wchodzą:
• Andrzej Rutkowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Artur Szabelski – Członek Rady Nadzorczej,
• Andrzej Łaszkiewicz – Członek Rady Nadzorczej.
2. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI
2.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994
roku o rachunkowości (Dz.U.2021.217) [„Ustawa o rachunkowości”], Rozporządzenie Ministra Finansów z
dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania
i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. z 2001 roku Nr 149, poz. 1674) oraz KSR 4
„Trwała utrata wartości”
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z zasadą kosztu historycznego z wyjątkiem
instrumentów finansowych i nieruchomości wycenianych w wartości godziwej.
2.2. Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości
spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi
aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub
kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen
nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu
okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Przyjęty według zasad wewnętrznej polityki rachunkowości
przewidywany okres ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i prawnych kształtuje się
następująco:
Patenty, licencje, znaki firmowe 5 lat
Oprogramowanie komputerowe 2-5 lat
2.3. Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej
pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty poniesione po
wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne,
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2024
4
wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe
jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści
ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie,
w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.
Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu
okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności
lub prawa do używania.
2.4. Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim
związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu
trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały
inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i
oddania do użytkowania.
2.5. Nieruchomości inwestycyjne i inne inwestycje długoterminowe
Nieruchomości inwestycyjne oraz wartości niematerialne i prawne są to aktywa pozostające w posiadaniu
jednostki w celu osiągania korzyści ekonomicznych z tytułu przyrostu wartości tych aktywów lub innych
pożytków np.: osiągania przychodów czynszów dzierżawnych czy transakcji handlowej. Aktywa takie nie
są użytkowane przez jednostkę do bieżącej działalności operacyjnej.
Zaliczenie nieruchomości do inwestycji następuje w momencie oddania jej do używania na podstawie
decyzji jednostki. W kwalifikacji tej grupy aktywów do inwestycji znaczenie mają trzy zasadnicze kryteria:
• cel pozyskania lub utrzymywania danego składnika majątkowego,
• specyficzny rodzaj korzyści ekonomicznych uzyskiwanych z danego składnika majątku,
• wyłączenie z użytkowania na potrzeby własne jednostki.
Wycena nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy dokonywana jest według ceny rynkowej bądź
inaczej określonej wartości godziwej.
Wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji wyceniane są według ceny nabycia
pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
2.6. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych i inne inwestycje długoterminowe.
Instrumenty finansowe ujmowane są oraz wyceniane zgodnie z Rozporządzeniem w sprawie
instrumentów finansowych.
Nabyte instrumenty finansowe będące trwałą lokatą (akcje, obligacje) lub zakupione
w celach handlowych oraz udziały w obcych jednostkach w walucie polskiej wykazuje się
w księgach rachunkowych według cen rynkowych. Jeżeli w dniu kończącym rok obrotowy ceny nabycia są
różne od cen sprzedaży papierów wartościowych możliwych do uzyskania (np. według notowań
giełdowych), wartość papierów wartościowych ustala się według cen sprzedaży na dzień zamknięcia ksiąg
rachunkowych. Różnice powstałe z tego tytułu zalicza się do przychodów lub kosztów operacji
finansowych.
Nabyte instrumenty finansowe długoterminowe lub zakupione w celach handlowych oraz udziały
w obcych jednostkach a także gotówkę w walutach obcych wykazuje się w księgach rachunkowych według
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2024
5
ceny przeliczonej na złote polskie według średniego kursu ustalonego przez Prezesa Narodowego banku
Polskiego dla danej waluty obcej.
Pozostałe aktywa i pasywa wycenia się po obowiązującym na dzień bilansowy średnim kursie dla danej
waluty ustalonym przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego.
Nie podlegają zasadom wyceny dla instrumentów finansowych zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które
są wyceniane zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości odnoszącymi się bezpośrednio do wyceny
tego typu zobowiązań.
Długoterminowe aktywa finansowe
Długoterminowe aktywa finansowe obejmują: udziały i akcje, inne (dłużne) papiery wartościowe,
udzielane pożyczki oraz inne długoterminowe aktywa finansowe, z tym, że w jednostkach powiązanych
i w pozostałych jednostkach wykazuje się je z podziałem na:
• udziały i akcje,
• inne papiery wartościowe,
• udzielone pożyczki,
• inne długoterminowe aktywa finansowe.
Udziały w spółkach handlowych lub spółdzielniach, jako aktywa trwałe zaliczane do inwestycji wycenia
się na dzień bilansowy według wartości godziwej albo skorygowanej ceny nabycia - jeżeli dla danego
składnika aktywów został określony termin wymagalności; wartość w cenie nabycia można przeszacować
do wartości w cenie rynkowej, a różnicę z przeszacowania rozliczyć zgodnie z § 21. 2 Rozporządzenia tj.
zyski lub straty z przeszacowania zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu
sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie. Uwzględnia się jednak, że udziały w spółkach lub
spółdzielniach nie są przedmiotem obrotu giełdowego (nie są notowane na giełdzie). W związku z tym
utratę ich wartości określa się przez ocenę rentowności spółki, a ściślej mówiąc utrata ta wystąpi tylko w
przypadku obniżenia rentowności - jednak, aby stwierdzić, że ma ona charakter trwały, dokonuje się oceny
rentowności w kolejnych, następujących po sobie latach. Bezcelowe jest określenie obniżenia wartości
udziałów w pierwszym roku działalności spółki (spółdzielni), uwzględnia się je przy wycenie tylko
wówczas, gdy zjawisko pogarszającej się rentowności w postaci straty bilansowej wystąpiło, co najmniej
w dwóch kolejno następujących po sobie latach obrotowych.
Akcje jednostek podporządkowanych zaliczane do aktywów trwałych wycenia się, stosując art. 28 ust. 1
pkt. 3 ustawy, analogicznie jak udziały - według cen nabycia, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości lub według wartości godziwej.
Jednostka stosuje następujące zasady dokonywania odpisów aktualizujących wartość udziałów i akcji:
1. Trwała utrata wartości części lub całości aktywów określana jest na podstawie analizy danych
i informacji o jednostce, w której Spółka ma udziały lub akcje. Trwała utrata zachodzi w szczególności,
gdy jednostka powiązana ma ujemny kapitał na dzień kończący rok obrotowy Spółki lub też na dzień
sporządzania sprawozdania, a także w sytuacji, gdy ogłoszona jest upadłość lub wszczęto likwidację a
bilans likwidacji wykazuje ujemny kapitał.
2. Przejściowa utrata wartości udziałów i akcji ma miejsce wtedy, gdy istnieją przesłanki, dane
i informacje świadczące, że jednostka powiązana odbuduje kapitały własne w takiej wielkości, jaka
przywróci wartość udziałów w spółce.
Inne papiery wartościowe są to z reguły tzw. dłużne papiery wartościowe, zaliczane do długoterminowych
aktywów finansowych, tj. płatne i wymagalne lub przeznaczone do zbycia w okresie przekraczającym 12
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2024
6
miesięcy od dnia bilansowego. W przeciwnym razie traktuje się je i wykazuje w aktywach bilansu jako
inwestycje krótkoterminowe.
Spółka przyjmuje, iż dłużne papiery wartościowe posiadające charakter długoterminowy wycenia się
w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej
pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Udzielone pożyczki - wycenia się i wykazuje w bilansie analogicznie jak należności długoterminowe.
Inne długoterminowe aktywa finansowe - obejmują zaliczane do długoterminowych aktywów
finansowych składniki majątkowe niemające postaci udziałów, akcji i innych papierów wartościowych
oraz udzielonych pożyczek.
Są to na przykład:
• długoterminowe lokaty bankowe
• długoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego.
Skutki aktualizacji wartości długoterminowych aktywów finansowych zalicza się do kosztów finansowych
zaś przywrócenie pierwotnie utraconej wartości do przychodów finansowych.
2.7. Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu, najmu, dzierżawy.
Spółka jest stroną umów leasingowych na podstawie, których przyjęła do odpłatnego używania lub
pobierania pożytków obce środki trwałe na uzgodniony okres.
W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka
i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu
jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i umarzany przez okres ekonomicznej użyteczności.
Jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat
leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty
finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od
pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków
i strat.
W roku obrotowym 2022 Spółka zawarła żadnych nowych umów leasingowych.
2.8. Należności krótko- i długoterminowe
Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez
dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do
pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której
dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane
uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących
ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych
kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
2.9. Transakcje w walucie obcej
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2024
7
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu
kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji, lub kursu określonego w towarzyszącym danej
transakcji kontrakcie terminowym typu „forward”.
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote
polskie przy zastosowaniu kursu średniego NBP. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w
odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych
przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów, jeśli dotyczą inwestycji. Różnice kursowe, zarówno
zrealizowane jak też wynikające z wyceny, prezentuje się w rachunku wyników saldem przychodów
i kosztów finansowych. Na dzień bilansowy nie występują żadne zobowiązania jak i należności w walucie
obcej.
2.10. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.
Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.
2.11. Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów w przypadku ponoszenia wydatków
dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych.
W rozliczeniach międzyokresowych kosztów wykazywane są również poniesione w danym okresie
sprawozdawczym koszty dotyczące podwyższenia kapitału akcyjnego, które po zakończeniu emisji akcji
rozliczone zostaną z nadwyżką wartości emisyjnej nad wartością nominalną akcji.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań
przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Obejmują one przewidywalne, lecz jeszcze
nieponiesione wydatki.
2.12. Kapitały.
Kapitał akcyjny jest ujmowany w wysokości określonej w umowie Spółki, wpisanej w rejestrze sądowym
według stanu na dzień bilansowy. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością
nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym.
2.13. Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy)
wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego
obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy
można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Rezerwy tworzone są w ciężar kosztów rodzajowych okresu.
2.14. Zobowiązania, kredyty bankowe i pożyczki
W momencie początkowej prezentacji kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu,
stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/
pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2024
8
obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu
efektywnej stopy procentowej.
2.15. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków
trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub
ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
2.16. Odroczony podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich
różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów
i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic
przejściowych, chyba, że rezerwa na odroczony podatek dochodowy powstaje w wyniku amortyzacji
wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów lub pasywów przy transakcji niestanowiącej
połączenia przedsiębiorstw i w chwili jej zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na
dochód do opodatkowania lub stratę podatkową.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na
każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne
osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania
składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy
wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego
przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa
rozwiązana.
2.17. Trwała utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę
wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną, możliwą do
odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości,
w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata
wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku, gdy
uprzednio dokonano przeszacowania aktywów to strata pomniejsza wysokość kapitałów
z przeszacowania a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu.
2.18. Sprzedaż usług i uznawanie przychodów
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści
ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.
Zaprezentowane w rachunku zysków i strat przychody wykazano na podstawie zafakturowanych usług
pomniejszonych o korekty zaliczone do odpowiednich okresów sprawozdawczych. W przypadku
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2024
9
refakturowanych kosztów, koszty odpowiadające przychodom przyporządkowane są odpowiednio do
okresu.
Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów
i usług (VAT) przypadające na okres obrachunkowy i dotyczą usług.
2.18.1 Świadczenie usług długoterminowych
Przychody ze świadczenia usług długoterminowych są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia
zakończenia usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można
wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług długoterminowych, przychody
ze świadczenia tych usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.
2.19. Koszty
Do kosztów uzyskania przychodu ze sprzedaży zaliczono wszystkie koszty związane z podstawową
działalnością z wyjątkiem pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów finansowych.
Koszty zawierają podatek VAT tylko w tej części, w której zgodnie z obowiązującymi przepisami podatek
ten nie podlega odliczeniu.
Spółka prowadzi ewidencję kosztów działalności podstawowej w układzie rodzajowym.
Bilans na dzień 31 grudnia 2024 r.
Aktywa
Numer
Opis
31.12.2024
31.12.2023
A
Aktywa trwałe
22 676 490,80
24 365 196,19
A.I
Wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
A.I.1
Koszty zakończonych prac rozwojowych
0,00
0,00
A.I.2
Wartość firmy
0,00
0,00
A.I.3
Inne wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
A.I.4
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
A.II
Rzeczowe aktywa trwałe
0,00
0,00
A.II.1
Środki trwałe
0,00
0,00
A.II.1.a
Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
0,00
0,00
A.II.1.b
Budynki, lokale, obiekty
0,00
0,00
A.II.1.c
Urządzenia techniczne i maszyny
0,00
0,00
A.II.1.d
Środki transportu
0,00
0,00
A.II.1.e
Inne środki trwałe
0,00
0,00
A.II.2
Środki trwałe w budowie
0,00
0,00
A.II.3
Zaliczki na środki trwałe w budowie
0,00
0,00
A.III
Należności długoterminowe
0,00
0,00
A.III.1
Od jednostek powiązanych
0,00
0,00
A.III.2
Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
A.III.3
Od pozostałych jednostek
0,00
0,00
A.IV
Inwestycje długoterminowe
22 034 125,50
24 105 881,54
A.IV.1
Nieruchomości
20 173 474,00
20 173 474,00
A.IV.2
Wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
A.IV.3
Długoterminowe aktywa finansowe
0,00
5 700,00
A.IV.3.a
W jednostkach powiązanych
0,00
0,00
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2024
10
A.IV.3.a.i
Udziały lub akcje
0,00
0,00
A.IV.3.a.ii
Inne papiery wartościowe
0,00
0,00
A.IV.3.a.iii
Udzielone pożyczki
0,00
0,00
A.IV.3.b
W pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00
5 700,00
A.IV.3.b.i
Udziały lub akcje
0,00
5 700,0
A.IV.3.b.ii
Inne papiery wartościowe
0,00
0,00
A.IV.3.b.iii
Udzielone pożyczki
0,00
0,00
A.IV.3.b.iv
Inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
A.IV.3.c
W pozostałych jednostkach
0,00
0,00
A.IV.3.c.i
Udziały lub akcje
0,00
0,00
A.IV.3.c.ii
Inne papiery wartościowe
0,00
0,00
A.IV.3.c.iii
Udzielone pożyczki
0,00
0,00
A.IV.3.c.iv
Inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
A.IV.4
Inne inwestycje długoterminowe
1 860 651,50
3 926 707,54
A.V
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
642 365,30
259 314,65
A.V.1
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
642 365,30
259 314,65
A.V.2
Inne rozliczenia międzyokresowe
0,00
0,00
B
Aktywa obrotowe
12 151 323,26
425 379,39
B.I
Zapasy
0,00
0,00
B.I.1
Materiały
0,00
0,00
B.I.2
Półprodukty i produkty w toku
0,00
0,00
B.I.3
Produkty gotowe
0,00
0,00
B.I.4
Towary
0,00
0,00
B.I.5
Zaliczki na dostawy
0,00
0,00
B.II
Należności krótkoterminowe
100 508,81
320 632,49
B.II.1
Należności od jednostek powiązanych
0,00
0,00
B.II.1.a
Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłat
0,00
0,00
B.II.1.a.i
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
B.II.1.a.ii
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
B.II.1.b
Inne
0,00
0,00
B.II.2
Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
B.II.2.a
Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłat
0,00
0,00
B.II.2.a.i
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
B.II.2.a.ii
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
B.II.2.b
Inne
0,00
0,00
B.II.3
Należności od pozostałych jednostek
100 508,81
320 632,49
B.II.3.a
Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłat
0,00
0,00
B.II.3.a.i
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
B.II.3.a.ii
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
B.II.3.b
Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych
88 571,22
53 110,42
B.II.3.c
Inne
11 937,59
267 522,07
B.II.3.d
Dochodzone na drodze sądowej
0,00
0,00
B.III
Inwestycje krótkoterminowe
12 050 814,45
101 731,40
B.III.1
Krótkoterminowe aktywa finansowe
12 050 814,45
101 731,40
B.III.1.a
W jednostkach powiązanych
0,00
0,00
B.III.1.a.i
Udziały lub akcje
0,00
0,00
B.III.1.a.ii
Inne papiery wartościowe
0,00
0,00
B.III.1.a.iii
Udzielone pożyczki
0,00
0,00
B.III.1.a.iv
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
B.III.1.b
W pozostałych jednostkach
11 970 000,00
90 676,45
B.III.1.b.i
Udziały lub akcje
11 970 000,00
10 676,45
B.III.1.b.ii
Inne papiery wartościowe
0,00
0,00
B.III.1.b.iii
Udzielone pożyczki
0,00
80 000,00
B.III.1.b.iv
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
B.III.1.c
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
80 814,45
11 054,95
B.III.1.c.i
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach
80 814,45
11 054,95
B.III.1.c.ii
Inne środki pieniężne
0,00
0,00
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2024
11
B.III.1.c.iii
Inne aktywa pieniężne
0,00
0,00
B.III.2
Inne inwestycje krótkoterminowe
0,00
0,00
B.IV
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
0,00
3 015,50
C
Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy
0,00
0,00
D
Udziały (akcje) własne
0,00
0,00
Aktywa Razem
34 827 814,06
24 790 575,58
Pasywa
Numer
Opis
31.12.2024
31.12.2023
A
Kapitał (fundusz) własny
24 334 764,05
16 302 381,08
A.I
Kapitał (fundusz) podstawowy
8 677 194,60
8 677 194,60
A.II
Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:
30 241 232,43
30 241 232,43
- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością
nominalną udziałów (akcji)
18 084 126,22
18 084 126,22
A.III
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:
0,00
0,00
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej
0,00
0,00
A.IV
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
5 000 000,00
5 000 000,00
- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki, w tym:
0,00
0,00
- na udziały (akcje) własne
5 000 000,00
5 000 000,00
A.V
Zysk /Strata z lat ubiegłych
-27 513 114,31
-33 906 091,25
A.VI
Zysk/Strata netto
7 929 451,33
6 392 976,94
A.VII
Odpisy z zysku netto w roku obrotowym (wielkość ujemna)
0,00
0,00
B
Zobowiązania i rezerwy na Zobowiązania
10 493 050,01
8 385 262,86
B.I
Rezerwy na zobowiązania
9 657 662,60
7 553 057,63
B.I.1
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3 250 872,39
975 883,92
B.I.2
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
0,00
0,00
B.I.2.a
długoterminowa
0,00
0,00
B.I.2.b
krótkoterminowa
0,00
0,00
B.I.3
Pozostałe rezerwy
6 406 790,21
6 577 173,71
B.I.3.a
długoterminowe
0,00
0,00
B.I.3.b
krótkoterminowe
6 406 790,21
6 577 173,71
B.II
Zobowiązania długoterminowe
0,00
0,00
B.II.1
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
B.II.2
Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
B.II.3
Wobec pozostałych jednostek
0,00
0,00
B.II.3.a
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
B.II.3.b
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
B.II.3.c
inne zobowiązania finansowe
0,00
0,00
B.II.3.d
inne
0,00
0,00
B.III
Zobowiązania krótkoterminowe
835 387,41
832 205,23
B.III.1
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
B.III.1.a
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności
0,00
0,00
B.III.1.a.i
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
B.III.1.a.ii
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
B.III.1.b
Inne
0,00
0,00
B.III.2
Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
B.III.2.a
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności
0,00
0,00
B.III.2.a.i
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
B.III.2.a.ii
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
B.III.2.b
Inne
0,00
0,00
B.III.3
Wobec pozostałych jednostek
835 387,41
832 205,23
B.III.3.a
kredyty i pożyczki
1 267,67
1 267,67
3
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
454 122,30
501 065,44
B.III.3.c
inne zobowiązania finansowe
0,00
0,00
B.III.3.d
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności
306 772,71
246 345,33
B.III.3.d.i
do 12 miesięcy
306 772,71
246 345,33
B.III.3.d.ii
powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
B.III.3.e
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0,00
0,00
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2024
12
B.III.3.f
zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
B.III.3.g
Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych
18 850,39
26 167,08
B.III.3.h
z tytułu wynagrodzeń
34 848,63
41 445,72
B.III.3.i
Inne
19 525,71
15 913,99
B.III.4
Fundusze specjalne
0,00
0,00
B.IV
Rozliczenia międzyokresowe
0,00
0,00
B.IV.1
Ujemna wartość firmy
0,00
0,00
B.IV.2
Inne rozliczenia międzyokresowe
0,00
0,00
B.IV.2.a
długoterminowe
0,00
0,00
B.IV.2.b
krótkoterminowe
0,00
0,00
Pasywa Razem
34 827 814,06
24 790 575,58
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
za okres od 01 stycznia 20224 r. do 31 grudnia 2024 r.
Wariant porównawczy
Numer
Opis
Za okres od
01.01.2024 do
31.12.2024
Za okres od
01.01.2023 do
31.12.2023
A
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
-3 015,50
450,00
- od jednostek powiązanych
0,00
0,00
A.I
Przychody netto ze sprzedaży produktów
0,00
0,00
A.II
Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia,
zmniejszenie - wartość ujemna)
-3 015,50
450,00
A.III
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
0,00
0,00
A.IV
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
0,00
0,00
B
Koszty działalności operacyjnej
301 498,62
249 200,76
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2024
13
B.I
Amortyzacja
0,00
0,00
B.II
Zużycie materiałów i energii
30 071,51
11 495,97
B.III
Usługi obce
139 910,51
149 634,83
B.IV
Podatki i opłaty, w tym:
19 149,69
890,65
B.V
- podatek akcyzowy
0,00
0,00
B.VI
Wynagrodzenia
30 444,58
42 540,00
B.VII
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:
5 983,55
8 712,18
- emerytalne
4 302,75
4 158,88
B.VIII
Pozostałe koszty rodzajowe
75 938,78
35 927,13
B.IX
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0,00
0,00
C
Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)
-304 514,12
-248 750,76
D
Pozostałe przychody operacyjne
455 383,50
7 648 298,00
D.I
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
D.II
Dotacje
0,00
0,00
D. III
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
455 383,50
7 648 298,00
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2024
14
D.III
Inne przychody operacyjne
0,00
0,00
E
Pozostałe koszty operacyjne
2 307 490,76
577 219,17
E.I
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0,00
1 917,71
E.II
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
2 203 421,56
511 296,40
E.III
Inne koszty operacyjne
104 069,20
64 005,06
F
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)
-2 156 621,38
6 822 328,07
G
Przychody finansowe
11 969 796,98
1 048 950,00
G.I
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
0,00
0,00
G.I.a
od jednostek powiązanych, w tym:
0,00
0,00
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
G.I.b
od jednostek pozostałych, w tym:
0,00
0,00
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
G.II
Odsetki, w tym:
5 496,98
0,00
- od jednostek powiązanych
0,00
0,00
G.III
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0,00
1 048 950,003
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2024
15
- w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
G.VI
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
11 964 300,00
0,00
G.VII
Inne
0,00
0,00
H
Koszty finansowe
1 110,00
25 124,51
H.I
Odsetki, w tym:
1 110,00
23 722,27
- w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
H.II
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0,00
0,00
- w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
H.III
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0,00
1 402,24
H.IV
Inne
0,00
0,00
I
Zysk (strata) brutto (F+G-H)
9 812 065,60
7 846 153,56
J
Podatek dochodowy
1 891 938,82
1 453 176,62
K
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia
straty)
0,00
0,00
L
Zysk (strata) netto (I-J-K)
7 929 451,33
6 392 976,94
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2024
16
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM
za okres od 01 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
16 405 312,72
10 012 335,78
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0,00
0,00
- korekty błędów
0,00
0,00
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach
16 405 312,72
10 012 335,78
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu
8 677 194,60
8 677 194,60
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
- wydanie udziałów (emisji akcji)
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
- umorzenia udziałów (akcji)
0,00
0,00
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu
8 677 194,60
8 677 194,60
2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
30 241 232,43
30 241 232,43
2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
0,00
0,00
- podziału zysku (ustawowo)
0,00
0,00
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
- strata na zbyciu akcji własnych
0,00
0,00
2.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu
30 241 232,43
30 241 232,43
3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu – zmiany
przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0,00
0,00
3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
- zbycia środków trwałych
0,00
0,00
3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0,00
0,00
4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu
5 000 000,00
5 000 000,00
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2024
17
- utworzenie kapitału rezerwowego w związku ze skupem akcji własnych
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
5 000 000,00
5 000 000,00
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
-27 513 114,31
-33 906 091,25
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
0,00
0,00
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0,00
0,00
- korekty błędów
0,00
0,00
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
- podziału zysku z lat ubiegłych
0,00
0,00
b) zmniejszenie z tyt. podziału zysków
0,00
0,00
- podziału zysku z lat ubiegłych
0,00
0,00
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
-27 513 114,31
-33 906 091,25
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
-27 513 114,31
-33 906 091,25
- korekty błędów
0,00
0,00
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
-27 513 114,31
-33 906 091,25
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
- przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
27 513 114,31
33 906 091,25
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
-27 513 114,31
-33 906 091,25
8. Wynik netto
7 929 451,33
6 392 976,94
a) zysk netto
7 929 451,33
6 392 976,94
b) strata netto
0,00
0,00
c) odpisy z zysku
0,00
0,00
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
24 334 764,05
16 405 312,72
III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty)
24 334 764,05
16 405 312,72
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2024
18
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia)
za okres od 01 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
Rachunek przepływów pieniężnych
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
7 929 451,33
6 392 976,94
II. Korekty razem
-7 891 638,69
-6 379 627,29
1. Amortyzacja
0,00
0,00
2. Zyski ( straty) z tytułu różnic kursowych
0,00
0,00
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
1 110,00
23 722,27
4. Zysk ( strata) z działalności inwestycyjnej
-9 873 636,44
-7 964 258,90
5. Zmiana stanu rezerw
2 104 604,97
157 332,16
6. Zmiana stanu zapasów
0,00
0,00
7. Zmiana stanu należności
178 129,18
3 685,75
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
78 188,75
104 497,97
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-380 035,15
1 295 394,46
10. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
37 812,64
13 349,65
B. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
80 000,00
0,00
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
0,00
0,00
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
3. Z aktywów finansowych, w tym:
80 000,00
0,00
a) w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
b) w pozostałych jednostkach
80 000,00
0,00
- zbycie aktywów finansowych
0,00
0,00
- dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
80 000,00
0,00
- odsetki
0,00
0,00
- inne wpływy z aktywów finansowych
0,0
0,0
4. Inne wpływy inwestycyjne
0,00
0,00
II. Wydatki
0,00
86 750,00
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
0,00
0,00
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
3. Na aktywa finansowe, w tym:
0,00
86 750,00
a) w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
b) w pozostałych jednostkach
0,00
86 750,00
- nabycie aktywów finansowych
0,00
0,00
- udzielone pożyczki długoterminowe
0,00
80 000,00
4. Inne wydatki inwestycyjne
0,00
0,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
80 000,00
-86 750,00
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
0,00
273 718,35
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0,00
0,00
2. Kredyty i pożyczki
0,00
273 718,35
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2024
19
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
4. Inne wpływy finansowe
0,00
0,00
II. Wydatki
48 053,14
235 072,27
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
0,00
0,00
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0,00
0,00
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0,00
0,00
4. Spłaty kredytów i pożyczek
0,00
100 000,00
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
46 943,14
111 350,00
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0,00
0,00
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingi finansowego
0,00
0,00
8. Odsetki
1 110,00
23 722,27
9. Inne wydatki finansowe
0,00
0,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-48 053,14
38 646,08
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
69 759,50
-34 754,27
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
69 759,50
-34 754,27
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0,00
0,00
F. Środki pieniężne na początek okresu
11 054,95
45 809,22
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:
80 814,45
11 054,95
- o ograniczonej możliwości dysponowania
0,00
0,00
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2024
20
Dodatkowe informacje i objaśnienia
1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
Spółka w roku 2024 nie nabyła wartości niematerialnych i prawnych.
2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
W okresie od dnia 01.01.2024 roku do dnia 31.12.2024 roku Spółka nie nabyła nowych środków
trwałych.
Na dzień 31.12.2024 roku nie występują jakiekolwiek zobowiązania wobec budżetu państwa lub
gminy z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Zmiany wartości środków trwałych okresie od 01.01.2024 roku do 31.12.2024 roku
(w złotych)
Gr
un
ty
w tym:
Prawo
wieczysteg
o
użytkowani
a gruntu
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środk
i
trwał
e
w bud
owie
Zaliczki
na środki
trwałe
w budow
ie
Razem
Wartość początkowa
Saldo otwarcia
111 331,14
0,40
32 770,63
144 102,17
Zwiększenia, w tym:
Nabycie
Inne
Transfery
Zmniejszenia, w tym:
96 865,26
0,40
32 770,63
129 636,29
Likwidacja i
sprzedaż
96 865,26
0,40
32 770,63
129 636,29
Inne( przekazania)
Saldo zamknięcia
14 465,88
0,00
14 465,88
Umorzenie
Saldo otwarcia
111 331,14
0,40,40
32 770,63
144 192,17
Zwiększenia, w tym:
Amortyzacja okresu
Inne
Transfery
Zmniejszenia
96 865,26
0,40
32 770,63
129 636,29
Likwidacja i
sprzedaż
111 331,14
0,40
32 770,63
144 192,17
Inne
Saldo zamknięcia,
14 465,88
0,00
0,00
14 465,88
Odpisy aktualizujące
Saldo otwarcia
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wykorzystanie
Saldo zamknięcia
Wartość netto
0,00
0,00
0,00
0,00
3 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH
W 2024 r. na początek okresu występował odpis wartości nieruchomości. Łączne odpisy z roku
bieżącego i oraz lat ubiegłych dotyczący nieruchomości w Łomiankach wyniosły 1 007 762,00 zł.
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2024
21
W 2024 r. Emitent dokonał odpisu wartości dla części praw i roszczeń do nieruchomości
warszawskich objętych „dekretem Bieruta”. Odpis dotyczył praw i roszczeń do nieruchomości
przy ulicy Grabowskiej oraz Kolonia Wsi Wola w łącznej kwocie 2 016 056,04 mln złotych.
4 ODPISY AKTUALIZUJĄCE DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH
Odpisy nie wystąpiły.
5 KWOTA KOSZTÓW ZAKOŃCZONYCH PRAC ROZWOJOWYCH ORAZ WARTOŚĆ FIRMY
Koszty z tytułu zakończonych prac rozwojowych oraz wartości firmy nie wystąpiły.
6 WARTOŚĆ GRUNTÓW UŻYTKOWANYCH WIECZYŚCIE
Wartość gruntów w użytkowaniu wieczystym wynosi na dzień bilansowy 20 173 474,00 zł.
7 WARTOŚĆ NIEAMORTYZOWANYCH LUB NIEUMARZANYCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH,
UŻYWANYCH NA PODSTAWIE UMÓW NAJMU, DZIERŻAWY I INNYCH UMÓW, W TYM Z
TYTUŁU UMÓW LEASINGU
Wszystkie użytkowane środki trwałe są całkowicie zamortyzowane.
8 INWESTYCJE
Stan na początek okresu
Zwiększenie
Zmniejszenie
Stan na koniec okresu
Inwestycje długoterminowe
24 100 181,54
0,00
2 066 056,04
22 034 125,50
Nieruchomości, w tym:
20 173 474,00
0,00
0,00
20 173 474,00
a) nieruchomość gruntowa w
gminie Łomianki
14 320 234,00
0,00
0,00
14 320 234,00
b) nieruchomość gruntowa w
gminie Czosnów
5 853 240,00
0,00
0,00
5 853 240,00
c) nieruchomość gruntowa w
Warszawie przy ulicy Okrzei
0,00
0,00
0,00
0,00
Prawa i roszczenia do
nieruchomości, w tym:
3 926 707,54
0,00
2 066 056,04
1 860 651,50
a) prawa i roszczenia do
nieruchomości w Warszawie przy
ulicy Okrzei
438 074,00
0,00
0,00
438 074,00
b) prawa i roszczenia do
nieruchomości w Warszawie przy
ulicy Zielnej
1 302 577,50
0,00
0,00
1 302 577,50
c) prawa i roszczenia do
nieruchomości w Warszawie
przy ulicy Grabowskiej
800 000,00
0,00
800 000,00
0,00
d) prawa i roszczenia do
nieruchomości w Warszawie,
Kolonia Wsi Wola
1 386 056,04
0,00
1 386 056,04
0,00
Długoterminowe aktywa
finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
0,00
0,00
w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inwestycje krótkoterminowe
90 676,45
11 879 323,55
0,00
11 970 000,00
w jednostkach powiązanych
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2024
22
w pozostałych jednostkach
90 676,45
11 879 323,55
0,00
11 970 000,00
Akcje i udziały
10 676,45
11 879 323,55
0,00
11 970 000,00
Inne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
Jednostka na dzień bilansowy posiadała akcje spółki Advanced Medical Equipment w liczbie 399 000
sztuk i wartości 11 960,45 zł.
Aktywa niefinansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym stanowią nieruchomości oraz prawa
i roszczenia do nieruchomości. Wycena nieruchomości oparta jest o wyceny wartości godziwej, w tym
dokonanej przez rzeczoznawców. Wszelkie różnice wartości aktywów niefinansowych odnoszone są
bezpośrednio na wynik finansowy. Wycena praw i roszczeń do nieruchomości dokonywana jest o cenę
ich nabycia.
Spółka posiada 399 tys. akcji Advanced Medical Equipment S.A., co stanowii36,17% ogółu kapitału
Spółki .Wartość godziwa AME S.A. dokonywana jest w oparciu o dane z rynku New Connect , na którym
akcje . są notowane. Na 31.12.2024 r kurs akcji wyniósł 50 zł , w związku z bardzo małym wolumenem
obrotu w I kwartale 2025 r., skorygowano wycenę giełdową o dyskonto za brak płynności – 40% ,w
efekcie wyceniając 1 akcję na 30 zł. Powyższe rozwiązanie oparte jest o wskazania jakie daje w tym
zakresie MSSF 13.
Aktywa niefinansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym stanowią nieruchomości oraz prawa
i roszczenia do nieruchomości. Wycena nieruchomości oparta jest o wyceny wartości godziwej, w tym
dokonanej przez rzeczoznawców. Wszelkie różnice wartości aktywów niefinansowych odnoszone są
bezpośrednio na wynik finansowy. Wycena praw i roszczeń do nieruchomości dokonywana jest o cenę
ich nabycia i pomniejszoną o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Zarząd podtrzymuje wycenę
aktywów długoterminowych w postaci roszczeń do nieruchomości przy ulicy Okrzei w związku z
zawarta umową przedwstępną oraz przy ulicy Zielnej ze względu na oczekiwane działania Miasta
Stołecznego Warszawy w zakresie uporządkowania stanu prawnego nieruchomości w otoczeniu tej
ulicy.
- W dniu 23 października 2019 roku Emitent otrzymał zawiadomienie o dokonaniu przez Sąd
Rejonowy w Nowym Dworze Mazowieckim, IV Wydział Ksiąg Wieczystych w dniu 10 października 2019
r. wpisu hipoteki przymusowej do kwoty ok. 2,3 mln zł na nieruchomości należącej do Spółki położonej
w Aleksandrowie gmina Czosnów. (rb. nr 46/2019 z dnia 23 października 2019 roku).
- W dniu 7 listopada 2019 roku Sąd Rejonowy dla Warszawy – Mokotowa w Warszawie, X Wydział
Ksiąg Wieczystych dokonał wpisu hipoteki przymusowej do kwoty ok. 2,3 mln zł na nieruchomości
należącej do Spółki położonej w Łomiankach dz. 271/3. (rb. nr 5/2020 z dnia 13 stycznia 2020 roku),
• Wpis do hipoteki do kwoty 7,0 mln zł na nieruchomości położonej w Warszawie przy ul. Okrzei
oraz Kłopotowskiego – dotyczy kar umownych oraz zaliczek na poczet ceny sprzedaży prawa
użytkowania wieczystego,
• Wpis do hipoteki do kwoty 4,64 mln zł na nieruchomości położonej w gminie Łomianki –
dotyczy zobowiązania z tytułu emisji obligacji serii E.
9 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
Stan na początek
okresu
Zwiększenie
Zmniejszenie
Wykorzystanie
Stan na koniec okresu
1 730 923,33
225 723,18
285 000,00
0,00
1 671 646,51
10 KAPITAŁY
Akcjonariusz
Liczba akcji/głosów
Udział w kapitale zakładowym/ogólnej
liczbie głosów (w %)
Jan Bazyl
1 408 255
9,74
MKM Art Sp. z o.o.
1 300 000
8,89
Marzena Łucka
450 000
3,11
Mikołaj Dyzio
2 959 614
20,46
Roman Jędrzejczyk
596 642
4,13
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2024
23
Pozostali
7 747 480
53,57
Razem
14.461.991
100
Na dzień 31 grudnia 2024 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 8 677 194,60 zł i dzieli się na
14.461.991 akcji o wartości nominalnej 0,60 zł każda, w tym:
− 1.300.000 akcji zwykłych na okaziciela serii J;
− 13.161.991 akcji zwykłych na okaziciela serii A1.
Kapitał zapasowy na dzień 31.12.2024 roku wynosił 30 241 232,43 zł.
Na podstawie Uchwały nr 6 z dnia 13 listopada 2013 r. Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy Spółki w sprawie utworzenia kapitału rezerwowego utworzony został kapitał rezerwowy
w wysokości 5 000 000,00 zł na finansowanie nabycia akcji Spółki. Utworzenie kapitału rezerwowego
nastąpiło przez przesunięcie środków pieniężnych w wymienionej wysokości z kapitału zapasowego.
11 PODZIAŁ ZYSKU/ POKRYCIE STRATY
Zarząd proponuje Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy podjęcie uchwały o przeznaczeniu zysku
na pokrycie strat lat ubiegłych.
12 REZERWY
W okresie sprawozdawczym objętym sprawozdaniem finansowym zaprezentowano pozostałe rezerwy
w związku z możliwością odstąpienia od części umów sprzedaży praw do nieruchomości zawartych w
2014 roku. W okresie sprawozdawczych objętym sprawozdaniem finansowym częściowo rozwiązane
zostały powyższe rezerwy w związku z zawarciem umowy porozumienia.
Dodatkowo zaprezentowano rezerwę dotyczącą decyzji Komisji Weryfikacyjnej ds. reprywatyzacji
nieruchomości warszawskich oraz rezerwę dotyczącą audytu sprawozdania finansowego
Rezerwy na świadczenia emerytalno-rentowe nie zostały ujęte w sprawozdaniu z uwagi na nieistotność
kwoty.
Rezerwy
Stan na
początek
początkowy
Rozwiązanie/
wykorzystanie
Zwiększenie
Stan na koniec roku
Rezerwa z tytułu
podatku odroczonego
975 883,92
2 274 988,47
3 250 872,39
Pozostałe rezerwy
599 687,21
599 687,21
599 687,21
Rezerwa na decyzje
Komisji ds.
reprywatyzacji
nieruchomości
warszawskich
4 542 200,00
0,00
0,00
4 542 200,00
Rezerwy z tytułu
sprzedanych roszczeń do
nieruchomości Lilpop
1 435 286,50
170 383,50
1 264 903,00
Razem
7 553 057,63
170 383,50
2 274 988,47
9 657 662,60
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2024
24
13 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Na dzień 31.12.2024 r. Spółka nie posiadała zobowiązań długoterminowych.
14 ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU JEDNOSTKI
Na 31 grudnia 2024 roku Spółka posiadała następujące zobowiązania, które zabezpieczone są na jej
majątku w postaci nieruchomości w Łomiankach:
- zobowiązanie z tytułu emisji obligacji serii E.
15 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE I BIERNE
31.12.2024
31.12.2023
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE
Długoterminowe:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
642 365,40
259 314,65
Razem długoterminowe
642 365,30
259 314,65
Krótkoterminowe:
Ubezpieczenia, abonamenty, media energia, prenumerata,
serwis, czynsze, leasing
0,00
0,00
Razem krótkoterminowe
0,00
0,00
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE*
Krótkoterminowe:
Inne rozliczenia międzyokresowe
0,00
0,00
Razem krótkoterminowe
0,00
0,00
* Wartości w pozycji Rozliczenia międzyokresowe bierne zaprezentowane zostały w pozycji Zobowiązania
krótkoterminowe inne.
16 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ
GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKŻE WEKSLOWE
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka nie posiadała zobowiązań warunkowych, w tym również z tytułu
udzielonych gwarancji i poręczeń, łącznie z wekslowymi oprócz tych, które zostały opisane w nocie 17.
17 ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE
Na 31 grudnia 2024 roku wystąpiły następujące zobowiązania pozabilansowe:
- wpis do hipoteki do kwoty 4,64 mln zł na nieruchomości położonej w gminie Łomianki – dotyczy
zobowiązania z tytułu emisji obligacji serii E,
- wpis do hipoteki do kwoty 2,3 mln zł na nieruchomości położonej w gminie Czosnów – dotyczy
zobowiązania z tytułu decyzji Komisji Weryfikacyjnej do spraw reprywatyzacji nieruchomości
warszawskich.
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2024
25
18 STRUKTURA RZECZOWA I TERYTORIALNA SPRZEDAŻY
Rodzaj działalności (w złotych)
Rok kończący się dnia
31 grudnia 2024 roku
Rok kończący się dnia
31 grudnia 2023 roku
1.Sprzedaż towarów
0,00
0,00
2.Sprzedaż usług
0,00
0,00
- usług doradztwa
0,00
0,00
- najem
0,00
0,00
Razem sprzedaż netto:
0,00
0,00
19 WARTOŚĆ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH ŚRODKI TRWAŁE
Odpisy nie wystąpiły.
20 INFORMACJE O DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W ROKU OBROTOWYM LUB PRZEWIDZIANEJ
DO ZANIECHANIA W ROKU NASTĘPNYM
W 2024 roku zakres prowadzonej przez Spółkę działalności nie uległ zmianie.
W roku 2024 również nie jest planowane zmniejszenie zakresu prowadzonej działalności gospodarczej.
21 PODATEK DOCHODOWY
Uzgodnienie zysku (straty) brutto do podstawy opodatkowania przedstawia się następująco:
Opis różnic w przychodach i kosztach do podstawy opodatkowania (w złotych)
Wyliczenie do CIT na
dzień 31.12.2024
Zysk (strata) brutto
9 821 389,15
Przychody niestanowiące przychodu podatkowego
Wycena aktywów niefinansowych
2 307 490,76
Wycena aktywów finansowych
11 973 623,55
Rozwiązanie rezerw i odpisów
455 383,50
SUMA KOREKT
9 666 920,68
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu
Reprezentacja itp.
28 963,82
Wydatki na samochodu osobowe 25%
11 003,92
Odpisanie należności
139 625,08
SUMA KOREKT
179 592,82
Koszty podatkowe nie ujęte w rachunku zysków i strat roku obrotowego
SUMA KOREKT
0,00
Łącznie korekty wyniku brutto
10 121 516,29
Dochody podatkowy za 2024 rok
- kapitałowe
0,00
- inne
-120 534,82
Straty podatkowe
0,00
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2024
26
Podstawa opodatkowania
0,00
22 PONIESIONE I PLANOWANE NAKŁADY NA AKTYWA TRWAŁE
Spółka w 2024 roku nie dokonywała zwiększeń zarówno w obszarze rzeczowych aktywów trwałych, jak
i w obszarze inwestycji w niefinansowe aktywa trwałe.
Nakłady
2024
planowane
Rzeczowe aktywa trwałe
0,00
0,00
Nieruchomości inwestycyjne
0,00
0,00
Razem
0,00
0,00
23 PONIESIONE I PLANOWANE NAKŁADY NA OCHRONĘ ŚRODOWISKA
Nie wystąpiły.
24 KWOTY I CHARAKTER POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI PRZYCHODÓW LUB KOSZTÓW O
NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY INCYDENTALNIE
Nie wystąpiły.
25 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Pozostałe przychody operacyjne wykazane w rachunku zysków i strat dotyczą odwrócenia części odpisu
dotyczącego należności w kwocie 285 000,00 zł oraz rozwiązania części rezerwy dotyczącej odkupienia
uprzednio zbytych praw i roszczeń do nieruchomości w kwocie 170 383,50.
Pozycja pozostałych kosztów operacyjnych dotyczy głównie odpisu z tytułu trwałej utraty wartości
aktywów w kwocie 2 016 056,04 zł oraz odpisów i spisania należności kwocie 187 365,52 zł dotyczy
głównie odpisani i spisania wartości części należności.
26 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Przychody finansowe w kwocie 11 969 796,98 zł dotyczą wyceny udziałów w spółce Advanced Medical
Equipment (obecnie Spółka Akcyjna) w kwocie 11 964 300,00 zł a także otrzymanych odsetek w kwocie
5 496,98 zł.
Koszty finansowe dotyczą zapłaconych odsetek w kwocie 1 110,00 zł.
27 STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWU ŚRODKÓW
PIENIĘŻNYCH
Opis
31 grudnia 2024 r.
31 grudnia 2023 r.
Środki pieniężne i inne krótkoterminowe aktywa
finansowe
80 814,45
11 054,95
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2024
27
Środki pieniężne w kasie
80 814,45
11 054,95
Środki pieniężne w banku
0,00
0,00
- rachunki bieżące
0,00
0,00
- rachunek VAT
0,00
0,00
Spółka nie wykazuje żadnych środków pieniężnych na rachunkach bankowych ze względu na ich zajęcia
komornicze i spłata należności odbywa się za pośrednictwem kasy spółki.
28 UMOWY ZAWARTE PRZEZ JEDNOSTKĘ NIEUWZGLĘDNIONE W BILANSIE W ZAKRESIE
NIEZBĘDNYM DO OCENY ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK
FINANSOWY
Nie wystąpiły.
29 INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI
Nie wystąpiły.
30 INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE
Grupa zatrudnionych - stan zatrudnienia w osobach.
Stan na dzień
31 grudnia 2024 roku
Stan na dzień
31 grudnia 2023 roku
Kadra kierownicza
1
1
Pracownicy obsługi biura-administracja
1
1
Zatrudnienie, razem
2
2
31 INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIEM Z ZYSKU,
WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW
ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH
Wynagrodzenia brutto (w złotych)
Stan na dzień
31 grudnia 2024 roku
Stan na dzień
31 grudnia 2023 roku
Zarząd Spółki
0,00
0,00
Rada Nadzorcza
0,00
0,00
Wynagrodzenia, razem
0,00
0,00
32 INFORMACJE O POŻYCZKACH I ŚWIADCZENIACH O PODOBNYM CHARAKTERZE
UDZIELONYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH
I NADZORUJĄCYCH
Nie wystąpiły.
33 DODATKOWE INFORMACJE
Wynagrodzenie biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego Spółki za 2024 rok wyniosło
35 000,00 złotych.
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2024
28
34 INFORMACJE O PRZYCHODACH I KOSZTACH Z TYTUŁU BŁĘDÓW POPEŁNIONYCH W
LATACH UBIEGŁYCH ODNOSZONYCH W ROKU OBROTOWYM NA KAPITAŁ (FUNDUSZ)
WŁASNY Z PODANIEM ICH KWOT I RODZAJU
Zdarzenia powyższe nie wystąpiły.
35 INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI
Nie wystąpiły.
36 WYKAZ PODMIOTÓW, W KTÓRYCH SPÓŁKA POSIADA CO NAJMNIEJ 20% UDZIAŁÓW
W KAPITALE LUB W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW W ORGANIE STANOWIĄCYM PODMIOTU
Na dzień bilansowy nie wystąpiły.
37 INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH
W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy, nie wystąpiły znaczące
zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach
rachunkowych roku obrotowego.
38 INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM,
A NIEUWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
Nie wystąpiły.
39 ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI W ROKU OBROTOWYM
W okresie sprawozdawczym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe nie wprowadzono
zmian w polityce (zasadach) rachunkowości w stosunku do roku poprzedniego.
40 PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH ZA ROK POPRZEDZAJĄCY
ZE SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM ZA ROK OBROTOWY.
Sprawozdania finansowe za bieżący i poprzedni okres sprawozdawczy sporządzono stosując identyczne
zarówno zasady (politykę) rachunkowości, jak i metody prezentacji danych w sprawozdaniu
finansowym.
41 W PRZYPADKU WYSTĘPOWANIA NIEPEWNOŚCI CO DO MOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA
DZIAŁALNOŚCI, OPIS TYCH NIEPEWNOŚCI ORAZ STWIERDZENIE, ŻE TAKA NIEPEWNOŚĆ
WYSTĘPUJE, ORAZ WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZAWIERA KOREKTY Z
TYM ZWIĄZANE; INFORMACJA POWINNA ZAWIERAĆ RÓWNIEŻ OPIS PODEJMOWANYCH
BĄDŹ PLANOWANYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ DZIAŁAŃ MAJĄCYCH NA CELU ELIMINACJĘ
NIEPEWNOŚCI.
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2024
29
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez
Spółkę. Jednostka zobowiązana była w dniu 15 grudnia 2019 r. do wykupu wyemitowanych przez siebie
obligacji serii E na łączną kwotę 3 093 tys. zł. Spóła nie dokonała wykupu obligacji w tym terminie.
Jednocześnie Spółka w związku ze zbyciem nieruchomości przy ulicy Okrzei w Warszawie dokonała
wykupu części wkupu obligacji w dniu 04 stycznia 2021 roku. Spółka w roku 2023 realizowała przelewy
na rzecz obligatariuszy z tytułu częściowej spłaty pozostałego zadłużenia z tytułu obligacji.
W dniu 09 lipca 2019 r. Komisja Weryfikacyjna do spraw reprywatyzacji nieruchomości warszawskich
wydała Decyzję o zwrocie należności w kwocie 4,5 mln zł na rzecz Miasta Stołecznego Warszawy. Od
decyzji tej Spółka odwołała się do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie, wstrzymując
tym samym wykonanie decyzji Komisji Weryfikacyjnej. Jednakże, pomimo iż Zarząd zakłada ostatecznie
pozytywne rozstrzygnięcie i unieważnienie decyzji, została utworzona rezerwa na całość potencjalnej
kwoty zwrotu w ciężar wyniku finansowego. Konieczność dokonania zapłaty przed ostateczną decyzją
Sądu Administracyjnego będzie realizowana w oparciu o środki własne i pozyskane na rynku. Spółka
złożyła do NSA skargę w związku z ww. decyzją Komisji Weryfikacyjnej a przewidywany termin
posiedzenia określony został na rok 2026. W związku z wydaną decyzją w 2019 roku nastąpiło zajęcie
komornicze rachunków bankowych które nie zostały zwolnione do dnia podpisania sprawozdania
finansowego. W związku z posiadanym pakietem akcji spółki Advanced Medical Equipment o wartości
ponad 11 mln zł Spółka w przypadku negatywnego zakończenia sprawy sadowej będzie w stanie
uregulować potencjalne zobowiązanie z tytułu decyzji Komisji weryfikacyjnej ds., nieruchomości
warszawskich i tym samym kontynuować działalność.
42 ODSTĄPIENIE OD SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Spółka nie posiada podmiotów zależnych i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego
-------------------------------------------------
-------------------------------------------------
Dariusz Bułyszko – Główny księgowy
Michał Gabrylewicz – Prezes Zarządu
