Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
1
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 ROKU DO 31 GRUDNIA 2024 ROKU
WYSOGOTOWO, DNIA 29 KWIETNIA 2025 ROKU
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
2
SPIS TREŚCI
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ............................................................................................................................. 5
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................................................................................ 5
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ..................................................................................................... 6
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ........................................................................................ 7
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............................................................................................. 8
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................... 9
1. INFORMACJE OGÓLNE ............................................................................................................................ 9
1.1. INFORMACJE O SPÓŁCE ......................................................................................................................... 9
1.2. IDENTYFIKACJA JEDNOSTKOWESPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................... 12
1.3. INWESTYCJE SPÓŁKI ............................................................................................................................... 12
1.4. ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI ............................................................................................................ 13
2. PODSTAWA SPORZĄDZANIA ................................................................................................................. 13
2. 1 OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZANIA ....................................... 13
2.2. WALUTA SPRAWOZDAWCZA ORAZ ZASTOSOWANY POZIOM ZAOKRĄGLEŃ .................................... 14
2.3. BRAK ZAŁOŻENIA KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ .................................................. 14
2.4. ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI ......................................................................................... 20
2.5.1 ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI OBOWIĄZUJĄCE I ZASTOSOWANE PRZEZ SPÓŁKĘ OD
2024 ROKU ....................................................................................................................................................... 20
2.5.2 OPUBLIKOWANE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE NIE WESZŁY JESZCZE W ŻYCIE DLA OKRESÓW
ROZPOCZYNAJĄCYCH SIĘ 1 STYCZNIA 2024 ROKU I ICH WPŁYW ............................................................... 21
2.5. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH ................................ 22
3. ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ................................................................................................... 25
3. 1 KOREKTY BŁĘDÓW ORAZ ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI ............................................................ 25
3. 2 SEGMENTY OPERACYJNE ...................................................................................................................... 25
3. 3 WYCENA DO WARTOŚCI GODZIWEJ .................................................................................................... 25
3. 4 PRZELICZANIE POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUCIE OBCEJ ............................................................... 26
3. 5 WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................... 26
3. 6 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ................................................................................................................. 26
3. 7 LEASING .................................................................................................................................................. 27
3. 8 UTRATA WARTOŚCI NIEFINANSOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ......................................................... 27
3. 9 AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ................................. 27
3. 10 INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE ..................................................................................................... 27
3. 11 INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE ...................................................................................... 28
3. 12 INSTRUMENTY FINANSOWE .................................................................................................................... 28
3.12.1 AKTYWA FINANSOWE ..................................................................................................................... 29
3.12.1.1 KLASYFIKACJA AKTYWÓW FINANSOWYCH ............................................................................. 29
3.12.1.2 WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU ................... 29
3.12.1.3 WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE
DOCHODY 29
3.12.1.4 WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK
FINANSOWY 30
3.12.1.5 WYCENA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ZABEZPIECZAJĄCYCH ........................................ 30
3.12.1.6 UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH ...................................................................... 30
3.12.1.7 UTRATA WARTOŚCI / ODWRÓCENIE ODPISÓW Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW
FINANSOWYCH................................................................................................................................................ 30
3.12.1.8 RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ ............................................................................................ 30
3.12.2 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ........................................................................................................ 30
3. 13 NALEŻNOŚCI ........................................................................................................................................... 31
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
3
3.13.1 AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW .............................................................................................................. 31
3.13.2 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ................................ 31
3. 14 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ................................................................................................ 31
3. 15 KAPITAŁ WŁASNY ................................................................................................................................... 32
3. 16 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ......................................................... 32
3.16.1 KRÓTKOTERMINOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE................................................................... 32
3.16.2 REZERWY NA NIEWYKORZYSTANE URLOPY ................................................................................... 32
3.16.3 ODPRAWY EMERYTALNE ................................................................................................................ 32
3. 17 POZOSTAŁE REZERWY ............................................................................................................................. 32
3. 18 OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE, POŻYCZKI I PAPIERY DŁUŻNE ............................................. 33
3. 19 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ................................................................................................................. 33
3.19.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW ................................................................................................. 33
3.19.2 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ............................. 33
3.19.3 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UCHYLENIA UKŁADU ........................................................................... 33
3. 20 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE .......................................................................................................... 34
3. 21 PRZYCHODY ........................................................................................................................................... 34
3.21.1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ........................................................................................................... 34
3.21.2 POZOSTAŁE PRZYCHODY ............................................................................................................... 34
3. 22 KOSZTY .................................................................................................................................................... 35
3. 23 PODATEK DOCHODOWY (BIEŻĄCY I ODROCZONY) ........................................................................... 36
3. 24 PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG ........................................................................................................ 37
3. 25 OCENA NIEPEWNOŚCI CO DO ROZLICZEŃ PODATKOWYCH ............................................................. 37
3. 26 ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ ......................................................................................................................... 37
4. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH ..................................................................................... 37
5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................. 38
5.1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................... 38
5.2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ................................................................................................................. 38
5.3 AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA .................................................................................... 39
5.4 AKTYWA TRWAŁE ZAKWALIFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ................................. 39
5.5 AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ..................................................................................... 40
5.5.1 KATEGORIE AKTYWÓW ORAZ ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH............................................................ 40
5.5.2 AKTYWA FINANSOWE ............................................................................................................................ 41
5.5.3 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ............................................................................................................... 42
5.5.4 INFORMACJA O WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ........................................ 43
5.5.5 DODATKOWE INFORMACJE O METODACH WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
WYCENIONYCH W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W WARTOŚCI GODZIWEJ ................................................ 44
5.5.6 DODATKOWE INFORMACJE O METODACH WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
WYCENIONYCH W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE ................................... 45
5.6 POŻYCZKI UDZIELONE ............................................................................................................................ 45
5.7 NALEŻNOŚCI ........................................................................................................................................... 46
5.7.1 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ........................................ 46
5.7.2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI ............................................................................... 46
5.8 ŚRODKI PIENIĘŻNE .................................................................................................................................. 47
5.9 KAPITAŁ WŁASNY ................................................................................................................................... 48
5.9.1 KAPITAŁ PODSTAWOWY ........................................................................................................................ 48
5.9.2 KAPITAŁY Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ ORAZ ZAPASOWY ..................... 49
5.9.3 DYWIDENDY ........................................................................................................................................... 49
5.10 KREDYTY, POŻYCZKI I INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE .............................................................................. 49
5.10.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU POŻYCZEK ........................................................................................... 50
5.10.2 DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE .................................................................................................. 50
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
4
5.10.3 ZABEZPIECZENIE SPŁATY ZOBOWIĄZAŃ ........................................................................................ 51
5.10.4 NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY ........................................................................................... 52
5.11 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ......................................................... 53
5.12 POZOSTAŁE REZERWY ............................................................................................................................. 54
5.13 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ................................................................................................................. 55
5.13.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ..................... 55
5.13.2 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UCHYLENIA UKŁADU ........................................................................... 57
5.14 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE .......................................................................................................... 58
5.15 UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ ......................................................................................................... 58
5.15.1 UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ OGÓŁEM ................................................................................ 58
5.15.2 KONTRAKT WIERZCHOWICE ........................................................................................................... 58
6. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO WYBRANYCH POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT .............................. 59
6.1. SEGMENTY OPERACYJNE ...................................................................................................................... 59
6.2. KOSZTY W UKŁADZIE RODZAJOWYM .................................................................................................... 60
6.3. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE ............................................................................................... 60
6.4. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ........................................................................................................ 61
6.5. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH................................................................................... 61
6.6. PRZYCHODY FINANSOWE ...................................................................................................................... 62
6.7. KOSZTY FINANSOWE .............................................................................................................................. 62
6.8. ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ ...................................................................................................................... 62
7. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE ............................................................................................................................ 62
8. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ........................................................................................... 63
9. POSTĘPOWANIA SĄDOWE ORAZ SPRAWY SPORNE ............................................................................. 63
10. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM .................................................................... 68
11. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI .................................................................................... 68
12. WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO PERSONELU ................................................................................... 69
13. WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ ............................................................................................. 69
14. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM, KTÓRE WYMAGAŁY UJAWNIENIA ............................................ 70
15. INFORMACJA O ZNACZĄCYCH WYDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W
SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES .................................................................................... 71
16. INNE INFORMACJE - WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO .................................... 71
ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI ..................................................................................................................... 74
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
5
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Nr noty
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2023
Działalność zaniechana
Przychody ze sprzedaży
6.1
563
Koszt własny sprzedaży
-
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
563
Koszty ogólnego zarządu
6.2
(2 070)
Pozostałe przychody operacyjne
6.3
943
Pozostałe koszty operacyjne
6.4
(7 644)
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
6.5
-
Zysk/strata związane z układem z wierzycielami (w tym
uchylenie)
5.13.2
(302 860)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(311 068)
Przychody finansowe
6.6
Koszty finansowe
6.7
(66 150)
Zysk (strata) brutto
(377 218)
Podatek dochodowy
-
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
(377 218)
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2024
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2023
Zysk (strata) netto
(361 578)
(377 218)
Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu do
zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych
-
-
Inne całkowite dochody nie podlegające przekwalifikowaniu do
zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych
-
-
Inne całkowite dochody (straty) po opodatkowaniu
-
-
Całkowite dochody ogółem za okres
(361 578)
(377 218)
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
6
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nr noty
31 grudnia 2024
31 grudnia
2023
Aktywa trwałe
74
79
Wartości niematerialne
-
-
Rzeczowe aktywa trwałe
5.2
74
79
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
-
-
Aktywa obrotowe
18 804
61 900
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
5.7
655
790
Pożyczki udzielone
5.6
10 994
12 560
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
5.8
7 058
2 087
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
5.14
3
81
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
5.4
94
46 382
AKTYWA RAZEM
18 878
61 979
Nr noty
31 grudnia
2024
31 grudnia 2023
Kapitał własny
(6 330 335)
(5 968 757)
Kapitał podstawowy
5.9
16 368
16 368
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
1 022 933
1 022 933
Pozostałe kapitały rezerwowe
513 897
513 897
Zyski (straty) z lat ubiegłych
(7 521 955)
(7 144 737)
Zysk (strata) netto bieżącego roku
(361 578)
(377 218)
Zobowiązania krótkoterminowe
6 349 213
6 030 736
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
5.10
557 761
515 855
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
5.13.1
133 175
133 486
Zobowiązania z tytułu uchylenia układu
5.13.2
5 655 182
5 370 017
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
5.11
1 423
2 116
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
5.12
1 672
9 262
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
PASYWA RAZEM
18 878
61 979
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
7
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
ZA OKRES OD 01.01.2024 DO 31.12.2024 ROKU
Kapitał podstawowy
Kapitał z emisji akcji
powyżej ich wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
rezerwowe
Zyski zatrzymane
(niepokryte straty)
Kapitał własny
1 stycznia 2024
16 368
1 022 933
513 897
(7 521 955)
(5 968 757)
Zysk (strata) netto za okres
-
-
-
(361 578)
(361 578)
Całkowite dochody za okres
-
-
-
(361 578)
(361 578)
Suma zmian w kapitale
-
-
-
(361 578)
(361 578)
31 grudnia 2024
16 368
1 022 933
513 897
(7 883 533)
(6 330 335)
ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2023 ROKU
Kapitał podstawowy
Kapitał z emisji akcji
powyżej ich wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
rezerwowe
Zyski zatrzymane
(niepokryte straty)
Kapitał własny
1 stycznia 2023
16 368
1 022 933
513 897
(7 144 737)
(5 591 539)
Zysk (strata) netto za okres
-
-
-
(377 218)
(377 218)
Całkowite dochody za okres
-
-
-
(377 218)
(377 218)
Suma zmian w kapitale
-
-
-
(377 218)
(377 218)
31 grudnia 2023
16 368
1 022 933
513 897
(7 521 955)
(5 968 757)
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
8
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2024
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2023
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/(strata) brutto z działalności zaniechanej
(361 578)
(377 218)
Zysk/(strata) brutto z działalności kontynuowanej i zaniechanej
(361 578)
(377 218)
Korekty:
361 328
373 798
Amortyzacja
6
6
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości (odwrócenie odpisu
aktualizującego z tytułu utraty wartości)
42 868
21 573
Straty (zyski) z tytułu zmian wartości godziwej
-
-
Straty (zyski) ze sprzedaży aktywów trwałych
(2)
(424)
Odsetki
41 674
44 716
Zmiana stanu należności
134
(51)
Zmiana stanu zapasów
-
-
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek
(1 005)
5 867
Zmiana stanu rezerw
(7 512)
(210)
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów
-
-
Korekty związane z zyskiem / stratą związaną z układem z wierzycielami (w
tym uchyleniem)
285 165
302 860
Pozostałe
-
(539)
Przepływy pieniężne z działalności
(250)
(3 420)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
(250)
(3 420)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
-
-
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
2
-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
-
-
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
-
-
Wpływy ze sprzedaży innych aktywów trwałych
-
985
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych
4 987
2 069
Dywidendy otrzymane
-
-
Pozostałe
-
18
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
4 989
3 072
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Odsetki otrzymane
233
99
Spłata odsetek
(1)
(5)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
232
94
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami
zmian kursów wymiany
4 971
(254)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
4 971
(254)
Środki pieniężne na początek okresu
2 087
2 341
Środki pieniężne na koniec okresu
7 058
2 087
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
9
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. INFORMACJE OGÓLNE
1.1. INFORMACJE O SPÓŁCE
PBG S.A. w likwidacji (dalej zwana „Spółką”, „PBG”) jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej PBG.
Spółka została przekształcona ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną w dniu
2 stycznia 2004 roku na podstawie Aktu Notarialnego z dnia 1 grudnia 2003 roku. Spółka prowadzi działalność
na terytorium całego kraju na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych, z zastrzeżeniem, że
historyczna działalność operacyjna Spółki została już wygaszona, o czym w dalszej części niniejszego
Sprawozdania. PBG wpisana jest do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego
przez Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego,
pod numerem KRS 0000184508. Nadano jej numer statystyczny REGON 631048917. Akcje Spółki są notowane
na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych, a obrót nimi na dzień publikacji niniejszego
Sprawozdania pozostaje zawieszony (RB PBG 16/2024 z dnia 2 października 2024 roku). Siedziba Spółki mieści
się przy ulicy Skórzewskiej 35 w Wysogotowie k/Poznania, 62-081 Przeźmierowo i tak pozostanie do czasu
rejestracji zmiany statutu PBG, wobec podjętej w dniu 20 marca 2025 roku Uchwały nr 3 Nadzwyczajnego
Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy o zmianie siedziby Spółki na Warszawę. Siedziba Spółki jest
jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony,
jednakże jest ograniczony zakończeniem procesu likwidacji.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:
- PKD 7112Z działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne.
W dniu 19 grudnia 2019 roku Spółka złożyła wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego oraz wniosek o
uchylenie Układu zawartego w 2015 roku z wierzycielami. W dniu 9 stycznia 2020 roku, Sąd Rejonowy Poznań-
Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, wydał
postanowienie o uchyleniu Układu, które uprawomocniło się w dniu 29 lutego 2020 roku. Z kolei w dniu
12 lutego 2020 roku otwarte zostało wobec Spółki postępowanie sanacyjne (sygn. akt GR 101/19), które do
dnia 15 stycznia 2025 roku toczyło się przed Sądem Rejonowym Poznań – Stare Miasto w Poznaniu pod sygn.
akt XI GRs 2/20. Postępowanie sanacyjne zostało zakończone wobec wydania przez Sąd Okręgowy w
Poznaniu X Wydział Gospodarczy Odwoławczy postanowienia o oddaleniu zażalenia Spółki na
Postanowienie Sądu Rejonowego Poznań - Stare Miasto w Poznaniu w przedmiocie odmowy zatwierdzenia,
zawartego jeszcze w 2023 roku układu.
Podsumowując kluczowe zdarzenia mające miejsce w trakcie prowadzonego do dnia 15 stycznia 2025 roku
postępowania sanacyjnego, można wskazać, że:
• W dniu 7 maja 2020 roku Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do
Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, wydał na posiedzeniu niejawnym (sygn. akt XI GRs 2/20),
Postanowienie na podstawie którego postanowił: „cofnąć dłużnikowi PBG S.A. w restrukturyzacji z
siedzibąw Wysogotowie zezwolenie na wykonywanie zarządu nad całością przedsiębiorstwa w zakresie
nieprzekraczającym zwykłego zarządu”. Tym samym, zgodnie z art. 52 ust. 1 ustawy z dnia 15 maja
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
10
2015 roku - Prawo restrukturyzacyjne zarząd nad Spółką od tego dnia objął wyznaczony przez sąd w
postanowieniuo otwarciu postępowania sanacyjnego wobec Spółki zarządca, tj. spółka Zimmerman
Filipiak Restrukturyzacja S.A. z siedzibą w Warszawie, który to pełnił swą funkcję do dnia 15 stycznia 2025
roku, to jest do dnia zakończenia postępowania sanacyjnego; w dniu 25 września Sędzia – komisarz przy
Sądzie Rejonowym Poznań - Stare Miasto w Poznaniu, wydał postanowienie w przedmiocie stwierdzenia
zawarcia układu; ;
• w dniu 2 lipca 2024 roku Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do
Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych wydał postanowienie o odmowie zatwierdzenia
zawartego przez Spółkę układu z wierzycielami;
• w dniu 15 stycznia 2025 roku Sąd Okręgowy w Poznaniu X Wydział Gospodarczy Odwoławczy oddalił
zażalenie Spółki na wskazane postanowienie w przedmiocie odmowy zatwierdzenia układu, wobec
czego prowadzone do tego dnia postępowanie sanacyjne uległo zakończeniu.
W dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dominującej podjęło uchwałę nr 6, na
podstawie, której postanowiono:
• rozwiązać Spółkę. Rozwiązanie Spółki nastąpi po przeprowadzeniu jej likwidacji. W trakcie likwidacji
Spółka będzie prowadzona pod dotychczasową firmą z dodatkiem „w likwidacji”;
• powołać na likwidatora Spółki: Pana Macieja Stańczuka;
w okresie likwidacji Spółka jest reprezentowana w następujący sposób: Jeśli w Spółce jest dwóch lub więcej
likwidatorów, do składania oświadczeń w imieniu Spółki, wymagane jest współdziałanie dwóch
likwidatorów. W przypadku powołania jednego likwidatora, reprezentuje on Spółkę samodzielnie.
W dniu 8 listopada 2022 roku Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wpisu o otwarciu wobec Spółki likwidacji.
W dniu 8 sierpnia 2023 roku została podjęta warunkowa Uchwała nr 3 Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki dominującej w sprawie podziału przez wydzielenie PBG S.A. w restrukturyzacji w
likwidacji (RB PBG 16/2023).
W dniu 26 lipca 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dominującej odwołało dotychczasowego
likwidatora PBG - Pana Macieja Stańczuka oraz powołało do pełnienia tej funkcji Panią Kingę Banaszak-
Filipiak. W tym samym dniu została podjęta warunkowa Uchwała nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Spółki w sprawie podziału przez wydzielenie PBG S.A. w restrukturyzacji w likwidacji (RB PBG 10/2024), z uwagi
na upływ terminu dla rejestracji warunkowej uchwały w tym samym przedmiocie podjętej przez
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 8 sierpnia 2023 roku.
Następnie w dniu 28 lutego 2025 roku przyjęty został nowy plan podziału spółki PBG (Raport bieżący nr
5/2025), zgodnie z którym część majątku Spółki zostanie przeniesiona na spółkę zależną – tj. PBG Operator
sp. z o.o. z siedzibą w Wysogotowie. Podział następuje w trybie art. 529 § 1 pkt 5) K.s.h., tj. poprzez
przeniesienie części majątku Spółki Dzielonej na Spółkę Przejmującą za udziały Spółki Przejmującej, które
obejmie Spółka Dzielona (podział przez wyodrębnienie).
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
11
1.1. LIKWIDATORZY I RADA NADZORCZA SPÓŁKI
Listę likwidatorów Spółki oraz skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2024 roku przedstawia
poniższa tabela:
Na dzień 31 grudnia 2024 roku
Likwidator Spółki
Skład Rady Nadzorczej Spółki
Kinga Banaszak-Filipiak – likwidator
Małgorzata Wiśniewska - Przewodnicząca Rady Nadzorczej
Roman Wenski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Marian Kotewicz - Członek Rady Nadzorczej
Tomasz Nelke - Sekretarz Rady Nadzorczej
Zarządca PBG (pełniący funkcję do dnia 15 stycznia 2025 roku)
Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A.
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nastąpiły następujące zmiany w składzie
organów Spółki:
• W dniu 26 lipca 2024 r. Uchwałą nr 17 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy PBG odwołało
likwidatora Spółki w osobie Pana Macieja Stańczuka;
• W dniu 26 lipca 2024 r. Uchwałą nr 18 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy PBG powołało
likwidatora Spółki w osobie Pani Kingi Banaszak-Filipiak;
• W dniu 26 lipca 2024 r. Uchwałą nr 15 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy PBG powołało w skład
Rady Nadzorczej Spółki nowej kadencji dotychczas pełniące funkcje Członków Rady Nadzorczej
następujące osoby:
1. Panią Małgorzatę Wiśniewską,
2. Pana Romana Wenskiego,
3. Pana Mariana Kotewicza,
4.Pana Tomasza Nelke,
5. Panią Hannę Gajewską,
• W dniu 28 października 2024 r. rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki złożyła Pani
Hanna Gajewska.
• W dniu 15 stycznia 2025 r. wobec wydanego i opisanego wyżej Postanowienia Sądu Okręgowego w
Poznaniu X Wydział Gospodarczy Odwoławczy w przedmiocie oddalenia zażalenia spółki PBG na odmowę
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
12
zatwierdzenia układu, ustała funkcja pełniona przez Zarządcę PBG, to jest spółkę: Zimmerman Filipiak
Restrukturyzacja S.A.
1.2. IDENTYFIKACJA JEDNOSTKOWESPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Spółka sporządziła jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku, które
zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 29 kwietnia 2025 roku.
1.3. INWESTYCJE SPÓŁKI
Spółka posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych.
Nazwa Spółki
Siedziba
Zakres działalności
(wg PKD – 2007)
Procentowy udział w kapitale
31.12.2024
31.12.2023
PBG Dom
Sp. z o.o.
(1)
ul. Skórzewska 35,
Wysogotowo
62 – 081
Przeźmierowo
POLSKA
Kupno i sprzedaż
nieruchomości na własny
rachunek PKD 68.10.Z
Wynajem i zarządzanie
nieruchomościami własnymi
lub dzierżawionymi
PKD 68.20.Z
100,00%
100,00%
Wschodni Invest
Sp. z o.o.
(2)
ul. Skórzewska 35,
Wysogotowo
62 – 081
Przeźmierowo
POLSKA
Pozostałe pośrednictwo
pieniężne
PKD 64.19.Z
100,00%
100,00%
PBG Ukraina LLC
(3)
ul. Kondratiuka 1,
04201 Kijów
UKRAINA
Budownictwo budynków i
innych budowli, montaż i
instalacja konstrukcji
prefabrykowanych, montaż
konstrukcji metalowych,
organizacja budownictwa
obiektów nieruchomości w
celu sprzedaży i wynajmu;
działalność w sferze
inżynieringu.
100,00%
100,00%
PBG Operator
Sp. z o.o.
(4)
ul. Skórzewska 35,
Wysogotowo
62 – 081
Przeźmierowo
POLSKA
Pozostałe formy udzielania
kredytów
PKD 64.92.Z
100,00%
100,00%
Multaros Trading
Company Limited
(5)
Vasili Michalidi 9,
3026 Limassol
CYPR
Posiadanie
papierów wartościowych
100,00%
100,00%
RAFAKO SA w upad
(6)*
ul. Łąkowa 33,
47-400
Racibórz,
POLSKA
Produkcja generatorów pary z
wyjątkiem kotłów do
centralnego ogrzewania
gorącą wodą PKD 25.30.Z
26,40%*
26,40%*
* Łączny udział bezpośredni oraz pośredni poprzez Multaros Trading Company Limited. Akcje spółki wykazane są w niniejszym sprawozdaniu
finansowym jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży. Spadek udziału w akcjonariacie RAFAKO S.A. (aktualnie w upadłości) wynika
z podwyższenia kapitału zakładowego spółki związanego z emisją tak zwanych akcji układowych RAFAKO S.A. obejmowanych przez
wierzycieli zgodnie z układem jaki zawarła spółka RAFAKO S.A. (aktualnie w upadłości).
W dniu 19 grudnia 2024 roku Sąd Rejonowy w Gliwicach, XII Wydział Gospodarczy wydał na wniosek Zarządu
RAFAKO S.A. (na dzień publikacji w upadłości) z dnia 26 września 2024 roku, postanowienie w przedmiocie
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
13
ogłoszenia upadłości spółki (RB RAFAKO 68/2024). Następnie w Raporcie Bieżącym z dnia 23 stycznia 2025
roku, Syndyk Masy Upadłości RAFAKO S.A. w upadłości poinformował (RB RAFAKO 4/2025), że wskazane
postanowienie o ogłoszeniu upadłości spółki, stało się prawomocne z dniem 21 stycznia 2025 roku. Wobec
tej okoliczności spółka PBG utraciła kontrolę nad faktycznym wykonywaniem praw korporacyjnych
inkorporowanych w posiadanych bezpośrednio i pośrednio akcjach spółki RAFAKO S.A. w upadłości
(jednostka ta znalazła się bowiem pod kontrolą organów postępowania upadłościowego). Ogłoszona
upadłość tej spółki, faktycznie zakończyła wcześniej prowadzony w trakcie postępowania sanacyjnego i
opisywany w publikowanych sprawozdaniach finansowych za poprzednie okresy sprawozdawcze proces
mający na celu sprzedaż posiadanego przez PBG bezpośrednio i pośrednio pakietu akcji.
Spółka posiada również udział przekraczający 50% w podmiotach:
• Aprivia SA w upadłości likwidacyjnej,
• PBG Technologia Sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej,
• Energomontaż Południe SA w upadłości likwidacyjnej,
• KWG SA w upadłości likwidacyjnej.
Z datą postanowienia sądu, o postawieniu wyżej opisanych spółek zależnych w stan upadłości likwidacyjnej,
Spółka utraciła kontrolę nad wyżej wymienionymi podmiotami. Wskazane powyżej jednostki zależne znalazły
się bowiem pod kontrolą organów postępowania upadłościowego.
Spółka posiada ponadto39,09% akcji w spółce HYDROBUDOWA POLSKA S.A. w upadłości likwidacyjnej, która
również znajduje się pod kontrolą organów postępowania upadłościowego.
1.4. ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku (wraz z danymi
porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Likwidatora Spółki dnia 29 kwietnia 2025 roku.
2. PODSTAWA SPORZĄDZANIA
2. 1 OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZANIA
Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku.
Obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku i okres porównywalny od
1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu braku kontynuacji działalności
gospodarczej przez Spółkę. W dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki
dominującej podjęło uchwałę nr 6, na podstawie, której postanowiono:
• rozwiązać Spółkę. Rozwiązanie Spółki nastąpi po przeprowadzeniu jej likwidacji. W trakcie likwidacji
Spółka będzie prowadzona pod dotychczasową firmą z dodatkiem „w likwidacji”;
• powołać na likwidatora Spółki dominującej: Pana Macieja Stańczuka;
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
14
w okresie likwidacji Spółka jest reprezentowana w następujący sposób: Jeśli w Spółce dominującej jest
dwóch lub więcej likwidatorów, do składania oświadczeń w imieniu Spółki dominującej, wymagane jest
współdziałanie dwóch likwidatorów. W przypadku powołania jednego likwidatora, reprezentuje on Spółkę
samodzielnie.
W dniu 8 listopada 2022 roku Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wpisu o otwarciu wobec Spółki likwidacji. W dniu 26
lipca 2024 do pełnienia funkcji likwidatora została powołana Pani Kinga Banaszak – Filipiak, a z pełnienia tej
funkcji został odwołany Pan Maciej Stańczuk.
2.2. WALUTA SPRAWOZDAWCZA ORAZ ZASTOSOWANY POZIOM ZAOKRĄGLEŃ
Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, który stanowi walutę
funkcjonalną i walutę prezentacyjną, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej).
2.3. BRAK ZAŁOŻENIA KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
Sprawdzanie finansowe PBG za rok 2024 sporządzone zostało przy założeniu braku kontynuacji działalności
gospodarczej, ponieważ Spółka: () utraciła zdolność do wykonywania swoich wymagalnych zobowiązań
pieniężnych, (ii) od momentu otwarcia postępowania sanacyjnego i do jego zakończenia, nie realizowała
kontaktów (z uwagi również na uprawnienie przyznane byłemu Zarządcy Spółki w zakresie możliwości
odstąpienia w trybie art. 298 ust. 1 p.r. od umów), (iii) nie pozyskuje nowych kontraktów i nie zamierza wznowić
działalności operacyjnej, którą historycznie prowadziła skupiając swoje usługi na realizacji kontraktów, w tym
przede wszystkim w obszarze oil&gas. W dniu 19 grudnia 2019 roku Spółka złożyła do Sądu Rejonowego
Poznań – Stare Miasto w Poznaniu XI Wydział Gospodarczy ds. Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych („Sąd
Restrukturyzacyjny”) wniosek z dnia 19 grudnia 2019 roku o otwarcie postępowania sanacyjnego
(„Postępowanie Sanacyjne”), którego celem było zawarcie z wierzycielami układu o charakterze
likwidacyjnym. Taki układ został zawarty zdecydowaną większością głosów wierzycieli uprawnionych do
głosowania, co stwierdził sędzia-komisarz w swoim postanowieniu z dnia 25 września 2023 r. W związku z
decyzją Sądu Okręgowego w Poznaniu X Wydział Gospodarczy na podstawie, której Sąd Okręgowy
postanowił oddalić wniesione w imieniu PBG zażalenie na postanowienie Sądu Restrukturyzacyjnego o
odmowie zatwierdzenia układu z dnia 2 lipca 2024 roku, w dniu 15 stycznia 2025 r. Postępowania Sanacyjne
PBG zostało formalnie zakończone. W dniu 14 lutego 2025 r. do Sądu Rejonowego - Poznań Stare Miasto w
Poznaniu XI Wydział Gospodarczy do spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych Spółka złożyła wnioski
o: (i) otwarcie przyspieszonego postępowania układowego oraz (ii) ogłoszenie upadłości. Przyspieszone
postępowe układowe ma na celu dokończenie restrukturyzacji na warunkach układu likwidacyjnego
przyjętego w Postępowaniu Sanacyjnym. Propozycje układowe załączone do wniosku o otwarcie
przyspieszonego postepowania układowego zostały zmienione zgodnie z decyzjami sądów w Postępowaniu
Sanacyjnym. Do wniosku zostały załączone zgody ponad 30% wierzycieli na powołanie, wskazanego przez
Spółkę, nadzorcy sądowego oraz warunki restrukturyzacji. Wymagalność zobowiązań Spółki, jakie miały
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
15
zostać objęte układem w Postępowaniu Sanacyjnym, wobec której Spółka jednocześnie z wnioskiem
restrukturyzacyjnym złożyła wniosek o ogłoszenie jej upadłości, powstała w dniu wydania przez Sąd
Okręgowy w Poznaniu X Wydział Gospodarczy postanowienia z dnia 15 stycznia 2025 roku o oddaleniu
zażalenia na postanowienie Sądu Restrukturyzacyjnego w przedmiocie odmowy zatwierdzenia układu w
Postępowaniu Sanacyjnym, z czym wiązało się także zakończenie Postępowania Sanacyjnego. Spółka
wniosła o wstrzymanie rozpoznania wniosku o ogłoszenie upadłości do czasu rozpoznania wniosku
restrukturyzacyjnego, co wynika także z przepisów prawa upadłościowego oraz restrukturyzacyjnego. Do
dnia publikacji niniejszego sprawozdania wniosek o otwarcie przyspieszonego postępowania układowego
nie został rozpoznany.
Wyżej wskazane przesłanki potwierdzają, że założenie kontynuacji działalności nie jest zasadne, co z kolei
rzutuje na sposób wyceny majątku i zobowiązań Spółki.
Szczegółowy opis zdarzeń, które zmusiły Spółkę do złożenia wniosku o uchylenie układu z roku 2015 oraz
wniosku o otwarcie Postępowania Sanacyjnego, a także szczegółowy opis skutków/efektów tych procesów
dla działalności Spółki zostały zaprezentowane w sprawdzaniu finansowym PBG za rok 2020 opublikowanym
w dniu 30 kwietnia 2021 roku. Wystąpienie z wnioskiem o otwarcie przyspieszonego postępowania
układowego ma na celu dokończenie restrukturyzacji Spółki prowadzonej skutecznie od lutego 2020 roku na
warunkach wcześniej już uzgodnionych z jej wierzycielami. Efekty i skutki tych działań będą tożsame z
efektami działań podejmowanych w trakcie trwającego blisko pięć lat Postępowania Sanacyjnego. Spółka
albo dokończy założenia restrukturyzacji w układzie o charakterze likwidacyjnym albo będzie zmuszona do
skorzystania z procedury upadłościowej, która wg oceny Spółki nie będzie rozwiązaniem efektywnym i
optymalnym dla jej interesariuszy, z zastrzeżeniem także, iż wobec obciążenia majątku Spółki na rzecz jej
Obligatariuszy, wniosek o ogłoszenie upadłości może zostać oddalony. Niezależnie od prowadzonej
restrukturyzacji Spółki, w dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę
w przedmiocie rozwiązania Spółki, z czym wiąże się postawienie Spółki w stan likwidacji prowadzonej zgodnie
z regulacjami Kodeksu Spółek Handlowych. Za otwarciem wobec Spółki likwidacji w trakcie Postępowania
Sanacyjnego, przemawiała przede wszystkim wola zakończenia bytu prawnego Spółki niezwłocznie po
przyjęciu, zatwierdzeniu oraz wykonaniu układu. W dniu 8 listopada 2022 roku Spółka powzięła informację o
dokonanym wpisie w przedmiocie otwarcia likwidacji Spółki do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego, o czym poinformowała w Raporcie Bieżącym nr 21/2022 z dnia 8 listopada 2022 roku. Założenie
związane z likwidacją Spółki w trybie KSH pozostaje niezmienne w stosunku do pierwotnego – tj. Spółka nadal
dąży do zawarcia układu w ramach postępowania restrukturyzacyjnego i do jego niezwłocznego
wykonania po jego zatwierdzeniu a następnie kontrolowanej likwidacji. Z uwagi na konieczność zapewnienia
realizacji celów objętych propozycjami układowymi złożonymi wraz z wnioskiem o otwarcie przyspieszonego
postępowania układowego, Spółka kontynuuje również działania w zakresie przygotowania jej podziału, jak
to założono już w układzie zawartym w toku Postępowania Sanacyjnego. W dniu 28 lutego 2025 roku przyjęty
został nowy plan podziału PBG (Raport bieżący nr 5/2025), zgodnie z którym część majątku Spółki zostanie
przeniesiona na spółkę zależną – PBG Operator sp. z o.o. z siedzibą w Wysogotowie. Podział następuje w
trybie art. 529 § 1 pkt 5) K.s.h., tj. poprzez przeniesienie części majątku Spółki Dzielonej na Spółkę Przejmującą
za udziały Spółki Przejmującej, które obejmie Spółka Dzielona (podział przez wyodrębnienie). W wyniku
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
16
podziału PBG zachowa swój byt prawny i będzie kontynuować działalność w oparciu o pozostały majątek
wyłącznie do dnia zakończenia postępowania likwidacyjnego, co nastąpić ma bezpośrednio po dniu
wykonania układu zawartego w toku przyspieszonego postpowania układowego i dokonanym
(jednorazowym) podziale zgromadzonych środków na rzecz objętych układem wierzycieli PBG. Spółka PBG
Operator Sp. z o.o. będzie natomiast prowadzić działalność zmierzającą do likwidacji przejętego przez nią
majątku PBG po dniu wykonania układu PBG, w celu zapewniania dalszego zaspokojenia uprawnionych
zgodnie z układem wierzycieli PBG. Przywołany plan podziału został zatwierdzony przez Nadzwyczajne
Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 14 kwietnia 2025 roku, o czym Spółka informowała w RB nr 11/2025.
I. Informacja dotycząca przebiegu Postępowania Sanacyjnego prowadzonego wobec Spółki w okresie od
lutego 2020 roku do stycznia 2025 roku.
Postanowieniem z dnia 12 lutego 2020 roku Sąd Rejonowy Poznań – Stare Miasto w Poznaniu, XI Wydział
Gospodarczy do Spraw Upadłościowych Restrukturyzacyjnych otworzył wobec Spółki Postępowanie
Sanacyjne, o czym Spółka informowała w Raporcie Bieżącym nr 15/2020. Zgodnie z postanowieniem z dnia
9 grudnia 2020 roku wydanym przez Sędziego Komisarza w Sądzie Rejonowym Poznań-Stare Miasto w
Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, został zatwierdzony
złożony przez Zarządcę Spółki do akt Postępowania Sanacyjnego Plan Restrukturyzacyjny z dnia 13 maja
2020 roku, wraz z jego aktualizacją złożoną w dniu 25 września 2020 r., o czym Spółka poinformowała w
Raporcie Bieżącym z dnia 8 stycznia 2021 roku (RB 1/2021). Ponadto jeszcze w 2022 roku, zatwierdzony został
także postanowieniem z dnia 14 stycznia 2022 roku złożony uprzednio przez Zarządcę do akt Postępowania
Sanacyjnego spis wierzytelności, o czym Spółka poinformowała w dniu 21 stycznia 2022 roku (RB 1/2022). W
dniu 7 czerwca 2023 roku (RB 8/2023) Zarządca PBG, złożył do akt postępowania sanacyjnego
zaktualizowane propozycje układowe, których pełna treść została także udostępniona dla wszystkich
zainteresowanych na stornie internetowej Spółki, w zakładce „Restrukturyzacja”. Zaktualizowane propozycje
układowe Spółki, zgodnie z wcześniejszymi założeniami zakładały podział wierzycieli na 7 grup interesu oraz
układ mający cechy układu likwidacyjnego, co pozostawało także zgodne z złożonym jeszcze w 2019 roku
wnioskiem PBG o wszczęcie Postępowania Sanacyjnego. Wobec tego kolejnym istotnym zdarzeniem w
ramach Postępowania Sanacyjnego, stało się na początku czerwca 2023 roku rozpoczęcie głosowania nad
układem, co zgodnie z postanowieniem Sędziego Komisarza z dnia 19 grudnia 2022 roku odbywało się z
wyłączeniem zwołania zgromadzenia wierzycieli, to jest w trybie pisemnym. W dniu 7 sierpnia 2023 roku
Spółka poinformowała Raportem Bieżącym (RB 15/2023) o złożonym przez jej Zarządcę do akt postępowania
sanacyjnego piśmie obejmującym informację o przebiegu głosowania nad układem wraz z wnioskiem o
stwierdzenie przez Sędziego – Komisarza przyjęcia układu. W ramach przywołanego Raportu Bieżącego,
zostało także w szczególności wskazane, iż „za” układem głos oddało 110 wierzycieli Spółki, którym
przysługiwały uprawniające do głosowania wierzytelności w łącznej kwocie: 2.391.757,899,91 PLN, co
stanowiło odpowiednio: 79,14% liczby wierzycieli, którzy oddali ważny głos oraz 80,05% przysługujących takim
wierzycielom wierzytelności uprawniających do głosowania nad układem. W dniu 27 września br. Zarządca
Spółki powziął informację o wydaniu przez Sędziego - komisarza postanowienia w przedmiocie stwierdzenia
przyjęcia układu przez wierzycieli PBG (RB 19/2023). W dniu 2 lipca 2024 Sąd Rejonowy Poznań - Stare Miasto
w Poznaniu Wydział XI Gospodarczy ogłosił Postanowienie o odmowie zatwierdzenia uprzednio zawartego
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
17
Układu. Zgodnie z przedstawionym uzasadnieniem Postanowienia, zwarty Układ w ocenie Sądu miał
naruszać prawo wobec niejednakowego w rozumieniu Sądu zaspokojenia wierzycieli w ramach grupy 4
Układu (RB 9/2024). W związku z wydanym Postanowieniem o odmowie zatwierdzenia Układu oraz jego
uzasadnieniem, Spółka złożyła w terminie zażalenie. W dniu 15 stycznia 2025 roku Sąd Okręgowy w Poznaniu
X Wydział Gospodarczy wydał postanowienie o oddaleniu zażalenia na postanowienie Sądu
Restrukturyzacyjnego w przedmiocie odmowy zatwierdzenia układu w Postępowaniu Sanacyjnym, tym
samym Postępowanie Sanacyjne zostało formalnie zakończone.
W Postępowaniu Sanacyjnym działalność Spółki została ograniczona i dostosowana do realizacji środków
restrukturyzacyjnych wskazanych w zatwierdzonym Planie Restrukturyzacyjnym Spółki. Środki
restrukturyzacyjne zostały niemal w całości zrealizowane w toku Postępowania Sanacyjnego. Spółka
uzyskała i zabezpieczyła środki na wykonanie zawartego w Postępowaniu Sanacyjnym układu.
Spółka od 31 maja 2024 r. nie zatrudnia żadnych pracowników na umowę o pracę.
Przygotowana i zoptymalizowana aktualnie struktura organizacyjna Spółki obsługuje niezbędne do
wykonania układu funkcje oraz zadania.
Procesy sprzedaży istotnych aktywów Spółki były prowadzone zgodnie z wymogami prawa przez Zarządcę i
za zgodami Sędzi-Komisarz. Spółka informowała i uzgadniała działania oraz uzyskiwała zgody wierzycieli na
czynności związane z likwidacją majątku. Rada Wierzycieli, zatwierdzała czynności i rekomendacje
kierunków działań.
W toku Postępowania Sanacyjnego wierzyciele zabezpieczeni wydawali zgody między innymi w formie
Wspólnego Stanowiska Obligatariuszy na przeprowadzenie transakcji sprzedaży aktywów i ich jednoczesne
zwalnianie spod zabezpieczenia, co umożliwiło gromadzenie części środków pieniężnych z przeznaczeniem
na spłatę również wierzycieli niezabezpieczonych. Spółka wskazuje, że tylko pod warunkiem uzyskania
akceptacji wierzycieli zabezpieczonych na majątku Spółki, pozostali wierzyciele mogą uzyskać jakiekolwiek
zaspokojenie w jakimkolwiek postępowaniu, czy to restrukturyzacyjnym, czy upadłościowym.
Środki restrukturyzacyjne, które nie zostały zrealizowane w toku Postępowania Sanacyjnego obejmują
sprzedaż pakietu akcji RAFAKO S.A. (aktualnie w upadłości) należącego bezpośrednio i pośrednio do Spółki
oraz aktywów związanych z projektem deweloperskim na Ukrainie.
II. Informacja dotycząca złożenia przez Spółkę wniosków o: (i) otwarcie przyspieszonego postępowania
układowego oraz (ii) ogłoszenie upadłości.
W dniu 14 lutego 2025 r. Spółka złożyła do Sądu Rejonowego Poznań – Stare Miasto w Poznaniu, XI Wydział
Gospodarczy do Spraw Upadłościowych Restrukturyzacyjnych dwa wnioski. Pierwszy z nich to wniosek o
otwarcie przyspieszonego postępowania układowego. Drugi wniosek to wniosek o ogłoszenie upadłości
Spółki. Spółka wniosła również o wstrzymanie rozpoznania wniosku o ogłoszenie upadłości do czasu
rozpoznania wniosku restrukturyzacyjnego, co wynika także z ustawowej procedury rozpoznania
konkurujących ze sobą wniosków . Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania wniosek o otwarcie
przyspieszonego postępowania układowego nie został rozpoznany.
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
18
Przeprowadzenie restrukturyzacji Spółki w oparciu o już wcześniej uzgodnione z wierzycielami warunki, czego
potwierdzeniem stało się zawarcie układu w Postępowaniu Sanacyjnym i co zostało stwierdzone
postanowieniem z dnia 25 września 2023 r., ma na celu dokończenie restrukturyzacji Spółki prowadzonej
skutecznie od lutego 2020 roku.
Spółka zaproponowała restrukturyzację swoich zobowiązań zgodnie z przedstawionymi do wniosku
propozycjami układowymi, tj.:
a) Zgodnie z warunkami proponowanego układu cały majątek Spółki zostanie podzielony pomiędzy
wierzycieli, a w tym nastąpi jednorazowa wypłata dotychczas zgromadzonych przez Spółkę środków
pieniężnych.
b) Środki pieniężne, które są niezbędne do wykonania postanowień przyszłego układu zostały
zgromadzone i na ten cel zabezpieczone. Przygotowana została również odpowiadająca temu
celowi struktura organizacyjna i udzielone zostały niezbędne do tego Spółce zgody korporacyjne.
c) Załączony do wniosku restrukturyzacyjnego wykaz wierzytelności został sporządzony i w blisko 100
procentach jest zgodny ze spisem wierzytelności zatwierdzonym w Postępowaniu Sanacyjnym, z
uwzględnieniem zmiany kwot odsetek i zwiększenia sumy wierzytelności o wartość nielicznych
wierzytelności bieżących na dzień jego sporządzenia.
d) Przyspieszone postępowanie układowe, może zostać wszczęte i być prowadzone wobec braku
wierzytelności spornych, których wysokość zbliżałaby się do 15% progu.
e) Nie występują zmiany warunków restrukturyzacji uzgodnionych z wierzycielami, poza zmianą
postanowienia układu, którego treść stanowiła podstawę do odmowy zatwierdzenia układu w
Postępowaniu Sanacyjnym przez Sąd I i II Instancji. Po o otwarciu przyspieszonego postępowania
układowego Spółka niezwłocznie przystąpi do głosowania nad układem w celu jak najszybszego
przystąpienia do jego wykonania.
f) Przygotowane warunki restrukturyzacji gwarantują wierzycielom Spółki terminowe i efektywne
uzyskanie zaspokojenia, w tym uzyskanie jakiegokolwiek zaspokojenia w odniesieniu do wierzycieli
Spółki, którzy nie pozostają zabezpieczeni na jej majątku.
g) Dokończenie restrukturyzacji prowadzonej od lutego 2020 roku w ramach Postępowania
Sanacyjnego wg oceny Spółki będzie korzystniejsze dla ogółu wierzycieli od ewentualnego
postępowania upadłościowego. W ewentualnym postępowaniu upadłościowym zostaliby
zaspokojeni wyłącznie wierzyciele zabezpieczeni na całym majątku Spółki.
W przypadku nieuwzględnienia przez Sąd wniosku o otwarcie przyspieszonego postępowania układowego,
założyć można ogłoszenie upadłości wobec Spółki, z zastrzeżeniem odmowy co do tego wobec obciążenia
całego majątku Spółki, co może uniemożliwić pokrywanie kosztów tego postępowania. W przypadku
ogłoszenia upadłości, można niemal z pewnością założyć, że proces będzie wieloletni, wymagający
sporządzenia listy wierzytelności, w tym na podstawie zgłoszeń dokonywanych przez wierzycieli, a także
likwidacji majątku Spółki, który pozostaje w całości obciążony na rzecz Obligatariuszy PBG, jacy byliby
zaspokajani w ramach odrębnych planów podziału po procedurze ich sporządzenia oraz zatwierdzenia. W
przypadku, w którym doszłoby do odmowy wszczęcia postępowania upadłościowego, majątek Spółki
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
19
zostałby wystawiony na prowadzenie singularnych egzekucji, po których nawet przeprowadzeniu, jego
wartość po pokryciu kosztów organów egzekucyjnych, wobec obciążenia majątku, służyłaby zaspokojeniu
wyłącznie wierzycieli zabezpieczonych. W porównaniu do proponowanego przez Spółkę rozwiązania
polegającego na dokończeniu restrukturyzacji w ramach przyspieszonego postępowania układowego
ewentualne postępowania upadłościowe, w przypadku jego wszczęcia, będzie znacznie dłuższe i mniej
korzystne ekonomicznie biorąc pod uwagę wszystkich wierzycieli Spółki.
III. Ryzyka związane z działalnością Spółki w dającym się przewidzieć okresie
Uwzględniając, iż Spółka wygasiła bieżącą działalność operacyjną, jaka była historycznie realizowana i
skupiła swoje ograniczone zasoby wyłącznie na zawarciu a następnie na wykonaniu układu o charakterze
układu likwidacyjnego, ryzyka związane z dalszym funkcjonowaniem Spółki obejmują:
• odmowę przez właściwy Sąd Restrukturyzacyjny wszczęcia na wniosek Spółki z dnia 14 lutego 2025 roku
przyspieszonego postępowania układowego;
• utratę bieżącej płynności finansowej, już po dniu wszczęcia na wniosek Spółki z dnia 14 lutego 2025 roku,
przyspieszonego postępowania układowego, co może doprowadzić do jego umorzenia, a przez to
niezaspokojenia wierzycieli nieposiadających zabezpieczeń na majątku Spółki na jakimkolwiek
poziomie;
• wszczęcie wobec majątku Spółki postępowań egzekucyjnych przez wierzycieli, jacy zostaliby objęci
układem zawieranym w ramach przyspieszonego postępowania układowego, przed czym Spółka nie
jest chroniona do czasu otwarcia na jej wniosek z dnia 14 lutego 2025 roku przyspieszonego
postępowania upadłościowego;
• nie zawarcie lub niezatwierdzenie układu w przypadku otwarcia na wniosek Spółki przyspieszonego
postępowania układowego, jako ryzyko wpisane w każde postępowanie restrukturyzacyjne,
ograniczone jednak wobec: (i) poparcia już na etapie złożenia wniosku restrukturyzacyjnego
załączonych do niego warunków restrukturyzacji przez wierzycieli posiadających ponad 30%
wierzytelności jakie będą uprawniać do głosowania nad układem; (ii) tożsamość propozycji
układowych z tymi jakie w toku Postępowaniu Sanacyjnego poprała większość wierzycieli,
posiadających ponad 80% wierzytelności z których oddano ważne głosy, oraz (iii) wyeliminowanie tych
zapisów propozycji układowych, jakie miały stanowić podstawę dla odmowy zatwierdzenia układu
zawartego w trakcie Postępowania Sanacyjnego.
WPŁYW UCHYLENIA UKŁADU Z WIERZYCIELAMI NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE
W dniu 19 grudnia 2019 roku Spółka złożyła wniosek o otwarcie Postępowania Sanacyjnego oraz wniosek o
uchylenie Układu z Wierzycielami zawartego w 2015 roku. W dniu 9 stycznia 2020 roku Sąd wydał
Postanowienie w przedmiocie uchylenia Układu zawartego przez Spółkę z wierzycielami. Z kolei w dniu
12 lutego 2020 roku otwarte zostało wobec Spółki Postępowanie Sanacyjne.
W związku z uchyleniem Układu Spółka ujęła w księgach rachunkowych roku 2019 skutki przywrócenia
zadłużenia wynikającego ze zredukowanych wcześniej zobowiązań układowych. Natomiast w związku
z otwarciem Postępowania Sanacyjnego Spółka utworzyła rezerwę na sanację, a wszystkie zobowiązania,
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
20
które powstały przed dniem otwarcia Postępowania Sanacyjnego zostały wpisane na spis wierzytelności.
W dniu 18 maja 2020 roku Zarządca wraz z Zarządem Spółki przekazali spis wierzytelności do akt
postępowania sanacyjnego PBG prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu,
Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, w zakresie której w dniu
4 czerwca 2020 roku wydane zostało obwieszczenie w Monitorze Sądowym i Gospodarczym o możliwości
przeglądu Spisu.
Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i
Restrukturyzacyjnych, wydał na posiedzeniu niejawnym w dniu 14 stycznia 2022 roku (sygn. akt XI GRs 2/20),
postanowienie zgodnie z którym Sąd postanowił: „zatwierdzić spis wierzytelności, o którym obwieszczenie
ukazało się 4 czerwca 2020 roku w Monitorze Sądowym i Gospodarczym, nr 108/2020, poz. 25536, w zakresie
nieobjętym nierozpoznanymi prawomocnie sprzeciwami, ze zmianami wynikającymi z postanowień
wydanych w niniejszej sprawie oraz z prawomocnych postanowień wydanych w sprawach:
- postanowienie z dnia 30 listopada 2020 roku w sprawie XI GRk 26/20;
- postanowienia z dnia 29 września 2020 roku w sprawie XI GRk 14/20;
- postanowienia częściowego z dnia 17 września 2021 roku w sprawie XI GRk 27/20”.
Poniżej zaprezentowano bilansowe wartości zobowiązań związanych z uchyleniem Układu oraz zobowiązań
ujętych w Spisie Wierzytelności, a także kategorie w jakich zostały zaprezentowane w niniejszym
sprawozdaniu finansowym:
✓ W sprawozdaniu z sytuacji finansowej:
o wyodrębnioną pozycję „Zobowiązania z tytułu uchylenia układu” - kwota 5.655.182 tys. PLN
(31 grudnia 2023 roku kwota 5.370.017 tys. PLN);
o zobowiązania z tytułu emisji obligacji, które refinansowały wierzytelności układowe z 2015 roku
na nowy dług Spółki w kwocie 502.870 tys. PLN (31 grudnia 2023 roku kwota 463.804 tys. PLN);
o w ramach pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”
wierzytelności, które powstały do dnia otwarcia Postępowania Sanacyjnego, a później
likwidacyjnego w łącznej kwocie 133.074 tys. PLN (31 grudnia 2023 roku kwota 132.796 tys. PLN);
o zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek - kwota 54.891 tys. PLN (31 grudnia 2023 roku
kwota 52.051 tys. PLN);
o rezerwę na koszty likwidacji w kwocie 1.672 tys. PLN (31 grudnia 2023 roku kwota 2.531 tys. PLN).
✓ W rachunku zysków i strat: w pozycji „Zysk/strata związane z wierzycielami (w tym uchylenie)” stratę
w kwocie minus 285.165 tys. PLN, która wynikała z aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu uchylenia
układu o kwotę naliczonych odsetek na dzień 31 grudnia 2024 roku (rok 2023: minus 302.860 tys.
PLN).
2.4. ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI
2.5.1 ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI OBOWIĄZUJĄCE I ZASTOSOWANE PRZEZ SPÓŁKĘ OD 2024
ROKU
W niniejszym rocznym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe standardy
oraz zmiany do obowiązujących standardów, które weszły w życie od 1 stycznia 2024 roku.
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
21
a) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie
ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce,
b) Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – Zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu
zwrotnego,
c) Zmiany do MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe:
ujawnianie informacji.
Spółka nie rozpoznała oraz nie oczekuje wpływu wprowadzonych zmian na sprawozdanie finansowe.
2.5.2 OPUBLIKOWANE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE NIE WESZŁY JESZCZE W ŻYCIE DLA OKRESÓW
ROZPOCZYNAJĄCYCH SIĘ 1 STYCZNIA 2024 ROKU I ICH WPŁYW
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania
standardu lub interpretacji Opublikowane standardy i interpretacje.
Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1
stycznia 2024 roku i ich wpływ na sprawozdanie jednostki.
Jednostka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie poniższych zmian. Spółka nie przewiduje, że
nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do istniejących standardów, które oczekują na zatwierdzenie
przez UE, będą miały istotny wpływ na sprawozdanie finansowe jednostki.
a) Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w
jednostkach stowarzyszonych
Zmiana dotyczy transakcji sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką
stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem.
b) MSSF 18 „Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych
Standard wprowadza:
- nowe wymogi dotyczące prezentacji w rachunku zysków i strat, w tym określonych sum i sum
częściowych,
- pojęcie miary wyników zdefiniowanej przez kierownictwo („MPM”),
- nowe wymogi dotyczące agregacji i deagregacji informacji finansowych w oparciu o
zidentyfikowane „role” podstawowych sprawozdań finansowych i not.
c) MSSF 19 „Jednostki zależne bez publicznej odpowiedzialności”
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
22
Zezwala spełniającym określone warunki spółkom zależnym na stosowanie ograniczonych wymogów
dotyczących ujawniania informacji, przy zachowaniu obowiązku przestrzegania zasad ujmowania, wyceny
i prezentacji określonych w innych MSSF.
d) Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7
Wprowadzają możliwość wyboru polityki rachunkowości w zakresie zaprzestania ujmowania zobowiązania
finansowego we wcześniejszej dacie, niż data rozliczenia transakcji, o ile zostaną spełnione określone kryteria.
Doprecyzowują sposób analizy 3 obszarów, które podlegają ocenie przy przeprowadzaniu testu
charakterystyki umownych przepływów pieniężnych („test SPPI”) aktywów finansowych, a co za tym idzie
wpływają na klasyfikację aktywów finansowych.
e) Zmiana MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych”
Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna
ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które
pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty.
Dotyczy okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku. Zmiany nie zostały zaakceptowane
przez Komisję Europejską.
2.5. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu braku kontynuacji działalności
gospodarczej przez Spółkę. Założenie to wpływa na wycenę aktywów i zobowiązań, które to zasady zostały
przedstawione w nocie nr 3.
Ponadto przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółka kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych
szacunków i założeń, które mają wpływ na prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz
kosztów.
Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Spółkę ze względu na niepewność
jaka towarzyszy Spółce na dzień przygotowania niniejszego sprawozdania finansowego, co może z kolei
przełożyć się na korektę wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnych okresach
sprawozdawczych.
Rezerwy na naprawy gwarancyjne - w związku ze stanem faktycznym opisanym w nocie 2.3 niniejszego
sprawozdania finansowego, Spółka nie szacuje nowych rezerw na koszty napraw gwarancyjnych oraz
roszczeń naprawczych. Związane jest to z faktem, że (i) Zarządca jeszcze w toku postępowania sanacyjnego
złożył wniosek do Sądu o zgodę na odstąpienie od realizacji kontraktów serwisowych, (ii) Spółka nie
kontynuuje prac na kontraktach oraz fakt, że (iii) Zarządca, zgodnie z wydanymi w dniu 26 czerwca 2020 roku
postanowieniami Sędziego Komisarza, podjął czynności określone w art. 298 Prawa Restrukturyzacyjnego,
zmierzające do odstąpienia od wybranych umów wzajemnych, których dalsza realizacja mogłaby być
sprzeczna z naczelnymi celami postępowania sanacyjnego.
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
23
Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego rezerwa utworzona w latach ubiegłych
została rozliczona.
Rezerwa na koszty sanacji (obecnie likwidacji) związana jest z otwartym w dniu 12 lutego 2020 roku wobec
Spółki Postępowaniem Sanacyjnym. Oszacowana została przez Zarząd Spółki oraz Zarządcę Spółki: (i) w
oparciu o najlepszą wiedzę w przypadku przyjętych założeń co do okresu i stopnia skomplikowania
Postępowania Sanacyjnego, (ii) w oparciu o posiadane umowy odnoszące się do procesu Postępowania
Sanacyjnego, (iii) oraz o informacje uzyskane od reprezentantów Zarządcy. W przedmiotowym przypadku
rezerwa sanacyjna została przekształcona w rezerwę likwidacyjną w momencie postawienia Spółki w trakcie
restrukturyzacji w stan likwidacji. Proces likwidacyjny zmierza do realizacji działań, które były zaplanowane
wcześniej w procesie sanacyjnym. Wartość rezerwy likwidacyjnej, która pozostaje do wykorzystania na koszty
likwidacji na dzień bilansowy wyniosła 1.672 tys. PLN, a na 31 grudnia 2023 wynosiła 2.531 tys. PLN
Rezerwa na spory w latach ubiegłych dotyczyła głównie toczących się sporów sądowych. W bieżącym
okresie Spółka dokonała jej rozwiązania.
Roszczenia, które zdaniem Spółki są bezpodstawne i niezasadne nie zostały objęte rezerwą. Roszczenia te
ujęte są w pozycji zobowiązania warunkowe z tytułu zgłoszonych roszczeń.
Rezerwy na świadczenia pracownicze w latach ubiegłych dotyczyły utworzonych rezerw na odprawy
emerytalne i świadczenia urlopowe dla zatrudnionych pracowników. W bieżącym okresie rezerwy zostały
rozwiązane z powodu braku zatrudnienia w Spółce pracowników.
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Celem prowadzonego do dnia 15 stycznia 2025 roku Postępowania Sanacyjnego wobec Spółki dominującej
było zawarcie z wierzycielami układu o charakterze likwidacyjnym (do czego doszło, z zastrzeżeniem że
układ taki nie został następnie zatwierdzony), na podstawie którego cały majątek Spółki dominującej miał
zostać sprzedany, a wierzyciele mieli zostać zaspokojeni ze sprzedaży i podziału tego majątku. Te same
założenia pozostaną także w pełni aktualne, w przypadku wszczęcia na wniosek Spółki z dnia 14 lutego 2025
roku przyspieszonego postępowania układowego, w toku którego Spółka także będzie dążyć do zawarcia
układu o charakterze układu likwidacyjnego, a treść układu w porównaniu do tego jaki został zawarty w
toku Postępowania Sanacyjnego, zostanie jedynie zmieniona w zakresie zapisów, które miały w ocenie
sądów dwóch instancji stanowić podstawę do odmowy zatwierdzenia zawartego zdecydowaną
większością głosów wierzycieli układu. W związku z tym posiadane przez Spółkę aktywa, m.in. środki trwałe,
inwestycje długoterminowe w postaci dzieł sztuki i antyków są klasyfikowane jako aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży i wycenione po oszacowanych możliwych do uzyskania cenach sprzedaży
netto.
Przy szacowaniu wartości bilansowej aktywów przeznaczonych do sprzedaży bierze się pod uwagę możliwą
do uzyskania cenę sprzedaży netto danego składnika aktywów, tj.
- dzieła sztuki i antyki – szacunek wartości nastąpił na podstawie wyceny niezależnego rzeczoznawcy oraz w
oparciu o szczegółową weryfikację aktywów, które znajdują się w ewidencji Spółki;
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
24
- inwestycje w jednostce RAFAKO S.A. (aktualnie w upadłości) – zostały zaklasyfikowane jako aktywa
przeznaczone do sprzedaży i są wyceniane zgodnie polityką rachunkowości Spółki w kwocie niższej: wartość
bilansowa i wartość godziwa. Wobec złożenia przez Zarząd RAFAKO S.A. w dniu 26 września 2024 roku
wniosku o ogłoszenie upadłości, a następnie wydania w dniu 19 grudnia 2024 roku przez właściwy Sąd
Upadłościowy postanowienia w przedmiocie ogłoszenia jej upadłości (którego prawomocność stwierdzono
wraz z dniem 21 stycznia 2025 roku), w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem, dokonano całkowitego
odpisu wartości akcji RAFAKO S.A. w upadłości, jakie na koniec poprzednich okresów sprawozdawczych
były wycenianie zgodnie z kursem giełdowym z dnia bilansowego. Wobec prawomocnego ogłoszenia
upadłości spółki RAFAKO S.A. w upadłości, faktycznie ustała także możliwość prowadzenia procesu
mającego na celu pozyskanie dla spółki RAFAKO S.A. w upadłości inwestora, zainteresowanego odkupem
od PBG posiadanego bezpośrednio i pośrednio pakietu akcji tej spółki.
- inwestycje w pozostałych jednostkach stowarzyszonych – wartość inwestycji została objęta w całości
odpisem z tytułu utraty wartości.
Zmiany wartości aktywów przeznaczonych do sprzedaży oraz przyczyny tych zmian przedstawione są w
nocie nr 5.4.
Klasyfikacja pożyczek udzielonych
Spółka klasyfikuje pożyczki, w przypadku których nie jest spełniony test klasyfikacyjny SPPI ze względu na
niedopasowanie okresów i formuł naliczania odsetek, jako aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy. Do dnia bilansowego do takich pożyczek należały: (i) pożyczki udzielone do
spółki zależnej PBG DOM oraz (ii) certyfikaty ukraińskie, klasyfikowane dla celów sprawozdania finansowego
w kategorii – pożyczki udzielone. Wartość godziwa pożyczek udzielonych do spółki zależnej PBG DOM
ustalona jest w oparciu o plan przepływów, możliwych do wygenerowania przez spółki projektowe z Grupy
Kapitałowej PBG Dom. Wartość godziwa pożyczek udzielonych do spółki zależnej Energopol Ukraina była
dotychczas ustalona w oparciu o planowane wpływy z dezinwestycji. Na dzień bilansowy, z uwagi na istotną
niepewność co do możliwości wyjścia z projektu na Ukrainie, wartość pożyczek została w całości objęta
odpisem z tytułu utraty wartości.
Utrata wartości aktywów finansowych
W związku z sytuacją opisaną w nocie 2.3. niniejszego sprawozdania finansowego, analiza utraty wartości
należności z tytułu dostaw i usług oparta została o dwa modele (i) model uproszczony/wskaźnikowy, w
stosunku do należności z tytułu dostaw i usług, co do których prawdopodobieństwo spływu jest bardzo
wysokie, (ii) model indywidualnej oceny w stosunku do należności z tytułu dostaw i usług, których spływ
według Spółki jest niepewny. Wartość utworzonych odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych
przedstawiona jest w nocie nr 5.7.2.
Przychody z umów o usługę budowlaną
W związku z (i) otwarciem Postępowania Sanacyjnego, a wtórnie postępowania likwidacyjnego (ii)
odstąpieniem przez Zarządcę Spółki w trakcie Postępowania Sanacyjnego od realizacji i pozyskiwania
kontraktów (z uwagi na uprawnienie przyznane Zarządcy Spółki w zakresie możliwości odstąpienia w trybie
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
25
art. 298 ust. 1 p.r. od umów) – Spółka nie posiada, na dzień bilansowy, w swoim portfelu żadnych kontraktów
oraz nie będzie pozyskiwała nowych do realizacji.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
W związku z otwarciem Postępowania Sanacyjnego, a następnie likwidacyjnego wobec Spółki, Zarząd Spółki
podjął decyzję o nietworzeniu aktywa z tytułu podatku odroczonego na straty podatkowe i nietworzeniu
aktywa z tytułu podatku odroczonego na ujemne różnice przejściowe w kwocie przekraczającej rezerwę na
podatek odroczony.
3. ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu braku kontynuacji działalności
gospodarczej Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości.
Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniżej.
3. 1 KOREKTY BŁĘDÓW ORAZ ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI
W roku obrotowym 2024 nie miały miejsca korekty błędów ani zmiany zasad rachunkowości.
3. 2 SEGMENTY OPERACYJNE
W związku z bieżącą sytuacją Spółki, opisaną w nocie 2.3., odstąpiono od prezentacji przychodów w
podziale na segmenty operacyjne.
3. 3 WYCENA DO WARTOŚCI GODZIWEJ
Spółka wycenia następujące aktywa w wartości godziwej:
• pożyczki zaklasyfikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź
zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia
składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych.
Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub
przeniesienia zobowiązania odbywa się albo:
• na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania,
• w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub
zobowiązania.
Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest
ujawniana w sprawozdaniu finansowym, są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany
poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości
godziwej traktowanej jako całość:
• Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych
aktywów lub zobowiązań,
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
26
• Poziom 2 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla
wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny,
• Poziom 3 - Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla
wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny.
3. 4 PRZELICZANIE POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUCIE OBCEJ
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest również walutą funkcjonalną.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu
kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na
złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego
średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice
kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub w pozycji przychodów
(kosztów) operacyjnych, a w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane
w wartości aktywów (stanowiące korektę kosztu odsetek).
3. 5 WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty
prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38.
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Okresy użytkowania
poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności
korygowane od początku następnego roku obrotowego.
Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako
koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami
ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w rachunku zysków i strat w
pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
3. 6 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe to aktywa:
• które są utrzymywane przez Spółkę w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym, przy
dostawach towarów i świadczeniu usług lub w celach administracyjnych,
• które będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok,
• w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Spółka uzyska w przyszłości korzyści
ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym,
• których wartość można określić w sposób wiarygodny.
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
27
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę
nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku
do stanu zdatnego do użytkowania.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej
po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające
z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub
zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży
a wartością netto tych środków trwałych i były ujmowane w rachunku zysków i strat w pozostałych
przychodach lub kosztach operacyjnych.
3. 7 LEASING
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie była stroną w umowach leasingowych
3. 8 UTRATA WARTOŚCI NIEFINANSOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
W związku z aktualną sytuacją Spółki, opisaną w nocie nr 2.3 do niniejszego sprawozdania finansowego,
niefinansowe aktywa trwałe takie jak: część środków trwałych, inwestycje długoterminowe w postaci dzieł
sztuki i antyków, a także inwestycje w jednostkach, na które Spółka wywiera znaczący wpływ są
klasyfikowane jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i wycenione po możliwej do uzyskania cenie
sprzedaży netto.
Dla pozostałych niefinansowych aktywów trwałych, które nie zostały przeklasyfikowane do przeznaczonych
do sprzedaży, Spółka dokonuje oceny, czy ich wartości bilansowe nie przewyższają możliwych do uzyskania
cen sprzedaży netto.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych
kosztów operacyjnych.
3. 9 AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Z uwagi na obecną sytuację Spółki, większość posiadanych przez Spółkę aktywów trwałych jest
klasyfikowana jako przeznaczone do sprzedaży. Aktywa te zostały wycenione w kwocie niższej z jego
wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.
3. 10 INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE
Za jednostki zależne Spółka uznaje te jednostki, w odniesieniu do których niezależnie od charakteru jej
zaangażowania w danej jednostce (jednostce, w której dokonano inwestycji), określa swój status jednostki
dominującej, oceniając, czy sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji.
Spółka sprawuje kontrolę nad jednostką, w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę,
podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych i
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
28
możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad
tą jednostką.
Tak więc Spółka sprawuje kontrolę, wtedy i tylko wtedy, gdy jednocześnie:
✓ sprawowała władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji:
✓ z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, podlega ekspozycji na zmienne wyniki
finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz
✓ posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji,
do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.
Spółka dokonuje ponownej oceny, czy sprawuje kontrolę nad tą jednostką, każdorazowo, jeżeli fakty i
okoliczności wskazują, iż nastąpiła zmiana jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania
kontroli.
W sytuacji, gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa
głosu są wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że
sprawuje nad nią władzę tzw. „kontrola de facto”. W momencie oceny czy prawa głosu w danej jednostce
jest wystarczające dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:
• wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia
rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców;
• potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony;
• prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także
• dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości
kierowania istotnymi działaniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania
zaobserwowane na poprzednich Walnych Zgromadzeniach Akcjonariuszy lub Zgromadzeniach
Wspólników.
3. 11 INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
Jednostki stowarzyszone są to jednostki, na które Spółka bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera
znaczący wpływ i które nie są ani jej jednostkami zależnymi, ani wspólnymi przedsięwzięciami. Znaczący
wpływ jest to zdolność do uczestnictwa w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej
prowadzonej działalności gospodarczej, nie oznacza ona jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli
nad tą polityką.
3. 12 INSTRUMENTY FINANSOWE
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u
jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej, gdy Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i
sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
29
Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy
wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały
zrealizowane, wygasły lub Spółka się ich zrzekła.
Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie
wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej
według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w
przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich
aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości
godziwej poprzez rachunek zysków i strat.
3.12.1 AKTYWA FINANSOWE
3.12.1.1 KLASYFIKACJA AKTYWÓW FINANSOWYCH
Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z kategorii:
• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• instrumenty finansowe zabezpieczające.
Dłużne aktywa finansowe kwalifikowane są do odpowiedniej kategorii w momencie ich początkowego
ujęcia w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki
umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie to: należności z tytułu dostaw i usług, należności z tytułu
inwestycji, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Ponadto do powyższej
kategorii zalicza się pożyczki udzielone utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych
wynikających z umowy, a przepływy te są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek.
Spółka klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy przede wszystkim
udzielone pożyczki, dla których nie był spełniony test klasyfikacyjny SPPI ze względu na niedopasowanie
okresów i formuł naliczania odsetek. Są to pożyczki udzielone do jednostek zależnych z Grupy Kapitałowej
PBG DOM oraz dla spółki Energopol Ukraina.
3.12.1.2 WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
Aktywa finansowe zaklasyfikowane jako wyceniane według zamortyzowanego kosztu zostały wycenione w
wartości nominalnej z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.
3.12.1.3 WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE
DOCHODY
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie posiadała aktywów finansowych
wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
30
3.12.1.4 WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany
według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym
powstały i wykazuje się w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych. Zyski lub straty
wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również
przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe i dywidendy.
3.12.1.5 WYCENA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ZABEZPIECZAJĄCYCH
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie posiadała instrumentów finansowych
zabezpieczających.
3.12.1.6 UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH
W związku z sytuacją opisaną w nocie 2.3. niniejszego sprawozdania finansowego, analiza utraty wartości: (i)
należności z tytułu dostaw i usług, których ściągalność została wysoce uprawdopodobniona zastosowano
model uproszczony, (ii) do należności z tytułu dostaw i usług, których ściągalność jest niepewna analiza
przeprowadzona została na podstawie indywidualnej oceny tych należności.
3.12.1.7 UTRATA WARTOŚCI / ODWRÓCENIE ODPISÓW Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH
Skutki utraty wartości / odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, tj. należności z
tytułu dostaw i usług, pozostałych należności finansowych, a także udzielonych pożyczek wycenianych w
zamortyzowanym koszcie ujmowane są w rachunku zysków i strat w odrębnej pozycji.
3.12.1.8 RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie stosowała rachunkowości
zabezpieczeń.
3.12.2 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Spółka kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z kategorii:
• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• zobowiązania finansowe poza zakresem MSSF 9.
Zobowiązania finansowe wykazywane są w następujących pozycjach jednostkowego sprawozdania z
sytuacji finansowej:
• kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
• leasing finansowy,
• zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania,
• zobowiązania z tytułu uchylenia układu z Wierzycielami,
• pochodne instrumenty finansowe.
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
31
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu
z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych
wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze
względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w
jednostkowym rachunku zysków i strat w działalności operacyjnej.
Zobowiązania z tytułu uchylenia układu z wierzycielami zostały wycenione w kwocie wymagającej zapłaty
(tj. z uwzględnieniem naliczonych odsetek od tych zobowiązań). Kwotą wyjściową do naliczenia odsetek
była kwota umieszczona na zatwierdzonej w Postępowaniu Upadłościowym w 2015 roku liście wierzytelności.
Od kwoty tej obliczone zostały odsetki na dzień płatności raty układowej. Od momentu pierwszej spłaty
podstawą liczenia odsetek za kolejny okres była kwota wyjściowa pomniejszona o dokonane spłaty.
3. 13 NALEŻNOŚCI
3.13.1 AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW
Składnik aktywów z tytułu umów ujmuje się, gdy Spółka ma prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra
lub usługi, które Spółka przekazała klientowi, a płatność za te usługi czy dobra jeszcze nie nastąpiła. Aktywa
z tytułu umów dotyczą realizowanych umów o usługę budowlaną, które rozliczane są
z uwzględnieniem stopnia zaawansowania kontraktu.
W związku z (i) otwarciem Postępowania Sanacyjnego, a następnie likwidacyjnego w Spółce oraz (ii)
odstąpieniem przez Zarządcę Spółki w trakcie Postępowania Sanacyjnego od realizacji i pozyskiwania
kontraktów, Spółka nie posiada, na dzień bilansowy, w swoim portfelu żadnych kontraktów oraz nie będzie
pozyskiwała nowych do realizacji. W związku z powyższym pozycja aktywów z tytułu umów nie występuje na
dzień bilansowy.
3.13.2 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe są ujmowane i wykazywane według
kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości.
Pozostałe należności niestanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i
wycenia się na dzień kończący okres sprawozdawczy w kwocie wymagalnej zapłaty.
Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem
należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej odrębną pozycję.
3. 14 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne
na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na
gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
32
3. 15 KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem
Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstał z nadwyżki ceny emisyjnej ponad
wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują:
• kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami,
• kapitał z kumulacji innych całkowitych dochodów.
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał zgodnie z
uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku.
Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki prezentowane są osobno w „Zestawieniu zmian w kapitale
własnym”.
3. 16 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze
obejmują następujące tytuły:
• krótkoterminowe świadczenia pracownicze,
• rezerwy na niewykorzystane urlopy,
• inne świadczenia pracownicze, w tym zobowiązania wobec Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.
3.16.1 KRÓTKOTERMINOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wykazuje się w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.
3.16.2 REZERWY NA NIEWYKORZYSTANE URLOPY
W bieżącym okresie rezerwy nie występują z powodu braku zatrudnienia w Spółce pracowników.
3.16.3 ODPRAWY EMERYTALNE
W bieżącym okresie rezerwy nie występują z powodu braku zatrudnienia w Spółce pracowników.
3. 17 POZOSTAŁE REZERWY
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo
oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku
spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego
oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może
być niepewna.
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
• na naprawy gwarancyjne,
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
33
• toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne,
• sanacja (likwidacja), tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Spółka jest zobowiązana do jej
przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku,
na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania
finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności.
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne.
Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy.
Szczegóły odnośnie sposobu tworzenia poszczególnych tytułów rezerw oraz zmiana założeń leżących u
podstaw szacunków związanych z rezerwami została szczegółowo opisana w nocie nr 2.6. do sprawozdania
finansowego „Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach”.
3. 18 OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE, POŻYCZKI I PAPIERY DŁUŻNE
Na dzień bilansowy wszystkie zobowiązania z tytułu pożyczek oraz dłużnych papierów wartościowych
stanowią zobowiązania krótkoterminowe i wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty.
3. 19 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
3.19.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW
Zobowiązanie z tytułu umów ujmuje się, gdy Spółka otrzymała wynagrodzenie przed wykonaniem zadań
określonych w umowie. Zobowiązania z tytułu umów dotyczyły realizowanych umów o usługę budowlaną,
które rozliczane były z uwzględnieniem stopnia zaawansowania kontraktu.
W związku z (i) otwarciem Postępowania Sanacyjnego, a następnie likwidacyjnego w Spółce oraz (ii)
odstąpieniem przez Zarządcę Spółki w trakcie Postępowania Sanacyjnego od realizacji i pozyskiwania
kontraktów, Spółka nie posiada, na dzień bilansowy, w swoim portfelu żadnych kontraktów oraz nie będzie
pozyskiwała nowych do realizacji. W związku z powyższym pozycja zobowiązań z tytułu umów nie występuje
na dzień bilansowy.
3.19.2 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania zaklasyfikowane jako zobowiązania finansowe ujmuje się
początkowo według wartości godziwej, która odpowiadała wartości nominalnej, a następnie wycenia się
je według zamortyzowanego kosztu, metodą efektywnej stopy procentowej.
Pozostałe zobowiązania niestanowiące zobowiązań finansowych ujmuje się początkowo w wartości
nominalnej i wycenia na dzień kończący okres sprawozdawczy w kwocie wymagalnej zapłaty.
3.19.3 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UCHYLENIA UKŁADU
Zobowiązania z tytułu uchylenia układu z wierzycielami, to zobowiązania, które zostały uznane przez Spółkę
w toku Postępowania Układowego w roku 2015 i które Spółka po otrzymaniu Postanowienia Sądu z dnia
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
34
9 stycznia 2020 roku w sprawie uchylenia Układu, przywróciła do ksiąg i dokonała ponownej wyceny na
dzień 31 grudnia 2019 roku w kwocie wymagającej zapłaty (tj. z uwzględnieniem naliczonych odsetek od
tych zobowiązań). Kwotą wyjściową do naliczenia odsetek była kwota umieszczona na zatwierdzonej w
Postępowaniu Upadłościowym w 2015 roku liście wierzytelności.
Od kwoty tej obliczone zostały odsetki na dzień dokonania zaspokojenia zgodnie z warunkami Układu. Od
momentu pierwszego zaspokojenia podstawą liczenia odsetek za kolejny okres była kwota wyjściowa
pomniejszona o dokonane (do danego dnia) łączne zaspokojenie. Zyski i straty z tytułu ponownej wyceny
zobowiązań z tytułu uchylenia układu, zostały ujęte w jednostkowym rachunku zysków i strat w działalności
operacyjnej, tj. w pozycji „Zysk/strata związane z układem z wierzycielami”.
3. 20 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Spółka wykazuje w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”
opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim czynsze
najmu.
W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej
prezentowane są przychody przyszłych okresów, a także bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów.
3. 21 PRZYCHODY
3.21.1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Przychody z tytułu umów o usługę budowlaną
Z uwagi na brak nowych kontraktów, w roku 2024 i 2023 Spółka nie wygenerowała żadnych przychodów z
tytułu umów o usługi budowlane.
Przychody z tytułu świadczenia usług wsparcia dla spółek zależnych
Przychody ujmowane są na zasadach uzgodnionych w umowach zawartych ze spółkami zależnymi
w okresie, za który usługa była świadczona na rzecz spółki zależnej.
3.21.2 POZOSTAŁE PRZYCHODY
Przychodami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są:
• pozostałe przychody operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością, w tym w
szczególności:
➢ rozwiązanie niewykorzystanych rezerw, utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów
operacyjnych,
➢ zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, aktywów z tytułu prawa do
użytkowania oraz aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży,
➢ zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy dotyczące działalności operacyjnej,
➢ przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej dotyczące
działalności operacyjnej,
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
35
➢ odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości niefinansowych składników aktywów,
➢ zyski z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach
stanowiących źródła finansowania działalności Spółki.
• przychody finansowe, stanowiące przede wszystkim przychody związane z finansowaniem działalności
Spółki, w tym:
➢ przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej,
➢ zyski z tytułu różnic kursowych netto powstające wyłącznie na zobowiązaniach pochodzących ze
źródeł finansowania działalności Spółki, (pożyczki, kredyty, obligacje, leasing finansowy itp.),
➢ wycena akcji jednostki stowarzyszonej zaklasyfikowanych do aktywów przeznaczanych do
sprzedaży.
Przychody oraz koszty finansowe związane z pozyskaniem finansowania prezentowane były w działalności
finansowej po dokonaniu wzajemnego nettowania.
3. 22 KOSZTY
Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie miejsc powstawania kosztów oraz w układzie rodzajowym,
przy czym za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w rachunku zysków i strat przyjmuje się wariant
kalkulacyjny.
Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów stanowi:
• koszt wytworzenia sprzedanych produktów,
• koszt wytworzenia sprzedanych usług,
• wartość sprzedanych towarów i materiałów,
• koszty ogólnego zarządu.
Ponadto, kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy są pozostałe koszty
operacyjne, związane pośrednio z działalnością operacyjną, w tym w szczególności:
➢ strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, aktywów z tytułu prawa
do użytkowania oraz aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży,
➢ utworzenie rezerw na sprawy sporne, kary i odszkodowania i inne koszty pośrednio związane z
działalnością operacyjną,
➢ straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy dotyczące działalności operacyjnej,
➢ koszty z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej dotyczące działalności
operacyjnej,
➢ utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości niefinansowych składników aktywów,
➢ przekazane darowizny,
➢ straty z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach
stanowiących źródła finansowania działalności Spółki, a także
koszty finansowe związane z finansowaniem działalności Spółki, w tym w szczególności:
➢ koszty z tytułu odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej,
➢ straty z tytułu różnic kursowych netto,
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
36
➢ wycena akcji jednostki stowarzyszonej zaklasyfikowanych do aktywów przeznaczanych do
sprzedaży.
3. 23 PODATEK DOCHODOWY (BIEŻĄCY I ODROCZONY)
Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek dochodowy bieżący oraz
odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty)
brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów
stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i
przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane
w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
W związku z otwarciem Postępowania Sanacyjnego, a następnie likwidacyjnego wobec Spółki Zarząd Spółki
podjął decyzję o nietworzeniu aktywa z tytułu podatku odroczonego na straty podatkowe i nietworzeniu
aktywa z tytułu podatku odroczonego na ujemne różnice przejściowe w kwocie przekraczającej rezerwę na
podatek odroczony.
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
37
3. 24 PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG
Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów
i usług, z wyjątkiem:
• gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do
odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny
nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej; oraz
• należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów
podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań.
3. 25 OCENA NIEPEWNOŚCI CO DO ROZLICZEŃ PODATKOWYCH
Jeżeli w ocenie Spółki jest prawdopodobne, że podejście do kwestii podatkowej lub grupy kwestii
podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Spółka określa dochód do opodatkowania
(stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi
podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub
zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym.
Jeżeli Spółka stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Spółki do
kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Spółka odzwierciedla wpływ niepewności przy
ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych,
niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych. Spółka odzwierciedla ten efekt za pomocą
jednej z następujących metod, która w danej sytuacji pozwala lepiej wycenić niepewność:
• Spółka określa najbardziej prawdopodobny scenariusz – jest to pojedyncza kwota spośród
możliwych wyników,
• Spółka ujmuje wartość oczekiwaną - jest to suma kwot ważonych prawdopodobieństwem spośród
możliwych wyników.
3. 26 ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk na jedną akcję obliczany jest poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przysługujący
akcjonariuszom akcji zwykłych przez średnią ważoną ilość akcji występujących w danym okresie.
Rozwodniony zysk na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany
okres skorygowanego o ewentualne zmiany zysku wynikające ze zmiany potencjalnych akcji zwykłych na
akcje zwykłe przez skorygowaną średnią ważoną liczbę akcji zwykłych.
4. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie miało miejsca połączenie Spółki z innym
podmiotem.
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
38
5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
5.1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 roku, Spółka nie dokonywała istotnych transakcji w
zakresie składników wartości niematerialnych. Wartość netto na dzień bilansowy wyniosła zero PLN.
Spółka nie zobowiązała się do poniesienia, w przyszłości nakładów inwestycyjnych na składniki aktywów
niematerialnych.
5.2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Poniższe tabele przestawiają zmiany w zakresie wartości rzeczowych aktywów trwałych:
31 grudnia 2024
Budynki i
budowle
Maszyny
i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
Ogółem
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2024
-
3
-
76
79
Nabycia
-
-
-
-
-
Likwidacja/sprzedaż
(545)
-
-
(106)
(651)
Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy
-
(3)
-
(3)
(6)
Utworzenie /odwrócenie odpisu aktualizującego
545
-
-
107
652
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2024
-
-
-
74
74
1 stycznia 2024
Wartość brutto
545
314
30
962
1 851
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
(545)
(311)
(30)
(886)
(1 772)
Wartość netto
-
3
-
81
79
31 grudnia 2024
Wartość brutto
-
314
30
856
1 200
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
-
(314)
(30)
(782)
(1 126)
Wartość netto
-
-
-
74
74
31 grudnia 2023
Budynki i
budowle
Maszyny
i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
Ogółem
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2023
-
9
-
81
91
Nabycia
-
-
-
-
-
Likwidacja/sprzedaż
-
-
-
(39)
(39)
Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy
-
(6)
-
-
(6)
Utworzenie /odwrócenie odpisu aktualizującego
-
-
-
34
34
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2023
-
3
-
76
79
1 stycznia 2023
Wartość brutto
545
314
30
1 017
1 906
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
(545)
(299)
(30)
(956)
(1 829)
Wartość netto
-
15
-
81
91
31 grudnia 2023
Wartość brutto
545
314
30
962
1 851
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
(545)
(311)
(30)
(886)
(1 772)
Wartość netto
-
3
-
76
79
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
39
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 roku Spółka nie dokonywała istotnych transakcji w
zakresie składników rzeczowych aktywów trwałych.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku, Likwidator Spółki, kierując się zapisami par. 9 MSR 36 ocenił, czy istnieją
przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregokolwiek składnika rzeczowych
aktywów trwałych Spółki. Nie stwierdzono konieczności tworzenia dodatkowych odpisów aktualizujących.
Spółka nie zobowiązała się do poniesienia w przyszłości nakładów inwestycyjnych na składniki rzeczowych
aktywów trwałych. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, rzeczowe aktywa trwałe
Spółki stanowiły zabezpieczenia zobowiązań (patrz nota 5.10.4).
5.3 AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 roku pozycja nie wystąpiła.
5.4 AKTYWA TRWAŁE ZAKWALIFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Wartość bilansowa aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży wyniosła na dzień
31 grudnia 2024 roku 94 tys. PLN ( rok 2023: 46.382 tys. PLN; rok 2022: 68.495 tys. PLN ). Poniżej zaprezentowane
zostały tytuły zmian w zakresie bilansowej wartości pozycji.
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2024
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2023
Wartość netto na początek okresu
46 382
68 495
Zwiększenia z tytułu aktualizacji wartości pozostałych aktywów
-
-
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia nieruchomości (-)
-
-
Zmniejszenia stanu z tytułu pozostałych aktywów (-)
-
(540)
Zmiany związane z inwestycjami w jednostki zależne, stowarzyszone i
współzależne
(46 288)
(21 573)
- wycena akcji spółki stowarzyszonej zaklasyfikowanych do
aktywów przeznaczonych do sprzedaży
(46 288)
(21 573)
- utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości
-
-
Wartość netto na koniec okresu
94
46 382
Zmiana pozycji w okresie 2024 roku była w głównej mierze skutkiem wyceny posiadanych akcji jednostki
RAFAKO S.A. (aktualnie w upadłości), z uwagi na wyżej opisane okoliczności związane z wydaniem w dniu
19 grudnia 2024 roku postanowienia o ogłoszeniu upadłości wobec tej spółki, które na datę publikacji
niniejszego Sprawozdania jest prawomocne.
Poniżej znajduje się specyfikacja aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży według stanu na
poszczególne dni bilansowe.
Aktywa dostępne do sprzedaży
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
- Antyki i dzieła sztuki
54
54
- Akcje Rafako S.A. w upadłości
-
46 288
- Udziały w Doraco PBG Stadion Szczecin s.c.
40
40
Aktywa dostępne do sprzedaży razem
94
46 382
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, aktywa trwałe zaklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki (patrz nota nr 5.10.4).
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
40
5.5 AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
5.5.1 KATEGORIE AKTYWÓW ORAZ ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH
Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do
następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
1 – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
2 – aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
3 – środki pieniężne.
Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do
następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
1 – zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
2 – zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
3 – zobowiązania finansowe poza zakresem MSSF 9.
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą
przedstawia się następująco (zestawienie obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez względu
na to czy w sprawozdaniu finansowym są one ujmowane w zamortyzowanym koszcie czy w wartości
godziwej):
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
41
Nota
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
31 grudnia
2024
31 grudnia
2023
31 grudnia
2024
31 grudnia
2023
Aktywa finansowe
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
10 780
12 346
10 780
12 346
Pożyczki udzielone
5.6
10 780
12 346
10 780
12 346
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie
804
876
804
876
Należności z tytułu dostaw i usług
5.7.1
171
249
171
249
Należności z tytułu inwestycji
-
-
-
-
Pozostałe należności finansowe
5.7.1
418
413
418
413
Pożyczki udzielone
5.6
214
214
214
214
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
5.8
7 058
2 087
7 058
2 087
Aktywa finansowe razem
18 641
15 309
18 641
15 309
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe wyceniane wg
zamortyzowanego kosztu
6 310 516
5 984 618
6 310 516
5 984 618
Kredyty i pożyczki
5.10
54 891
52 051
54 891
52 051
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (w tym
inwestycyjne)
5.13.1
84 784
85 956
84 784
85 956
Pozostałe zobowiązania finansowe
5.13.1
12 789
12 789
12 789
12 789
Dłużne papiery wartościowe
5.10
502 870
463 804
502 870
463 804
Zobowiązania z tytułu uchylenia układu
5.13.2
5 655 182
5 370 017
5 655 182
5 370 017
Zobowiązania z tytułu gwarancji, factoringu i
wyłączone z zakresu MSSF 9
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu i umów
dzierżawy z opcją zakupu
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe razem
6 310 516
5 984 618
6 310 516
5 984 618
5.5.2 AKTYWA FINANSOWE
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
W kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie według MSSF 9 Spółka
prezentuje krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług, należności z tytułu inwestycji oraz pozostałe
należności finansowe.
Ponadto do powyższej kategorii Spółka zalicza pożyczki udzielone utrzymywane w celu uzyskania
przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a przepływy te są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i
odsetek. Wartość bilansowa na dzień 31 grudnia 2024 roku tych pożyczek wyniosła 214 tys. PLN (na dzień
31 grudnia 2023 roku 214 tys. PLN).
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka klasyfikuje również
środki pieniężne, które zostały opisane w nocie nr 5.8.
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
42
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Do inwestycji w kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
Spółka zalicza udzielone pożyczki do spółki zależnej PBG DOM oraz certyfikaty inwestycyjne Dialog Plus. W
przypadku tych pożyczek nie jest bowiem spełniony test klasyfikacyjny SPPI ze względu na niedopasowanie
okresów i formuł naliczania odsetek. Kwota pożyczek udzielonych na dzień 31 grudnia 2024 roku wyniosła
10.780 tys. PLN (na 31 grudnia 2023 roku wartość: 12.346 tys. PLN). Specyfikacja pozycji znajduje się w tabeli
poniżej.
31 grudnia 2023
31 grudnia 2023
Pożyczki udzielone (PBG DOM)
10 780
12 346
Certyfikaty Dialog (Fundusz Inwestycyjny Dialog Plus)
-
-
Razem pożyczki udzielone (WwWGpWF)
10 780
12 346
- krótkoterminowe
10 780
12 346
Wartość pożyczek w kwocie netto 10.780 tys. PLN (odnosząca się do pożyczek udzielonych spółce zależnej
PBG DOM Sp. z o.o.), przedstawiona w niniejszym sprawozdaniu finansowym, jest zgodna z przyjętym przez
Likwidatora Spółki planem przepływów pieniężnych.
Inne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy prezentowane w ramach
pozycji pożyczek to imienne certyfikaty inwestycyjne zamkniętego niezdywersyfikowanego udziałowego
funduszu inwestycyjnego Dialog Plus typu ventures „Fundusz inwestycji bezpośrednich – Perspektywiczna
nieruchomość”. Spółka nabyła łącznie 234.103 szt. papierów wartościowych o wartości nominalnej jednego
wartościowego certyfikatu 1.000 hrywien. Wartość godziwa pożyczek udzielonych do spółki zależnej
Energopol Ukraina była dotychczas ustalona w oparciu o planowane wpływy z dezinwestycji. Na dzień
bilansowy, z uwagi na istotną niepewność co do możliwości wyjścia z projektu na Ukrainie, wartość pożyczek
została w całości objęta odpisem z tytułu utraty wartości.
Zyski oraz straty dotyczące tej kategorii aktywów finansowych ujęte zostały w pozostałej działalności
operacyjnej, a specyfikacja zmiany wartości godziwej w nocie nr 5.5.5.
5.5.3 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Spółka nie posiadała zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
zarówno na dzień 31 grudnia 2024 roku jak i na dzień 31 grudnia 2023 roku.
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
W kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie według MSSF 9 Spółka
prezentuje: kredyty i pożyczki, dłużne papiery wartościowe, zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
zobowiązań z tytułu inwestycji oraz pozostałe zobowiązania finansowe, a także zobowiązania z tytułu
uchylenia układu.
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
43
Ujawnienia odnoszące się do kredytów, pożyczek oraz dłużnych papierów wartościowych zostały
zaprezentowane w nocie nr 5.10.
Natomiast ujawnienia odnośnie pozostałych zobowiązań zamieszczone zostały w nocie nr 5.13.
5.5.4 INFORMACJA O WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie jest istotnie różna od ich wartości bilansowej.
Porównanie wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych do wartości bilansowej znajduje się w
nocie nr 5.5.1. powyżej.
Wartość godziwa definiowana jest jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych dany składnik aktywów
mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie wykonane, pomiędzy dobrze poinformowanymi,
zainteresowanymi i niepowiązanymi stronami. W przypadku instrumentów finansowych, dla których istnieje
aktywny rynek, ich wartość godziwą ustala się na podstawie parametrów pochodzących z aktywnego rynku
(ceny sprzedaży i zakupu). W przypadku instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek,
wartość godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny, przy czym jako dane wejściowe modelu w
maksymalnym stopniu wykorzystywane są zmienne pochodzące z aktywnych rynków (kursy walutowe, stopy
procentowe itd.).
Spółka ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak
największym stopniu uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały
podzielone na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny:
• poziom 1 – dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych
rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny,
• poziom 2 – dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione
na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo
pośrednio, albo bezpośrednio,
• poziom 3 – dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego
składnika aktywów lub zobowiązania.
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
44
Klasa instrumentu finansowego
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Razem
wartość
godziwa
31 grudnia 2024 roku
Aktywa:
-
-
10 780
10 780
- pożyczki wyceniane w wartości godziwej
10 780
10 780
Zobowiązania
-
-
-
-
Wartość godziwa netto
-
-
10 780
10 780
31 grudnia 2023 roku
Aktywa:
-
-
12 346
12 346
- pożyczki wyceniane w wartości godziwej
12 346
12 346
Zobowiązania
-
-
-
-
Wartość godziwa netto
-
-
12 346
12 346
5.5.5 DODATKOWE INFORMACJE O METODACH WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIONYCH W
RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W WARTOŚCI GODZIWEJ
Akcje spółek notowanych
Nie wystąpiły akcje spółek notowanych zaklasyfikowanych zgodnie z MSSF 9 jako aktywa finansowe.
Udziały, akcje spółek nienotowanych
Nie wystąpiły udziały/akcje spółek nienotowanych zaklasyfikowanych zgodnie z MSSF 9 jako aktywa
finansowe.
Instrumenty pochodne
Nie wystąpiły.
Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej
Nie wystąpiły.
Pożyczki
Najistotniejszymi aktywami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy są pożyczki
udzielone o wartości, na dzień 31 grudnia 2024 roku 10.780 tys. PLN (31 grudnia 2023 roku: 12.346 tys. PLN).
Zyski lub straty z wykazanych w tabeli pożyczek udzielonych zakwalifikowanych do poziomu 3 ujmowane są
przez Spółkę w działalności operacyjnej.
Przekwalifikowanie instrumentów finansowych
Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników instrumentów finansowych, które spowodowałoby
zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a metodą zamortyzowanego kosztu.
Zapłata warunkowa z tytułu nabycia kontroli
Nie wystąpiła.
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
45
5.5.6 DODATKOWE INFORMACJE O METODACH WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIONYCH W
RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE
Papiery dłużne notowane
Nie wystąpiły.
Udzielone pożyczki, nienotowane papiery dłużne
Pożyczki udzielone utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
a przepływy te są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek, są wyceniane w skorygowanej cenie
nabycia, ich wartość na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 roku wyniosła: 214 tys. PLN (31 grudnia 2023 roku:
214 tys. PLN).
Otrzymane pożyczki i kredyty, wyemitowane nienotowane papiery dłużne
Wartość bilansowa zobowiązań finansowych z tytułu kredytów oraz wyemitowanych dłużnych papierów
wartościowych o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości
godziwej. Wszystkie powyższe zobowiązania prezentowane są na dzień 31 grudnia 2024 roku jako
zobowiązania krótkoterminowe i nie uwzględniają efektu dyskonta.
Zobowiązania z tytułu uchylenia układu
Na skutek uprawomocnienia z dniem 29 lutego 2020 roku Postanowienia Sądu Rejonowego Poznań –Stare
Miasto w Poznaniu, z dnia 9 stycznia 2020 roku, w przedmiocie uchylenia układu zawartego przez Spółkę,
Spółka ujęła ponownie, wcześniej zredukowane, wierzytelności, w kwocie wymagającej zapłaty, czyli wraz
z naliczonymi odsetkami i prezentuje je w pozycji „Zobowiązania z tytułu uchylenia układu”. Wszystkie
powyższe zobowiązania prezentowane są na dzień 31 grudnia 2024 roku jako zobowiązania
krótkoterminowe.
Zobowiązania z tytułu leasingu
Wszystkie zobowiązania leasingowe wycenione metodą dochodową polegającą na dyskontowaniu
przyszłych przepływów pieniężnych rynkową stopą dyskontową odpowiednią dla podobnych zobowiązań
kredytowych. Na dzień 31 grudnia 2024 roku pozycja nie wystąpiła.
Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich
wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
5.6 POŻYCZKI UDZIELONE
Udzielone przez Spółkę pożyczki wycenia się w zależności od przewidywanego sposobu ich odzyskania.
Pożyczki udzielone utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
a przepływy te są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek, są wyceniane w skorygowanej cenie
nabycia. Natomiast pożyczki udzielone, dla których nie jest spełniony test klasyfikacyjny SPPI ze względu na
niedopasowanie okresów i formuł naliczania odsetek, są wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy. Poniżej znajduje się prezentacja wartości bilansowych udzielonych pożyczek z podziałem na
sposób wyceny.
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
46
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
Pożyczki udzielone wyceniane w skorygowanej cenie nabycia
214
214
Pożyczki udzielone wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
10 780
12 346
Saldo na koniec okresu
10 994
14 615
Szczegółowe informacje na temat wartości godziwej pożyczek udzielonych wycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy zostały opisane powyżej w nocie nr 5.5.2. i 5.5.5.
5.7 NALEŻNOŚCI
5.7.1 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Spółkę w ramach klasy
należności przedstawiają się następująco:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
krótkoterminowe
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
Należności finansowe
590
662
Należności z tytułu dostaw i usług
84 661
84 733
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-)
(84 490)
(84 484)
Należności z tytułu dostaw i usług netto
171
249
Należności ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych
527
527
Należności z tytułu sprzedaży udziałów
1 557
1 557
Odpis aktualizujący pozostałe należności z tytułu inwestycji (-)
(2 084)
(2 084)
Kwoty zatrzymane (kaucje)
27 658
27 658
Inne należności finansowe
3 666
3 666
Odpis aktualizujący pozostałe należności finansowe (-)
(30 905)
(30 911)
Należności niefinansowe
66
128
Należności z tytułu przedpłat i udzielonych zaliczek
3 828
3 828
Należności budżetowe
72
99
Inne należności niefinansowe
43 590
43 733
Odpis aktualizujący należności niefinansowe (-)
(47 425)
(47 532)
Należności krótkoterminowe ogółem (netto)
655
790
5.7.2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
Poniżej zaprezentowano zmiany odpisów aktualizujących wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych należności.
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2024
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2023
Odpisy aktualizujące na początek okresu (-)
(165 011)
(149 077)
Utworzenie odpisów aktualizujących (-)
(5)
(15 935)
Rozwiązanie odpisów aktualizujących (+)
23
-
Wykorzystanie odpisów aktualizujących (+)
90
-
Odpisy aktualizujące na koniec okresu
(164 904)
(165 011)
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
47
Wartości brutto poszczególnych grup należności finansowych oraz wysokość odpisów kształtowały się na
31 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku następująco:
Przeterminowane
31 grudnia 2024
Razem
Nieprzeterminowane
do 30
dni
30-90
dni
90-180
dni
180-360
dni
powyżej
roku
Należności z tytułu dostaw i
usług
wartość brutto
84 661
-
-
2
1
1
84 658
odpis aktualizujący (-)
(84 490)
-
-
-
-
-
(84 490)
wartość netto
171
-
-
2
1
1
168
Pozostałe należności
finansowe:
wartość brutto
33 408
72
-
339
-
-
32 997
odpis aktualizujący (-)
(32 990)
-
-
-
-
-
(32 990)
wartość netto
418
72
-
339
-
-
8
Przeterminowane
31 grudnia 2023
Razem
Nieprzeterminowane
do 30
dni
30-90
dni
90-180
dni
180-360
dni
powyżej
roku
Należności z tytułu dostaw i
usług
wartość brutto
84 733
-
-
15 900
-
-
68 833
odpis aktualizujący (-)
(84 484)
-
-
(15 900)
-
-
(68 584)
wartość netto
249
-
-
-
-
-
249
Pozostałe należności
finansowe:
wartość brutto
33 408
1 414
-
-
-
-
31 994
odpis aktualizujący (-)
(32 995)
(1 001)
-
-
-
-
(31 994)
wartość netto
413
413
-
-
-
-
-
5.8 ŚRODKI PIENIĘŻNE
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są to środki pieniężne w banku i w kasie oraz krótkoterminowe aktywa
finansowe o terminie zapadalności do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów odpowiada ich wartości
godziwej.
Dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z
następujących pozycji:
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
Środki pieniężne w banku i w kasie
7 058
2 087
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem
7 058
2 087
Wartość środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku dezinwestycji na dzień w 31.12.2024 kwota 6.404
tys. PLN (wartość na 31.12.2023 kwota 2.904 tys. PLN).
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
48
5.9 KAPITAŁ WŁASNY
5.9.1 KAPITAŁ PODSTAWOWY
Na dzień 31 grudnia 2024 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 16.368.406,26 PLN (2023 rok:
16.368.406,26 PLN) i dzielił się na 818.420.313 akcji na okaziciela (2023 rok: 818 420 313 akcji) o wartości
nominalnej 0,02 PLN każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.
31 grudnia 2024
PLN
31 grudnia 2023
PLN
Liczba akcji
818 420 313,00
818 420 313,00
Wartość nominalna akcji (PLN)
0,02
0,02
Kapitał podstawowy (PLN)
16 368 406,26
16 368 406,26
Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2024 roku przedstawiała się następująco:
Seria /
emisja
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia praw
do akcji
Liczba akcji
Wartość serii/
emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób pokrycia kapitału
seria A
brak
brak
3 740 000
75
aport rzeczowy
seria A
brak
brak
1 960 000
39
gotówka
seria B
brak
brak
1 500 000
30
gotówka
seria C
brak
brak
3 000 000
60
gotówka
seria D
brak
brak
330 000
7
gotówka
seria E
brak
brak
1 500 000
30
gotówka
seria F
brak
brak
1 400 000
28
gotówka
seria G
brak
brak
865 000
17
gotówka
seria H
brak
brak
787 925 810
15 758
konwersja zobowiązań
seria I
brak
brak
16 199 503
324
konwersja zobowiązań
Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2023 roku przedstawiała się następująco:
Seria /
emisja
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia praw
do akcji
Liczba akcji
Wartość serii/
emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób pokrycia kapitału
seria A
brak
brak
3 740 000
75
aport rzeczowy
seria A
brak
brak
1 960 000
39
gotówka
seria B
brak
brak
1 500 000
30
gotówka
seria C
brak
brak
3 000 000
60
gotówka
seria D
brak
brak
330 000
7
gotówka
seria E
brak
brak
1 500 000
30
gotówka
seria F
brak
brak
1 400 000
28
gotówka
seria G
brak
brak
865 000
17
gotówka
seria H
brak
brak
787 925 810
15 758
konwersja zobowiązań
seria I
brak
brak
16 199 503
324
konwersja zobowiązań
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
49
WYKAZ AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM
ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2024 ROKU
Akcjonariusz
Ilość akcji
Udział w kapitale i w
głosach
Małgorzata Wiśniewska
193 231 722
23,61%
Bank Polska Kasa Opieki SA
57 236 556
6,99%
PKO BP S.A.
49 252 468
6,02%
Pozostali
518 699 567
63,38%
WYKAZ AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM
ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY NA DZIEŃ ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI
Akcjonariusz
Ilość akcji
Udział w kapitale i w
głosach
Małgorzata Wiśniewska
193 231 722
23,61%
Bank Polska Kasa Opieki SA
57 236 556
6,99%
PKO BP S.A.
49 252 468
6,02%
Pozostali
518 699 567
63,38%
Zmiany w strukturze pakietów akcji w okresie objętym sprawozdaniem finansowym
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 roku nie wystąpiły zmiany w strukturze pakietów akcji.
Zmiany w strukturze własności pakietów akcji po 31 grudnia 2023 roku
Po dniu bilansowym 31 grudnia 2023 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie
wystąpiły zmiany w strukturze własności pakietów akcji.
5.9.2 KAPITAŁY Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ ORAZ ZAPASOWY
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej wynika z nadwyżki ceny emisyjnej akcji nad ich
wartością nominalną przy emisji akcji serii B, C, D, E, F, G, H i I , która została pomniejszona o koszty emisji akcji
ujęte jako zmniejszenie kapitału i wynosi na dzień 31 grudnia 2024 roku 1.022.933 tys. PLN (2023 rok: 1.022.933
tys. PLN).
Wartość pozostałych kapitałów rezerwowych wyniosła na dzień 31 grudnia 2023 roku 513.897 tys. PLN.
5.9.3 DYWIDENDY
Spółka za rok obrotowy 2024 nie wypłaca dywidendy (podobnie jak w 2023 roku).
5.10 KREDYTY, POŻYCZKI I INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE
Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych, ujętych w sprawozdaniu finansowym
prezentuje poniższa tabela:
Wyszczególnienie
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
Pożyczki zaciągnięte
54 891
52 051
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
502 870
463 804
Razem zobowiązania finansowe
557 761
515 855
-krótkoterminowe
557 761
515 855
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
50
W okresie 2024 roku nastąpiło:
✓ zwiększenie stanu zobowiązań z tytułu dłużnych papierów wartościowych na skutek aktualizacji
kwoty odsetek na dzień bilansowy o kwotę 39.066 tys. PLN;
✓ zwiększenie stanu zaciągniętych pożyczek w skutek naliczenia odsetek o kwotę 2.840 tys. PLN.
5.10.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU POŻYCZEK
Wartość zobowiązań z tytułu pożyczek wyniosła na dzień 31 grudnia 2024 roku 54.891 tys. PLN (31 grudnia
2023 roku: 52.051 tys. PLN). Pożyczki zaciągnięte wobec grupy kapitałowej RAFAKO 15.516 tys. PLN, pożyczki
od osób fizycznych 34.905 tys. PLN, a od pozostałych podmiotów 4.470 tys. PLN. Wszystkie zobowiązania z
tytułu otrzymanych pożyczek stanowiły na dzień 31 grudnia 2024 roku zobowiązania krótkoterminowe.
5.10.2 DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE
EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH
Informacja dotyczącą wyemitowanych przez Spółę w ramach trzech emisji Obligacji w seriach: (i) od serii A
do I oraz (ii) od serii B1do I1 oraz (ii) od serii F3 do I3, została przedstawiona w szczególności w Jednostkowym
Sprawozdaniu finansowym PBG S.A. w restrukturyzacji za rok 2019 opublikowanym w dniu 30 czerwca 2020
roku oraz Jednostkowym Sprawozdaniu finansowym PBG S.A. w restrukturyzacji opublikowanym w dniu
30 kwietnia 2021 roku. W ramach tych przywołanych sprawozdań finansowych, opisane zostały wszystkie
dotychczasowe Zgromadzenia Obligatariuszy PBG S.A. w restrukturyzacji. W ramach wskazanych
sprawozdań zostały także przywołane otrzymane przez spółkę PBG S.A. w restrukturyzacji Żądania
Natychmiastowego Wykupu Obligacji oraz wskazano numery i daty raportów bieżących, w których Spółka
informowała o ich otrzymaniu.
Wobec braku zgody Obligatariuszy poszczególnych serii Obligacji, co do zmiany terminu ich wykupu, jak i
przesłania do Spółki przez część z nich Żądań Natychmiastowego Wykupu Obligacji, wierzytelności z tytułu 9
niewykupionych przez PBG serii Obligacji (G, H, I, G1, H1, I1, G3, H3 oraz I3), których łączna nominalna wartość
to: 347.256 tys. PLN, a wartość naliczonych na dzień bilansowy odsetek to: 116.548 tys. PLN, jako wierzytelności
powstałe przed dniem 12 lutego 2020 roku, to jest dniem wszczęcia wobec PBG Postępowania Sanacyjnego,
zostały w całości uznane w ramach sporządzanego przez Zarządcę PBG spisu wierzytelności, przekazanego
w dniu 18 maja 2020 roku do akt postępowania sanacyjnego w ramach Sądu Rejonowego Poznań-Stare
Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych. Wskazany spis
wierzytelności został następnie zatwierdzony postanowieniem z dnia 14 stycznia 2022 roku wydanym przez
Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i
Restrukturyzacyjnych, o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym z dnia 21 stycznia 2022 roku (RB
1/2022). Postępowanie Sanacyjne w którym został sporządzony wskazany Spis Wierzytelności, uległo
zakończeniu wraz z dniem 15 stycznia 2025 roku. W przypadku wszczęcia na wniosek Spółki z dnia 14 lutego
2025 roku przyspieszonego postępowania układowego, zobowiązania z tytułu wskazanych serii Obligacji,
zostaną ujęte na sporządzanym w toku tego postępowania spisie wierzytelności.
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
51
5.10.3 ZABEZPIECZENIE SPŁATY ZOBOWIĄZAŃ
Następujące aktywa Spółki (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań:
Tytuł zobowiązania
Typ obciążenia
Przedmiot obciążenia
Wartość bilansowa
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
Środki trwałe
BANK POLSKA
KASA OPIEKI S.A.
zastaw rejestrowy
ruchomości
74
79
Aktywa trwałe
przeznaczone do
sprzedaży
BANK POLSKA
KASA OPIEKI S.A.
RAZEM
zastaw rejestrowy
ruchomości
54
54
128
133
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
52
Zabezpieczenia Umowy Agencyjnej i Emisyjnej
Zgodnie z zapisami Umowy Agencyjnej i Emisyjnej, o której mowa w nocie nr 2.3., Obligacje emitowane przez
Spółkę stanowią obligacje zabezpieczone oraz nieoprocentowane. Emisja obligacji była zabezpieczona do
maksymalnej kwoty wynoszącej 1.065.000 tys. PLN (tj. 150% maksymalnej wartości programu emisji obligacji).
Ustanowienie zabezpieczeń obejmowało majątek Spółki oraz wybranych spółek zobowiązanych, tj.:
➢ poręczenia cywilne udzielone przez wybrane spółki zależne do kwoty 1.065.000 tys. PLN (tj. 150%
maksymalnej wartości programu emisji obligacji); na dzień 31 grudnia 2024 roku wartość nominalna
zobowiązań PBG z tytułu emisji obligacji wynosiła 347.256 tys. PLN, a wartość naliczonych odsetek
155.614 tys. PLN
➢ zastawy rejestrowe na akcjach i udziałach Spółki w wybranych spółkach zależnych;
➢ zastawy na majątku przedsiębiorstwa Spółki i majątku przedsiębiorstw wybranych spółek zależnych;
➢ hipoteki na większości nieruchomości należących do Spółki i do wybranych spółek zależnych;
➢ przelewy na zabezpieczenie wierzytelności przysługujących Spółce oraz wybranym spółkom zależnym
a wynikających z: (a) umów ubezpieczenia nieruchomości obciążanych hipotekami, (b) umów
pożyczek udzielonych przez Spółkę lub spółki zobowiązane spółkom zależnym
➢ zastawy rejestrowe na wierzytelnościach z umowy o prowadzenie Rachunku Dezinwestycji Spółki oraz z
rachunków bankowych wybranych spółek zależnych Spółki;
➢ oświadczenia o poddaniu się egzekucji wystawione przez Spółkę oraz wybrane spółki zależne.
5.10.4 NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego za rok 2024 Spółka nie jest stroną żadnej
aktywnej umowy kredytowej. Umowy kredytowe wiążące Spółkę przed datą publikacji niniejszego
sprawozdania finansowego, to jest jeszcze przed dniem wszczęcia wobec Spółki w dniu13 czerwca 2012 roku
postępowania upadłości układowej, zostały wobec Spółki wypowiedziane lub postawione w stan
wymagalności, a wszelkie zobowiązania z nich wynikające objęte zostały postawieniami układu, jaki Spółka
zawarła w ramach wskazanego postępowania upadłości układowej, a następnie układem jaki zamierza
zawrzeć Spółka w ramach wszczętego w dniu 12 lutego 2020 roku Postępowania Sanacyjnego.
Jednocześnie na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, Spółka pozostaje zobowiązana do
wykupu łącznie 9 serii Obligacji (G, H, I, G1, H1, I1, G3, H3 oraz I3), których łączna nominalna wartość to:
347.256 tys. PLN. W zakresie tych Obligacji, co do których Obligatariusze nie wyrazili zgody na zmianę terminu
ich wykupu, Spółka otrzymała także od części Obligatariuszy Żądania Natychmiastowego Wykupu Obligacji,
o których informowała kolejno w raportach bieżących z dnia: (i) 1 kwietnia 2020 roku (RB PBG 21/2020);
(ii) 3 kwietnia 2020 roku (RB PBG 22/2020; (iii) 6 kwietnia 2020 rok (RB PBG 23/2020); (iv) 9 kwietnia 2020 roku
(RB PBG 24/2020); (v) 15 kwietnia 2020 roku (RB PBG 25/2020); (vi) 20 kwietnia 2020 roku (RB PBG 26/2020); (vii)
23 kwietnia 2020 roku (RB PBG 27/2020); (viii) 5 maja 2020 roku (RB PBG 30/2020); (ix) 12 maja 2020 roku (RB
PBG 33/2020), (x) 21 maja 2020 roku (RB PBG 36/2020), (xi) 4 września 2020 roku (RB PBG 55/2020) oraz (xii)
14 września 2020 roku (RB PBG 62/2020).
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
53
Wierzytelności z tytułu wskazanych serii wyemitowanych przez Spółkę Obligacji, jako powstałe przed dniem
12 lutego 2020 roku, to jest dniem wszczęcia wobec PBG Postępowania Sanacyjnego, zostały w całości
uznane w ramach sporządzanego przez Zarządcę PBG spisu wierzytelności, przekazanego w dniu 18 maja
2020 roku do akt postępowania sanacyjnego w ramach Sądu Rejonowego Poznań-Stare Miasto w Poznaniu,
Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, następnie zatwierdzonego
zgodnie z postanowieniem z dnia 14 stycznia 2022 roku (RB PBG 1/2022). Postępowanie Sanacyjne, w którym
został sporządzony wskazany spis wierzytelności, uległo zakończeniu wraz z dniem 15 stycznia 2025 roku. W
przypadku wszczęcia na wniosek Spółki z dnia 14 lutego 2025 roku przyspieszonego postępowania
układowego, zobowiązania z tytułu wskazanych serii Obligacji, zostaną ujęte na sporządzanym w toku tego
postępowania spisie wierzytelności.
5.11 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
W tabeli poniżej zaprezentowane zostały zmiany w zakresie rezerw pracowniczych.
rezerwa na odprawy
emerytalne
rezerwa na urlopy
Razem
1 stycznia 2024
-
21
21
Utworzenie
-
-
-
Rozwiązanie
-
(21)
(21)
31 grudnia 2024
-
-
-
krótkoterminowe
-
-
-
1 stycznia 2023
-
21
21
Utworzenie
-
-
-
Rozwiązanie
-
-
31 grudnia 2023
-
21
21
krótkoterminowe
-
21
21
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE KRÓTKOTERMINOWE
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
krótkoterminowe
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych*
1 422
2 065
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
1
13
Pozostałe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
-
17
Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów
-
21
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
krótkoterminowe ogółem
1 423
2 116
* W kwocie 1.422 tys. PLN zobowiązań z tytułu ubezpieczeń społecznych ujęte na spisie wierzytelności
zatwierdzonym w Postępowaniu Sanacyjnym zostały zobowiązania w kwocie 1.420 tys. PLN
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
54
5.12 POZOSTAŁE REZERWY
Wartość pozostałych rezerw ujętych w niniejszym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w
poszczególnych okresach sprawozdawczych przedstawiały się następująco:
rezerwa na
przewidywane straty
na kontraktach
rezerwa na
naprawy
gwarancyjne
rezerwa na
spory
rezerwa na
likwidację
Razem
1 stycznia 2024
-
237
6 494
2 530
9 262
Rozwiązanie
-
(198)
(6 494)
-
(6 692)
Wykorzystanie
-
(39)
-
(858)
(897)
31 grudnia 2024
-
-
-
1 672
1 672
krótkoterminowe
-
-
-
1 672
1 672
1 stycznia 2023
-
296
6 494
2 725
9 516
Rozwiązanie
-
-
-
-
Wykorzystanie
-
(59)
-
(435)
(405)
31 grudnia 2023
-
237
6 494
2 530
9 262
krótkoterminowe
-
237
6 494
2 530
9 262
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
55
5.13 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
5.13.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania przedstawiają się następująco:
Zobowiązania
wpisane na listę
wierzytelności
Pozostałe
zobowiązania
Zobowiązania
wpisane na listę
wierzytelności
Pozostałe
zobowiązania
Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania krótkoterminowe
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
Zobowiązania finansowe
97 473
100
98 095
650
98 095
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
84 684
100
85 306
650
85 306
Kwoty zatrzymane (kaucje)
2 388
-
2 388
-
2 388
Inne zobowiązania finansowe
10 401
-
10 401
-
10 401
Zobowiązania niefinansowe
35 601
1
34 701
40
34 741
Zobowiązania z tytułu podatków i innych
świadczeń
1 922
1
1 885
40
1 925
Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy
3 376
-
3 376
-
3 376
Zaliczki otrzymane na usługi budowlane
28 758
-
28 759
-
28 759
Inne zobowiązania niefinansowe
1 544
-
681
-
681
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania krótkoterminowe ogółem
133 074
101
132 796
690
133 486
W związku z otwarciem w dniu 12 lutego 2020 roku Postępowania Sanacyjnego wszystkie wierzytelności, które powstały przed tym dniem zostały ujęte na spisie
wierzytelności, która w dniu 18 maja 2020 roku została złożona przez Zarządcę do akt Postępowania Sanacyjnego, w zakresie której w dniu 4 czerwca 2020 roku wydane
zostało obwieszczenie w Monitorze Sądowym i Gospodarczym o możliwości jej przeglądu. W dniu 14 stycznia 2022 roku spis wierzytelności został zatwierdzony przez Sąd
Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych. Postępowanie Sanacyjne, w którym został
sporządzony wskazany Spis Wierzytelności, uległo zakończeniu wraz z dniem 15 stycznia 2025 roku. W przypadku wszczęcia na wniosek Spółki z dnia 14 lutego 2025 roku
przyspieszonego postępowania układowego, wskazane zobowiązania zostaną ujęte na sporządzanym w toku tego postępowania spisie wierzytelności.
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
56
Zobowiązania te prezentowane są w ramach poszczególnych pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe”, tj. zgodnie
z ich pierwotnym przeznaczeniem.
ANANLIZA WIEKOWA KRÓTKOTERMINOWYCH ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH
31 grudnia 2024
Razem
Nieprzeterminowane
do 30 dni
30-90 dni
90-180 dni
180-360 dni
powyżej roku
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
100
55
1
-
5
18
20
Pozostałe zobowiązania finansowe
-
-
-
-
-
-
-
Razem
100
55
1
-
5
18
20
31 grudnia 2023
Razem
Nieprzeterminowane
do 30 dni
30-90 dni
90-180 dni
180-360 dni
powyżej roku
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
650
83
2
19
1
123
422
Pozostałe zobowiązania finansowe
-
-
-
-
-
-
-
Razem
650
83
2
19
1
123
422
Powyższa analiza wiekowa krótkoterminowych zobowiązań finansowych według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku odnosi się jedynie do
zobowiązań finansowych, które powstały po dniu otwarcia Postępowania Sanacyjnego i które nie zostały wpisane na spis wierzytelności w ramach Postępowania
Sanacyjnego. Postępowanie Sanacyjne, w którym został sporządzony spis wierzytelności, uległo zakończeniu wraz z dniem 15 stycznia 2025 roku. W przypadku wszczęcia
na wniosek Spółki z dnia 14 lutego 2025 roku przyspieszonego postępowania układowego, wskazane zobowiązania zostaną ujęte na sporządzanym w toku tego
postępowania spisie wierzytelności, w części w jakiej powstały one przed dniem otwarcia tego postępowania.
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
57
5.13.2 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UCHYLENIA UKŁADU
Zobowiązania z tytułu uchylenia układu z wierzycielami, to zobowiązania, które zostały uznane przez Spółkę w toku postępowania układowego i które Spółka po
otrzymaniu postanowienia Sądu z dnia 9 stycznia 2020 roku w sprawie uchylenia Układu zawartego w 2015 roku, przywróciła do ksiąg po pomniejszeniu o dokonane w
toku wykonywania Układu zaspokojenie w latach 2016 – 2019. Wartość powyższych zobowiązań na dzień 31 grudnia 2024 roku wyniosła 5.655.182 tys. PLN (na 31 grudnia
2023 roku wyniosła 5.370.017 tys. PLN), z czego odsetki stanowiły kwotę 3.121.226 tys. PLN. Zmiana wartości pozycji w okresie sprawozdawczym o kwotę 285.165 tys. PLN
była skutkiem aktualizacji wyceny powyższych zobowiązań, tj. naliczenia odsetek według stanu na dzień bilansowy.
Zyski i straty z tytułu ponownej wyceny zobowiązań z tytułu uchylenia układu, zostały ujęte w jednostkowym rachunku zysków i strat w działalności operacyjnej, tj. w
pozycji „Zysk/strata związane z układem z wierzycielami”.
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
58
5.14 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Rozliczenia międzyokresowe AKTYWA
Krótkoterminowe
31 grudnia 2023
31 grudnia 2023
Polisy ubezpieczeniowe
3
63
Gwarancje
-
5
Inne
-
13
Rozliczenia międzyokresowe ogółem
3
81
5.15 UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ
5.15.1 UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ OGÓŁEM
W związku z otwarciem Postępowania Sanacyjnego, którego głównym celem było zawarcie z wierzycielami
układu o charakterze likwidacyjnym, na podstawie którego cały majątek Spółki miał zostać sprzedany a
wierzyciele mieli zostać zaspokojeni ze sprzedaży i podziału tego majątku, Spółka nie pozyskuje i nie realizuje
nowych kontraktów. To samo założenie pozostanie aktualne w przypadku wszczęcia na wniosek Spółki z dnia
14 lutego 2025 roku przyspieszonego postępowania układowego. Kontrakty, które Spółka na dzień otwarcia
Postępowania Sanacyjnego realizowała zostały zakończone: (i) poprzez faktyczne
zrealizowanie/zakończenie prac wynikających z podpisanych Umów, (ii) poprzez odstąpienie przez Zarządcę
Spółki, w całości od realizacji kontraktu (zgodnie z postanowieniami Sędziego Komisarza wydanymi w dniu
26 czerwca 2020 roku), zgodnie z art. 298 Prawa Restrukturyzacyjnego, Zarządca w trakcie Postępowania
Sanacyjnego miał prawo do odstąpienia od wybranych umów wzajemnych, których dalsza realizacja
mogłaby być sprzeczna z naczelnymi celami Postępowania Sanacyjnego, (iii) w wyniku podpisania
pomiędzy stronami Umowy porozumienia, czego efektem było zakończenie realizacji danej umowy poprzez
umniejszenie jej zakres do tego faktycznie zrealizowanego przez Spółkę lub przeniesienie wynikających z niej
praw i obowiązków na podmiot trzeci.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 roku, Spółka nie posiada w swoim portfelu żadnych kontraktów oraz nie
będzie pozyskiwała nowych kontraktów do realizacji.
5.15.2 KONTRAKT WIERZCHOWICE
Roszczenia PGNiG
Spółka uważa za bezzasadne roszczenia PGNiG zgłaszane w ramach kontraktu na budowę Podziemnego
Magazynu Gazu Wierzchowice (dalej PMGW), a tym samym uznaje za bezskuteczne rozliczenie dotyczące
braku zwrotu przez PGNiG wymagalnej kwoty kaucji w kwocie 20.051 tys. PLN stanowiącej zabezpieczenie
roszczeń gwarancyjnych w ramach kontraktu LMG – ośrodek centralny, strefy przy odwiertowe, rurociągi i
inne (dalej LMG) oraz działania PGNiG prowadzące do rozliczenia kwoty należnej Spółce ze spornymi
wierzytelnościami PGNiG dotyczącymi kontraktu PMGW.
W dniu 2 kwietnia 2014 roku wpłynęło do Spółki oświadczenie spółki PGNiG o odstąpieniu od Kontraktu
PMGW oraz naliczeniu wobec Konsorcjum związanej z tym kary umownej w wysokości 133,4 mln PLN, tj. 10%
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
59
wynagrodzenia brutto należnego Wykonawcy, wobec przyjęcia przez Zamawiającego, że odstąpienie od
Umowy nastąpiło z przyczyn, za jakie odpowiedzialność ponosi Wykonawca.
Konsorcjum, w tym Spółka jako jego lider, uznaje za bezskuteczne oświadczenie Inwestora o odstąpieniu od
Kontraktu, a tym samym za bezskuteczne uważa naliczoną przez Zamawiającego karę umowną. Stanowisko
Konsorcjum zostało przedstawione Zamawiającemu w piśmie z dnia 7 kwietnia 2014 roku oraz w dniu 18
kwietnia 2014 roku. Zdaniem Konsorcjum, w tym Spółki do dnia 2 kwietnia 2014 roku Inwestycja została
wykonana niemal w 100%, co przyznał sam Inwestor w raporcie bieżącym oraz co wykazuje również raport
ze stanu zaawansowania prac objętych Kontraktem na koniec marca 2014. Poza tym do dnia 2 kwietnia
2014 roku Inwestor potwierdził w toku przeprowadzonych czynności pełną sprawność instalacji magazynu
PMG Wierzchowice, jak również jego zakładaną funkcjonalność. Z kolei wymagane pozwolenia na
użytkowanie obiektu PMG Wierzchowice zostały uzyskane do grudnia 2013 roku, natomiast stosowne
dopuszczenia poszczególnych urządzeń do eksploatacji do marca 2014 roku.
Wobec powyższego stanowiska, kwestionując zasadność naliczenia kary umownej, Spółka nie uznaje
również żadnych odsetek naliczanych przez Zamawiającego, a noty je obejmujące nie są ujmowane
w księgach spółki i odsyłane Zamawiającemu jako bezzasadne.
Od daty otrzymania oświadczenia, Konsorcjum podejmowało szereg prób związanych z uzgodnieniem
wspólnego stanowiska z Zamawiającym w sprawie uzgodnień dotyczących rozliczenia kontraktu, przy czym
do dnia sporządzania niniejszego sprawozdania finansowego, żadne uzgodnienia nie zakończyły się
rozstrzygnięciem sporu (w tym m.in. postępowanie sądowe o zawezwanie do próby ugodowej z wniosku
Zamawiającego, zostało zakończone bez rozstrzygnięcia w postaci zawarcia ugody). Nadto, w dniu 9 maja
2016 roku Spółka złożyła również wniosek o zawezwanie do próby ugodowej wobec PGNiG, w sprawie
rozstrzygnięcia sporu dotyczącego zakończenia i rozliczenia Kontraktu LMG oraz Kontraktu PMGW, w którym
to wniosku wartość przedmiotu sporu określono na kwotę 288.235 tys. PLN składającą się z sumy roszczenia
Spółki z tytułu Zabezpieczenia LMG (20.051 tys. PLN, powiększonej o oprocentowanie) oraz z wynagrodzenia
Konsorcjum realizującego Kontrakt PMGW, jak również z wartości kar naliczanych przez PGNiG (nie doszło
do zawarcia ugody).
Tym samym Spółka podtrzymując swoje stanowisko w sprawie naliczenia kary umownej oraz rozliczenia
Kontraktu PMGW, wyrażone w raportach bieżących numer 7/2014 z dnia 2 kwietnia 2014 roku oraz 8/2014 z
dnia 8 kwietnia 2014 roku oraz 6/2016 z 10 maja 2016 roku, w dniu 1 kwietnia 2019 roku złożyła Pozew
wzajemny przeciwko spółce Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo S.A., w którym łączna kwota
dochodzonych roszczeń to 118.081 tys. PLN wraz z ustawowymi odsetkami od dnia wniesienia pozwu do dnia
zapłaty (Raport bieżący numer 10/2019 z dnia 01 kwietnia 2019 roku).
6. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO WYBRANYCH POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
6.1. SEGMENTY OPERACYJNE
W związku z bieżącą sytuacją Spółki, opisaną w nocie 2.3., odstąpiono od prezentacji przychodów w
podziale na segmenty operacyjne.
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
60
6.2. KOSZTY W UKŁADZIE RODZAJOWYM
Koszty według rodzaju
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2024
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2023
a) amortyzacja
6
6
b) zużycie materiałów i energii
1
2
c) usługi obce
410
1 590
d) podatki i opłaty
23
49
e) wynagrodzenia
143
297
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
29
61
j) pozostałe koszty rodzajowe
43
65
Koszty według rodzaju, ogółem
655
2 070
Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (-)
-
Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu
655
2 070
6.3. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
Pozostałe przychody operacyjne
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2024
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2023
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2
424
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw
6 692
-
Rozwiązanie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów
1 000
15
Pozostałe inne przychody operacyjne:
6 131
505
Najem, dzierżawa
4
5
Otrzymane odszkodowania
5 074
-
Rozliczenie przedawnionych zobowiązań
139
-
Rozwiązanie zobowiązanie w toku postepowania restrukturyzacyjno-
likwidacyjnego
-
491
Pozostałe
5
-
Zwrot kosztów sądowych
-
9
Pozostałe przychody operacyjne ogółem
13 825
943
Najistotniejsze pozycje w pozostałych przychodach operacyjnych to rozwiązanie przez spółkę rezerw na
spory sądowe z lat ubiegłych (kwota 6.6494 tys. PLN, oraz otrzymane odszkodowanie związane z rozliczeniem
kontraktu prowadzonego przez spółkę w latach ubiegłych (kwota 5.074 tys. PLN).
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
61
6.4. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
Pozostałe koszty operacyjne
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2024
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2023
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
-
-
Utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości niefinansowych składników
aktywów, w tym:
-
14
- rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
-
-
- należności niefinansowych
-
14
- zapasów
-
-
- pozostałych aktywów niefinansowych
-
-
Koszty z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej
dotyczące działalności operacyjnej, w tym:
5 055
7 593
- zobowiązań z tytułu dostaw i usług
-
-
- pozostałych zobowiązań
5 055
7 593
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w
WGpWF dotyczące działalności operacyjnej, w tym:
-
-
- certyfikaty
-
-
Pozostałe inne koszty operacyjne:
98
37
Odszkodowania
-
-
Koszty sądowe
50
-
Różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej
-
-
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
44
1
Pozostałe
4
36
Pozostałe koszty operacyjne ogółem
5 153
7 644
Najistotniejsze pozycje w pozostałych kosztach operacyjnych stanowiły naliczone odsetki od zobowiązań w
kwocie 5.055 tys. PLN.
6.5. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH
Utrata wartości aktywów finansowych
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2024
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2023
Rozwiązanie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych,
dotyczące działalności operacyjnej, w tym:
3 443
15
- należności z tytułu dostaw i usług
-
-
- pozostałych należności finansowych
39
-
- pożyczki
3 404
15
- aktywa z tytułu umowy
-
-
Utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych,
dotyczące działalności operacyjnej, w tym:
(5)
(14)
- należności z tytułu dostaw i usług
(5)
(14)
- pozostałych należności finansowych
-
-
- pożyczki
-
-
- pozostałe aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
-
-
- aktywa z tytułu umowy
-
-
Utrata wartości aktywów finansowych ogółem
3 438
1
W 2024 roku nadwyżka rozwiązanych odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych nad odpisami
utworzonymi wyniosła 3.438 tys. PLN, i wynikała głównie z aktualizacji wyceny pożyczki od spółki zależnej PBG
DOM (kwota 3.403 tys. PLN)
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
62
6.6. PRZYCHODY FINANSOWE
Przychody finansowe netto
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2024
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2023
Przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy
procentowej, w tym:
233
99
- od lokat
181
99
- od innych należności finansowych
52
-
Przychody finansowe związane z inwestycjami w jednostki zależne,
stowarzyszone i współzależne
-
18
- otrzymane dywidendy
-
18
- wycena akcji spółki zależnej zaklasyfikowanych do aktywów
przeznaczanych do sprzedaży
-
-
Inne przychody finansowe:
93
372
Dodatnie różnice kursowe
93
372
Inne przychody finansowe:
-
-
Nettowanie
(327)
(489)
Przychody finansowe ogółem
-
-
6.7. KOSZTY FINANSOWE
Koszty finansowe netto
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2024
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2023
Koszty z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej,
w tym:
41 907
44 816
- od pożyczek
2 840
2 999
- od dłużnych papierów wartościowych
39 066
41 811
- inne
1
6
Koszty finansowe związane z inwestycjami w jednostki zależne,
stowarzyszone i współzależne
46 288
21 573
- utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości
46 288
21 573
Inne koszty finansowe:
-
250
Inne koszty finansowe:
-
250
Nettowanie
(489)
(489)
Koszty finansowe ogółem
87 868
66 150
Najistotniejszą pozycję kosztów finansowych stanowiły:
- koszty związane z naliczeniem odsetek na dzień 31 grudnia 2024 roku od zobowiązań z tytułu pożyczek oraz
wyemitowanych obligacji w kwocie łącznej 41.907 tys. PLN,
- wycena akcji spółki zależnej zaklasyfikowanych do aktywów przeznaczanych do sprzedaży w kwocie 46.288
tys. PLN.
6.8. ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ
Podstawowy zysk (strata) na akcję liczony jest według formuły zysk netto (strata) netto przypadający
akcjonariuszom Spółki podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji występujących w danym okresie.
7. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE
W 2024 roku Spółka wykazała zwiększenie środków pieniężnych o kwotę 4.971 tys. PLN.
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
63
8. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Należności
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
Należności z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych
otrzymanych udzielonych w głównej mierze jako
zabezpieczenie wykonania umów handlowych
-
59
Weksle otrzymane jako zabezpieczenie
-
977
Należności pozabilansowe ogółem
-
1 036
Zobowiązania
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych i
ubezpieczeniowych udzielonych w głównej mierze jako
zabezpieczenie wykonania umów handlowych
-
666
Zobowiązania z tytułu udzielonych poręczeń, w tym:
Weksle wydane pod zabezpieczenie, w tym:
-
52
Zobowiązania warunkowe z tytułu zgłoszonych roszczeń
-
1 020 697
Zobowiązania pozabilansowe ogółem
-
1 021 415
Na dzień 31 grudnia 2024 roku wszelkie należności i zobowiązania warunkowe wynikające z gwarancji
należytego wykonania umów oraz wystawionych w tym zakresie weksli uległych wygaśnięciu
9. POSTĘPOWANIA SĄDOWE ORAZ SPRAWY SPORNE
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego PBG jest w trakcie prowadzenia spraw
sądowych, w których jest zarówno pozwanym jak i powodem.
Poza sprawami wspomnianymi poniżej, nie miały miejsca inne istotne zmiany, które miałyby wpływ na
sytuację finansową PBG.
Sprawy sądowe z powództwa PBG
LP
Powód
Pozwany
Wartość
przedmiotu
sporu (tys. PLN)
Przedmiot sporu
1
PBG S.A.
Marian Siska
1 200
Pozew o zapłatę za nabyte udziały
w słowackiej spółce
2
PBG S.A.
PGNiG S.A.
118 081
Powództwo wzajemne o zapłatę
3
PBG S.A.
ZRW S.A.
8 134
Pozew o zapłatę kary umownej
1. Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę kwoty 1.200 tys. PLN z tytułu sprzedaży akcji w Gas Oil Engineering
AS.
Powód: PBG S.A
Pozwany: Marian Siska
Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:
18 października 2013 r. – złożenie pozwu,
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
64
28 stycznia 2014 r. – wydanie nakazu zapłaty,
18 lutego 2014 r. – złożenie przez pozwanego sprzeciwu do nakazu zapłaty,
7 marca 2014 r. - złożono odpowiedź na sprzeciw,
20 września 2018 r. - Sąd zobowiązał strony do przesłania ostatecznych stanowisk.
12 grudnia 2019 r. - Sąd zobowiązał PBG do przedstawienia stanowiska w sprawie zeznań Pana Konrada
Syrycy i oryginału umowy sprzedaży udziałów pomiędzy Marianem Siska a GOE INVEST.
25 lutego 2020 r. do sądu przesłano oświadczenie w sprawie świadka Konrad Syryca oraz umowy (przesłano
kopię). Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG. Sprawa
w toku.
2. Przedmiot pozwu: powództwo wzajemne o zapłatę kwoty 118.081tys. PLN tytułem roszczeń
powstałych w związku z realizacją inwestycji pn. „Budowa PMG Wierzchowice etap 3,5 mld m3
podetap 1,2 mld m3”, tj. zapłaty konsorcjum pozostałego wynagrodzenia należnego konsorcjum
zgodnie z Umową GRI oraz z realizacją inwestycji pn. „Projekt LMG – Ośrodek Centralny, Strefy
Przyodwiertowe, Rurociągi i inne” tj. zwrotu PBG przez Zamawiającego kwoty kaucji stanowiącej
zabezpieczenie roszczeń gwarancyjnych, bezpodstawnie rozliczonej ze spornymi wierzytelnościami
Zamawiającego wobec konsorcjum.
Powód: PBG S.A.
Pozwany: Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo S.A.
Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:
1 kwietnia 2019 r. – złożenie pozwu przez Spółki,
27 czerwca 2019 r. – PGNiG złożył odpowiedź na pozew wzajemny.
12 sierpnia 2022 r. – Sąd wydał zarządzenie ws. przekazania akt biegłemu w celu wykonania opinii.
Sprawa w toku przed sądem pierwszej instancji.
3. Przedmiot pozwu: powództwo o zapłatę kwoty 8.134 tyś. PLN tytułem zapłaty kary umownej za
naruszenie obowiązków wynikających z umowy sprzedaży nieruchomości zawartej pomiędzy PBG
S.A. a „PIECOBIOGAZ” S.A. (obecnie ZRW S.A.).
Powód: PBG S.A.
Pozwany: ZRW S.A.
Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:
18 stycznia 2024 r. – złożenie pozwu przez PBG S.A.
10 czerwca 2024 r. – ZRW S.A. złożyła odpowiedź na pozew.
29 lipca 2024 r. – PBG S.A. złożyła replikę na odpowiedź na pozew.
Sąd Okręgowy w Toruniu, VI Wydział Gospodarczy wyznaczył pierwszą rozprawę w sprawie na dzień 25
września 2024 r. Sprawa w toku. Kolejna rozprawa w sprawie została wyznaczona na dzień 5 grudnia 2024 r.
5 marca 2025 r. - Sąd Okręgowy w Toruniu, VI Wydział Gospodarczy zasądził na rzecz PBG S.A kwotę 2.000.000
zł z ograniczeniem odpowiedzialności pozwanego do nieruchomości położonej w Grudziądzu, przy ul.
Grunwaldzkiej, dla której Sąd Rejonowy w Grudziądzu prowadzi księgę wieczystą o nr TO1U/00051749/5.
Wyrok nie jest prawomocny.
12 marca 2025 r. – PBG S.A. wniosła o sporządzenie uzasadnienia wyroku Sądu I instancji.
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
65
Sprawy sądowe wniesione przeciwko PBG
LP
Powód
Pozwany
Wartość
przedmiotu sporu
(tys. PLN)
Przedmiot sporu
1
Orlen S.A. (dawniej PGNiG
S.A.)
PBG SA, Tecnimont SPA i TCM
FR SA
158 610
Pozew o zapłatę kar
umownych z tyt. odstąpienia
od kontraktu
2
Obrascón Huarte Lain S.A.
PBG SA
191 518
udział w stracie OHL na
kontrakcie
3
PGE GIEK Energia Ciepła
S.A.
PBG SA S.A, SMU Gaz & Oil
Project Management sp. z
o.o.
8 526
Pozew o zapłatę
4
OGP Gaz-System S.A.
PBG SA, Ćwiertnia, Eltel Sp. z
o.o.
20 890
Pozew o zapłatę kwoty
20.890.276,95 wraz odsetkami
ustawowymi za opóźnienie
liczonymi od dnia 26 listopada
2016 r. do dnia zapłaty
5
Atlas Ward Polska Sp. z o.o.
PBG SA, Stadion Szczecin
Korporacja Budowlana
Doraco Sp. z o.o. j.w,
Korporacja Budowlana
Doraco Sp. zo.o.
5 010
Pozew o zapłatę z dnia 18
marca 2025 roku
1. Przedmiot pozwu: o zapłatę kwoty 158.610 tys. PLN tytułem kary umownej oraz naliczonych od niej
odsetek w związku z realizacją zadania „Budowa PMG Wierzchowice etap 3,5 mld m3, podetap 1,2 mld
mn3”.
Powód: ORLEN S.A. (poprzednio) Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo S.A.
Pozwany: PBG S.A. Tecnimont S.p.A., TCM FR S.A.(dawne Société Française d’Etudes et de Réalisations
d’Equipements Gaziers SOFREGAZ).
Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:
4 października 2018 r. – doręczenie pozwu do PBG S.A.,
16 listopada 2018 r. – złożenie przez PBG S.A. odpowiedzi na pozew,
11 stycznia 2019 r. – złożenie przez PGNiG repliki,
23 grudnia 2019 r. - pełnomocnik PBG złożył odpowiedź na pozew wzajemny pozwanych Tecnimont S.p.A.,
TCM FR S.A.
Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG.
W toku procesu zakończono słuchanie świadków stron.
Sąd rozpoznał wniosek o powołanie i wyznaczenie biegłego.
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
66
Sprawa w toku.
Informacja dodatkowa:
W ocenie Spółki roszczenie PGNiG i jego kwota są nieuzasadnione. Spółka nie uznaje roszczenia w związku z
czym Spółka nie utworzyła rezerwy na wyżej opisaną wierzytelność.
2. Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę 191.518 tys. PLN. Roszczenie związane jest z realizacją umowy na
wykonanie zadania inwestycyjnego pn.: „Połączenie Portu Lotniczego z Portem Morskim Gdańsk –Trasa
Słowackiego –Zadanie IV. Odcinek Węzeł Marynarki Polskiej –Węzeł Ku Ujściu”.
Powód: Obrascon Huarte Lain S.A.
Pozwany: PBG S.A.
Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:
30 sierpnia 2016 r. – złożenie pozwu przez powoda,
21 grudnia 2016 r. – złożenie odpowiedzi na pozew,
5 lutego 2019 – sprawa zawieszona do czasu rozstrzygnięcia wskazanej niżej sprawy z powództwa PBG S.A.,
19 grudnia 2019 r. - Sąd Apelacyjny w Poznaniu uchylił zaskarżone postanowienie,
14 kwietnia 2020 r. - Sąd Okręgowy w Poznaniu zawiesił postępowanie i wznowił z udziałem zarządcy masy
sanacyjnej pozwanego - Zimmermann Filipiak Restrukturyzacja S.A.
28 kwietnia 2020 r. - Sąd zobowiązał Zarządcę do zajęcia stanowiska w terminie 7 dni – Zarządca wniósł o
przedłużenie terminu,
15 czerwca 2020 r. - Zarządca PBG podtrzymał dotychczasowego stanowisko Pozwanego.
22 lutego 2022 r. – Sad Okręgowy w Poznaniu zawiesił postępowanie na zgodny wniosek stron.
6 września 2022 r. - Sąd postanowił odroczyć rozprawę i zobowiązać pełnomocnika powoda do uiszczenia
zaliczki na poczet przeprowadzenie dowodu z opinii biegłego sądowego. Nowy termin rozprawy wyznaczyć
z urzędu.
Sprawa w toku.
3. Przedmiot pozwu: powództwo o zapłatę 8.526 tys. PLN; roszczenie powoda dotyczy części kary umownej
naliczonej w związku z odstąpieniem przez Inwestora od umowy nr ECZ/PBG/DI/05/2012 o "Zabudowę
turbozespołu upustowo-kondensacyjnego w PGE GIEK S.A. - Oddział Elektrociepłownia Zgierz” (XXVI GC
453/21).
Powód: PGE Energia Ciepła S.A.
Pozwany: Syndyk masy upadłości Gaz & Oil Project Management sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej; PBG
S.A.
Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:
29 marca 2019 r. Sąd Okręgowy wydal nakaz zapłaty w postepowaniu upominawczym,
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
67
23 kwietnia 2019 r. złożenie sprzeciwu do nakazu zapłaty przez PBG S.A.,
9 grudnia 2019 r. złożenie sprzeciwu do nakazu zapłaty przez Syndyk masy upadłości Gaz & Oil Project
Management sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej,
3 lutego 2020 r. – replika powoda.
Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG.
5 maja 2020 r. Sad podjął postępowanie z udziałem Zarządcy PBG,
Sprawa w toku.
Informacja dodatkowa:
W ocenie Spółki roszczenie PGE Energia Ciepła S.A. i jego kwota są nieuzasadnione. Spółka nie uznaje
roszczenia w związku z czym Spółka nie utworzyła rezerwy na wyżej opisaną wierzytelność.
4. Przedmiot pozwu: powództwo o zapłatę Gaz- System z siedzibą w Warszawie kwoty 20.890 tys. PLN; dot.
zadania : „Rozbudowa Tłoczni Rembelszczyzna w ramach budowy gazociągu wysokiego ciśnienia
DN700 MOP 8,4 MPa relacji Rembelszczyzna – Gustorzyn wraz z infrastrukturą towarzyszącą”. (XVI GC
537/17 )
Powód: Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ-SYSTEM S.A.
Pozwany: PBG S.A. (PBG oil and gas Sp. z o.o.), Przedsiębiorstwo Inżynierskie Ćwiertnia Sp. z o.o., ELTEL S z p.
z o.o.
Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:
30 listopada 2017 r. - złożenie odpowiedzi pozwanych na pozew,
Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG.
24 kwietnia 2020 r. Sad podjął postępowanie z udziałem Zarządcy PBG.
5 lipca 2022 r. Sąd postanowił dopuścić dowód z opinii instytutu naukowego.
Sprawa w toku.
Informacja dodatkowa:
Brak rezerwy, Strony wiąże Porozumienie z dnia 25 listopada 2016 roku w temacie rozwiązania i rozliczenia
Umowy, w wyniku prawomocnego rozstrzygnięcia sądu powszechnego. Gaz -System na poczet
potencjalnego roszczenia zatrzymał wpłaconą przez Spółkę kaucję na poczet należytego wykonania
Umowy w kwocie 14 mln PLN.
5. Przedmiot sporu:
Na podstawie wniosku o zawezwanie do próby ugodowej złożonego do Sądu Rejonowego Szczecin-
Centrum w Szczecinie (wpływ odpisu do PBG w dniu 5 lutego 2024 roku), a następnie na podstawie Pozwu
o Zapłatę z dnia 18 marca 2025 roku spółka Atlas Ward Polska sp. z o.o domaga się zapłaty kwoty 5.009.787
PLN od trzech podmiotów: PBG S.A. w likwidacji (jako wspólnika dalej wskazanej spółki jawnej); Stadion
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
68
Szczecin Korporacji Budowlanej Doraco sp. z o.o. sp. j. oraz Korporacji Budowlanej Doraco sp. z o.o.
Roszczenie ma dotyczyć kontraktu na budowę stadionu miejskiego w Szczecinie. Na datę sporządzenia
niniejszej informacji, doręczony Pozew o Zapłatę jest przedmiotem analizy prowadzonej przez Spółę.
10. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
W związku z aktualną sytuacją Spółki, jest ona narażona przede wszystkim na ryzyko związane z
finansowaniem oraz utratą płynności finansowej oraz ryzyko kredytowe rozumiane jest jako brak możliwości
wywiązania się z zobowiązań przez dłużników Spółki.
Ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych Spółka
monitoruje przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy
wymagalności aktywów finansowych (głównie należności) oraz prognozowane przepływy pieniężne z
działalności operacyjnej i dezinwestycyjnej.
Spółka na dzień 31 grudnia 2024 roku nie korzystała z zewnętrznych źródeł finansowania działalności w
postaci linii kredytowych.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania Spółka skupiała się na
utrzymaniu płynności finansowej niezbędnej do regulowania zobowiązań bieżących, to jest nie objętych
układem, jaki ma zostać w przypadku wszczęcia na wniosek Spółki z dnia 14 lutego 2025 roku
przyspieszonego postępowania układowego.
Ponadto Spółka narażona jest szczególnie na ryzyko kredytowe związane z udzielonymi pożyczkami. Na dzień
31 grudnia 2024 roku saldo udzielonych pożyczek przez Spółkę wynosiło 10.780 tys. PLN. W celu ograniczenia
ryzyka z tytułu udzielonych pożyczek Spółka na bieżąco monitoruje sytuację majątkową i wyniki finansowe
pożyczkobiorców. Ryzyko kredytowe z tytułu udzielenia pożyczek jest istotne. Mając na uwadze przyjęte i
zrealizowane zgodnie z Planem Restrukturyzacyjnym założenie o wygaszeniu działalności operacyjnej Spółki,
ryzyko kredytowe związane z prowadzeniem podstawowej działalności Spółki w porównaniu do poprzednich
okresów niemal w całości straciło na znaczeniu.
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Z uwagi na zaprzestanie bieżącej działalności operacyjnej i docelowe trwałe jej wygaszenie, całość wyników
Spółki została zaprezentowana w niniejszym sprawozdaniu finansowym jako działalność zaniechana. Tym
samym wszystkie pozycje rachunku zysków i strat odnoszą się do działalności zaniechanej.
11. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI
Podmioty powiązane ze Spółką obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki zależne oraz pozostałe
podmioty powiązane, do których Spółka zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki oraz
członków organu kierującego i nadzorującego.
Transakcje z podmiotami powiązanymi realizowane są na normalnych zasadach rynkowych, których
charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej.
INFORMACJE O TRANSAKCJACH SPÓŁKI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W OKRESIE 01.01-31.12.2024
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
69
Należności
Zobowiąz
ania
Pożyczki
udzielone
Pożyczki
otrzyman
e
Przychody
ze
sprzedaży
Zakupy
Pozostałe
przychody
operacyjne
Pozostałe
koszty
operacyjne
Przychody
(koszty)
finansowe
JEDNOSTKI POWIĄZANE KAPITAŁOWO PODLEGAJACE KONSOLIDACJI
GK PBG DOM
-
28 518
10 780
-
-
-
15 025
(11 622)
-
WSCHODNI
INVEST
-
-
-
-
-
-
2 354
(2 354)
-
MULTAROS
-
3 376
-
-
-
-
-
-
-
Ogółem
-
31 894
10 780
-
-
-
17 379
(13 976)
-
JEDNOSTKI POWIĄZANE OSOBOWO NIEPODLEGAJĄCE KONSOLIDACJI
Ogółem
11
379 007
-
30 814
4
723
-
-
(1 464)
INFORMACJE O TRANSAKCJACH SPÓŁKI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W OKRESIE 01.01-31.12.2023
Należności
Zobowiąz
ania
Pożyczki
udzielone
Pożyczki
otrzyman
e
Przychody
ze
sprzedaży
Zakupy
Pozostałe
przychody
operacyjne
Pozostałe
koszty
operacyjne
Przychody
(koszty)
finansowe
JEDNOSTKI POWIĄZANE KAPITAŁOWO PODLEGAJACE KONSOLIDACJI
GK PBG DOM
-
27 050
12 346
-
-
-
12 881
(12 881)
-
WSCHODNI
INVEST
-
-
-
-
-
-
2 754
(2 754)
-
MULTAROS
-
3 376
-
-
-
-
-
-
-
Ogółem
-
30 426
12 346
-
-
-
15 635
(15 635)
-
JEDNOSTKI POWIĄZANE OSOBOWO NIEPODLEGAJĄCE KONSOLIDACJI
Ogółem
1
362 713
-
29 350
5
685
-
-
(1 621)
12. WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO PERSONELU
WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W SPÓŁCE W
OKRESIE OD 01.01. DO 31.12.2024 ROKU
Wynagrodzenie z tyt.
pełnienia funkcji
Inne świadczenia
Wynagrodzenie
ogółem
Likwidator
-
-
-
Rada Nadzorcza
29
-
29
WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W SPÓŁCE W
OKRESIE OD 01.01. DO 31.12.2023 ROKU
Wynagrodzenie z tyt.
pełnienia funkcji
Inne świadczenia
Wynagrodzenie
ogółem
Likwidator
-
-
-
Rada Nadzorcza
30
-
30
13. WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
70
Spółka na moment publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie zdołała zawrzeć z żadną firmą
audytorską umowy w zakresie badania oraz przeglądu sprawozdania finansowego Spółki i Grupy
Kapitałowej za rok obrotowy 2024 r. Wynika to z niezłożenia przez żadną firmę audytorską oferty na
przeprowadzenia takiego badania i przeglądu sprawozdań finansowych PBG oraz Grupy PBG, pomimo
działań podejmowanych przez Spółkę, w tym dokonywaniu publicznych zapytań ofertowych kierowanych
do uprawnionych firm audytorskich, z wykorzystaniem strony internetowej Spółki, jak i bezpośredni kontakt z
firmami audytorskimi.
W latach ubiegłych audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych spółek
Grupy Kapitałowej był Grant Thornton Polska Prosta spółka akcyjna z siedzibą w Poznaniu, ul. Abpa
Antoniego Baraniaka 88E (61-131 Poznań), wpisanej na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Izbę
Biegłych Rewidentów pod numerem 4055.
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
Badanie rocznych sprawozdań finansowych oraz przegląd
śródrocznych sprawozdań finansowych (jednostkowych i
skonsolidowanych)
-
152
Razem
-
152
14. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM, KTÓRE WYMAGAŁY UJAWNIENIA
Istotne zdarzenia, które miały miejsce po dniu 31 grudnia 2024 roku do dnia publikacji i wymagały ujawnienia
w niniejszym sprawozdaniu finansowym:
Zwar Powzięcie informacji o oddaleniu zażalenia Spółki na postanowienie w przedmiocie zatwierdzenia
układu
W dniu 4 lutego 2025, Spółka powzięła informację o wydaniu w dniu 15 stycznia 2025 roku przez Sąd
Okręgowy w Poznaniu X Wydział Gospodarczy Odwoławczy Postanowienia w przedmiocie oddalenia
zażalenia Spółki na Postanowienie Sądu Rejonowego Poznań - Stare Miasto w Poznaniu z dnia 26 lipca 2024
roku odmawiające zatwierdzenia uprzednio zawartego układu (RB PBG 2/2025 z dnia 4 lutego 2025). W
związku z wydaniem w/w postanowienia Postępowanie Sanacyjne zostało formalnie zakończone.
Złożenie wniosku o wszczęcie przyspieszonego postępowania układowego oraz wniosku o ogłoszenie
upadłości
W dniu 14 lutego 2025 roku Spółka złożyła do Sądu Rejonowego Poznań – Stare Miasto w Poznaniu, XI Wydział
Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych wnioski o: (i) otwarcie przyspieszonego
postępowania układowego, oraz (ii) ogłoszenie upadłości (RB PBG 3/2025). Działania te były konsekwencją
zakończenia postępowania sanacyjnego wskutek prawomocnego postanowienia Sądu Okręgowego w
Poznaniu, Wydział X Gospodarczy – Odwoławczy z dnia 15 stycznia 2025 roku, oddalającego zażalenie
Spółki na postanowienie Sądu Rejonowego odmawiające zatwierdzenia układu przyjętego w postępowaniu
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
71
sanacyjnym. Propozycje układowe złożone wraz z wnioskiem o przyspieszone postępowanie układowe mają
charakter likwidacyjny i uwzględniają zmiany wynikające z decyzji sądów restrukturyzacyjnych. Wraz z
wnioskiem Spółka przedłożyła zgody wierzycieli reprezentujących ponad 30% sumy wierzytelności na
powołanie wskazanego nadzorcy sądowego.
Przyjęcie oraz zatwierdzenie Planu Podziału
W dniu 28 lutego 2025 roku likwidator Spółki oraz zarząd spółki zależnej PBG Operator sp. z o.o. z siedzibą w
Wysogotowie uzgodnili i przyjęli plan podziału PBG S.A. w likwidacji, przygotowany w trybie art. 533 oraz 534
Kodeksu spółek handlowych (Raport bieżący nr 5/2025 z dnia 28 lutego 2025 roku).Zgodnie z przyjętym
planem, podział Spółki zostanie dokonany w formie podziału przez wyodrębnienie (art. 529 § 1 pkt 5 K.s.h.),
poprzez przeniesienie określonej części majątku PBG na spółkę PBG Operator sp. z o.o., która stanie się spółką
przejmującą. W wyniku podziału PBG Operator przejmie określone składniki aktywów wskazane w planie
podziału wstępując z mocy prawa we wszelkie prawa i obowiązki związane z tym majątkiem. Celem podziału
jest umożliwienie wykonania propozycji układowych przyjętych w postępowaniu restrukturyzacyjnym o
którego wszczęcie Spółka zawnioskowała w dniu 14 kutego 2025 roku, zakładających zaspokojenie
wierzycieli poprzez likwidację majątku Spółki. PBG Operator sp. z o.o. będzie odpowiedzialna za realizację
tego procesu, w szczególności za zarządzanie, upłynnianie i rozliczenie przejętego majątku zgodnie z
warunkami układu. Plan podziału został następnie zatwierdzony uchwałą Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki w dniu 14 kwietnia 2025 roku (RB PBG nr 11/2025 z dnia 14 kwietnia 2025 roku).
Uprawomocnienie postanowienia o ogłoszeniu upadłości spółki RAFAKO S.A. w upadłości
W okresie po dniu bilansowym Spółka powzięła informację, że postanowienie Sądu Rejonowego w
Gliwicach z dnia 19 grudnia 2024 roku w przedmiocie ogłoszenia upadłości RAFAKO S.A. w upadłości, w
której spółka PBG posiada bezpośrednio i pośrednio istotny pakiet akcji, stało się prawomocne wraz z dniem
21 stycznia 2025 roku.
15. INFORMACJA O ZNACZĄCYCH WYDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W
SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółki nie występują zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
16. INNE INFORMACJE - WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym i w okresach porównawczych stosowano średnie kursy
wymiany złotego w stosunku do EUR ustalane przez Narodowy Bank Polski, w szczególności:
a) przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, zysk z działalności operacyjnej, zysk
brutto i zysk netto oraz przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej, przepływy pieniężne
netto z działalności inwestycyjnej, przepływy pieniężne netto z działalności finansowej i przepływy
pieniężne netto razem za 2024 rok, obliczono przyjmując średni kurs EUR według kursu stanowiącego
średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na ostatni dzień poszczególnych miesięcy, tj. : 4,3042 PLN.
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
72
b) przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, zysk z działalności operacyjnej, zysk
brutto i zysk netto oraz przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej, przepływy pieniężne
netto z działalności inwestycyjnej, przepływy pieniężne netto z działalności finansowej i przepływy
pieniężne netto razem za 2023 rok, obliczono przyjmując średni kurs EUR według kursu stanowiącego
średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na ostatni dzień poszczególnych miesięcy, tj. : 4,5284 PLN.
c) aktywa razem, zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, zobowiązania długoterminowe,
zobowiązania krótkoterminowe, kapitał własny oraz kapitał zakładowy na 31 grudnia 2024 roku
obliczono przyjmując średni kurs EUR na ten dzień, tj. 31 grudnia 2024 roku, tj. : 4,2730 PLN.
d) aktywa razem, zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, zobowiązania długoterminowe,
zobowiązania krótkoterminowe, kapitał własny oraz kapitał zakładowy na 31 grudnia 2023 roku
obliczono przyjmując średni kurs EUR na ten dzień, tj. 31 grudnia 2023 roku, tj. : 4,3480 PLN.
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów
pieniężnych, przeliczone na EUR, przedstawia tabela:
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
73
Okres 12
miesięcy
zakończony
31 grudnia
2024
Okres 12
miesięcy
zakończony
31 grudnia
2023
Okres 12
miesięcy
zakończony
31 grudnia
2024
Okres 12
miesięcy
zakończony
31 grudnia
2023
PLN
PLN
EUR
EUR
Rachunek zysków i strat
Przychody ze sprzedaży
-
563
-
12
Zysk (strata) z zaniechanej działalności operacyjnej
(273 709)
(311 068)
(63 591)
(68 693)
Zysk (strata) brutto z działalności zaniechanej
(361 578)
(377 218)
(84 006)
(83 300)
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
(361 578)
(377 218)
(84 006)
(83 300)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej
(361 578)
(377 218)
(84 006)
(83 300)
Całkowite dochody ogółem
(361 578)
(377 218)
(84 006)
(83 300)
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą
(0,442)
(0,461)
(0,103)
(0,102)
Rozwodniony zysk (strata) na jedna akcję zwykłą
(0,442)
(0,461)
(0,103)
(0,102)
Średni kurs PLN/EUR
x
x
4,3042
4,5284
Rachunek przepływów pieniężnych
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
(250)
(3 420)
(58)
(755)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
4 989
3 072
1 159
678
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
232
94
54
21
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
4 971
(254)
1 155
(56)
Średni kurs PLN/EUR
x
x
4,3042
4,5284
31 grudnia
2024
31 grudnia
2023
31 grudnia
2024
31 grudnia
2023
PLN
PLN
EUR
EUR
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa
18 878
61 979
4 418
14 255
Zobowiązania krótkoterminowe
6 349 213
6 030 736
1 485 891
1 387 014
Kapitał własny
(6 330 335)
(5 968 757)
(1 481 473)
(1 372 759)
Liczba akcji (w szt.)
818 420 313
818 420 313
818 420 313
818 420 313
Wartość księgowa na jedną akcję
(7,735)
(7,293)
(1,810)
(1,677)
Kurs PLN/EUR na koniec okresu
x
x
4,2730
4,3480
Nazwa jednostki:
PBG SA w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
74
ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI
Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Kierownika Spółki w dniu 29
kwietnia 2025 roku.
Podpisy Kierownika Spółki
Data
Imię i Nazwisko / Nazwa
Funkcja
Podpis
29 kwietnia 2025
Kinga Banaszak-Filipiak
Likwidator
Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego
Data
Imię i Nazwisko
Funkcja
Podpis
29 kwietnia 2025
Dariusz Sarnowski
Sporządzający
sprawozdanie
finansowe