Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 1 z 98
Jednocześnie
Sprawozdanie finansowe spółki
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
przygotowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej,
które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 2 z 98
Spis treści
Sprawozdanie z całkowitych dochodów.................................................................................... 3
Sprawozdanie z sytuacji finansowej ........................................................................................ 4
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ............................................................................. 6
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ................................................................................. 7
Informacje ogólne .............................................................................................................. 9
1. Opis organizacji Spółki ............................................................................................... 9
2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki ............................................................................ 9
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego ................................................................ 11
1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości .......................................................... 11
2. Test na utratę wartości.............................................................................................. 18
3. Informacja o istotnych zdarzeniach ............................................................................... 19
4. Sprawozdawczość segmentów działalności ....................................................................... 22
5. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego ................................................................ 25
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .......................................... 25
Nota 1 Przychody z umów z klientami ................................................................................... 25
Nota 2 Koszty działalności operacyjnej .................................................................................. 30
Nota 3 Pozostałe przychody operacyjne ................................................................................. 32
Nota 4 Pozostałe koszty operacyjne ..................................................................................... 32
Nota 5 Przychody finansowe .............................................................................................. 33
Nota 6 Koszty finansowe ................................................................................................... 34
Nota 7 Podatek dochodowy ................................................................................................ 35
Nota 8 Działalność zaniechana ............................................................................................ 39
Nota 9 Zysk na jedną akcję ................................................................................................ 39
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................... 39
Nota 10 Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................ 39
Nota 11 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ........................................................................ 43
Nota 12 Nieruchomości inwestycyjne .................................................................................... 45
Nota 13 Wartości niematerialne .......................................................................................... 46
Nota 14 Aktywa finansowe ................................................................................................ 48
Nota 15 Zapasy .............................................................................................................. 51
Nota 16 Prawa majątkowe ................................................................................................. 52
Nota 17 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe ........................................................... 53
Nota 18 Środki pieniężne .................................................................................................. 56
Nota 19 Kapitał własny ..................................................................................................... 57
Nota 20 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek ................................................................... 58
Nota 21 Zobowiązania z tytułu leasingu ................................................................................. 60
Nota 22 Pozostałe zobowiązania finansowe ............................................................................. 61
Nota 23 Zmiana zobowiązań wynikających z działalności finansowej ............................................... 62
Nota 24 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ............................................................ 63
Nota 25 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe ........................................................ 67
Nota 26 Rezerwy ............................................................................................................ 68
Nota 27 Dotacje ............................................................................................................. 70
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ............................................................ 71
Nota 28 Instrumenty finansowe ........................................................................................... 71
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH.......................................... 84
Nota 29 Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych ........................................... 84
POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ......................................................................................... 85
Nota 30 Spółka jako Leasingodawca ...................................................................................... 85
Nota 31 Zobowiązania warunkowe, aktywa warunkowe oraz poręczenia i gwarancje ............................ 85
Nota 32 Transakcje z podmiotami powiązanymi ....................................................................... 86
Nota 33 Zobowiązania inwestycyjne ..................................................................................... 91
Nota 34 Zdarzenia po dacie sprawozdania z sytuacji finansowej .................................................... 91
INFORMACJA FINANSOWA REGULACYJNA W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI ZGODNIE Z ART. 44
PRAWA ENERGETYCZNEGO ................................................................................................. 91
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 3 z 98
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
w tys. zł (za wyjątkiem zysku netto na jedną akcję)
Nota
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Zyski i straty
Przychody ze sprzedaży
1
2 458 664
2 938 895
Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów,
towarów i materiałów
2
(2 376 408)
(2 944 902)
Zysk/(Strata) brutto ze sprzedaży
82 256
(6 007)
Koszty sprzedaży
2
(103 240)
(92 436)
Koszty ogólnego zarządu
2
(131 671)
(169 034)
Pozostałe przychody operacyjne
3
121 329
92 498
Pozostałe koszty operacyjne
4
(12 556)
(163 692)
Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej
(43 882)
(338 671)
Przychody finansowe
5
142 710
102 515
Koszty finansowe
6
(189 904)
(1 042 306)
Przychody/(Koszty) finansowe netto
(47 194)
(939 791)
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem
(91 076)
(1 278 462)
Podatek dochodowy
7
1 088
72 155
Zysk/(Strata) netto
(89 988)
(1 206 307)
Inne całkowite dochody
Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do rachunku
zysków i strat
Zyski/(Straty) aktuarialne dotyczące programów
określonych świadczeń
2 303
(4 428)
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które nie
będą reklasyfikowane do rachunku zysków i strat
7.3
438
841
Suma innych całkowitych dochodów
2 741
(3 587)
Całkowity dochód za okres
(87 247)
(1 209 894)
Zysk/(Strata) na jedną akcję*:
9
Podstawowy (zł)
(0,72)
(9,71)
(0,72)
(9,71)
* Sposób kalkulacji przedstawiono w nocie 9.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi
integralną część sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 4 z 98
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
w tys. zł
Nota
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Aktywa
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
10
1 348 284
1 255 764
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
11
51 110
38 981
Nieruchomości inwestycyjne
12
54 216
46 400
Wartości niematerialne
13
14 886
13 977
Udziały i akcje
14.1
65 524
132 843
Pozostałe aktywa finansowe
14.3
566 948
492 295
Pozostałe należności
17
2 208
3 369
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
7.4
139 922
139 776
Aktywa trwałe razem
2 243 098
2 123 405
Aktywa obrotowe
Zapasy
15
341 774
432 379
Prawa majątkowe
16
221 244
358 513
Należności z tytułu podatku dochodowego
1 344
-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
17
316 095
223 164
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
18
52 798
20 339
Aktywa obrotowe razem
933 255
1 034 395
Aktywa razem
3 176 353
3 157 800
Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną
część sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 5 z 98
Sprawozdanie z sytuacji finansowej (kontynuacja)
w tys. zł
Nota
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Pasywa
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
19
1 241 758
1 241 758
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
-
4 639
Kapitał z aktualizacji wyceny
7 734
7 734
Zyski zatrzymane
(689 821)
(607 213)
Kapitał własny razem
559 671
646 918
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu leasingu
21
72 311
66 284
Pozostałe zobowiązania finansowe
22
172 287
168 654
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
24
55 308
76 424
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
25
22 476
304
Rezerwy
26
172 002
156 871
Dotacje
27
13 079
14 245
Zobowiązania długoterminowe razem
507 463
482 782
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
20
765 574
569 510
Zobowiązania z tytułu leasingu
21
3 428
274
Pozostałe zobowiązania finansowe
22
378 991
315 187
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
24
6 392
8 730
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
2 360
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
25
947 634
1 123 417
Rezerwy
26
5 892
7 277
Dotacje
27
1 308
1 345
Zobowiązania krótkoterminowe razem
2 109 219
2 028 100
Zobowiązania razem
2 616 682
2 510 882
Pasywa razem
3 176 353
3 157 800
Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną
część sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 6 z 98
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
w tys. zł
za okres zakończony 31 grudnia 2024 roku
Kapitał
zakładowy
Kapitał
z emisji akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Kapitał
z aktualizacji
wyceny
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
razem
Stan na 1 stycznia 2024 roku
1 241 758
4 639
7 734
(607 213)
646 918
Zyski i straty oraz inne
całkowite dochody
Zysk/(Strata) netto
-
-
-
(89 988)
(89 988)
Inne całkowite dochody
-
-
-
2 741
2 741
Całkowity dochód za okres
-
-
-
(87 247)
(87 247)
Pozostałe
-
(4 639)
-
4 639
-
Stan na 31 grudnia 2024 roku
1 241 758
-
7 734
(689 821)
559 671
za okres zakończony 31 grudnia 2023 roku
Kapitał
zakładowy
Kapitał
z emisji akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Kapitał
z aktualizacji
wyceny
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
razem
Stan na 1 stycznia 2023 roku
1 241 758
4 639
7 734
602 681
1 856 812
Zyski i straty oraz inne
całkowite dochody
Zysk/(Strata) netto
-
-
-
(1 206 307)
(1 206 307)
Inne całkowite dochody
-
-
-
(3 587)
(3 587)
Całkowity dochód za okres
-
-
-
(1 209 894)
(1 209 894)
Stan na 31 grudnia 2023 roku
1 241 758
4 639
7 734
(607 213)
646 918
Informacje dodatkowe w zakresie kapitałów własnych zostały przedstawione w nocie 19.
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi
integralną część sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 7 z 98
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
w tys. zł
Nota
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem
(91 076)
(1 278 462)
Korekty
Amortyzacja
2
126 876
131 815
Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe
(96 069)
145 586
Odpisy aktualizujące wartości niematerialne
(1 064)
1 966
(Zysk)/Strata z tytułu działalności inwestycyjnej
( 1 258)
(11 302)
Odsetki, różnice kursowe, szacowana strata z tytułu
poręczeń kredytów
(14 811)
5 084
Otrzymane dywidendy
(33 377)
(18 353)
(Zysk)/Strata z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów
finansowych wykazywanych według wartości godziwej
62 633
751 356
(Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu należności z tytułu
dostaw i usług oraz pozostałych
29
(95 608)
84 273
(Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu zapasów oraz praw
majątkowych
29
227 874
393 546
Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu zobowiązań z tytułu
dostaw i usług oraz pozostałych
29
(139 796)
(111 425)
Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu rezerw
29
13 746
(5 647)
Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu świadczeń
pracowniczych
29
(21 151)
3 048
Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu dotacji
29
(1 203)
(1 561)
Korekta z tytułu faktoringu odwrotnego
1 059 927
1 169 082
Inne korekty
21 166
201 656
(Zapłacony)/Zwrócony podatek dochodowy
105
8 990
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
1 016 914
1 469 652
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi
integralną część sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 8 z 98
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (kontynuacja)
w tys. zł
Nota
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych
137
800
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych
(99 725)
(109 767)
Otrzymane dywidendy
33 377
18 353
Wpływy/(Wydatki) z tytułu dzierżawy nieruchomości
inwestycyjnych
(234)
(212)
Pożyczki udzielone
-
(125 932)
Pozostałe wplywy/(wydatki) inwestycyjne
(207)
(202)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(66 652)
(216 960)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
251 895
19 935
Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek
(55 404)
(24 902)
Odsetki zapłacone
(84 397)
(83 320)
Spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu
(2 707)
(501)
Wydatki z tytułu faktoringu odwrotnego
(1 061 101)
(1 170 469)
Pozostałe wpływy/(wydatki) finansowe
33 804
2 445
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(917 910)
(1 256 812)
Przepływy pieniężne netto, razem
32 352
(4 120)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
20 339
24 431
Wpływ zmian kursów walut
107
28
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
52 798
20 339
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi
integralną część sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 9 z 98
Informacje ogólne
1. Opis organizacji Spółki
Spółka Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” Spółka Akcyjna z siedzibą w Policach przy ul. Kuźnickiej 1
(zwana w dalszej części Jednostką, Spółką, Emitentem) została utworzona w dniu 14 grudnia 1995 roku na
podstawie Aktu Notarialnego Repetytorium: A Nr 20142 w wyniku przekształcenia Przedsiębiorstwa Państwowego
w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa (komercjalizacja). Spółka prowadzi działalność na terytorium Polski.
Głównym miejscem prowadzenia działalności są Police. Spółka została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym
Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem
KRS 0000015501. Spółce nadano numer statystyczny Regon 810822270, identyfikacji podatkowej NIP 851-02-05-
573 oraz Bazy danych o produktach i opakowaniach oraz gospodarce odpadami BDO 000016847.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest w szczególności:
• produkcja i sprzedaż nawozów chemicznych,
• produkcja i sprzedaż bieli tytanowej i innych chemikaliów,
• wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej.
W stosunku do roku 2023 nie nastąpiła zmiana danych identyfikacyjnych Spółki.
2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
Zarząd Spółki
Skład Zarządu Spółki na dzień 1 stycznia 2024 roku:
• Mariusz Grab – Prezes Zarządu IX wspólnej kadencji, powołany Uchwałą Rady Nadzorczej nr 216/VIII/21 z dnia
30 kwietnia 2021 roku,
• Michał Siewierski – Wiceprezes Zarządu IX wspólnej kadencji, powołany Uchwałą Rady Nadzorczej
nr 217/VIII/21 z dnia 30 kwietnia 2021 roku,
• Stanisław Kostrubiec – Wiceprezes Zarządu IX wspólnej kadencji, powołany Uchwałą Rady Nadzorczej
nr 246/VIII/21 z dnia 24 maja 2021 roku,
• Anna Tarocińska - Członek Zarządu IX wspólnej kadencji, wybrana przez pracowników Spółki, powołana
Uchwałą Rady Nadzorczej nr 215/VIII/21 z dnia 30 kwietnia 2021 roku.
W dniu 14 lutego 2024 roku Spółka otrzymała oświadczenie Pana Mariusza Graba dotyczące jego rezygnacji
z pełnienia funkcji Członka Zarządu – Prezesa Zarządu z chwilą złożenia ww. oświadczenia.
W dniu 15 lutego 2024 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę nr 130/IX/24 dotyczącą powierzenia
Członkowi Zarządu Spółki Pani Annie Tarocińskiej dodatkowo wykonywania praw i obowiązków Prezesa Zarządu
IX wspólnej kadencji, do dnia powołania nowego Prezesa Zarządu.
W dniu 26 kwietnia 2024 roku Rada Nadzorcza Spółki dokonała następujących zmian w składzie Zarządu:
• Uchwałą nr 176/IX/24 ze składu Zarządu odwołany został Pan Michał Siewierski,
• Uchwałą nr 177/IX/24 ze składu Zarządu odwołany został Pan Stanisław Kostrubiec,
• Uchwałą nr 178/IX/24 do składu Zarządu powołany został Pan Andrzej Dawidowski – Prezes Zarządu,
• na mocy Uchwały nr 179/IX/24 Rady Nadzorczej Spółki utraciła moc uchwała nr 130/IX/24 dotycząca
powierzenia Członkowi Zarządu Spółki Pani Annie Tarocińskiej dodatkowo wykonywania praw i obowiązków
Prezesa Zarządu IX wspólnej kadencji, do dnia powołania nowego Prezesa Zarządu,
• Uchwałą nr 180/IX/24 do składu Zarządu powołany został Pan Paweł Oleksy – Wiceprezes Zarządu,
• Uchwałą nr 181/IX/24 do składu Zarządu powołany został Pan Jerzy Woliński – Wiceprezes Zarządu.
W dniu 14 listopada 2024 roku Spółka otrzymała oświadczenie Pana Jerzego Wolińskiego dotyczące jego
rezygnacji z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu, ze skutkiem na koniec dnia 14 listopada 2024 roku.
W dniu 29 listopada 2024 roku, zważywszy na zakończenie IX wspólnej kadencji Zarządu Spółki, Rada Nadzorcza
Spółki dokonała następujących zmian w składzie Zarządu:
• Uchwałą nr 243/IX/24 ze składu Zarządu odwołany został Pan Andrzej Dawidowski, ze skutkiem na koniec
dnia 31 grudnia 2024 roku,
• Uchwałą nr 244/IX/24 ze składu Zarządu odwołana została Pani Anna Tarocińska, ze skutkiem na koniec dnia
31 grudnia 2024 roku,
• Uchwałą nr 245/IX/24 ze składu Zarządu odwołany został Pan Paweł Oleksy, ze skutkiem na koniec dnia
31 grudnia 2024 roku,
• Uchwałą nr 247/IX/24 do składu Zarządu X wspólnej kadencji, powołany został Pan Andrzej Dawidowski –
Prezes Zarządu, ze skutkiem od dnia 1 stycznia 2025 roku,
• Uchwałą nr 248/IX/24 do składu Zarządu X wspólnej kadencji, powołany został Pan Paweł Oleksy –
Wiceprezes Zarządu, ze skutkiem od dnia 1 stycznia 2025 roku,
• Uchwałą nr 249/IX/24 do składu X wspólnej kadencji, powołany został Pan Artur Błażejak –
Wiceprezes Zarządu, ze skutkiem od dnia 1 stycznia 2025 roku.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 10 z 98
W związku z powyższym Zarząd Spółki na dzień 31 grudnia 2024 roku funkcjonował w składzie:
• Andrzej Dawidowski – Prezes Zarządu IX wspólnej kadencji,
• Paweł Oleksy – Wiceprezes Zarządu IX wspólnej kadencji,
• Anna Tarocińska – Członek Zarządu IX wspólnej kadencji.
W dniach 24-28 lutego 2025 roku odbyły się wybory na członka Zarządu X kadencji wybieranego
przez pracowników Spółki, w których największą liczbę głosów uzyskał Pan Wiesław Muskała. W dniu
28 kwietnia 2025 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała Pana Wiesława Muskałę na Członka Zarządu X wspólnej
kadencji z dniem 5 maja 2025 roku.
Skład Zarządu Spółki na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego Spółki do publikacji:
• Andrzej Dawidowski – Prezes Zarządu X wspólnej kadencji,
• Paweł Oleksy – Wiceprezes Zarządu X wspólnej kadencji,
• Artur Błażejak – Wiceprezes Zarządu X wspólnej kadencji.
Rada Nadzorcza Spółki
Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 1 stycznia 2024 roku:
• Krzysztof Kozłowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, powołany do Rady Nadzorczej
IX wspólnej kadencji na podstawie oświadczenia Ministra Aktywów Państwowych (powierzenie funkcji
Przewodniczącego Rady Nadzorczej przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki Uchwałą
nr 33 z dnia 22 lipca 2022 roku),
• Urszula Kulisiewicz - Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, powołana Uchwałą
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 27 z dnia 22 lipca 2022 roku (powierzenie funkcji
Wiceprzewodniczącej Rady Nadzorczej w dniu 22 sierpnia 2022 roku),
• Bożena Licht – Sekretarz Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, powołana Uchwałą Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki nr 28 z dnia 22 lipca 2022 roku (powierzenie funkcji Sekretarza Rady Nadzorczej w dniu
22 sierpnia 2022 roku),
• Agnieszka Dąbrowska - Członek Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, powołana Uchwałą Zwyczajnego
Walnego Zgromadzenia Spółki nr 29 z dnia 22 lipca 2022 roku,
• Krzysztof Skornia - Członek Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, wybrany przez pracowników, powołany
Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 30 z dnia 22 lipca 2022 roku,
• Iwona Wojnowska – Członek Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, wybrana przez pracowników, powołana
Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 31 z dnia 22 lipca 2022 roku.
W dniu 19 lutego 2024 roku Spółka otrzymała oświadczenie Podsekretarza Stanu w Ministerstwie Aktywów
Państwowych, pełnomocnika Ministra Aktywów Państwowych o odwołaniu ze składu Rady Nadzorczej
Pana Krzysztofa Kozłowskiego.
W dniu 8 kwietnia 2024 roku dokonano następujących zmian w składzie Rady Nadzorczej Spółki:
• Uchwałą nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, ze składu Rady Nadzorczej odwołana została
Pani Agnieszka Dąbrowska,
• Uchwałą nr 6 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, ze składu Rady Nadzorczej odwołana została
Pani Urszula Kulisiewicz,
• Uchwałą nr 7 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, ze składu Rady Nadzorczej odwołana została
Pani Bożena Licht,
• Uchwałą nr 9 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, do składu Rady Nadzorczej powołany został
Pan Marcin Likierski,
• Uchwałą nr 10 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, do składu Rady Nadzorczej powołany został
Pan Andrzej Skolmowski,
• Uchwałą nr 11 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, do składu Rady Nadzorczej powołana została
Pani Aneta Zelek.
Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania
finansowego Spółki do publikacji:
• Andrzej Skolmowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji (powierzenie funkcji
Przewodniczącego Rady Nadzorczej Uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 12 z dnia
8 kwietnia 2024 roku),
• Marcin Likierski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji,
• Aneta Zelek - Członek Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji,
• Grzegorz Ostrowski - Członek Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji,
• Krzysztof Skornia - Członek Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji,
• Iwona Wojnowska – Sekretarz Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji.
Skład Komitetu Audytu na dzień 1 stycznia 2024 roku:
• Urszula Kulisiewicz – Przewodnicząca Komitetu Audytu powołana Uchwałą Rady Nadzorczej nr 8/IX/22
z dnia 22 sierpnia 2022 roku (powierzenie funkcji Przewodniczącej Komitetu Audytu uchwałą Rady Nadzorczej
nr 12/IX/22 z dnia 22 sierpnia 2022 roku),
• Agnieszka Dąbrowska – Członek Komitetu Audytu powołana Uchwałą Rady Nadzorczej nr 9/IX/22
z dnia 22 sierpnia 2022 roku,
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 11 z 98
• Iwona Wojnowska - Członek Komitetu Audytu powołana Uchwałą Rady Nadzorczej nr 24/IX/22
z dnia 26 września 2022 roku,
• Krzysztof Skornia – Członek Komitetu Audytu powołany Uchwałą Rady Nadzorczej nr 11/IX/22
z dnia 22 sierpnia 2022 roku.
W dniu 23 kwietnia 2024 roku Spółka otrzymała oświadczenie Pani Iwony Wojnowskiej dotyczące jej rezygnacji
z pełnienia funkcji członka Komitetu Audytu z chwilą złożenia ww. oświadczenia.
Skład Komitetu Audytu na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego
Spółki do publikacji:
• Grzegorz Ostrowski – Przewodniczący Komitetu Audytu powołany Uchwałą Rady Nadzorczej nr 170/IX/24
z dnia 23 kwietnia 2024 roku (powierzenie funkcji Przewodniczącego Komitetu Audytu uchwałą Rady
Nadzorczej nr 172/IX/24 z dnia 23 kwietnia 2024 roku),
• Aneta Zelek - Członek Komitetu Audytu powołana Uchwałą Rady Nadzorczej nr 171/IX/24 z dnia
23 kwietnia 2024 roku,
• Krzysztof Skornia - Członek Komitetu Audytu powołany Uchwałą Rady Nadzorczej nr 11/IX/22
z dnia 22 sierpnia 2022 roku.
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
1.1. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF UE) i innymi obowiązującymi
przepisami. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji, biorąc pod uwagę
toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do niniejszego
sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR).
Sprawozdanie finansowe obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku oraz zawiera dane porównawcze
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku. Dane porównawcze obejmują sprawozdanie z sytuacji finansowej
na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale
własnym, a także sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki do publikacji w dniu
29 kwietnia 2025 roku. Spółka sporządziła również skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony
dnia 31 grudnia 2024 roku, które zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 29 kwietnia 2025 roku.
1.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne
z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony
31 grudnia 2023 roku.
a) Zmiany w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej
Poniższe standardy, które weszły w życie w 2024 roku, nie mają istotnego wpływu na działalność i sprawozdawczość
finansową Spółki:
Standard
Opis zmian
Wpływ
na sprawozdanie
MSR 1 Prezentacja
sprawozdań finansowych
Klasyfikacja zobowiązań
jako krótko-
i długoterminowe
Zmiana MSR 1 została opublikowana
w dniu 23 stycznia 2020 roku, następnie ją
zmodyfikowano w lipcu 2020 roku datę
wejścia w życie i ostatecznie przyjęta
31 października 2022 roku. Zmiana ma
zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku.
Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być
spełnione, aby zobowiązanie uznać za
krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na
zmianę prezentacji zobowiązań i ich
reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko-
i długoterminowymi.
Zmiana nie ma istotnego
wpływu na sprawozdanie
finansowe
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 12 z 98
Standard
Opis zmian
Wpływ
na sprawozdanie
MSSF 16 Leasing
Zobowiązanie leasingowe
w transakcji sprzedaży
i leasingu zwrotnego
Zmiana MSSF 16 zostały opublikowane
w dniu 22 września 2022 roku i ma zastosowanie
do okresów rocznych rozpoczynających się
po 1 stycznia 2024 roku lub później.
Zmiany wymagają, aby sprzedający-
leasingobiorca ustalił "opłaty leasingowe" lub
"zweryfikowane opłaty leasingowe" w taki sposób,
aby sprzedający-leasingobiorca nie ujął żadnej
kwoty zysku lub straty, która odnosi się do prawa
do użytkowania zachowanego przez
sprzedającego-leasingobiorcę.
Zmiana nie ma istotnego
wpływu na sprawozdanie
finansowe
MSR 7 Sprawozdanie
z przepływów pieniężnych
i MSSF 7 Instrumenty
finansowe: ujawnienia:
Umowy finansowania
dostawców
Zmiana MSR 7 została opublikowana w dniu
25 maja 2023 roku. Zmiana ma zastosowanie do
okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2024 roku lub później. Zmiany mają na
celu zwiększenie transparentności w zakresie
umów finansowania dostawców i ich wpływu na
zobowiązania spółki, przepływy pieniężne
i narażenie na ryzyko płynności. Zmiany
uzupełniają wymogi już zawarte w MSSF
i wymagają od jednostek ujawnienia dodatkowych
informacji związanych z zawartymi umowami,
w tym ich wpływu na ryzyko płynności.
Zmiana nie ma istotnego
wpływu na sprawozdanie
finansowe
b) Nowe standardy i interpretacje
Standardy i interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują, ponieważ nie zostały zatwierdzone
przez UE, albo zostały zatwierdzone, ale Spółka nie skorzystała z ich wcześniejszego zastosowania:
Standard
Opis zmian
Wpływ
na sprawozdanie
MSR 21 Skutki zmian kursów
wymiany walut obcych: Brak
wymienialności walut
Zmiana MSR 21 została opublikowana w dniu
15 sierpnia 2023 roku Zmiany mają zastosowanie
do okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2025 roku lub później. Zmiany te będą
wymagać od jednostek stosowania spójnego
podejścia do oceny, czy dana waluta może być
wymieniona na inną walutę, a gdy nie jest to
możliwe, do określenia kursu wymiany, który
należy zastosować, oraz ujawnienia informacji,
które należy przedstawić.
Zmiana nie będzie miała
istotnego wpływu na
sprawozdanie finansowe
MSSF 18 Prezentacja
i ujawnienia
w sprawozdaniach
finansowych
MSSF 18 został opublikowany w dniu
9 kwietnia 2024 roku. Nowy standard zastąpi
MSR 1 i będzie mieć zastosowanie po raz pierwszy
do okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2027 roku lub później. Nowy standard
jest wynikiem tzw. projektu podstawowych
sprawozdań finansowych i ma na celu poprawę
sposobu, w jaki jednostki przekazują informacje
w swoich sprawozdaniach finansowych.
Spółka jest w trakcie
analizy i na dzień
sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego
nie jest możliwe
wiarygodne oszacowanie
wpływu zastosowania
nowego standardu.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 13 z 98
Standard
Opis zmian
Wpływ
na sprawozdanie
MSSF 19 Jednostki zależne
niepodlegające wymogom
nadzoru publicznego
(„without Public
Accountability): Ujawnianie
informacji
MSSF 19 został opublikowany w dniu
9 maja 2024 roku, a UE nie rozpoczęła jeszcze
formalnego procesu zatwierdzenia tego
standardu.
Nowy standard MSSF 19 "Jednostki zależne
niepodlegające wymogom nadzoru publicznego:
Ujawnianie informacji", który zezwala jednostkom
zależnym na ograniczone ujawnianie informacji
przy stosowaniu MSSF w swoich sprawozdaniach
finansowych. MSSF 19 jest opcjonalny dla
kwalifikujących się jednostek zależnych i określa
wymogi dotyczące ujawniania informacji dla
jednostek zależnych, które zdecydują się go
zastosować. Nowy standard obowiązuje dla
okresów sprawozdawczych rozpoczynających się
1 stycznia 2027 roku lub później, przy czym
dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie.
Spółka jest w trakcie
analizy i na dzień
sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego
nie jest możliwe
wiarygodne oszacowanie
wpływu zastosowania
nowego standardu
Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7
Zmiany w zakresie
klasyfikacji i wyceny
instrumentów finansowych
Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 zostały opublikowane
w dniu 30 maja 2024 roku. Zmiany te
doprecyzowują zasady klasyfikacji aktywów
finansowych z uwzględnieniem aspektów
środowiskowych, społecznych, ładu
korporacyjnego (ESG) i podobnych cech,
powiązanych z danym aktywem. Zmiany dotyczą
również rozliczania zobowiązań za pośrednictwem
elektronicznych systemów płatności –
doprecyzowują dzień, w którym składnik aktywów
finansowych lub zobowiązanie finansowe zostają
wyłączone z bilansu. Zmiany mają zastosowanie
do okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2026 roku lub później.
Spółka jest w trakcie
analizy i na dzień
sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego
nie jest możliwe
wiarygodne oszacowanie
wpływu zastosowania
nowego standardu
Zmiany do różnych
standardów wynikające
z corocznego przeglądu
Międzynarodowych
Standardów
Sprawozdawczości
Finansowej (Annual
Improvements Volume 11)
Zmiany opublikowane zostały w dniu
18 lipca 2024 roku. W wyniku dokonanego
przeglądu MSSF wprowadzono drobne poprawki do
następujących standardów:
- MSSF 1 - w zakresie rachunkowości zabezpieczeń
dla jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy;
- MSSF 7 - w zakresie ujęcia zysku lub starty
w związku z zaprzestaniem ujmowania
instrumentów finansowych, ujawnienia informacji
na temat odroczonej różnicy pomiędzy wartością
godziwą a ceną transakcyjną oraz wprowadzenia
i ujawnienia informacji na temat ryzyka
kredytowego;
- MSSF 9 - w zakresie zaprzestania ujmowania
zobowiązań z tytułu leasingu oraz doprecyzowania
definicji „ceny transakcyjnej” w powiązaniu
z MSSF 15;
- MSSF 10 - w zakresie doprecyzowania terminu
„agent de facto”;
- MSR 7 - w zakresie doprecyzowania terminu
metoda ceny nabycia lub kosztu wytworzenia".
Mają one zastosowanie przeważnie dla
okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2026 roku, z możliwością
wcześniejszego ich zastosowania.
Spółka jest w trakcie
analizy i na dzień
sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego
nie jest możliwe
wiarygodne oszacowanie
wpływu zastosowania
nowego standardu
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 14 z 98
1.3. Podstawa wyceny
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem
aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej, tj.:
• nieruchomości inwestycyjnych,
• instrumentów pochodnych,
• instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
1.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Dane w sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy.
Złoty jest walutą funkcjonalną Spółki.
1.5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń,
które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz
kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych
czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co
do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość
może różnić się od wartości szacowanej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta
w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana
szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Główne szacunki księgowe oraz przyjęte założenia zostały ponadto przedstawione w odpowiednich notach
objaśniających do sprawozdania finansowego:
• szacunki i założenia dotyczące rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych przedstawiono
w notach 10 i 13,
• szacunki w zakresie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych przedstawiono
w nocie 10,
• szacunki w zakresie ustalania wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych przedstawiono w nocie 12,
• szacunki w zakresie odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych przedstawiono w nocie 14,
• szacunki w zakresie odpisów aktualizujących wartość zapasów przedstawiono w nocie 15,
• szacunki i założenia w zakresie odpisów aktualizujących wartość należności przedstawiono w nocie 17,
• szacunki w zakresie świadczeń pracowniczych przedstawiono w nocie 24,
• szacunki w zakresie utworzonych rezerw na zobowiązania przedstawiono w nocie 26,
• szacunki w zakresie instrumentów pochodnych wycenianych w wartości godziwej przedstawiono w nocie 28.
Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń
związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak
odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które
mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice
w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi
jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być
przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie
dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami.
Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie
podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości
w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia
postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu
i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce.
GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści
podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisów ustawy podatkowej. Zgodnie
z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny.
Wszelkie występowanie:
• nieuzasadnionego dzielenia operacji,
• angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego,
• elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz
• inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych,
mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe
regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 15 z 98
Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji,
które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli
w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli
podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak
restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy
zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy oraz KIMSF 23 Niepewność co do traktowania podatkowego
dochodu w oparciu o zysk (stratę) podatkową, podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe,
niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych
z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne
rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.
1.6. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Niniejsze Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej
Grupy Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości
tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. W dalszej części niniejszego punktu zaprezentowano
ważne kwestie, w tym znaczące niepewności dotyczące okoliczności, które mogą wskazywać na ryzyko związane
z prowadzeniem działalności.
Zdarzenia, które w ocenie Zarządu wpływają na występowanie znaczącej niepewności co do zdolności Spółki do
kontynuowania działalności dotyczą między innymi:
• utrzymywania się niekorzystnych czynników rynkowych, które bezpośrednio wpływają na sytuację finansową
Jednostki i spółek z Grupy Azoty,
• realizacji Projektu „Polimery Police” wraz z ryzykiem ewentualnej partycypacji w kolejnych transzach
Pożyczki Wspierającej, w ramach pozostałego niewykorzystanego limitu gwarancji udzielenia Pożyczki
Wspierającej przez Grupę Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. i Grupę Azoty S.A. w łącznej kwocie
do 50 mln EUR,
• na skutek potencjalnych naruszeń Umów o Finansowanie istnieje ryzyko częściowego lub całkowitego
wstrzymania udostępnionego finansowania, anulowania części lub całości finansowania lub ostatecznie
wypowiedzenie Umów o Finansowanie Grupy Azoty („Umowy o Finansowanie”) przez Instytucje Finansujące
skutkującymi postawieniem ich w stan wymagalności. Decyzja o wypowiedzeniu umowy w przypadku
złamania warunków pozostaje w całości poza kontrolą Grupy Azoty.
Wyniki Grupy Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. w okresie sprawozdawczym były determinowane
utrzymującymi się niekorzystnymi globalnymi warunkami makroekonomicznymi, w tym brakiem znaczącego
ożywienia w wielu sektorach europejskich i globalnych gospodarek. Ponadto istotny wpływ na osiągnięte wyniki
ma utrzymujący rosnący import nawozów z Rosji i Białorusi do Europy, co przekłada się na poziom popytu oraz
uzyskiwane marże. W związku z powyższym Jednostka wygenerowała ujemny wynik (choć znacząco lepszy niż
w 2023 roku), w tym stratę netto w kwocie -89 988 tys. zł, ujemny wynik EBITDA w kwocie -14 139 tys. zł.
Mając na uwadze wymagające otoczenie rynkowe oraz regulacje związane z działaniami na
rzecz ekologii, społecznej odpowiedzialności biznesu i ładu korporacyjnego („ESG”), Grupa Azoty podejmuje
aktywne działania w celu transformacji energetycznej pozwalającej w sposób optymalny zarządzać aktywami
produkcyjnymi ponosząc niższe koszty wytworzenia.
Negocjacje z Instytucjami Finansującymi
W dniu 2 lutego 2024 roku Grupa Azoty S.A. zawarła w imieniu własnym oraz spółek z Grupy Azoty będących
stronami odpowiednich Umów o Finansowanie, porozumienie z 13 Instytucjami finansującymi („Porozumienie
Stabilizujące”): Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A., Bankiem Gospodarstwa Krajowego, ING
Bankiem Śląskim S.A., Santander Bankiem Polska S.A., Caixabank S.A. Oddział w Polsce, BNP Paribas Faktoring
sp. z o.o., ING Commercial Finance Polska S.A., Pekao Faktoring sp. z o.o., BNP Paribas Bankiem Polska S.A.,
Santander Factoring sp. z o.o. i Banco Santander S.A., Oddział we Frankfurcie a także z Europejskim Bankiem
Odbudowy i Rozwoju i Europejskim Bankiem Inwestycyjnym („Instytucje Finansujące”).
Podpisanie i aneksowanie Porozumienia Stabilizującego zapewnia utrzymanie dostępności limitów w ramach
Umów o Finansowanie i niepodejmowanie przez instytucje finansujące działań mających na celu anulowanie lub
zredukowanie dostępnych limitów Umów o Finansowanie jak również niewykorzystywanie określonych praw
wynikających z Umów o Finansowanie w związku z ich naruszeniem lub potencjalnym naruszeniem w okresie
obowiązywania Porozumienia Stabilizującego, zawartego na okres do dnia 27 lutego 2024 roku, które następnie
zostało aneksowane w dniach: 29 lutego 2024 roku, 27 marca 2024 roku, 25 kwietnia 2024 roku,
29 maja 2024 roku, 31 lipca 2024 roku, 11 października 2024 roku, 29 listopada 2024 roku przedłużając
początkowo do 25 marca 2024 roku, następnie do 25 kwietnia 2024 roku i kolejno do 28 maja 2024 roku,
30 lipca 2024 roku, 11 października 2024 roku, 29 listopada 2024 roku, 31 marca 2025 roku i 15 maja 2025 roku .
W okresie trwania Porozumienia Stabilizującego obowiązuje mechanizm „Zawieszonych Naruszeń” zgodnie
z którymi Instytucje Finansujące zobowiązały się powstrzymywać od wykonywania jakichkolwiek praw lub
działań, które mogą im przysługiwać w wyniku zawieszonych naruszeń, a więc także do wstrzymania dalszego
finansowania lub wypowiedzenia Umów o Finansowanie w związku z przekroczonymi kowenantami.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 16 z 98
Niespełnienie warunków zapisanych w Porozumieniu Stabilizującym, może być podstawą jego wygaśnięcia lub
wypowiedzenia przez Instytucje Finansujące. Wygaśnięcie lub wypowiedzenie Porozumienia Stabilizującego
powoduje również odwieszenie Naruszeń zawartych w Porozumieniu Stabilizującym.
Podpisanie Aneksów do Porozumienia Stabilizującego zapewnia dalsze utrzymanie dostępności limitów, w ramach
Umów o Finansowanie i niepodejmowanie przez Instytucje Finansujące działań mających na celu anulowanie lub
zredukowanie dostępnych limitów Umów o Finansowanie jak również niewykorzystywanie określonych praw
wynikających z Umów o Finansowanie w związku z ich naruszeniem lub potencjalnym naruszeniem w okresie
obowiązywania Porozumienia Stabilizującego.
Równolegle do w/w Porozumienia Stabilizującego spółka Grupa Azoty Polyolefins S.A. podpisuje tożsame Aneksy
do Porozumienia Stabilizującego Grupy Azoty Polyolefins S.A. z dnia 15 grudnia 2023 roku, z uwzględnieniem
uwarunkowań charakteryzujących prowadzenie Projektu „Polimery Police” w oparciu o Project Finance, w tym
Aneks podpisany w dniu 8 sierpnia 2024 roku wydłużający okres obowiązywania Porozumienia Stabilizującego
Grupy Azoty Polyolefins S.A. do 30 sierpnia 2024 roku i którego okres obowiązywania został przedłużony kolejno
do 30 września 2024 roku, do 30 października 2024 roku. W dniu 31 października 2024 roku okres obowiązywania
Porozumienia Stabilizującego został przesunięty do 29 listopada 2024 roku i którego okres obowiązywania został
przedłużony kolejno do 13 grudnia 2024 roku, 31 stycznia 2025 roku, 28 lutego 2025 roku, 31 marca 2025 roku
i 22 kwietnia 2025 roku.
Zawarcie zgody na odstąpienie od stosowania wybranych warunków umów o finansowanie
W dniu 25 kwietnia 2024 roku Grupa Azoty S.A. podpisała w imieniu własnym, Grupy Azoty Zakłady Chemiczne
„Police” S.A. oraz wybranych pozostałych spółek Grupy Azoty będących stronami Umów o Finansowanie pisma
zmieniającego i dotyczącego zrzeczenia się praw (ang. Waiver and Amendment Letters) – ze Stronami
Finansującymi, na mocy których instytucje te zgodziły się na odstąpienie od stosowania wybranych warunków
Umów o Finansowanie Grupy Azoty, w tym wyraziły zgodę na odstąpienie od stosowania wskaźnika dług
netto/EBITDA obliczanego na dzień 31 grudnia 2023 roku.
W dniu 9 września 2024 roku Grupa Azoty S.A. podpisała w imieniu własnym, Grupy Azoty Zakłady Chemiczne
„Police” S.A. oraz wybranych pozostałych spółek Grupy Azoty będących stronami Umów o Finansowanie pisma
zmieniającego i dotyczącego zrzeczenia się praw (ang. Waiver and Amendment Letters) – ze Stronami
Finansującymi, na mocy którego instytucje te zgodziły się na odstąpienie od stosowania wybranych warunków
Umów o Finansowanie Grupy Azoty, w tym wyraziły zgodę na odstąpienie od stosowania wskaźnika dług
netto/EBITDA obliczanego na dzień 30 czerwca 2024 roku.
W dniu 25 kwietnia 2025 roku Grupa Azoty S.A. podpisała w imieniu własnym, Grupy Azoty Zakłady Chemiczne
„Police” S.A. oraz wybranych pozostałych spółek Grupy Azoty będących stronami Umów o Finansowanie pisma
zmieniającego i dotyczącego zrzeczenia się praw (ang. Waiver and Amendment Letters) – ze Stronami
Finansującymi, na mocy którego instytucje te zgodziły się na odstąpienie od stosowania wybranych warunków
Umów o Finansowanie Grupy Azoty, w tym wyraziły zgodę na odstąpienie od stosowania wskaźnika dług
netto/EBITDA obliczanego na dzień 31 grudnia 2024 roku.
Program AZOTY BUSINESS
Wynikiem dotychczasowych prac nad transformacją Grupy Azoty jest kompleksowy program zmiany modelu
biznesowego Grupa Azoty uruchomiony jako Program AZOTY BUSINESS.
Celem Programu AZOTY BUSINESS jest stworzenie zintegrowanej, efektywnej kosztowo Grupy Kapitałowej
z ugruntowaną pozycją na europejskim rynku nawozów, tworzyw i produktów OXO. Uruchomienie Programu jest
równoznaczne z zakończeniem pierwszego etapu działań naprawczych.
Nazwa Programu nawiązuje do jednego z głównych założeń przeprowadzanej transformacji, czyli budowania
pozycji Grupy Azoty wokół segmentów biznesowych i wyłącznej koncentracji na poprawie i rozwoju rentowności
biznesu. Proces transformacji i stworzenie nowego modelu biznesowego są niezbędne, aby Grupa Azoty odzyskała
stabilizację finansową i perspektywy rozwoju na coraz bardziej wymagającym rynku.
AZOTY BUSINESS to kompleksowy program transformacji obejmujący wszystkie obszary działalności Grupy Azoty,
w tym:
• Stworzenie nowej efektywnej struktury zarządczej i organizacyjnej,
• Optymalizację wszystkich kategorii kosztowych we wszystkich spółkach Grupy,
• Konsolidację i poprawę efektywności spółek zależnych,
• Poprawę efektywności komercyjnej,
• Ścisłą kontrolę wydatków inwestycyjnych,
• Dezinwestycje w obszarach niezwiązanych z podstawową działalnością Grupy.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 17 z 98
Program AZOTY BUSINESS jest formą biznesowej transformacji, wypracowania nowej strategii oraz usprawnienia
i uelastycznienia działań organizacji i obejmuje trzy fazy:
I Faza - Analityczna, która realizowana była do września 2024 roku, której efektem było oznaczenie potencjału
efektów i kluczowych dźwigni restrukturyzacji.
II Faza -Operacjonalizacja realizowana od końca października 2024 roku do końca lutego 2025 roku, w ramach
której Grupa opracowała 500 inicjatyw ze zwymiarowanym efektem do realizacji w najbliższych latach.
Inicjatywy te powstały w ramach piętnastu filarów transformacji segmentowych/branżowych i centralnych.
III Faza – Implementacja realizowana od 1 marca 2025 roku. Obejmuje ona wdrożenie inicjatyw mających wpływ
bezpośredni lub pośredni na wyniki EBITDA jak też dalszą identyfikację i zwymiarowanie nowych inicjatyw.
Dodatkowo na potrzeby Programu AZOTY BUSINESS, powołany został zespół CAPEX Control Tower („CCT”), który
dokonał przeglądu istniejących projektów CAPEX rekomendując znaczne ograniczenie portfela projektów
inwestycyjnych, zaakceptowane następnie przez Komitet Inwestycyjny oraz stale monitoruje realizację
projektów inwestycyjnych. Obecnie jako samodzielny zespół kontynuuje prace weryfikacyjne i monitorujące już
w ramach regularnych struktur Grupy Azoty. Docelowo CCT będzie przekształcony w centralną jednostkę nadzoru
nad projektami inwestycyjnymi - od pomysłu i finansowania po realizację korzyści, w tym monitoring w układzie
procesu bramkowego. Celem tych działań jest wprowadzenie ścisłej kontroli wydatków inwestycyjnych oraz
zaprojektowanie nowego procesu przygotowania, oceny i zarządzania inwestycjami.
Zawarcie Porozumienia do Umowy o Współpracę i Stabilizację pomiędzy Kluczowymi
Interesariuszami w ramach realizacji projektu Polimery Police
W dniu 19 grudnia 2024 roku Grupa Azoty S.A., Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. („Emitent”), Grupa
Azoty Polyolefins S.A. (Spółka stowarzyszona”), ORLEN S.A. („Orlen”), Hyundai Engineering Co., Ltd. („HEC”)
oraz Korean Overseas Infrastructure & Urban Development Corporation („KIND”) podpisały Umowę o Współpracę
i Stabilizację pomiędzy Kluczowymi Interesariuszami w ramach realizacji projektu Polimery Police („Umowa”).
Umowa określa zasady współpracy pomiędzy jej stronami w okresie od dnia jej wejścia w życie
(tj. od 19 grudnia 2024 roku) do 31 marca 2025 roku lub do daty wcześniejszej, w przypadku wystąpienia
określonych w Umowie zdarzeń („Okres Trwania Umowy”). Zgodnie z Umową, Grupa Azoty Polyolefins S.A. oraz
HEC zobowiązali się do tego, że w Okresie Trwania Umowy nie odstąpią od umowy o kompleksową realizację
Projektu „Polimery Police” z dnia 11 maja 2019 roku wraz z późniejszymi aneksami („Umowa EPC”). Grupa Azoty
Polyolefins S.A. zobowiązała się również do tego, że w Okresie Trwania Umowy nie będzie wykonywać niektórych
ze swoich uprawnień względem HEC przysługujących jej na mocy Umowy EPC, między innymi nie naliczy wobec
HEC kar umownych za opóźnienie w realizacji Umowy EPC oraz nie skorzysta z zabezpieczeń (gwarancji
należytego wykonania) ustanowionych w związku z realizacją Umowy EPC. Zgodnie z Umową, HEC zobowiązał
się między innymi, że odroczy płatność faktur wskazanych w Umowie dotyczących prac zrealizowanych przez
HEC w wykonaniu Umowy EPC oraz wszelkich innych faktur, które mogłyby zostać wystawione w Okresie Trwania
Umowy, HEC zobowiązał się również do przedłużenia okresu obowiązywania gwarancji należytego wykonania
Umowy EPC wskazanych w treści Umowy.
W dniu 16 stycznia 2025 roku podpisane zostało pomiędzy Emitentem, Grupą Azoty S.A., Grupą Azoty
Polyolefins S.A. oraz ORLEN S.A. Porozumienie do Umowy o Współpracę i Stabilizację pomiędzy Kluczowymi
Interesariuszami w ramach realizacji projektu Polimery Police z dnia 19 grudnia 2024 roku.
W ramach zawartego Porozumienia Strony będą kontynuowały współpracę celem ustalenia warunków i zasad
realizacji potencjalnej transakcji dotyczącej nabycia przez ORLEN (lub inny podmiot wskazany przez ORLEN)
wszystkich lub części akcji spółki GA Polyolefins należących do Emitenta i Grupy Azoty S.A., lub innej formy
przeprowadzenia inwestycji. Strony postanowiły, że negocjacje dotyczące warunków przejęcia GA Polyolefins
przez ORLEN oraz analiza potencjalnej transakcji, wraz z badaniem due dilligence, zostaną przeprowadzone
przez Strony w planowanym terminie do dnia 31 marca 2025 roku. W dniu 31 marca 2025 roku podpisany został
aneks do Porozumienia, w którym został wydłużony jego obowiązywania do 12 maja 2025 roku.
Zarząd w dalszym ciągu, dostrzega niepewność co do zdolności Spółki do kontynuowania działalności
w niezmniejszonym istotnie zakresie w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres co najmniej
12 miesięcy od dnia bilansowego.
Podjęte przez Zarząd optymalizujące działania operacyjne obejmujące zwiększenia wolumenu produkcji
i sprzedaży, zmniejszenie kosztów stałych, zmianę struktury organizacyjnej wpływającą na zwiększenie
integracji działalności a także działania w obszarze finansowym, w tym podpisanie umów stabilizujących oraz
optymalizację przepływów pieniężnych, pozwalają ocenić, iż – powodują ograniczenie niepewności i są
wystarczające dla zapewnienia realizacji przyjętych planów grupy.
Ponadto Grupa Azoty S.A. - Jednostka Nadrzędna wobec Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. - znajduje
się na w wykazie spółek o istotnym znaczeniu dla gospodarki państwa (rozporządzenie Prezesa Rady Ministrów
z dnia 30 września 2021, poz. 1782).
W związku z tym roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 18 z 98
1.7. Waluty obce
Transakcje wyrażone w walutach obcych są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego
w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane na złote polskie przy
zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank
Polski. Niepieniężne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej ewidencjonowane według kosztu historycznego
wyrażonego w walucie obcej wyceniane są według kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Niepieniężne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej ewidencjonowane według wartości godziwej wyrażonej
w walucie obcej wyceniane są według kursu obowiązującego w dniu ustalenia wartości godziwej.
Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji
przychodów (kosztów) finansowych, z wyjątkiem różnic powstających na przeliczeniu kwalifikowanych
zabezpieczeń przepływów pieniężnych, które ujmuje się jako inne całkowite dochody.
Dla potrzeb wyceny bilansowej przyjęto następujące kursy:
31.12.2024
31.12.2023
EUR
4,2730
4,3480
USD
4,1012
3,9350
100 XOF
0,6505
0,6595
2. Test na utratę wartości
Wybrane Zasady Rachunkowości
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych
Wartość bilansowa aktywów Spółki, za wyjątkiem zapasów, aktywów z tytułu podatku odroczonego
i instrumentów finansowych, dla których stosuje się inne zasady, poddawana jest analizie na każdy dzień
bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku
wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów
lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne (OWŚP). Szacunki wartości odzyskiwalnej w odniesieniu
do OWŚP zawierających wartości firmy i wartości niematerialne, które nie są jeszcze oddane do użytkowania
oraz o nieokreślonym okresie użytkowania dokonywane są corocznie na dzień sporządzenia sprawozdania
finansowego. Odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznawane są w każdym wypadku, w którym wartość bilansowa
składnika aktywów lub związanego z nim OWŚP przewyższa jego wartość odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWŚP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej
do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy
pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną
rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów
lub OWŚP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych
możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od
innych aktywów lub OWŚP. Aktywa wspólne (korporacyjne) Spółki nie generują osobnych wpływów pieniężnych
i są użytkowane przez więcej niż jeden OWŚP. Aktywa wspólne są przypisane do OWŚP na bazie jednolitych
i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element testowanych OWŚP, do których
są przypisane.
W związku z identyfikacją przesłanek do testu na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka przeprowadziła test na utratę
wartości aktywów. Test przeprowadzono dla rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych w dwóch
wyodrębnionych ośrodkach wypracowujących środki pieniężne (OWŚP), tj. OWŚP Nawozy oraz OWŚP Pigmenty.
OWŚP Nawozy obejmuje głównie produkcję i sprzedaż nawozów wieloskładnikowych, produktów azotowych do
zastosowań technicznych (w tym mocznika, jego roztworów, amoniaku ciekłego oraz innych produktów
chemicznych).
OWŚP Pigmenty obejmuje głównie produkcję i sprzedaż bieli tytanowej wykorzystywanej między innymi
w produkcji farb, lakierów, barwników, tworzyw sztucznych, papierów i laminatów oraz siarczanu żelaza, który
znajduje zastosowanie między innymi w przemyśle cementowym, w produkcji koagulantów żelazowych
przeznaczonych do uzdatniania wody i oczyszczania ścieków oraz do wytwarzania pigmentów żelazowych oraz
do konserwacji drewna.
Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych została sporządzona zgodnie z metodologią określoną w ramach
MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. Wartość odzyskiwalna ośrodków wypracowujących środki pieniężne została
ustalona w oparciu o ich wartość użytkową. Okres przyjętych prognoz szczegółowych wyniósł 5 lat. Przyjęto
ograniczony okres funkcjonowania OWŚP Nawozy oraz nieograniczony okres funkcjonowania OWŚP Pigmenty
podobnie jak w poprzednich testach na utratę wartości aktywów. CAPEX na odtworzenie majątku przyjęto
zgodnie ze zaktualizowanymi projekcjami Spółki na moment przeprowadzenia testu. Podstawę projekcji
przyszłych przepływów pieniężnych stanowiły prognozowane trendy cenowe produktów i surowców.
Prognoza przyszłych przepływów do testu na dzień 31 grudnia 2024 roku sporządzona została w ujęciu
nominalnym, stąd do ich zdyskontowania zastosowano również stopę w ujęciu nominalnym. Stopy dyskonta dla
poszczególnych OWŚP (WACC - średni ważony koszt kapitału netto w ujęciu nominalnym, po opodatkowaniu)
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 19 z 98
zostały ustalone spójnie na poziomie Grupy Azoty. W Grupie Azoty stopy dyskontowe aktualizowane są cyklicznie
w oparciu o najbardziej aktualne dane rynkowe. Poziom stóp dyskontowych przyjętych w teście na dzień
31 grudnia 2024 roku w relacji do stóp na koniec 2023 i 2022 roku przedstawia poniższa tabela.
OWŚP
Parametr
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2022
OWŚP Nawozy
WACC w okresie szczegółowej prognozy
9,79%
9,77%
12,45%
WACC w okresie rezydualnym
8,02%
8,61%
9,72%
OWŚP Pigmenty
WACC w okresie szczegółowej prognozy
9,84%
9,93%
12,30%
WACC w okresie rezydualnym
8,09%
8,78%
9,59%
W wyniku przeprowadzonego na dzień 31 grudnia 2024 roku testu na utratę wartości aktywów, zgodnie z MSR 36,
uzyskano wyższą wartość użytkową (odzyskiwalną) niż wartość testowanego majątku w OWŚP Nawozy oraz
w OWŚP Pigmenty.
Oszacowana, w wyniku przeprowadzonego testu, wartość użytkowa aktywów wyniosła:
• OWŚP Nawozy: 1 004 189 tys. zł,
• OWŚP Pigmenty: 439 963 tys. zł.
Wartość testowanych aktywów wynosiła:
• OWŚP Nawozy: 907 056 tys. zł,
• OWŚP Pigmenty: 240 920 tys. zł.
Uzyskane wyniki testu (nadwyżki wartości użytkowej nad wartością testowanych aktywów) wyniosły:
• OWŚP Nawozy: 97 133 tys. zł,
• OWŚP Pigmenty: 199 043 tys. zł
Mając na uwadze wyniki przeprowadzonego testu, Spółka miała możliwość odwrócenia dokonanych w poprzednich
okresach odpisów w wysokości uzyskanych nadwyżek (nie więcej jednak niż odpisy z poprzednich okresów
możliwe do odwrócenia – około 283 mln zł dla CGU Nawozy oraz około 48 mln zł dla CGU Pigmenty). Zachowując
zasady ostrożności, Spółka dokonała analizy zasadności odwrócenia odpisów, oceniając trwałość zmian, biorąc
pod uwagę m.in. działania optymalizacyjne podjęte już w 2024 roku i ich wpływ na zmniejszenie kosztów
działalności w kolejnych latach. W związku z tym, że zidentyfikowane efekty optymalizacji kosztów
w dominującej części dotyczą CGU Nawozy, spółka za zasadne uznała odwrócenie odpisu w CGU Nawozy
w wysokości uzyskanej nadwyżki wartości odzyskiwalnej nad wartością testowanych aktywów na dzień
31 grudnia 2024 roku, to jest 97 133 tys. zł.
Jednocześnie nie stwierdzono przesłanek określonych w MSR 36 par. 111 do rozwiązania odpisów utworzonych
w poprzednich okresach dla CGU Pigmenty, biorąc pod uwagę przede wszystkim fakt, iż znacznie mniejsza jest
skala wpływu wskazanych zmian w zakresie optymalizacji kosztów na CGU Pigmenty, przy istniejących ryzykach
zmienności rynku i dużej wrażliwości modelu testu na zmianę kluczowych parametrów.
3. Informacja o istotnych zdarzeniach
3.1. Podpisanie Porozumień z Instytucjami Finansującymi
Zawarcie Porozumień Stabilizujących
W dniu 2 lutego 2024 roku Grupa Azoty S.A. - jednostka dominująca Emitenta zawarła w imieniu własnym, Grupy
Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. oraz pozostałych spółek z Grupy Azoty będących stronami odpowiednich
Umów o Finansowanie, porozumienie z 13 Instytucjami finansującymi („Porozumienie Stabilizujące”):
Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A., Bankiem Gospodarstwa Krajowego, ING Bankiem Śląskim
S.A., Santander Bankiem Polska S.A., Caixabank S.A. Oddział w Polsce, BNP Paribas Faktoring sp. z o.o., ING
Commercial Finance Polska S.A., Pekao Faktoring sp. z o.o., BNP Paribas Bankiem Polska S.A., Santander
Factoring sp. z o.o. i Banco Santander S.A., Oddział we Frankfurcie a także z Europejskim Bankiem Odbudowy i
Rozwoju i Europejskim Bankiem Inwestycyjnym („Instytucje Finansujące”).
Podpisanie Porozumienia Stabilizującego zapewnia utrzymanie dostępności limitów w ramach Umów
o Finansowanie i niepodejmowanie przez instytucje finansujące działań mających na celu anulowanie lub
zredukowanie dostępnych limitów Umów o Finansowanie jak również niewykorzystywanie określonych
praw wynikających z Umów o Finansowanie w związku z ich naruszeniem lub potencjalnym naruszeniem
w okresie obowiązywania porozumienia, zawartego na okres do 27 lutego 2024 roku, które następnie zostało
aneksowane w dniach: 29 lutego 2024 roku, 27 marca 2024 roku, 25 kwietnia 2024 roku, 29 maja 2024 roku,
31 lipca 2024 roku, 11 października 2024 roku oraz 29 listopada 2024 roku. Zawarcie Aneksów do Porozumienia
Stabilizującego zapewnia dalsze utrzymanie dostępności limitów w ramach Umów o Finansowanie
i niepodejmowanie przez Instytucje Finansujące działań mających na celu anulowanie lub zredukowanie
dostępnych limitów Umów o Finansowanie jak również niewykorzystywanie określonych praw wynikających
z Umów o Finansowanie w związku z ich naruszeniem lub potencjalnym naruszeniem w okresie obowiązywania
Porozumienia, który to okres na podstawie Aneksów został przedłużony początkowo do 25 marca 2024 roku,
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 20 z 98
następnie do 25 kwietnia 2024 roku i kolejno do 28 maja 2024 roku, 30 lipca 2024 roku,
11 października 2024 roku, 29 listopada 2024 roku, 31 marca 2025 roku oraz 15 maja 2025 roku.
Powyższe umożliwi również dokończenie wypracowywania długoterminowego planu restrukturyzacji Grupy
Azoty. Porozumienie Stabilizujące, za zgodą Instytucji Finansujących, może podlegać dalszemu przedłużeniu.
Jednocześnie jednostka dominująca zobowiązała się do dostarczania określonych dokumentów dla Instytucji
Finansujących zgodnie z ustalonym harmonogramem oraz kontynuacji stosowania ustalonych Porozumieniem
ograniczeń w dokonywaniu rozporządzeń w zakresie planowanych inwestycji, udzielanych poręczeń lub gwarancji
oraz zaciągania zobowiązań finansowych. Spółki z Grupy na bieżąco wypełniają wszystkie zobowiązania
w zakresie obsługi i spłaty zobowiązań wynikających z Umów o Finansowanie, a dostępne limity tych umów
zapewniają płynność oraz bezpieczeństwo finansowania Grupy Azoty i jej zobowiązań wobec dostawców oraz
ciągłość działalności.
3.2. Podpisanie umowy zmieniającej do umowy stabilizacyjnej przez spółkę
stowarzyszoną
W dniu 15 grudnia 2023 roku spółka stowarzyszona Grupa Azoty Polyolefins S.A. podpisała z Instytucjami
Finansowymi umowę stabilizacyjną dotyczącą finansowania projektu inwestycyjnego Polimery Police powiązaną
z dotychczasową umową o finansowanie Projektu. Na podstawie zawartej umowy stabilizacyjnej strony uzgodniły
dalsze warunki, na jakich Instytucje Finansowe będą udzielać dłużnego finansowania przeznaczonego na
realizację Projektu. Umowa Stabilizacyjna obowiązywała do dnia 28 lutego 2024 roku następnie w dniu
26 kwietnia 2024 roku spółka stowarzyszona podpisała z Instytucjami Finansowymi umowę zmieniającą do umowy
stabilizacyjnej dotyczącej finansowania projektu inwestycyjnego Polimery Police powiązanej z dotychczasową
umową o finansowanie projektu. Na podstawie zawartej Umowy Zmieniającej strony uzgodniły warunki na jakich
Instytucje Finansowe będą udzielały finansowania projektu w kolejnym okresie obowiązywania Umowy
Stabilizacyjnej, tj. do dnia 29 maja 2024 roku. Ostatnia umowa zmieniająca podpisana w dniu 28 lutego 2025
roku wydłużająca okres obowiązywania Umowy Stabilizacyjnej do dnia 31 marca 2025 roku, do dnia
22 kwietnia 2025 roku następnie do dnia 20 maja 2025 roku. Uzgodniono również, że wniesienie przez Sponsorów
Pierwotnych pozostałej kwoty pożyczki wspierającej do spółki stowarzyszonej do wartości 105 mln EUR (górny
limit) nastąpi nie później niż do dnia 20 maja 2025 roku.
3.3. Informacja o wydłużeniu czasu trwania projektu Polimery Police
W dniu 2 lutego 2024 roku Zarząd spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. otrzymał przez spółkę
stowarzyszoną Grupa Azoty Polyolefins S.A. propozycję zmiany od Hyundai Engineering Co. do umowy
o kompleksową realizację projektu Polimery Police.
Propozycja zmiany dotyczyła przedłużenia terminu zakończenia projektu Polimery Police o dodatkowe 95 dni
oraz zwiększenia wynagrodzenia dla Generalnego Wykonawcy o kwotę 39 772 tys. EUR.
Generalny Wykonawca wskazał, że podstawą do wystąpienia o wydłużenie czasu realizacji projektu i zwiększenie
wynagrodzenia są zdarzenia dotyczące poszczególnych części projektu, które zaistniały w latach 2023 i 2024
i w ocenie Generalnego Wykonawcy skutkowały brakiem możliwości przeprowadzenia etapu uruchomienia
instalacji, celem osiągnięcia jej zakładanych paramentów gwarantowanych.
W dniu 6 lutego 2024 roku Zarząd spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. otrzymał przez Spółkę
Stowarzyszoną kolejną propozycję zmiany (ang. Change Proposal) od Hyundai Engineering Co., Ltd. jako
Generalnego Wykonawcy projektu Polimery Police do umowy o kompleksową realizację projektu Polimery Police
z dnia 11 maja 2019 roku („Umowa EPC”).
Propozycja zmiany dotyczyła podwyższenia wynagrodzenia Generalnego Wykonawcy o kwotę 5 842 tys. EUR
stanowiącej zdaniem Generalnego Wykonawcy sumę odsetek za opóźnione płatności należne z tytułu osiągnięcia
kamieni milowych określonych w Umowie EPC, i jej zasadność poddana została gruntownej analizie i weryfikacji
w świetle postanowień Umowy EPC, zgodnie z procedurą przewidzianą w tej Umowie, oraz innych umów
łączących spółkę stowarzyszoną z Generalnym Wykonawcą, a także okoliczności faktycznych.
W dniu 6 września 2024 roku Grupa Azoty Polyolefins S.A. otrzymała od Generalnego Wykonawcy Projektu
„Polimery Police”, dwie propozycje zmian do umowy o kompleksową realizację projektu Polimery Police z dnia
11 maja 2019 roku. Zmiany dotyczą:
• przedłużenia terminu zakończenia projektu Polimery Police o dodatkowe 43 dni oraz zwiększenia
wynagrodzenia dla Generalnego Wykonawcy o kwotę 9 609 tys. EUR;
• zwiększenia wynagrodzenia dla Generalnego Wykonawcy o kwotę 116 220 tys. EUR.
Generalny Wykonawca wskazał, że podstawą do wystąpienia o wydłużenie czasu realizacji projektu i zwiększenie
wynagrodzenia są zdarzenia dotyczące poszczególnych części projektu, które zaistniały w wyniku
niewystarczającej koordynacji prac oraz zwiększone koszty, które poniósł Generalny Wykonawca, w związku
z czynnościami personelu Spółki, podejmowanymi podczas fazy uruchomienia. Propozycje zmian Umowy EPC
poddane zostały gruntownej analizie zgodnie z procedurą przewidzianą w Umowie EPC, oraz innych umów
łączących Spółkę Zależną z Generalnym Wykonawcą, a także okoliczności faktycznych.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 21 z 98
3.4. Zawarcie porozumienia o czasowym zawieszeniu stosowania części zapisów
Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy
W dniu 26 sierpnia 2024 roku Zarząd Spółki zawarł porozumienie z Zakładowymi Organizacjami Związkowymi
(Porozumienie) w sprawie zawieszenia wybranych kosztochłonnych postanowień Zakładowego Układu Zbiorowego
Pracy. W ramach zawartego Porozumienia zawieszone zostały od 1 października 2024 roku na okres 27 miesięcy
tj. do 31 grudnia 2026 roku najistotniejsze postanowienia ZUZP. W okresie zawieszenia ZUZP m.in. zmniejszone
zostały o 50% nagrody jubileuszowe, nie będzie wypłacana nagroda roczna oraz premia kwartalna, odprawy
emerytalno-rentowe będą wypłacane w wysokości określonej w kodeksie pracy (z wyjątkiem pracowników, którzy
przejdą na emeryturę w miesiącu i roku nabycia uprawnień). Od 1 stycznia 2025 roku na okres 24 miesięcy
tj. do 31 grudnia 2026 roku obniżono do poziomu ustawowego odpisy na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
oraz zmienione zostały zasady wykorzystywania tzw. Dodatkowych Dni Wolnych oraz zmniejszyła się ich ilość.
Zawarte Porozumienie zawiera deklarację, że po okresie zawieszenia i po spełnieniu określonych w Porozumieniu
warunków finansowych i płynnościowych nastąpi wypłata kwot, jakie byłyby wypłacone pracownikom
w przypadku niezawieszania ZUZP. Ustalone w Porozumieniu okresy zawieszenia lub zmiany poszczególnych
zapisów ZUZP mogą zostać skrócone za zgodą stron, nie wcześniej jednak niż po 31 grudnia 2025 roku, po analizie
bieżącej sytuacji ekonomiczno-finansowej oraz płatniczej spółki, w tym w szczególności wyniku EBIT oraz
wskaźnika dług netto/EBITDA.
3.5. Zawarcie umowy na dofinansowanie przez spółkę zależną Zarząd Morskiego
Portu Police Sp. z o.o.
W dniu 8 października 2024 roku spółka zależna Zarząd Morskiego Portu Police Sp. z o.o. zawarła z Europejską
Agencją Wykonawczą ds. Klimatu, Infrastruktury i Środowiska umowę („Umowa grantowa”) na dofinansowanie
projektu pn. „Budowa węzła kolejowego dla Portu Police wraz z niezbędną infrastrukturą techniczną w ramach
budowy linii kolejowej nr 437 do Portu Morskiego Police” („Projekt”).
Przedmiotem Projektu jest wykonanie węzła kolejowego wraz z niezbędną infrastrukturą techniczną w celu
poprawy dostępności i zdolności przeładunkowej Morskiego Portu Police poprzez zapewnienie dostępu do sieci
kolejowej. Celem Projektu jest zwiększenie dostępności Portu Police zarówno od strony lądowej, jak i morskiej,
a także zwiększenie wydajności przeładunkowej.
Całkowita wartość Projektu wynosi 48,3 mln EUR, w tym wydatki kwalifikowane stanowią 41,1 mln EUR.
Kwota dofinansowania przyznana dla spółki Zarząd Morskiego Portu Police Sp. z o.o. w ramach Umowy grantowej
wyniesie 33,4 mln EUR, tj. 81,4% wydatków kwalifikowanych Projektu w okresie realizacji Projektu, którego
planowany termin zakończenia przypada na I kwartał 2028 roku.
W tym terminie Zarząd Morskiego Portu Police Sp. z o.o. jest zobowiązany do realizacji projektu budowy węzła
kolejowego i infrastruktury technicznej, obejmującego m.in. budowę około 6 km torów i 2,82 km dróg
wewnętrznych, wraz z budynkiem nastawni oraz systemem sterowania ruchem kolejowym. Inwestycja
przewiduje wykonanie grup torów odjazdowych, przyjazdowo-odjazdowych, ładunkowych, częściowo
zelektryfikowanych, oraz dróg równoległych do torów. W ramach projektu realizowane będą także prace nad
modernizacją przepompowni wód deszczowych i sieci przeciwpożarowej dla zabezpieczenia torów przed
zalaniem i ochrony przeciwpożarowej.
Do końca 2024 roku otrzymano transze zaliczek z CINEA na kwotę 50,2 mln PLN, która została ulokowana na
depozytach terminowych w Banku Gospodarstwa Krajowego.
3.6. Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność
Emitenta
W 2024 roku nie wystąpiły nowe czynniki, ryzyka czy zdarzenia mające istotny wpływ na działalność Spółki.
Kluczowe zidentyfikowane obszary ryzyka wynikające z wojny w Ukrainie, które mogą istotnie wpłynąć na
przyszłe wyniki finansowe przedstawiono poniżej.
1. Ryzyko wystąpienia zakłóceń w dostawach gazu ziemnego do Spółki.
2. Ryzyko dotyczące ceny i dostępności surowców strategicznych w przypadku surowców dostarczanych
z terytorium Ukrainy, a także państw objętych sankcjami – Federacji Rosyjskiej i Republiki Białorusi.
3. Podwyższone ryzyko wzrostu kosztów finansowania w wyniku wzrostu stóp procentowych oraz osłabienia
kursu PLN wobec EUR i USD na skutek obserwowanych turbulencji gospodarczych.
Spółka nie posiada aktywów na terytorium Ukrainy i Rosji, a sprzedaż produktów Spółki na te rynki kształtowała
się przed wybuchem wojny na Ukrainie na poziomie około 2% całości obrotów i nie miała istotnego znaczenia.
W 2024 roku sprzedaż na rynku ukraińskim stanowiła istotny kierunek eksportu produktów. Dostawy realizowane
były w większości na przedpłaty w ramach działalności Segmentu Nawozy.
Ponadto należy zaznaczyć, że w ostatnich latach znacząco wzrósł import nawozów z Rosji i Białorusi do Polski.
W 2024 roku Polska zaimportowała rekordowe ilości nawozów z Rosji tj. 1,27 mln ton o wartości 422 mln EUR, co
stanowi wzrost o 111% w porównaniu z rokiem poprzednim, natomiast z Białorusi zaimportowano 262 tysiące ton
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 22 z 98
o wartości 73 mln EUR, co stanowi wzrost o 270% r/r. Udział Rosji i Białorusi w imporcie nawozów do Polski spoza
UE wzrósł do alarmującego poziomu, z 37% w 2022 roku do ok. 70% w 2024 roku. Rosja stara się wyeliminować
nie tylko producentów krajowych, lecz także zmniejsza dywersyfikację zakupów rolników poprzez przejęcie
udziałów innych dostawców z państw trzecich. Od początku wojny Polska zakupiła nawozy z kraju agresora
o wartości ponad 1,04 mld EUR. Wzrost importu z omawianych kierunków zagraża polskim producentom, w tym
Grupie Azoty, która apeluje o podwyższenie taryf celnych na nawozy celem zabezpieczenia krajowego oraz
unijnego przemysłu nawozowego.
4. Sprawozdawczość segmentów działalności
Wybrane Zasady Rachunkowości
Segmenty operacyjne
Spółka identyfikuje segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów. Wyniki
działalności każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny
za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego
wyniki działalności. Dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie.
Spółka wyodrębnia następujące segmenty sprawozdawcze:
• Segment Nawozy (w tym Jednostka Biznesowa Nawozy i Jednostka Biznesowa Nitro),
• Segment Pigmenty (Jednostka Biznesowa Pigmenty),
oraz pozostałą działalność obejmującą między innymi energetykę, usługi portowe, unieszkodliwianie ścieków,
składowanie odpadów, usługi laboratoryjne, wynajem nieruchomości oraz inną działalność niemożliwą
do przypisania do poszczególnych segmentów.
W segmentach operacyjnych Spółka prezentuje koszty zarządu, koszty sprzedaży oraz pozostałe przychody
i koszty operacyjne przyporządkowując je do poszczególnych segmentów.
Ocena wyników segmentów dokonywana jest na podstawie przychodów ze sprzedaży, EBIT oraz EBITDA.
Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane
na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.
Rozliczenia stosowane przy przepływach wewnętrznych pomiędzy segmentami operacyjnymi w ramach Spółki
są ustalane na bazie kosztów wytworzenia.
Obszary geograficzne
Spółka prezentuje obszary geograficzne według następujących krajów lub regionów:
• Polska,
• Niemcy,
• Pozostałe kraje Unii Europejskiej,
• Kraje Ameryki Południowej,
• Pozostałe kraje.
W przypadku prezentowania informacji w podziale na obszary geograficzne, przychód jest ustalany według
kryterium kraju przeznaczenia, tj. kraju, na którego rynek trafi produkt (niezależnie od siedziby odbiorcy
hurtowego, którego działalność często ma zasięg globalny). Aktywa przypisane do obszaru są natomiast ustalane
według ich geograficznego rozmieszczenia.
Informacje odnośnie wyników każdego segmentu sprawozdawczego przedstawiono poniżej.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 23 z 98
Segmenty operacyjne
Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2024 roku
Nawozy
Pigmenty
Pozostałe
Ogółem
Przychody ze sprzedaży zewnętrzne
1 887 944
340 722
229 998
2 458 664
Przychody ze sprzedaży pomiędzy
segmentami
309 479
(2 646)
973 849
1 280 682
Przychody ze sprzedaży razem
2 197 423
338 076
1 203 847
3 739 346
Koszty operacyjne, w tym (-):
(2 355 463)
(362 719)
(1 173 819)
(3 892 001)
koszty sprzedaży (-)
(93 072)
(10 168)
-
(103 240)
koszty zarządu (-)
(111 142)
(20 529)
-
(131 671)
Pozostałe przychody operacyjne
102 957
443
17 929
121 329
Pozostałe koszty operacyjne (-)
(1 235)
(285)
(11 036)
(12 556)
Wynik segmentu na działalności
operacyjnej EBIT*
(56 318)
(24 485)
36 921
(43 882)
Przychody finansowe
x
x
x
142 710
Koszty finansowe (-)
x
x
x
(189 904)
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem
x
x
x
(91 076)
Podatek dochodowy
x
x
x
1 088
Zysk/(Strata) netto
x
x
x
(89 988)
EBIT*
(56 318)
(24 485)
36 921
(43 882)
Amortyzacja
94 867
22 572
9 437
126 876
Odpisy aktualizujące
(97 133)
-
-
(97 133)
EBITDA**
(58 584)
(1 913)
46 358
(14 139)
Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2023 roku
Nawozy
Pigmenty
Pozostałe
Ogółem
Przychody ze sprzedaży zewnętrzne
2 273 029
309 641
356 225
2 938 895
Przychody ze sprzedaży pomiędzy
segmentami
371 433
(10 629)
1 263 153
1 623 957
Przychody ze sprzedaży razem
2 644 462
299 012
1 619 378
4 562 852
Koszty operacyjne, w tym (-):
(2 910 421)
(383 567)
(1 536 341)
(4 830 329)
koszty sprzedaży (-)
(83 842)
(8 594)
-
(92 436)
koszty zarządu (-)
(144 213)
(24 821)
-
(169 034)
Pozostałe przychody operacyjne
66 601
3 693
22 204
92 498
Pozostałe koszty operacyjne (-)
(152 720)
(101)
(10 871)
(163 692)
Wynik segmentu na działalności
operacyjnej EBIT*
(352 078)
(80 963)
94 370
(338 671)
Przychody finansowe
x
x
x
102 515
Koszty finansowe (-)
x
x
x
(1 042 306)
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem
x
x
x
(1 278 462)
Podatek dochodowy
x
x
x
72 155
Zysk/(Strata) netto
x
x
x
(1 206 307)
EBIT*
(352 078)
(80 963)
94 370
(338 671)
Amortyzacja
103 300
21 458
7 057
131 815
Odpisy aktualizujące
147 552
-
-
147 552
EBITDA**
(101 226)
(59 505)
101 427
(59 304)
* Wynik EBIT liczony jest jako zysk (strata) z działalności operacyjnej, prezentowany (prezentowana) w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów.
** Wynik EBITDA liczony jest jako zysk (strata) z działalności operacyjnej powiększony (pomniejszona) o amortyzację
z wyłączeniem wpływu zdarzeń jednorazowych.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 24 z 98
Aktywa i zobowiązania segmentów
na dzień 31 grudnia 2024 roku
Nawozy
Pigmenty
Pozostałe
Ogółem
Aktywa segmentu
1 840 785
344 293
82 542
2 267 620
Nieprzypisane aktywa
x
x
x
843 209
Inwestycje w jednostkach
podporządkowanych
-
-
65 524
65 524
Aktywa ogółem
1 840 785
344 293
148 066
3 176 353
Zobowiązania segmentu
1 216 550
180 515
175 740
1 572 805
Nieprzypisane zobowiązania
x
x
x
1 043 877
Zobowiązania ogółem
1 216 550
180 515
175 740
2 616 682
na dzień 31 grudnia 2023 roku
Aktywa segmentu
1 880 811
371 011
70 530
2 322 352
Nieprzypisane aktywa
x
x
x
702 605
Inwestycje w jednostkach
podporządkowanych
-
-
132 843
132 843
Aktywa ogółem
1 880 811
371 011
203 373
3 157 800
Zobowiązania segmentu
1 374 022
174 336
127 770
1 676 128
Nieprzypisane zobowiązania
x
x
x
834 754
Zobowiązania ogółem
1 374 022
174 336
127 770
2 510 882
Na dzień 31 grudnia 2024 roku nieprzypisane do segmentów aktywa, zarządzane na poziomie Spółki, stanowią
wartość 843 209 tys. zł i obejmują:
• aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 139 922 tys. zł,
• udzielone pożyczki długoterminowe, skapitalizowane odsetki i prowizje w kwocie 566 948 tys. zł,
• środki pieniężne i ich ekwiwalenty w kwocie 52 798 tys. zł,
• należności z tytułu innych podatków, dotacji, ceł i ubezpieczeń społecznych w kwocie 49 972 tys. zł,
• należności dochodzone na drodze sądowej, zaliczki i inne w kwocie 30 519 tys. zł,
• pozostałe tytuły w kwocie 3 050 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku nieprzypisane do segmentów zobowiązania, zarządzane na poziomie Spółki
stanowią wartość 1 043 877 tys. zł i obejmują:
• zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek w kwocie 765 574 tys. zł,
• zobowiązania z tytułu pozostałych zobowiązań finansowych w kwocie 175 517 tys. zł,
• zobowiązania z tytułu innych podatków, dotacji, ceł i ubezpieczeń społecznych w kwocie 42 393 tys. zł,
• zaliczki na dostawy w kwocie 29 273 tys. zł,
• zobowiązania z tytułu wynagrodzeń z pracownikami w kwocie 15 640 tys. zł,
• rezerwy w kwocie 5 891 tys. zł,
• zobowiązania – pakiety marketingowe w kwocie 5 514 tys. zł,
• pozostałe tytuły w kwocie 4 075 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 25 z 98
Pozostałe informacje o segmentach
Nawozy
Pigmenty
Pozostałe
Ogółem
Za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2024 roku
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe
101 096
14 324
2 956
118 376
Nakłady na wartości niematerialne
127
8
1 300
1 435
Razem nakłady
101 223
14 332
4 256
119 811
Amortyzacja segmentu
94 867
22 572
9 437
126 876
Razem amortyzacja
94 867
22 572
9 437
126 876
Za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2023 roku
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe
89 993
11 678
3 708
105 379
Nakłady na wartości niematerialne
1 628
125
126
1 879
Razem nakłady
91 621
11 803
3 834
107 258
Amortyzacja segmentu
103 300
21 458
7 057
131 815
Razem amortyzacja
103 300
21 458
7 057
131 815
Obszary geograficzne
Przychody według obszarów geograficznych
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Polska
1 665 607
2 066 896
Niemcy
124 575
123 677
Pozostałe kraje Unii Europejskiej
361 097
401 645
Kraje Ameryki Południowej
19 368
-
Pozostałe kraje
288 017
346 677
Razem
2 458 664
2 938 895
Aktywa trwałe
Wszystkie aktywa Spółki są zlokalizowane w Polsce.
5. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota 1 Przychody z umów z klientami
Wybrane Zasady Rachunkowości
Przychody ze sprzedaży to przychody ujmowane z tytułu umów zawartych z klientami. Ujęcie przychodu
przedstawia transakcję przeniesienia dóbr lub usług na klienta w kwocie odzwierciedlającej wartość
wynagrodzenia, którego Jednostka spodziewa się w zamian za te dobra lub usługi. Podstawowym kryterium
ujęcia przychodów jest moment wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, następujący z chwilą
przeniesienia kontroli na rzecz klienta. Przychody ujmowane są w oparciu o następujący 5-etapowy model
ujmowania przychodów:
1. identyfikacja umowy z klientem,
2. identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia zawartych w umowie,
3. ustalenie ceny transakcyjnej,
4. przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia zawartych w umowie,
5. ujęcie przychodu w chwili wypełnienia zobowiązań.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 26 z 98
Identyfikacja umowy z klientem
Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
• strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami
handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
• Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać
przekazane,
• Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane,
• umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład
w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Spółki), oraz
• jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra
lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem
i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta
dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które
są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki:
• klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi
zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz
• zobowiązanie Spółki do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne
w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe
praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie
jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot
pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone
w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Wynagrodzenie stałe - dotyczy części wynagrodzenia z tytułu umowy zawartej z klientem, w przypadku której
kwota jest stała i nie zależy od skutków przyszłych działań.
Wynagrodzenie zmienne - dotyczy części zmiennej wynagrodzenia z tytułu umowy zawartej z klientem (zarówno
należnego podmiotom z Grupy, jak i klientowi), która podlega szacowaniu przez Jednostkę na dzień zawarcia
umowy, jak i przynajmniej na koniec każdego kwartału. Część zmienna wynagrodzenia w ramach umów
zawieranych przez Jednostkę dotyczy w szczególności: udzielonych klientom upustów, rabatów, skont,
możliwych zwrotów oraz kar umownych. Wynagrodzenie zmienne ujmowane jest w cenie transakcyjnej do tej
wysokości, w przypadku której jest wysoce prawdopodobne, że nie nastąpi w przyszłości odwrócenie znaczącej
części kwoty wcześniej ujętych przychodów.
Jednostka szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, stosując jedną z następujących metod w zależności od
tego, która z nich pozwoli Jednostce dokładniej przewidzieć kwotę wynagrodzenia, do którego jest uprawniona:
• wartość oczekiwana - ustalana jako suma iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadających im
prawdopodobieństw wystąpienia. Wartość oczekiwana może być właściwym szacunkiem kwoty
wynagrodzenia zmiennego, w przypadku gdy Jednostka zawiera dużą liczbę podobnych umów,
• wartość najbardziej prawdopodobna – jest to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedziału
możliwych kwot wynagrodzenia. Wartość najbardziej prawdopodobna może być właściwym szacunkiem kwoty
wynagrodzenia zmiennego, jeśli umowa ma tylko dwa możliwe wyniki (na przykład Jednostka albo uzyskuje
premię za wyniki, albo nie).
Jednostka stosuje konsekwentnie przez cały czas trwania danej umowy jedną metodę do szacowania wpływu
niepewności na wysokość wynagrodzenia zmiennego, do którego jest uprawniona. Ponadto Jednostka uwzględnia
wszystkie informacje (historyczne, bieżące i prognozy), które są w sposób racjonalny dla niej dostępne oraz
identyfikuje odpowiednią liczbę możliwych kwot wynagrodzenia.
W przypadku trudności z oszacowaniem wartości wynagrodzenia zmiennego (np. wynikającego z braku
wcześniejszej historii/doświadczenia Jednostki w danym obszarze), Jednostka zalicza do ceny transakcyjnej
część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie
prawdopodobieństwo, że nie nastąpi zmniejszenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych
przychodów w miarę jak stopniowo spada niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego (jest to tzw.
ograniczenie wynagrodzenia zmiennego). Podczas oceny tego, czy istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie
nastąpi zmniejszenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w miarę jak
stopniowo spada niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego, Jednostka uwzględnia zarówno
prawdopodobieństwo, jak i wysokość zmniejszenia przychodów.
Wynagrodzenie niegotówkowe - występuje w przypadku umów, w ramach których klient zobowiązał się do
zapłaty wynagrodzenia w formie innej niż pieniężna. Wynagrodzenie to jest wyceniane w wartości godziwej.
Jeżeli klient wnosi wkład w postaci dóbr lub usług (np. materiały, sprzęt lub pracę) w celu ułatwienia Jednostce
realizacji umowy, Jednostka ocenia, czy uzyskuje kontrolę nad wniesionymi dobrami lub usługami – jeśli tak
jest, Jednostka ujmuje wniesione dobra lub usługi jako wynagrodzenie niegotówkowe otrzymane od klienta.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 27 z 98
Wynagrodzenie należne klientom - obejmuje środki pieniężne, które Jednostka płaci lub zamierza zapłacić
klientowi (lub innym podmiotom, które kupują dobra lub usługi Jednostki od klienta). Wynagrodzenie należne
klientowi obejmuje również kredyty lub inne korzyści (np. kupony lub bony), które można przeznaczyć na
pokrycie zobowiązań wobec Jednostki (lub wobec innych podmiotów, które kupują dobra lub usługi Jednostki od
klienta). Wynagrodzenie należne klientowi ujmowane jest jako obniżenie ceny transakcyjnej.
Jako wynagrodzenie należne klientom (pomniejszające cenę transakcyjną w ramach umowy sprzedaży)
Jednostka ujmuje w szczególności wynagrodzenie przekazywane przez Jednostkę klientowi w zamian za różnego
rodzaju działania marketingowe i promocyjne, których to działań klient nie świadczyłby na rzecz Jednostki,
gdyby jednocześnie nie zawarł umowy na sprzedaż dóbr przez Jednostkę (co oznacza, że działania marketingowe
i promocyjne nie są odrębne od sprzedaży dóbr).
Występowanie istotnego elementu finansowania - przy ustalaniu ceny transakcyjnej, Jednostka koryguje
przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o zmianę wartości pieniądza w czasie, jeśli rozkład w czasie płatności
uzgodniony przez strony umowy (w sposób wyraźny lub domyślny) daje klientowi lub Jednostce istotnie korzyści
z tytułu finansowania przekazania dóbr lub usług klientowi. Istotny element finansowania występuje
w Jednostce w przypadku umów z odroczonym terminem płatności dłuższym niż standardowy, tj. wynoszącym
co najmniej 365 dni, przy czym istotność elementu finansowania oceniana jest z punktu widzenia pojedynczej
umowy. Oznacza to, iż Jednostka korzysta z praktycznego rozwiązania, zgodnie z którym nie musi korygować
przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeżeli w momencie zawarcia
umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania klientowi przyrzeczonego dobra lub usługi do momentu
zapłaty za to dobro lub usługę wyniesie nie więcej niż rok. Istotny element finansowania nie występuje natomiast
w szczególności wówczas, gdy różnica między przyrzeczonym wynagrodzeniem a ceną sprzedaży gotówkowej
wynika z powodów innych niż udostępnienie finansowania, głównie w przypadku przedpłaconych kaucji
pieniężnych lub kwot zatrzymanych stanowiących zabezpieczenie wykonania umowy.
Aktywowane koszty doprowadzenia do zawarcia umowy - koszty doprowadzenia do zawarcia umowy ponoszone
bez względu na to, czy umowa została zawarta, ujmuje się jako koszty w momencie ich poniesienia, chyba że
koszty te wyraźnie obciążają klienta bez względu na to, czy umowa zostanie zawarta. Spółka ujmuje dodatkowe
koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, jeśli okres amortyzacji
składnika aktywów, który w przeciwnym razie zostałby ujęty przez Spółkę, wynosi jeden rok lub krócej.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego
dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem
Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania
świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi.
Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów i świadczenie usług
Przychody z tytułu sprzedaży produktów i usług oraz towarów i materiałów ujmowane są w oparciu o 5-etapowy
model ujmowania przychodów.
Przychody ze sprzedaży energii elektrycznej
Jednostka zawiera z klientami umowy kompleksowe na sprzedaż energii elektrycznej (dostarczanej przez stronę
trzecią) wraz z usługą dystrybucji tej energii elektrycznej za pośrednictwem własnej sieci. Jednostka ocenia,
iż w ramach zawartych umów pełni rolę zleceniodawcy, a jako dwa odrębne zobowiązania do wykonania
świadczenia traktuje sprzedaż energii elektrycznej, ujmowaną w ramach przychodów ze sprzedaży towarów
i materiałów lub sprzedaż produktów, oraz usługę dystrybucji, ujmowaną w ramach przychodów ze sprzedaży
produktów i usług.
Przychody z tytułu najmu
Przychody z tytułu wynajmu rzeczowych aktywów trwałych ujmowane są w rachunku zysków i strat metodą
liniową przez okres wynajmu na podstawie zawartych umów.
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi Spółka zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające
z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Początkowe koszty bezpośrednie
poniesione w toku negocjowania umów leasingu operacyjnego dodaje się do wartości bilansowej środka
stanowiącego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody
z tytułu najmu. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako przychód w okresie, w którym staną się
należne.
Przychody te ujmowane są w pozostałych przychodach operacyjnych.
Programy lojalnościowe
Przychody ze sprzedaży są alokowane pomiędzy część dotyczącą programu lojalnościowego oraz inne
komponenty transakcji sprzedaży. Część przychodu alokowana do programu lojalnościowego jest odraczana
w czasie i rozpoznawana jako przychód ze sprzedaży w okresie, w którym Spółka wypełniła ciążące na niej
zobowiązania wynikające z programu lub w którym stało się prawdopodobne, że uprawnienia uczestników
programu nie zostaną zrealizowane.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 28 z 98
Przychody ze sprzedaży
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym:
2 315 290
2 668 693
Przychody ze sprzedaży produktów
2 253 581
2 618 999
Przychody ze sprzedaży usług
61 709
49 694
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
143 374
94 992
Przychody ze sprzedaży praw majątkowych
-
175 210
2 458 664
2 938 895
Żaden pojedynczy klient nie odpowiadał za więcej niż 10% przychodów ze sprzedaży zarówno w 2024 roku
jak i w 2023 roku.
Przychody z umów z klientami
Za okres zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
Nawozy
Pigmenty
Pozostałe
Ogółem
Główne linie produktów
Przychody ze sprzedaży produktów
i usług
1 885 577
309 243
120 470
2 315 290
Przychody ze sprzedaży towarów
i materiałów
2 367
31 479
109 528
143 374
Razem
1 887 944
340 722
229 998
2 458 664
Rejony geograficzne
Polska
1 288 478
148 098
229 031
1 665 498
Niemcy
64 335
60 146
94
124 575
Pozostałe kraje Unii Europejskiej
230 892
129 539
666
361 097
Kraje Azji
1 387
-
-
1 387
Pozostałe kraje
302 852
2 939
207
305 863
Razem
1 887 944
340 722
229 998
2 458 664
Rodzaj klienta
Klienci będący przedsiębiorcami
1 887 944
340 722
229 998
2 458 664
Razem
1 887 944
340 722
229 998
2 458 664
Rodzaj umowy
Umowy oparte na stałej cenie
-
-
229 989
229 989
Umowy rozliczane w oparciu
o zużyty czas i nakłady
-
-
9
9
Umowy z elementami
wynagrodzenia zmiennego
1 887 944
340 722
-
2 228 666
Razem
1 887 944
340 722
229 998
2 458 664
Charakter współpracy
Relacje długoterminowe
1 539 314
236 518
229 998
2 005 830
Relacje krótkoterminowe
348 630
104 204
-
452 834
Razem
1 887 944
340 722
229 998
2 458 664
Moment ujmowania przychodów
Przychody ujmowane w określonym
momencie
1 887 944
340 722
229 989
2 458 655
Przychody ujmowane w miarę
upływu czasu
-
-
9
9
Razem
1 887 944
340 722
229 998
2 458 664
Kanały sprzedaży
Sprzedaż bezpośrednia
1 887 944
294 077
229 998
2 412 019
Sprzedaż przez pośredników
-
46 645
-
46 645
Razem
1 887 944
340 722
229 998
2 458 664
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 29 z 98
Za okres zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Nawozy
Pigmenty
Pozostałe
Ogółem
Główne linie produktów
Przychody ze sprzedaży produktów
i usług
2 269 985
290 273
108 435
2 668 693
Przychody ze sprzedaży towarów
i materiałów
3 044
19 368
72 580
94 992
Przychody ze sprzedaży
praw majątkowych
-
-
175 210
175 210
Razem
2 273 029
309 641
356 225
2 938 895
Rejony geograficzne
Polska
1 576 706
134 704
355 486
2 066 896
Niemcy
71 910
51 702
65
123 677
Pozostałe kraje Unii Europejskiej
283 311
117 847
487
401 645
Kraje Azji
-
-
28
28
Pozostałe kraje
341 102
5 388
159
346 649
Razem
2 273 029
309 641
356 225
2 938 895
Rodzaj klienta
Klienci będący przedsiębiorcami
2 273 029
309 641
356 225
2 938 895
Razem
2 273 029
309 641
356 225
2 938 895
Rodzaj umowy
Umowy oparte na stałej cenie
-
-
356 190
356 190
Umowy rozliczane w oparciu
o zużyty czas i nakłady
-
-
35
35
Umowy z elementami
wynagrodzenia zmiennego
2 273 029
309 641
-
2 582 670
Razem
2 273 029
309 641
356 225
2 938 895
Charakter współpracy
Relacje długoterminowe
1 469 223
218 341
179 477
1 867 041
Relacje krótkoterminowe
803 806
91 300
176 748
1 071 854
Razem
2 273 029
309 641
356 225
2 938 895
Moment ujmowania przychodów
Przychody ujmowane w określonym
momencie
2 273 029
309 641
356 190
2 938 860
Przychody ujmowane w miarę
upływu czasu
-
-
35
35
Razem
2 273 029
309 641
356 225
2 938 895
Kanały sprzedaży
Sprzedaż bezpośrednia
2 273 029
309 641
356 225
2 938 895
Razem
2 273 029
309 641
356 225
2 938 895
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 30 z 98
Nota 2 Koszty działalności operacyjnej
Wybrane Zasady Rachunkowości
Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Kosztami wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów są wszystkie koszty związane
z podstawową działalnością Spółki za wyjątkiem kosztów sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu, pozostałych
kosztów operacyjnych i kosztów finansowych. Koszt wytworzenia produktu obejmuje koszty pozostające
w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część stałych kosztów pośrednio związanych
z wytworzeniem tego produktu.
Koszty sprzedaży
Koszty sprzedaży są to ewidencjonowane koszty związane ze sprzedażą. Do kosztów tych zalicza się między
innymi:
• opakowania wysyłkowe,
• koszty transportu, załadunku, wyładunku,
• opłaty celne i prowizje handlowe,
• ubezpieczenia produktów w czasie transportu,
• utworzenie/rozwiązanie odpisów na należności z tytułu dostaw i usług za wyjątkiem odpisów na należności
z tytułu dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych (prezentowane w pozostałych przychodach lub kosztach
operacyjnych) oraz odsetek od należności (prezentowane w przychodach lub kosztach finansowych),
• inne.
Koszty ogólnego zarządu
Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty:
• koszty ogólno-administracyjne związane z utrzymaniem określonych komórek Zarządu,
• koszty ogólno-produkcyjne (związane z produkcją, które nie dotyczą poszczególnych wydziałów, związane
z utrzymaniem i funkcjonowaniem komórek ogólnego przeznaczenia).
Koszty działalności operacyjnej
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Amortyzacja
126 876
131 815
Zużycie materiałów i energii
1 619 430
2 136 009
Usługi obce
232 242
234 839
Podatki i opłaty
163 951
117 587
Wynagrodzenia
195 386
265 555
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
69 397
80 477
Pozostałe koszty rodzajowe
27 172
39 297
Koszty według rodzaju
2 434 454
3 005 579
Zmiana stanu produktów (+/-)
73 529
45 524
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki (-)
(5 399)
(2 358)
Koszty sprzedaży (-)
(103 240)
(92 436)
Koszty ogólnego zarządu (-)
(131 671)
(169 034)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
108 735
157 627
Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów,
towarów i materiałów
2 376 408
2 944 902
w tym podatek akcyzowy
1 233
1 226
W grudniu 2024 roku Spółka otrzymała wsparcie finansowe z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska
i Gospodarki Wodnej („NFOŚiGW”) w wysokości 7 908 tys. zł, w ramach Programu Rządowego „Pomoc dla
przemysłu energochłonnego związana z cenami gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2024 roku”.
Środki zostały przyznane na podstawie Ustawy z dnia 29 września 2022 roku o zasadach realizacji programów
wsparcia przedsiębiorców w związku z sytuacją na rynku energii w latach 2022-2024.
Otrzymana kwota tj. 7 908 tys. zł została ujęta w pozycji zużycie materiałów i energii (jako pomniejszenie
kosztów).
Ponadto, w pozycji zużycie materiałów i energii (jako pomniejszenie kosztów) ujęto również oszacowaną
rekompensatę na ceny energii elektrycznej zużywanej do wytwarzania produktów w okresie sprawozdawczym
w kwocie 11 512 tys. zł. Przewidywana wartość dotacji za 2023 rok wyniosła 11 093 tys. zł natomiast otrzymano
15 354 tys. zł, różnicę w kwocie 4 261 tys. zł odniesiono w pozostałe przychody operacyjne.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 31 z 98
Koszty amortyzacji zostały ujęte w poszczególnych pozycjach rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych
dochodach w następujących proporcjach:
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów,
towarów i materiałów
121 589
125 503
Koszty ogólnego zarządu
5 287
6 312
Amortyzacja ogółem
126 876
131 815
Nota 2.1 Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów i usług
2 267 673
2 787 275
Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych towarów i materiałów
108 735
157 627
Koszty działalności ogółem
2 376 408
2 944 902
Nota 2.2 Koszty świadczeń pracowniczych
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Wynagrodzenia wypłacone i należne
227 963
264 244
Ubezpieczenia społeczne
44 108
50 847
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
14 019
11 890
Szkolenia
434
698
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu programów określonych
świadczeń
(6 279)
(3 864)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu innych długoterminowych
świadczeń pracowniczych
(19 041)
2 065
Zmiana stanu rezerw na niewykorzystane urlopy
(1 006)
875
Zmiana stanu rezerw na nagrodę roczną i premię motywacyjną
(9 131)
2 304
Pozostałe
13 716
16 973
264 783
346 032
Średnie zatrudnienie
2 428
2 546
W pozycji Pozostałe Spółka ujmuje koszty:
• odzieży ochronnej i roboczej w kwocie 1 479 tys. zł,
• posiłków profilaktycznych i regeneracyjnych w kwocie 3 188 tys. zł,
• składek na pracowniczy program emerytalny w kwocie 4 827 tys. zł,
• specjalistycznych badań lekarskich w kwocie 3 445 tys. zł,
• inne koszty świadczeń pracowniczych w kwocie 777 tys. zł.
Nota 2.3 Uzgodnienie kosztów leasingu
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Amortyzacja składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania
(3 193)
(1 065)
Koszty odsetkowe od zobowiązań leasingowych
(3 665)
(3 230)
Koszty związane z leasingiem krótkoterminowych wyłączonym z
zakresu MSS 16
(430)
(1 649)
Koszty związane ze zmiennymi opłatami leasingowymi
nieuwględnione w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu
(1 061)
-
Razem
(8 349)
(5 944)
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 32 z 98
Nota 3 Pozostałe przychody operacyjne
Wybrane Zasady Rachunkowości
Pozostałe przychody operacyjne obejmują przychody, które nie zostały zakwalifikowane do działalności
operacyjnej i finansowej.
Pozostałe przychody operacyjne
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Zysk ze zbycia aktywów trwałych
-
757
Rozwiązane odpisy aktualizujące
Wartości niematerialne
1 064
-
Rzeczowe aktywa trwałe
92 320
-
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
3 749
-
Pozostałe należności
23
17
97 156
17
Pozostałe przychody operacyjne
Zysk z tytułu zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych
1 576
2 273
Odszkodowania i kary umowne
4 715
6 527
Przychody z tytułu dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych
3 737
4 961
Rozwiązanie rezerw
5 348
4 398
Dotacje
1 830
2 255
Pomoc dla sektorów energochłonnych (gaz ziemny, energia
elektryczna)
-
68 179
Pozostałe
6 967
3 131
24 173
91 724
121 329
92 498
W pozycji pozostałe ujęto wartość dotacji otrzymanej w kwocie 4 261 tys. zł stanowiącej różnicę między
wartością przewidywaną w 2023 roku w kwocie 11 093 tys. zł a faktycznie otrzymaną w kwocie 15 354 tys. zł.
Nota 4 Pozostałe koszty operacyjne
Wybrane Zasady Rachunkowości
Pozostałe koszty operacyjne obejmują koszty, które nie zostały zakwalifikowane do działalności operacyjnej
i finansowej.
Pozostałe koszty operacyjne
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Strata ze zbycia aktywów
Strata ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
67
-
Strata ze sprzedaży aktywów z tytułu prawa do użytkowania
10
-
77
-
Utworzone odpisy aktualizujące
Wartości niematerialne
-
1 966
Rzeczowe aktywa trwałe
-
139 931
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
-
5 655
Pozostałe należności
3 012
4 230
3 012
151 782
Pozostałe koszty operacyjne
Kary i odszkodowania
2 281
2 757
Przestoje instalacji wyłączonych z eksploatacji
807
464
Koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych
1 992
2 552
Koszty usuwania skutków awarii
2 517
3 672
Utworzone rezerwy
754
1 154
Pozostałe
1 116
1 311
9 467
11 910
12 556
163 692
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 33 z 98
Nota 5 Przychody finansowe
Wybrane Zasady Rachunkowości
Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków pieniężnych,
pożyczek, innych oprocentowanych instrumentów, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych
do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych
wycenianych przez wynik finansowy, zyski z tytułu różnic kursowych oraz zyski dotyczące instrumentów
zabezpieczających (za wyjątkiem kontraktów na prawa do emisji CO
2
), które ujmowane są w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów (zyski i straty).
Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (zyski i straty) według zasady
memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje się
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (zyski i straty) w momencie, kiedy Spółka nabywa prawo do jej
otrzymania.
Przychody finansowe
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Przychody odsetkowe
Odsetki od pożyczek
97 767
77 836
Odsetki od należności z tytułu dostaw i usług
614
287
Pozostałe przychody odsetkowe
7 365
409
105 746
78 532
Pozostałe przychody finansowe
Zysk na różnicach kursowych
-
3 314
Dywidendy otrzymane
33 377
18 353
Poręczenia kredytów
1 131
1 326
Pozostałe przychody finansowe
2 456
990
36 964
23 983
142 710
102 515
W pozycji Dywidendy otrzymane ujęto dywidendę od spółki stowarzyszonej Kemipol Sp. z o.o.
W pozycji Poręczenia kredytów ujęto wynagrodzenie za poręczenie kredytu Grupie Azoty S.A.
Główną pozycję pozostałych przychodów finansowych stanowi zmniejszenie szacowanej straty z tytułu
udzielonych poręczeń w kwocie 2 196 tys. zł.
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Zysk na różnicach kursowych
Zysk/(Strata) na różnicach kursowych zrealizowanych
-
(5 155)
Zysk/(Strata) na różnicach kursowych na zrealizowanych
transakcjach zabezpieczających
-
4 801
Zysk/(Strata) z wyceny na dzień bilansowy należności
i zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek
-
3 590
Zysk/(Strata) z wyceny na dzień bilansowy - pozostałe tytuły
-
78
-
3 314
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 34 z 98
Nota 6 Koszty finansowe
Wybrane Zasady Rachunkowości
Koszty finansowe obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia, leasingu, odwracanie dyskonta z tytułu rezerw,
straty z tytułu różnic kursowych, straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych
wycenianych przez wynik finansowy oraz odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych. Wszystkie koszty
z tytułu odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową. Koszty finansowe, które bezpośrednio
można przyporządkować nabyciu, wytworzeniu danego składnika aktywów włącza się do ceny nabycia,
wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego Spółka ujmuje jako koszt
w okresie, w którym zostały poniesione.
Koszty finansowe
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Koszty odsetkowe
Odsetki od kredytów
3 875
2 977
Odsetki od cash poolingu
21 267
16 714
Odsetki od pożyczek
28 853
34 325
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu
3 665
3 230
Odsetki od faktoringu
28 737
26 344
Koszty odsetkowe zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
4 221
4 752
Pozostałe koszty odsetkowe
1 635
711
92 253
89 053
Straty z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych
(Zyski)/Straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych
w zamortyzowanym koszcie
22 990
197 018
(Zyski)/Straty z tytułu udziałów wycenianych w wartości
godziwej
59 000
520 204
(Zyski)/Straty z wyceny instrumentów pochodnych wycenianych
w wartości godziwej
3 633
231 151
85 623
948 373
Pozostałe koszty finansowe
Strata na różnicach kursowych
4 116
-
Prowizja za gotowość oraz od gwarancji w ramach udzielenia
finansowania wewnątrzgrupowego
171
356
Pozostałe koszty finansowe
7 741
4 524
12 028
4 880
189 904
1 042 306
Główną pozycję pozostałych kosztów finansowych stanowi opłata za przesunięcie terminu płatności za gaz
w kwocie 6 854 tys. zł.
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Strata na różnicach kursowych
Strata/(Zysk) na różnicach kursowych zrealizowanych
1 886
-
Strata/(Zysk) na różnicach kursowych na zrealizowanych
transakcjach zabezpieczających
(201)
-
Strata/(Zysk) z wyceny na dzień bilansowy należności
i zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek
3 601
-
Strata/(Zysk) z wyceny na dzień bilansowy - pozostałe tytuły
(1 170)
-
4 116
-
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 35 z 98
Nota 7 Podatek dochodowy
Nota 7.1 Podatek dochodowy wykazywany w rachunku zysków i strat
Wybrane Zasady Rachunkowości
Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy
ujmowany jest w rachunku zysków i strat bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia
jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody.
Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone
przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego
lat ubiegłych. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto
w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania
przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały
opodatkowaniu.
Podatek odroczony wyliczany jest w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością aktywów
i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Podatek odroczony
nie jest ujmowany w przypadku:
1. początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na dochód do
opodatkowania pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek,
2. różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie,
w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości,
3. różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.
Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach co do sposobu realizacji wartości bilansowej
aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na dzień
bilansowy.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty
zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku
odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania
wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się
w górę w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne.
Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają wzajemnej kompensacie, jeżeli Spółka
posiada tytuł uprawniający ją do ich jednoczesnego uwzględniania przy obliczaniu kwoty zobowiązania
podatkowego oraz gdy dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę sama władzę podatkową. Aktywa oraz
rezerwy z tytułu odroczonego podatku nie są dyskontowane i są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej jako aktywa trwałe lub zobowiązania długoterminowe.
Podatek dochodowy wykazywany w rachunku zysków i strat
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Bieżący podatek dochodowy
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
75
2 471
Korekty dotyczące podatku bieżącego z lat ubiegłych
(1 455)
(1 316)
Odroczony podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem
i odwróceniem różnic przejściowych
292
(73 310)
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
(1 088)
(72 155)
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 36 z 98
Nota 7.2 Efektywna stopa podatkowa
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem
(91 076)
(1 278 462)
Podatek obliczony według obowiązującej stawki podatkowej
(17 304)
(242 908)
Efekt podatkowy przychodów trwale niebędących przychodami
według przepisów podatkowych (+/-)
(7 988)
(4 594)
Efekt podatkowy kosztów trwale niestanowiących kosztów
uzyskania według przepisów podatkowych (+/-)
21 101
180 107
Utworzenie aktywa na koszty finansowania dłużnego(-)
(6 683)
(6 683)
Wykorzystanie straty podatkowej z lat ubiegłych, która nie była
objęta podatkiem odroczonym (+)
-
843
Rozpoznanie (utworzenie) aktywa z tytułu pomocy publicznej
podlegającej odliczeniu w przyszłych okresach (-)
- strefa, ulga badawcza, inne jeżeli występują
-
(64)
Rozwiązanie aktywa z tytułu pomocy publicznej (+)
- strefa, ulga badawcza, inne jeżeli występują
-
-
Efekt podatkowy - Dotacje ogółem (-)
(331)
(422)
Efekt podatkowy - przekazanych darowizn podlegających
odliczeniu
-
-
Korekty dotyczące podatku dochodowego z lat ubiegłych
(+/-) ujęte w bieżącym okresie
-
(6 241)
Efekt podatkowy- Przychody podlegające opodatkowaniu
w roku bieżącym niebędące przychodami bilansowymi
w danym okresie (+/-) - nie wymienione
(1 455)
163
Efekt podatkowy - Koszty uznane za koszty podatkowe niebędące
kosztami bilansowymi w danym okresie (+/-) - nie wymienione
8 280
(444)
Efekt podatkowy kosztów i przychodów, na które w latach
poprzednich nie utworzono aktywa lub rezerwy na podatek
odroczony (+/-)
(559)
-
Pozostałe (+/-)
3 851
8 088
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
(1 088)
(72 155)
Efektywna stopa podatkowa
1,2%
5,6%
Stawka podatku mająca zastosowanie w odniesieniu do dochodów Spółki, obowiązująca w okresie
sprawozdawczym objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym wynosi 19%. Efektywna stopa podatkowa
za rok 2024 wyniosła 1,2%. W okresie sprawozdawczym w Spółce wystąpiły różnice trwałe:
• przychody trwale niestanowiące przychodów podatkowych – otrzymana dywidenda od spółki stowarzyszonej,
zwolniona na mocy art. 22 ust. 4 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz rozwiązanie
niewykorzystanych rezerw,
• koszty trwale niestanowiące kosztów podatkowych - dotyczące Grupy Azoty Polyolefins S.A.: odpisy na akcje,
wycena instrumentów pochodnych – opcji PUT (szczegółowy opis w nocie 28 niniejszego sprawozdania),
mechanizm stabilizacji rentowności, a także m.in. wpłaty na PFRON, rezerwy na poczet potencjalnych
przyszłych kar i odszkodowań z tytułu przekroczenia emisji gazów i pyłów do środowiska, odsetki od pożyczki
na zakup akcji, składki na organizacje, do których przynależność nie jest obowiązkowa.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 37 z 98
Nota 7.3 Podatek dochodowy wykazany w innych całkowitych dochodach
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które nie będą
reklasyfikowane do rachunku zysków i strat (+/-)
Przeszacowanie zobowiązania/aktywa netto z tytułu programu
określnonych świadczeń
(438)
(841)
Podatek dochodowy wykazany w innych całkowitych dochodach
(438)
(841)
Nota 7.4 Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa(-)
Rezerwa(+)
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
Rzeczowe aktywa trwałe
(4 767)
(8 436)
20 301
13 207
Aktywa z tytułu prawa
do użytkowania
-
-
8 771
6 484
Nieruchomości inwestycyjne
-
-
8 376
7 104
Wartości niematerialne
(110)
(407)
-
-
Aktywa finansowe
-
-
8 320
7 096
Zapasy
(2 864)
(5 620)
-
-
Prawa majątkowe - prawa
do emisji CO
2
-
-
42 037
68 117
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe
(549)
(462)
2 843
2 751
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe
(59 742)
(86 881)
-
-
Zobowiązania z tytułu świadczeń
pracowniczych
(11 724)
(16 179)
-
-
Rezerwy
(34 882)
(31 846)
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
(14 390)
(12 646)
-
-
Instrumenty pochodne
-
-
-
-
Strata podatkowa
(98 276)
(78 364)
-
-
Pozostałe
(3 390)
(3 694)
124
-
Aktywa(-)/Rezerwa(+) z tytułu podatku
odroczonego
(230 694)
(244 535)
90 772
104 759
Kompensata
90 772
104 759
(90 772)
(104 759)
Aktywa(-) z tytułu podatku odroczonego
ujęte w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej
(139 922)
(139 776)
-
-
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 38 z 98
Nota 7.5 Zmiana różnic przejściowych
Zmiany różnic przejściowych ujęte w (+/-):
Stan na dzień
01.01.2024
Rachunku
zysków i strat
Innych
całkowitych
dochodach
Stan na dzień
31.12.2024
Rzeczowe aktywa trwałe
4 771
10 763
-
15 534
Aktywa z tytułu prawa do
użytkowania
6 484
2 287
-
8 771
Nieruchomości inwestycyjne
7 104
1 272
-
8 376
Wartości niematerialne
(407)
297
-
(110)
Aktywa finansowe
7 096
1 224
-
8 320
Zapasy
(5 620)
2 756
-
(2 864)
Prawa majątkowe - prawa
do emisji CO
2
68 117
(26 080)
-
42 037
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe
2 289
5
-
2 294
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe
(86 881)
27 139
-
(59 742)
Zobowiązania z tytułu świadczeń
pracowniczych
(16 179)
4 893
(438)
(11 724)
Rezerwy
(31 846)
(3 036)
-
(34 882)
Zobowiązania z tytułu leasingu
(12 646)
(1 744)
-
(14 390)
Strata podatkowa
(78 364)
(19 912)
-
(98 276)
Pozostałe
(3 694)
428
-
(3 266)
Aktywa(-)/Rezerwa(+) z tytułu
podatku odroczonego
(139 776)
292
(438)
(139 922)
Zmiany różnic przejściowych ujęte w (+/-):
Stan na dzień
01.01.2023
Rachunku
zysków i strat
Innych
całkowitych
dochodach
Stan na dzień
31.12.2023
Rzeczowe aktywa trwałe
17 084
(12 313)
-
4 771
Aktywa z tytułu prawa do
użytkowania
7 525
(1 041)
-
6 484
Nieruchomości inwestycyjne
8 950
(1 846)
-
7 104
Wartości niematerialne
(54)
(353)
-
(407)
Aktywa finansowe
19
7 077
-
7 096
Zapasy
(41 855)
36 235
-
(5 620)
Prawa majątkowe – prawa
do emisji CO
2
79 972
(11 855)
-
68 117
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe
1 997
292
-
2 289
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe
(85 588)
(1 293)
-
(86 881)
Zobowiązania z tytułu świadczeń
pracowniczych
(14 758)
(580)
(841)
(16 179)
Rezerwy
(24 953)
(6 893)
-
(31 846)
Zobowiązania z tytułu leasingu
(12 600)
(46)
-
(12 646)
Instrumenty pochodne
143
(143)
-
-
Strata podatkowa
-
(78 364)
-
(78 364)
Pozostałe
(1 507)
(2 187)
-
(3 694)
Aktywa(-)/Rezerwa(+) z tytułu
podatku odroczonego
(65 625)
(73 310)
(841)
(139 776)
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 39 z 98
Nota 7.6 Nieujęte aktywa/rezerwa z tytułu odroczonego podatku
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka nie ujęła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
od utworzonych odpisów aktualizujących wartość udziałów w spółkach, ponieważ nie występowały okoliczności
wskazujące na możliwość realizacji tego aktywa w dającej się przewidzieć przyszłości.
Nota 8 Działalność zaniechana
W 2024 oraz 2023 roku w Spółce nie wystąpiła działalność zaniechana.
Nota 9 Zysk na jedną akcję
Kalkulacja podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję dokonana została w oparciu o zysk netto
akcjonariuszy Spółki oraz o średnią ważoną liczbę akcji na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego.
Wielkości te zostały ustalone w sposób przedstawiony poniżej:
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Zysk/(Strata) netto
(89 988)
(1 206 307)
Liczba akcji na początek okresu
124 175 768
124 175 768
Liczba akcji na koniec okresu
124 175 768
124 175 768
Średnia ważona liczba akcji w okresie
124 175 768
124 175 768
Zysk/(Strata) na jedną akcję:
Podstawowy (zł)
(0,72)
(9,71)
Rozwodniony (zł)
(0,72)
(9,71)
Rozwodniony zysk/(strata) przypadający na jedną akcję
W okresie sprawozdawczym zakończonym dnia 31 grudnia 2024 roku nie występują czynniki powodujące
rozwodnienie straty przypadającej na jedną akcję.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota 10 Rzeczowe aktywa trwałe
Wybrane Zasady Rachunkowości
Własne składniki rzeczowych aktywów trwałych
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę
zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku
do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania.
Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów.
Koszt wytworzenia składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie
obejmuje ogół kosztów poniesionych przez Spółkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia
poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli
składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest
to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz
koszty renowacji miejsca w którym się znajdował, w stopniu jakim ujmuje się je jako rezerwę. Zakupione
oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest
aktywowane, jako część tego urządzenia.
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części
składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po
dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające
z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji
lub zaprzestania użytkowania rzeczowych aktywów trwałych są określane, jako różnica pomiędzy przychodami
ze sprzedaży a wartością netto tych rzeczowych aktywów trwałych i są ujmowane odpowiednio jako pozostałe
przychody operacyjne lub pozostałe koszty operacyjne w rachunku zysków i strat.
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie dotyczą rzeczowych aktywów trwałych będących w toku budowy
lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy z tytułu
utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy
i przekazania aktywa do używania.
Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako należności
długoterminowe.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 40 z 98
Nakłady ponoszone w terminie późniejszym
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów
trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane
z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w rachunku
zysków i strat jako koszt.
Amortyzacja
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika rzeczowych aktywów
trwałych, względnie jego istotnych i odrębnych części składowych. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w momencie,
w którym dany składnik rzeczowych aktywów trwałych znajduje się w miejscu i stanie umożliwiającym jego
wykorzystanie zgodnie z zamierzeniem Zarządu Jednostki. Zakończenie amortyzacji następuje nie później niż z chwilą
zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową rzeczowego aktywa trwałego lub postawienia go
w stan likwidacji, sprzedaży lub stwierdzenia jego niedoboru, z ewentualnym uwzględnieniem przewidywanej przy
likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości rzeczowego aktywa trwałego.
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie nie są amortyzowane.
Rzeczowe aktywa trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe, o ile ich cena nabycia lub
koszt wytworzenia są istotne w porównaniu z ceną nabycia lub kosztem wytworzenia całego rzeczowego aktywa
trwałego. Wyodrębnione części składowe amortyzuje się osobno przez okres ich ekonomicznej użyteczności.
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Grunty
615
615
Budynki i budowle
528 795
472 410
Maszyny i urządzenia
674 029
644 078
Środki transportu
6 222
4 555
Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe
8 524
6 482
1 218 185
1 128 140
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie
130 099
127 624
1 348 284
1 255 764
Zestawienie netto rzeczowych aktywów trwałych
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
rzeczowe
aktywa
trwałe
Rzeczowe
aktywa
trwałe
w budowie
Razem
Wartość bilansowa netto
na dzień 01.01.2024 roku
615
472 410
644 078
4 555
6 482
127 624
1 255 764
Zwiększenia, w tym (+):
-
81 161
134 440
2 321
3 757
118 376
340 055
Zwiększenia z tytułu
nabycia, wytworzenia,
oddania do eksploatacji
-
31 682
68 025
1 790
3 178
118 376
223 051
Zwiększenia z tytułu
odwrócenia
i wykorzystania odpisu
aktualizującego
-
32 211
66 415
531
579
-
99 736
Zwiększenia pozostałe
-
17 267
-
-
-
-
17 267
Zmniejszenia, w tym (-):
-
(24 776)
(104 489)
(654)
(1 715)
(115 901)
(247 535)
Amortyzacja
-
(22 639)
(97 148)
(654)
(1 640)
-
(122 081)
Zmniejszenia stanu
z tytułu likwidacji
-
-
(7 341)
-
(75)
-
(7 416)
Zmniejszenia z tytułu
oddania do eksploatacji
-
-
-
-
-
(115 901)
(115 901)
Zmniejszenia pozostałe
-
(2 137)
-
-
-
-
(2 137)
Wartość bilansowa netto
na dzień 31.12.2024 roku
615
528 795
674 029
6 222
8 524
130 099
1 348 284
W pozycji zwiększenia pozostałe w kwocie 17 267 tys. zł oraz zmniejsza pozostałe w kwocie 2 137 tys. zł dla budynków
i budowli ujęto zmianę szacowanych kosztów rekultywacji i likwidacji składowisk fosfogipsu i siarczanu.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 41 z 98
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
rzeczowe
aktywa
trwałe
Rzeczowe
aktywa
trwałe
w budowie
Razem
Wartość bilansowa netto
na dzień 01.01.2023 roku
615
452 515
676 868
3 980
8 030
260 216
1 402 224
Zwiększenia, w tym (+):
-
90 049
168 053
2 264
1 314
105 379
367 059
Zwiększenia z tytułu
nabycia, wytworzenia,
oddania do eksploatacji
-
68 127
154 742
542
1 302
105 379
330 092
Zwiększenia z tytułu
odwrócenia
i wykorzystania odpisu
aktualizującego
-
59
5 057
36
7
-
5 159
Zwiększenia pozostałe
-
21 863
8 254
1 686
5
-
31 808
Zmniejszenia, w tym (-):
-
(70 154)
(200 843)
(1 689)
(2 862)
(237 971)
(513 519)
Amortyzacja
-
(21 512)
(105 066)
(796)
(1 915)
-
(129 289)
Zmniejszenia stanu
z tytułu zbycia
-
(299)
(36)
-
-
(335)
Zmniejszenia z tytułu
wniesienia aportu
(139)
(400)
-
-
-
(539)
Zmniejszenia stanu
z tytułu likwidacji
-
-
(4 685)
-
(7)
-
(4 692)
Zmniejszenia z tytułu
oddania do eksploatacji
-
-
-
-
-
(233 798)
(233 798)
Zmniejszenia z tytułu
utworzenia odpisu
aktualizującego
(47 741)
(90 393)
(857)
(940)
-
(139 931)
Zmniejszenia pozostałe
-
(762)
-
-
-
(4 173)
(4 935)
Wartość bilansowa netto
na dzień 31.12.2023 roku
615
472 410
644 078
4 555
6 482
127 624
1 255 764
Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
rzeczowe
aktywa
trwałe
Rzeczowe
aktywa
trwałe
w budowie
Razem
Stan na dzień 31.12.2024
Wartość bilansowa brutto
615
1 306 305
2 253 863
20 798
57 256
135 375
3 774 212
Skumulowane
umorzenie (-)
-
(609 809)
(1 327 152)
(13 052)
(43 595)
-
(1 993 608)
Odpisy z tytułu utraty
wartości (-)
-
(167 701
(252 682)
(1 524)
(5 137)
(5 276)
(432 320)
Wartość bilansowa netto
na dzień 31.12.2024 roku
615
528 795
674 029
6 222
8 524
130 099
1 348 284
Stan na dzień 31.12.2023
Wartość bilansowa brutto
615
1 259 242
2 238 850
19 157
54 761
132 900
3 705 525
Skumulowane
umorzenie (-)
-
(586 920)
(1 275 675)
(12 547)
(42 563)
-
(1 917 705)
Odpisy z tytułu utraty
wartości (-)
-
(199 912)
(319 097)
(2 055)
(5 716)
(5 276)
(532 056)
Wartość bilansowa netto
na dzień 31.12.2023 roku
615
472 410
644 078
4 555
6 482
127 624
1 255 764
Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych lub odpisanych, rzeczowych aktywów trwałych
będących nadal w użytkowaniu na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosi 957 770 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku
wynosiła 919 198 tys. zł).
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 42 z 98
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości i ich wykorzystanie
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
rzeczowe
aktywa
trwałe
Rzeczowe
aktywa
trwałe
w budowie
Razem
Wartość odpisów na dzień
01.01.2024 roku
-
199 912
319 097
2 055
5 716
5 276
532 056
Odwrócenie odpisu
aktualizującego
ujęte w rachunku
zysków i strat (-)
-
(32 211)
(66 415)
(531)
(579)
-
(99 736)
Wartość odpisów na dzień
31.12.2024 roku
-
167 701
252 682
1 524
5 137
5 276
432 320
Wartość odpisów na dzień
01.01.2023 roku
-
152 230
233 761
1 234
4 783
5 276
397 284
Odpis aktualizujący
ujęty w rachunku
zysków i strat
-
47 741
90 393
857
940
-
139 931
Odwrócenie odpisu
aktualizującego
ujęte w rachunku
zysków i strat (-)
-
(59)
(5 057)
(36)
(7)
-
(5 159)
Wartość odpisów na dzień
31.12.2023 roku
-
199 912
319 097
2 055
5 716
5 276
532 056
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka otrzymała 492 tys. zł od stron trzecich z tytułu odszkodowań za
spadek wartości lub utratę elementów rzeczowego majątku trwałego.
Odpisy aktualizujące tworzy się, gdy istnieją przesłanki wystąpienia utraty wartości oraz gdy w wyniku testu na utratę
wartości oszacowana wartość odzyskiwalna jest mniejsza niż wartość bilansowa składnika rzeczowych aktywów trwałych
lub gdy z indywidualnej analizy wynika, że składnik majątku utracił przydatność. Odpisy odnoszone są w pozostałe koszty
operacyjne.
Zmniejszenie odpisów może być efektem ich rozwiązania, w przypadku gdy oszacowana wartość odzyskiwalna jest
wyższa niż wartość bilansowa lub wykorzystania ze względu na likwidację składnika rzeczowych aktywów trwałych
uprzednio objętego odpisem. Rozwiązanie odpisów następuje w pozostałe przychody operacyjne.
Nakłady na istotne rzeczowe aktywa trwałe w budowie
Do najistotniejszych poniesionych w 2024 roku nakładów inwestycyjnych składających się na rzeczowe aktywa trwałe
w budowie należą:
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Modernizacja Turbozespołu oraz urządzeń pomocniczych turbozespołu
23 468
-
Zakup (leasing )środków transportu tj. wózków jezdniowych
podnośnikowych z mechanicznym napędem podnoszenia
10 887
-
Wykonanie nowej i wymiana wieży absorpcyjnej
10 829
-
Automatyka zabezpieczeń dwóch instalacji produkcji amoniaku
- etap 2 I-0321/006
7 585
11 695
Katalizator wanadowy I p. AK c. 4 Z-0324/009
5 180
-
Modernizacja wyposażenia elektrycznego suwnicy KONE 73DB 210,
I-0322/015
3 634
-
Modernizacja kanalizacji deszczowej oraz elewacji i dachu
ob. 517, I-0320/010
2 892
-
Modernizacja układu podawania kwasu siarkowego
do produkcji NPK i MAP
785
3 687
Budowa połączenia kanalizacji przemysłowej między
drogą nr 1 a drogą nr 2
2 419
3 041
Rozbudowa bazy logistycznej etap II-faza 2
1 832
3 914
Zagospodarowanie wodoru pochodzącego z instalacji
propylenu na instalacji produkcji amoniaku
-
3 019
Modernizacja drogi F1
2 411
-
71 922
25 356
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 43 z 98
Zabezpieczenia
Tytuł zobowiązania/ograniczenia w dysponowaniu
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Pożyczka/hipoteki
-
6 225
Pożyczka/zastaw rejestrowy
-
7 070
-
13 295
Na dzień 31 grudnia 2024 roku brak zabezpieczeń ustanowionych na majątku Spółki.
W dniu 16 stycznia 2024 roku dokonano wykreślenia zastawu rejestrowego oraz 23 stycznia 2024 roku wykreślenia
hipoteki umownej (hipoteka na nieruchomościach oraz zastaw rejestrowy na majątku ruchomym związane
z umową pożyczki z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Szczecinie).
Nota 11 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Wybrane Zasady Rachunkowości
W momencie zawarcia umowy Spółka ocenia czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera elementy, które mogą
być leasingiem. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo
do użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Oceniając,
czy umowa przekazuje prawa do użytkowania zidentyfikowanego aktywa, Spółka określa:
• Identyfikowalność aktywa, które może być określone jednoznacznie w umowie lub które można
zidentyfikować w sposób dorozumiany w momencie, w którym składnik aktywów udostępnia się do
użytkowania (np. protokół zdawczo-odbiorczy). Aktywo musi być fizycznie odrębne lub reprezentować
zasadniczo całą zdolność użytkową danego składnika aktywów, przez co zapewnia klientowi zasadniczo
wszystkie korzyści ekonomiczne z użytkowania. Jeżeli dostawca ma znaczące prawo do zastąpienia składnika
aktywów przez cały okres użytkowania, to aktywo nie jest identyfikowalne.
• Prawo do uzyskiwania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika
aktywów przez okres leasingu.
• Prawo do kierowania użytkowaniem aktywa - Spółka ma takie prawo, kiedy ma prawo do podejmowania
decyzji w jaki sposób i w jakim celu wykorzystuje się składnik aktywów przez cały okres użytkowania.
W rzadkich wypadkach, kiedy podjęto wcześniej decyzje w jaki sposób i w jakim celu wykorzystuje się
składnik aktywów, Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem, kiedy:
− ma prawo do posługiwania się składnikiem aktywów (lub do pokierowania innymi, aby posługiwali się
składnikiem aktywów w ustalony przez nią sposób) przez cały okres użytkowania, a dostawca nie ma
prawa zmieniać jej poleceń dotyczących posługiwania się składnikiem aktywów, lub
− zaprojektowała składnik aktywów w sposób, który z góry określa, w jaki sposób i w jakim celu składnik
aktywów będzie wykorzystywany przez cały okres użytkowania.
Spółka ustala nieodwołalny okres leasingu uwzględniając okresy, których dotyczy opcja przedłużenia leasingu
oraz okresy, których dotyczy opcja wypowiedzenia leasingu. W przypadku prawa do użytkowania aktywa, w dacie
rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje prawa do użytkowania aktywa oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawa
do użytkowania zidentyfikowanego aktywa wycenia się początkowo według kosztu. Koszt składnika aktywów
z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie
opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty
leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz szacunek kosztów, które mają
zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnia aktywów,
przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował lub przeprowadzeniem renowacji składnika
aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu. Prawo do użytkowania składnika aktywów wycenione
według kosztu jest następnie pomniejszane o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) wyliczane metodą
liniową. Składnik aktywa z tytułu prawa do użytkowania amortyzowany jest od daty rozpoczęcia leasingu do
końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat
jest wcześniejsza. Szacowany okres użytkowania prawa do użytkowania składnika aktywów jest określany na
takich samych zasadach, jak szacunki okresu użytkowania środków trwałych z uwzględnieniem okresu na który
zawarta jest umowa leasingu. Dodatkowo, prawo do użytkowania składnika aktywów jest testowane na utratę
wartości i korygowane o odpisy z tytułu utraty wartości, w przypadku ich wystąpienia oraz korygowane z tytułu
aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 44 z 98
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, w tym:
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
42 201
38 500
Budynki i budowle
481
344
Maszyny i urządzenia
34
135
Środki transporu
8 341
2
Pozostałe przyrządy i wyposażenie
53
-
51 110
38 981
Zestawienie netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania
Prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
przyrządy i
wyposażenie
Razem
Wartość bilansowa netto na
dzień 01.01.2024 roku
38 500
344
135
2
-
38 981
Zwiększenia, w tym (+):
4 289
157
-
10 817
69
15 332
Zwiększenia z tytułu
zawarcia nowych umów
-
-
-
10 817
69
10 886
Zwiększenia z tytułu
odwrócenia i wykorzystania
odpisu aktualizującego
3 750
-
-
-
-
3 750
Zwiększenia pozostałe
539
157
-
-
-
696
Zmniejszenia, w tym (-):
(588)
(20)
(101)
(2 478)
(16)
(3 203)
Amortyzacja
(588)
(20)
(91)
(2 478)
(16)
(3 193)
Zmniejszenia pozostałe
-
-
(10)
-
-
(10)
Wartość bilansowa netto na
dzień 31.12.2024 roku
42 201
481
34
8 341
53
51 110
Wartość bilansowa netto na
dzień 01.01.2023 roku
43 812
358
212
285
-
44 667
Zwiększenia, w tym (+):
2 161
-
14
-
-
2 175
Zwiększenia z tytułu
odwrócenia i wykorzystania
odpisu aktualizującego
235
-
-
-
-
235
Zwiększenia pozostałe
1 926
-
14
-
-
1 940
Zmniejszenia, w tym (-):
(7 473)
(14)
(91)
(283)
-
(7 861)
Amortyzacja
(677)
(14)
(91)
(283)
-
(1 065)
Zmniejszenia z tytułu
wniesienia aportu
(1 008)
-
-
-
-
(1 008)
Zmniejszenia z tytułu
utworzenia odpisu
aktualizującego
(5 655)
-
-
-
-
(5 655)
Zmniejszenia pozostałe
(133)
-
-
-
-
(133)
Wartość bilansowa netto na
dzień 31.12.2023 roku
38 500
344
135
2
-
38 981
Dodatkowe informacje dotyczące składników aktywów, do których Spółka posiada prawo do użytkowania zawiera
nota 21.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 45 z 98
Nota 12 Nieruchomości inwestycyjne
Wybrane Zasady Rachunkowości
Nieruchomości inwestycyjne to grunty własne, budynki i budowle, które Spółka traktuje jako źródło osiągania
korzyści ekonomicznych z tytułu przyrostu wartości tych aktywów lub innych pożytków np. osiągania przychodów
z czynszów dzierżawnych.
Inwestycje w nieruchomości wycenia się według wartości godziwej.
Przychody z tytułu dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych prezentowane są jako pozostałe przychody
operacyjne, natomiast koszty z nimi związane jako pozostałe koszty operacyjne.
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Wartość bilansowa na początek okresu
46 400
59 535
Zwiększenia, w tym (+):
6 240
-
Zwiększenia pozostałe
6 240
-
Zmniejszenia, w tym (-):
-
(15 408)
Zmniejszenia z tytułu wniesienia aportu
-
(15 408)
Zysk netto z korekty wartości godziwej
1 576
2 273
Wartość bilansowa na koniec okresu
54 216
46 400
Nieruchomości inwestycyjne obejmują grunty własne, prawo wieczystego użytkowania gruntów, budynki,
budowle i urządzenia wyceniane w wartości godziwej.
W pozycji zwiększenia pozostałe w kwocie 6 240 tys. zł ujęto cofnięcie aportu do spółki zależnej Grupa Azoty
Transtech Sp. z o.o.
Na dzień 16 grudnia 2024 roku Spółka dokonała aktualizacji wyceny nieruchomości przez niezależny podmiot
zewnętrzny, posiadający uprawnienia do wyceny majątku. Przy oszacowaniu wartości nieruchomości
zastosowano: dla budynków metodę dochodową, dla budowli podejście kosztowe, natomiast dla gruntów metodę
porównawczą. W podejściu tym dokonano analizy stawek czynszu obowiązującego w przypadku najmu podobnych
nieruchomości. W wyniku tej wyceny nastąpił wzrost wartości nieruchomości inwestycyjnych w stosunku do
ostatniej wyceny o 1 576 tys. zł.
Wartość godziwą zakwalifikowano do poziomu II w związku z tym, że większość danych wejściowych do wyceny
istotnych nieruchomości pochodzi z rynków lokalnych i regionalnych.
Nieruchomości inwestycyjne nie stanową zabezpieczenia płatności zobowiązań Spółki. Nie występowały również
żadne dodatkowe zobowiązania umowne związane z zakupem, wybudowaniem, dostosowaniem nieruchomości
inwestycyjnych ani też ich przyszłym ulepszaniem. Koszty napraw, utrzymania nieruchomości inwestycyjnych są
ponoszone przez Spółkę na bieżąco.
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Przychody z tytułu dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych
3 737
4 961
Bezpośrednie koszty z tytułu utrzymania nieruchomości
inwestycyjnych (podatek od nieruchomości, opłaty z tytułu prawa
wieczystego użytkowania gruntów, nakłady remontowe,
ubezpieczenia)
(1 992)
(2 552)
1 745
2 409
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 46 z 98
Nota 13 Wartości niematerialne
Wybrane Zasady Rachunkowości
Badania i rozwój
Koszty prac badawczych są ujmowane jako koszt w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub
wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy
wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz
Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych.
Nakłady na prace rozwojowe są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy
amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane przez
przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia.
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości na każdy dzień
bilansowy, jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania lub, gdy zidentyfikowane zostaną
przesłanki utraty wartości wskazujące na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
Pozostałe wartości niematerialne
Pozostałe wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Po początkowym ujęciu wartości niematerialne o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wycenia
się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty
wartości. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użyteczności ekonomicznej wycenia się według ceny
nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości.
Za wyjątkiem prac rozwojowych, wartości niematerialne wytworzone przez Jednostkę we własnym zakresie nie
są ujmowane w aktywach, a nakłady poniesione na ich wytworzenie są ujmowane w rachunku zysków i strat jako
koszty okresu, w którym zostały poniesione.
Nakłady poniesione w terminie późniejszym
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy
zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady są ujmowane
w rachunku zysków i strat jako koszty okresu, w którym zostały poniesione.
Amortyzacja
Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową biorąc pod uwagę okres ich użytkowania, chyba, że nie
jest on określony. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które jeszcze nie są
użytkowane poddaje się co roku weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do
poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych
wartości niematerialnych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć
o utracie ich wartości.
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Znaki towarowe
55
55
Patenty i licencje
7 725
7 700
Oprogramowanie komputerowe
3 961
4 049
Pozostałe wartości niematerialne
2
2
11 743
11 806
Wartości niematerialne w budowie
3 143
2 171
14 886
13 977
Wartości niematerialne nie stanowią zabezpieczenia płatności zobowiązań Spółki.
Wszystkie wartości niematerialne stanowią własność Spółki.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 47 z 98
Zestawienie netto wartości niematerialnych
Znaki
towarowe
Patenty
i licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
w budowie
Razem
Wartość bilansowa netto
na dzień 01.01.2024 roku
55
7 700
4 049
2
2 171
13 977
Zwiększenia, w tym (+):
-
919
620
-
1 435
2 974
Zwiększenia z tytułu
nabycia, wytworzenia,
oddania do eksploatacji
-
121
355
-
1 435
1 911
Zwiększenia z tytułu
odwrócenia
i wykorzystania odpisu
aktualizującego
-
798
265
-
-
1 063
Zmniejszenia, w tym (-):
-
(894)
(708)
-
(463)
(2 065)
Amortyzacja
-
(894)
(708)
-
-
(1 602)
Zmniejszenia z tytułu
oddania do eksploatacji
-
-
-
-
(463)
(463)
Wartość bilansowa netto
na dzień 31.12.2024 roku
55
7 725
3 961
2
3 143
14 886
Wartość bilansowa netto
na dzień 01.01.2023 roku
68
8 110
886
53
2 336
11 453
Zwiększenia, w tym (+):
-
2 286
3 888
-
5 951
12 125
Zwiększenia z tytułu
nabycia, wytworzenia,
oddania do eksploatacji
-
2 228
3 888
-
1 879
7 995
Zwiększenia z tytułu
odwrócenia
i wykorzystania odpisu
aktualizującego
-
58
-
-
-
58
Zwiększenia pozostałe
-
-
-
-
4 072
4 072
Zmniejszenia, w tym (-):
(13)
(2 696)
(725)
(51)
(6 116)
(9 601)
Amortyzacja
-
(1 151)
(259)
(51)
-
(1 461)
Zmniejszenia stanu
z tytułu likwidacji
-
(58)
-
-
-
(58)
Zmniejszenia z tytułu
oddania do eksploatacji
-
-
-
-
(6 116)
(6 116)
Zmniejszenia z tytułu
utworzenia odpisu
aktualizującego
(13)
(1 487)
(466)
(1 966)
Wartość bilansowa netto
na dzień 31.12.2023 roku
55
7 700
4 049
2
2 171
13 977
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 48 z 98
Zestawienie wartości
niematerialnych
Znaki
towarowe
Patenty
i licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
w budowie
Razem
Stan na dzień 31.12.2024
Wartość bilansowa brutto
94
36 457
10 502
2 190
3 143
52 386
Skumulowane
umorzenie (-)
(4)
(24 043)
(5 950)
(2 020)
-
(32 017)
Odpisy z tytułu utraty
wartości (-)
(35)
(4 689)
(591)
(168)
-
(5 483)
Wartość bilansowa netto
na dzień 31.12.2024 roku
55
7 725
3 961
2
3 143
14 886
Stan na dzień 31.12.2023
Wartość bilansowa brutto
90
36 337
10 222
2 193
2 171
51 013
Skumulowane
umorzenie (-)
-
(23 150)
(5 317)
(2 023)
-
(30 490)
Odpisy z tytułu utraty
wartości (-)
(35)
(5 487)
(856)
(168)
-
(6 546)
Wartość bilansowa netto
na dzień 31.12.2023 roku
55
7 700
4 049
2
2 171
13 977
Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych lub odpisanych, wartości niematerialnych będących
nadal w użytkowaniu na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosi 22 752 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosiła
22 056 tys. zł).
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości i ich wykorzystanie
Na dzień 31 grudnia 2024 roku wartość odpisów wynosi 5 483 tys. zł, dotyczy w szczególności pozycji patenty i licencje
w wysokości 4 689 tys. zł.
Nota 14 Aktywa finansowe
Nota 14.1 Udziały i akcje
Wybrane Zasady Rachunkowości
Udziały i akcje obejmują udziały i akcje w podmiotach zależnych oraz w pozostałych jednostkach. Udziały i akcje
w jednostkach zależnych ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według ceny nabycia pomniejszonej
o odpis z tytułu utraty wartości.
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Udziały/akcje w jednostkach zależnych
42 888
51 207
Udziały/akcje w jednostkach stowarzyszonych
22 113
81 113
Udziały/akcje w pozostałych jednostkach nieobjętych konsolidacją
523
523
65 524
132 843
Przypadające na:
Długoterminowe
65 524
132 843
65 524
132 843
Zestawienie zmian w udziałach i akcjach
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Stan na początek okresu
132 843
632 921
Zwiększenia
-
20 126
Zmniejszenia, w tym:
(67 319)
(520 204)
Zmniejszenia z tytułu utworzenia odpisu aktualizującego
(59 000)
(520 204)
Zmniejszenia pozostałe
(8 319)
-
Stan na koniec okresu
65 524
132 843
W dniu 22 sierpnia 2023 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału
zakładowego spółki Grupa Azoty Transtech Sp. z o.o. z kwoty 9 783 tys. zł do kwoty 18 102 tys. zł, tj. o kwotę
8 319 tys. zł. Grupa Azoty Transtech Sp. z o.o. złożyła stosowny wniosek do KRS o zarejestrowanie podwyższenia kapitału
zakładowego spółki oraz zmian w umowie spółki, który w dniu 14 maja 2024 roku z przyczyn formalnych został zwrócony.
Podwyższenie kapitału zakładowego oraz zmiany w umowie spółki Grupa Azoty Transtech Sp. z o.o. nie zostały
zarejestrowane. W dniu 30 lipca 2024 roku Zarząd spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. postanowił
odstąpić od czynności zmierzających do podniesienia kapitału zakładowego spółki Grupa Azoty Transtech Sp. z o.o.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 49 z 98
Udziały/akcje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
Nazwa jednostki zależnej/stowarzyszonej
Procent
posiadanych
udziałów/akcji
w kapitale
podstawowym
Kraj
Wartość
bilansowa
udziałów/ akcji
31 grudnia 2024 roku
Zarząd Morskiego Portu Police Sp. z o.o.
99,91%
Polska
32 612
Grupa Azoty Police Serwis Sp. z o.o.
100,00%
Polska
5 343
Grupa Azoty Transtech Sp. z o.o.
100,00%
Polska
4 933
Grupa Azoty Africa S.A.
99,99%
Senegal
-
Grupa Azoty Polyolefins S.A.
34,41%
Polska
20 942
Kemipol Sp. z o.o.
33,99%
Polska
1 171
budchem Sp. z o.o. w likwidacji
48,96%
Polska
-
65 001
Nazwa jednostki zależnej/stowarzyszonej
Procent
posiadanych
udziałów/akcji
w kapitale
podstawowym
Kraj
Wartość
bilansowa
udziałów/ akcji
31 grudnia 2023 roku
Zarząd Morskiego Portu Police Sp. z o.o.
99,91%
Polska
32 612
Grupa Azoty Police Serwis Sp. z o.o.
100,00%
Polska
5 343
Grupa Azoty Transtech Sp. z o.o.
100,00%
Polska
13 252
Grupa Azoty Africa S.A.
99,99%
Senegal
-
Grupa Azoty Polyolefins S.A.
34,41%
Polska
79 942
Kemipol Sp. z o.o.
33,99%
Polska
1 171
budchem Sp. z o.o. w likwidacji
48,96%
Polska
-
132 320
Skrócone informacje finansowe spółki stowarzyszonej Grupa Azoty Polyolefins S.A.
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Aktywa trwałe
5 972 663
5 345 490
Aktywa obrotowe
509 097
370 360
Kapitał własny
60 863
232 324
Zobowiązania długoterminowe
2 577 387
2 344 236
Zobowiązania krótkoterminowe
3 843 510
3 139 290
Przychody
1 058 615
57 556
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem
(106 160)
(1 083 546)
Zysk/(Strata) netto
(91 705)
(1 088 330)
Inne całkowite dochody
(79 756)
(107 913)
Całkowity dochód za okres
(171 461)
(1 196 243)
Spółki stowarzyszone Grupa Azoty Polyolefins S.A., Kemipol Sp. z o.o. oraz budchem Sp. z o.o. w likwidacji
konsolidowane są metodą praw własności, pozostałe spółki konsolidowane są metodą pełną.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku udział w ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu
Wspólników/Walnym Zgromadzeniu posiadany przez spółkę Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
w podmiotach zależnych i stowarzyszonych jest równy udziałowi Spółki w kapitałach tych jednostek.
Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych nie stanowią zabezpieczenia płatności zobowiązań Spółki
z wyjątkiem spółki stowarzyszonej Grupa Azoty Polyolefins S.A.
Akcje spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. posiadane przez Emitenta są przedmiotem zastawu rejestrowego
i zastawu finansowego, których zastawnikiem jest Bank Pekao S.A.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 50 z 98
Nota 14.2 Odpisy aktualizujące wartość udziałów/akcji
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Stan na początek okresu
529 725
9 521
Utworzenie odpisu aktualizującego w jednostkach zależnych
-
16 942
Utworzenie odpisu aktualizującego w jednostkach
stowarzyszonych
59 000
503 262
Stan na koniec okresu
588 725
529 725
Nota 14.3 Pozostałe aktywa finansowe
Wybrane Zasady Rachunkowości
W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe z tytułu udzielonych pożyczek są ujmowane w wartości
godziwej. Po początkowym ujęciu są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej
stopy procentowej.
Pochodne instrumenty finansowe w momecie początkowego ujęcia wycenia sią w wartości godziwej. Zyski i straty
wynikające ze zmiany wartości godziwej są ujmowane jako zysk lub strata w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów w działalności finansowej.
Pozostałe aktywa finansowe
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Pożyczki
566 948
492 295
566 948
492 295
Przypadające na:
Długoterminowe
566 948
492 295
566 948
492 295
Zapadalność pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym na dzień 31 grudnia 2024 roku
Pożyczkobiorca
Waluta
pożyczki
Stopa procentowa
Wartość pożyczki
na dzień
bilansowy
Wartość pożyczki
na dzień
bilansowy
do
roku
1-5
lat
powyżej
5 lat
w walucie
w PLN
Grupa Azoty
Polyolefins S.A.
PLN
WIBOR 6M+marża
462 530
462 530
-
-
462 530
Grupa Azoty
Polyolefins S.A.
EUR
EURIBOR 6M+marża
33 547
104 418
-
-
104 418
566 948
-
-
566 948
Zapadalność pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym na dzień 31 grudnia 2023 roku
Pożyczkobiorca
Waluta
pożyczki
Stopa procentowa
Wartość pożyczki
na dzień
bilansowy
Wartość pożyczki
na dzień
bilansowy
do
roku
1-5
lat
powyżej
5 lat
w walucie
w PLN
Grupa Azoty
Polyolefins S.A.
PLN
WIBOR 6M+marża
400 255
400 255
-
-
400 255
Grupa Azoty
Polyolefins S.A.
EUR
EURIBOR 6M+marża
21 168
92 040
-
-
92 040
492 295
-
-
492 295
Pożyczki udzielone spółce Grupa Azoty Polyolefins S.A. związane są z realizacją projektu Polimery Police. Ich
wzrost w stosunku do 2023 roku wynika z kapitalizacji odsetek.
Wpływ zmiany ryzyka kredytowego w okresie sprawozdawczym na wartość szacowanej straty na dzień
31 grudnia 2024 roku
Wartość
pożyczek na
01.01.2024
Wartość
pożyczek na
31.12.2024
Wartość szacowanej
straty kredytowej na
31.12.2024
Wartość pożyczek po
uwzględnieniu szacowanej
straty na 31.12.2024
Szacowane w całym okresie
życia instrumentów, w tym:
492 295
781 650
(214 702)
566 948
dla których nastąpił
znaczący wzrost ryzyka
kredytowego
492 295
781 650
(214 702)
566 948
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 51 z 98
Wpływ zmiany ryzyka kredytowego w okresie sprawozdawczym na wartość szacowanej straty na dzień
31 grudnia 2023 roku
Wartość
pożyczek na
01.01.2023
Wartość
pożyczek na
31.12.2023
Wartość szacowanej
straty kredytowej na
31.12.2023
Wartość pożyczek po
uwzględnieniu szacowanej
straty na 31.12.2023
Szacowane w całym okresie
życia instrumentów, w tym:
489 369
685 623
(193 328)
492 295
dla których nastąpił
znaczący wzrost ryzyka
kredytowego
489 369
685 623
(193 328)
492 295
W związku z bieżącą sytuacją finansową spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. utrzymują się pogorszone od
2023 roku wskaźniki przyjmowane do wyliczenia wartości szacowanej straty kredytowej związanej z udzielonymi
pożyczkami. Na dzień 31 grudnia 2024 roku wyliczona została wartość szacowanej straty dla pożyczek
udzielonych spółce Grupa Azoty Polyolefins S.A , do której przyjęte zostały następujące założenia:
• utrzymujący się znaczący wzrost ryzyka kredytowego i odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
szacowane zostały na podstawie całego oczekiwanego życia danego aktywa finansowego,
• utrzymujący się przyjęty rating obniżono o dwa poziomy, tj. do poziomu B+,
• recovery rate przyjęto na poziomie 0,00%,
• zmiana harmonogramu spłaty pożyczek.
W związku z powyższym wartość oczekiwanej straty kredytowej dotyczącej pożyczek udzielonych spółce Grupa
Azoty Polyolefins S.A. na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosi -214 702 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku
wynosiła -193 328 tys. zł).
Mając na uwadze stan realizacji Projektu Polimery Police w następnych okresach sprawozdawczych powyższe
założenia mogą ulec istotnej zmianie.
Nota 15 Zapasy
Wybrane Zasady Rachunkowości
Zapasy są to aktywa przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie
produkcji przeznaczonej na sprzedaż lub materiały i surowce zużywane w procesie produkcyjnym lub w trakcie
świadczenia usług.
Składniki zapasów są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższych jednak od ich wartości
netto możliwych do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość rozchodu zapasów ustala się z zastosowaniem metody
średniej ważonej.
Cena nabycia to cena zakupu składnika aktywów, obejmująca kwotę należną sprzedającemu bez podlegających
odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego, a w przypadku importu powiększona
o obciążenia o charakterze publicznoprawnym oraz powiększona o koszty bezpośrednio związane z zakupem
i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzania do obrotu, łącznie
z kosztami transportu, załadunku, wyładunku, a obniżona o rabaty, opusty i inne podobne zmniejszenia
i odzyski. Wyroby gotowe, półprodukty i produkcja w toku wyceniane są według kosztu wytworzenia
obejmującego uzasadnioną część stałych kosztów pośrednich produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego
wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.
Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywaną w toku
działalności gospodarczej, pomniejszoną o rabaty i upusty, a szacowanymi kosztami wykończenia i kosztami
niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów ujmowane są w rachunku zysków i strat w pozycji „koszty
wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów”. Natomiast odwrócenie odpisu
aktualizującego wartość zapasów ujmowane jest jako zmniejszenie kosztu własnego sprzedaży.
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Produkty gotowe
54 161
106 378
Półprodukty, produkcja w toku
76 188
98 131
Materiały
211 425
227 870
Zapasy ogółem, w tym:
341 774
432 379
wartość bilansowa zapasów wykazywanych w wartości godziwej
pomniejszonej o koszty sprzedaży
49 853
53 826
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 52 z 98
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie
2 278 558
2 853 114
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie
73 431
213 163
Odpisy wartości zapasów wykorzystane/rozwiązane w okresie
(85 617)
(406 190)
2 266 372
2 660 087
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Wartość odpisów aktualizujących zapasy
15 076
27 262
Główną pozycję w zapasach materiałów stanowią podstawowe surowce do produkcji nawozów (sól potasowa,
szlaka, ilmenit, fosforyty i miał węglowy) na kwotę 79 579 tys. zł. Wartość pozostałych surowców wynosi
43 175 tys. zł. W pozycji zapasów prezentowane są również zapasy materiałów technicznych, pomocniczych,
opakowań, odpadów oraz złomu w wysokości 54 242 tys. zł.
Utworzenie, jak i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów ujmuje się w kosztach wytworzenia
produktów. W okresie sprawozdawczym zakończonym dnia 31 grudnia 2024 roku Spółka ujęła w bilansie:
• wykorzystanie/rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość zapasów w kwocie 85 617 tys. zł, dotyczących
zapasów, które zostały w danym okresie sprawozdawczym zagospodarowane (zużyte do produkcji, sprzedane,
zlikwidowane itp.),
• utworzenie odpisów aktualizujących wartość zapasów produktów gotowych, półfabrykatów i materiałów
nie wykazujących rotacji w kwocie 73 431 tys. zł, wynikających z relacji poziomu kosztu ich wytworzenia do
możliwych do uzyskania na dzień bilansowy cen sprzedaży netto.
Dodatni wpływ na wynik EBITDA powyższych operacji wyniósł 12 186 tys. zł.
Zapasy nie stanowią zabezpieczenia płatności zobowiązań Spółki.
Nota 16 Prawa majątkowe
Wybrane Zasady Rachunkowości
Prawa majątkowe obejmują prawa do emisji CO
2
oraz świadectwa pochodzenia energii.
Przyznane nieodpłatnie prawa do emisji, w tym prawa otrzymane w ramach realizacji zadań KPI ujmowane są
jako zapasy. Otrzymane nieodpłatnie uprawnienia ujmuje się i prezentuje w szyku rozwartym w zapasach
w korespondencji z przychodami przyszłych okresów (dotacja według MSR 20) w wartości godziwej ustalonej na
dzień ich zarejestrowania.
Zakupione prawa do emisji są ujmowane według ceny nabycia.
Rezerwa wynikająca z emisji wyceniana jest jako iloczyn (i) liczby praw niezbędnych do umorzenia
w związku z dokonaną w okresie sprawozdawczym emisją oraz (ii) jednostkowych kosztów praw do emisji
ustalonych według następujących zasad:
• w pierwszej kolejności – przez wykorzystanie otrzymanych lub należnych nieodpłatnych praw do emisji -
jednostkowy koszt tych uprawnień obliczany jest według metody średniej ważonej łącznej puli otrzymanych
i należnych nieodpłatnych praw do emisji (koszyk uprawnień otrzymanych nieodpłatnie),
• w drugiej kolejności – przez wykorzystanie zakupionych lub zakontraktowanych na podstawie zawartych
przed dniem bilansowym kontraktów terminowych zabezpieczających nabycie praw do emisji za okres objęty
sprawozdaniem, z których dostawa praw nastąpi przed upływem terminu ich umorzenia w KOBIZE -
jednostkowy koszt uprawnień obliczany jest według metody średniej ważonej praw nabytych
i zakontraktowanych (koszyk uprawnień nabytych),
• w trzeciej kolejności – jeśli emisja za okres sprawozdawczy nie została pokryta w ramach otrzymanych lub
należnych uprawnień nieodpłatnych, ani w ramach posiadanych lub zakontraktowanych uprawnień nabytych
– jednostkowy koszt brakujących uprawnień wycenia się według wartości rynkowej na dany dzień bilansowy.
Rezerwę na bieżące (miesięczne) koszty emisji tworzy się w oparciu o szacowaną na dany rok emisję
z uwzględnieniem rzeczywistej emisji za miniony okres. Otrzymane/nabyte uprawnienia do emisji podlegają
umorzeniu w ciężar wartości księgowej rezerwy (bierne rozliczenia międzyokresowe), jako jej
rozliczenie w momencie dokonania umorzenia uprawnień do emisji za poprzedni rok w odpowiednim rejestrze.
W przypadku sprzedaży praw do emisji (przyznanych nieodpłatnie lub nabytych), przychody z tytułu sprzedaży
ujmowane są jako przychody ze sprzedaży. W przypadku sprzedaży praw do emisji (przyznanych nieodpłatnie
lub nabytych) rozpoznawany jest koszt własny sprzedaży tych praw wyceniany według metody średniej ważonej
ustalanej oddzielnie dla praw do emisji nabytych nieodpłatnie i praw do emisji zakupionych, który odnoszony
jest na koszt własny sprzedaży.
Świadectwa pochodzenia energii przyznane Spółce z tytułu produkcji energii elektrycznej w kogeneracji
ujmowane są w miarę nabywania uprawnień jako prawa majątkowe i zmniejszenie kosztów produkcji
wytwarzanej energii. Zakupione świadectwa pochodzenia energii są ujmowane według ceny nabycia.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 53 z 98
Wykorzystane certyfikaty ulegają umorzeniu i wyłącza się je z ewidencji w dacie złożenia wniosku do URE o ich
umorzenie.
Nabyte i przyznane prawa do emisji CO
2
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Prawa do emisji przyznane nieodpłatnie
221 165
357 807
Świadectwa pochodzenia energii
79
706
Prawa majątkowe ogółem
221 244
358 513
Nota 16.1 Prawa do emisji CO
2
(ilość jednostek)
Posiadane prawa do emisji CO
2
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Stan na początek okresu (jednostki posiadane)
799 458
1 251 734
Rozliczone
(1 013 397)
(1 121 361)
Przyznane
650 061
1 010 449
Zakupione
339 974
327 000
Sprzedane
-
(457 373)
Zwrócone
-
(210 991)
Stan praw na koniec okresu (jednostki posiadane)
776 096
799 458
Stan praw na koniec okresu (jednostki posiadane i należne)
776 096
799 458
Emisja w okresie sprawozdawczym
970 955
1 013 397
Uprawnienia do emisji CO
2
W czerwcu 2024 roku na rachunki unijne Spółki w ramach otrzymanej nieodpłatnie puli wpłynęły uprawnienia do
emisji CO
2
(EUA) należne na 2024 rok w ilości 625 052 jednostek. Otrzymana ilość uprawnień jest konsekwencją
przyjęcia przez Krajowy Ośrodek Bilansowania i Zarządzania Emisjami („KOBIZE”) za podstawę ilości
przysługujących darmowych uprawnień w przypadku wykonania produkcji na poziomie 100% HPD.
W I kwartale 2024 roku Spółka zakupiła 339 974 jednostek CO
2
o wartości 86 315 tys. zł.
W kwietniu 2024 roku umorzone zostały prawa do emisji CO
2
za rok 2023 w ilości 1 013 397 EUA.
Spółce do zabezpieczenia pełnego pokrycia emisji CO
2
w 2024 roku posiadanymi i zakontraktowanymi
uprawnieniami brakuje 60 868 EUA, z czego w marcu i kwietniu 2025 roku zakontraktowano zakup 40 000 EUA.
Nota 17 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Wybrane Zasady Rachunkowości
Należności z tytułu dostaw i usług to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, nienotowane na
aktywnym rynku, o określonej wysokości płatności. Początkowo ujmuje się je według wartości godziwej.
Po początkowym ujęciu wycenia się je według zamortyzowanego kosztu, przy użyciu efektywnej stopy
procentowej, pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości.
W przypadku należności o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, gdy różnica
pomiędzy wartością według zamortyzowanego kosztu i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie jest istotna,
należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Oczekiwana strata dla należności z tytułu dostaw i usług szacowana jest na bazie modelu uproszczonego (macierz
rezerw) od momentu początkowego ujęcia należności. Wartość należności powiększana jest o zasądzone koszty
sądowe oraz ewentualne, należne Jednostce na dzień wyceny odsetki z tytułu zwłoki. Dla odsetek za zwłokę
Spółka tworzy odpisy aktualizujące.
Oczekiwana strata dla należności z tytułu dostaw i usług oraz odpowiadający jej odpis z tytułu utraty wartości
danego aktywa finansowego jest tworzony na należności zarówno przeterminowane, jak i nieprzeterminowane:
• w oparciu o ważoną prawdopodobieństwem stratę kredytową, jaka zostanie poniesiona w przypadku
wystąpienia opóźnienia płatności powyżej 90 dni. Szacowaną na bazie modelu uproszczonego stratę ujmuje
się w koszty działalności operacyjnej jako koszty sprzedaży, jeżeli dotyczy należności z tytułu dostaw i usług
za wyjątkiem oczekiwanej straty na należności z tytułu dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych lub
w pozostałe koszty/przychody operacyjne, jeżeli dotyczy pozostałych należności,
• w przypadku wystąpienia któregokolwiek z poniższych zdarzeń:
− należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości,
− należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika
nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego,
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 54 z 98
− należności kwestionowanych przez dłużników, skierowane na drogę postępowania sądowego (należności
sporne) oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny jego sytuacji majątkowej i finansowej
spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna,
− należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których
uprzednio dokonano odpisu aktualizującego,
− należności, których termin wymagalności zapłaty na dzień sprawozdawczy został przekroczony
o 180 dni,
− należności skierowanych na drogę egzekucji administracyjnej, postępowania sądowego lub egzekucji
sądowej,
tworzy się odpis aktualizujący należności w wysokości 100% należności.
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Należności z tytułu dostaw i usług - podmioty powiązane
155 692
51 399
Należności z tytułu dostaw i usług - pozostałe podmioty
64 451
103 825
Należności budżetowe oprócz podatku dochodowego
49 972
46 975
Zaliczki na dostawy rzeczowych aktywów trwałych –
podmioty pozostałe
2 040
3 206
Zaliczki na dostawy materiałów, towarów i usług -
podmioty powiązane
25 487
-
Zaliczki na dostawy materiałów, towarów i usług -
podmioty pozostałe
12
41
Rozliczenia międzyokresowe kosztów - podmioty powiązane
-
4
Rozliczenia międzyokresowe kosztów - podmioty pozostałe
2 430
2 382
Pozostałe należności - podmioty powiązane
1 519
5 211
Pozostałe należności - podmioty pozostałe
16 700
13 490
318 303
226 533
Przypadające na:
Długoterminowe
2 208
3 369
Krótkoterminowe
316 095
223 164
318 303
226 533
Znaczący wzrost należności z tytułu dostaw i usług - podmioty powiązane dotyczy kwot wierzytelności wobec
GA Polyolefins S.A.
Główną pozycję w pozostałych należnościach od podmiotów pozostałych stanowi należność z tytułu rekompensaty
na ceny energii elektrycznej zużywanej do wytwarzania produktów w kwocie 11 512 tys. zł. Jest to kwota
oszacowana zgodnie z ustawą z dnia 19 lipca 2019 roku o systemie rekompensat dla sektorów i podsektorów
energochłonnych (Dz.U. z 2019 r. poz. 1532). Na kwotę tę składają się szacowane należne rekompensaty
za 2024 rok ujęte jako pomniejszenie kosztów rodzajowych z tytułu zużycia energii elektrycznej.
Zmiany stanu odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług (w tym z tytułu szacowanej straty
kredytowej)
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Stan na początek okresu
23 580
19 287
Utworzenie – ujęte w rachunku zysków i strat
1 440
4 551
Rozwiązanie – ujęte w rachunku zysków i strat
(618)
(234)
Wykorzystanie
(36)
(24)
Różnice kursowe z przeliczenia
-
-
Stan na koniec okresu
24 366
23 580
Przypadające na:
Krótkoterminowe
24 366
23 580
24 366
23 580
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 55 z 98
Zgodnie z MSSF 9 odpisy aktualizujące tworzy się metodą uproszczoną na szacowaną przez Spółkę stratę
kredytową dotyczącą należności handlowych oraz pozostałych należności od momentu początkowego ujęcia.
Wartość odpisu jest aktualizowana na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Utworzenie i rozwiązanie odpisu
z tytułu szacowanej straty kredytowej należności handlowych ujmuje się w kosztach sprzedaży. Utworzenie
odpisu na należności pozostałe ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych.
Wartość odpisów na należności pozostałe na dzień 31 grudnia 2024 roku wyniosła 8 686 tys. zł (na dzień
31 grudnia 2023 roku wynosiła 2 973 tys. zł).
Należności handlowe, w przypadku których nastąpiła utrata wartości dotyczą głównie odbiorców nawozów.
W przypadku stwierdzenia nieściągalności należności, które zostały objęte odpisami, z tytułu utraty wartości,
dokonuje się ich spisania poprzez wykorzystanie odpisów.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku suma należności z tytułu dostaw i usług wynosiła 220 143 tys. zł (w roku 2023
wynosiła 155 224 tys. zł) – 93% tej kwoty stanowią należności niewymagalne. Należności przeterminowane ponad
12 miesięcy dotyczą w znacznej mierze odbiorców postawionych w stan upadłości lub w stosunku do których jest
prowadzone postępowanie egzekucyjne. Należności łącznie od 135 odbiorców zostały objęte odpisem
aktualizującym.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności nie są oprocentowane i nie stanowią zabezpieczenia
płatności zobowiązań Spółki.
Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług, uwzględniająca szacowane ryzyko kredytowe
na dzień 31.12.2024 roku
Wartość
brutto
należności
Oczekiwana
strata
kredytowa
Oczekiwana
strata
kredytowa w %
Wartość netto
należności
Nieprzeterminowane
204 950
407
0,20%
204 543
Przeterminowane do 180 dni
16 074
474
2,95%
15 600
Przeterminowane od 181 do 360 dni
115
115
100,00%
-
Przeterminowane powyżej 360 dni
23 370
23 370
100,00%
-
244 509
24 366
220 143
na dzień 31.12.2023 roku
Nieprzeterminowane
153 238
2 605
1,70%
150 633
Przeterminowane do 180 dni
4 691
100
2,13%
4 591
Przeterminowane od 181 do 360 dni
1 725
1 725
100,00%
-
Przeterminowane powyżej 360 dni
19 150
19 150
100,00%
-
178 804
23 580
155 224
Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
PLN
269 737
147 065
EUR w przeliczeniu na PLN
47 364
79 468
USD w przeliczeniu na PLN
1 202
-
318 303
226 533
Przypadające na:
Długoterminowe
2 208
3 369
Krótkoterminowe
316 095
223 164
318 303
226 533
Wzrost należności przeterminowanych powyżej 360 dni dotyczy kwoty spornej od podmiotu powiązanego, objętej
wzajemnym roszczeniem.
Rotacja należności handlowych związanych z normalnym tokiem sprzedaży w 2024 roku wynosiła 46 dni,
natomiast w 2023 roku wynosiła 27 dni.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku nie występują należności z tytułu sum zatrzymanych.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 56 z 98
Nota 18 Środki pieniężne
Wybrane Zasady Rachunkowości
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie
o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy oraz środki przekazane spółkom z Grupy Kapitałowej
Grupa Azoty S.A. uczestniczącym w usłudze cash poolingu.
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Środki pieniężne na rachunkach bankowych (PLN)
1 021
15 509
Środki pieniężne na rachunkach walutowych
(po przeliczeniu na PLN)
2 349
79
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
w ramach cash poolingu
49 428
4 751
52 798
20 339
Środki pieniężne, wartości wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej
52 798
20 339
Środki pieniężne, wartości wykazywane w sprawozdaniu
z przepływów pieniężnych
52 798
20 339
Wartość godziwa środków pieniężnych jest zbliżona z ich wartością bilansową.
Saldo środków pieniężnych stanowią środki o nieograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 52 798 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku saldo środków pieniężnych dotyczące podzielonej płatności wynosi 53 tys. zł
i zawiera się w łącznej kwocie środków pieniężnych na rachunkach bankowych (PLN).
Wpływ zmiany ryzyka kredytowego w okresie sprawozdawczym na wartość szacowanej straty
Wartość środków
pieniężnych na
01.01.2024
Wartość środków
pieniężnych na
31.12.2024
Wartość
szacowanej
straty
kredytowej na
31.12.2024
Wartość środków
pieniężnych po
uwzględnieniu
straty
kredytowej na
31.12.2024
Szacowane w okresie do
12 miesięcy, w tym:
20 339
52 798
-
52 798
A
19 840
51 577
-
51 577
BBB/BB
499
1 221
-
1 221
Wartość środków
pieniężnych na
01.01.2023
Wartość środków
pieniężnych na
31.12.2023
Wartość
szacowanej
straty
kredytowej na
31.12.2023
Wartość środków
pieniężnych po
uwzględnieniu
straty
kredytowej na
31.12.2023
Szacowane w okresie do
12 miesięcy, w tym:
24 431
20 339
-
20 339
A
22 544
19 840
-
19 840
BBB/BB
1 887
499
-
499
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 57 z 98
Nota 19 Kapitał własny
Wybrane Zasady Rachunkowości
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych
przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki.
Kapitał zakładowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w wartości nominalnej wyemitowanych akcji.
Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego,
zmniejszają kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej.
Kwoty powstałe z podziału zysku, niepodzielony wynik z lat ubiegłych oraz wynik roku bieżącego prezentowane
są w sprawozdaniu finansowym jako zyski zatrzymane.
Nota 19.1 Kapitał zakładowy
Wartość kapitału zakładowego
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Wartość nominalna akcji A
600 000
600 000
Wartość nominalna emisji akcji B
150 000
150 000
Wartość nominalna emisji akcji C
491 758
491 758
1 241 758
1 241 758
Liczba akcji
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Ilość akcji na początek okresu (szt.)
124 175 768
124 175 768
Ilość akcji na koniec okresu (szt.)
124 175 768
124 175 768
Wartości nominalna 1 akcji (zł/akcję)
10
10
Wszystkie wyemitowane akcje zostały w pełni opłacone.
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitału
akcyjnego
Liczba głosów
% głosów
31 grudnia 2024 roku
Grupa Azoty S.A.
78 051 500
62,86%
78 051 500
62,86%
OFE PZU "Złota Jesień"
16 092 634
12,96%
16 092 634
12,96%
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A.
16 299 649
13,13%
16 299 649
13,13%
Skarb Państwa
9 273 078
7,47%
9 273 078
7,47%
Pozostali akcjonariusze
4 458 907
3,58%
4 458 907
3,58%
124 175 768
100,00%
124 175 768
100,00%
31 grudnia 2023 roku
Grupa Azoty S.A.
78 051 500
62,86%
78 051 500
62,86%
OFE PZU "Złota Jesień"
16 092 634
12,96%
16 092 634
12,96%
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A.
16 299 649
13,13%
16 299 649
13,13%
Skarb Państwa
9 273 078
7,47%
9 273 078
7,47%
Pozostali akcjonariusze
4 458 907
3,58%
4 458 907
3,58%
124 175 768
100,00%
124 175 768
100,00%
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 58 z 98
Nota 19.2 Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Emisja akcji powyżej wartości nominalnej (Agio)
-
14 335
Koszty emisji (-)
-
(9 696)
Stan na koniec okresu
-
4 639
Nota 19.3 Zyski zatrzymane
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Stan na początek okresu
(607 213)
602 681
Zwiększenia
4 639
-
Pozostałe – pokrycie straty
4 639
-
Zmniejszenia
(87 247)
(1 209 894)
Zyski i Straty oraz inne całkowite dochody
(87 247)
(1 209 894)
Stan na koniec okresu, w tym:
(689 821)
(607 213)
Kapitał zapasowy
-
636 514
Kapitał rezerwowy
67 185
67 185
Zyski i straty aktuarialne
(9 872)
(12 613)
Strata z lat ubiegłych
(657 146)
(91 992)
Zysk/(Strata) netto bieżącego okresu
(89 988)
(1 206 307)
Łączna wartość straty netto bieżącego okresu oraz straty z lat ubiegłych przekracza określoną w Kodeksie spółek
handlowych w art. 397 sumę kapitałów zapasowego, rezerwowego oraz 1/3 kapitału zakładowego – co
zobligowało Zarząd Spółki do zwołania Walnego Zgromadzenia celem powzięcia uchwały dotyczącej dalszego
istnienia Spółki. W dniu 21 czerwca 2024 roku Walne Zgromadzenie podjęło Uchwałę o dalszym istnieniu Spółki.
Nota 19.4 Dywidenda
W 2024 roku Spółka nie wypłacała dywidendy. Strata netto za rok 2023 w wysokości 1 206 307 tys. zł została
pokryta do wysokości 641 154 tys. zł kapitałem zapasowym i kapitałem z emisji akcji powyżej wartości
nominalnej, pozostała kwota zostanie pokryta z zysków z kolejnych lat obrotowych.
Nota 20 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
Wybrane Zasady Rachunkowości
W momencie początkowego ujęcia kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane w wartości
godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według
zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Kredyty
84 815
7 846
Pożyczki
680 759
561 664
765 574
569 510
Przypadające na:
Długoterminowe
-
-
Krótkoterminowe
765 574
569 510
765 574
569 510
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 59 z 98
Zapadalność kredytów i pożyczek oraz struktura walutowa
Na dzień 31 grudnia 2024 roku
Waluta
kredytu
Stopa
referencyjna
Wartość kredytu
na dzień
bilansowy
Wartość kredytu
na dzień
bilansowy
do roku
1-2 lat
2-5 lat
w walucie
w PLN
PLN
zmienna
-
729 712
729 712
-
-
EUR
zmienna
-
2
2
-
-
USD
zmienna
8 744
35 860
35 860
-
-
765 574
765 574
-
-
Na dzień 31 grudnia 2023 roku
PLN
zmienna
569 503
569 503
569 503
-
-
EUR
zmienna
1
3
3
-
-
USD
zmienna
1
4
4
-
-
569 510
569 510
-
-
Na dzień bilansowy kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu. Podstawą wyceny
jest wysokość wykorzystanego kredytu według aktualnej na dzień bilansowy stopy procentowej.
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. korzysta z usługi cash poolingu rzeczywistego wielowalutowego
w ramach umowy Grupy Kapitałowej Grupa Azoty S.A. z bankiem PKO BP S.A. zawartej w dniu
26 września 2022 roku. Umowa kredytu zawarta jest do dnia 30 września 2025 roku. Limit dzienny w PLN wynosi
700 500 tys. zł. Według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku wystąpiło zadłużenie w kwocie 294 729 tys. zł.
Limit dzienny walutowy w EUR wynosi 15 000 tys. EUR. Według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku
zadłużenie nie występowało. Limit dzienny walutowy w USD wynosi 15 000 tys. USD. Według stanu na dzień
31 grudnia 2024 roku wystąpiło zadłużenie w kwocie 8 709 tys. USD.
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. w ramach nowej umowy Grupy Kapitałowej Grupa Azoty S.A.
z bankiem PKO BP S.A. zawartej w dniu 26 września 2022 roku korzysta również z limitu w formie kredytu
wielocelowego w wysokości 62 000 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2024 roku wykorzystano 53 817 tys. zł
na gwarancje. Pozostała kwota w wysokości 8 183 tys. zł pozostaje do wykorzystania na kolejne gwarancje
i akredytywy oraz kredyt obrotowy. Na dzień 31 grudnia 2024 roku do rozliczenia pozostała prowizja
w kwocie 15 tys. zł.
W marcu 2020 roku Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. podpisała umowę kredytu w rachunku bieżącym
z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z limitem 100 000 tys. zł obowiązującą do dnia 23 stycznia 2023 roku.
W roku 2024 oraz po dniu bilansowym Spółka podpisała Aneksy do ww. Umowy przedłużające termin do
15 maja 2025 roku.
Dostępność Kredytu uzależniona jest w każdym czasie od obowiązywania Porozumienia Stabilizującego.
Według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku wystąpiło zadłużenie w kwocie 84 886 tys. zł.
Od grudnia 2020 roku Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. korzysta z wielocelowej linii kredytowej na
akredytywy i gwarancje w ramach umowy Grupy Kapitałowej Grupa Azoty z bankiem BNP Paribas BP S.A. Wspólny
limit dla spółek Grupy Kapitałowej Grupa Azoty wynosi 240 000 tys. zł.
W roku 2024 Spółka podpisała Aneksy do ww. Umowy przedłużające umowę do 30 czerwca 2025 roku.
Według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. wykorzystała
przedmiotowy limit w kwocie 35 039 tys. zł.
Pożyczki udzielone Spółce według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku:
• pożyczka udzielona przez Grupę Azoty S.A. w dniu 14 września 2015 roku w kwocie 60 000 tys. zł na pokrycie
kapitału zakładowego utworzonej spółki zależnej Grupa Azoty Polyolefins S.A., zgodnie z postanowieniami
umowy o finansowanie wewnątrzgrupowe z dnia 23 kwietnia 2015 roku. Na dzień 31 grudnia 2024 roku
wystąpiło zadłużenie w kwocie nominalnej 20 000 tys. zł,
• pożyczka udzielona przez Grupę Azoty S.A. w dniu 1 czerwca 2020 roku w kwocie 51 420 tys. zł na
refinansowanie spłaty pożyczki NFOŚiGW, zgodnie z postanowieniami umowy o finansowanie
wewnątrzgrupowe z dnia 23 kwietnia 2015 roku. Na dzień 31 grudnia 2024 roku wystąpiło zadłużenie w kwocie
nominalnej 11 287 tys. zł,
• pożyczka udzielona przez Grupę Azoty S.A. w dniu 6 lipca 2020 roku w kwocie 298 000 tys. zł na
realizację procesu finasowania Projektu Polimery, zgodnie z postanowieniami umowy o finansowanie
wewnątrzgrupowe z dnia 23 kwietnia 2015 roku. Na dzień 31 grudnia 2024 roku wystąpiło zadłużenie w kwocie
nominalnej 214 986 tys. zł,
• pożyczka udzielona przez Grupę Azoty S.A. w dniu 14 września 2022 roku w kwocie 100 000 tys. zł na
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 60 z 98
realizację projektów inwestycyjnych ujętych w Planie Działalności Inwestycyjnej zgodnie z postanowieniami
umowy o finansowanie wewnątrzgrupowe z dnia 23 kwietnia 2015 roku. Na dzień 31 grudnia 2024 roku
wystąpiło zadłużenie w kwocie nominalnej 100 000 tys. zł.
Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała papierów dłużnych.
Nota 21 Zobowiązania z tytułu leasingu
Wybrane Zasady Rachunkowości
Początkowa wycena
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej
leasingu, jeżeli stopę tę można ustalić na podstawie umowy. W przeciwnym razie Spółka stosuje swoją krańcową
stopę procentową.
Stopa procentowa leasingu - to stopa procentowa, która powoduje, że wartość bieżąca opłat leasingowych oraz
wartości końcowej równa się sumie wartości godziwej bazowego składnika aktywów oraz wszelkich początkowych
kosztów bezpośrednich poniesionych przez leasingobiorcę.
Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy – to stopa procentowa, jaką leasingobiorca musiałby zapłacić,
aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika
aktywów o podobnej wartości, jak składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku
gospodarczym.
Późniejsza wycena
Po dacie rozpoczęcia leasingu Jednostka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:
• zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia naliczenia odsetek od zobowiązania z tytułu
leasingu,
• zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych, oraz
• zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany
leasingu, o której mowa poniżej, lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych opłat leasingowych.
Ponowna ocena zobowiązania
Spółka aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu poprzez dyskontowanie zaktualizowanych opłat
leasingowych, stosując zaktualizowaną stopę dyskontową, jeżeli:
• zaistnieje zmiana w odniesieniu do okresu leasingu – Spółka określa wówczas zaktualizowane opłaty
leasingowe na podstawie zaktualizowanego okresu leasingu lub
• zaistnieje zmiana dotycząca oceny opcji kupna bazowego składnika aktywów – Spółka określa wówczas
zaktualizowane opłaty leasingowe w celu uwzględnienia zmiany w kwotach, które należy zapłacić w ramach
opcji kupna.
Spółka ponownie ocenia, czy można z wystarczającą pewnością założyć, że skorzysta z opcji przedłużenia
leasingu lub że nie skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia
albo znaczącej zmiany w okolicznościach:
• które kontroluje oraz
• które wpływają na to, że można z wystarczającą pewnością założyć, że Jednostka skorzysta z opcji, która
nie została wcześniej uwzględniona w ustaleniach dotyczących okresu leasingu, lub że nie skorzysta z opcji,
która została wcześniej uwzględniona w tych ustaleniach.
Spółka aktualizuje okres leasingu, gdy zaszła zmiana dotycząca nieodwołalnego okresu leasingu, jeżeli np.:
• skorzysta z opcji nieuwzględnionej wcześniej w ustaleniach dotyczących okresu leasingu,
• nie skorzysta z opcji uwzględnionej wcześniej w ustaleniach dotyczących okresu leasingu,
• wystąpi zdarzenie, wskutek którego na mocy umowy będzie zobowiązana skorzystać z opcji nieuwzględnionej
wcześniej w ustaleniach dotyczących okresu leasingu, lub
• wystąpi zdarzenie, wskutek którego na mocy umowy nie będzie wolno jej skorzystać z opcji uwzględnionej
wcześniej w ustaleniach dotyczących okresu leasingu.
Spółka dokonuje aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu poprzez dyskontowanie zaktualizowanych
opłat leasingowych, przy niezmienionej stopie dyskontowej, gdy:
• zaistnieje zmiana w kwocie, której zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej – Spółka
ustala zaktualizowane opłaty leasingowe w celu uwzględnienia zmiany w kwotach, których zapłaty oczekuje
się w ramach gwarantowanej wartości końcowej,
• zaistnieje zmiana w przyszłych opłatach leasingowych wynikająca ze zmiany w indeksie lub stawce
stosowanej do ustalania tych opłat, wliczając w to na przykład zmianę w celu uwzględnienia zmian
w stawkach czynszów na wolnym rynku. Spółka dokonuje aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu
w celu uwzględnienia zaktualizowanych opłat leasingowych tylko wtedy, gdy nastąpi zmiana przepływów
pieniężnych (tj., kiedy korekta opłat leasingowych wchodzi w życie). Leasingobiorca ustala zaktualizowane
opłaty leasingowe na pozostały do końca okres leasingu w oparciu o zaktualizowane opłaty umowne.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 61 z 98
Kwota aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu ujmowana jest jako korekta składnika aktywów
z tytułu prawa do użytkowania. Jeżeli jednak wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu prawa do
użytkowania została zmniejszona do zera i ma miejsce dalsze zmniejszenie wyceny zobowiązania z tytułu
leasingu, leasingobiorca ujmuje pozostałą kwotę aktualizacji wyceny w wyniku.
Zobowiązania z tytułu leasingu
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Stan na początek okresu
66 558
66 313
Zwiększenia (nowe leasingi)
10 887
-
Zmiany umów leasingu
-
(1 064)
Aktualizacja wyceny
687
1 939
Odsetki
3 665
3 230
Płatności
(6 058)
(3 860)
75 739
66 558
Przypadające na:
Długoterminowe
72 311
66 284
Krótkoterminowe
3 428
274
75 739
66 558
Harmonogram spłat zobowiązań z tytułu leasingu
Minimalne
płatności
z tytułu
leasingu
Odsetki
Kapitał
Minimalne
płatności
z tytułu
leasingu
Odsetki
Kapitał
31 grudnia 2024 roku
31 grudnia 2023 roku
Do roku
6 528
3 100
3 428
3 450
3 176
274
1 do 5 lat
20 061
13 059
7 002
13 405
12 624
781
Powyżej 5 lat
205 202
139 893
65 309
200 384
134 881
65 503
231 791
156 052
75 739
217 239
150 681
66 558
Zobowiązania finansowe Spółki z tytułu leasingu obejmują głównie prawo wieczystego użytkowania gruntów
w kwocie 66 514 tys. zł.
W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem Spółka nie poniosła żadnych warunkowych opłat leasingowych.
Umowy leasingu nie zawierają żadnych nietypowych warunków dotyczących ograniczenia wypłaty dywidend ani
zaciągania innych zobowiązań (w tym dodatkowych umów leasingowych).
Nota 22 Pozostałe zobowiązania finansowe
Wybrane Zasady Rachunkowości
Spółka korzysta z faktoringu odwrotnego w postaci umów obsługi płatności opartych o spłatę zobowiązań wobec
dostawców przez stronę finansującą w terminie ich płatności, a następnie umowne wydłużenie terminu płatności
przejętego przez stronę finansującą zobowiązania, w zamian za zapłatę przez Spółkę odsetek za okres
finansowania pomiędzy pierwotnym a wydłużonym terminem płatności, w którym następuje zapłata przez
Spółkę w/w zobowiązań wraz naliczonymi odsetkami. Wobec powyższego w terminie spłaty tych zobowiązań
wobec dostawców przez instytucję finansującą, Spółka dokonuje ich przeniesienia do pozycji pozostałych
krótkoterminowych zobowiązań finansowych, a następnie ich rozliczenia w odroczonych terminach zapłaty na
rzecz w/w instytucji finansowej. Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego prezentowane są w pozostałych
zobowiązaniach finansowych. Zapłacone odsetki są ujmowane w kosztach finansowych.
Pochodne instrumenty finansowe w momencie początkowego ujęcia wycenia sią w wartości godziwej. Zyski
i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej są ujmowane jako zysk lub strata w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów w działalności finansowej.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 62 z 98
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego
343 122
309 761
Pozostałe zobowiązania
208 156
174 080
551 278
483 841
Przypadające na:
Długoterminowe
172 287
168 654
Krótkoterminowe
378 991
315 187
551 278
483 841
Wzrost poziomu pozostałych zobowiązań finansowych związany jest głównie ze zwiększeniem skali zobowiązań
z tytułu faktoringu odwrotnego o wartość 33 361 tys. zł
Główną pozycję w pozostałych zobowiązaniach stanowi wartość mechanizmu stabilizacji rentowności w wysokości
38 195 tys. zł, wycena opcji PUT w kwocie 134 092 tys. zł dla Akcjonariuszy spółki Grupa Azoty
Polyolefins S.A. (szczegóły dotyczące wyceny opisano w nocie 28.5) oraz zobowiązanie z tytułu odkupu praw do
emisji CO
2
w kwocie 32 639 tys. zł.
Nota 23 Zmiana zobowiązań wynikających z działalności finansowej
na dzień 31 grudnia 2024 roku
Nota
Stan na
dzień
01.01.2024
Zmiany wynikające
z przepływów
pieniężnych
z działalności
finansowej
Skutki zmian
kursów
walutowych
Inne
zmiany
Stan na
dzień
31.12.2024
Oprocentowane kredyty
i pożyczki (długoterminowe)
20
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu
leasingu (długoterminowe)
21
66 284
-
-
6 027
72 311
Oprocentowane kredyty
i pożyczki
(krótkoterminowe)
20
569 510
147 301
-
48 763
765 574
Zobowiązania z tytułu
leasingu (krótkoterminowe)
21
274
(2 707)
(171)
6 032
3 428
Zobowiązania z tytułu
faktoringu odwrotnego
22
309 761
(1 061 101)
-
1 094 462
343 122
Pozostałe zobowiązania
finansowe
22
174 080
-
-
34 076
208 156
Razem zobowiązania
wynikające z działalności
finansowej
1 119 909
(916 507)
(171)
1 189 360
1 392 591
Pozostałe zobowiązania
finansowe
22
483 841
(1 061 101)
-
1 128 538
551 278
Pochodne instrumenty
finansowe
28.2
-
-
-
-
-
Kredyty i pożyczki
20
569 510
147 301
-
48 763
765 574
Zobowiązania z tytułu
leasingu
21
66 558
(2 707)
(171)
12 059
75 739
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 63 z 98
na dzień 31 grudnia 2023 roku
Nota
Stan na
dzień
01.01.2023
Zmiany wynikające
z przepływów
pieniężnych
z działalności
finansowej
Skutki zmian
kursów
walutowych
Inne
zmiany
Stan na
dzień
31.12.2023
Oprocentowane kredyty
i pożyczki (długoterminowe)
20
382 329
-
-
(382 329)
-
Zobowiązania z tytułu
leasingu (długoterminowe)
21
65 684
-
-
600
66 284
Oprocentowane kredyty
i pożyczki
(krótkoterminowe)
20
192 982
(21 352)
(1 483)
399 363
569 510
Zobowiązania z tytułu
leasingu (krótkoterminowe)
21
629
(501)
-
146
274
Zobowiązania z tytułu
faktoringu odwrotnego
22
289 786
(1 170 469)
-
1 190 444
309 761
Pozostałe zobowiązania
finansowe
22
17 616
-
-
156 464
174 080
Razem zobowiązania
wynikające z działalności
finansowej
949 026
(1 192 322)
(1 483)
1 364 688
1 119 909
Pozostałe zobowiązania
finansowe
22
307 402
(1 170 469)
-
1 346 908
483 841
Pochodne instrumenty
finansowe
28.2
-
-
-
-
-
Kredyty i pożyczki
20
575 311
(21 352)
(1 483)
17 034
569 510
Zobowiązania z tytułu
leasingu
21
66 313
(501)
-
746
66 558
Nota 24 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Wybrane Zasady Rachunkowości
Świadczenia pracownicze obejmują wszystkie formy świadczeń Spółki w zamian za pracę wykonywaną przez
pracowników. Są to zarówno świadczenia wypłacane w trakcie zatrudnienia jak i świadczenia wypłacane po
okresie zatrudnienia.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej bieżące zobowiązania pracownicze prezentowane są w pozycji
„Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe”, a zobowiązania z tytułu programów określonych
świadczeń w pozycji „Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych”.
Programy określonych składek
Spółka zobowiązana jest, na mocy obowiązujących przepisów, do pobierania i odprowadzania składek na
świadczenia emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z MSR 19, stanowią program państwowy oraz
mają charakter programu określonych składek. W związku z powyższym, zobowiązanie Spółki za każdy okres
szacowane jest na podstawie kwot składek do wniesienia za dany rok i ujmowane jest jako koszt świadczeń
pracowniczych obciążając rachunek zysków i strat okresu, w którym pracownicy świadczyli pracę.
Ponadto, na mocy porozumienia z pracownikami Spółka wpłaca składki w ustalonej wysokości do odrębnego
podmiotu i nie będzie ciążył na niej prawny ani zwyczajowo oczekiwany obowiązek zapłacenia dodatkowych
składek. Zobowiązanie do wniesienia składek do programu emerytalnego określonych składek jest ujmowane
jako koszt świadczeń pracowniczych obciążając rachunek zysków i strat okresu, w którym pracownicy świadczyli
pracę.
Program określonych świadczeń
Zobowiązanie Spółki z tytułu programu określonych świadczeń jest obliczane oddzielnie dla każdego planu
poprzez oszacowanie wartości bieżącej przyszłych świadczeń, które pracownicy wypracowali w bieżącym
i poprzednich okresach. Koszty bieżącego zatrudnienia ujmowane są w rachunku zysków i strat jako koszty
wynagrodzeń. Odsetki od zobowiązań programu ujmowane są w rachunku zysków i strat jako koszty finansowe.
Przeszacowanie zobowiązania z tytułu programu ujmuje się w innych całkowitych dochodach.
Programy określonych świadczeń – odprawy emerytalne i pośmiertne
Spółka zobowiązana jest na podstawie obowiązujących przepisów kodeksu pracy lub układu zbiorowego do
wypłaty odpraw emerytalnych i pośmiertnych.
Zobowiązanie Spółki wynikające z odpraw emerytalnych obliczane jest przez wykwalifikowanego aktuariusza
przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, tj. przez oszacowanie wysokości przyszłego
wynagrodzenia pracownika w okresie, w którym pracownik osiągnie wiek emerytalny oraz poprzez oszacowanie
wysokości przyszłej odprawy emerytalnej. Zobowiązanie Spółki wynikające z odpraw pośmiertnych obliczane
jest przez wykwalifikowanego aktuariusza przez oszacowanie wysokości przyszłej odprawy pośmiertnej.
Odprawy te są dyskontowane do wartości bieżącej stopą ustaloną na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 64 z 98
Skarbu Państwa na dzień bilansowy, które mają termin wykupu zbliżony do terminu realizacji zobowiązań Spółki.
Rotacja pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywań poziomu
zatrudnienia w przyszłości. Zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych oraz pośmiertnych ujmowane są
proporcjonalnie do przewidywanego okresu świadczenia pracy przez danego pracownika.
Program określonych świadczeń - rezerwy na odpis ZFŚS dla emerytów i rencistów
Spółka jest zobowiązana przepisami prawa do wypłacania świadczeń socjalnych emerytom i rencistom.
W związku z tym Spółka tworzy odpisy na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych dla pracowników po okresie
zatrudnienia. Rezerwy na przyszłe odpisy są szacowane na podstawie przeciętnych wynagrodzeń w gospodarce
narodowej. Rezerwy są dyskontowane taką samą stopą jak inne rezerwy pracownicze. Wysokość rezerw na ZFŚS
wyznaczana jest indywidualnie dla każdego pracownika i jest ona równa obecnej wartości przyszłych świadczeń.
Inne długoterminowe świadczenia na rzecz pracowników – nagrody jubileuszowe
Spółka oferuje zatrudnionym pracownikom nagrody jubileuszowe, których wysokość zależy od długości stażu
pracy pracownika uzyskanego w trakcie zatrudnienia oraz od wysokości wynagrodzenia pracownika w momencie
nabycia prawa do nagrody jubileuszowej.
Wycena świadczeń jest dokonywana przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych.
Zobowiązanie Spółki wynikające z nagród jubileuszowych obliczane jest poprzez oszacowanie wysokości
przyszłego wynagrodzenia pracownika w okresie, w którym pracownik nabędzie prawo do poszczególnych nagród
jubileuszowych oraz poprzez oszacowanie wysokości przyszłej nagrody jubileuszowej. Nagrody te są
dyskontowane do wartości bieżącej stopą ustaloną na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu
Państwa na dzień bilansowy, które mają termin wykupu zbliżony do terminu realizacji zobowiązań Spółki.
Rotacja pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywań poziomu
zatrudnienia w przyszłości. Zobowiązanie z tytułu nagród jubileuszowych ujmowane jest proporcjonalnie do
przewidywanego okresu świadczenia przez danego pracownika.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wyceniane bez uwzględnienia dyskonta
i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia. Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów
w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych, jeśli na
Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez
pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane.
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych, rentowych
13 989
20 844
Zobowiązania z tytułu nagród jubileuszowych
36 144
52 558
Zobowiązania z tytułu odpisów na ZFŚS dla emerytów
10 383
9 816
Pozostałe zobowiązania
1 184
1 936
61 700
85 154
Przypadające na:
Długoterminowe
55 308
76 424
Krótkoterminowe
6 392
8 730
61 700
85 154
Zmiany zobowiązań z tytułu programów określonych świadczeń
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Stan na początek okresu
32 596
30 197
Koszty bieżącego zatrudnienia (+)
1 429
1 159
Koszty odsetek (+)
1 580
1 739
Przeszacowanie zobowiązania z tytułu programu
określonych świadczeń, wynikające z:
- zmian szacunków demograficznych (+/-)
(546)
795
- zmian szacunków finansowych (+/-)
(1 757)
3 633
Koszty przeszłego zatrudnienia (+/-)
(3 156)
-
Wypłacone świadczenia (-)
(4 590)
(4 927)
Stan na koniec okresu
25 556
32 596
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 65 z 98
Zmiany zobowiązań z tytułu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Stan na początek okresu
52 558
47 480
Koszty bieżącego zatrudnienia (+)
3 636
3 283
Koszty odsetek (+)
2 627
3 013
Zyski i straty aktuarialne rozpoznane w zysku
lub stracie okresu (+/-)
(11 124)
6 433
Koszty przeszłego zatrudnienia (+/-)
(6 556)
-
Wypłacone świadczenia (-)
(4 997)
(7 651)
Stan na koniec okresu
36 144
52 558
W 2024 roku zostało zawarte porozumienie z zakładowymi organizacjami związkowymi działającymi w Spółce
poprzez zawarcie Protokołu Dodatkowego do Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy (ZUZP) w zakresie
zawieszenia części świadczeń oraz zmniejszenia podstawy wymiaru nagród jubileuszowych oraz odpraw
emerytalnych i rentowych. Zmiany do ZUZP zostały zarejestrowane przez Państwową Inspekcję Pracy. Skutkiem
wprowadzonych zmian ZUZP jest zmniejszenie liczby zatrudnionych oraz obniżenie wartości szacowanych
zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych.
Podstawowe szacunki aktuarialne
Na dzień 31 grudnia 2024 roku przyjęto następujące prognozy wzrostu świadczeń:
• podstawę odpisu na ZFŚS przyjęto zgodnie z obowiązującymi przepisami, założono wzrost w 2025 roku 7%,
w 2026 roku i w latach następnych wzrost 4,8%,
• wzrost przeciętnego wynagrodzenia przyjęto w 2025 roku 0%, w kolejnych latach 3%,
• stopa dyskonta wynosi 5,86%.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku przyjęto następujące prognozy wzrostu świadczeń:
• podstawę odpisu na ZFŚS przyjęto zgodnie z obowiązującymi przepisami, założono wzrost w 2024 roku 6,3%,
w 2025 roku i w latach następnych wzrost 4,8%,
• wzrost przeciętnego wynagrodzenia przyjęto w 2024 roku 0,0%, w 2025 roku 5,9% i w kolejnych latach 3,5%,
• stopa dyskonta wynosi 5,21%.
Stopy wzrostu podano w ujęciu nominalnym.
Wycena rezerw na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych dokonywana jest na półrocze i na koniec roku
obrotowego przez niezależną firmę zewnętrzną posiadającą uprawnienia aktuarialne. Zmiana wyceny obciąża
rachunek zysków i strat i inne całkowite dochody (koszty wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów
i materiałów, koszty ogólnego zarządu, koszty finansowe, inne całkowite dochody) w zależności od tytułu zmiany
oraz funkcji pełnionych przez pracowników, których dotyczą. Wyliczenia z wykorzystaniem technik aktuarialnych
oparto na założeniach Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy oraz szczegółowych informacjach dotyczących
każdego pracownika. Do podstawowych czynników uwzględnionych w wyliczeniu wartości przyszłych świadczeń
należą:
• baza indywidualnych danych pracownika (data urodzenia, staż pracy, znacznik pracy w warunkach
szkodliwych itp.),
• przewidywana kwota podstawy wymiaru poszczególnych świadczeń zgodnie z zapisami Zakładowego Układu
Zbiorowego Pracy,
• przewidywany wzrost podstawy wymiaru poszczególnych świadczeń do momentu nabycia praw,
• dyskonto aktuarialne.
Wykorzystane dyskonto aktuarialne oznacza iloczyn dyskonta finansowego i prawdopodobieństwa osiągnięcia
wieku emerytalnego jako pracownik Spółki (w przypadku odprawy emerytalnej), prawdopodobieństwo przejścia
pracownika na rentę inwalidzką (w przypadku odprawy rentowej) lub prawdopodobieństwo uzyskania praw do
nagród jubileuszowych.
Kwoty rocznych odpisów obliczane są zgodnie z metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych („Projected
Unit Method”).
Rezerwa na świadczenia ZFŚS po okresie zatrudnienia obejmuje rezerwę z tytułu odpisu na Zakładowy Fundusz
Świadczeń Socjalnych przypadającą na obecnych i przyszłych emerytowanych pracowników Spółki. Za podstawę
szacowania rezerwy przyjęto przeciętne wynagrodzenie w gospodarce narodowej.
Spółka na dzień 31 grudnia 2024 roku dokonała aktualizacji zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych.
W wyniku tej aktualizacji:
• zmniejszono koszty rodzajowe (wynagrodzenia) o kwotę 15 772 tys. zł,
• odniesiono w koszty finansowe (koszty odsetkowe) kwotę 4 207 tys. zł,
• zmniejszono inne całkowite dochody o kwotę 2 303 tys. zł (zmiana szacunków demograficznych i szacunków
finansowych),
• wykorzystano rezerwę w kwocie 9 586 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 66 z 98
Analiza wrażliwości
Poniżej zamieszczono analizę wrażliwości wysokości rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych w przypadku
zmiany założeń: współczynników odejść z pracy, stopy dyskonta oraz stopy wzrostu wynagrodzeń (zmiana
w stosunku do standardowych założeń):
Na dzień 31 grudnia 2024 roku
wpływ na zmianę stanu
Rezerwa
na nagrody
jubileuszowe
Rezerwa
na odprawy
emerytalne
Rezerwa
na odprawy
rentowe
Rezerwa
na odprawy
pośmiertne
Rezerwa
na ZFŚS
Współczynniki rotacji – 0,5 pp
819
214
7
27
71
Współczynniki rotacji + 0,5 pp
(787)
(204)
(8)
(25)
(67)
Stopa dyskonta – 0,5 pp
1 328
610
12
49
702
Stopa dyskonta + 0,5 pp
(1 248)
(563)
(12)
(46)
(630)
Stopa wzrostu przeciętnego
wynagrodzenia/kwoty bazowej
dla nagród – 1 pp
(2 487)
(1 124)
(25)
(92)
-
Stopa wzrostu przeciętnego
wynagrodzenia/kwoty bazowej
dla nagród + 1 pp
2 775
1 301
26
104
-
Na dzień 31 grudnia 2023 roku
wpływ na zmianę stanu
Współczynniki rotacji – 0,5 pp
1 332
351
12
50
91
Współczynniki rotacji + 0,5 pp
(1 273)
(335)
(11)
(48)
(85)
Stopa dyskonta – 0,5 pp
2 116
969
19
89
735
Stopa dyskonta + 0,5 pp
(1 977)
(892)
(18)
(84)
(654)
Stopa wzrostu przeciętnego
wynagrodzenia/kwoty bazowej
dla nagród – 1 pp
(3 952)
(1 757)
(36)
(166)
-
Stopa wzrostu przeciętnego
wynagrodzenia/kwoty bazowej
dla nagród + 1 pp
4 452
2 043
41
187
-
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 67 z 98
Nota 25 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Wybrane Zasady Rachunkowości
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług początkowo ujmuje się w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu
ujmuje się je według zamortyzowanego kosztu, przy użyciu efektywnej stopy procentowej. W przypadku
zobowiązań o terminie zapadalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, gdy różnica pomiędzy
wartością według zamortyzowanego kosztu i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie jest istotna,
zobowiązania te wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty.
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - podmioty powiązane
39 601
54 892
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – podmioty pozostałe
496 140
527 439
Zobowiązania budżetowe oprócz podatku dochodowego
42 394
39 995
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
11 626
13 032
Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych,
wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych –
podmioty powiązane
3 357
3 761
Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych,
wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych –
podmioty pozostałe
9 371
11 453
Zaliczki na dostawy – podmioty powiązane
2 792
-
Zaliczki na dostawy - podmioty pozostałe
29 273
2 745
Pozostałe zobowiązania - podmioty powiązane
221
393
Pozostałe zobowiązania - podmioty pozostałe
14 724
5 516
Rozliczenia międzyokresowe kosztów – podmioty powiązane
426
-
Rozliczenia międzyokresowe kosztów – podmioty pozostałe
314 248
460 940
Zobowiązania z tytułu bonusów – podmioty pozostałe
5 758
3 509
Przychody przyszłych okresów – podmioty pozostałe
179
46
970 110
1 123 721
Przypadające na:
Długoterminowe
22 476
304
Krótkoterminowe
947 634
1 123 417
970 110
1 123 721
Analiza wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Nieprzeterminowane
540 833
575 737
Przeterminowane do 60 dni
598
603
Przeterminowane powyżej 360 dni
68
9 500
541 499
585 840
Struktura walutowa zobowiązań
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
PLN
779 426
1 008 869
EUR w przeliczeniu na PLN
106 193
72 592
USD w przeliczeniu na PLN
84 269
41 867
XOF w przeliczeniu na PLN
222
393
970 110
1 123 721
Rotacja zobowiązań Spółki według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosiła 144 dni, natomiast
w 2023 roku 137 dni.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 68 z 98
Nota 25.1 Rozliczenia międzyokresowe kosztów
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Nagroda roczna
18 965
23 914
Niewykorzystane urlopy
4 182
5 188
Nagroda motywacyjna
2 686
6 868
Certyfikaty energii
1 936
3 011
Prawa do emisji CO
2
279 422
412 626
Niezafakturowane koszty
428
450
Przekroczenie emisji SO
2
, NO
x
6 808
8 627
Pozostałe
247
256
314 674
460 940
Przypadające na:
Długoterminowe
20 169
-
Krótkoterminowe
294 505
460 940
314 674
460 940
Przekroczenie emisji SO
2
, NO
x
W związku z prowadzeniem instalacji spalania paliw, Spółka przystąpiła w 2016 roku do Przejściowego Planu
Krajowego (PPK) w zakresie emisji SO
2
, NO
x
i pyłów, który ma na celu łagodzenie wymogów związanych
z dostosowywaniem dużych źródeł spalania paliw do zmian w standardach emisyjnych dotyczących emisji do
powietrza. Poprzez PPK wprowadzone zostały limity emisji dla instalacji spalania paliw a także dla całego kraju.
Limit emisji dla instalacji uznaje się za dotrzymany, jeżeli:
• emisja z danej instalacji nie przekroczy limitu emisji dla tej instalacji oraz
• emisja na poziomie kraju nie przekroczy limitu łącznego dla całego kraju.
W latach 2021 - 2024 nastąpiło przekroczenie przez Spółkę limitów emisji SO
2
i NOx, czego konsekwencją było
utworzenie rezerwy w wysokości 6 808 tys. zł. Zmiana wysokości rezerw wynika ze zmiany szacunków emisji
przekraczającej limity.
Prawa do emisji CO
2
Na wartość praw do emisji CO
2
ujętych
jako rozliczenia międzyokresowe kosztów na dzień 31 grudnia 2024 roku
składa się:
• wartość zużytych praw przyznanych nieodpłatnie na 2024 rok w kwocie 221 165 tys. zł
(899 633 jednostek CO
2
),
• wartość utworzonych rozliczeń międzyokresowych na brakujące jednostki EUA w kwocie 97 563 tys. zł
(345 902 jednostek CO
2
) wynikająca z zawartych kontraktów terminowych, których dostawa nastąpi po dniu
31 grudnia 2024 roku, ale przed datą umorzenia w rejestrze KOBIZE.
Dodatkowe informacje dotyczące jednostek emisji CO
2
zawiera nota 16.
Prawa do emisji CO
2
ujęte
jako rozliczenia międzyokresowe kosztów zostaną rozliczone w korespondencji
z zapasami w dacie umorzenia uprawnień do emisji w odpowiednim rejestrze.
Nota 26 Rezerwy
Wybrane Zasady Rachunkowości
Rezerwy są ujmowane, gdy spełnione są następujące warunki:
• na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń,
• prawdopodobne jest, iż wypełnienie obowiązku spowoduje wypływ korzyści ekonomicznych,
• można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty zobowiązania.
Kwota, na którą tworzy się rezerwę jest najlepszym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia
obowiązku na dzień bilansowy. Podstawą szacunków wartości rezerwy jest osąd kierownictwa, poparty
doświadczeniami wynikającymi z podobnych zdarzeń, a w razie potrzeby opiniami niezależnych ekspertów.
Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy
ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas,
gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi.
Koszty rekultywacji
Koszty rezerw z tytułu rekultywacji składowisk odpadów produkcyjnych ujmowane są zgodnie z równoczesnym
rozpoznaniem aktywa z tytułu likwidacji zgodnie z MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe oraz KIMSF 1 Zmiany
istniejących zobowiązań z tytułu wycofania z eksploatacji, rekultywacji i zobowiązań o podobnym charakterze.
Amortyzacja rozpoznanego aktywa jest odnoszona w ciężar kosztów produkcji. Odwrócenie dyskonta rezerwy
obciąża koszty finansowe.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 69 z 98
Rezerwy na sprawy sądowe
Rezerwy na toczące się postępowania sądowe są tworzone po uwzględnieniu wszystkich dostępnych dowodów,
w tym opinii prawników. Jeżeli na podstawie przeprowadzonej analizy wystąpienie zobowiązania jest
prawdopodobne na dzień bilansowy, tworzona jest odpowiednia rezerwa (pod warunkiem, że pozostałe kryteria
ujęcia rezerwy zostały spełnione).
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Rezerwa na sprawy sądowe
5 046
4 566
Rezerwa na ochronę środowiska, w tym rekultywacja
172 002
156 871
Pozostałe rezerwy
846
2 711
177 894
164 148
Przypadające na:
Długoterminowe
172 002
156 871
Krótkoterminowe
5 892
7 277
177 894
164 148
Zmiana stanu rezerw
Rezerwa na
sprawy sądowe
Rezerwa na ochronę
środowiska, w tym
rekultywacja
Pozostałe
rezerwy
Razem
Stan na 1 stycznia 2024 roku
4 566
156 871
2 711
164 148
Zwiększenia (+):
949
16 754
-
17 703
Zwiększenia z tytułu utworzenia
949
16 754
-
17 703
Zmniejszenia (-):
(469)
(1 623)
(1 865)
(3 957)
Zmniejszenia z tytułu rozwiązania
(110)
(1 623)
(555)
(2 288)
Zmniejszenia z tytułu wykorzystania
(359)
-
(1 310)
(1 669)
Stan na 31 grudnia 2024 roku
5 046
172 002
846
177 894
Rezerwa na
sprawy sądowe
Rezerwa na ochronę
środowiska, w tym
rekultywacja
Pozostałe
rezerwy
Razem
Stan na 1 stycznia 2023 roku
8 906
136 988
4 018
149 912
Zwiększenia (+):
188
20 160
1 154
21 502
Zwiększenia z tytułu utworzenia
188
20 160
1 154
21 502
Zmniejszenia (-):
(4 528)
(277)
(2 461)
(7 266)
Zmniejszenia z tytułu rozwiązania
(1 669)
(277)
(317)
(2 263)
Zmniejszenia z tytułu wykorzystania
(2 859)
-
(2 144)
(5 003)
Stan na 31 grudnia 2023 roku
4 566
156 871
2 711
164 148
Rezerwa na ochronę środowiska
Rezerwa na rekultywację została utworzona przez Spółkę na pokrycie przyszłych kosztów rekultywacji,
monitoringu i ochrony wód powierzchniowych dla składowisk siarczanu żelaza i fosfogipsu. Przyjęto, że do
rekultywacji składowisk fosfogipsu w części (zgodnie z Decyzją Marszałka Województwa Zachodniopomorskiego)
zostaną wykorzystane osady ze zbiorników ziemnych znajdujących się na terenie zakładowej oczyszczalni
ścieków, co znacznie ograniczy koszty rekultywacji terenu składowiska fosfogipsu pozostałego
do zrekultywowania po zakończeniu ewakuacji fosfogipsu. Koszty ich wydobycia i transportu oszacowano na
podstawie wyceny prac z nimi związanych. Koszty monitorowania i ochrony wód gruntowych oszacowano na
podstawie średnich kosztów ponoszonych z ostatnich lat przy uwzględnieniu ich redukcji związanej z upływem
czasu. Wartość rezerwy na rekultywację wynika z przewidywanych kosztów do poniesienia po zamknięciu
składowisk z uwzględnieniem czasu, jaki upłynął od rozpoczęcia eksploatacji składowisk do dnia jej zakończenia.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku wysokość rezerw na powyższe tytuły wynosi 158 504 tys. zł (na dzień
31 grudnia 2023 roku wysokość rezerwy wynosiła 142 610 tys. zł).
Rezerwa na czyszczenie instalacji z substancji chemicznych została utworzona na podjęcie działań w przypadku
zakończenia eksploatacji poszczególnych instalacji produkcyjnych. Wartość rezerwy została oszacowana na
podstawie kosztorysów sporządzonych przez poszczególne zakłady produkcyjne, osobno dla każdej linii
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 70 z 98
produkcyjnej. Na dzień 31 grudnia 2024 roku wysokość rezerwy z tego tytułu wynosi 13 498 tys. zł (na dzień
31 grudnia 2023 roku wysokość rezerwy wynosiła 14 262 tys. zł).
Spółka szacuje okres rozpoczęcia rekultywacji składowiska fosfogipsu i czyszczenia instalacji na rok 2055 oraz
rok 2039 dla składowiska siarczanu żelaza przy założeniu, że cały siarczan żelaza znajdujący się na składowisku
na dzień 31 grudnia 2024 roku zostanie w całości sprzedany do dnia planowanego rozpoczęcia rekultywacji.
Wartość realnej stopy dyskontowej do dyskontowania rezerw została ustalona przez Spółkę w oparciu
o rentowność papierów wartościowych, których termin wykupu odpowiada szacowanemu terminowi realizacji
zobowiązań (30 - letnie obligacje skarbowe) oraz projekcji inflacji (CPI) na 2025 rok ogłoszonej przez Narodowy
Bank Polski. W efekcie tego realna stopa dyskonta na dzień 31 grudnia 2024 roku została przyjęta na poziomie
0,08% (na dzień 31 grudnia 2023 roku stopa dyskonta wynosiła 0%).
Zmiana stanu rezerw to efekt zmian wartości szacunków poszczególnych tytułów rezerw, z czego:
• zwiększono rezerwy na rekultywację składowisk w kwocie 15 894 tys. zł,
• zmniejszono rezerwy na czyszczenie instalacji w kwocie 764 tys. zł.
Równolegle wartość zmiany rezerw została odniesiona na aktywa z tytułu kosztów rekultywacji i likwidacji oraz
czyszczenia instalacji po zakończeniu ich eksploatacji (nota 10).
Pozostałe rezerwy
Główną pozycję w pozostałych rezerwach stanowią odszkodowania za potencjalne szkody rzeczowe w kwocie
842 tys. zł.
Nota 27 Dotacje
Wybrane Zasady Rachunkowości
Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane
z nią warunki, wówczas dotacje rządowe są ujmowane według ich wartości godziwej.
Zaliczane do dotacji kwoty środków pieniężnych otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia
rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych w tym także budowie,
zwiększają pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych.
Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako pomniejszenie kosztów, które
dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Dotacje unijne
1 006
1 104
Dotacje pozostałe
13 381
14 486
14 387
15 590
Przypadające na:
Długoterminowe
13 079
14 245
Krótkoterminowe
1 308
1 345
14 387
15 590
Spółka otrzymała dotacje unijne:
• w 2015 roku dla projektu pn. „Instalacja do neutralizacji siarczanu żelaza (II) Monohydrat”. Na dzień
31 grudnia 2024 roku wartość pozostała do rozliczenia wynosi 1 006 tys. zł.
Spółka otrzymała dotacje rządowe:
• w 2024 roku dla projektu OTOCZKA „Przyjazne dla środowiska nawozy o spowolnionym uwalnianiu
składników”, jako praca badawcza wpłynęła transza w kwocie 446 tys. zł.
Dotacje pozostałe stanowią:
• dofinansowanie projektu pn. „Węzeł oczyszczania spalin wraz z modernizacją ECII w Zakładach Chemicznych
„Police” S.A.”. Dotację otrzymano w 2014 i 2017 roku. Na dzień 31 grudnia 2024 roku wartość pozostała
do rozliczenia wynosi 12 114 tys. zł,
• dofinansowanie projektu pn. „Instalacja suszenia siarczanu żelazawego”. Dotację otrzymano
w 2007 i 2008 roku. Na dzień 31 grudnia 2024 roku wartość pozostała do rozliczenia wynosi 1 248 tys. zł,
• dofinansowanie pozostałych projektów na łączną kwotę do rozliczenia 722 tys. zł.
Dotacje odniesione na wynik finansowy roku 2024 dotyczyły:
• rozliczenia otrzymanych dotacji z projektów zakończonych do dnia 31 grudnia 2024 roku na kwotę
1 345 tys. zł ujęte w pozostałych przychodach operacyjnych,
• rozliczenia rozpoznanej dotacji z tytułu nieodpłatnie otrzymanych praw do emisji CO
2
z przydziału na
2024 rok w kwocie 189 167 tys. zł. Rozliczenie dotacji zostało ujęte jako pomniejszenie kosztu
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 71 z 98
wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów. Równolegle, zgodnie z przyjętą
polityką rachunkowości, koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów został
powiększony o utworzone rozliczenia międzyokresowe kosztów z tytułu zużycia praw do emisji CO
2
w takiej
samej kwocie.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Nota 28 Instrumenty finansowe
Wybrane Zasady Rachunkowości
Instrumentem finansowym jest każdy kontrakt, który skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych
u jednej jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki.
Aktywem finansowym jest każdy składnik aktywów mający postać:
• środków pieniężnych,
• instrumentu kapitałowego innej jednostki,
• umownego prawa do:
− otrzymania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych od innej jednostki, lub
− wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie
korzystnych warunkach, lub
• kontraktu, który będzie rozliczony lub może być rozliczony przez Jednostkę we własnych instrumentach
kapitałowych i jest:
− instrumentem niepochodnym, z którego wynika lub może wynikać obowiązek przyjęcia przez Jednostkę
zmiennej liczby własnych instrumentów kapitałowych, lub
− instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób, niż przez
wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną
liczbę własnych instrumentów kapitałowych Jednostki. Z tego powodu, własne instrumenty kapitałowe
nie obejmują instrumentów, które same są umowami o przyszłe otrzymanie lub wydanie własnych
instrumentów kapitałowych przez Jednostkę.
Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie, będące:
• wynikającym z umowy obowiązkiem:
− wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce, lub
− wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie
niekorzystnych warunkach, lub
• kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych
Jednostki, i jest:
− instrumentem niepochodnym, z którego wynika lub może wynikać obowiązek dostarczenia przez
Jednostkę zmiennej liczby własnych instrumentów kapitałowych, lub
− instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób, niż przez
wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną
liczbę własnych instrumentów kapitałowych Jednostki. Z tego powodu, własne instrumenty kapitałowe
jednostki nie obejmują instrumentów, które same są umowami o przyszłe otrzymanie lub wydanie
własnych instrumentów kapitałowych przez jednostkę.
Instrument pochodny jest to instrument finansowy lub inny kontrakt spełniający wszystkie trzy poniższe
warunki:
• jego wartość zmienia się wraz ze zmianą określonej stopy procentowej, ceny instrumentu finansowego, ceny
towaru, kursu walutowego, indeksu ceny lub stóp, ratingu kredytowego lub indeksu kredytowego, czy też
innej zmiennej (czasami zwane instrumentem bazowym),
• nie wymaga żadnej początkowej inwestycji netto lub wymaga początkowej inwestycji netto mniejszej niż
dla innych rodzajów kontraktów, dla których oczekuje się podobnych reakcji na zmiany czynników
rynkowych,
• jego rozliczenie nastąpi w przyszłości.
Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:
• wyceniane według zamortyzowanego kosztu, do których zaliczamy:
− należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe niepodlegające sprzedaży,
− środki pieniężne I ich ekwiwalenty,
− pożyczki,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy do których zaliczamy:
− instrumenty pochodne,
• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, do których zaliczamy:
− należności z tytułu dostaw i usług podlegające sprzedaży,
− udziały i akcje w jednostkach niepowiązanych.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 72 z 98
Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zalicza się aktywa, które spełniają oba
poniższe warunki:
• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek (z uwzględnieniem prowizji,
w zależności od ich charakterystyki) od kwoty głównej pozostałej do spłaty (składnik aktywów pozytywnie
przeszedł test SPPI).
Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody zalicza się aktywa,
które spełniają oba poniższe warunki:
• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów
finansowych, oraz
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do
spłaty (składnik aktywów pozytywnie przeszedł test SPPI).
Składnik aktywów finansowych klasyfikowany jest jako aktywo finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy, chyba że jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody. Jednostka może, w momencie początkowego ujęcia, wyznaczyć aktywa finansowe jako
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, przy czym:
• wyznaczenie takie jest nieodwracalne,
• jednostka może dokonać opisanego wyznaczenia jeżeli prowadzi ono do uzyskania lepszych informacji,
ponieważ eliminuje lub znacząco zmniejsza niespójność w zakresie wyceny lub ujmowania składników
aktywów finansowych, jaka powstałaby na skutek wyceny aktywów bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub
strat według różnych zasad.
Zobowiązania finansowe dzielone są na:
• zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Ujęcie i wyłączenie składnika aktywów finansowych oraz zobowiązania finansowego
Składnik aktywów lub zobowiązań finansowych jest wykazywany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy
Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje zakupu i sprzedaży aktywów
i zobowiązań finansowych są ujmowane w dniu zawarcia transakcji, tj. w dniu, w którym Jednostka zobowiązała
się do nabycia danego składnika aktywów lub sprzedaży danego składnika zobowiązań. Standaryzowane
transakcje zakupu lub sprzedaży aktywów finansowych to transakcje zakupu lub sprzedaży, w których termin
dostarczenia aktywów drugiej stronie jest zasadniczo ustalony przez przepisy bądź zwyczaje obowiązujące na
danym rynku.
Jednostka wyłącza składnik aktywów finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy:
• wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych, lub
• przenosi składnik aktywów finansowych na inną jednostkę, a przeniesienie spełnia warunki zaprzestania
ujmowania.
Jednostka usuwa zobowiązanie finansowe (lub część zobowiązania finansowego) ze sprawozdania z sytuacji
finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć – to znaczy wtedy, gdy obowiązek określony
w umowie:
• został wypełniony, lub
• został umorzony, lub
• wygasł.
Wycena instrumentów finansowych na dzień nabycia
Wszystkie aktywa finansowe, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązania finansowe są
początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej lub pomniejszonej, w przypadku składnika
aktywów lub zobowiązania finansowego niekwalifikowanych jako wyceniane według wartości godziwej przez
wynik finansowy, o koszty transakcyjne, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika
aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego (z wyjątkiem aktywów finansowych zaklasyfikowanych jako
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, których wartość godziwa nie jest
korygowana o koszty związane z nabyciem).
Wycena instrumentów finansowych na dzień bilansowy
Wycena według zamortyzowanego kosztu
Aktywa finansowe lub zobowiązania finansowe zaklasyfikowane jako wyceniane według zamortyzowanego kosztu
wyceniane są na każdy dzień sprawozdawczy.
Zamortyzowany koszt instrumentu finansowego jest definiowany jako kwota, w jakiej jest on wyceniany
w momencie początkowego ujęcia, pomniejszona o spłaty kapitału oraz powiększona lub pomniejszona
o ustaloną z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej skumulowaną amortyzację wszelkich różnic między
wartością początkową a wartością w terminie wymagalności, oraz skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane
straty kredytowe.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 73 z 98
Efektywna stopa procentowa jest to stopa procentowa, która dyskontuje oszacowane przyszłe pieniężne wpływy
lub płatności dokonywane w oczekiwanym okresie do wygaśnięcia instrumentu finansowego, a w uzasadnionych
przypadkach w okresie krótszym, do bilansowej wartości brutto danego instrumentu. Wyliczenie efektywnej
stopy procentowej obejmuje wszelkie płacone i otrzymane przez strony umowy prowizje i odsetki, koszty
transakcji oraz wszelkie inne premie lub dyskonta. Jednostka kalkuluje efektywną stopę procentową dla okresu
krótszego od oczekiwanego okresu życia instrumentu, jeżeli zmienna (np. stopa procentowa), z którą związane
są opłaty, koszty transakcyjne, dyskonto lub premia, jest przeszacowywana do wartości rynkowej przed
oczekiwanym terminem wymagalności danego instrumentu. W takim przypadku odpowiednim okresem
amortyzacji jest okres do daty następnego takiego oszacowania.
Jeśli zmianie ulegają szacunki przepływów pieniężnych (daty lub kwoty), wartość bilansowa instrumentu
finansowego jest korygowana w celu odzwierciedlenia faktycznych i zaktualizowanych szacowanych przepływów
pieniężnych. Wartość bilansowa jest wówczas wyliczana przez obliczenie bieżącej wartości szacowanych
przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem pierwotnej efektywnej stopy procentowej danego
instrumentu, lub efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe (w przypadku zakupionych
lub utworzonych składników aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko
kredytowe). Wszelkie wynikające z tego korekty powinny być bezpośrednio ujmowane w wyniku okresu w pozycji
przychodów lub kosztów finansowych.
Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej zobowiązań finansowych zaklasyfikowanych jako
pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie jest rozpoznawana w wyniku
finansowym okresu jako korekta wartości wycenianego składnika zobowiązań finansowych.
Wycena według wartości godziwej
Po początkowym ujęciu, instrumenty finansowe zakwalifikowane do kategorii aktywów finansowych
wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, aktywów finansowych wycenianych
w wartości godziwej przez wynik finansowy lub zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy wyceniane są według wartości godziwej nie rzadziej niż na 31 marca, 30 czerwca, 30 września,
31 grudnia.
Wartość godziwa aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych stanowiących przedmiot obrotu na
aktywnych rynkach finansowych jest ustalana w odniesieniu do ofert zakupu notowanych na giełdzie w chwili
zamknięcia sesji na dzień sprawozdawczy. Instrument finansowy jest uznawany za notowany na aktywnym rynku,
jeśli kwotowane ceny są łatwo i regularnie dostępne z giełdy, od dealera, brokera, grupy branżowej, instytucji
usługowej lub uprawnionej do wydawania regulacji, a ceny te reprezentują aktualne i regularnie występujące
na rynku transakcje zawierane bezpośrednio pomiędzy stronami.
Wartość godziwa aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych, dla których nie ma notowanej ceny
rynkowej, jest ustalana w odniesieniu do aktualnej wartości rynkowej innego instrumentu posiadającego
zasadniczo takie same cechy lub w oparciu o przewidywane przepływy pieniężne z tytułu składnika aktywów
stanowiącego przedmiot inwestycji (wycena metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych).
Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych,
które nie są objęte rachunkowością zabezpieczeń powinny zostać rozpoznane w następujący sposób:
• zysk lub strata na aktywach finansowych zaklasyfikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wyniki finansowy lub pozostałe zobowiązanie finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy powinna być rozpoznana w wyniku finansowym okresu,
• zysk lub strata na aktywach finansowych zaklasyfikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez pozostałe całkowite dochody powinna zostać rozpoznana w pozostałych całkowitych
dochodach w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, i odnoszona na kapitał z aktualizacji wyceny, za
wyjątkiem strat z tytułu utraty wartości oraz zysków i strat z tytułu różnic kursowych (dla pozycji
pieniężnych odnoszone w wynik finansowy, natomiast dla pozycji niepieniężnych, np. instrumentów
kapitałowych, w pozostałe całkowite dochody, na kapitał z aktualizacji wyceny), do momentu, kiedy aktywa
te zostaną usunięte ze sprawozdania z sytuacji finansowej. W tym momencie, rozpoznane w kapitale
z aktualizacji wyceny skutki wyceny powinny zostać odniesione w ciężar wyniku finansowego okresu.
Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaklasyfikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez pozostałe całkowite dochody powinny być rozpoznane w wyniku finansowym w momencie,
kiedy prawo Jednostki do otrzymania płatności jest ustalone,
• odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej w odniesieniu do dłużnych
instrumentów finansowych ujmowane są w wyniku finansowym okresu.
Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej zobowiązań finansowych zaklasyfikowanych jako
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, które nie zostały objęte rachunkowością zabezpieczeń,
jest rozpoznawana w wyniku finansowym okresu.
Pochodne instrumenty finansowe
Spółka wykorzystuje pochodne instrumenty finansowe do zabezpieczenia ryzyka kursowego wynikającego
z działalności operacyjnej, finansowej lub inwestycyjnej. Zgodnie z przyjętą polityką operacji pieniężnych,
Spółka nie posiada, ani nie emituje pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu.
W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe wycenia się
według wartości godziwej.
Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej są ujmowane jako zysk lub strata w rachunku zysków
i start w działalności finansowej.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 74 z 98
Pochodne instrumenty finansowe obejmują w szczególności: opcje, kontrakty terminowe typu forward,
kontrakty typu swap, wbudowane instrumenty pochodne.
Pochodne instrumenty finansowe prezentowane są w osobnej pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Wbudowany instrument pochodny jest składnikiem hybrydowego (łącznego) instrumentu, który zawiera
również umowę zasadniczą, niebędącą instrumentem pochodnym. Składnik ten powoduje, że część przepływów
pieniężnych wynikających z instrumentu łącznego zmienia się w sposób podobny do przepływów wynikających
z samodzielnie występującego instrumentu pochodnego.
Przykładem umów, które mogą zawierać wbudowane instrumenty pochodne, są instrumenty kapitałowe
(np. akcje z opcją wykupu), instrumenty dłużne (np. obligacje zamienne na akcje, kredyty z opcją wcześniejszej
spłaty), umowy leasingu, umowy ubezpieczeniowe, jak również umowy na dostawę dóbr i usług.
Spółka dokonuje analizy zawieranych i obowiązujących umów w celu identyfikacji wbudowanych instrumentów
pochodnych.
Jeżeli kontrakt hybrydowy zawiera umowę zasadniczą będącą składnikiem aktywów finansowych, Spółka stosuje
zasady klasyfikacji aktywów w odniesieniu do całego kontraktu hybrydowego.
Jeżeli kontrakt hybrydowy zawiera umowę zasadniczą niebędącą składnikiem aktywów finansowych, wbudowany
instrument pochodny powinien zostać oddzielony od umowy zasadniczej i zostać odrębnie ujęty w sprawozdaniu
jedynie wtedy, gdy spełnione są następujące warunki:
• cechy ekonomiczne wbudowanego instrumentu pochodnego oraz ryzyko z nim związane nie są ściśle
powiązane z cechami ekonomicznymi i ryzykiem właściwymi dla umowy zasadniczej zgodnie z MSSF 9,
• samodzielny instrument o takich samych warunkach umownych jak wbudowany instrument pochodny
spełniałby definicję instrumentu pochodnego,
• hybrydowy (łączny) instrument nie jest wyceniany w wartości godziwej, a zmiany wartości godziwej nie są
ujmowane w wyniku okresu.
Charakter wbudowanego instrumentu pochodnego oraz ryzyka z nim związane uznaje się za ściśle powiązane
z charakterem umowy zasadniczej i ryzykami z niej wynikającymi wtedy, gdy w szczególności:
• wbudowany instrument pochodny jest związany ze stopą procentową lub indeksem stóp procentowych, które
powodują zmianę kwoty odsetek, jakie byłyby zapłacone lub otrzymane na podstawie zawartej umowy, gdyby
w tę umowę nie został wbudowany instrument pochodny; jeżeli wbudowany instrument finansowy powoduje,
że rozliczenie umowy zasadniczej może być dokonane w taki sposób, że kwota inwestycji początkowej nie
będzie odzyskana, albo stopa zwrotu z inwestycji będzie co najmniej dwukrotnie większa od początkowego
poziomu tej stopy lub od stóp rynkowych ustalonych dla podobnych umów, nie uznaje się wówczas
instrumentu wbudowanego i umowy zasadniczej za ściśle powiązane, lub
• wbudowany instrument pochodny jest górnym lub dolnym pułapem stopy procentowej, albo ceny nabycia lub
ceny sprzedaży składnika aktywów, jeżeli w terminie zawarcia umowy ustalona stopa procentowa lub cena
nie odbiega znacząco od warunków rynkowych oraz górny pułap jest powyżej, a dolny poniżej rynkowej stopy
procentowej lub ceny rynkowej dla podobnych transakcji, lub
• wbudowany instrument pochodny powoduje, że strumień przepływów pieniężnych z tytułu płatności części
lub całości nominału lub odsetek jest wyrażany w walucie obcej, a powstałe na dzień wyceny różnice kursowe
zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, lub
• wbudowany instrument pochodny powoduje, że kwoty płatności wynikające z umów zmieniają się na skutek:
− indeksowania wskaźnikiem powiązanym z inflacją, pod warunkiem że wskaźnik inflacji przyjęty
za podstawę ustalenia indeksu jest charakterystyczny dla środowiska ekonomicznego, w którym działa
Spółka, lub
− zmiany wielkości sprzedaży lub rynkowych stóp procentowych.
• w zawartej umowy niebędącej instrumentem finansowym wynika obowiązek dokonywania płatności
wyrażonych w walucie obcej, która jest:
− walutą, w której którakolwiek z ważnych dla wykonania postanowień umowy stron osiąga większość
przychodów i ponosi większość kosztów (waluta funkcjonalna), lub
− walutą, w której zwyczajowo i powszechnie na rynkach międzynarodowych zawierane są umowy
na dostawę określonych towarów lub usług, lub
− walutą, w której powszechnie na rynku krajowym zawierane są umowy na dostawę określonych dóbr
lub usług (tj. relatywnie stabilna i płynna waluta, która jest powszechnie stosowana w lokalnym obrocie
gospodarczym lub zewnętrznej wymianie handlowej). Spółka uznaje, że taką walutą jest Euro
w odniesieniu do transakcji krajowych.
Instrument pochodny, który jest dołączany do instrumentu finansowego, ale który zgodnie z umową może być
przenoszony niezależnie od tego instrumentu lub dotyczy innego kontrahenta niż strona tego instrumentu,
nie jest wbudowanym instrumentem pochodnym, lecz oddzielnym instrumentem finansowym.
Umowy hybrydowe zawierające umowę zasadniczą będącą aktywem finansowym klasyfikowane są zgodnie
z przyjętym dla tego typu aktywów modelem biznesowym i wynikiem testu SPPI, ujmowane w sposób zgodny
z wynikiem tego testu.
Utrata wartości aktywów finansowych
Spółka dokonuje odpisu z tytułu oczekiwanej utraty wartości w momencie początkowego ujęcia składnika
aktywów finansowych, a następnie aktualizuje wartość odpisu nie rzadziej niż na dzień 31 marca, 30 czerwca,
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 75 z 98
30 września, 31 grudnia.
Spółka ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe na składnikach aktywów finansowych wycenianych:
• w zamortyzowanym koszcie,
• w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Odpis wyceniany jest jako różnica pomiędzy wartością bieżącą przepływów pieniężnych należnych Jednostce
na mocy zawartej umowy, w ciągu całego oczekiwanego życia aktywa, a przepływami pieniężnymi, które Spółka
spodziewa się otrzymać, przy czym:
• oczekiwane straty kredytowe wyznaczane są w sposób uwzględniający prawdopodobieństwo ich wystąpienia
oraz wniesione zabezpieczenia,
• wartość bieżąca powyższych przepływów wyznaczana jest w oparciu o wszystkie wynikające z umowy
przypływy pieniężne zdyskontowane pierwotną (tj. ustaloną przy początkowym ujęciu) efektywną stopę
procentową, uwzględniającą ewentualną korektę o ryzyko kredytowe (w przypadku zakupionych lub
utworzonych składników aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko
kredytowe).
Spółka stosuje następujące modele szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych:
• model ogólny,
• model uproszczony (macierz rezerw).
W ramach modelu ogólnego, Jednostka na bieżąco analizuje poziom ryzyka kredytowego aktywów finansowych
oraz ewentualne zmiany poziomu tego ryzyka. Na potrzeby identyfikacji znaczącego wzrostu ryzyka
kredytowego, Jednostka grupuje aktywa finansowe posiadające zbliżoną charakterystykę.
Na podstawie zmian ryzyka kredytowego aktywów finansowych od momentu ich początkowego ujęcia, aktywa
finansowe przyporządkowywane są do jednego z następujących etapów:
• etap 1 – aktywa finansowe, w przypadku których nie stwierdzono znaczącego wzrostu ryzyka kredytowego
oraz aktywa posiadające niski poziom ryzyka kredytowe na dzień sprawozdawczy,
• etap 2 – aktywa finansowe, w przypadku których stwierdzono znaczący wzrost ryzyka kredytowego,
• etap 3 – aktywa finansowe, w przypadku których stwierdzono wystąpienie utraty wartości.
W przypadku aktywów finansowych przyporządkowanych do Etapu 1, odpisy z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych szacowane są na podstawie okresu 12-miesięcznego.
W przypadku aktywów finansowych przyporządkowanych do Etapów 2 i 3, odpisy z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych szacowane są na podstawie całego oczekiwanego okresu życia danego aktywa finansowego.
Co najmniej raz na kwartał Jednostka dokonuje analizy wystąpienia przesłanek skutkujących zaklasyfikowaniem
aktywów finansowych do poszczególnych etapów.
Jednostka stosuje model ogólny w odniesieniu do aktywów finansowych innych niż należności z tytułu dostaw
i usług.
Spółka stosuje model uproszczony w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług.
W ramach modelu uproszczonego, Jednostka szacuje poziom odpisu na bazie danych historycznych dotyczących
poniesionych strat kredytowych.
W odniesieniu do aktywów finansowych, które zostały zakupione lub utworzone jako dotknięte utratą wartości
ze względu na ryzyko kredytowe, Jednostka jako odpis na oczekiwane straty kredytowe ujmuje wyłącznie
skumulowane zmiany oczekiwanych strat kredytowych od momentu początkowego ujęcia.
Spółka ujmuje kwotę oczekiwanych strat kredytowych w wyniku finansowym okresu, jako zysk lub stratę z tytułu
utraty wartości.
Jednostka ujmuje korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia danego aktywa
finansowego jako zysk z tytułu utraty wartości. Dotyczy to również przypadków, w których oczekiwane straty
kredytowe w całym okresie życia są niższe niż kwota oczekiwanych strat kredytowych na moment początkowego
ujęcia.
Nota 28.1 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Spółka nie identyfikuje ograniczeń zewnętrznych w zakresie zarządzania kapitałem, z wyjątkiem standardowych
wymogów dotyczących minimalnego poziomu kapitału akcyjnego określonego przez Kodeks Spółek Handlowych.
Poziom minimalny kapitału akcyjnego jest przez Spółkę zachowywany.
Kapitał zapasowy zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych musi być utrzymywany do wysokości 1/3 kapitału
zakładowego z przeznaczeniem wyłącznie na pokrycie ewentualnych strat finansowych. Spółka zobowiązana jest
przeznaczyć na ten cel minimalnie 8% bieżącego zysku netto do czasu zgromadzenia wymaganej równoważności
1/3 kapitału zakładowego.
Łączna wartość straty netto bieżącego okresu oraz straty z lat ubiegłych przekracza określoną w Kodeksie spółek
handlowych w art. 397 sumę kapitałów zapasowego, rezerwowego oraz 1/3 kapitału zakładowego – co
zobligowało Zarząd Spółki do zwołania Walnego Zgromadzenia celem powzięcia uchwały dotyczącej dalszego
istnienia Spółki. W dniu 21 czerwca 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło Uchwałę nr 27 o dalszym
istnieniu Spółki oraz Uchwałę nr 8 o pokryciu straty netto za rok obrotowy 2023. Stratę w wysokości
1 206 307 tys. zł postanowiono pokryć częściowo kapitałem zapasowym i kapitałem z emisji akcji powyżej
wartości nominalnej do wysokości 641 154 tys. zł, a pozostałą niepokrytą stratę za rok 2023 w wysokości
565 153 tys. zł pokryć zyskami z kolejnych lat obrotowych.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 76 z 98
Zyski zatrzymane Spółka identyfikuje jako kapitały tworzone i wykorzystywane według zasad określonych
przepisami prawa oraz aktu założycielskiego. Ponadto w zyskach zatrzymanych Spółka prezentuje zyski/straty
aktuarialne.
Celem Spółki w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Spółki do kontynuowania działalności,
tak, aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych interesariuszy, a także
utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu.
Spółka monitoruje zmiany w akcjonariacie, wskaźniki rentowności kapitału oraz wskaźniki relacji kapitału
własnego do zobowiązań.
W celu zachowania i zapewnienia niezbędnych zmian w kapitale, Zarząd Spółki może proponować Walnemu
Zgromadzeniu parametry warunkujące przyznawanie i wypłatę dywidend akcjonariuszom, zwroty
zainwestowanego przez nich kapitału, emisję nowych akcji lub sprzedaż posiadanych zasobów, aby zmniejszyć
istniejące i ciążące na Spółce zobowiązania.
W związku z przekroczeniem w 2023 roku granicznej wartości wskaźnika długu w relacji do EBITDA, będącego
kowenantem finansowym w ramach zawartych umów kredytowych, wystąpiono do konsorcjum instytucji
finansujących Grupę Azoty o odstąpienie od stosowania przedmiotowego wskaźnika i zrzeczenia się przez
podmioty finansujące praw, wynikających z jego przekroczenia. W efekcie prowadzonych negocjacji podpisano
Porozumienie o Waiver, w ramach którego instytucje finansujące zrzekły się praw wynikających z przekroczenia
wskaźnika długu do EBITDA, a Grupa Kapitałowa Grupa Azoty zobowiązała się do utrzymywania na określonym
poziomie wskaźnika dostępnej gotówki oraz wskaźnika płynności. Porozumienie jest okresowo przedłużane
odpowiednimi aneksami, które umożliwiają kontynuowanie wypracowania długoterminowego planu
restrukturyzacji Grupy Azoty.
Warunki Porozumienia o Waiver nie odbiegają od standardów rynkowych stosowanych w tego typu umowach.
Nota 28.2 Kategorie instrumentów finansowych
Klasyfikacja instrumentów finansowych
Aktywa finansowe
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
858 108
686 559
858 108
686 559
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe*
238 362
173 925
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
52 798
20 339
Pozostałe aktywa finansowe
566 948
492 295
858 108
686 559
* Bez rozliczeń międzyokresowych, zaliczek i należności budżetowych.
Zobowiązania finansowe
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
172 287
168 654
Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
1 801 102
1 571 250
1 973 389
1 739 904
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako:
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
765 574
569 510
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe*
580 798
619 995
Zobowiązania długoterminowe z tytuły leasingu
72 311
66 284
Zobowiązania krótkoterminowe z tytuły leasingu
3 428
274
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe
172 287
168 654
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
378 991
315 187
1 973 389
1 739 904
* Bez rozliczeń międzyokresowych, zaliczek i zobowiązań budżetowych.
Zyski/straty dotyczące poszczególnych kategorii instrumentów finansowych
Spółka na dzień 31 grudnia 2024 roku nie posiadała otwartych walutowych instrumentów finansowych. Na dzień
31 grudnia 2023 roku również nie było otwartych transakcji walutowych.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 77 z 98
Informacje o odsetkach i różnicach kursowych stanowiących zyski/straty dotyczące poszczególnych kategorii
instrumentów finansowych są prezentowane w notach 5 i 6 dotyczących przychodów i kosztów finansowych
i nie są uwzględnione w powyższej kwocie.
Nota 28.3 Zarządzanie ryzykiem finansowym
Ryzyko finansowe, na które narażona jest Spółka obejmuje ryzyka kredytowe, płynności oraz rynkowe
(obejmujące przede wszystkim ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej). Ryzyka te powstają
w normalnym toku działalności Spółki. Celem zarządzania ryzykiem finansowym w Spółce jest zminimalizowanie
wpływu czynników rynkowych, takich jak kursy walutowe i stopy procentowe na zatwierdzone w budżecie Spółki
na dany rok podstawowe parametry finansowe (wynik finansowy, wielkość przepływów pieniężnych)
z wykorzystaniem hedgingu naturalnego oraz pomocniczo walutowych instrumentów pochodnych.
Nota 28.3.1 Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest związane z możliwością poniesienia przez Spółkę strat finansowych na skutek
niewypełnienia przez klienta lub kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych
zobowiązań. Ryzyko kredytowe w Spółce dotyczy głównie należności z tytułu dostaw i usług, krótkoterminowych
lokat bankowych oraz środków na rachunku objętych cash poolingiem.
Poniższa tabela przedstawia maksymalną ekspozycję Spółki na ryzyko kredytowe:
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
-
-
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu
858 108
686 559
858 108
686 559
Wpływ zmiany ryzyka kredytowego w okresie sprawozdawczym na wartość szacowanej straty z tytułu
pożyczek, środków pieniężnych i należności z tytułu dostaw i usług
Wartość
aktywów
finansowych
Wartość
aktywów
finansowych
Wartość
szacowanej
straty
kredytowej
Wartość aktywów
finansowych po
uwzględnieniu
straty kredytowej
BO
BZ
BZ
BZ
Szacowane w okresie do 12 miesięcy
(pożyczki, środki pieniężne)
20 339
52 798
-
52 798
Szacowane w całym okresie życia
instrumentów, w tym:
647 519
1 026 159
(239 068)
787 091
dla których nastąpił znaczący
wzrost ryzyka kredytowego
492 295
781 650
(214 702)
566 948
zgodnie z uproszczonym
podejściem
155 224
244 509
(24 366)
220 143
Ekspozycja na ryzyko kredytowe pożyczek i środków pieniężnych, która przyczyniła się do zmian w odpisie
na oczekiwane straty finansowe
na dzień 31 grudnia 2024 roku
Rating
Szacowane w okresie
do 12 miesięcy
Szacowane w całym okresie
życia instrumentów zgodnie
z podejściem uproszczonym
Szacowane w całym
okresie życia
instrumentów
A
51 577
-
-
BBB/BB
1 221
-
566 948
52 798
-
566 948
na dzień 31 grudnia 2023 roku
A
19 840
-
-
BBB/BB
499
-
492 295
20 339
-
492 295
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 78 z 98
Należności z tytułu dostaw i usług
Macierz rezerw dla należności z tytułu dostaw i usług
Procent
oczekiwanej
utraty wartości
Procent
oczekiwanej
utraty wartości
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Nieprzeterminowane
0,20%
1,70%
Przeterminowane do 180 dni
2,95%
2,13%
Przeterminowane od 181-360 dni
100%
100,00%
Przeterminowane powyżej 360 dni
100%
100,00%
Struktura ryzyka kredytowego należności z tytułu dostaw i usług według grup produktów w Spółce jest
przedstawiona w poniższej tabeli.
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Segment Nawozy
87 214
87 951
Segment Pigmenty
36 516
38 323
Pozostałe
96 413
28 950
220 143
155 224
Ryzyko kredytowe w Spółce dotyczy głównie należności z tytułu dostaw i usług.
Dotychczas podejmowane działania Spółki w zakresie ryzyka handlowego (związanego z nieotrzymaniem zapłaty
na skutek niewypłacalności kontrahentów bądź przewlekłą zwłoką w wywiązaniu się ze zobowiązań płatniczych)
w wyniku sprzedaży produktów z zastosowaniem odroczonych terminów płatności ukierunkowane są na
maksymalne jego ograniczanie.
Uwzględniając obowiązujące w Spółce procedury oraz zdywersyfikowany portfel klientów ocenia się,
że koncentracja ryzyka kredytowego nie jest znacząca. Świadczą o tym dane o należnościach, w tym
przeterminowanych.
Prawidłowość przyjętej polityki działania potwierdza również fakt, iż wobec bieżącej kontroli zarówno sytuacji
ekonomicznej firm, które posiadają limity sprzedaży – jak i dostosowywania wysokości kredytów kupieckich do
ich potrzeb i możliwości spłaty – odnotowane opóźnienia w płatnościach mają jedynie charakter sporadyczny.
Spółka dokonuje bieżącej oceny zdolności kredytowej odbiorców wraz z ich bieżącym monitoringiem,
wykorzystując do tego raporty wywiadowni gospodarczych i rejestry dłużników, uzupełniając powyższe działania
o pozyskiwanie zabezpieczeń w szerokim zakresie.
Mając na uwadze zminimalizowanie ryzyka wiążącego się ze sprzedażą na odroczony termin płatności, Spółka
ubezpiecza swoje należności handlowe w ramach polis ubezpieczeniowych. Polisy ograniczają ryzyko kredytowe
do poziomu udziału własnego w szkodzie (5% wartości ubezpieczonych należności). Ubezpieczenie obejmuje
sprzedaż w trzech walutach: PLN oraz EUR i USD (ostatnie w celu uniknięcia ryzyka kursowego przy przyznanych
limitach dla kontrahentów zagranicznych). Należy zaznaczyć, iż obrót z odroczonym terminem płatności jest
z zasady w całości ubezpieczany.
Umowy z ubezpieczycielami zapewniają bieżący monitoring sytuacji finansowej kontrahentów oraz ich
windykację w uzasadnionych przypadkach. Z chwilą faktycznej lub prawnej niewypłacalności kontrahenta Spółka
otrzymuje wypłatę odszkodowania w wysokości 95% kwoty należności objętych ubezpieczeniem.
Należności z tytułu dostaw i usług Spółki, które są zabezpieczane akredytywami, gwarancjami bankowymi
w pełnej wysokości oraz należności z tytułu dostaw i usług od spółek powiązanych pozostają wyłączone
z ubezpieczenia.
Kontrahenci, w stosunku do których Spółka nie posiada pozytywnej historii współpracy lub wobec których
sprzedaż produktów Spółki występuje sporadycznie, a nie jest możliwe uzyskanie dla nich ubezpieczonego limitu
kredytu kupieckiego, dokonują zakupów w formie przedpłaty. Natomiast limit kredytu kupieckiego jest
przyznawany odbiorcom w pierwszej kolejności na podstawie decyzji towarzystwa ubezpieczeniowego oraz,
uzupełniająco, w oparciu o pozytywną historię współpracy i zdolność kredytową określaną na podstawie
sprawozdań finansowych, historii płatniczej klienta, złożonych zabezpieczeń i raportów wywiadowni
gospodarczej.
Ekspozycja na ryzyko kredytowe zdefiniowana jest jako całość nierozliczonych należności, które są na bieżąco
monitorowane przez wewnętrzne służby finansowe Spółki (indywidualnie w stosunku do każdego kontrahenta),
a w przypadku należności objętych ubezpieczeniem, równocześnie przez analityków ryzyka kredytowego
towarzystwa ubezpieczeniowego.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 79 z 98
Około 45% salda należności z tytułu dostaw i usług Spółki dotyczy odbiorców krajowych, natomiast pozostałe 55%
klientów mających siedzibę poza Polską .
Środki pieniężne i lokaty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są lokowane w instytucjach finansowych o wysokiej wiarygodności finansowej,
których współczynniki wypłacalności są utrzymywane na bezpiecznym poziomie.
Nota 28.3.2 Ryzyko płynności
Spółka identyfikuje i zarządza ryzykiem płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania
zobowiązań w określonych terminach. Istotny udział zewnętrznych źródeł finansowania (kredyty, pożyczki,
kredyt kupiecki) określa ekspozycję Spółki na to ryzyko. Wynika ono przede wszystkim z możliwości ograniczenia
dostępu do rynków finansowych, co może uwidocznić się brakami w zakresie bieżącego pozyskiwania nowego
finansowania lub refinansowania już istniejących. Ryzyko to uzależnione jest w przeważającej mierze od oceny
przez instytucje finansowe zdolności kredytowej Spółki, warunków rynkowych długu oraz skłonności do ryzyka.
Spółka prowadzi aktywną politykę zarządzania strumieniami przepływów finansowych, tj. zobowiązaniami
i należnościami stosując politykę kredytu kupieckiego, przedpłat przy rozliczaniu transakcji sprzedażowych oraz
wydłużając terminy płatności w transakcjach zakupowych. Spółka posiada umowę cash poolingu rzeczywistego.
Umowa zapewnia możliwość korzystania, przez spółki z Grupy Kapitałowej Grupa Azoty, z globalnego limitu
płynności Grupy Kapitałowej Grupa Azoty w ramach dodatnich i ujemnych sald na rachunkach bieżących,
umożliwia również optymalizację przychodów i kosztów odsetkowych.
Dodatkowo Spółka posiada możliwość odraczania płatności zobowiązań wobec dostawców i usługodawców
w związku z zawartymi, wraz ze spółkami Grupy Kapitałowej Grupa Azoty, umowami faktoringu odwrotnego
z CAIXA Bank S.A., ING Commercial Finance Polska S.A., Pekao Faktoring Sp. z o.o. oraz Santander
Factoring Sp. z o.o. Natomiast w związku z zawartymi, również wraz ze spółkami Grupy Kapitałowej Grupa Azoty,
umowami faktoringu wierzytelności z Pekao Faktoring Sp. z o.o. i BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o., Spółka posiada
możliwość finansowania wierzytelności wobec odbiorców.
31 grudnia 2024 roku
Wartość
Zakontraktowane przepływy
bilansowa
razem
do 1 roku
1 do 5 lat
powyżej 5 lat
Wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
172 287
172 287
-
-
172 287
Wyceniane metodą zamortyzowanego
kosztu, w tym:
1 801 102
1 957 144
1 731 881
20 061
205 202
kredyty i pożyczki
765 574
765 573
765 573
-
-
zobowiązania z tytułu leasingu
75 739
231 791
6 528
20 061
205 202
pozostałe zobowiązania finansowe
- faktoring
343 122
-
-
-
-
pozostałe zobowiązania finansowe
35 869
378 982
378 982
-
-
pozostałe zobowiązania
580 798
580 798
580 798
-
-
31 grudnia 2023 roku
Wartość
Zakontraktowane przepływy
bilansowa
razem
do 1 roku
1 do 5 lat
powyżej 5 lat
Wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
168 654
168 654
-
-
168 654
Wyceniane metodą zamortyzowanego
kosztu, w tym:
1 571 250
1 718 371
1 504 582
13 405
200 384
kredyty i pożyczki
569 510
569 510
569 510
-
-
zobowiązania z tytułu leasingu
66 558
217 239
3 450
13 405
200 384
pozostałe zobowiązania finansowe
- faktoring
309 761
309 761
309 761
-
-
pozostałe zobowiązania finansowe
5 426
5 426
5 426
-
-
pozostałe zobowiązania
619 995
616 435
616 435
-
-
Przepływy pieniężne wynikające z umów zostały ustalone w oparciu o stopy procentowe obowiązujące
odpowiednio na dzień 31 grudnia 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 80 z 98
Nota 28.3.3 Ryzyko rynkowe
Ryzyko stopy procentowej
Ekspozycja Spółki na zmiany stóp procentowych dotyczy głównie środków pieniężnych i ekwiwalentów środków
pieniężnych, aktywów finansowych, jak również pożyczek i kredytów bankowych, faktoringu oraz leasingu
opartych na zmiennej stopie procentowej bazującej na WIBOR + marża oraz odpowiednio EURIBOR + marża
w przypadku kredytów w EUR. Spółka nie zabezpiecza ryzyka zmian stopy procentowej.
Poniższa tabela przedstawia profil podatności (maksymalną ekspozycję) Spółki na ryzyko zmiany stóp
procentowych poprzez prezentację instrumentów finansowych w podziale według zmiennych i stałych stóp
procentowych:
wartość bieżąca
wartość bieżąca
31.12.2024
31.12.2023
Instrumenty o zmiennej stopie procentowej
Aktywa finansowe
619 746
512 634
Zobowiązania finansowe
(1 220 304)
(951 255)
(600 558)
(438 621)
Działania dotyczące ograniczenia ryzyka zmian stóp procentowych obejmują bieżące monitorowanie sytuacji na
rynku pieniężnym. Znaczna część kredytu bankowego Spółki objęta była usługą cash poolingu rzeczywistego,
którego podstawą oprocentowania dla PLN jest stopa WIBOR. Spółka jest również objęta usługą cash poolingu
rzeczywistego w EUR jako uczestnik dodatni, oprocentowanie dla EUR stanowi stopa EURIBOR. Dodatkowo jako
uczestnik ujemny Spółka uczestniczy w cash poolingu rzeczywistym w USD. Oprocentowanie dla USD stanowi
stopa LIBOR. Nadwyżki środków pieniężnych lokowane są w formie depozytów. W okresie objętym
sprawozdaniem stopy referencyjne NBP nie zostały zmienione.
Spółka przeprowadziła analizę wrażliwości instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmianę
rynkowych stóp procentowych. W poniższej tabeli zaprezentowano wpływ, jaki miałoby zwiększenie
i zmniejszenie stopy procentowej o 100 bp na wynik finansowy oraz kapitał własny (inne całkowite dochody).
Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie inne zmienne jak np. kursy wymiany walut pozostają
niezmienione.
Analiza wrażliwości (+/-):
Rachunek zysków i strat
Inne całkowite dochody
zwiększenia
zmniejszenia
zwiększenia
zmniejszenia
100bp
100bp
100bp
100bp
31 grudnia 2024 roku
(6 006)
6 006
-
-
31 grudnia 2023 roku
(4 386)
4 386
-
-
Ryzyko kursowe
Z uwagi na generowanie przez Spółkę istotnego wolumenu transakcji handlowych denominowanych w walutach
obcych wszystkie zmiany kursu złotego względem walut obcych mogą wpłynąć na osiągane wyniki finansowe.
W roku 2024 w okresie od lutego do lipca Spółka zabezpieczała niewielką część planowanej długiej pozycji
walutowej netto denominowanej w EUR oraz niewielką część planowanej krótkiej pozycji walutowej
denominowanej w USD przy pomocy transakcji terminowych forward z datami zapadalności przypadającymi na
rok 2024. Nie korzystano z innych instrumentów pochodnych.
Zabezpieczenie ekspozycji walutowej odbywa się również poprzez stosowanie hedgingu naturalnego,
tj. równoważenia wpływów i wydatków denominowanych w tej samej walucie, będącej wynikiem operacji
zakupu kluczowych surowców do produkcji, przy jednoczesnej sprzedaży produktów na eksport. Dodatkowo
wykorzystywany jest fakt równoczesnego generowania nadwyżki denominowanej w jednej walucie (długa pozycja
walutowa) do pokrycia niedoboru w drugiej walucie (krótkiej pozycji walutowej). W tym celu dokonuje się
transakcji spotowych na EUR/USD.
Poniższa tabela przedstawia profil podatności Spółki na dzień bilansowy na ryzyko zmiany kursów walutowych
poprzez prezentację instrumentów finansowych (bez instrumentów pochodnych) w walucie wraz z ich podziałem,
według których są one denominowane.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 81 z 98
Ekspozycja bilansowa na ryzyko kursowe
31 grudnia 2024 roku
EUR
USD
XOF
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
(w walucie transakcji)
11 084
293
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (-)
(w walucie transakcji)
(24 852)
(20 547)
(34 128)
Pozostałe aktywa finansowe
24 437
10 669
(20 254)
(34 128)
Wpływ wzrostu waluty o 5% na rachunek zysków i strat
(w tys. PLN)
2 279
(4 153)
(11)
Wpływ spadku waluty o 5% na rachunek zysków i strat
(w tys. PLN)
(2 279)
4 153
11
31 grudnia 2023 roku
EUR
USD
XOF
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
(w walucie transakcji)
18 277
-
-
Środki pieniężne w walutach obcych
(w walucie transakcji)
-
115
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (-)
(w walucie transakcji)
(17 515)
(10 640)
(59 629)
Pozostałe aktywa finansowe
21 168
-
-
21 930
(10 525)
(59 629)
Wpływ wzrostu waluty o 5% na rachunek zysków i strat
(w tys. PLN)
4 768
(2 071)
(20)
Wpływ spadku waluty o 5% na rachunek zysków i strat
(w tys. PLN)
(4 768)
2 071
20
Spółka przeprowadziła analizę wrażliwości instrumentów finansowych denominowanych w walutach obcych na
zmianę kursów tych walut.
W poniższej tabeli zaprezentowano wpływ, jaki miałoby wzmocnienie lub osłabienie złotego na dzień bilansowy
o 5% w stosunku do wszystkich walut na wynik finansowy oraz kapitał własny (inne całkowite dochody) związany
z wyceną tych instrumentów. Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie inne zmienne
jak np. stopy procentowe pozostają niezmienione.
Analiza wrażliwości (+/-):
Rachunek zysków i strat
Inne całkowite dochody
wzrost kursów
walut obcych 5%
spadek kursów
walut obcych 5%
wzrost kursów
walut obcych 5%
spadek kursów
walut obcych 5%
31 grudnia 2024 roku
(1 885)
1 885
-
-
31 grudnia 2023 roku
2 677
(2 677)
-
-
Ryzyko zmiany cen
W odniesieniu do zakupu gazu ziemnego Spółka prowadzi politykę zabezpieczania cen tego surowca w oparciu
o kontrakt zakupowy umożliwiający rozliczanie dostaw według bieżących cen giełdowych oraz zapewniający
możliwość dokonywania zabezpieczeń dostaw po stałych cenach w ustalonych okresach. Ponadto, zarówno ceny
zakupu podstawowych surowców, jak i kursy walutowe, a także pozostałe zmiany kosztów produkcji są
uwzględniane w kalkulacji cen sprzedaży produktów.
Z uwagi na transakcje zakupu gazu ziemnego z ustaloną ceną dostaw, które zostały zawarte w ramach przyjętej
polityki zabezpieczania cen gazu ziemnego, wpływ zawirowań rynkowych na Spółkę miał ograniczony charakter
i nie skutkował zmniejszeniem produkcji.
Nota 28.4 Wartość godziwa instrumentów finansowych
Szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich oszacowanie:
• środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe depozyty bankowe oraz krótkoterminowe kredyty
bankowe - wartość bilansowa wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na
szybką zapadalność tych instrumentów,
• należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe - wartość bilansowa wymienionych
instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter,
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 82 z 98
• długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe - wartość bilansowa wymienionych instrumentów jest zbliżona
do ich wartości godziwej z uwagi na ich charakter oprocentowania,
• instrumenty pochodne - wartość bilansowa wymienionych instrumentów jest równa ich wartości godziwej.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka nie posiadała aktywów finansowych z tytułu terminowych kontraktów
walutowych.
Nota 28.5 Instrumenty pochodne
Spółka na dzień 31 grudnia 2024 roku nie posiadała otwartych walutowych instrumentów pochodnych.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka również nie posiadała otwartych walutowych instrumentów pochodnych.
Transakcje walutowe są zawierane wyłącznie z wiarygodnymi bankami na podstawie zawartych umów ramowych.
Walutowe transakcje terminowe zawierane są zgodnie z walutową ekspozycją Spółki i mają na celu ograniczenie
wpływu zmienności kursu walutowego na wynik finansowy. Spółka nie zastosowała rachunkowości zabezpieczeń.
Instrumenty pochodne wynikające z umowy akcjonariuszy spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A.
Prawo oraz zobowiązanie do odkupu akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. od akcjonariuszy
niekontrolujących - opcja kupna (call) i opcja sprzedaży (put)
W dniu 31 maja 2020 roku Spółka, Grupa Azoty S.A. (łącznie jako „Pierwotni Sponsorzy”) oraz Grupa Azoty
Polyolefins S.A. zawarły z PKN Orlen S.A. (dawniej Grupa LOTOS), Hyundai i KIND (łącznie PKN Orlen S.A.
(dawniej Grupa LOTOS), Hyundai i KIND jako „Współsponsorzy”), umowy dotyczące warunków inwestycji
kapitałowej oraz finansowania dłużnego podporządkowanego („Dokumentacja Transakcyjna”) w związku
z realizacją przez spółkę Grupa Azoty Polyolefins S.A. strategicznego projektu inwestycyjnego Grupy Azoty
„Polimery Police” („projekt Polimery Police”).
W ramach Dokumentacji Transakcyjnej zostały podpisane umowy inwestycyjne, umowy pożyczki oraz umowa
akcjonariuszy pomiędzy wszystkimi Stronami („Umowa Akcjonariuszy”).
W Umowie Akcjonariuszy Strony ustaliły, że okres zastrzeżony, w którym Hyundai i KIND nie mogą co do zasady
zbywać akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. będzie obowiązywał do upływu 3 lat od daty zakończenia
realizacji projektu Polimery Police, natomiast PKN Orlen S.A. (dawniej Grupa LOTOS) – do pełnej spłaty
zadłużenia z tytułu Umowy Finansowania Dłużnego, lecz nie dłużej niż do 15 grudnia 2035 roku (okres lock-up).
Strony uzgodniły również procedurę zbycia akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. przez Współsponsorów po
upływie uzgodnionych okresów zastrzeżonych (lock-up).
Dokumentacja Transakcyjna przewiduje dla Pierwotnych Sponsorów możliwość przeprowadzenia oferty
publicznej akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. po upływie okresu zastrzeżonego. Ponadto Strony
przewidziały dla Hyundai i KIND opcję sprzedaży (opcja put) na rzecz Pierwotnych Sponsorów, a dla Pierwotnych
Sponsorów opcję kupna od Hyundai (opcja call), w każdym przypadku w odniesieniu do akcji spółki Grupa Azoty
Polyolefins S.A. o łącznej wartości (obliczanej na podstawie ceny pierwotnie uiszczonej przez Hyundai i KIND za
takie akcje) nieprzekraczającej 70 000 tys. USD, za tę samą kwotę wyrażoną w USD, w przypadku opcji sprzedaży
dodatkowo pomniejszonej o wszelkie dywidendy wypłacone na rzecz Hyundai i KIND do dnia realizacji opcji
sprzedaży. Strony ustaliły, że opcje wygasną najpóźniej 31 grudnia 2035 roku.
W związku z powyższym opcja sprzedaży przyznana Hyundai i KIND, jak również opcja kupna przyznana
Pierwotnym Sponsorom stanowią z perspektywy Spółki pochodne instrumenty finansowe, których wartość zależna
jest od wartości instrumentu bazowego, tj. wartości akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A., parametrów
rynkowych oraz okresu obowiązywania opcji.
Wycena opcji kupna i opcji sprzedaży została zaktualizowana na dzień 31 grudnia 2024 roku, a wynik tej
aktualizacji został odniesiony do rachunku zysku i strat.
Na podstawie powyższych założeń uzyskano następujące wyniki wyceny (w tys. zł):
Instrument
Wycena łączna
Udział Spółki
(53%)
Udział spółki Grupa
Azoty S.A.
(47%)
Opcja kupna (aktywo finansowe)
-
-
-
Opcja sprzedaży (zobowiązanie finansowe)
253 003
134 092
118 911
Spółka ujęła w sprawozdaniu finansowym zobowiązanie finansowe z tytułu instrumentu pochodnego – opcji
sprzedaży w wysokości 134 092 tys. zł. Wpływ na wynik finansowy wyniósł -20 772 tys. zł.
Ujęcie instrumentu wynikającego z mechanizmu stabilizacji rentowności inwestycji Współsponsorów
w akcje spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. nie objęte opcjami kupna i sprzedaży
Umowa Akcjonariuszy przewiduje dodatkowe mechanizmy wyjścia Współsponsorów z akcjonariatu spółki Grupa
Azoty Polyolefins S.A. W szczególności mechanizmy te obejmują publiczną emisję akcji spółki Grupa Azoty
Polyolefins S.A., wspólną sprzedaż akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. na rzecz inwestorów zewnętrznych,
prawo pierwszej oferty dla Pierwotnych Sponsorów, możliwość nabycia większościowego pakietu akcji spółki
Grupa Azoty Polyolefins S.A. przez PKN Orlen S.A. (dawniej Grupę LOTOS) w przypadku braku możliwości
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 83 z 98
dofinansowania ukończenia projektu Polimery Police, a także wyjście PKN Orlen S.A. (dawniej Grupy LOTOS) oraz
Hyundai i KIND – w zakresie akcji nieobjętych opcją sprzedaży i opcją kupna – w drodze wykupu tych akcji przez
spółkę Grupa Azoty Polyolefins S.A. według wartości godziwej w celu ich umorzenia. Wykup ten winien nastąpić
ze środków wypracowywanych i kumulowanych przez spółkę Grupa Azoty Polyolefins S.A. po pełnej spłacie
finansowania uprzywilejowanego dłużnego. Zgodnie z aktualnym modelem finansowym projektu Polimery Police
wykup ten jest zakładany po 2035 roku. Cena wykupu oparta o przyszłą wartość godziwą akcji spółki Grupa Azoty
Polyolefins S.A. na datę wykupu wraz z wcześniejszymi płatnościami z tytułu dywidend ma zapewnić
Współsponsorom określoną w Umowie Akcjonariuszy stopę zwrotu w odniesieniu do objętych tym mechanizmem
środków wniesionych w dniu 16 listopada 2020 roku na podwyższenie kapitału zakładowego spółki Grupa Azoty
Polyolefins S.A. W przypadku, gdyby zwrot ten był niższy od uzgodnionego poziomu, Pierwotni Sponsorzy
zobowiązani są solidarnie do dokonania na rzecz Współsponsorów płatności uzupełniających zwiększających
rentowność inwestycji Współsponsorów objętych mechanizmem wyjścia przez wykup do wymaganego poziomu,
lecz nie więcej niż o określoną liczbę punktów procentowych. Analogicznie, w przypadku, gdy rentowność
inwestycji Współsponsorów w zakresie akcji objętych mechanizmem wyjścia przez wykup przekroczy poziom
wymagany przez Współsponsorów, będą oni zobowiązani do dokonania płatności na rzecz Pierwotnych Sponsorów
obniżających rentowność inwestycji Współsponsorów do wymaganego przez nich poziomu, lecz nie więcej niż
o określoną liczbę punktów procentowych, analogiczną jak w odniesieniu do podwyższenia rentowności
Współsponsorów przez Pierwotnych Sponsorów.
Opisany powyżej mechanizm stabilizacji rentowności inwestycji Współsponsorów w akcje spółki Grupa Azoty
Polyolefins S.A. objęte mechanizmem wyjścia przez wykup powoduje powstanie u Pierwotnych Sponsorów
instrumentu finansowego, który może przyjmować wartości dodatnie, tj. aktywa finansowego w przypadku
przewidywania uzyskania przez Współsponsorów poziomu rentowności wyższej od uzgodnionego w Umowie
Akcjonariuszy i wynikających z tego płatności zwrotnych na rzecz Pierwotnych Sponsorów, lub wartość ujemną,
tj. zobowiązania finansowego w przypadku przewidywania płatności dodatkowych przez Pierwotnych Sponsorów
na rzecz Współsponsorów po dokonaniu wykupu akcji.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku po aktualizacji modelu finansowego dotyczącego realizacji Projektu Polimery
Police o bieżące prognozy rynkowe, dane makroekonomiczne i dane operacyjne rozpoznano zobowiązanie
wynikające z mechanizmu stabilizacji rentowności dla Współsponsorów określonego w Umowie Akcjonariuszy
spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. w wysokości 38 195 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku zobowiązanie wynosiło 55 334 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 84 z 98
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Nota 29 Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Bilansowa zmiana należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych (w tym bilansowa zmiana aktywów finansowych)
(169 295)
160 140
Korekta z tytułu wyceny opcji Call
-
(77 926)
Transakcje bezgotówkowe - zarachowanie zwrotu VAT
na poczet płatności z tytułu podatku dochodowego
(2 429)
(102)
Zmiana stanu należności z tytułu zaliczek na rzeczowe
aktywa trwałe i wartości niematerialne
(1 166)
(733)
Zmiana stanu należności z tytułu udzielonych pożyczek
-
125 932
Korekta odsetek i prowizji od udzielonej pożyczki
97 639
77 837
Korekta wyceny udzielonej pożyczki
(2 469)
(8 250)
Korekta szacowanej straty z tytułu udzielonej pożyczki
(17 651)
(192 593)
Pozostałe zmiany
(237)
(32)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(95 608)
84 273
Bilansowa zmiana zapasów i praw majątkowych
227 874
393 546
Zmiana stanu zapasów i praw majątkowych w sprawozdaniu
z przepływów pieniężnych
227 874
393 546
Bilansowa zmiana zobowiązań z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałych
(153 605)
(138 398)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów trwałych
12 570
25 218
Transakcje bezgotówkowe - kompensaty dotyczące
nieruchomosci inwestycyjnych
1 103
1 520
Pozostałe zmiany
136
235
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(139 796)
(111 425)
Bilansowa zmiana stanu rezerw
13 746
14 236
Korekta dotycząca rezerw na ochronę środowiska
-
(19 883)
Zmiana stanu rezerw
13 746
(5 647)
Bilansowa zmiana stanu świadczeń pracowniczych
(23 454)
7 477
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
odniesiona w inne całkowite dochody
2 303
(4 429)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
(21 151)
3 048
Bilansowa zmiana stanu dotacji
(1 203)
(1 561)
Zmiana z tytułu dotacji
-
-
Zmiana stanu dotacji
(1 203)
(1 561)
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Zobowiązania finansowe z tytułu faktoringu odwrotnego
1 059 927
1 169 082
Korekta wyceny udzielonej pożyczki
13 652
14 309
Korekta szacowanej straty z tytułu udzielonej pożyczki
7 148
187 347
Pozostałe tytuły
366
-
Inne korekty
1 081 093
1 370 738
Podatek dochodowy bieżący naliczony za okres sprawozdawczy
1 380
(1 155)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego
(2 360)
2 360
Zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego
(1 344)
7 683
Transakcje bezgotówkowe - zarachowanie zwrotu VAT
na poczet płatności z tytułu podatku dochodowego
2 429
102
Podatek dochodowy zwrócony/(zapłacony)
105
8 990
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 85 z 98
POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Nota 30 Spółka jako Leasingodawca
Umowy leasingu operacyjnego, w którym Spółka jest leasingodawcą
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Płatne w okresie do 1 roku
-
313
-
313
Nota 31 Zobowiązania warunkowe, aktywa warunkowe oraz poręczenia
i gwarancje
Spółka udzieliła dla Grupy Azoty S.A. poręczeń do następujących umów kredytowych:
Typ/wystawca
Tytuł
Data
wystawienia
Na dzień
31.12.2024
Na dzień
31.12.2023
Poręczenie spłaty kredytu
konsorcjum banków
Umowa kredytu
odnawialnego
29.06.2018
1 200 000
1 200 000
Gwarancja spłaty kredytu w EBI
Umowa kredytu
28.05.2015
220 000
220 000
Gwarancja spłaty kredytu w EBOiR
Umowa kredytu
28.05.2015
60 000
60 000
Gwarancja spłaty kredytu w EBI*
Umowa kredytu
25.01.2018
247 834
252 184
Gwarancja spłaty kredytu w EBOiR
Umowa kredytu
26.07.2018
200 000
200 000
*wartość poręczenia w wysokości 58 000 tys. EUR.
1 927 834
1 932 184
Gwarancje wystawione Spółce przez banki w ramach limitów kredytowych:
Dla
Tytuł
Data
wystawienia
Na dzień
31.12.2024
Na dzień
31.12.2023
Gwarancje wystawione przez Bank PKO BP S.A.
SKARB PAŃSTWA
Zobowiązanie gwaranta składane jako
zabezpieczenie generalne w operacjach
celnych (…)
20.03.2018
1 000
1 000
PSE S.A.
Gwarancja zapłaty do umowy przesyłania
energii elektrycznej
27.10.2021
(aneks)
-
1 300
SKARB PAŃSTWA
Zobowiązanie gwaranta składane jako
zabezpieczenie generalne w operacjach
celnych (…) czasowe składowanie
13.05.2019
250
250
PSE S.A.
Gwarancja zapłaty do umowy przesyłania
energii elektrycznej
28.04.2023
-
5 500
PSE S.A.
Gwarancja należytego wykonania umowy
Nr PSE S.A./DE/243/WG/2021
26.10.2022
(aneks)
320
320
GAZ-System S.A.
Gwarancja zapłaty do umowy nr
2022/UP/0373/MUP przesyłania paliwa
gazowego
30.09.2022
-
4 006
PGE S.A.
Gwarancja dobrego wykonania umowy
w przetargu nieograniczonym
24.01.2023
82
82
PSE S.A.
Gwarancja zapłaty do umowy przesyłania
energii elektrycznej
10.11.2023
-
2 500
GAZ-System S.A.
Gwarancja zapłaty do umowy przesyłania
paliwa gazowego
07.12.2023
-
3 123
GAZ-System S.A.
Gwarancja zapłaty do umowy przesyłania
paliwa gazowego
09.12.2024
3 235
-
PSE S.A.
Gwarancja zapłaty do umowy przesyłania
energii elektrycznej
09.12.2024
6 200
-
NUTRIEN EUROPE
S.A.*
Gwarancja zapłaty do zamówienia
nr 10043592 zakupu soli potasowej
05.12.2024
21 365
-
NUTRIEN EUROPE
S.A.*
Gwarancja zapłaty do zamówienia
nr 10043607 zakupu soli potasowej
05.12.2024
21 365
-
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 86 z 98
Dla
Tytuł
Data
wystawienia
Na dzień
31.12.2024
Na dzień
31.12.2023
Gwarancje wystawione przez Bank BNP PARIBAS
SKARB PAŃSTWA
(Główny Inspektorat
Ochrony Środowiska)
Gwarancja bankowa należytego wykonania
kontraktu na dostawę siarczanu żelaza starego
(odpadu)
09.12.2021
-
6 699
SKARB PAŃSTWA
(Główny Inspektorat
Ochrony Środowiska)
Gwarancja bankowa należytego wykonania
kontraktu na dostawę siarczanu żelaza starego
(odpadu)
10.12.2021
-
3 100
SKARB PAŃSTWA
(Główny Inspektorat
Ochrony Środowiska)
Gwarancja bankowa należytego wykonania
kontraktu na dostawę siarczanu żelaza starego
(odpadu)
10.12.2021
-
4 408
SKARB PAŃSTWA
(Główny Inspektorat
Ochrony Środowiska)
Gwarancja bankowa należytego wykonania
kontraktu na dostawę siarczanu żelaza starego
(odpadu)
09.12.2022
-
7 834
K+S MINERALS *
Gwarancja zapłaty do zamówień nr 4510027459 i
4510027463 zakupu soli potasowej
25.10.2024
35 039
-
*wartość gwarancji łącznie w wysokości 18 200 tys. EUR.
88 856
40 122
Gwarancje otrzymane przez Spółkę na dzień 31 grudnia 2024 roku wynoszą 14 695 tys. zł (na dzień
31 grudnia 2023 roku wynosiły 13 156 tys. zł).
Ponadto, w związku z Umową Kredytów, Spółka oraz spółka Grupa Azoty S.A. posiadają ze spółką
Grupa Azoty Polyolefins S.A., a także Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. (działającym jako agent kredytu oraz
agent zabezpieczenia) umowę gwarancji udzielenia pożyczki wspierającej (w formule pożyczki
podporządkowanej) w kwocie do 105 mln EUR, której głównym celem jest pokrycie potencjalnego deficytu
płynnościowego, przekroczonych kosztów budowlanych, kosztów operacyjnych oraz obsługi długu w okresie
operacyjnym. Do wypłaty pozostaje łącznie 50 mln EUR.
Nota 32 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje handlowe
Przychody
ze sprzedaży
Należności
Zakupy
Zobowiązania
W okresie 12 miesięcy zakończonym
31 grudnia 2024 roku i na ten dzień
Podmioty powiązane Grupa Azoty S.A.*
140 631
2 013
79 483
10 455
Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A.
217 130
180 601
198 151
31 981
Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A.
42 541
69
2 097
2 991
Podmioty powiązane Grupa Azoty Polskie
Konsorcjum Chemiczne Sp. z o.o.
1
-
550
544
Podmioty powiązane Grupy Compo Expert
5 389
15
-
-
405 692
182 698
280 281
45 971
W okresie 12 miesięcy zakończonym
31 grudnia 2023 roku i na ten dzień
Podmioty powiązane Grupa Azoty S.A.*
164 853
5 897
68 189
10 854
Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A.
164 017
47 225
186 682
47 697
Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A.
51 202
484
2 714
495
Podmioty powiązane Grupa Azoty Polskie
Konsorcjum Chemiczne Sp. z o.o.
63
-
473
-
Podmioty powiązane Grupy Compo Expert
6 606
3 004
-
-
386 741
56 610
258 058
59 046
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 87 z 98
Pozostałe transakcje
Pozostałe
przychody
Pozostałe
koszty
Przychody
finansowe
(bez
dywidend)
Koszty
finansowe
W okresie 12 miesięcy zakończonym
31 grudnia 2024 roku i na ten dzień
Podmioty powiązane Grupa Azoty S.A.*
356
-
1 622
50 291
Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A.
1 513
2 291
104 865
-
Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A.
38
2
1
-
Podmioty powiązane Grupa Azoty Polskie
Konsorcjum Chemiczne Sp. z o.o.
14
-
-
-
Podmioty powiązane Grupy Compo Expert
-
-
-
-
Podmioty powiązane pozostałe
-
-
4
-
1 921
2 293
106 492
50 291
W okresie 12 miesięcy zakończonym
31 grudnia 2023 roku i na ten dzień
Podmioty powiązane Grupa Azoty S.A.*
311
493
1 690
51 393
Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A.
11 215
2 664
77 840
-
Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A.
-
15
-
-
Podmioty powiązane Grupa Azoty Polskie
Konsorcjum Chemiczne Sp. z o.o.
12
-
-
-
Podmioty powiązane Grupy Compo Expert
-
-
12
-
Podmioty powiązane pozostałe
-
-
-
-
11 538
3 172
79 542
51 393
W wyszczególnionej pozycji „Podmioty powiązane Grupa Azoty S.A.” prezentowane są następujące Spółki:
Grupa Azoty S.A., Grupa Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A., Grupa Azoty Zakłady Azotowe Kędzierzyn S.A.,
Grupa Azoty Kopalnie I Zakłady Chemiczne Siarki „Siarkopol” S.A., Grupa Azoty Polskie Konsorcjum Chemiczne Sp. z o.o.
oraz pozostałe podmioty bezpośrednio powiązane ze Spółką Grupa Azoty S.A.
Transakcje handlowe – jednostki stowarzyszone oraz pozostałe
Przychody ze
sprzedaży
Należności
Zakupy
Zobowiązania
W okresie 12 miesięcy zakończonym
31 grudnia 2024 roku i na ten dzień
Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A.
209 503
178 935
7 873
7 835
Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A.
263
5
2 052
199
209 766
178 940
9 925
8 034
W okresie 12 miesięcy zakończonym
31 grudnia 2023 roku i na ten dzień
Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A.
147 481
40 110
14 086
5 123
Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A.
256
27
2 463
493
147 737
40 137
16 549
5 616
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 88 z 98
Transakcje pozostałe – jednostki stowarzyszone oraz pozostałe
Pozostałe
przychody
Pozostałe
koszty
Przychody
finansowe
(bez
dywidend)
Koszty
finansowe
W okresie 12 miesięcy zakończonym
31 grudnia 2024 roku i na ten dzień
Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A.
140
-
104 862
-
Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A.
38
2
1
-
178
2
104 863
-
W okresie 12 miesięcy zakończonym
31 grudnia 2023 roku i na ten dzień
Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A.
-
-
77 840
-
Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A.
-
15
-
-
-
15
77 840
-
Pozostałe transakcje z jednostkami zależnymi i stowarzyszonymi z zakresu przychodów finansowych dotyczyły
głównie otrzymanych dywidend:
• w 2024 roku w kwocie 33 377 tys. zł,
• w 2023 roku w kwocie 18 353 tys. zł.
Kredyty, pożyczki udzielone Spółce przez podmioty powiązane
W dniu 14 września 2022 roku spółka Grupa Azoty S.A. zgodnie z postanowieniami umowy o finansowanie
wewnątrzgrupowe z dnia 23 kwietnia 2015 roku udzieliła Spółce pożyczki w kwocie 100 000 tys. zł na
realizację projektów inwestycyjnych w Planie Działalności Inwestycyjnej w tym w szczególności w celu
sfinansowania inwestycji dostosowawczych, realizowanych w związku z projektem Polimery Police. Pierwsza
transza w kwocie 50 000 tys. zł wpłynęła w dniu 15 września 2022 roku, a druga w kwocie 50 000 tys. zł w dniu
14 października 2022 roku. Na dzień 31 grudnia 2024 roku wystąpiło zadłużenie w kwocie 100 000 tys. zł.
Dodatkowe informacje dotyczące pożyczek udzielonych Spółce przez podmioty powiązane przedstawiono
w nocie 20.
Kredyty, pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Pożyczki
781 650
702 734
781 650
702 734
Pozycja zawiera podporządkowaną pożyczkę na finansowanie projektu Polimery Police udzieloną przez Spółkę
w dniu 31 maja 2020 roku spółce Grupa Azoty Polyolefins S.A. w kwocie 388 438 tys. zł. W związku z kapitalizacją
odsetek oraz części prowizji stan zadłużenia na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosi 615 417 tys. zł. Spłata pożyczki
nastąpi do 15 grudnia 2040 roku. Pozostała kwota odpowiada pożyczce podporządkowanej związanej
z uruchomieniem gwarancji udzielenia pożyczki wspierającej, zawartej w dniu 31 maja 2020 roku przez Spółkę
oraz spółkę Grupa Azoty S.A. z Grupą Azoty POLYOLEFINS, a także Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. (działającym
jako agent kredytu oraz agent zabezpieczenia), której głównym celem jest pokrycie potencjalnego deficytu
płynnościowego, przekroczonych kosztów budowlanych, kosztów operacyjnych oraz obsługi długu w okresie
operacyjnym. W związku z kapitalizacją odsetek stan zadłużenia na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosił
32 730 tys. EUR. Spłata pożyczki ma nastąpić nie później niż 15 grudnia 2040 roku.
Dodatkowe informacje dotyczące udzielonych pożyczek zawiera nota 14.
Warunki transakcji z jednostkami powiązanymi
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2024 roku nie wystąpiły transakcje zawarte z podmiotami
powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
Wynagrodzenia członków Zarządu z tytułu i za okres pełnienia funkcji w Spółce
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Świadczenia krótkoterminowe
3 416
3 065
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 89 z 98
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej z tytułu i za okres pełnienia funkcji w Spółce
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Świadczenia krótkoterminowe
487
550
Transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2024 roku osobom zarządzającym i nadzorującym oraz ich
bliskim Spółka nie udzieliła zaliczek, pożyczek, kredytów, gwarancji i poręczeń oraz nie zawarto z nimi innych
umów zobowiązujących do świadczenia usług na rzecz Spółki. Wyjątkiem jest umowa dotycząca świadczenia
usług zarządzania zawarta przez Grupę Azoty S.A. z Członkiem Zarządu i członkiem Rady Nadzorczej Spółki.
Zasady ustalania wynagrodzenia zmiennego członków Zarządu
Wynagrodzenie Zmienne jest to zmienna część wynagrodzenia Członka Zarządu, stanowiąca
wynagrodzenie uzupełniające za rok obrotowy Spółki, uzależniona od poziomu realizacji celów. W dniu
29 marca 2017 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
podjęło uchwałę w sprawie zasad kształtowania wynagrodzeń Członków Zarządu spółki Grupa Azoty
Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
Na mocy uchwały Rady Nadzorczej spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. z dnia 31 marca 2017 roku
została przyjęta „Polityka wynagradzania dla osób zarządzających w Spółkach Grupy Kapitałowej Azoty”, która
jest na bieżąco aktualizowana, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Załącznikiem do niniejszej Polityki jest
„Regulamin ustalania Wynagrodzenia Zmiennego Członków Zarządów Spółek Grupy Kapitałowej Grupa Azoty”.
Główne założenia Regulaminu to:
• część zmienna wynagrodzenia liczona jest w oparciu o poziom realizacji celów solidarnościowych
i indywidualnych, oraz jest uzależniona od osiągnięcia celów kluczowych,
• warunkiem uruchomienia wynagrodzenia zmiennego jest realizacja celów kluczowych określonych przez
Radę Nadzorczą na dany rok,
• cele solidarnościowe są celami mierzalnymi,
• wysokość wynagrodzenia zmiennego jest zależna od stopnia realizacji poszczególnych celów
solidarnościowych i indywidualnych,
• wagi celów określa się dla celów solidarnościowych i celów indywidualnych, przy czym suma wag celów
solidarnościowych powinna wynosić 30%, zaś celów indywidualnych 70%.
Cele solidarnościowe są wspólne dla wszystkich Członków Zarządu. Cele solidarnościowe jak i cele indywidualne
służą wspieraniu realizacji Strategii Grupy Kapitałowej Grupa Azoty oraz Strategii Grupy Azoty
Zakłady Chemiczne „Police” S.A., a także celów wynikających z planów rzeczowo-finansowych i planów
wieloletnich. Cele indywidualne polegają na postawieniu przez Radę Nadzorczą każdemu z Członków Zarządu
indywidualnych zadań do wykonania w trakcie danego roku obrotowego. Rada Nadzorcza wyznacza każdemu
z Członków Zarządu od dwóch do siedmiu indywidualnych celów.
Wysokość wynagrodzenia zmiennego Członka Zarządu jest uzależniona od stopnia realizacji celów
solidarnościowych i indywidualnych zgodnie z Kartą Celów zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą.
Transakcje z Właścicielami
W 2024 i 2023 roku Spółka nie zawierała transakcji z Właścicielami, poza transakcjami z Grupą Azoty S.A., które
wykazane są w niniejszej nocie.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 90 z 98
Transakcje z podmiotami powiązanymi przez Skarb Państwa
Stan na dzień 31 grudnia 2024 roku
Nazwa podmiotu
Wartość
Treść operacji
PKP S.A.
20 618
zakup usług kolejowych
PKN Orlen S.A.
553 571
zakup gazu, siarki, paliwa, oleju opałowego oraz
wodorotlenku sodu
PGE S.A.
-
zakup energii elektrycznej oraz węgla kamiennego
PSE S.A.
68 682
zakup energii elektrycznej
Enea S.A.
103 136
zakup energii elektrycznej
PKO BP S.A.
26 093
zakup uprawnień CO
2
oraz pełnienia funkcji
animatora
Powszechny Zakład Ubezpieczeń S.A.
38 664
zakup uprawnień CO
2
,
usług faktoringu oraz polis
ubezpieczeniowych
Bank Gospodarstwa Krajowego
3 309
spłata odsetek i prowizji
Jastrzębska Spółka Węglowa S.A.
2
zakup usług badawczych
KGHM Polska Miedź S.A.
22 761
zakup kwasu siarkowego
Polska Grupa Górnicza S.A.
-
zakup węgla kamiennego
TAURON Polska Energia S.A.
197
zakup energii elektrycznej
Operator Gazociągów Przesyłowych
Gaz-System S.A.
15 255
zakup gazu ziemnego
852 288
Wartość sprzedaży łącznie do jednostek powiązanych przez Skarb Państwa w ciągu 2024 roku wyniosła
63 265 tys. zł i dotyczyła głównie:
• sprzedaży praw do emisji CO
2
dla Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. w kwocie 39 052 tys. zł,
• sprzedaży mediów dla Polskich Sieci Elektroenergetycznych S.A. w kwocie 10 596 tys. zł,
• sprzedaży chemikaliów dla PGE Polska Grupa Energetyczna S.A. w kwocie 8 292 tys. zł oraz Polskiego
Koncernu Naftowego Orlen S.A. w kwocie 5 298 tys. zł.
Stan na dzień 31 grudnia 2023 roku
Nazwa podmiotu
Wartość
Treść operacji
PKP S.A.
15 770
zakup usług transportowych
PKN Orlen S.A.
694 774
zakup gazu, siarki oraz wodorotlenku sodu
PGE S.A.
74 061
zakup energii elektrycznej oraz węgla kamiennego
PSE S.A.
46 293
zakup energii elektrycznej
Enea S.A.
199 619
zakup energii elektrycznej
PKO BP S.A.
25 443
zakup uprawnień CO
2
oraz usług maklerskich
Powszechny Zakład Ubezpieczeń S.A.
44 090
zakup uprawnień CO
2
oraz polis
ubezpieczeniowych
Bank Gospodarstwa Krajowego
2 943
spłata odsetek i prowizji
KGHM Polska Miedź S.A.
16 054
zakup kwasu siarkowego
Polska Grupa Górnicza S.A.
10 968
zakup węgla kamiennego
TAURON Polska Energia S.A.
270
zakup energii elektrycznej
Operator Gazociągów Przesyłowych
Gaz-System S.A.
16 993
opłata za przesył paliwa gazowego
1 147 278
Wartość sprzedaży łącznie do jednostek powiązanych przez Skarb Państwa w ciągu 2023 roku wyniosła
161 299 tys. zł i dotyczyła głównie sprzedaży praw do emisji CO
2
dla Powszechnej Kasy Oszczędności
Bank Polski S.A. w kwocie 118 077 tys. zł oraz sprzedaży mediów dla Polskich Sieci Elektroenergetycznych S.A.
w kwocie 19 749 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 91 z 98
Nota 33 Zobowiązania inwestycyjne
Spółka podpisała umowy dotyczące kontynuacji rozpoczętych oraz realizacji nowych zadań inwestycyjnych,
najistotniejsze z nich dotyczą:
• wykonanie i wymiana wieży absorpcyjnej, wartość zobowiązań z tytułu podpisanych umów na dzień
31 grudnia 2024 roku wyniosła 16 622 tys. zł (kwota tych zobowiązań na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosiła
27 259 tys. zł),
• modernizacja turbozespołu oraz urządzeń pomocniczych, wartość zobowiązań z tytułu podpisanych umów
na dzień 31 grudnia 2024 roku wyniosła 6 730 tys. zł (kwota tych zobowiązań na dzień 31 grudnia 2023 roku
wynosiła 24 821 tys. zł),
• automatyka zabezpieczeniowa dwóch instalacji produkcji amoniaku, wartość zobowiązań z tytułu
podpisanych umów na dzień 31 grudnia 2024 roku wyniosła 2 714 tys. zł (kwota tych zobowiązań na dzień
31 grudnia 2023 roku wynosiła 10 077 tys. zł),
• zakup i wymiana bębnowego filtra próżniowego, wartość zobowiązań z tytułu podpisanych umów na dzień
31 grudnia 2024 roku wyniosła 10 776 tys. zł (kwota tych zobowiązań na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosiła
10 776 tys. zł ),
Łączna wartość zobowiązań z tytułu podpisanych umów na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosi 41 101 tys. zł
(na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosiła 87 982 tys. zł).
Nota 34 Zdarzenia po dacie sprawozdania z sytuacji finansowej
Zawarcie przez spółkę stowarzyszoną Grupa Azoty Polyolefins S.A. umowy pożyczki oraz aneksu pomiędzy
wierzycielami
W dniu 17 marca 2025 roku spółka z grupy kapitałowej Emitenta - Grupa Azoty Polyolefins S.A. (Spółka
Stowarzyszona) zawarła umowę pożyczki (Umowa Pożyczki) z Orlen S.A. (Kontrahent Handlowy) oraz aneks do
umowy pomiędzy wierzycielami z dnia 7 października 2020 roku (Umowa pomiędzy Wierzycielami).
Zgodnie z zawartą Umową Pożyczki, Spółka Stowarzyszona zawarła z Kontrahentem Handlowym umowę pożyczki
na kwotę nie wyższą niż 28 000 000 USD w celu sfinansowania nabycia propanu przez Spółkę Stowarzyszoną.
Umowa Pożyczki określa warunki udzielenia tego finansowania oraz zasady spłaty, w tym wysokość odsetek
należnych Kontrahentowi Handlowemu.
Zgodnie z zawartą Umową Pożyczki, wierzytelności Kontrahenta Handlowego będą zabezpieczone na wybranych
aktywach Spółki Stowarzyszonej (Wybrane Aktywa). Zabezpieczenie wierzytelności Kontrahenta Handlowego
zostało dokonane poprzez zmianę Umowy pomiędzy Wierzycielami o zawarciu której Emitent informował
w raporcie bieżącym nr 54/2020 z dnia 7 października 2020 roku i uwzględnienie wierzytelności Kontrahenta
Handlowego wynikających z Umowy Pożyczki, w podziale środków uzyskanych z dochodzenia zaspokojenia z tych
Wybranych Aktywów.
Emitent poinformował o tym w raporcie bieżącym nr 11/2025 z dnia 17 marca 2025 roku.
INFORMACJA FINANSOWA REGULACYJNA W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI
ZGODNIE Z ART. 44 PRAWA ENERGETYCZNEGO
W celu spełnienia wymogów artykułu 44 pkt. 2 ustawy Prawo Energetyczne Grupa Azoty Zakłady Chemiczne
„Police” S.A. sporządza sprawozdanie finansowe zawierające rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie
z sytuacji finansowej w podziale na poszczególne rodzaje działalności.
Spółka prowadzi działalność w następujących obszarach wymagających wyodrębnienia zgodnie z wymogami
art. 44 Ustawy Prawo Energetyczne:
• dystrybucja energii elektrycznej – nr koncesji PEE/155/580/U/1/2/99/RG z późniejszymi zmianami wydanej
w dniu 18 maja 1999 roku do dnia 31 grudnia 2025 roku,
• obrót paliwami gazowymi – nr koncesji OPG/272/580/W/DRG/2014/KL wydanej w dniu 13 czerwca 2023 roku
do dnia 7 czerwca 2042 roku,
• dystrybucja paliw gazowych – nr koncesji DPG/188/580/W/OSZ/2022/JC wydanej w dniu
7 czerwca 2022 roku do dnia 7 czerwca 2042 roku.
Sprawozdanie finansowe regulacyjne sporządzono przy zastosowaniu zasad rachunkowości oraz przy zastosowaniu
zasad alokacji przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań dla działalności określonej w art. 44 ustawy
Prawo Energetyczne. W przypadku Spółki jest to dystrybucja energii elektrycznej, obrót paliwami gazowymi oraz
dystrybucja paliw gazowych (dalej: prezentowana działalność energetyczna).
Prezentacja przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań prezentowanej działalności energetycznej dotyczy
zrealizowanej w niej sprzedaży wobec klientów zewnętrznych. Pozostała część przychodów, kosztów, aktywów
i zobowiązań prezentowanej działalności energetycznej ujmowane jest jako element działalności pozostałej.
Do przypisania aktywów i zobowiązań oraz kosztów i przychodów związanych ze sprzedażą wobec klientów
zewnętrznych dla dystrybucji energii elektrycznej zastosowano klucz podziału, który wyliczono jako: ilość
sprzedana energii do sumy ilości energii elektrycznej zakupionej i wytworzonej (dane w MWh), natomiast aktywa
i zobowiązania oraz koszty i przychody związane z obrotem i dystrybucją paliwami gazowymi zaprezentowane są
w sposób bezpośredni bez stosowania żadnego klucza.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 92 z 98
Zasady sporządzania rachunku zysków i strat w podziale na rodzaje działalności
Przychody ze sprzedaży zewnętrznej związane z prezentowaną działalnością energetyczną zostały wyodrębnione
w sposób bezpośredni.
Koszty wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów związane z prezentowaną
działalnością energetyczną zostały wyodrębnione w następujący sposób:
• dla działalności dystrybucji energii elektrycznej: bezpośrednio ze zleceń produkcyjnych,
• dla działalności obrotu i dystrybucji paliwami gazowymi: bezpośrednio dla indeksów materiałowych gazu
ziemnego.
Koszty sprzedaży związane są z pozostałą działalnością Spółki. Koszty ogólnego zarządu dla prezentowanej
działalności przypisano proporcjonalnie do przychodów ze sprzedaży. Pozostała część kosztów zarządu dotyczy
pozostałej działalności.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne, których nie można zidentyfikować i przypisać bezpośrednio do
prezentowanej działalności energetycznej rozdzielono według struktury miejsc powstawania kosztów (MPK)
z zastosowaniem klucza podziału.
Przychody finansowe związane z odsetkami od środków pieniężnych i ich ekwiwalentów nie są przypisywane
do żadnego rodzaju działalności i są prezentowane jako pozycja nieprzypisana. Pozostałe przychody finansowe
są związane z pozostałą działalnością.
Koszty finansowe wyodrębniono w sposób bezpośredni do poszczególnych rodzajów działalności. Koszty
finansowe związane z odsetkami od kredytów, których nie można bezpośrednio przypisać do poszczególnych
rodzajów działalności, odsetki od zobowiązań budżetowych oraz nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad
dodatnimi od środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, nie są przypisywane do żadnego rodzaju działalności
i są prezentowane jako pozycja nieprzypisana.
Odsetki od zobowiązań pracowniczych podzielone zostały według struktury miejsc powstawania kosztów (MPK)
z zastosowaniem klucza podziału, którym były wynagrodzenia wraz z narzutami pracowników zatrudnionych
w poszczególnych rodzajach działalności. W przypadku prezentowanej działalności energetycznej kwota jest
jeszcze dodatkowo przeliczana z zastosowaniem klucza podziałowego, którym jest udział ilościowy sprzedaży
energii elektrycznej odbiorcom zewnętrznym do ogólnej ilości sprzedaży energii elektrycznej.
Podatek dochodowy nie jest przypisywany do żadnego rodzaju działalności i jest prezentowany jako pozycja
nieprzypisana.
Zasady sporządzania sprawozdania z sytuacji finansowej w podziale na rodzaje działalności
Rzeczowe aktywa trwałe rozdzielono pomiędzy poszczególne rodzaje działalności według struktury miejsc
powstawania kosztów (MPK), a nakłady na nie według projektów inwestycyjnych, z zastosowaniem klucza
podziału dla prezentowanej działalności energetycznej.
Nieruchomości inwestycyjne związane są z pozostałą działalnością Spółki.
Wartości niematerialne rozdzielono pomiędzy poszczególne rodzaje działalności według struktury miejsc
powstawania kosztów (MPK) z zastosowaniem kluczy podziału dla prezentowanej działalności energetycznej.
Inwestycje w jednostkach powiązanych prezentowane są w pozostałej działalności Spółki.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie są przypisywane do żadnego rodzaju działalności
i są prezentowane jako pozycja nieprzypisana.
Zapasy, prawa majątkowe, pochodne instrumenty finansowe oraz pozostałe aktywa finansowe w całości
są związane z pozostałą działalności Spółki.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty nie są przypisywane do żadnego rodzaju działalności i są prezentowane jako
pozycja nieprzypisana.
Możliwe do przypisania pozostałe aktywa ujęto w prezentowanej działalności energetycznej z uwzględnieniem
klucza podziału. Pozostałe pozycje pozostałych aktywów związane są z pozostałą działalnością Spółki.
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek podzielono w następujący sposób:
• pożyczki, które można przypisać do konkretnego rodzaju działalności Spółki są prezentowane w ramach danej
działalności lub pozostałej działalności,
• zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczki nie przypisywane do żadnego rodzaju działalności, są
prezentowane jako pozycja nieprzypisana.
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego nie są przypisywane do żadnego rodzaju działalności
i są prezentowane jako pozycja nieprzypisana.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług podzielono pomiędzy poszczególne rodzaje działalności według dostawców
i rodzaju nabywanych dostaw i usług, z zastosowaniem klucza podziału przyjętego dla prezentowanej działalności
energetycznej.
Rozliczenia międzyokresowe z tytułu rezerw na premie, nagrody i niewykorzystane urlopy podzielono pomiędzy
poszczególne rodzaje działalności według miejsc powstawania kosztów (MPK), z zastosowaniem klucza podziału
przyjętego dla prezentowanej działalności energetycznej.
Zobowiązania budżetowe z wyjątkiem zobowiązań budżetowych związanych z wynagrodzeniami nie są przypisane
do żadnego rodzaju działalności.
Zobowiązania z tytułu leasingu, rezerwy, przychody przyszłych okresów, dotacje oraz pozostałe zobowiązania
finansowe związane są z pozostałą działalnością Spółki.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 93 z 98
Sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na poszczególne rodzaje działalności za rok
kończący się 31 grudnia 2024 roku
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Obrót
paliwami
gazowymi
Dystrybucja
paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Pozycje
nieprzypisane
Ogółem
Przychody ze
sprzedaży
56 206
102 300
5 141
2 295 017
-
2 458 664
Koszt
wytworzenia/nabycia
(45 913)
(97 157)
(3 585)
(2 229 753)
-
(2 376 408)
Zysk/(Strata) brutto ze
sprzedaży
10 293
5 143
1 556
65 264
-
82 256
Koszty sprzedaży
-
-
-
(103 240)
-
(103 240)
Koszty ogólnego
zarządu
(3 010)
(5 479)
(275)
(122 907)
-
(131 671)
Pozostałe przychody
operacyjne
68
-
-
121 261
-
121 329
Pozostałe koszty
operacyjne
(6)
-
(30)
(12 520)
-
(12 556)
Zysk/(Strata) na
działalności operacyjnej
7 345
(336)
1 251
(52 142)
-
(43 882)
Przychody finansowe
-
-
-
142 153
557
142 710
Koszty finansowe
(78)
-
(11)
(137 115)
(52 700)
(189 904)
Przychody/(Koszty)
finansowe netto
(78)
-
(11)
5 038
(52 143)
(47 194)
Zysk/(Strata) przed
opodatkowaniem
7 267
(336)
1 240
(47 104)
(52 143)
(91 076)
Podatek dochodowy
-
-
-
-
1 088
1 088
Zysk/(Strata) netto
7 267
(336)
1 240
(47 104)
(51 055)
(89 988)
Sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na poszczególne rodzaje działalności za rok
kończący się 31 grudnia 2023 roku
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Obrót
paliwami
gazowymi
Dystrybucja
paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Pozycje
nieprzypisane
Ogółem
Przychody ze sprzedaży
33 124
67 644
3 913
2 834 214
-
2 938 895
Koszt
wytworzenia/nabycia
sprzedanych
produktów, towarów
i materiałów
sprzedanych
produktów, towarów
i materiałów
sprzedanych
produktów, towarów i
materiałów
(27 079)
(65 123)
(2 155)
(2 850 545)
-
(2 944 902)
Zysk/(Strata) brutto ze
sprzedaży
6 045
2 521
1 758
(16 331)
-
(6 007)
Koszty sprzedaży
-
-
-
(92 436)
-
(92 436)
Koszty ogólnego
zarządu
1 905
3 891
225
(175 055)
-
(169 034)
Pozostałe przychody
operacyjne
3
-
-
92 495
-
92 498
Pozostałe koszty
operacyjne
-
-
-
(163 692)
-
(163 692)
Zysk/(Strata) na
działalności operacyjnej
7 953
6 412
1 983
(355 019)
-
(338 671)
Przychody finansowe
-
-
-
102 146
369
102 515
Koszty finansowe
(13)
-
(9)
(989 753)
(52 531)
(1 042 306)
Przychody/(Koszty)
finansowe netto
(13)
-
(9)
(887 607)
(52 162)
(939 791)
Zysk/(Strata) przed
opodatkowaniem
7 940
6 412
1 974
(1 242 626)
(52 162)
(1 278 462)
Podatek dochodowy
72 155
72 155
Zysk/(Strata) netto
7 940
6 412
1 974
(1 242 626)
19 993
(1 206 307)
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 94 z 98
Sprawozdanie z sytuacji finansowej w podziale na poszczególne rodzaje działalności na dzień
31 grudnia 2024 roku
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Obrót
paliwami
gazowymi
Dystrybucja
paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Pozycje
nieprzypisane
Ogółem
Aktywa
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa
trwałe
40 724
1
507
1 307 053
-
1 348 284
Aktywa z tytułu prawa
do użytkowania
499
-
-
50 611
-
51 110
Nieruchomości
inwestycyjne
-
-
-
54 216
-
54 216
Wartości niematerialne
353
-
23
14 509
-
14 886
Udziały i akcje
-
-
-
65 524
-
65 524
Pozostałe aktywa
finansowe
-
-
-
566 948
-
566 948
Pozostałe należności
-
-
-
2 208
-
2 208
Aktywa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
-
-
-
-
139 922
139 922
Aktywa trwałe razem
41 576
1
530
2 061 069
139 922
2 243 098
Aktywa obrotowe
Zapasy
306
-
-
341 468
-
341 774
Prawa majątkowe
-
-
-
221 244
-
221 244
Należności z tytułu
podatku dochodowego
-
-
-
1 344
-
1 344
Należności z tytułu
dostaw i usług
oraz pozostałe
43 472
86 187
4 644
132 871
48 921
316 095
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
-
-
-
-
52 798
52 798
Aktywa obrotowe razem
43 778
86 187
4 644
696 927
101 719
933 255
Aktywa razem
85 354
86 188
5 174
2 757 996
241 641
3 176 353
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 95 z 98
Sprawozdanie z sytuacji finansowej w podziale na poszczególne rodzaje działalności na dzień
31 grudnia 2024 roku (kontynuacja)
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Obrót
paliwami
gazowymi
Dystrybucja
paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Pozycje
nieprzypisane
Ogółem
Pasywa
Kapitał własny razem
559 671
559 671
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu
kredytów, pożyczek
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu
leasingu
-
-
-
72 311
-
72 311
Pozostałe zobowiązania
finansowe
-
-
-
172 287
-
172 287
Zobowiązania z tytułu
świadczeń
pracowniczych
447
5
123
54 733
-
55 308
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług
oraz pozostałe
-
-
-
22 476
22 476
Rezerwy
-
-
-
172 002
-
172 002
Dotacje
39
-
-
13 040
-
13 079
Zobowiązania
długoterminowe razem
486
5
123
506 849
-
507 463
Zobowiązania z tytułu
kredytów, pożyczek
-
-
-
84 816
680 758
765 574
Zobowiązania z tytułu
leasingu
-
-
-
3 428
-
3 428
Pozostałe zobowiązania
finansowe
-
-
-
378 991
-
378 991
Zobowiązania z tytułu
świadczeń
pracowniczych
64
1
18
6 309
-
6 392
Zobowiązania z tytułu
bieżącego podatku
dochodowego
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług
oraz pozostałe
3 479
50 466
375
884 981
8 333
947 634
Rezerwy
-
-
-
5 892
-
5 892
Dotacje
14
-
-
1 294
-
1 308
Zobowiązania
krótkoterminowe razem
3 557
50 467
393
1 365 711
689 091
2 109 219
Zobowiązania razem
4 043
50 472
516
1 872 560
689 091
2 616 682
Pasywa razem
4 043
50 472
516
1 872 560
1 248 762
3 176 353
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 96 z 98
Sprawozdanie z sytuacji finansowej w podziale na poszczególne rodzaje działalności na dzień
31 grudnia 2023 roku
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Obrót
paliwami
gazowymi
Dystrybucja
paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Pozycje
nieprzypisane
Ogółem
Aktywa
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa
trwałe
5 833
1
437
1 249 493
-
1 255 764
Aktywa z tytułu prawa
do użytkowania
71
-
-
38 910
-
38 981
Nieruchomości
inwestycyjne
-
-
-
46 400
-
46 400
Wartości niematerialne
54
-
19
13 904
-
13 977
Udziały i akcje
-
-
-
132 843
-
132 843
Pozostałe aktywa
finansowe
-
-
-
492 295
-
492 295
Należności z tytułu
podatku dochodowego
-
-
-
-
-
-
Pozostałe należności
-
-
-
3 369
-
3 369
Aktywa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
-
-
-
-
139 776
139 776
Aktywa trwałe razem
5 958
1
456
1 977 214
139 776
2 123 405
Aktywa obrotowe
Zapasy
65
-
-
432 314
-
432 379
Prawa majątkowe
-
-
-
358 513
-
358 513
Należności z tytułu
dostaw i usług
oraz pozostałe
8 861
1 099
22 895
144 160
46 149
223 164
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
-
-
-
-
20 339
20 339
Aktywa obrotowe razem
8 926
1 099
22 895
934 987
66 488
1 034 395
Aktywa razem
14 884
1 100
23 351
2 912 201
206 264
3 157 800
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 97 z 98
Sprawozdanie z sytuacji finansowej w podziale na poszczególne rodzaje działalności na dzień
31 grudnia 2023 roku (kontynuacja)
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Obrót
paliwami
gazowymi
Dystrybucja
paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Pozycje
nieprzypisane
Ogółem
Pasywa
Kapitał własny razem
646 918
646 918
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu
leasingu
-
-
-
66 284
-
66 284
Pozostałe zobowiązania
finansowe
-
-
-
168 654
-
168 654
Zobowiązania z tytułu
świadczeń
pracowniczych
118
7
148
76 151
-
76 424
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług
oraz pozostałe
-
-
-
304
-
304
Rezerwy
-
-
-
156 871
-
156 871
Dotacje
8
-
-
14 237
-
14 245
Zobowiązania
długoterminowe razem
126
7
148
482 501
-
482 782
Zobowiązania z tytułu
kredytów, pożyczek
-
-
-
7 846
561 664
569 510
Zobowiązania z tytułu
leasingu
-
-
-
274
-
274
Pozostałe zobowiązania
finansowe
-
-
-
315 187
-
315 187
Zobowiązania z tytułu
świadczeń
pracowniczych
12
1
16
8 701
-
8 730
Zobowiązania z tytułu
bieżącego podatku
dochodowego
-
-
-
-
2 360
2 360
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług
oraz pozostałe
485
294
37 483
1 079 633
5 522
1 123 417
Rezerwy
-
-
-
7 277
-
7 277
Dotacje
2
-
-
1 343
-
1 345
Zobowiązania
krótkoterminowe razem
499
295
37 499
1 420 261
569 546
2 028 100
Zobowiązania razem
625
302
37 647
1 902 762
569 546
2 510 882
Pasywa razem
625
302
37 647
1 902 762
1 216 464
3 157 800
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 98 z 98
Podpisy Członków Zarządu
Podpisano kwalifikowanym
podpisem elektronicznym
Andrzej Dawidowski
Prezes Zarządu
Podpisano kwalifikowanym
podpisem elektronicznym
Paweł Oleksy
Wiceprezes Zarządu
Podpisano kwalifikowanym
podpisem elektronicznym
Artur Błażejak
Wiceprezes Zarządu
Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych
Podpisano kwalifikowanym
podpisem elektronicznym
Jerzy Graczyk
Główny Księgowy
Police, dnia 29 kwietnia 2025 roku.
