Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 0
Stalprodukt S.A.
Sprawozdanie finansowe
Stalprodukt S.A. za rok obrotowy
2024
Sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej
zatwierdzonymi przez Unię Europejską
Bochnia,
kwiecień
20
2
5
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 1
Spis treści
Wybrane dane finansowe ....................................................................................................................... 3
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2024r. .................................................................... 4
Sprawozdanie z zysków lub strat za okres 01.01.2024r. – 31.12.2024r. ................................................. 5
Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 01.01.2024r. – 31.12.2024r. ...................................... 5
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2024r. – 31.12.2024r. .............................. 6
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2024r. – 31.12.2024r. ................................... 7
Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje
objaśniające ............................................................................................................................................. 9
1. Informacje ogólne .................................................................................................................. 9
2. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ................... 13
3. Stosowane zasady (polityka) rachunkowości ....................................................................... 14
4. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości ......................................................... 28
5. Zmiany w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej obowiązujące
od dnia 1 stycznia 2024 roku ......................................................................................................... 28
6. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego ............................................................... 29
AKTYWA TRWAŁE .......................................................................................................................... 29
Wartości niematerialne inne niż wartość firmy ............................................................................ 29
Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................... 31
Prawo użytkowania aktywów ........................................................................................................ 33
Nieruchomości inwestycyjne ......................................................................................................... 34
Długoterminowe aktywa finansowe ............................................................................................. 35
Inne długoterminowe aktywa finansowe ...................................................................................... 40
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.................................................................. 41
AKTYWA OBROTOWE INNE NIŻ AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY .................................. 42
Zapasy ............................................................................................................................................ 42
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ...................................................... 43
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ............................................................................................... 46
Inne inwestycje krótkoterminowe ................................................................................................ 46
Aktywa przeznaczone do sprzedaży .............................................................................................. 47
Odpisy aktualizujące ...................................................................................................................... 47
KAPITAŁ WŁASNY ........................................................................................................................... 48
Kapitał akcyjny ............................................................................................................................... 48
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej ................................................ 49
Zyski zatrzymane ........................................................................................................................... 49
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 2
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE ........................................................................................... 50
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ................................................................ 50
Długoterminowe rezerwy (w tym na świadczenia pracownicze) .................................................. 51
Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe ...................................................................... 51
Kredyty i pożyczki długoterminowe .............................................................................................. 51
Długoterminowe zobowiązania z tyt. umów leasingowych .......................................................... 52
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE ......................................................................................... 53
Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania ................................................................................. 53
Kredyty i pożyczki .......................................................................................................................... 54
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ............................................................................................ 55
Zobowiązania z tyt. ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek dochodowy ..... 55
Inne krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe ..................................................................... 55
Rozliczenia międzyokresowe ......................................................................................................... 55
Wartość księgowa na jedną akcję i rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję .................... 56
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ........................................................ 57
Koszty według rodzajów ................................................................................................................ 60
Pozostałe przychody i koszty operacyjne ...................................................................................... 60
Przychody i koszty finansowe ........................................................................................................ 61
Podatek dochodowy bieżący i odroczony ..................................................................................... 63
Podział zysku.................................................................................................................................. 64
Zysk/strata na jedną akcję ............................................................................................................. 65
7. Sprawozdanie finansowe przedsiębiorstwa energetycznego .............................................. 65
8. Segmenty działalności .......................................................................................................... 69
9. Instrumenty finansowe i ocena zarządzania ryzykiem ........................................................ 72
10. Zarządzanie kapitałem ..................................................................................................... 81
11. Pozostałe informacje i wyjaśnienia ................................................................................. 82
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 3
Wybrane dane finansowe
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. zł w tys. EURO
2024 2023 2024 2023
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
1 465 435
1 968 741
340 466
434 754
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
-14 154
48 600
-3 288
10 732
III. Zysk (strata) brutto
7 901
237 255
1 836
52 393
IV. Zysk (strata) netto
2 265
219 648
526
48 505
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
61 686
356 208
14 332
78 661
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-52 996
143 367
-12 313
31 660
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-79 512
-89 393
-18 473
-19 741
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
-70 822
410 182
-16 454
90 580
IX. Aktywa razem
2 725 345
2 705 274
637 806
624 948
X. Zobowiązania długoterminowe
149 839
143 272
35 066
32 951
XI. Zobowiązania krótkoterminowe
281 307
196 425
65 834
45 176
XII. Kapitał własny
2 294 199
2 365 575
536 906
544 060
XIII. Kapitał akcyjny
10 799
10 799
2 527
2 484
XIV. Liczba akcji
5 399 598
5 399 598
5 399 598
5 399 598
XV. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
0,42
40,68
0,10
8,98
XVI. Średnioważona liczba akcji
5 257 415
5 399 598
5 257 415
5 399 598
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł /
EUR)
0,43
40,68
0,10
8,98
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)
424,88
438,10
99,43
100,76
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł /
EUR)
436,37
438,10
102,12
100,76
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję
(w zł / EUR)
6,00
15,00
1,39
3,31
1. Porównywalne dane finansowe (pkt. IX-XIV i XVI, XVIII, XIX) zaprezentowano zgodnie z wymogami MSSF wg
stanu na dzień 31.12.2023 r. Pozostałe dane porównywalne prezentowane są za okres 01.01.2023 r. do
31.12.2023 r.
2. Do przeliczenia waluty w PLN na walutę w EUR posłużono się kursami EUR wg następujących zasad:
- pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono na EUR wg średniego kursu
ogłoszonego przez NBP w ostatni dzień roboczy roku 2024, tj. 31.12.2024r. i wynoszącego 4,273 zł oraz
ostatni dzień roboczy roku 2023, tj. 29.12.2023r. i wynoszącego 4,348.
- pozycje sprawozdania z zysków lub strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na
EUR wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów EUR ogłoszonych przez NBP
w ostatnim dniu każdego miesiąca objętego raportem i wynoszącego 4,3042 dla 2024 roku oraz 4,5284
dla 2023 roku.
3. Do wyliczenia zysku na jedną akcję zwykłą przyjęto liczbę akcji wynoszącą 5 399 598 akcji.
4. W pozycji XX zaprezentowano wysokość wypłaconej przez Emitenta dywidendy na 1 akcję w roku 2023 (z
wyniku za rok 2022) oraz zadeklarowanej do wypłaty za rok 2024. W roku 2024 Emitent nie wypłacił
dywidendy za rok 2023.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 4
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2024r.
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 31 grudnia 2024r.
Noty w tys. zł
2024 2023
AKTYWA
I. Aktywa trwałe
1 394 393
1 384 362
1. Wartości niematerialne inne niż wartość firmy
1
1 013
1 577
2. Rzeczowe aktywa trwałe
2
695 998
687 319
3. Prawo do użytkowania aktywów /w tym PUWG/
3
44 975
45 181
4. Nieruchomości inwestycyjne
4
117 688
113 507
5. Długoterminowe aktywa finansowe
5
521 791
523 851
6. Inne długoterminowe aktywa finansowe
6
12 928
12 927
7. Należności długoterminowe
0
0
8. Aktywa z tytułu podatku odroczonego
7
0
0
9. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne
0
0
II. Aktywa obrotowe
1 330 952
1 320 912
Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży
1 330 952
1 320 912
1. Zapasy
8
361 877
273 137
2. Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności
9
253 072
260 572
3. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
10
713 219
784 041
4. Inne inwestycje krótkoterminowe
11
2 784
3 162
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
0
0
A k t y w a r a z e m
2 725 345
2 705 274
PASYWA
I. Kapitał własny
2 294 199
2 365 575
1. Kapitał akcyjny
12
10 799
10 799
2. Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej
13
8 416
8 416
3. Pozostałe kapitały
4. Zyski zatrzymane (w tym niepokryte straty)
14
2 274 984
2 346 360
II. Zobowiązania długoterminowe
149 839
143 272
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 15
57 945
59 120
2. Długoterminowe rezerwy /w tym na świadczenia pracownicze/ 16
6 548
6 189
3. Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe
0
0
4. Kredyty i pożyczki 17
0
0
5. Długoterminowe zobowiązania z tyt. umów leasingowych 18
85 346
77 963
III. Zobowiązania krótkoterminowe
281 307
196 427
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż wchodzące w skład grup przeznaczonych
do sprzedaży
281 307
196 427
1. Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania 19
5 650
7 004
2. Kredyty i pożyczki 20
0
0
3. Zobowiązania z tyt. dostaw i usług 21
241 671
160 862
4. Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych
niż podatek dochodowy 22
9 973
9 719
5. Inne krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe 23
17 264
16 790
6. Zobowiązania z tyt. podatku dochodowego
1 902
7. Krótkoterminowe zobowiązania z tyt. umów leasingowych
8. Inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe
9. Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe
24
4 847
2 052
Zobowiązania wchodzące w skład przeznaczonych do sprzedaży
Zobowiązania razem
431 146
339 699
P a s y w a r a z e m
2 725 345
2 705 274
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 5
Wartość księgowa
2 294 199
2 365 575
Liczba akcji
5 399 598
5 399 598
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
25 424,88
438,10
Średnioważona liczba akcji
5 257 415
5 399 598
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
436,37
438,10
Sprawozdanie z zysków lub strat za okres 01.01.2024r. – 31.12.2024r.
SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024r.
Noty
w tys. zł
2024 2023
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
26 1 465 435
1 968 741
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
27 1 392 692
1 821 491
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
72 743
147 250
IV. Koszty sprzedaży
39 077
52 743
V. Koszty ogólnego zarządu
51 982
55 118
VI. Pozostałe przychody operacyjne
28 43 701
62 974
VII. Pozostałe koszty operacyjne
29 39 539
53 763
VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
-14 154
48 600
IX. Przychody finansowe
30 28 699
202 088
X. Koszty finansowe
31 6 644
13 433
XI. Zysk (strata) brutto
7 901
237 255
XII. Podatek dochodowy
32 5 636
17 607
XIII. Zysk (strata) z działalności kontynuowanej
2 265
219 648
XIV. Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0
0
XV. Zysk (strata) netto
33 2 265
219 648
Liczba akcji
5 399 598
5 399 598
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
34 0,42
40,68
Średnioważona liczba akcji zwykłych 5 257 415
5 399 598
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,43
40,68
Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 01.01.2024r. –
31.12.2024r.
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia
w tys. zł
Noty
2024 2023
Wynik netto
2 265
219 648
Różnice z wyceny
Całkowite dochody razem
2 265
219 648
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 6
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2024r. –
31.12.2024r.
Sprawozdanie ze zmian w kapitale
własnym za okres od 1 stycznia do 31
grudnia 2024 r. i 2023 r.
w tys. zł
Kapitał
akcyjny
Kapitał z nadwyżki
ceny emisyjnej
powyżej wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
RAZEM
Stan na 01.01.2024 r. 10 799
8 416
0
2 346 360
2 365 575
Dywidenda dla akcjonariuszy
0
0
Całkowite dochody za okres 1.01 -
31.12.2024 r.
2 265
2 265
Inne zmiany kapitału własnego
-73 641
-73 641
Stan na 31.12.2024 (BZ) 10 799
8 416
0
2 274 984
2 294 199
Stan na 01.01.2023 r. 11 161
8 416
0
2 207 344
2 226 921
Dywidenda dla akcjonariuszy
-80 994
-80 994
Całkowite dochody za okres 1.01 -
31.12.2023 r.
219 648
219 648
Inne zmiany kapitału własnego -362
362
0
Stan na 31.12.2023 (BZ) 10 799
8 416
0
2 346 360
2 365 575
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 7
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2024r. –
31.12.2024r.
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
za okres
w tys. zł
od 01-01-2024 do
31-12-2024
od 01-01-2023 do
31-12-2023
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem
7 901
219 648
Zapłacony podatek dochodowy
16 653
Korekty razem
37 132
136 560
Amortyzacja
54 987
54 457
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
0
Odsetki
4 432
-169 410
Udziały w zyskach (dywidendy)
-5 000
Korekty z tytułu strat (zysków) ze sprzedaży aktywów trwałych
-273
-14 048
Korekty z tytułu rezerw
-2 171
-10 530
Korekty z tytułu zmniejszenia (zwiększenia) wartości zapasów
-87 388
208 734
Korekty z tytułu zwiększenia (zmniejszenia) wartości należności
-13 406
143 086
Korekty z tytułu zwiększenia (zmniejszenia) wartości innych zobowiązań związanych z
działalnością operacyjną 83 675
-90 190
Inne korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty)
1 100
14 461
Korekty wynikające z odroczonego obciążenia podatkowego
1 176
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
61 686
356 208
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
180
1 790
Aktywa finansowe otrzymane z likwidacji spółki zależnej
0
5 259
Dywidendy otrzymane zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna
5 000
174 011
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
2 744
600
Wpływ środków pieniężnych z tytułu odsetek otrzymanych zaklasyfikowany jako
działalność inwestycyjna 915
562
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
-61 010
-23 755
Nabycie aktywów finansowych
-340
Udzielone pożyczki
-485
-15 100
Inne wpływy i wydatki inwestycyjne
0
0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-52 996
143 367
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z pożyczek zaliczone do działalności finansowej
0
0
Inne wpływy/wydatki finansowe
-421
-3 150
Wypłacone dywidendy, zaliczone do działalności finansowej
0
-80 994
Spłaty kredytów i pożyczek
0
0
Opłacenie zobowiązań z tytułu leasingu, zaliczone do działalności finansowej
-103
-86
Wypłacone odsetki, zaliczone do działalności finansowej
-5 347
-5 163
Nabycie akcji własnych
-73 641
0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-79 512
-89 393
Przepływy pieniężne netto (przed wpływem kursów walut)
-70 822
410 182
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów
środków pieniężnych
0
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-70 822
410 182
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 8
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu
784 041
373 859
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu
713 219
784 041
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych podlegające ograniczeniom 9 749
13 384
Środki pieniężne na początek okresu sprawozdawczego stanowią kwotę 784 041 tys. zł,
w tym w kasie 75 tys. zł, a na rachunkach bankowych 783 966 tys. zł, natomiast na koniec
okresu sprawozdawczego 713 219 tys. zł, w tym w kasie 55 tys. zł, a na rachunkach bankowych
713 164 tys. zł.
Działalność operacyjna obejmuje podstawową (główną) działalność Spółki, tj. produkcyjną,
handlową i usługową oraz inne niezaliczone do działalności inwestycyjnej i finansowej. Środki
pieniężne netto z działalności operacyjnej stanowią skorygowany wynik finansowy Spółki.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych podlegające ograniczeniom stanowią
środki na kontach VAT i ZFŚS w wysokości 9 749 tys. zł.
Działalność inwestycyjna Spółki związana jest z nabywaniem i sprzedażą składników aktywów
trwałych o charakterze rzeczowym i finansowym (środki trwałe, wartości niematerialne,
udziały i akcje).
Działalność finansowa Spółki polega na pozyskiwaniu i obsłudze kapitałów własnych oraz
obcych, w tym kredytów zarówno krótko jak i długoterminowych.
Objaśnienia do przepływów z działalności operacyjnej:
w pozycji „Inne korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty)”
zaprezentowano:
- rozliczenie przejęcia majątku powstałego z likwidacji Anew Institute Sp. z o.o.
w kwocie 397 tys. zł;
- zmianę stanu świadectw pochodzenia energii w kwocie 700 tys. zł;
- pozostałe korekty w celu uzgodnienia przepływów w kwocie 3 tys. zł.
w pozycji „Korekty z tytułu zwiększenia (zmniejszenia) wartości innych zobowiązań”
– korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu leasingu w kwocie 103 tys. zł;
w pozycji „Korekta z tytułu zmniejszenia (zwiększenia) wartości zapasów”
– korekta o części zamienne do remontów środków trwałych w wysokości 1 352 tys. zł;
w pozycji „Wartość środków trwałych w budowie przekazanych w koszty”
– korekta o środki trwałe i nisko cenne przejęte po likwidacji spółki Anew Institute
Sp. z o.o. i zaksięgowane w koszty ze względu na niską wartość w kwocie 38 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 9
Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce)
rachunkowości oraz inne informacje objaśniające
1. Informacje ogólne
Dane jednostki
Nazwa: Stalprodukt S.A.
Forma prawna: Spółka Akcyjna
Siedziba: Bochnia, Wygoda 69
Kraj rejestracji: Polska
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia KRS 0000055209
Podstawowy przedmiot
działalności:
Produkcja surówki, żelazostopów, żeliwa i stali oraz wyrobów
hutniczych PKD 2410Z
Stalprodukt S.A. powstał w dniu 01.07.1991 r. w procesie restrukturyzacji Huty im. Tadeusza
Sendzimira (obecnie oddział ArcelorMittal Poland S.A.), wykorzystując nowatorską ścieżkę
prywatyzacji. Spółka rozpoczęła działalność w dniu 01.07.1992 r. z 60-proc. udziałem
pracowników oraz 40-proc. udziałem Huty im. Tadeusza Sendzimira w Krakowie. Z chwilą
rozpoczęcia działalności Spółka przejęła odpłatnie od HTS zapasy materiałów, produkcji
w toku i wyrobów gotowych oraz wyposażenie i przedmioty nietrwałe byłego Zakładu
Przetwórstwa Hutniczego HTS. W latach 1995-1996 Spółka wykupiła całość dzierżawionego
majątku od Huty T. Sendzimira, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów, budynki,
budowle, maszyny i urządzenia. Akcje Spółki wprowadzone zostały do obrotu publicznego,
a następnie giełdowego. Są one notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych
od 06.08.1997 r.
Spółka jest producentem wysoko przetworzonych wyrobów ze stali, tj. blach i taśm
elektrotechnicznych transformatorowych, kształtowników giętych na zimno, blach
arkuszowych oraz taśm gorąco- i zimnowalcowanych, ochronnych barier drogowych i rdzeni
toroidalnych. Wydziały produkcyjne zlokalizowane są w Bochni i Tarnowie. Znaczna część
produkcji trafia na rynki eksportowe, w tym głównie do krajów Unii Europejskiej. Sprzedaż
produktów prowadzona jest bezpośrednio przez Spółkę oraz poprzez ogólnopolską sieć
dystrybucji, z oddziałami zlokalizowanymi w całym kraju.
W skład przedsiębiorstwa Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne
sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. Stalprodukt S.A. stanowi jednostkę
dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Czas trwania jednostki
Czas trwania działalności Spółki nie jest oznaczony.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 10
Okresy prezentowane
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest za rok 2024, a porównywalne dane finansowe
za rok 2023.
Skład organów jednostki
W okresie od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. Zarząd stanowili:
Piotr Janeczek Prezes Zarządu – Dyrektor Generalny,
Łukasz Mentel Członek Zarządu – Dyrektor Finansowy.
W okresie od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. w skład Rady Nadzorczej wchodzili:
Do dnia 26.06.2024 r.:
Stanisław Kurnik - Przewodniczący
Sanjay Samaddar - Wiceprzewodniczący
Magdalena Janeczek - Sekretarz
Agata Sierpińska-Sawicz - Członek
Romuald Talarek - Członek
Od dnia 26.06.2024 r.:
Piotr Tomasz Janeczek - Przewodniczący
Sanjay Samaddar - Wiceprzewodniczący
Magdalena Janeczek - Sekretarz
Agata Sierpińska-Sawicz - Członek
Romuald Talarek - Członek
Biegli rewidenci
KPW Audyt Sp. z o.o.
ul. Tymienieckiego 25c/410
90-350 Łódź
Banki
Bank Pekao S.A.
Bank Handlowy w Warszawie S.A.
PKO Bank Polski S.A.
BNP Paribas Bank Polska S.A.
Societe Generale S.A. Oddział w Polsce
Notowania na rynku regulowanym
Akcje Spółki są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych od 06.08.1997r.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 11
Znaczący akcjonariusze
Na dzień bilansowy akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na
WZA są:
STP Investment S.A. posiadająca bezpośrednio 1 529 319 akcji, stanowiących 28,32 %
udziału w kapitale oraz 4 375 691 głosów, stanowiących 37,94 % ogólnej liczby głosów
na Walnym Zgromadzeniu oraz za pośrednictwem F&R Finanse sp. z o.o. 43 807 akcji,
stanowiących 0,81 % udziału w kapitale oraz 43 807 głosów, stanowiących 0,38 %
ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu, tj. łącznie 1 573 126 akcji, stanowiących
29,13 % udziału w kapitale oraz 4 419 498 głosów, stanowiących 38,32 % ogólnej liczby
głosów na Walnym Zgromadzeniu;
FABIOS S.A. posiadająca bezpośrednio 125 010 akcji, stanowiących 2,32 % udziału
w kapitale oraz 625 050 głosów, stanowiących 5,42 % ogólnej liczby głosów w na
Walnym Zgromadzeniu oraz za pośrednictwem FCASE Sp. z o.o. Sp. k. 175 010 akcji,
stanowiących 3,24 % udziału w kapitale oraz 875 050 głosów, stanowiących 7,59 %
ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu, tj. łącznie 300 020 akcji, stanowiących
5,56 % udziału w kapitale oraz 1 500 100 głosów, stanowiących 13,01 % ogólnej liczby
głosów na Walnym Zgromadzeniu;
Stalprodukt Profil S.A. posiadająca 579 652 akcje, stanowiące 10,74 % udziału
w kapitale i 1 095 488 głosów, stanowiących 9,50 % ogólnej liczby głosów na Walnym
Zgromadzeniu.
ArcelorMittal Sourcing a société en commandite par actions posiadający 1 066 100 akcji,
stanowiących 19,74 % udziału w kapitale oraz 1 066 100 głosów, stanowiących 9,24 %
ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Spółki zależne i pozostałe
Grupa Kapitałowa Stalprodukt obejmowała w roku sprawozdawczym następujące jednostki
zależne oraz konsolidowane na poziomie ZGH „Bolesław” S.A. Dodatkowo Spółka dominująca
oraz jednostki zależne posiadają udziały kapitałowe w podmiotach, w których nie posiadają
kontroli, współkontroli oraz znaczącego wpływu, określonych na podstawie MSSF 10, MSSF 11
oraz MSR 28.
Jednostki zależne oraz konsolidowane metodą pełną oraz praw własności
Lp.
nazwa (firma)
jednostki
siedziba
przedmiot
działalności
jednostki
charakter
powiązania
zastosowana
metoda
konsolidacji
data objęcia
kontroli /
współkontroli
/ uzyskania
znaczącego
wpływu
procent
posiadan
ego
kapitału
zakładow
ego
udział w
ogólnej
liczbie
głosów na
walnym
zgromadzen
iu
Udział
jednostki
dominującej
1.
Stalprodukt-
Wamech Sp. z
o.o.
Bochnia
produkcja części
zamiennych i usługi
remontowe
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
05.12.1997
100,00
100,00
100,00
2.
Stalprodukt-
Zamość Sp. z
o.o.
Zamość
produkcja stolarki
budowlanej i
handel wyrobami
hutniczymi
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
09.12.1997
100,00
100,00
100,00
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 12
3.
Stalprodukt-
Ochrona Sp. z
o.o.
Bochnia
ochrona mienia
i osób
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
06.10.2000
100,00
100,00
100,00
4.
STP Elbud Sp.
z o.o.
Kraków
produkcja
konstrukcji i usługi
cynkowania
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
01.06.2005
100,00
100,00
100,00
5.
Cynk
-
Mal S.A.
Legnica
produkcja bednarki
i drutu oraz usługi
cynkowania
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
01.10.2008
100,00
100,00
100,00
6.
ZGH
"Bolesław" S.A.
Bukowno
wydobycie i
produkcja cynku
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
31.12.2012
94,9
9
94,9
9
94,9
9
7.
Go Steel a.s.
Frydek-
Mistek
produkcja blach
transformatorowyc
h i blach
zimnowalcowanych
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
01.03.2018
100,00
100,00
100,00
8.
Hotel Ferreus
Sp. z o.o.
Kraków
usługi hotelarskie
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
09.03.2021
100,00
100,00
100,00
9.
BOLTECH Sp.
z o.o.
Bukowno
produkcja i
dystrybucja ciepła,
usługi remontowe,
produkcja kruszyw
dolomit., wyrobów
cynkowych, usługi
transportowo-
sprzętowe
spółka
zależna ZGH
"Bolesław"
S.A.
konsolidacja
pełna na
poziomie grupy
kapitałowej
ZGH
01.03.2004
100,00
100,00
94,9
9
10.
Karo Sp. z o.o. Bukowno
działalność
dochodzeniowo-
detektywistyczna
i ochroniarska
spółka
zależna ZGH
"Bolesław"
S.A.
konsolidacja
pełna na
poziomie grupy
kapitałowej
ZGH
01.03.2004
100,00
100,00
94,9
9
11.
Huta Cynku
Miasteczko
Śląskie S.A.
Miastecz
ko
Śląskie
produkcja i
sprzedaż cynku i
ołowiu oraz stopów
tych metali
spółka
zależna ZGH
"Bolesław"
S.A.
konsolidacja
pełna na
poziomie grupy
kapitałowej
ZGH
29.09.2010
92,82
92,82
88,1
7
12.
Gradir
Montenegro
d.o.o.
Pjjevlja
wydobycie i
produkcja
koncentratu cynku i
ołowiu
spółka
zależna ZGH
"Bolesław"
S.A.
konsolidacja
pełna na
poziomie grupy
kapitałowej
ZGH
11.07.2011
99,61
99,61
94,
62
13.
Polska
Technika
Zabezpieczeń
Sp
.
z
o.o.
Sulejówe
k
dystrybucja stolarki
budowlanej
Spółka
zależna
Stalprodukt
Zamość Sp.
z o.o.
konsolidacja
pełna
31.12.2015
96
,00
97,
14
96
,00
14.
StalNet Sp. z
o.o.
Bochnia
działalność
związana z
oprogramowaniem
udziały
posiadane
przez
Stalprodukt
S.A.
metodą praw
własności
31.01.2018
28,00
28,00
28,00
Jednostki powiązane
Lp.
nazwa (firma)
jednostki
siedziba
przedmiot
działalności
jednostki
charakter
powiązania
zastoso
wana
metoda
konsoli
dacji
data objęcia
kontroli /
współkontroli /
uzyskania
znaczącego
wpływu
procent
posiadaneg
o kapitału
zakładoweg
o
udział w
ogólnej liczbie
głosów na
walnym
zgromadzeniu
Udział
jednostki
dominując
ej
1
Stalprodukt-Profil
S.A.
Bochnia
działalność
finansowa
udziały
posiadane
przez
Stalprodukt
S.A.
nie
dotyczy
nie dotyczy
19,51
19,51
19,51
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 13
2
F&R Finance
Sp. z o.o.
Myślenice,
Jawornik
działalność
finansowa
osobowe
nie
dotyczy
nie dotyczy
0,00
0,00
0,00
3
STP Investment
S.A.
Bochnia
działalność
finansowa
znaczący
akcjonariusz
nie
dotyczy
nie dotyczy
0,00
0,00
0,00
4
FCASE Sp. z o.o.
Sp. k.
Myślenice,
Jawornik
produkcja
osłonek
jadalnych
znaczący
akcjonariusz
nie
dotyczy
nie dotyczy
0,00
0,00
0,00
5
ArcelorMittal
Sourcing a société
en commandite
par actions
Luxemburg
działalność
finansowa
znaczący
akcjonariusz
nie
dotyczy
nie dotyczy
0,00
0,00
0,00
6
FABIOS S.A.
Białka
produkcja
osłonek
białkowych
znaczący
akcjonariusz
nie
dotyczy
nie dotyczy
0,00
0,00
0,00
2. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej
Od 1 stycznia 2005 roku Stalprodukt S.A., jako emitent papierów wartościowych
dopuszczonych do publicznego obrotu, zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia
29 września 1994 roku (tekst jednolity Dz. U. z 2018 roku, poz. 395 z późniejszymi zmianami)
i na podstawie uchwały WZA z dnia 30 czerwca 2005 roku, sporządza jednostkowe
sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF przyjętymi przez Unię Europejską oraz związanymi
z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Spółka
zastosowała MSSF1 „Zastosowanie międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej po raz pierwszy” w sprawozdaniu rocznym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005
roku. Dniem przejścia na MSSF był 1 stycznia 2004 roku. Niniejsze sprawozdanie finansowe
sporządzone zostało we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z zasadami MSFF, a w zakresie
nieuregulowanym powyższymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy
z 29 września 1994r. o rachunkowości (Dz.U. z 2018 r. poz. 395 z późniejszymi zmianami) oraz
zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018
roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757 wraz
z późniejszymi zmianami). Przedstawione sprawozdanie finansowe i porównywalne dane
finansowe uwzględniają zalecenia podmiotu uprawnionego do badania.
Założenia kontynuacji działalności gospodarczej
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej
jednostki, a żadne okoliczności nie wskazują na zagrożenie kontynuowania tej działalności.
Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 14
i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie kontynuowania działalności przez Emitenta
w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną, jako podstawową walutą środowiska ekonomicznego, w którym działa
Spółka, jest złoty polski. Waluta ta jest równocześnie walutą prezentacji w sprawozdaniu
finansowym.
3. Stosowane zasady (polityka) rachunkowości
Od 1 stycznia 2005 r. Spółka stosuje zasady (politykę) rachunkowości, w tym metody wyceny
aktywów i pasywów, a także przychodów i kosztów, ustalania wyniku finansowego oraz
sporządzania sprawozdań finansowych, zgodnie z MSSF, przyjętymi przez Unię Europejską,
a w przypadkach nieuregulowanych w MSSF w oparciu o ustawę o rachunkowości. Dla jasnego
i pełnego zrozumienia niniejszego sprawozdania finansowego prezentujemy poniżej
podstawowe zasady wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz inne
zasady rachunkowości przyjęte przez Spółkę.
1) Aktywa trwałe
a) Na dzień przejścia na MSR, zgodnie z MSSF1 „Zastosowanie Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, Spółka przyjęła wycenę
użytkowanych dotychczas rzeczowych aktywów trwałych w wartości godziwej i zdecydowała
stosować tę wartość jako oczekiwany (domniemany) koszt na ten dzień. Przeszacowania
dokonano we własnym zakresie z udziałem służb technicznych, w oparciu o własną wiedzę
techniczną i rynkową, z uwzględnieniem dotychczasowego okresu użytkowania środków,
stopnia ich zużycia, dokonanych ulepszeń, modernizacji i remontów. Dla użytkowanych
w Spółce przed dniem przejścia na MSR rzeczowych aktywów trwałych przyjęto następujące
okresy użytkowania i stawki amortyzacyjne: budynki 20 lat (5%), budowle 10 lat (10%), kotły
5 lat (20%), maszyny i urządzenia ogólnego stosowania 5 lat (20%), maszyny i urządzenia
hutnicze 10 lat (10%) oraz pozostałe urządzenia techniczne 5 lat (20%).
Różnicę (nadwyżkę) z tytułu początkowej aktualizacji wyceny ( przeszacowania) odniesiono na
kapitał własny, jako zysk zatrzymany;
b) Pozycje rzeczowych aktywów trwałych, kwalifikujących się do ujęcia jako składnik
aktywów, początkowo (w momencie przyjęcia do użytkowania) wycenia się wg ceny nabycia
lub kosztu wytworzenia. Wartość początkowa rzeczowych aktywów trwałych obejmuje ich
cenę nabycia lub koszt wytworzenia powiększone o wszystkie koszty bezpośrednio związane
z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Wartość
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 15
początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na
ich ulepszenie (przebudowa, rozbudowa, rekonstrukcja, modernizacja);
c) Po początkowym ujęciu pozycji rzeczowych aktywów trwałych jako składnika aktywów
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, wykazuje się je według modelu kosztu,
tj. ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o kwotę zakumulowanej amortyzacji
(umorzenia) i ewentualnych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty
wartości. Pomniejszenie w zakresie umorzenia nie dotyczy gruntów w stosunku do których nie
dokonuje się odpisów amortyzacyjnych. Prawo użytkowania wieczystego gruntów amortyzowanie
jest zgodnie z MSSF 16;
d) Każda z części składowych pozycji rzeczowych aktywów trwałych, której cena nabycia
lub koszt wytworzenia jest istotny w porównaniu z ceną nabycia lub kosztem wytworzenia
całej pozycji, a okres ekonomicznego użytkowania tej części składowej różni się znacząco
od przewidywanego okresu użytkowania całej pozycji, jest amortyzowana osobno;
e) Środki trwałe o jednostkowej wartości początkowej do 10.000 zł odpisuje się w koszty
w momencie przekazania ich do użytkowania;
f) Pozostałe środki trwałe względnie ich odrębne i istotne części składowe,
amortyzowane są metodą liniową w oparciu o stawki szacowane na podstawie
przewidywanego okresu ich użytkowania z uwzględnieniem wartości rezydualnej, o ile jest to
kwota istotna. Wartość rezydualna to szacowana kwota jaką jednostka uzyskałaby z tytułu
zbycia składnika aktywów, po odjęciu szacowanych kosztów zbycia, gdyby składnik ten był
w wieku i stanie oczekiwanym po zakończeniu okresu użytkowania. Dla dotychczas
użytkowanych środków trwałych nie rozpoznano istotnych wartości rezydualnych.
W zakresie nowych inwestycji dotyczących maszyn i urządzeń Spółka przyjmuje okres ich
ekonomicznej użyteczności 10 – 20 lat. Stawki amortyzacyjne podlegają corocznej weryfikacji
pod względem ich zgodności z ekonomicznym okresem użytkowania środków trwałych.
Weryfikacji podlegają również ewentualne ich wartości rezydualne;
WYCOFANIE Z UŻYCIA I ZBYCIE
Spółka zaprzestaje ujmowania środka trwałego, gdy nie przewiduje się osiągnięcia przyszłych
korzyści ekonomicznych z jego użytkowania i następującego po nim zbycia.
Środek trwały amortyzuje się do ostatniego dnia miesiąca, w którym ma nastąpić zaprzestanie
użytkowania, zbycie lub przeklasyfikowanie do pozycji „Aktywa przeznaczone do sprzedaży”.
Zyski i straty powstające z tytułu wycofania z użytkowania lub zbycia środka trwałego ustala się
w kwocie różnicy między wpływami netto ze sprzedaży i wartością bilansową składnika
aktywów oraz ujmuje w pozycji „pozostałe przychody operacyjne” lub „pozostałe koszty
operacyjne” w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Likwidację i zbycie środków trwałych prezentuje się w ten sam sposób w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 16
g) Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów powstających
w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o ewentualne
odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu
zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania;
h) Koszty remontów kapitalnych środków trwałych są aktywowane i amortyzowane
w okresach równym cyklom remontowym. Koszty bieżącego utrzymania środków trwałych
i ich konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione;
i) Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli są możliwe do zidentyfikowania,
kontrolowane oraz istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości spowodują wpływ korzyści
ekonomicznych do Spółki, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami, Składnik
aktywów niematerialnych wycenia się początkowo według kosztu (nabycia lub wytworzenia).
Koszt jest to kwota zapłaconej gotówki lub jej ekwiwalentów bądź wartość godziwa innych
dóbr przekazanych w związku z pozyskaniem składnika aktywów w momencie jego nabycia
lub wytworzenia. Ogólne zasady ustalania kosztu początkowego są analogiczne jak w
przypadku innych składników majątkowych (rzeczowych aktywów trwałych, zapasów).
Wartości niematerialne wykazuje się w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie
i łączną kwotę ewentualnych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości model kosztu
historycznego. Amortyzuje się je metodą liniową przez okres ich użytkowania, który powinien
być ustalony w sposób wiarygodny. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie
użytkowania nie podlegają amortyzacji, ale testom na utratę wartości. Na dzień bilansowy
okres użytkowania wartości niematerialnych podlega weryfikacji;
Prace rozwojowe
Z definicji to praktyczne zastosowanie odkryć badawczych lub osiągnięć innej wiedzy
w planowaniu lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych urządzeń,
produktów, procesów technologicznych, systemów lub usług, które ma miejsce przed
rozpoczęciem produkcji lub zastosowaniem. Wartości niematerialne powstałe w wyniku prac
rozwojowych ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyłącznie w sytuacji, gdy
jednostka jest w stanie udowodnić:
możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości
niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,
zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub
sprzedaży,
zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika aktywów niematerialnych,
umożliwiające wygenerowanie przychodów,
sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał
prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne,
dostępność stosownych środków technicznych, finansowych oraz innych, które mają
służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika
wartości niematerialnych,
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 17
możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac
rozwojowych.
Prace badawcze nie prowadzą do uzyskania produktywnych składników majątku i w związku
z tym nie można ich aktywować. Nakłady poniesione na prace badawcze ujmowane są przez
Spółkę w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (sprawozdaniu z zysków lub strat)
w okresie, w którym zostały poniesione.
Spółka w ramach prowadzonych ksiąg rachunkowych wyodrębnia ewidencję księgową
operacji dotyczących realizowanych prac rozwojowych. Ponoszone koszty prac rozwojowych
na etapie realizacji projektu, w tym także nakłady na budowę instalacji pilotażowych,
ujmowane są na koncie „Rozliczenia międzyokresowe kosztów – czynne” lub „Środki trwałe
w budowie”. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej (bilans) poniesione koszty prac
rozwojowych, do czasu ich zakończenia i rozliczenia, wykazywane są w aktywach trwałych
w pozycji Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe.
Wyodrębniona ewidencja księgowa operacji dotyczących realizowanych projektów
współfinansowanych ze środków unijnych (dotacyjnych) umożliwia identyfikację
dokumentacyjną poszczególnych projektów w zakresie ponoszonych wydatków (kosztów
kwalifikowanych i niekwalifikowanych) oraz wielkości kwot przekazywanych przez Instytucje
Pośredniczące w drodze zaliczek bądź refundacji. Ewidencja księgowa projektów
współfinansowanych środkami dotacyjnymi prowadzona jest w oparciu o następujące zasady:
zgodności z umową o dofinansowanie,
zgodności z przepisami krajowymi i wspólnotowymi,
zgodności z przyjętą polityką rachunkowości,
zgodności z zasadą racjonalnego gospodarowania.
Ewidencja wpływu środków pieniężnych uzyskanych z dofinansowania (dotacji) prowadzona
jest na wyodrębnionym dla każdego projektu rachunku bankowym. Uzyskane kwoty
dofinansowania ujmuje się na koncie rozrachunkowym. Pod datą rozliczenia poniesionych
nakładów na prace rozwojowe kwotę pozyskanych w drodze dotacji środków pieniężnych
przeksięgowuje się na konto:
845 „rozliczenia międzyokresowe przychodów” – w przypadku, gdy prace rozwojowe
zostaną zakończone wynikiem pozytywnym, a poniesione nakłady rozliczone jako
składniki majątku trwałego (wartości niematerialne oraz środki trwałe),
761 „pozostałe przychody operacyjne” – w sytuacji, gdy prace rozwojowe
zakończone zostały niepowodzeniem.
Po zakończeniu prac rozwojowych suma poniesionych kosztów prac rozwojowych rozliczana
jest w zależności od uzyskanego efektu:
w przypadku, gdy prace rozwojowe zostaną zakończone wynikiem pozytywnym,
w wyniku czego powstanie wartość niematerialna, koszty zgrupowane na koncie
„rozliczenia międzyokresowe kosztów – czynne” podlegają przeksięgowaniu na konto
„wartości niematerialne”,
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 18
prace rozwojowe zakończone niepowodzeniem, które nie przyniosły zamierzonych
efektów lub prace zakończone efektem pozytywnym, których z różnych przyczyn nie
wdrożono, obciążają wynik finansowy okresu, w którym je zakończono. Odnosi się je
w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
PRAWA DO EMISJI CO
2
Prawa do emisji CO
2
otrzymane nieodpłatnie
Nieodpłatnie otrzymane prawa do emisji CO
2
, Spółka kwalifikuje do wartości niematerialnych
i stosuje do nich zasady określone w MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na
temat pomocy rządowej”. Ujmuje się je w księgach rachunkowych jednostki w cenie nabycia
pod datą ich zarejestrowania na kontach:
–
Wartości niematerialne (po stronie Wn) oraz
–
Przychody przyszłych okresów (po stronie Ma).
Wartość nieodpłatnie otrzymanych praw do emisji CO
2
Spółka rozlicza systematycznie
w poszczególnych okresach sprawozdawczych (miesiącach) zwiększając, równolegle do
odpisów umorzeniowych dokonywanych od tych praw, konto 761 - pozostałe przychody
operacyjne. Odpisy umorzeniowe ujmuje się w ciężar konta 762 - pozostałe koszty operacyjne.
Nieodpłatnie przyznane na dany rok obrotowy prawa do emisji CO
2
rozlicza się w całości
w roku obrotowym, na
który zostały przyznane. Na koniec każdego roku obrotowego, na
podstawie zweryfikowanego raportu sporządzanego zgodnie z ustawą
o handlu emisjami,
wyłącza się z ewidencji wykorzystane i umorzone prawa do emisji CO
2
. Wyłączenie z ewidencji
umorzonych praw następuje drogą obciążenia umorzenia praw do emisji oraz uznania praw
do emisji.
Prawa do emisji CO
2
nabyte odpłatnie
W celu pokrycia szacowanych niedoborów praw do emisji CO
2
nabytych odpłatnie Spółka
tworzy rezerwę nie rzadziej niż na koniec półrocza oraz na koniec roku obrotowego. Rezerwa
prezentowana jest w rachunku wyników w koszcie wytworzenia produktów.
W przypadku wystąpienia nadwyżki ilości zakupionych praw do emisji CO
2
nad rzeczywistym
ich niedoborem w
danym roku obrotowym, Spółka ujmuje ją w księgach rachunkowych na
koncie 020 – wartości niematerialne i
wycenia w cenie nabycia. Odpisów umorzeniowych od
nabytych praw do emisji CO
2
, ujętych na koncie wartości
niematerialnych, dokonuje się
systematycznie w poszczególnych okresach sprawozdawczych, na podstawie szacowanej
wielkości wykorzystania tych praw, zapisem:
konto rodzajowe – usługi obce (strona Wn)
072 – umorzenie wartości niematerialnych (strona Ma)
odpowiednie konto zespołu V (strona Wn)
490 – rozliczenie kosztów (strona Ma).
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 19
Do wyceny rozchodu (wykorzystania) odpłatnie nabytych praw do emisji CO
2
, ujętych na
koncie wartości
niematerialne, stosuje się metodę FIFO.
j) W przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość utraty wartości
posiadanych składników rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych,
przeprowadzany będzie test na utratę wartości, a ustalone kwoty odpisów aktualizujących
obniżą wartość bilansową aktywu, którego dotyczą i odniesione zostaną w rachunek zysków
i strat. Wysokość odpisów aktualizujących ustala się jako nadwyżkę wartości bilansowej tych
składników nad ich wartością odzyskiwalną. Zgodnie z MSR 36 wartość odzyskiwalna, to
wartość wyższa spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do
sprzedaży składnika aktywów i jego wartości użytkowej. Kwoty ujętych odpisów
aktualizujących ulegają odwróceniu w przypadku ustąpienia przyczyn ich utworzenia. Skutki
odwrócenia odpisów odnoszone są w sprawozdanie z zysków lub strat na pozostałe przychody
operacyjne;
k) Pożyczki i należności długoterminowe wycenia się wg skorygowanej ceny nabycia
(zamortyzowanego kosztu) z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej,
z zachowaniem zasady istotności. Zrealizowane zyski i straty z tytułu zmian ich wartości ujmuje
się w sprawozdaniu z zysków lub strat i w okresie w którym powstały;
l) Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są tak jak środki trwałe wg modelu kosztu,
tj. ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o kwoty zakumulowanej amortyzacji
(umorzenia) i zakumulowanych odpisów z tytułu utraty wartości;
ł) Długoterminowe aktywa finansowe (udziały, akcje) wycenia się w cenach nabycia
pomniejszonych o utratę ich wartości;
m) Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na
korzystającego zasadniczo wszystkie korzyści i ryzyka związane z posiadaniem aktywów, są
wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wg modelu kosztu, tak jak wszystkie
składniki rzeczowego majątku trwałego. Opłaty leasingowe rozdzielane są pomiędzy koszty
finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania. Koszty finansowe księgowane są
bezpośrednio w sprawozdanie z zysków lub strat. Środki trwałe używane na podstawie
leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich użytkowania. Umowy
zakwalifikowane jako umowy leasingu operacyjnego wykazuje się jak umowy leasingu
finansowego. Koszty opłat leasingowych są odnoszone liniowo w ciężar sprawozdania
z zysków lub strat w okresie obowiązywania umowy.
2) Aktywa obrotowe
a) Zapasy – wycenia się wg rzeczywistych cen nabycia lub kosztu wytworzenia, nie
wyższych od ich wartości realizacji netto (cen sprzedaży netto). Wartość realizacji netto jest to
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 20
szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej,
pomniejszona o szacowane koszty ukończenia składnika zapasów oraz koszty niezbędne do
doprowadzenia sprzedaży do skutku, dotyczy materiałów, produkcji w toku, półwyrobów,
wyrobów gotowych i towarów.
Wartość rozchodu zapasów wycenia się wg średnio ważonego kosztu.
Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku zawiera koszt bezpośrednich
materiałów, robocizny i innych kosztów, a także odpowiedni narzut pośrednich kosztów
produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych,
z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego.
Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza się kosztów:
wynikających z niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych,
ogólnego zarządu, nie związanych z doprowadzaniem produktu do postaci i miejsca,
w jakich się znajduje na dzień wyceny.
Wszelkie odpisy wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz
wszelkie straty w zapasach ujmuje się jako koszt operacyjny okresu, którym odpis lub strata
miały miejsce. W przypadku ustania okoliczności, które spowodowały obniżenie wartości
zapasów lub w przypadku istnienia wyraźnych dowodów zwiększenia wartości realizacji netto,
następuje przywrócenie kwoty dokonanego uprzednio odpisu (odwrócenie odpisu). Kwota
odpowiadająca przywróceniu wartości zapasów ze względu na wzrost wartości realizacji netto,
ujmowana jest jako zmniejszenie kosztów zapasów uznanych
w sprawozdaniu z zysków lub strat w okresie, w którym nastąpiło przywrócenie wartości.
Spółka prowadzi ewidencję ilościowo-wartościową materiałów. Dopuszcza się odpisywanie
w koszty zakupów materiałów z pominięciem ewidencji ilościowo-wartościowej pod
warunkiem, że materiały te zostaną przekazane do zużycia natychmiast po ich zakupie.
Części zamienne do maszyn i urządzeń o przewidywanym okresie użytkowania długotrwałym
(ponad rok) – prezentuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w poz. rzeczowych
aktywów trwałych;
b) Należności i roszczenia krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług – ujmuje się wg kwot
pierwotnie zafakturowanych z uwzględnieniem odpisów na należności nieściągalne,
obciążających pozostałe koszty operacyjne.
Wyrażone w walutach obcych należności wycenia się na dzień bilansowy wg kursu zamknięcia
na ten dzień, natomiast transakcje w walutach obcych wyceniane są po kursie
natychmiastowego wykonania na dzień zawarcia transakcji. Do wyceny przyjmuje się średni
kurs ogłoszony przez NBP na dzień bilansowy. Powstałe w wyniku wyceny różnice kursowe
ujmuje się w rachunku zysków i strat okresu, w którym powstają
(przychody/ koszty finansowe).
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 21
Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości Spółka tworzy odpisy aktualizujące
na:
należności krajowe nie zapłacone w ciągu 6 miesięcy oraz na należności eksportowe
powyżej 9 miesięcy,
należności sporne oraz dotyczące postępowań likwidacyjnych i upadłościowych,
a także układowych i ugodowych,
odsetki od należności, naliczone a nie zapłacone.
Należności Spółki na dzień bilansowy wykazywane są w kwocie wymaganej zapłaty
pomniejszonej o zakumulowaną kwotę odpisów aktualizujących. Należności są na dzień
bilansowy oceniane w oparciu o model utraty wartości zawarty w MSSF 9, który wykorzystuje
do wyceny prognozowane starty kredytowe. Kalkulacja odbywa się przy użyciu Arkusza MS
Excel wspierający proces szacowania oczekiwanych strat kredytowych.
c) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
obejmują środki pieniężne w banku i w kasie, lokaty krótkoterminowe oraz inne
instrumenty o wysokim stopniu płynności. Wycenia się je według wartości nominalnej.
Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy po
kursie zamknięcia, stanowiącym natychmiastowy kurs wymiany. Powstałe w związku z
tym różnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych;
d) Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów jeżeli dotyczą one
przyszłych okresów sprawozdawczych.
Do krótkoterminowych czynnych rozliczeń międzyokresowych Spółka zalicza m.in.:
-
odpis na ZFŚS rozliczany w ciągu roku,
-
prenumeraty,
-
opłaty z tytułu ubezpieczeń majątkowych, osobowych,
-
inne tym podobne opłaty poniesione „z góry”.
Do długoterminowych czynnych rozliczeń międzyokresowych Spółka zalicza:
-
aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
-
koszty prac rozwojowych, w tym także współfinansowanych ze środków pochodzących
z dotacji NCBR.
Do odpisu czynnych rozliczeń międzyokresowych Spółka stosuje indywidualnie oszacowany
okres, w zależności od charakteru i wartości rozliczanej pozycji.
Koszty prowadzonych prac rozwojowych (a więc jeszcze nie zakończonych) dokumentujących
np. zakupy materiałów i usług, koszty amortyzacji urządzeń wykorzystywanych do prac,
wynagrodzeń i pochodnych od wynagrodzeń pracowników wykonujących te prace, itp.
grupuje się na koncie Rozliczeń międzyokresowych w rozbiciu analitycznym niezbędnym dla
ustalenia wartości poszczególnych końcowych efektów prowadzonych prac objętych umową.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 22
Koszty nie pokryte dotacją, które nie dały oczekiwanych rezultatów odpisuje się w całości
w ciężar konta pozostałe koszty operacyjne.
Natomiast koszty prac rozwojowych nie pokryte dotacją, co do których zostały spełnione
warunki uzasadniające aktywowanie tych kosztów jako wartość niematerialna, są rozliczane
jako wartości niematerialne.
e) Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa (lub grupy aktywów i pasywów) przeznaczone do sprzedaży są osobno klasyfikowane
w sprawozdaniu sprawozdanie z sytuacji finansowej w grupie aktywów krótkoterminowych.
Są to aktywa, które na datę bilansową:
muszą być gotowe do natychmiastowej sprzedaży w ich obecnym stanie;
kierownictwo jest zdecydowane na ich sprzedaż;
rozpoczęły się aktywne działania rynkowe zmierzające do sprzedaży za cenę
odpowiadającą w przybliżeniu ich wartości godziwej;
sprzedaż oczekiwana jest w ciągu roku od daty zaklasyfikowania tych aktywów jako
przeznaczone do sprzedaży.
Jeśli sprzedaż nie dojdzie do skutku w ciągu roku, aktywa te mogą być dalej klasyfikowane jako
aktywa przeznaczone do sprzedaży, jeśli opóźnienie spowodowane zostało przez czynniki
niezależne od jednostki a jednostka dalej zdecydowana jest na sprzedaż.
W przeciwnym wypadku należy z powrotem przeklasyfikować aktywa do aktywów
długoterminowych i wycenić tak, jak by przez cały okres były klasyfikowane jako odpowiednie
aktywa długoterminowe.
Pasywa
1. Kapitał własny Spółki obejmuje: kapitał podstawowy (akcyjny), kapitał zapasowy,
kapitał rezerwowy, kapitał z aktualizacji wyceny, niepodzielony wynik finansowy z lat
ubiegłych i wynik okresu bieżącego. Wszystkie kapitały wyceniane są w wartości nominalnej.
Wartość akcji własnych pomniejsza kapitał własny.
Kapitał podstawowy (akcyjny) wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie
i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje
się jako należne wkłady na poczet kapitału. Kapitał podstawowy reprezentują akcje zwykłe na
okaziciela oraz akcje imienne uprzywilejowane.
Kapitał zapasowy tworzony jest w spółce obowiązkowo (ustawowo) i ma służyć na pokrycie
ewentualnego braku w kapitale akcyjnym. Zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych spółka
musi przeznaczać na kapitał zapasowy co najmniej 8% rocznego zysku netto do momentu gdy
kapitał ten nie osiągnie 1/3 kapitału akcyjnego.
Kapitał zapasowy zwiększa się o nadwyżki przy wydaniu akcji powyżej ich wartości nominalnej
oraz różnicę z aktualizacji wyceny środków trwałych, które zostały zlikwidowane lub
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 23
sprzedane. Dodatkowo, kapitał zapasowy został zwiększony w 2005 roku z tytułu aktualizacji
środków trwałych do wartości godziwej na dzień przejścia na MSSF, jako zysk zatrzymany.
Pozostałe kapitały rezerwowe tworzone są z zysku, o podziale którego decyduje Walne
Zgromadzenie. Kapitały te służą finansowaniu inwestycji i środków obrotowych oraz pokryciu
ewentualnych strat. O wykorzystaniu tych kapitałów decyduje WZ.
W odrębnej pozycji pasywów w sprawozdaniu skonsolidowanym wykazuje się kapitał
mniejszości, stanowiący udziały w kapitale własnym jednostek zależnych, należące do
jednostek innych niż objęte konsolidacją.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej spółka wykazuje kapitały w podziale na:
Kapitał podstawowy;
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej /agio/;
Pozostałe kapitały;
Zyski zatrzymane /w tym niepokryte straty/.
2. Kredyty bankowe, pożyczki i inne zobowiązania finansowe (leasing) wykazuje się
według zamortyzowanego kosztu (skorygowanej ceny nabycia) metodą efektywnej stopy
procentowej, z zachowaniem zasady istotności. Koszty odsetkowe przypisywane są do
odpowiednich okresów i ujmowane w sprawozdaniu z zysków lub strat.
3. Krótkoterminowe zobowiązania handlowe ujmuje się według kwot pierwotnie
zafakturowanych. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się według kursu
natychmiastowego wykonania (wymiany), będącego kursem zamknięcia na dzień bilansowy.
Powstałe w wyniku wyceny różnice kursowe odnosi się do przychodów lub kosztów
finansowych w sprawozdaniu z zysków lub strat.
4. Rezerwy tworzy się wówczas gdy istnieje:
obowiązek (prawny lub zwyczajowy) w dniu bilansowym będący wynikiem przeszłych
zdarzeń,
prawdopodobieństwo konieczności wydatkowania środków finansowych,
możliwość dokonania wiarygodnego wyliczenia szacunkowego.
Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości Grupa tworzy rezerwy na:
przejściową różnicę z tytułu podatku dochodowego, spowodowaną odmiennością
momentu uznania przychodu za osiągnięty lub kosztu za poniesiony, w myśl prawa
bilansowego i przepisów podatkowych,
świadczenia pracownicze,
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 24
inne rezerwy na przewidywane lub prawdopodobne straty z operacji gospodarczych,
mające znaczny wpływ na kształtowanie się wyniku finansowego, z zachowaniem
zasady istotności.
Rezerwa na niewykorzystane urlopy. Przy obliczaniu podstawy wynagrodzenia wzięto
wynagrodzenie wypłacone w ciągu 3 m-cy poprzedzających miesiąc, w którym
wykorzystywany i wypłacany byłby urlop. Wyliczając podstawę wynagrodzenia urlopowego
uwzględniono wynagrodzenie zasadnicze a następnie inne składniki wynagrodzenia (premie,
dodatki, wynagrodzenie za godz. nadliczbowe), które pracownicy otrzymali w obliczanym
okresie. Obliczoną podstawę wynagrodzenia urlopowego za jeden dzień przemnożono przez
liczbę dni zaległego urlopu. Współczynnik urlopowy ustala się odejmując od liczby dni
w danym roku kalendarzowym łączną liczbę przypadających w tym roku niedziel, świąt oraz
dni wolnych od pracy wynikających z rozkładu czasu pracy w pięciodniowym tygodniu pracy.
Otrzymany wynik dzieli się przez 12. Zgodnie z Międzynarodowym Standardem
Rachunkowości nr 19, rezerwy urlopowe mieszczą się w kategorii krótkoterminowych
świadczeń pracowniczych.
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest metodą zobowiązań bilansowych
w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między
wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną
w sprawozdaniu finansowym. Rezerwę na podatek odroczony tworzy się w odniesieniu do
dodatnich różnic przejściowych, a aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są
w odniesieniu do ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składników aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest
weryfikowana na dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu, o ile przestało być
prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do zrealizowania
składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Różnica między stanem rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec i na początek okresu sprawozdawczego wpływa na wynik finansowy lub kapitał własny,
jeżeli rezerwy i aktywa dotyczą operacji rozliczanych bezpośrednio z kapitałem własnym.
Aktyw i rezerwa na podatek odroczony jest wykazywany persaldem w przypadku spełnienia
warunków określonych w MSR 12.
Rezerwa na odprawy emerytalne ustalana jest metodą aktuarialną, a jej wysokość uzależniona
jest od dotychczasowego okresu zatrudnienia określającego stopień wypracowania
świadczenia, a także od wskaźnika rotacji zatrudnienia, prawdopodobieństwa wypłaty i stopy
dyskonta. Rezerwy na świadczenia pracownicze rozliczane są na dzień bilansowy, kończący rok
obrotowy.
Rezerwy na świadczenia pracownicze oraz na zakup praw do emisji CO2 prezentowane są
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w kosztach sprzedanych produktów, towarów
i materiałów oraz w kosztach ogólnozakładowych.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 25
5. Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów jeżeli dotyczą one przyszłych
okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w
wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
Sprawozdanie z zysków lub strat
1. Przychody ze sprzedaży obejmują wartość godziwą przychodów ze sprzedaży
produktów, towarów i usług pomniejszoną o podatek od towarów i usług VAT.
Przychody ujmowane są w dwóch istotnych kategoriach:
sprzedaż produktów (w tym usług),
sprzedaż towarów i materiałów.
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska
korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić
w wiarygodny sposób.
Zgodnie MSSF 15 Przychody ujmuje się w momencie, gdy klient uzyska kontrolę nad dobrem
lub usługą. Klient uzyskuje taką kontrolę, kiedy ma możliwość kierowania użytkowaniem
dobra lub usług i uzyskiwania z nich korzyści.
Jednostka ujmuje umowę z klientem objętą zakresem niniejszego standardu tylko wówczas,
gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi
zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich
obowiązków;
b) jednostka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług,
które mają zostać przekazane;
c) jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają
zostać przekazane;
d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie
zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych
jednostki) oraz
e) jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej
przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
2. Koszty sprzedanych produktów i usług, towarów i materiałów obejmują koszty
bezpośrednio związane z ich wytworzeniem lub nabyciem.
Koszt własny prezentowany jest w podziale na dwie podstawowe kategorie:
koszt wytworzenia sprzedanych produktów ( w tym usług),
koszt sprzedanych towarów i materiałów.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 26
Koszty sprzedaży obejmują koszty handlowe oraz koszty reprezentacji i reklamy.
Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z zarządzaniem jednostką oraz koszty
administracji i reprezentacji.
3. Na wynik finansowy wpływają ponadto:
pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością,
w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych,
aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na
przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn,
przychody finansowe z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze
zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki różnic kursowych
dodatnich nad ujemnymi,
koszty finansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości
inwestycji, nadwyżki różnic kursowych ujemnych na dodatnimi,
zrealizowane różnice kursowe prezentowane są w rachunku wyników jako korekta
w koszcie sprzedanych produktów, towarów i materiałów,
obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego.
4. Na przychody z tytułu odsetek, naliczanych wg zasady memoriałowej tworzy się odpis
(rezerwę) w pełnej wysokości, stosując zasadę ostrożności. W sprawozdaniu z zysków lub strat
ujmuje się odsetki otrzymane według zasady kasowej.
5. Koszty operacyjne rozpoznawane są w okresie, którego dotyczą.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem
składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do
użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych,
aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio
w sprawozdanie z zysków lub strat w okresie, w którym zostały poniesione (MSR 23).
6. Podatek dochodowy wykazywany w sprawozdaniu z zysków lub strat obejmuje część
bieżącą i część odroczoną. Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu
opodatkowania dochodu za dany rok obrotowy, ustalone przy zastosowaniu stawek
podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat
ubiegłych.
Przyjęto zasadę grupowania kosztów w układzie rodzajowym na kontach zespołu 4 oraz
rozliczania ich wg typów działalności na kontach zespołu 5. Spółka stosuje i przedstawia
wariant kalkulacyjny sprawozdania z zysków lub strat.
Leasing
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 27
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę
zasadniczo wszystkie korzyści i ryzyka związane z posiadaniem aktywów, są
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zgodnie z MSSF 16 wg modelu kosztu, tak jak wszystkie
składniki rzeczowego majątku trwałego. Opłaty leasingowe rozdzielane są pomiędzy koszty
finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania. Koszty finansowe księgowane są
bezpośrednio w sprawozdanie z zysków lub strat. Środki trwałe używane na podstawie
leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich użytkowania. Spółka ocenia czy dana
umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli
na jej mocy przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów
na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpoczęcia spółka wycenia składnik
aktywów i związane z nim zobowiązanie. Wycena aktywów odbywa się na podstawie modelu
kosztu. Wycena zobowiązania dokonywana jest na podstawie wartości bieżącej opłat w
okresie trwania leasingu z uwzględnieniem stopy dyskontowej leasingu.
Ujemna wartość firmy
Zgodnie z MSSF 3, ujemna wartość firmy w momencie jej powstania jest jednorazowo
odpisywana w przychody. Ujemna wartość firmy, która powstała przed dniem przejścia na
MSSF, została usunięta z sprawozdania z sytuacji finansowej i odpisana w całości
w niepodzielony wynik z lat poprzednich, zwiększając tym samym kapitał własny. Ujemna
wartość firmy powstała po dniu 01.01.2004 r. odnoszona jest bezpośrednio do sprawozdania
z zysków lub strat.
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od zarządu profesjonalnych
osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane
wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi
założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są
uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę
profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika
bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacunkowej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków
księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym została dokonana.
Główne założenia i szacunki w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości dotyczące
wielkości bilansowych to:
a) odpisy aktualizujące wartość należności,
b) odpisy aktualizujące wartość zapasów,
c) rezerwy na świadczenia pracownicze (w tym odprawy emerytalne, niewykorzystane
urlopy, premie),
d) aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
e) okresy amortyzacji środków trwałych.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 28
4. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego
są
̨
spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego jednostki
za rok zakończony się 31 grudnia 2023 roku.
5. Zmiany w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości
Finansowej obowiązujące od dnia 1 stycznia 2024 roku
Zmienione przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds.
Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej standardy oraz interpretacje,
które mają po raz pierwszy zastosowanie od 01.01.2024 r. (UE-2024), to:
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach
sprzedaży i leasingu zwrotnego
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja
zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i Stanowiska
Praktycznego 2 – ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki)
rachunkowości
Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7
„Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji” – umowy finansowania
zobowiązań wobec dostawców
Powyższe standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie mają istotnego wpływu na
dotychczas stosowaną politykę rachunkowości jednostki ani prezentację sprawozdań
finansowych.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – brak
wymienialności (zatwierdzone do stosowania po 1 stycznia 2025 r. lub później)
Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe
– ujawnienia informacji” – zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych
(zatwierdzone do stosowania po 1 stycznia 2026 r. lub później)
Zmiany do MSR 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych”
(zatwierdzone do stosowania po 1 stycznia 2027 r. lub później)
Zmiany do MSR 19 „Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie
informacji” (zatwierdzone do stosowania po 1 stycznia 2027 r. lub później)
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 29
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez
Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w
Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są
ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
6. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
AKTYWA TRWAŁE
Wartości niematerialne inne niż wartość firmy
NOTA 1a - WARTOŚCI NIEMATERIALNE INNE NIŻ WARTOŚĆ FIRMY
w tys. zł
2024 2023
a) koszty prac rozwojowych
0
0
b) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym: 1 013
1 577
- oprogramowanie komputerowe 90
140
c) Inne wartości niematerialne w tym: 0
0
Wartości niematerialne, razem 1 013
1 577
Wszystkie wartości niematerialne stanowią własność Spółki Stalprodukt.
Spółka nie wynajmuje, nie dzierżawi i nie leasinguje wartości niematerialnych.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 30
NOTA 1b - ZMIANA STANU WARTOŚCI
NIEMATERIALNYCH INNYCH NIŻ WARTOŚĆ
FIRMY (WG GRUP RODZAJOWYCH)
w tys. zł
a b c
Wartości
niematerialne
razem
koszty prac
rozwojowych
koncesje, patenty, licencje i
podobne wartości, w tym:
inne wartości
niematerialne
oprogramowanie
komputerowe
prawa do
emisji CO2
I. wartość brutto wartości
niematerialnych na początek okresu 0
3 840
1 056
13 866
7 663
17 706
1. zwiększenia (z tytułu) 0
27
0
5 026
5 026
5 053
- zakup
27
27
- inwestycje
0
- przekwalifikowanie
0
- nieodpłatnie otrzymane prawa do emisji
CO
2
5 026
5 026
5 026
- zakupione prawa do emisji CO
2
0
- inne zwiększenia
0
2. zmniejszenia (z tytułu) 0
0
0
7 663
7 663
7 663
- sprzedaż
0
- likwidacja
0
- przekwalifikowanie
0
- umorzenie nieodpłatnie otrzymanych
praw do emisji CO
2
7 663
7 663
7 663
- umorzenie zakupionych praw do emisji
CO
2
0
- inne zmniejszenia
0
II. wartość brutto wartości
niematerialnych na koniec okresu 0
3 867
1 056
11 229
5 026
15 096
III. skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu 0
2 263
916
13 866
7 663
16 129
1. zwiększenia (z tytułu) 0
591
50
5 026
5 026
5 617
- amortyzacja zaliczona w koszty
591
50
591
- amortyzacja praw do emisji CO
2
5 026
5 026
5 026
- inne zwiększenia
0
2. zmniejszenia (z tytułu) 0
0
0
7 663
7 663
7 663
- sprzedaż
0
- likwidacja
0
- przekwalifikowania
0
- prawa do emisji CO
2
7 663
7 663
7 663
- inne zmniejszenia
0
IV. skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu 0
2 854
966
11 229
5 026
14 083
V. odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
na początek okresu 0
0
0
0
0
0
- zwiększenia
0
- zmniejszenia
0
VI. odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
na koniec okresu 0
0
0
0
0
0
VII. wartość netto wartości
niematerialnych na koniec okresu 0
1 013
90
0
0
1 013
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 31
Rzeczowe aktywa trwałe
NOTA 2a - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
w tys. zł
2024 2023
1. środki trwałe, w tym: 630 358
665 172
a) grunty
28 422
26 514
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
207 284
212 787
c) urządzenia techniczne i maszyny
385 361
415 850
d) środki transportu
2 970
2 650
e) inne środki trwałe
6 321
7 371
2. środki trwałe w budowie 65 640
22 147
Rzeczowe aktywa trwałe, razem 695 998
687 319
Rzeczowe aktywa trwałe nie są obciążone z tytułu hipotek, zastawów rejestrowych
i przewłaszczeń.
Rzeczowe aktywa trwałe wycenione zostały wg modelu kosztu, tj. ceny nabycia (kosztu
wytworzenia) pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne (umorzenie). Na dzień
bilansowy nie dokonano nowych odpisów z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów
trwałych. Na dzień 31.12.2024 r. odpis w wysokości 24 989 tys. zł dotyczący turbiny Anew B1
stanowi 100% wartości inwestycji i ujęty został w wyniku roku 2023.
Na wartość środków trwałych w budowie największy wpływ mają przede wszystkim nakłady
na inwestycje związane z: budową farmy fotowoltaicznej, zmianą technicznego wytwarzania
wodoru poprzez zakup elektrolizerów, budową Centrum Biznesowo-Biurowego Wadowicka
12, budową budynku Biznesowo-Biurowego Wadowicka 14 oraz zakupem układu suszenia
blachy na linii NT.
W roku sprawozdawczym w porównaniu do roku poprzedniego spadek w segmencie blach
o 13% a w segmencie profili o 6%. W związku z powyższym w roku 2024 ujęto w pozostałych
kosztach operacyjnych koszty niewykorzystanych mocy produkcyjnych w wysokości 2 146 tys.
zł. Jednocześnie ze względu na brak wystąpienia przesłanek zewnętrznych
i wewnętrznych w ocenie Spółki nie wystąpiły czynniki powodujące konieczności dokonania
odpisów z tytułu utraty wartości aktywów segmentów.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 32
NOTA 2b - ZMIANA STANU
ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG
GRUP RODZAJOWYCH)
w tys. zł
a b c d e
Środki
trwałe,
razem
Grunty
Budynki, lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne
środki
trwałe
I. wartość brutto środków
trwałych na początek
okresu 26 514
451 771
913 386
8 200
13 216
1 413 087
1. zwiększenia (z tytułu) 1 908
8 620
8 105
883
128
19 644
- zakup 1 908
352
128
2 388
- inwestycje
6 502
7 087
883
14 472
- przekwalifikowanie
666
666
- przeszacowanie
0
- zmiana stanu części
zamiennych zalicz. zgodnie z
MSR do środków trwałych
0
- zmiana stanu remontów
kapitalnych
0
- inne zwiększenia
2 118
2 118
2. zmniejszenia (z tytułu) 0
740
2 919
131
13
3 803
- sprzedaż
131
131
- likwidacja
740
1 567
13
2 320
- przekwalifikowanie
0
- przeszacowanie
0
- zmiana stanu części
zamiennych zalicz. zgodnie z
MSR do środków trwałych
1 352
1 352
- zmiana stanu remontów
kapitalnych
0
- inne zmniejszenia
0
II. wartość brutto środków
trwałych na koniec okresu 28 422
459 651
918 572
8 952
13 331
1 428 928
III. skumulowana
amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu 0
213 995
497 536
5 551
5 846
722 928
1. zwiększenia (z tytułu) 0
14 075
37 201
553
1 175
53 004
- amortyzacja zaliczona w
koszty
14 075
37 201
553
1 175
53 004
- przekwalifikowanie
0
- przeszacowanie
0
- inne zwiększenia
0
2. zmniejszenia (z tytułu) 0
692
1 526
122
11
2 351
- sprzedaż
122
122
- likwidacja
692
1 526
11
2 229
- przekwalifikowanie
0
- przeszacowanie
0
- inne zmniejszenia
0
IV. skumulowana
amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu 0
227 378
533 211
5 982
7 010
773 581
V. odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości na początek
okresu
24 989
24 989
- zwiększenia
0
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 33
- zmniejszenia
0
VI. odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości na koniec
okresu 0
24 989
0
0
0
24 989
VII. wartość netto środków
trwałych na koniec okresu 28 422
207 284
385 361
2 970
6 321
630 358
Prawo użytkowania aktywów
NOTA 3a - PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW /w tym PWUG/
w tys. zł
2024 2023
a) prawo wieczystego użytkowania gruntów 44 975
45 181
b) używane na podstawie umowy leasingu, najmu, dzierżawy 0
0
Prawo do użytkowania aktywów /w tym PWUG/, razem 44 975
45 181
NOTA 3b - ZMIANA STANU PRAWA DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW
/W TYM PWUG/ (WG GRUP RODZAJOWYCH)
w tys. zł
a b
Prawo do
użytkowania
aktywów
razem
Prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
Używane na
podstawie
umowy
leasingu,
najmu,
dzierżawy
I. wartość brutto prawa do użytkowania aktywów na początek okresu 62 215
0
62 215
1. zwiększenia (z tytułu) 342
0
342
- zakup
0
- inwestycje
0
- wycena PWUG 342
342
- przekwalifikowanie
0
- inne zwiększenia
0
2. zmniejszenia (z tytułu) 0
0
0
- sprzedaż
0
- likwidacja
0
- przekwalifikowanie
0
- inne zmniejszenia
0
II. wartość brutto prawa do użytkowania aktywów na koniec okresu 62 557
0
62 557
III. skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 17 034
0
17 034
1. zwiększenia (z tytułu) 548
0
548
- amortyzacja zaliczona w koszty 548
548
- przekwalifikowania
0
- inne zwiększenia
0
2. zmniejszenia (z tytułu) 0
0
0
- sprzedaż
0
- przekwalifikowania
0
- inne zmniejszenia
0
IV. skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 17 582
0
17 582
V. odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0
0
0
- zwiększenia
0
- zmniejszenia
0
VI. odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0
0
0
VII. wartość netto prawa do użytkowania aktywów na koniec okresu 44 975
0
44 975
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 34
Nieruchomości inwestycyjne
NOTA 4a - NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
w tys. zł
2024 2023
a) grunty 148
148
b) budynki, lokale 39 392
41 247
c) budowle 2 080
2 343
d) prawo wieczystego użytkowania gruntów 76 068
69 769
Nieruchomości inwestycyjne, razem 117 688
113 507
NOTA 4b - ZMIANA STANU
NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH
(WG GRUP RODZAJOWYCH)
w tys. zł
a b c d
Nieruchomości
inwestycyjne
razem
Grunty
Budynki,
lokale
Budowle
Prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
I. stan na początek okresu 148
41 247
2 343
69 769
113 507
1. zwiększenia (z tytułu) 0
0
0
7 145
7 145
- zakup
0
- przekwalifikowanie
0
- inne zwiększenia
7 145
7 145
2. zmniejszenia (z tytułu) 0
1 855
263
846
2 964
- sprzedaż
0
- likwidacja
0
- przekwalifikowanie
0
- amortyzacja
1 855
263
846
2 964
- inne zmniejszenia
0
II. stan na koniec okresu 148
39 392
2 080
76 068
117 688
Nieruchomości inwestycyjne stanowią środki trwałe wydzierżawione spółkom zależnym oraz
obcym podmiotom w tym: prawo wieczystego użytkowania gruntów 76 068 tys. zł, grunty 148
tys. zł oraz budynki i budowle 41 472 tys. zł. Nieruchomości te nie są przeznaczone do
sprzedaży. Przychody z opłat czynszowych ogółem stanowiły za rok 2024 kwotę 6 626 tys. zł,
w pełni pokrywając koszty związane z tymi nieruchomościami. Pozostałe nieruchomości
inwestycyjne to nieruchomości przeznaczone pod przyszłe inwestycje. Przy nieruchomościach
inwestycyjnych obowiązują zasady wyceny wg. modelu kosztu, tj. ceny nabycia pomniejszonej
o skumulowane odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączną kwotę ewentualnych odpisów z
tyt. utraty wartości oraz wartości szacunkowe z Biura Nadzoru, Spraw Korporacyjnych i
Projektów Specjalnych.
Wartość nieruchomości inwestycyjnych nie wykazuje utraty wartości. Wartość ujawniona
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jest niższa niż jej wartość godziwa.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 35
Długoterminowe aktywa finansowe
NOTA 5a - DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
w tys. zł
2024 2023
a) udziały lub akcje
512 191
511 851
b) udzielone pożyczki
9 600
12 000
Długoterminowe aktywa finansowe, razem 521 791
511 851
Posiadane udziały i akcje nie są notowane na giełdach ani rynkach regulowanych. Nie mają
one ograniczonej zbywalności.
NOTA 5b - ZMIANA STANU
DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW
FINANSOWYCH
(WG GRUP RODZAJOWYCH)
w tys. zł
a b c
Długoterminowe
aktywa finansowe
razem
Udziały i akcje Udzielone pożyczki
Inne
długoterminowe
aktywa finansowe
I. stan na początek okresu 511 851
12 000
523 851
1. zwiększenia (z tytułu) 340
0
0
340
- zakup 340
340
- wniesienie
0
- udzielone pożyczki
0
- inne zwiększenia
0
2. zmniejszenia (z tytułu) 0
2 400
0
2 400
- sprzedaż
0
- spłata
0
- likwidacja
0
- przekwalifikowanie do
krótkoterminowych
2 400
2 400
- odpis z tyt. utraty wartości
inwestycji
0
- inne zmniejszenia
0
II. stan na koniec okresu 512 191
9 600
0
521 791
W dniu 28 czerwca 2023r. Stalprodukt S.A. udzielił pożyczki jednostce zależnej STP ELBUD
Sp. z o.o. w wysokości 15 000 tys. zł, w celu spłaty zobowiązania z tytułu kredytu w linii
wielocelowej. Pożyczka została udzielona na okres 5 lat, z amortyzacją liniową oraz na
warunkach rynkowych. Na dzień bilansowy roku 2024 dokonano przekwalifikowania części
pożyczki długoterminowej na krótkoterminową w kwocie 2 400 tys. zł, a kwota 9 600 tys. zł
została zaprezentowana, jako cześć długoterminowa.
Zwiększenie stanu udziałów i akcji w kwocie 340 tys. zł, dotyczy zakupu w okresie IV, VII, XI
2024r., akcji spółki Zakłady Górniczo – Hutnicze „Bolesław” S.A. od akcjonariuszy
mniejszościowych w ilości 10 309 szt.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 36
NOTA 5c
-
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
Lp.
w tys. zł
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
nazwa (firma)
jednostki, ze
wskazaniem
formy prawnej
siedziba
przedmiot
przedsiębiorstwa
charakter
powiązania
zastosowana
metoda
konsolidacji
data objęcia
kontroli /
współkontroli
/ uzyskania
znaczącego
wpływu
wartość
udziałów /
akcji
według
ceny
nabycia
odpisy
aktualizujące
wartość
wartość
bilansowa
udziałów /
akcji
procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
udział w
ogólnej liczbie
głosów na
walnym
zgromadzeniu
wskazanie,
innej niż
określona pod
lit j) lub k),
podstawy
kontroli /
współkontroli
/ znaczącego
wpływu
1
Stalprodukt-
Wamech
Sp. z o.o. Bochnia
produkcja części
zamiennych i usługi
remontowe
spółka
zależna
konsolidacja
pełna 05.12.1997
4 270
0
4 270
100
100
2
Stalprodukt-
Zamość
Sp. z o.o. Zamość
produkcja stolarki
budowlanej i handel
wyrobami hutniczymi
spółka
zależna
konsolidacja
pełna 09.12.1997
2 450
0
2 450
100
100
3
Stalprodukt-
Ochrona
Sp. z o.o. Bochnia
ochrona mienia i osób
spółka
zależna
konsolidacja
pełna 06.10.2000
600
0
600
100
100
4
STP Elbud
Sp. z o.o. Kraków
produkcja konstrukcji i
usługi cynkowania
spółka
zależna
konsolidacja
pełna 01.06.2005
20 864
0
20 864
100
100
5 Cynk-Mal S.A. Legnica
produkcja bednarki i
drutu odgromowego
oraz usługi cynkowania
spółka
zależna
konsolidacja
pełna 01.10.2008
36 916
0
36 916
100
100
6
ZGH
"Bolesław" S.A.
Bukowno
wydobycie rud i
produkcja cynku
spółka
zależna
konsolidacja
pełna 31.12.2012
275 973
0
275 973
94,99
94,99
7 GO Steel a.s.
Frydek-
Mistek
Replika
Czeska
produkcja blach
transformatorowych
oraz blach walcowanych
na zimno
spółka
zależna
konsolidacja
pełna 01.03.2018
170 618
0
170 618
100,00
100,00
8
Hotel Ferreus
Sp. z o.o. Kraków
działalność
hotelarska
spółka
zależna
konsolidacja
pełna 09.03.2021
500
0
500
100,00
100,00
Udziały lub akcje w jednostkach zależnych, wartość bilansowa razem 512 191
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 37
NOTA 5c'- UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
Lp.
w tys. zł
a m n o p r s t
nazwa
jednostki, ze
wskazaniem
formy
prawnej
kapitał własny jednostki, w tym:
zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania jednostki, w tym:
należności jednostki, w tym:
aktywa
jednostki,
razem
przychody
ze
sprzedaży
nieopłaco
na przez
emitenta
wartość
udziałów
/ akcji w
jednostce
otrzymane
lub należne
dywidendy
od
jednostki
za ostatni
rok
obrotowy
- kapitał
zakłado
wy
Kapitał z
nadwyżki
ceny
emisyjnej
powyżej
wartości
nominalnej
/agio/
Rezerwa z
tytułu
zabezpiec
zeń
przepływó
w
pieniężnyc
h /kapitał
z
aktualizac
ji wyceny/
Rezerwa z
tyt. różnic
kursowyc
h
wynikając
ych z
przeliczeni
a
Zyski
zatrzymane
-
zobowiąz
ania
długoterm
inowe
-
zobowiąz
ania
krótkoter
minowe
-
należno
ści
długote
rminow
e
-
należności
krótkoter
minowe
1
Stalprodukt
-
Wamech
Sp. z o.o. 19 945
4 270
0
0
0
15 675
7 342
1 125
6 217
9 328
0
9 328
27 287
41 370
0
2
Stalprodukt
-
Zamość
Sp. z o.o. 49 804
2 450
0
0
0
47 354
12 749
269
12 480
13 006
0
13 006
62 553
105 248
0
5 000
3
Stalprodukt
-
Ochrona
Sp. z o.o. 1 983
600
0
0
0
1 383
1 211
99
1 112
1 559
0
1 559
3 194
7 722
0
4
STP Elbud
Sp. z o.o.
15 184
20 613
0
0
0
-5 429
43 740
12 012
31 728
12 446
0
12 446
58 924
52 850
0
5
Cynk-Mal
S.A.
59 055
20 191
0
0
0
38 864
16 152
4 945
11 207
13 372
0
13 372
75 207
85 082
0
6
ZGH
"Bolesław"
S.A.
1 563 814
166 116
0
-258
-1 180
1 399 136
574 127
244 095
330 032
385 063
798
384 265
2 172 011
2 101 794
0
7
GO Steel a.s.
280 854
200 154
0
0
582
80 118
66 998
19 384
47 614
48 889
0
48 889
347 853
351 693
0
8
Hotel Ferreus
Sp. z o. o.
269
500
0
0
0
-231
4
0
4
0
0
0
273
0
0
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 38
NOTA 5d - UDZIAŁY LUB AKCJE EMITENTA W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ
Lp.
w tys. zł
a b c d e f g h i j k l
nazwa jednostki,
ze wskazaniem
formy prawnej siedziba
przedmiot
przedsiębiorstwa
charakter
powiązania
(jednostka zależna,
jednostka
współzależna,
jednostka
stowarzyszona, z
wyszczególnieniem
powiązań
bezpośrednich i
pośrednich)
zastosowana
metoda
konsolidacji *
data objęcia
kontroli /
współkontroli /
uzyskania
znaczącego
wpływu
wartość
udziałów /
akcji
według
ceny
nabycia
korekty
aktualizujące
wartość
(razem)
wartość
bilansowa
udziałów /
akcji
procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
udział w ogólnej
liczbie głosów
na walnym
zgromadzeniu
wskazanie,
innej niż
określona pod
lit j) lub k),
podstawy
kontroli /
współkontroli /
znaczącego
wpływu
1
BOLTECH Sp. z o.o. Bukowno
produkcja i
dystrybucja ciepła,
usługi remontowe
spółka zależna
konsolidacja
pełna
01.03.2004
16 639
-10 445
6 194
100
100
produkcja kruszyw
dolomitowych,
wyrobów cynkowych i
poliuretanowych
usługi transportowo-
sprzętowe
2
Karo Sp. z o.o. Bukowno
działalność
dochodzeniowo-
detektywistyczna i
ochroniarska
spółka zależna
konsolidacja
pełna
01.03.2004
304
304
100
100
3
Huta Cynku
Miasteczko Śląskie
S.A.
Miasteczko
Śląskie
produkcja i sprzedaż
cynku i ołowiu oraz
stopów tych metali
spółka zależna
konsolidacja
pełna
29.09.2010
22 408
22 408
92,82
92,82
4
Gradir Montenegro
d.o.o. Niksic
Novaka
Ramowa
wydobycie i produkcja
koncentratu cynku i
ołowiu
spółka zależna
konsolidacja
pełna
11.07.2011
154 473
-130 981
22 712
99,61
99,61
5
Polska Technika
Zabezpieczeń
Sp. z o.o.
Warszawa
dystrybucja stolarki
budowlanej
spółka zależna
konsolidacja
pełna na
poziomie
Stalprodukt-
Zamość Sp. z
o.o.
2015.12.31
484
0
484
96
97,14
*wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 39
NOTA 5d' - UDZIAŁY LUB AKCJE EMITENTA W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ
Lp
w tys. zł
a m n o p r s t
nazwa
jednostki, ze
wskazaniem
formy
prawnej
kapitał własny jednostki, w tym:
zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania jednostki, w tym:
należności jednostki, w tym:
aktywa
jednostki,
razem
przychody
ze
sprzedaży
nieopł
acona
przez
emite
nta
warto
ść
udział
ów /
akcji
w
jednos
tce
otrzyma
ne lub
należne
dywiden
dy od
jednostk
i za
ostatni
rok
obrotow
y
- kapitał
zakłado
wy
Kapita
ł z
nadw
yżki
ceny
emisyj
nej
powyż
ej
warto
ści
nomin
alnej
/agio/
Rezer
wa z
tytułu
zabez
piecze
ń
przepł
ywów
pienię
żnych
/kapit
ał z
aktual
izacji
wycen
y/
Rezerwa z
tyt. różnic
kursowych
wynikając
ych z
przeliczeni
a
Zyski
zatrzyman
e
-
zobowiąza
nia
długoterm
inowe
-
zobowiązani
a
krótkotermin
owe
-
należności
długoterm
inowe
- należności
krótkotermin
owe
1
BOLTECH
Sp. z o.o.
62 659
16 261
0
0
0
46 398
66 775
15 274
51 501
38 602
716
37 886
129 436
246 711
0 0
2
Karo
Sp. z o.o.
1 388
300
0
0
0
1 088
1 413
81
1 332
1 423
0
1 423
2 801
9 994
0 0
3
Huta Cynku
Miasteczko
Śląskie S.A.
479 021
79 000
0
0
0
400 021
181 827
24 177
157 650
106 770
0
106 770
660 847
1 055 459
0 0
4
Gradir
Montenegro
d.o.o. Niksic
18 813
93 290
0
0
-1 158
-73 319
35 948
17 896
18 052
1 816
82
1 734
54 761
63 001
0 0
5
Polska
Technika
Zabezpieczeń
Sp. z o.o.
373
500
0
0
0
-127
1 182
0
1 182
343
0
343
1 555
4 500
0
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 40
Inne długoterminowe aktywa finansowe
NOTA 6a - INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA
FINANSOWE
w tys. zł
2024 2023
a) udziały lub akcje
120
119
b) zabezpieczenie zlecenia kupna akcji pracowniczych
12 808
12 808
Inne długoterminowe aktywa finansowe, razem
12 928
12 927
Kwota 12 808 tys. zł stanowi saldo do F&R Finanse Sp. z o.o. z tytułu umowy zlecenia. Ponadto
Emitent posiada niewielkie ilości udziałów i akcji w 7 jednostkach, na które utworzono 100%
odpis aktualizujący w związku z utratą ich wartości oraz udziały nabyte
w wyniku likwidacji spółki zależnej Anew Institute Sp. z o.o. w wartości 1 tys. zł.
NOTA 6b - UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
w tys. zł
a b c d e f g h i
Lp
.
nazwa (firma)
jednostki, ze
wskazaniem
formy
prawnej siedziba
przedmiot
przedsiębiorst
wa
wartość
bilansow
a
udziałów
/ akcji
kapitał własny
jednostki, w tym:
procent
posiada
nego
kapitału
zakłado
wego
udział w
ogólnej liczbie
głosów na
walnym
zgromadzeniu
nieopłacona
przez
emitenta
wartość
udziałów /
akcji
otrzymane
lub
należne
dywidendy
za ostatni
rok
obrotowy
-
kapita
ł
zakład
owy
1.
Stalprodukt
Profil S.A. Bochnia
działalność
finansowa 80
103 401
410
19,51%
16,00
NOTA 6c - UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTCE STOWARZYSZONEJ
w tys. zł
a b c d e f g h i
Lp
.
nazwa
(firma)
jednostki,
ze
wskazaniem
formy
prawnej siedziba
przedmiot
przedsiębiors
twa
wartość
bilansowa
udziałów
/ akcji
kapitał własny
jednostki, w tym:
procent
posiadane
go
kapitału
zakładow
ego
udział w
ogólnej liczbie
głosów na
walnym
zgromadzeniu
nieopłacona
przez
emitenta
wartość
udziałów /
akcji
otrzymane
lub
należne
dywidend
y za
ostatni rok
obrotowy
-
kapita
ł
zakład
owy
1.
StalNet
Sp. z o.o. Bochnia
działalność
związana z
oprogramo-
waniem
39
64 721
200
28,00
28,00
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 41
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Nota 7a - AKTYWA Z TYT. ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
/Ujemne różnice przejściowe/
w tys. zł
2024 2023
- Odsetki
- Ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej 1 095
6 342
- Odpisy aktualizujące 2 771
2 802
- Zobowiązania z tytułu leasingu
- Utworzenie rezerwy 4 637
6 686
- Wycena zapasów 15 718
23 151
- Rezerwa na zakup praw do emisji CO
2
830
- Transakcje na instrumentach pochodnych
- Niewypłacone wynagrodzenia, umowy zlecenia, delegacje oraz składki ZUS 190
187
- Amortyzacja
- Różnica z wyceny zakupionych udziałów
- Przychody z faktur korygujących wystawionych w następnym roku
- Wycena transakcji zabezpieczających z kapitałem
- Strata podatkowa
- Pozostałe
Ujemne różnice przejściowe, razem 25 241
39 168
Wartość aktywa z tytułu odroczonego podatku odniesiona na wynik finansowy
(19%) 4 796
7 442
Wartość aktywa z tytułu odroczonego podatku ujęta w kapitałach (19%)
Wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem 4 796
7 442
NOTA 7b- ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
w tys. zł
2024
2023
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym: 7 442
9 355
a) odniesionej na wynik finansowy 7 442
9 355
b) odniesionej na kapitał własny
9 355
2. Zwiększenia 13
a) odniesione na wynik finansowy okresu, w tym: 13
865
- Odsetki
865
- Ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej
- Wycena zapasów
563
- Rezerwa na zakup praw do emisji CO2 13
- Amortyzacja
- Strata podatkowa
- Pozostałe
b) odniesione na kapitał własny
302
3. Zmniejszenia 2 659
a) odniesione na wynik finansowy okresu, w tym 2 659
2 778
- Odpisy aktualizujące 1 418
2 778
- Zobowiązania z tytułu leasingu
293
- Ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej 996
- Utworzenie rezerwy 245
- Transakcje na instrumentach pochodnych
1 682
- Niewypłacone wynagrodzenia, umowy zlecenia, delegacje oraz składki ZUS
- Różnica z wyceny zakupionych udziałów
803
- Pozostałe
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 42
b) odniesione na kapitał własny, w tym 0
0
- Wycena transakcji zabezpieczających z kapitałem
- Pozostałe
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,
razem 4 796
7 442
a) odniesionej na wynik finansowy 4 796
7 442
b) odniesionej na kapitał własny
NOTA 7' - WARTOŚĆ UJEMNYCH RÓŻNIC PRZEJŚCIOWYCH W PODZIALE NA
PODSTAWOWE GRUPY AKTYWÓW I PASYWÓW
w tys. zł
2024 2023
1. zapasy (materiały i produkty), odpis na środki trwałe 15 718
23 151
2. należności 2 771
2 802
3. zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 190
187
4. zobowiązania z tytułu bonusa i inne rezerwy 5 467
6 686
5. różnice kursowe 1 095
6 342
Ujemne różnice przejściowe, razem 25 241
39 168
Stawka podatkowa 19%
19%
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 796
7 442
Aktywa i rezerwa na podatek odroczony zostały skompensowane w przypadkach spełniających
kryteria MSR 12. Skompensowano kwotę aktywu w wysokości 4 796 tys. zł
z kwotą rezerwy w wysokości 62 740 tys. zł, a per saldo w kwocie 57 945 tys. zł
zaprezentowano w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po stronie rezerwy na podatek
odroczony.
AKTYWA OBROTOWE INNE NIŻ AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Zapasy
NOTA 8a - ZAPASY
w tys. zł
2024 2023
1. materiały 186 792
92 496
2. półprodukty i produkty w toku 75 611
88 415
3. produkty gotowe 92 333
91 849
4. towary 7 141
377
Zapasy, razem 361 877
273 137
Na dzień bilansowy obowiązuje zastaw rejestrowy na materiałach do kwoty 20 000 tys. zł na
rzecz BGZ PNB Paribas S.A. do kwoty 15 000 tys. zł na rzecz Banku Handlowego S.A., do kwoty
100 000 tys. zł na rzecz Banku PKO BP S.A. oraz do kwoty 35 000 tys. zł na rzecz Banku Pekao
S.A. z tytułu zabezpieczenia przyznanych limitów kredytowych.
W okresie sprawozdawczym rozwiązano odpis aktualizujący wartość produktów gotowych do
poziomu wartości netto możliwej do uzyskania w kwocie 6 691 tys. zł.
Zaliczki na dostawy wykazano w należnościach z tyt. dostaw i usług. Wartość zaliczek na
dostawy na dzień 31.12.2024 wynosi 3 306 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 43
NOTA 8b - ZMIANA STANU ODPISÓW
AKTUALIZUJĄCYCH ZAPASY
Materiały
Półprodukty i
produkty w toku
Produkty
gotowe
Towary Razem
Stan na początek okresu
2 602
0
22 140
0
24 742
-utworzenie 9 992
25 255
35 247
-rozwiązanie 5 063
35 172
40 235
Stan na koniec okresu 7 531
0
12 223
0
19 754
Zgodnie z MSR 2 pkt. 9 zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też
według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z kwot jest niższa.
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacunkowa cena sprzedaży w toku zwykłej
działalności gospodarczej pomniejszona o szacowane koszty przygotowania sprzedaży
i szacunkowe koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Wartość netto
możliwa do uzyskania to kwota, jaką jednostka zamierza zrealizować na sprzedaży zapasów
dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej. Wartość godziwa odzwierciedla cenę,
za jaką te same zapasy mogłyby zostać sprzedane na głównym (lub najbardziej korzystnym)
rynku dla tych zapasów w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między
uczestnikami rynku na dzień wyceny. Pierwsza z tych wartości (w przeciwieństwie do drugiej)
to wartość specyficzna dla danej jednostki. Wartość netto zapasów możliwa do uzyskania
może nie być równa wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Niższe ceny
sprzedaży netto możliwe do uzyskania na dzień bilansowy w stosunku do kosztów
wytworzenia stanowią podstawową przesłankę dokonania odpisów aktualizujących wartość
zapasów wyrobów gotowych i półwyrobów. Odpisy utworzone na początek okresu są
w całości rozwiązywane a na koniec każdego dnia bilansowego/raportowanego tworzone są
nowe odpisy zgodnie z powyższymi zasadami wyceny.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
NOTA 9a - NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
w tys. zł
2024 2023
1. należności krótkoterminowe 238 916
247 072
1.1 od jednostek powiązanych
32 553
24 541
a) z tytułu dostaw i usług
32 553
24 541
- do 12 miesięcy
32 553
24 541
- powyżej 12 miesięcy
0
0
1.2 od pozostałych jednostek
206 363
222 531
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 180 178
183 731
- do 12 miesięcy 180 178
183 731
- powyżej 12 miesięcy 0
0
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych
świadczeń 21 710
33 586
c) inne 4 475
5 214
2. krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe /czynne RMK/ 14 156
13 500
a) koszty ubezpieczeń, prenumerat, opłat 308
229
b) rozliczenie bonusa 13 845
13 261
c) inne 3
10
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności, razem 253 072
260 572
Na dzień bilansowy obowiązuje obciążenie należności: cicha cesja należności na kwotę
10 000 tys. zł stanowiąca zabezpieczenie limitu na gwarancje i akredytywy w Banku
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 44
Handlowym S.A. oraz nieokreślona kwotowo cicha cesja należności od 11 klientów, jako
zabezpieczenie limitu na gwarancje i akredytywy w BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz cicha
cesja należności na kwotę co najmniej 10 000 tys. zł stanowiąca zabezpieczenie limitu
w Banku Pekao S.A.
NOTA 9b - ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
w tys. zł
2024 2023
Stan na początek okresu 4 099
2 282
1. zwiększenia (z tytułu) 201
2 147
a) utworzenie odpisu 201
2 147
2. zmniejszenia (z tytułu) 219
330
a) zapłata 174
227
b) korekta, anulacja 1
93
c) umorzenie 44
10
Stan na koniec okresu 4 081
4 099
NOTA 9c - NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD
DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
w tys. zł
2024 2023
0-30
107 208
110 235
31-90
79 180
66 194
91-180
329
0
181-365
0
0
>365
0
0
należności przeterminowane
30 332
38 444
wycena bilansowa
-237
-2 502
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 216 812
212 371
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
4 081
4 099
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 212 731
208 272
Z normalnym tokiem sprzedaży związany jest przedział czasowy spłacania należności do 3 miesięcy.
NOTA 9d - NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO)
- Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:
w tys. zł
2024 2023
0-30 24 887
32 583
31-90 1 152
1 433
91-180 132
437
181-365 73
66
>365 4 088
3 925
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 30 332
38 444
odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowe 4 081
4 099
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 26 251
34 345
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 45
NOTA 9e - NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
(STRUKTURA WALUTOWA)
w tys. zł
2024 2023
1. w walucie polskiej 101 068
111 609
2. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 152 004
148 962
a) w walucie EUR 28 030
27 899
po przeliczeniu na tys. zł 120 556
122 822
b) w walucie USD 7 802
6 382
po przeliczeniu na tys. zł 31 448
26 140
pozostałe waluty w tys. zł 0
Należności krótkoterminowe, razem 253 072
260 571
Z łącznej kwoty należności krótkoterminowych brutto, tj. 216 812 tys. zł, należności
przeterminowane wynoszą 30 332 tys. zł. Należności sporne nie występują. Należności
przeterminowane dotyczą wyłącznie należności z tytułu dostaw, robót i usług. Z należności
przeterminowanych odpisami objęto kwotę 4 081 tys. zł. Pozostałych należności
przeterminowanych nie objęto odpisami aktualizującymi z uwagi na to, że większość z nich
dotyczy spółek zależnych i uzasadnione są strategią i polityką sprzedaży jednostki dominującej.
Natomiast w stosunku do pozostałych odbiorców zewnętrznych przeterminowania są
dopuszczalne w związku z zabezpieczeniem tych należności gwarancjami bankowymi,
poręczeniami i wekslami poręczonymi.
Toczące się postępowania upadłościowe i układowe obejmują wierzytelności na kwotę
1 412 tys. zł. Należności objęte są odpisem. W okresie sprawozdawczym nie zostały wszczęte
ani nie toczą się przed sądem lub organem administracji publicznej inne istotne postępowania
dotyczące zobowiązań lub wierzytelności, które mogłyby mieć istotny wpływ na przyszłe
wyniki i sytuację finansową Spółki.
Należności przeterminowane dotyczą wyłącznie należności z tytułu dostaw, robót i usług.
Z należności przeterminowanych odpisami objęto kwotę 4 081 tys. zł. Pozostałych należności
przeterminowanych nie objęto odpisami aktualizującymi z uwagi na to, że większość z nich
dotyczy spółek zależnych i uzasadnione są strategią i polityką sprzedaży jednostki dominującej.
Natomiast w stosunku do pozostałych odbiorców zewnętrznych przeterminowania są
dopuszczalne w związku z zabezpieczeniem tych należności gwarancjami bankowymi,
poręczeniami i wekslami poręczonymi. W ramach przeprowadzenia testu klasyfikacyjnego dla
potrzeb MSSF 9, w celu kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych (ECL) i zaprognozowania
kwoty odpisu aktualizującego należności uzyskano kwotę oczekiwanej straty kredytowej w
wysokości 47 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 46
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
NOTA 10a - ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
w tys. zł
2024 2023
a) środki pieniężne w kasie i na rachunkach 99 992
221 968
- w tym środki zgromadzone na rachunku VAT i ZFŚS 9 749
13 384
b) inne środki pieniężne 613 227
562 073
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 713 219
784 041
Środki pieniężne lokowane są w bezpieczne instrumenty finansowe, tj. są na rachunkach
bieżących oraz lokatach krótkoterminowych z terminem do 30 dni. Lokaty te nie są obarczone
ryzykiem i zapewniają dostępność do środków finansowych. Oprocentowanie lokat
negocjowane każdorazowo, kształtuje się znacznie powyżej oprocentowania standardowego
lokat.
Środki pieniężne podlegające ograniczeniom, to środki na rachunkach VAT i ZFŚS
w wysokości 9 749 tys. zł.
W pozycji Inne środki pieniężne, wykazane zostały lokaty bankowe z terminem do 30 dni
w wysokości 613 227 tys. zł.
NOTA 10b - ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (STRUKTURA WALUTOWA)
w tys. zł
2024 2023
1. w walucie polskiej, w tym 313 871
438 227
2. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 399 348
345 814
a) w walucie EUR 82 823
71 450
po przeliczeniu na tys. zł 355 417
314 010
b) w walucie USD 10 725
7 956
po przeliczeniu na tys. zł 43 931
31 804
pozostałe waluty w tys. zł
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 713 219
784 041
Inne inwestycje krótkoterminowe
NOTA 11 - INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE
w tys. zł
2024 2023
a) instrumenty finansowe 0
0
b) krótkoterminowe pożyczki 2 400
2 500
c) świadectwa na zakup OZE i otrzymane białe certyfikaty 384
662
d) Inne 0
0
Inne inwestycje krótkoterminowe, razem 2 784
3 162
Kwota krótkoterminowej pożyczki 2 400 tys. zł stanowi krótkoterminową część udzielonej
pożyczki jednostce zależnej STP ELBUD Sp. z o.o. w wysokości 15 000 tys. zł (saldo na dzień
31.12.2024r. wynosi 12 000 tys. zł; z tego 9 600 tys. zł zaprezentowano jako część
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 47
długoterminowa) w celu spłaty zobowiązania z tytułu kredytu w linii wielocelowej. Pożyczka
została udzielona na okres 5 lat, z amortyzacją liniową oraz na warunkach rynkowych.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
Aktywa przeznaczone do sprzedaży na dzień 31.12.2024 r. – nie wystąpiły
Odpisy aktualizujące
Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu utraty wartości dotyczą długoterminowych aktywów
finansowych, stanowiących inwestycje długoterminowe (akcje i udziały w innych
jednostkach), należności krótkoterminowych oraz zapasów materiałów i produktów
gotowych.
Łączna wartość odpisów na dzień bilansowy wynosi 23 991 tys. zł, w tym:
dotyczące należności 4 081 tys. zł ( dokonano odpisu aktualizującego z tytułu
należności wątpliwych i odsetek na kwotę 201 tys. zł oraz rozwiązano część
wcześniejszych odpisów w wysokości 219 tys. zł, w związku z zapłatą należności,
anulowaniem i korektami );
dotyczące wyrobów gotowych 12 223 tys. zł. ( utworzono odpis w wysokości 25 255
tys. zł, a rozwiązano odpis na kwotę 35 172 tys. zł. );
dotyczące materiały wsadowe 7 531 tys. zł. ( utworzono odpis w wysokości 9 992 tys.
zł, a rozwiązano odpis na kwotę 5 063 tys. zł. );
odpisu aktualizującego na 100% wartości przejętych z Anew Institute Sp. z o.o.
w likwidacji udziałów w wysokości 156 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 48
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał akcyjny
NOTA 12 - KAPITAŁ AKCYJNY (STRUKTURA)
Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość serii/
emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
A
imienne
uprzywilejowane 5 głosów na WZA i podział majątku 66 597
133 194
gotówka
03.07.1991
01.07.1992
A
imienne bez
uprzywilejowania nieuprzywilejowane 1 446
2 892
gotówka
03.07.1991
01.07.1992
B
imienne
uprzywilejowane 5 głosów na WZA i podział majątku 266 791
533 582
gotówka
16.11.1993
01.01.1994
B
imienne bez
uprzywilejowania nieuprzywilejowane 0
0
gotówka
16.11.1993
01.01.1994
C zwykłe na okaziciela nieuprzywilejowane 780 000
1 560 000
gotówka
20.10.1994
01.01.1995
D zwykłe na okaziciela nieuprzywilejowane 780 000
1 560 000
gotówka
20.10.1994
01.01.1995
E
imienne
uprzywilejowane 5 głosów na WZA i podział majątku 1 199 764
2 399 528
gotówka
30.09.1996
01.01.1996
E
imienne bez
uprzywilejowania nieuprzywilejowane 0
0
gotówka
30.09.1996
01.01.1996
F zwykłe na okaziciela nieuprzywilejowane 1 105 000
2 210 000
gotówka
17.12.1996
01.01.1997
G zwykłe na okaziciela nieuprzywilejowane 1 200 000
2 400 000
gotówka
13.05.1997
01.01.1997
Liczba akcji, razem 5 399 598
Kapitał akcyjny, razem 10 799 196
Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 2
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 49
Uprzywilejowanie w zakresie majątku oznacza, że w przypadku likwidacji Spółki, z majątku
pozostałego po zaspokojeniu wierzycieli wypłaca się w pierwszej kolejności kwotę nominalną
na wszystkie akcje, a resztę majątku dzieli się równomiernie na akcje uprzywilejowane
Dnia 1 sierpnia 2024 roku w wyniku rozliczenia transakcji nabycia akcji zaoferowanych
w odpowiedzi na „Zaproszenie do składania ofert sprzedaży akcji Stalprodukt Spółka Akcyjna”
(„Zaproszenie”), ogłoszone w dniu 1 lipca 2024 r., nastąpiło przeniesienie własności
i rozliczenie nabycia przez Spółkę 306 837 (słownie: trzysta sześć tysięcy osiemset trzydzieści
siedem) sztuk akcji własnych po stałej cenie 240 zł za akcję. Przeniesienie własności akcji
pomiędzy akcjonariuszami a Spółką nastąpiło poza rynkiem regulowanym za pośrednictwem
Domu Maklerskiego BDM S.A. z siedzibą w Bielsku Białej oraz rozliczone w ramach systemu
depozytowo-rozliczeniowego Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. Podstawą
nabycia akcji było upoważnienie udzielone przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Stalprodukt
S.A. w dniu 26 czerwca 2024 r. (Uchwała nr XLIII/16/2024 z dnia 26 czerwca 2024 r. w sprawie
nabywania przez Spółkę akcji własnych w celu umorzenia). Celem skupu akcji własnych jest ich
umorzenie i obniżenie kapitału zakładowego Spółki. Wartość nominalna nabytych akcji wynosi
613 674 zł, a ich udział w kapitale zakładowym Emitenta wynosi 5,68 %. Nabyte akcje
uprawniają do wykonywania 337 533 głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta, co stanowi
2,93 % ogółu głosów na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Stalprodukt S.A. Przed
rozliczeniem w/w transakcji, Spółka nie posiadała akcji własnych.
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej
NOTA 13 - KAPITAŁ Z NADWYŻKI CENY EMISYJNEJ POWYŻEJ WARTOŚCI
NOMINALNEJ
w tys. zł
2024 2023
1. ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 35 054
35 054
2. ujemna różnica między wartością nominalną a ceną nabycia akcji własnych -26 638
-26 638
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej, razem 8 416
8 416
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej zwiększa się o nadwyżki przy wydaniu akcji powyżej ich
wartości nominalnej.
Zyski zatrzymane
NOTA 14 - ZYSKI ZATRZYMANE
w tys. zł
2024 2023
1. zysk zatrzymany z tyt. MSR 2 272 719
2 126 712
2. zysk (strata) netto roku bieżącego 2 265
219 648
Zyski zatrzymane, razem 2 274 984
2 346 360
Zyski zatrzymane to zysk wypracowany przez spółkę, który został odniesiony na kapitał
rezerwowy oraz zapasowy spółki, a także zysk powstały z tytułu aktualizacji środków trwałych
i prawa wieczystego użytkowania gruntów dokonanych na dzień przejścia na MSSF. Na dzień
31.12.2024r. zysk zatrzymany z tyt. MSR wynosi 2 272 719 i składają się na niego: kapitał
zapasowy w wysokości 94 720 tys. zł, pozostałe kapitały rezerwowe w wysokości 2 186 274
tys. zł oraz wynik lat ubiegłych w wysokości – 8 275 tys. zł. Zyski zatrzymane służą finansowaniu
środków trwałych i obrotowych oraz pokryciu ewentualnych strat.
O wykorzystaniu tych zysków decyduje WZA.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 50
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Nota 15a - REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
(Dodatnie różnice przejściowe)
w tys. zł
2024
2023
- Odsetki 0
0
- Dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej 1 104
93
- Środki trwałe w leasingu 0
0
- Środki trwałe, różnice w amortyzacji bilansowej i podatkowej 329 109
350 234
- Ulga inwestycyjna 0
0
- Różnice w wartości środków trwałych 0
0
- Różnice kursowe z tytułu leasingu 0
0
- Rezerwa 0
0
- Koszty z faktur korygujących wystawionych w następnym roku 0
0
- Rekompensata z tytułu wzrostu cen energii elektrycznej 0
0
- Wycena transakcji zabezpieczających 0
0
- Pozostałe 0
0
Dodatnie różnice przejściowe, razem 330 213
350 327
Wartość rezerwy na odroczony podatek odniesiona na wynik finansowy (19%) 62 740
56 130
Wartość rezerwy na odroczony podatek ujęta w kapitałach (19%) 0
10 432
Wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy, razem 62 740
66 562
Rezerwa na podatek odroczony w kwocie 62 740 tys. zł. została w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów pomniejszona o aktyw na podatek odroczony w kwocie 4 796 tys. zł
i wykazana per saldem w kwocie 57 945 tys. zł.
NOTA 15b - ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
w tys. zł
2024
2023
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w
tym: 66 562
70 391
a) odniesionej na wynik finansowy 66 562
59 959
b) odniesionej na kapitał własny 0
10 432
2. Zwiększenia 192
1
a) odniesione na wynik finansowy okresu, w tym: 192
1
- Odsetki 0
0
- Dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej 192
1
- Środki trwałe, różnice w amortyzacji bilansowej i podatkowej 0
0
- Koszty z faktur korygujących wystawionych w następnym roku 0
0
- Rekompensata z tytułu wzrostu cen energii elektrycznej 0
0
- Pozostałe 0
0
b) odniesione na kapitał własny 0
0
3. Zmniejszenia 4 014
3 830
a) odniesione na wynik finansowy okresu, w tym 4 014
3 830
- Środki trwałe w leasingu 0
0
- Ulga inwestycyjna 0
0
- Środki trwałe, różnice w amortyzacji bilansowej i podatkowej 4 014
0
- Różnice w wartości środków trwałych 0
3 830
- Rezerwa 0
0
- Pozostałe 0
0
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 51
b) odniesione na kapitał własny, w tym 0
0
- wyceny transakcji zabezpieczających 0
0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,
razem 62 740
66 562
a) odniesionej na wynik finansowy 62 740
56 130
b) odniesionej na kapitał własny 0
10 432
Długoterminowe rezerwy (w tym na świadczenia pracownicze)
NOTA 16a - DŁUGOTERMINOWE REZERWY /W TYM NA ŚWIADCZENIA
PRACOWNICZE/
w tys. zł
2024 2023
a) rezerwa na świadczenia pracownicze
5 873
5 584
- odprawy emerytalne i rentowe
5 873
5 584
- nagrody, premie
0
0
- inne świadczenia pracownicze
0
0
b) pozostałe rezerwy długoterminowe
675
605
- rekultywacja terenu
675
605
- inne
0
0
Długoterminowe rezerwy, razem 6 548
6 189
NOTA 16b - ZMIANA STANU REZERW
DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
w tys. zł
a b
Rezerwy
długoterminowe,
razem
Rezerwa na
świadczenia
pracownicze
Pozostałe rezerwy
długoterminowe
1. stan na początek okresu 5 584
605
6 189
2. zwiększenia (z tytułu) 289
70
359
a) utworzenie rezerwy 289
0
289
b) inne zwiększenia 0
70
70
3. zmniejszenia (z tytułu) 0
0
0
4. stan na koniec okresu 5 873
675
6 548
Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe
Na dzień bilansowy – nie wystąpiły
Kredyty i pożyczki długoterminowe
Na dzień bilansowy – nie wystąpiły
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 52
Długoterminowe zobowiązania z tyt. umów leasingowych
NOTA 18 - DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYT. UMÓW
LEASINGOWYCH
w tys. zł
2024 2023
a) tyt. prawo wieczystego użytkowania gruntów 85 346
77 963
b) tyt. środki transportu, maszyny, urządzenia w leasingu 0
0
Długoterminowe zobowiązania z tyt. umów leasingowych, razem 85 346
77 963
Długoterminowe zobowiązania z tyt. umów leasingowych (wycena MSSF 16) wynikają
z tytułu użytkowania wieczystego określonego przez MSSF 16, jako leasing. Zobowiązanie to
zostało wycenione w wartości bieżącej pozostałych opłat z tytułu użytkowania wieczystego
(opłat leasingowych) zdyskontowanych w okresie jego użytkowania. Do zdyskontowania
zobowiązania z tytułu rocznych opłat wieczystych zastosowano stopę procentową
w wysokości 5 %, na którą składa się oprocentowanie obligacji 10-letnich (na dzień wdrożenia
MSSF16) oraz premia za ryzyko. Kwota wycenionego zobowiązania została ujęta
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w części związanej z przeszacowaniem na dzień
przejścia na MSR-y w zysk/stratę z lat ubiegłych, a w pozostałej części na prawo do wieczystego
użytkowania.
NOTA 18' - DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA
O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO
OKRESIE SPŁATY
2024
2023
Kredyty i pożyczki
Zobowiązania z tyt.
umów leasingowych
Kredyty i
pożyczki
Zobowiązania
z tyt. umów
leasingowych
a) powyżej 1 roku do 3 lat 358
299
b) powyżej 3 do 5 lat 270
225
c) powyżej 5 lat 84 718
77 439
Długoterminowe zobowiązania, razem 0
85 346
0
77 963
NOTA 18'' - ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
w tys. zł
2024 2023
1. w walucie polskiej 149 839
143 272
2. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0
0
a) w walucie EUR (tys. EUR) 0
0
po przeliczeniu na tys. zł 0
0
b) w walucie USD (tys. USD) 0
0
po przeliczeniu na tys. zł 0
0
pozostałe waluty w tys. zł 0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem 149 839
143 272
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 53
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania
NOTA 19a - KRÓTKOTERMINOWE REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
w tys. zł
2024 2023
a) rezerwa na świadczenia pracownicze
5 496
6 464
- odprawy emerytalne i rentowe
859
923
- nagrody, premie
0
0
- inne świadczenia pracownicze w tym na niewykorzystane urlopy
4 637
5 541
b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe
154
540
- zakup świadectwa pochodzenia energii elektrycznej
154
540
- zakup praw do emisji CO
2
0
0
- inne
0
0
Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania, razem 5 650
7 004
NOTA 19b - ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH
REZERW NA ZOBOWIĄZANIA (WG TYTUŁÓW)
w tys. zł
a b
Rezerwy
krótkoterminowe,
razem
Rezerwa na świadczenia
pracownicze
Pozostałe rezerwy
krótkoterminowe
1. stan na początek okresu 6 464
540
7 004
2. zwiększenia (z tytułu) 0
0
0
a) utworzenie rezerwy 0
0
0
b) przeniesienie z rezerw długoterminowych 0
0
0
c) inne zwiększenia 0
0
0
3. zmniejszenia (z tytułu) 968
386
1 354
a) rozwiązanie rezerwy 968
386
1 354
b) wykorzystanie 0
0
0
c) inne zmniejszenia 0
0
0
4. stan na koniec okresu 5 496
154
5 650
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 54
Kredyty i pożyczki
NOTA 20 - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Kredytodawca/Pożyczkodawca
Kwota kredytu/
pożyczki wg umowy
Kwota kredytu/
pożyczki
pozostała do
spłaty
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
Inne
Nazwa jednostki Siedziba w tys. zł waluta
w tys. zł waluta
Bank Pekao S.A. Warszawa 100 000
PLN 0
PLN wibor + marża 30.09.2025
Weksel in
blanco, zastaw
na zapasach,
cicha cesja
należności
Kredyt w rachunku bieżącym limit na
gwarancje i akredytywy. W ramach limitu
Spółki z GK posiadają limity do 25 000 tys. zł
(10 000 tys. zł STP Elbud Sp. z o.o. oraz
15 000 tys. zł Cynk-Mal S.A.)
Bank Handlowy S.A. Warszawa 65 000
PLN 0
PLN Wibor + marża 26.09.2025
Weksel in
blanco, zastaw
na zapasach,
cesja należności
Limit na kredyt w rach. bież. i gwarancja
krótkoterminowa 50 000 tys. zł, gwarancja
długoterminowe 15 000 tys. zł
BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa 50 000
PLN 0
PLN Wibor + marża 24.04.2025
Weksel in
blanco, cicha
cesja
należności,
zastaw na
zapasach
Limit na kredyt w rachunku bieżącym
gwarancje i akredytywy. W ramach limitu
spółka Stalprodukt-Wamech Sp. z o.o.
posiada limit do 5 000 tys. zł
Societe Generale S.A. Warszawa 15 000
PLN 0
PLN Wibor + marża 31.07.2025
Brak
Limit kredytowy w rachunku bieżącym oraz
na gwarancje i akredytywy do 15 000 tys. zł
PKO Bank Polski S.A. Warszawa 150 000
PLN 0
PLN Wibor + marża 13.01.2026
Weksel własny,
zastaw na
zapasach
Limit kredytowy w rachunku bieżącym
82.000 tys. zł i limit na gwarancje i
akredytywy 40.000 tys. zł. W ramach limitu
spółki z GK posiadają limit do 28 000 tys. zł
z tego: STP Elbud Sp. z o.o. 18 000 tys. zł
i GO Steel a.s. 10 000 tys. zł
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek,
razem
0
,00
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 55
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
NOTA 21 - ZOBOWIĄZANIA Z TYT. DOSTAW I USŁUG
w tys. zł
2024 2023
1. wobec jednostek powiązanych 17 492
22 400
- do 12 miesięcy 17 492
22 400
- powyżej 12 miesięcy 0
0
2. wobec pozostałych jednostek 224 179
138 462
- do 12 miesięcy 224 179
138 462
- powyżej 12 miesięcy 0
0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług, razem 241 671
160 862
Zobowiązania z tyt. ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek
dochodowy
NOTA 22 - ZOBOWIĄZANIA Z TYT. UBEZPIECZENIA SPOŁECZNEGO I PODATKÓW
INNYCH NIŻ PODATEK DOCHODOWY
w tys. zł
2024 2023
a) VAT 0
469
b) ZUS 8 011
7 562
c) PFRON 180
173
d) pozostałe 1 782
1 515
Zobowiązania z tyt. ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek
dochodowy, razem 9 973
9 719
Inne krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe
NOTA 23 - INNE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE
w tys. zł
2024 2023
1. zaliczki otrzymane na dostawy 269
578
2. z tytułu wynagrodzeń 10 699
9 929
3. inne (wg tytułów) 6 296
6 283
- ZFŚS 5 584
5 335
- PKZP 345
358
- ubezpieczenia 100
107
- otrzymane kaucje 6
6
- pozostałe 261
477
Inne krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe, razem 17 264
16 790
Rozliczenia międzyokresowe
NOTA 24 - ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KRÓTKOTERMINOWE
w tys. zł
2024 2023
a) dotacje 769
1 393
b) otrzymane zaliczki 684
659
c) inne 3 394
0
Rozliczenia międzyokresowe, razem 4 847
2 052
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 56
Dotacja związana jest z wykonaniem i finansowaniem projektu z obszaru odnawialnych źródeł
energii, tj. budową prototypu innowacyjnej turbiny wiatrowej z pionową osią obrotu, o mocy
1,5 MW. Projekt ten uzyskał dofinasowanie z Narodowego Centrum Badań
i Rozwoju w ramach przedsięwzięcia pilotażowego Wsparcie badań naukowych i prac
rozwojowych w skali demonstracyjnej DEMONSTRATOR+ (umowa 2013 roku, a planowany
termin zakończenia realizacji projektu rok 2018 r. Całkowita kwota dotacji wynosi
12 539 923 zł. W roku 2024 podjęto decyzję o braku możliwości komercjalizacji z uwagi na
małą konkurencyjność i wysokie koszty wytworzenia. Projekt zakończył się złożeniem do NCBR
raportu „ex-post”, po ocenie którego wypłacone zostały dla Stalprodukt S.A. zaległe środki
finansowe.
NOTA 24'- KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA
O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
w tys. zł
2024 2023
Kredyty i
pożyczki
Zobowiązania z
tyt. dostaw i
usług
Kredyty i
pożyczki
Zobowiązania z
tyt. dostaw i
usług
0-30
148 686
95 437
31-90
84 144
53 590
91-180
8
669
181-365
97
0
>365
3 969
3 865
zobowiązania przeterminowane
536
4 388
wycena bilansowa
-302
-93
rozliczenia towarów i materiałów
4 533
3 006
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 0
241 671
0
160 862
NOTA 24'' - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
w tys. zł
2024 2023
1. w walucie polskiej 195 507
163 484
2. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 85 800
32 943
a) w walucie EUR (tys. EUR) 19 764
7 300
po przeliczeniu na tys. zł 84 772
31 833
b) w walucie USD (tys. USD) 253
270
po przeliczeniu na tys. zł 1 024
1 106
pozostałe waluty w tys. zł 4
4
Zobowiązania krótkoterminowe, razem 281 307
196 427
Wartość księgowa na jedną akcję i rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję
Nota 25 - WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ I ROZWODNIONA WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ
Wartość księgową na 1 akcję zwykłą wyliczono jako stosunek kapitału własnego do ilości akcji (2 294 199 tys. zł: 5 399 598
akcji = 424,88 zł).
Rozwodnioną wartość księgową na jedną akcję zwykłą wyliczono, jako stosunek kapitału własnego do średnioważonej ilości
akcji: (2 294 199 tys. zł: 5 257 415 akcji = 436,37 zł).
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 57
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
NOTA 26a - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW
I MATERIAŁÓW, w tym
w tys. zł
2024 2023
1. przychody netto ze sprzedaży produktów 1 212 610
1 678 190
2. przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 252 825
290 551
Przychody netto ze sprzedaży, razem 1 465 435
1 968 741
NOTA 26b - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA RZECZOWA – RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
w tys. zł
2024 2023
a) blacha elektrotechniczna 616 410
936 750
w tym od jednostek powiązanych
b) rdzenie 13 420
20 126
w tym od jednostek powiązanych
c) wodór 18 615
26 455
w tym od jednostek powiązanych 7 074
11 807
d) blacha arkuszowa, taśmy zimno i gorąco walcowane 21 169
34 578
w tym od jednostek powiązanych 2 357
1 119
e) kształtowniki zimno gięte 433 205
518 595
w tym od jednostek powiązanych 8 374
7 023
f) bariery drogowe 91 451
125 458
w tym od jednostek powiązanych 116
190
g) usługi 18 340
16 228
w tym od jednostek powiązanych 7 199
7 171
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 1 212 610
1 678 190
w tym od jednostek powiązanych 25 120
27 310
NOTA 26c - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA
TERYTORIALNA)
w tys. zł
2024 2023
1. kraj 465 120
544 807
a) blacha elektrotechniczna 29 654
43 012
b) rdzenie 4 240
7 324
c) wodór 11 541
14 648
d) blacha arkuszowa, taśmy zimno i gorąco walcowane 18 494
28 617
e) kształtowniki zimno gięte 314 745
359 850
f) bariery drogowe 70 398
75 968
g) usługi 16 048
15 388
2. eksport 747 490
1 133 383
a) blacha elektrotechniczna 586 756
893 738
b) rdzenie 9 180
12 802
c) wodór 7 074
11 807
d) blacha arkuszowa, taśmy zimno i gorąco walcowane 2 675
5 961
e) kształtowniki zimno gięte 118 460
158 745
f) bariery drogowe 21 053
49 490
g) usługi 2 292
840
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 1 212 610
1 678 190
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 58
NOTA 26c'- PRZYCHODY NETTO ZE
SPRZEDAŻY PRODUKTÓW WG KRAJÓW
w tys. zł
2024 2023
POLSKA 465 120
POLSKA 544 807
WŁOCHY 197 454
WŁOCHY 314 737
NIEMCY 108 436
CZECHY 290 401
AUSTRIA 87 164
NIEMCY 105 876
CZECHY 39 520
AUSTRIA 98 723
ZJEDNOCZONE
EMIRATY ARABSKIE
36 884
SŁOWACJA 73 021
SŁOWACJA 36 876
CHORWACJA 68 404
MEKSYK 34 360
MEKSYK 60 871
CHORWACJA 29 029
JAPONIA 59 863
TURCJA 23 985
TURCJA 41 188
pozostałych 28
krajów 153 782
pozostałe 34 kraje 20 299
Przychody netto ze sprzedaży produktów,
razem 1 212 610
1 678 190
NOTA 26d - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW
(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
w tys. zł
2024 2023
1. towary 223 059
254 515
w tym od jednostek powiązanych 221 269
252 149
2. odpad technologiczny 28 790
34 815
w tym od jednostek powiązanych 31
455
3. pozostałe materiały 976
1 221
w tym od jednostek powiązanych 4
33
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 252 825
290 551
w tym od jednostek powiązanych 221 304
252 637
NOTA 26e - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
w tys. zł
2024 2023
1. kraj 65 737
54 052
a) towary 35 971
18 016
b) odpad technologiczny 28 790
34 815
c) pozostałe materiały 976
1 221
2. eksport 187 088
236 499
a) towary 187 088
236 499
b) odpad technologiczny 0
0
c) pozostałe materiały 0
0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 252 825
290 551
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 59
NOTA 26e'- PRZYCHODY NETTO ZE
SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW WG
KRAJÓW
w tys. zł
2024 2023
CZECHY 187 088
CZECHY 236 499
POLSKA 65 737
POLSKA 54 052
Przychody netto ze sprzedaży towarów i
materiałów razem 252 825
290 551
NOTA 26f - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY Z TYTUŁU UMÓW
Z KLIENTAMI
w tys. zł
2024 2023
Przychody: Segment Blach transformatorowych
648 445
186 186
Salda na początek i na koniec okresu
1. należności 116 153
124 044
2. aktywa z tytułu umów
3. zobowiązania z tytułu umów
4. przychody ujęte w danym okresie sprawozdawczym dotyczące zobowiązań
Przychody: Segment Profili
545 825
155 187
Salda na początek i na koniec okresu
1. należności 63 540
65 800
2. aktywa z tytułu umów
3. zobowiązania z tytułu umów
4. przychody ujęte w danym okresie sprawozdawczym dotyczące zobowiązań
Jednostka ujmuje umowę z klientem objętą zakresem MSSF 15 tylko wówczas, gdy spełnione
są jednocześnie wszystkie następujące kryteria:
a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi
zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich
obowiązków;
b) jednostka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług,
które mają zostać przekazane;
c) jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają
zostać przekazane;
d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie
zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki);
oraz
e) jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej
przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Większość produktów Spółki jest wytwarzana na podstawie zamówień przyjętych uprzednio
od klientów. Oznacza to, iż wyroby gotowe nie są sprzedawane z otwartego magazynu, ale
produkowane w dedykowanych parametrach na potrzeby konkretnego odbiorcy. Przy
podejmowaniu decyzji o akceptacji zamówienia do rozważenia pozostają nie tylko obszary
obejmujące możliwości technologiczne, moce przerobowe, dostępność wsadu do produkcji,
ale również kwestie związane z prognozowaną ekspozycją na ryzyko kontraktowe
i kredytowe.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 60
Zobowiązania będące częścią umów z klientami, mają oczekiwany czas trwania
nieprzekraczający roku.
Koszty według rodzajów
NOTA 27a - KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
w tys. zł
2024 2023
1. koszt wytworzenia sprzedanych produktów 1 146 545
1 534 965
2. wartość sprzedanych towarów i materiałów 246 147
286 526
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, razem 1 392 692
1 821 491
NOTA 27b - KOSZTY WEDŁUG RODZAJU - KOSZT WYTWORZENIA
SPRZEDANYCH PRODUKTÓW
w tys. zł
w tys. zł
2024 2023
1. amortyzacja 54 987
54 457
2. zużycie materiałów i energii 930 617
1 285 025
3. usługi obce 109 624
125 593
4. podatki i opłaty 17 800
14 867
5. wynagrodzenia 112 564
120 354
6. ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 28 213
29 058
7. pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 11 204
16 518
a) podróże służbowe 390
375
b) ubezpieczenia majątkowe 904
794
c) reprezentacja i reklama 344
408
d) inne 9 566
14 941
Koszty według rodzaju, razem 1 265 009
1 645 872
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych -26 069
-153
Obroty wewnętrzne -1 336
-2 893
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -39 077
-52 743
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -51 982
-55 118
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 1 146 545
1 534 965
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
NOTA 28 - POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
w tys. zł
2024 2023
1. zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 62
0
2. dotacje /pomoc dla przemysłu energochłonnego/ 3 573
15 907
3. rozwiązane rezerwy (z tytułu) 0
896
a) świadectwa pochodzenia energii i prawa do emisji CO
2
0
0
b) na bonus 0
0
c) na wynagrodzenia 0
896
4. pozostałe, w tym: 40 066
46 171
a) otrzymane kary, grzywny, odszkodowania 842
1 581
b) nadwyżki w środkach obrotowych 90
195
c) umorzenie praw do emisji CO
2
5 026
7 663
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 61
d) rozwiązanie odpisów aktualizujących zapasy 29 462
28 867
e) rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 31
11
f) z tyt. umowy zlecenia 0
1 968
g) rozwiązanie dotacji w proporcji do odpisu aktualizującego 0
5 465
h) inne 4 615
421
Pozostałe przychody operacyjne, razem 43 701
62 974
Kwota dotacji w wysokości 3 573 tys. zł oznacza kwotę wsparcia otrzymaną przez jednostkę
w ramach rządowego programu pod nazwą „Pomoc dla przemysłu energochłonnego związana
z cenami gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2024r.”.
NOTA 29 - POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
w tys. zł
2024 2023
1. strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0
383
2. aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0
11 148
3. utworzone rezerwy (z tytułu) 70
55
a) bonus dla klienta 0
0
b) świadectwa pochodzenia energii i prawa do emisji CO
2
0
0
c) pozostałe 70
55
4. pozostałe, w tym: 39 469
42 177
a) darowizny 37
72
b) koszty postępowania sądowego 34
13
c) kary, grzywny, odszkodowania 989
174
d) niedobory w środkach obrotowych 86
1 493
e) koszty niewykorzystanych mocy produkcyjnych 2 146
2 424
f) koszty prób dot. barier drogowych 334
286
g) wartość złomowanych materiałów i wyrobów 500
818
h) umorzenie przyznanego prawa do emisji CO
2
5 026
7 663
i) obniżenie wartości wyrobów gotowych i półwyrobów 27 912
26 054
j) utworzenie odpisów aktualizujących należności 0
1 567
k) inne 2 405
1 613
Pozostałe koszty operacyjne, razem 39 539
53 763
Przychody i koszty finansowe
NOTA 30 - PRZYCHODY FINANSOWE
w tys. zł
2024 2023
1. z tytułu odsetek, w tym: 22 600
13 306
a) od jednostek powiązanych 915
561
b) od pozostałych jednostek 21 685
12 745
2. różnice kursowe (nadwyżka dodatnich nad ujemnymi) 0
0
a) zrealizowane 0
0
b) niezrealizowane 0
0
3. pozostałe, w tym: 6 099
188 782
a) otrzymana dywidenda 5 000
174 011
b) zysk ze zbycia inwestycji 232
14 771
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 62
c) inne 867
Przychody finansowe, razem 28 699
202 088
W dniu 19.06.2024r. Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników Stalprodukt-Zamość Sp. z o.o.
podjęło uchwałę nr 8/2024 o wypłacie dywidendy w wysokości 5 000 tys. zł. Dzień wypłaty
dywidendy został ustalony na dzień 09.07.2024r.
W wyniku likwidacji Spółki Anew Institute Sp. z o.o. w likwidacji, Stalprodukt S.A. przejął aktem
notarialnym nr 5905/2024 z dnia 23.12.2024r. wszystkie składniki majątku Spółki Anew
Institute Sp. z o.o. w likwidacji o łącznej wartości 232 tys. zł, w tym:
środki trwałe o łącznej wartości 51 tys. zł.;
środki trwałe o niskiej wartości oraz nisko cenne składniki majątku o łącznej wartości
25 tys. zł.;
udziały o łącznej wartości 156 tys. zł (na które utworzono odpis aktualizujący
w wysokości 100% wartości).
NOTA 30' - PRZYCHODY FINANSOWE Z TYT. ODSETEK
w tys. zł
2024 2023
- odsetki z tyt. zwłoki w zapłacie faktur
144
401
- odsetki od udzielonych pożyczek 915
562
- należne odsetki od środków na rachunku bankowym, depozytu 21 359
11 935
- pozostałe 182
408
Przychody finansowe z tyt. odsetek, razem 22 600
13 306
NOTA 31 - KOSZTY FINANSOWE
w tys. zł
2024 2023
1. z tytułu odsetek, w tym: 5 547
5 866
a) dla jednostek powiązanych 0
0
b) dla pozostałych jednostek 5 547
5 866
2. różnice kursowe ( nadwyżka ujemnych nad dodatnimi) 859
7 567
a) zrealizowane 0
1 318
b) niezrealizowane 859
6 249
3. pozostałe, w tym 238
1 297
a) odpis aktualizujący wartość inwestycji 0
0
b) strata ze zbycia inwestycji 0
0
c) inne 238
1 297
Koszty finansowe, razem 6 644
13 433
NOTA 31' - KOSZTY FINANSOWE Z TYT. ODSETEK
w tys. zł
2024 2023
- odsetki od kredytów i pożyczek 0
0
- odsetki od leasingu zg. z MSSF16 4 267
3 866
- pozostałe 1 280
2 000
Koszty finansowe z tyt. odsetek, razem 5 547
5 866
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 63
Rozliczenie różnic kursowych
w tys. zł
2024 2023
1. różnice kursowe dodatnie, w tym: 22 156
24 519
a) zrealizowane 22 156
24 519
b) niezrealizowane 0
0
2. różnice kursowe ujemne 25 384
57 118
a) zrealizowane 25 384
57 118
b) niezrealizowane 0
0
Saldo różnic kursowych rozrachunków przeniesionych na zwiększenie kosztu
wytworzenia sprzedanych produktów -3 228
-32 599
Podatek dochodowy bieżący i odroczony
NOTA 32 - PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY
w tys. zł
2024
2023
1. Zysk (strata) brutto 7 901
237 254
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym (wg tytułów) 27 952
-147 263
a) przychody księgowe niezaliczane do podatkowych -58 383
-250 886
- rozwiązane rezerwy na należności -31
-11
- rozwiązane rezerwy na świadczenia pracownicze -12 049
-8 310
- rozwiązane pozostałe rezerwy (na świadectwa pochodzenia energii i CO
2
) -746
-15 856
- naliczone a niezapłacone odsetki od należności -182
-408
- rozwiązane odpisy od środków trwałych 0
-896
- rozwiązane odpisy na zapasy -32 010
-28 867
- nieodpłatne prawa do emisji CO
2
-5 026
-7 663
- otrzymane dywidendy -5 000
-174 011
- otrzymane dotacje -624
0
- niezrealizowane dodatnie różnice kursowe -1 104
-93
- przychody z przeszacowania środków trwałych 0
0
- środki trwałe sfinansowane z obcych źródeł (rozliczenie dotacji) 0
0
- wycena instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 0
0
- przychód z zysków kapitałowych zaprezentowany oddzielnie w CIT -232
-14 771
- pozostałe -1 379
b) przychody podatkowe niezaliczone do księgowych 769
1 393
- zapłacone odsetki od należności naliczone w latach ubiegłych 0
0
- otrzymana rekompensata z tytułu wzrostu cen energii za rok ubiegły 0
0
- dotacja na prace rozwojowe otrzymana z NCBR 769
1 393
- pozostałe 0
0
c) koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodów 114 723
138 969
- odpisy aktualizujące należności 0
1 567
- odpisy aktualizujące zapasy 21 500
29 975
- spisane należności 0
0
- amortyzacja środków trwałych 54 987
54 457
- utworzone rezerwy na świadczenia pracownicze 11 368
7 588
- utworzone rezerwy na odszkodowania
0
0
- utworzone rezerwy na zakup świadectw pochodzenia energii
360
8 805
- utworzone pozostałe rezerwy
182
449
- utworzone rezerwy na likwidację kopalni i szkody środowiskowe
70
55
- naliczone a niezapłacone odsetki od zobowiązań 0
0
- odsetki i opłaty karne na rzecz budżetu 11
252
- kary umowne i odszkodowania 9
174
- przekazane darowizny 37
72
- składki na ubezpieczenie samochodu osobowego, którego wartość
przekracza 150 tys. zł 2
2
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 64
- niezrealizowane ujemne różnice kursowe i pozostałe koszty n.k.u.p. 1 096
7 660
- koszty reprezentacji 60
54
- niewypłacone wynagrodzenia 293
187
- niezapłacone składki ZUS za XI i XII 2024r. 0
0
- PFRON 2 113
2 011
- aktualizacja instrumentów finansowych 0
0
- odpisy na aktywa trwałe 0
11 148
- umorzenie nieodpłatnych CO
2
5 026
7 663
- odsetki od leasingu 4 267
3 866
- koszty z faktur korygujących otrzymanych w roku następnym 0
0
- pozostałe 13 342
2 984
d) koszty podatkowe niezaliczone do kosztów rachunkowych -29 157
-36 739
- wypłacone wynagrodzenia należne za poprzedni rok 0
0
- zapłacone składki ZUS za XI i XII poprzedniego roku 0
-4 414
- zapłacone odsetki od zobowiązań naliczone w latach ubiegłych 0
0
- amortyzacja podatkowa -32 074
-33 281
- opłata z tyt. wieczystego użytkowania -4 267
-3 866
- rozwiązane rezerwy 0
0
- pozostałe - rozliczenie bonusa 7 184
4 822
e) strata z lat ubiegłych 0
0
4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 19% 35 853
89 991
5. Podatek dochodowy według stawki 19% 6 812
17 098
7. Podatek dochodowy odroczony -1 176
-1 916
8. Korekta podatku - lata ubiegłe 0
387
9. Podatek od zysków kapitałowych 0
2 038
8. Podatek dochodowy stanowiący zobowiązanie, wykazany
w sprawozdaniu z zysków lub strat 5 636
17 607
Efektywna stopa podatkowa liczona metodą podzielenia podatku wykazanego
w sprawozdaniu z zysków lub strat na zysk brutto wynosi 71,33 %. Po korekcie o trwałe różnice
– przychody i koszty bilansowe, które nigdy nie staną się przychodami i kosztami podatkowymi
wynoszącej – 4 135 tys. zł, efektywna stopa podatkowa wyniosłaby 19,00 %.
Podział zysku
NOTA
3
3
-
PODZIAŁ ZYSKU
Zysk netto za rok obrotowy 2023 w kwocie 219 647 907,96 zł podzielony został przez WZA następująco:
kapitał rezerwowy 219 647 907,96 zł
dywidenda 0,00 zł
Propozycje podziału zysku netto za okres sprawozdawczy 2024 w kwocie 2 264 636,73 zł:
zysk zatrzymany 0,00 zł
dywidenda 2 264 636,73 zł
dywidenda na akcję 6 zł –
całkowita kwota proponowanej dywidendy w wysokości
30 533 580,00 zł pochodzi z zysku jednostki
dominującej za okres sprawozdawczy tj.
2 264 636,73 zł oraz z kapitału rezerwowego (zysków zatrzymanych) tj. 28 268 943,27 zł).
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 65
Zysk/strata na jedną akcję
NOTA 34 - ZYSK NA 1 AKCJĘ
Do obliczenia zysku na jedną akcję zwykłą przyjęto 5 399 598 akcji.
Zysk na akcję zwykłą wyniósł
0,42 zł. Średnioważona ilość akcji wyniosła 5 257 415 akcji, a rozwodniony zysk na akcję 0,43 zł.
7. Sprawozdanie finansowe przedsiębiorstwa energetycznego
Działalność przedsiębiorstwa energetycznego uregulowana została w przepisach ustawy
z dnia 10 kwietnia 1997r. Prawo energetyczne (tj. Dz. U. z 2018r., poz. 755 z późniejszymi
zmianami). Na podstawie art. 44 w/w ustawy Spółka zobowiązana jest do sporządzania
i ujawnienia sprawozdań finansowych dotyczących działalności energetycznej, zawierających
sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz sprawozdanie z zysków lub strat. Sprawozdanie
finansowe za rok obrotowy 2024 sporządzone zostało w oparciu o ewidencję księgową
prowadzoną zgodnie z art. 44 ust. 1 ustawy Prawo energetyczne. Poszczególne pozycje
sprawozdania z zysków lub strat wyodrębnione zostały dla każdego rodzaju działalności
energetycznej bezpośrednio z kont lub zapisów księgowych. W przypadku sprawozdania
z sytuacji finansowej przypisanie kwot do poszczególnych pozycji wynika albo bezpośrednio
z prowadzonych ewidencji (np. rzeczowy majątek trwały), albo przy zastosowaniu klucza
podziałowego, tj. udziału sprzedaży z działalności koncesjonowanej w sprzedaży ogółem
Spółki. Różnica pomiędzy sumą aktywów i pasywów wynikająca z podziału pozycji bilansowych
przy zastosowaniu klucza podziałowego ujęta została w kapitale własnym.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 66
Bilans – działalność w zakresie
wytwarzania, dystrybucji oraz
sprzedaży energii elektrycznej
(dane w zł)
Wytwarzanie energii
elektrycznej
Dystrybucja energii
elektrycznej
Sprzedaż energii
elektrycznej
31.12.2024r. 31.12.2023r. 31.12.2024r. 31.12.2023r. 31.12.2024r. 31.12.2023r.
AKTYWA 0,00
0,00
189 751,15
206 027,26
158 116,80
173 207,93
I. Aktywa trwałe 0,00
0,00
86 763,89
93 395,67
0,00
0,00
1. Wartości niematerialne, w tym:
- prawo użytkowania
wieczystego gruntu
2. Rzeczowe aktywa trwałe
86 763,89
93 395,67
3. Należności długoterminowe
4. Inwestycje długoterminowe
4.1. Nieruchomości
4.2. Wartości niematerialne
4.3. Długoterminowe aktywa
finansowe
4.4. Inne inwestycje
długoterminowe
5. Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
5.1. Aktywa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
5.2. Inne rozliczenia
międzyokresowe
II. Aktywa obrotowe 0,00
0,00
102 987,26
112 631,59
158 116,80
173 207,93
1. Zapasy
2. Należności krótkoterminowe
102 987,26
112 631,59
158 116,80
173 207,93
3. Inwestycje krótkoterminowe
3.1. Krótkoterminowe aktywa
finansowe
a) pożyczki
b) krótkoterminowe papiery
wartościowe
c) środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
3.2. Inne inwestycje
krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
AKTYWA RAZEM 0,00
0,00
189 751,15
206 027,26
158 116,80
173 207,93
PASYWA
I. Kapitał własny 0,00
0,00
171 848,06
187 400,09
119 898,84
124 016,67
1. Kapitał akcyjny
2. Akcje (udziały) własne
(wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy
115 913,30
114 412,69
52 171,22
99 351,77
4. Kapitał z aktualizacji wyceny
5. Pozostałe kapitały rezerwowe
6. Zysk (strata) z lat ubiegłych
7. Zysk (strata) netto 0,00
0,00
55 934,76
72 987,40
67 727,62
24 664,90
II. Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania
0,00
0,00
17 903,09
18 627,17
38 217,96
49 191,26
1. Rezerwy na zobowiązania
1.1. Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
1.2. Pozostałe rezerwy
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
2. Zobowiązania długoterminowe
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 67
2.1. Długoterminowe kredyty i
pożyczki
2.2. Inne zobowiązania
długoterminowe
3. Zobowiązania krótkoterminowe
17 903,09
18 627,17
38 217,96
49 191,26
3.1. Krótkoterminowe kredyty i
pożyczki
3.2. Krótkoterminowa część
długoterminowych kredytów i
pożyczek
3.3. Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług
17 903,09
18 627,17
38 217,96
49 191,26
3.4. Zobowiązania z tytułu
podatku dochodowego
3.5. Inne zobowiązania
krótkoterminowe
4. Rozliczenia międzyokresowe
PASYWA RAZEM 0,00
0,00
189 751,15
206 027,26
158 116,80
173 207,93
Rachunek zysków i strat –
działalność w zakresie
wytwarzania, dystrybucji
oraz sprzedaży energii
elektrycznej (dane w zł)
Wytwarzanie energii
elektrycznej
Dystrybucja energii
elektrycznej
Sprzedaż energii
elektrycznej
31.12.2024r. 31.12.2023r. 31.12.2024r. 31.12.2023r. 31.12.2024r. 31.12.2023r.
I. Przychody netto ze
sprzedaży produktów,
towarów i materiałów,
w tym:
0,00
0,00
287 157,05
304 643,16
504 890,68
565 487,46
1. Przychody netto ze
sprzedaży produktów
0,00
0,00
287 157,05
304 643,16
504 890,68
565 487,46
2. Przychody netto ze
sprzedaży towarów i
materiałów
II. Koszty sprzedanych
produktów, towarów i
materiałów, w tym:
0,00
0,00
227 924,92
228 846,23
398 445,88
518 775,80
1. Koszt wytworzenia
sprzedanych produktów
0,00
0,00
227 924,92
228 846,23
398 445,88
518 775,80
2. Wartość
sprzedanych towarów i
materiałów
III. Zysk (strata) brutto
ze sprzedaży
0,00
0,00
59 232,13
75 796,93
106 444,80
46 711,66
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego
zarządu
0,00
0,00
3 297,37
2 809,53
22 830,18
16 260,76
VI. Zysk (strata) ze
sprzedaży
0,00
0,00
55 934,76
72 987,40
83 614,62
30 450,90
VII. Pozostałe przychody
operacyjne
VIII. Pozostałe koszty
operacyjne
IX. Zysk (strata) z
działalności
operacyjnej
0,00
0,00
55 934,76
72 987,40
83 614,62
30 450,90
X. Przychody finansowe
XI. Koszty finansowe
XII. Zysk (strata) brutto 0,00
0,00
55 934,76
72 987,40
83 614,62
30 450,90
XIII. Podatek dochodowy
15 887,00
5 786,00
XIV. Zysk (strata) netto 0,00
0,00
55 934,76
72 987,40
67 727,62
24 664,90
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 68
Bilans – działalność w zakresie
wytwarzania, dystrybucji oraz
sprzedaży energii cieplnej
(dane w zł)
Wytwarzanie energii cieplnej Dystrybucja energii cieplnej Sprzedaż energii cieplnej
31.12.2024r. 31.12.2023r. 31.12.2024r. 31.12.2023r. 31.12.2024r. 31.12.2023r.
AKTYWA
I. Aktywa trwałe 82 944,00
82 944,58
49 465,20
49 253,88
0,00
0,00
1. Wartości niematerialne, w tym:
- prawo użytkowania
wieczystego gruntu
2. Rzeczowe aktywa trwałe 82 944,00
82 944,58
49 465,20
49 253,88
3. Należności długoterminowe
4. Inwestycje długoterminowe
4.1. Nieruchomości
4.2. Wartości niematerialne
4.3. Długoterminowe aktywa
finansowe
4.4. Inne inwestycje
długoterminowe
5. Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
5.2. Inne rozliczenia
międzyokresowe
II. Aktywa obrotowe 0,00
0,00
0,00
0,00
247 363,95
160 601,91
1. Zapasy
2. Należności krótkoterminowe
247 363,95
160 601,91
3. Inwestycje krótkoterminowe
3.1. Krótkoterminowe aktywa
finansowe
a) pożyczki
b) krótkoterminowe papiery
wartościowe
c) środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
3.2. Inne inwestycje
krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
AKTYWA RAZEM 82 944,00
82 944,58
49 465,20
49 253,88
247 363,95
160 601,91
PASYWA
I. Kapitał własny 82 944,00
82 944,58
49 465,20
49 253,88
247 363,95
160 601,91
1. Kapitał akcyjny
2. Akcje (udziały) własne (wielkość
ujemna)
3. Kapitał zapasowy 82 944,00
82 944,58
49 465,20
49 253,88
109 560,95
208 854,91
4. Kapitał z aktualizacji wyceny
5. Pozostałe kapitały rezerwowe
6. Zysk (strata) z lat ubiegłych
7. Zysk (strata) netto 0,00
0,00
0,00
0,00
137 803,00
-48 253,00
II. Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1. Rezerwy na zobowiązania
1.1. Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
1.2. Pozostałe rezerwy
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
2. Zobowiązania długoterminowe
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 69
2.1. Długoterminowe kredyty i
pożyczki
2.2. Inne zobowiązania
długoterminowe
3. Zobowiązania krótkoterminowe
3.1. Krótkoterminowe kredyty i
pożyczki
3.2. Krótkoterminowa część
długoterminowych kredytów i
pożyczek
3.3. Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług
3.4. Zobowiązania z tytułu
podatku dochodowego
3.5. Inne zobowiązania
krótkoterminowe
4. Rozliczenia międzyokresowe
PASYWA RAZEM 82 944,00
82 944,58
49 465,20
49 253,88
247 363,95
160 601,91
Rachunek zysków i strat – działalność
w zakresie wytwarzania, dystrybucji i
sprzedaży energii cieplnej (dane w zł)
Wytwarzanie energii cieplnej Dystrybucja energii cieplnej Sprzedaż energii cieplnej
31.12.2024r. 31.12.2023r. 31.12.2024r. 31.12.2023r. 31.12.2024r. 31.12.2023r.
I. Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów,
w tym:
392 909,00
587 854,00
43 657,00
65 318,00
574 368,00
604 919,00
1. Przychody netto ze sprzedaży
produktów
392 909,00
587 854,00
43 657,00
65 318,00
574 368,00
604 919,00
2. Przychody netto ze sprzedaży
towarów i materiałów
II. Koszty sprzedanych
produktów, towarów i materiałów,
w tym:
392 909,00
587 854,00
43 657,00
65 318,00
436 565,00
653 172,00
1. Koszt wytworzenia
sprzedanych produktów
392 909,00
587 854,00
43 657,00
65 318,00
436 565,00
653 172,00
2. Wartość sprzedanych towarów
i materiałów
III. Zysk (strata) brutto ze
sprzedaży
0,00
0,00
0,00
0,00
137 803,00
-48 253,00
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży 0,00
0,00
0,00
0,00
137 803,00
-48 253,00
VII. Pozostałe przychody operacyjne
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
IX. Zysk (strata) z działalności
operacyjnej
0,00
0,00
0,00
0,00
137 803,00
-48 253,00
X. Przychody finansowe
XI. Koszty finansowe
XII. Zysk (strata) brutto 0,00
0,00
0,00
0,00
137 803,00
-48 253,00
XIII. Podatek dochodowy
XIV. Zysk (strata) netto 0,00
0,00
0,00
0,00
137 803,00
-48 253,00
8. Segmenty działalności
Zgodnie z MSSF 8 segment operacyjny to część składowa jednostki:
- która organizuje działalność gospodarczą, w związku z którą można uzyskiwać przychody
i ponosić koszty,
- której wyniki podlegają regularnym przeglądom i ocenie przez główny organ
odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący
te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentów,
- w przypadku, której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 70
MSSF 8 wymaga ujawnienia danych dotyczących segmentów operacyjnych opartych na
raportach wewnętrznych stosowanych w rachunkowości zarządczej. Stosując podejście
zarządcze do sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Stalprodukt S.A.
wyróżnia się dwa segmenty operacyjne:
Segment Blach Elektrotechnicznych DB,
Segment Profili DP.
Dla tych segmentów dostępne są oddzielne informacje finansowe, które Zarząd Spółki
wykorzystuje do oceny wyników segmentów zarówno dla celów systemu premiowania
opartego na wypracowanej marży pokrycia, jak i alokacji zasobów do danego segmentu. Dla
potrzeb skonsolidowanego sprawozdania finansowego dane te podlegają przekształceniu
w zakresie segmentu profili. Przychody przedstawione w podziale na segmenty operacyjne
uwzględniają jedynie przychody od klientów zewnętrznych. Pomiędzy 2 segmentami
operacyjnymi (segment blach elektrotechnicznych, segment profili) nie zachodzą transakcje.
Segment profili obejmuje następujące wyroby: kształtowniki gięte na zimno, ochronne bariery
drogowe oraz blachy i taśmy cięte zimno- i gorąco walcowane.
Segment blach elektrotechnicznych obejmuje blachy transformatorowe oraz rdzenie
toroidalne, a także sprzedaż wodoru.
Przedstawione w tabelach dane wyrażono w tys. zł.
W sprawozdaniu jednostkowym towary wykazywane są jako niespełniające ilościowego
kryterium wyznaczania segmentów, wraz z pozostałymi usługami w „pozostałej działalności”
dla zbilansowania wyników Spółki.
Przychody segmentu dotyczą wyłącznie sprzedaży klientom zewnętrznym. Przychody innym
segmentom podlegają w sprawozdaniu skonsolidowanym wyłączeniu.
Koszty segmentu obejmują koszty własne sprzedaży łącznie z kosztami sprzedaży, które
wynikają z działalności operacyjnej segmentu. Koszty segmentu nie obejmują pozostałych
kosztów operacyjnych, których nie można bezpośrednio przyporządkować (przypisać) do
segmentu, kosztów ogólnozakładowych, kosztów finansowych i obciążeń z tytułu podatku
dochodowego.
Wynik segmentu (zysk/strata segmentu) jest różnicą pomiędzy przychodami segmentu,
a kosztami segmentu.
Aktywa (pasywa) segmentu stanowią aktywa operacyjne (pasywa operacyjne)
wykorzystywane przez segment (powstałe) w działalności operacyjnej, które dają się
bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu (wartości niematerialne i prawne,
rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności od odbiorców, zobowiązania wobec dostawców)
lub przypisać do tego segmentu w oparciu o rozsądne podstawy, np. udział segmentu
w wielkości sprzedaży, zysku (pozostałe aktywa i pasywa).
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 71
WYSZCZEGÓLNIENIE 2024r. (w tys. zł)
SEGMENT
RAZEM
blach
elektrotechn.
profili
pozostała
działalność
Wartość
bilansowa
Przychody segmentu
648 445
545 825
271 165
1 465 435
kraj
45 435
403 638
81 785
530 858
export
603 010
142 187
189 380
934 577
Koszty segmentu
609 899
556 334
265 536
1 431 769
Wynik segmentu
38 546
-10 509
5 629
33 666
Pozostałe przychody operacyjne i finansowe
nieprzyporządkowane do segmentu
72 400
Pozostałe koszty ogólne, operacyjne i finansowe
nieprzyporządkowane do segmentu
98 165
Zysk brutto
7 901
Podatek dochodowy
5 636
Zysk netto
2 265
Aktywa segmentu
1 046 066
968 679
710 601
2 725 345
Aktywa nieprzyporządkowane segmentom
0
Aktywa ogółem
2 725 345
Zobowiązania
206 950
163 835
60 360
431 146
Nakłady inwestycyjne
32 867
8 681
18 820
60 368
Amortyzacja
31 465
20 222
3 300
54 987
Odpis aktualizujący zapasy utworzenie
3 540
21 715
9 992
35 247
Odpis aktualizujący zapasy rozwiązanie
8 943
26 229
5 063
40 235
Największa sprzedaż poza Grupę Kapitałową zrealizowana była w 2024 roku do Włoch
i stanowiła 13,47 % sprzedaży (21,13 % udziału w eksporcie) oraz Niemiec i stanowiła 7,40 %
sprzedaży (11,60 % udziału w eksporcie). Dodatkowo w przypadku jednego klienta
zrealizowana sprzedaż przekroczyła 10 % udziału w sprzedaży. Łączna wartość przychodów od
tego klienta wynosi 186 439tys. zł. Sprzedaż dotyczyła segmentu blach transformatorowych.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 72
WYSZCZEGÓLNIENIE 2023r. (w tys. zł)
SEGMENT
RAZEM
blach
elektrotech.
profili
pozostała
działalność
Wartość
bilansowa
Przychody segmentu
983 334
678 382
307 025
1 968 741
kraj
64 984
464 184
69 689
598 857
export
918 353
214 197
237 334
1 369 884
Koszty segmentu
828 086
741 815
304 334
1 874 235
Wynik segmentu
155 248
-63 433
2 691
94 506
Pozostałe przychody operacyjne i finansowe
nieprzyporządkowane do segmentu
265 063
Pozostałe koszty ogólne, operacyjne i
finansowe nieprzyporządkowane do segmentu
122 314
Zysk brutto
237 255
Podatek dochodowy
17 607
Zysk netto
219 648
Aktywa segmentu
1 243 735
1 047 599
413 940
2 705 274
Aktywa nieprzyporządkowane segmentom
0
Aktywa ogółem
2 705 274
Zobowiązania
163 056
129 086
47 558
339 699
Nakłady inwestycyjne
9 931
6 711
6 252
22 894
Amortyzacja
31 086
20 139
3 232
54 457
Odpis aktualizujący zapasy utworzenie
8 861
17 484
2 567
28 912
Odpis aktualizujący zapasy rozwiązanie
6 395
6 908
15 563
28 866
Największa sprzedaż poza Grupę Kapitałową zrealizowana była w 2023 roku do Włoch
i stanowiła 15,99 % sprzedaży (22,98 % udziału w eksporcie) oraz Niemiec i stanowiła 5,38 %
sprzedaży (7,73 % udziału w eksporcie). Dodatkowo w przypadku dwóch klientów
zrealizowana sprzedaż przekroczyła 10 % udziału w sprzedaży. Łączna wartość przychodów od
tych klientów wynosi odpowiednio 244 366 tys. zł oraz 237 158 tys. zł. Sprzedaż dotyczyła
segmentu blach transformatorowych.
9. Instrumenty finansowe i ocena zarządzania ryzykiem
Charakterystyka instrumentów finansowych i zasady ich wyceny
Zgodnie z MSSF 9 Instrument finansowy to każda umowa, która powoduje powstanie aktywa
finansowego w jednym podmiocie i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego
w drugim. Aktywa finansowe ujmuje się, gdy Spółka staje się stroną postanowień umownych
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 73
instrumentu. Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskania
przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły lub zostały przeniesione, a spółka
dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą: kredyty bankowe
i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków
finansowych na działalność. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak: środki
pieniężne, należności zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio
w toku prowadzonej przez nią działalności oraz pożyczki długoterminowe.
Ponadto Spółka posiada udziały w innych podmiotach, stanowiące inwestycje
długoterminowe.
Instrumenty finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane wg
kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji,
które można bezpośrednio przypisać do transakcji ujmowane są w wartości początkowej
instrumentów finansowych.
Po początkowym ujęciu w wartości godziwej, instrumenty finansowe są zaliczane do jednej
z trzech kategorii i wyceniane w następujący sposób:
1) instrumenty finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu;
2) instrumenty finansowe wyceniane wg wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu
aktualizacji wyceny są ujmowane są przez całkowite dochody;
3) instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Ad 1) Instrumenty finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem
metody efektywnej stopy procentowej do naliczania odsetek. Instrumenty te są utrzymywane
do terminu wymagalności, są to inwestycje o określonych lub możliwych do określenia
płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które spółka zamierza i ma możliwość
utrzymać w posiadaniu do tego czasu (należności, pożyczki). Odpisy z tytułu utraty wartości
ujmuje się zgodnie z zasadą rachunkowości i prezentuje w nocie do sprawozdania
finansowego.
Ryzyko kredytu kupieckiego niwelowane jest przez działania w zakresie dobierania
kontrahentów o dobrej zdolności kredytowej, ustalania dla nich limitów kredytowych, politykę
zabezpieczeń płatności oraz bieżące ich monitorowanie zgodnie z obowiązującymi
procedurami. W związku z powyższym narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności
jest nieznaczne. Ryzyko kredytu powinno być poprawnie ocenione poprzez dokonanie
w księgach stosownych odpisów na należności.
Spółka dokonuje klasyfikacji klientów do grup ryzyka na podstawie przyjętej klasyfikacji,
bazując na przyjętych metodach podziału na grupy ryzyka. Grupy określają poziom ryzyka od
niskiego (grupa 10) do najwyższego (grupa 0). Odpisy aktualizujące dla pozycji wycenianych
w zamortyzowanym koszcie ustalane są na podstawie danych historycznych według podziału
na grupy, pogrupowanego prawdopodobieństwa ryzyka kredytowego oraz zachowania
klientów w przeszłości.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 74
Ad 2) Instrumenty finansowe wyceniane wg wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu
aktualizacji wyceny są ujmowane przez całkowite dochody. Metodę wycen stosuje się
w przypadku aktywów finansowych, z których przepływy stanowią wyłącznie płatności
z kapitału i odsetek, utrzymywane są w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych
i w celu sprzedaży, a które wyceniane są według wartości godziwej. Przychody z tytułu odsetek
od takich aktywów finansowych wylicza się metodą efektywnej stopy procentowej. Odpisy z
tytułu utraty wartość ujmuje się zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości.
Ad 3) Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa,
które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu (pkt 1)
oraz w wartości godziwej przez pozostałe dochody (pkt 2), wycenia się przez wynik finansowy.
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.
Należą do nich należności handlowe podlegające faktoringowi stosowanego
w celu zarządzania płynnością, gdy warunki umowy faktoringowej skutkują zaprzestaniem
ujmowania należności lub pożyczki, które nie spełniają testu na SPPI.
Instrument finansowy zostaje usunięty ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy Spółka traci
kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy. Zazwyczaj
ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków
pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości
składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. Do takich przesłanek należą
między innymi: poważne problemy finansowe dłużnika, zanik aktywnego rynku dla danego
instrumentu finansowego, niekorzystne zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym i
rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się znacznego spadku wartości
godziwej instrumentu. Gdy takie przesłanki istnieją należy dokonać oszacowania utraty
wartości i dokonać odpisu aktualizującego.
Pochodne instrumenty finansowe są ujmowane pierwotnie w księgach według ceny nabycia,
a następnie wyceniane są według wartości godziwej. Zmiany wartości godziwej pochodnych
instrumentów finansowych ujmowane są natychmiast sprawozdaniu z całkowitych dochodów,
jako że Spółka nie wykorzystuje instrumentów, które kwalifikowałyby się jako rachunkowość
zabezpieczeń. Natomiast spółki z grupy ze względu na specyfikę i charakter swojego modelu
biznesowego stosują rachunkowość zabezpieczeń.
Instrumenty finansowe stosowane przez Spółkę to terminowe kontrakty walutowe powiązane
z kontraktami sprzedażowymi i zakupowymi. Spółka wykorzystuje również sporadycznie
terminowe kontrakty na waluty oraz opcje walutowe w celu ochrony przed ryzykiem
walutowym.
Wartość godziwa instrumentów pochodnych, którymi obrót odbywa się na rynkach
regulowanych oraz papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży ustalana jest na
podstawie notowanych cen rynkowych na dzień bilansowy.
Do oszacowania wartości godziwej instrumentów pochodnych, których ceny nie są notowane
na rynkach regulowanych oraz pozostałych instrumentów finansowych, Spółka stosuje różne
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 75
metody i założenia, które bazują na warunkach rynkowych występujących na każdy moment
bilansowy.
Zazwyczaj stosowane są notowania rynkowe lub notowania dealerów dla określonych lub
podobnych instrumentów. Inne techniki, jak na przykład modele wyceny opcji lub
zdyskontowana wartość przyszłych oszacowanych przepływów pieniężnych, wykorzystywane
są do ustalenia wartości godziwej pozostałych instrumentów.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych to ryzyko stopy
procentowej, ryzyko płynności, ryzyko kredytowe oraz ryzyko walutowe.
W zakresie należności i zobowiązań walutowych Spółka dominująca korzysta z zabezpieczenia
naturalnego ryzyka kursów walut, bowiem sprzedaż w poszczególnych walutach jest
równoważona zakupami, ewentualna pozycja otwarta (krótka bądź długa) domyka się w
okresach dwu- do trzech tygodniowych, a jej wartość w stosunku do całości obrotów jest
nieznaczna. Przy stabilnej sytuacji finansowej i przewadze finansowania środkami własnymi
i zobowiązaniami z tytułu dostaw i usług, ryzyko płynności jest niewielkie. Celem Spółki jest
utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez dobór i
korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania.
Pozycja Kategoria wg MSSF 9 2024 2023
Udziały i akcje
wartość godziwa przez
wynik finansowy
120
119
Należności z tytułu dostaw i usług (netto) zamortyzowany koszt 212 731
208 272
Pozostałe należności (bez publiczno-prawnych) zamortyzowany koszt 4 475
5 214
Udzielone pożyczki zamortyzowany koszt 12 000
14 500
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
wartość godziwa przez
wynik finansowy
713 219
784 041
Razem aktywa finansowe 942 545
1 012 146
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług zamortyzowany koszt 241 671
160 862
Kredyty i pożyczki zamortyzowany koszt 0
0
Razem zobowiązania finansowe 241 671
160 862
Na dzień 31.12.2024r. wartości godziwe nie odbiegają od wartości księgowych. Na dzień
31.12.2024r. test kwalifikacyjny nie wykazał istotnego wpływu MSSF 9 na wartość należności.
Cel i polityka zarządzania ryzykiem oraz metody pomiaru
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 76
Działalność Spółki narażona jest na różne rodzaje ryzyka finansowego – w tym na zmiany
rynkowych cen instrumentów dłużnych i kapitałowych, wahania kursów walutowych oraz stóp
procentowych. Ogólny program zarządzania ryzykiem finansowym Spółki koncentruje się na
nieprzewidywalności rynków finansowych i stara się minimalizować ich potencjalne
negatywne wpływy na wyniki finansowe Spółki. Zarządzanie ryzykiem finansowym w Spółce
dominującej prowadzone jest przez Dział Zarządzania Finansami i Ryzykiem umiejscowionym
w pionie Dyrektora Finansowego. Głównym celem jest minimalizacja negatywnych efektów
zmian zewnętrznych na wyniki uzyskiwane przez Spółkę. W zależności od rodzaju ryzyka oraz
jego wielkości Spółka stosuje odpowiednie instrumenty mające na celu jego rozpoznanie,
oszacowanie oraz zabezpieczanie.
Do głównych rodzajów ryzyka związanych z działalnością Spółki należą:
a) ryzyko kredytowe i kontraktowe,
b) ryzyko płynności,
c) ryzyko rynkowe, w tym:
stopy procentowej,
walutowe.
Ryzyko kredytowe i kontraktowe
Ryzyko kredytowe w Spółce ograniczane jest przez bieżące badanie zdolności kredytowej
kontrahentów, poprzez przyjmowanie stosownych zabezpieczeń (gwarancje bankowe,
akredytywy, weksle, poręczenia) oraz poprzez stały monitoring należności
przeterminowanych. W celu bieżącej kontroli działy handlowe oraz dział finansowy
zobowiązane są do stosowania zasad określonych w procedurach: kredytowej oraz
windykacyjnej. Procedury te określają sposób doboru kontrahentów, ustalania limitów
kredytowych oraz postępowanie w przypadku przeterminowań należności.
W ramach przeprowadzenia testu klasyfikacyjnego dla potrzeb MSSF 9, w celu kalkulacji
oczekiwanych strat kredytowych (ECL) i zaprognozowania kwoty odpisu aktualizującego
należności, Spółka wykorzystuje m.in. następujące parametry:
Rating Kontrahenta - podlega on weryfikacji pod kątem dostępności ratingu
publikowanego przez zewnętrzną agencje ratingową. W przypadku braku ratingu dla
danego podmiotu, przyjmuje się rating kraju pochodzenia klienta publikowany przez
agencję Fitch Rating.
Krzywa skumulowanych parametrów PD (parametr prawdopodobieństwa
niewykonania zobowiązania wykorzystywany na potrzeby kalkulacji oczekiwanej straty
kredytowej) dla danego pożyczkobiorcy wyznaczana na podstawie rynkowych
krzywych kontraktów Credit Default Swap (CDS) pozyskiwanych z serwisu Reuters,
które kwantyfikują rynkowe oczekiwania odnośnie potencjalnej możliwości
niewykonania zobowiązań dla zadanego ratingu.
Zgodnie z przyjętymi kryteriami klasyfikacji, bazując na ratingu Fitch Rating, klient zostaje
zakwalifikowany do jednej z trzech grup ryzyka jak w poniższej tabeli:
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 77
Grupa ryzyka Rating Poziom ryzyka
I
AAA
Niski
AA+
AA
AA-
A+
A
A-
II
BBB+
Średni
BBB
BBB-
BB+
BB
BB-
B+
B
B-
III
CCC+
Wysoki
CCC
CCC-
CC
C
D
Udział % grupy w saldach należności segmentów operacyjnych na dzień 31.12.2024r.
Segment Grupa I Grupa II Grupa III Pozostali Ogółem
Blach elektrotechnicznych 55%
45%
0%
0%
100%
Profili 99%
1%
0%
0%
100%
Pozostała działalność 100%
0%
0%
0%
100%
Z uwagi na konsekwentnie prowadzoną politykę zarządzania ryzykiem kredytowym,
dominujący udział w saldzie należności grup niskiego ryzyka I i II, utrzymywanie wysokiego
poziomu zabezpieczeń przyznanych limitów, kwota oczekiwanej straty kredytowej na
podstawie powyższych założeń wynosi 47 tys. zł i jest nieistotna w stosunku do skali
prowadzonej przez Spółkę działalności. Natomiast kwota narażona na ryzyko równa się
wartości bilansowej salda należności krótkoterminowych powiększonej o wystawione
gwarancje oraz udzielone poręczenia, wartość godziwą transakcji na instrumentach
pochodnych i skorygowanej o przyjęte zabezpieczenia (wyłącznie w postaci gwarancji
bankowych płatności i akredytyw), a także należności w stosunku do jednostek zależnych.
Kwota ta wynosi 162 389 tys. zł. Należy nadmienić, że średnia wartość wskaźnika należności
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 78
przeterminowanych dla jednostki dominującej (bez jednostek zależnych) za 12 miesięcy 2024
roku (liczonego jako stosunek należności przeterminowanych do całkowitego salda należności
z tytułu dostaw, robót i usług) dla Spółki wynosi 6,8 %.
Poniższa tabela zawiera wszystkie przyjęte zabezpieczenia związane z prowadzoną polityką
zarządzania ryzykiem kredytowym.
PRZYJĘTE ZABEZPIECZENIA
w tys. USD/EUR/PLN
31.12.2024r. 31.12.2023r.
L.p.
Rodzaj zabezpieczenia
Rodzaj
ryzyka
Kwota
Waluta
PLN
Kwota
Waluta
PLN
1
Gwarancje Bankowe i
akredytywy
kredytowe
/kontraktowe
690
PLN
690
2 080
PLN
2 080
2
Gwarancje Bankowe i
akredytywy
kredytowe
/kontraktowe
9 200
EUR
39 312
11 280
EUR
49 045
3
Gwarancje Bankowe i
akredytywy
kredytowe
/kontraktowe
1 336
USD
5 479
0
USD
0
4
Poręczenia
kredytowe
/kontraktowe
0
PLN
0
0
PLN
0
5
Poręczenia
kredytowe
/kontraktowe
17 100
EUR
73 068
18 200
EUR
79 134
6
Poręczenia
kredytowe
/kontraktowe
0
USD
0
2 000
USD
7 870
7
Zastawy i hipoteki
kredytowe
/kontraktowe
11 528
PLN
11 528
11 528
PLN
11 528
8
Weksle
kredytowe
/kontraktowe
38 560
PLN
38 560
36 410
PLN
36 410
Razem wartość
zabezpieczeń PLN
168 637
186 067
KWOTA NARAŻONA NA RYZYKO KREDYTOWE
w tys. zł
31.12.202
4
r.
31.12.202
3
r.
1. Wartość bilansowa salda należności 212 731
208 272
2. Wystawione gwarancje i akredytywy 27 691
25 222
3. Wartość godziwa transakcji pochodnych
4. Przyjęte zabezpieczenia* 45 481
51 125
5. Należności w stosunku do jednostek powiązanych 32 552
24 541
Kwota narażona na ryzyko 162 389
157 828
*do kalkulacji przyjęto wyłącznie gwarancje bankowe oraz akredytywy
Należy stwierdzić, że większość odbiorców to klienci, z którymi współpraca trwa od wielu lat.
W chwili obecnej spółka nie posiada należności restrukturyzowanych, tzn. należności
w stosunku do klientów z którymi zawarła porozumienie co do odroczenia płatności. Mając na
uwadze powyższe, jakość kredytową portfela handlowego należy określić jako dobrą.
Ryzyko kontraktowe powstaje w sytuacji, gdy zawarto z klientem umowę sprzedaży towaru na
określonych warunkach dostawy, co skutkuje powstaniem zobowiązania po stronie dostawcy
wobec kontrahenta do wydania określonej partii towaru, przy czym aby wykonać to
zobowiązanie dostawce musi przystąpić do produkcji przed uzyskaniem pełnej zapłaty.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 79
Powstała sytuacja skutkuje ponoszeniem przez dostawcę ryzyka w postaci nieodebrania
gotowego towaru przez kontrahenta.
Ryzyko kontraktowe występuje w Spółce w zasadzie wyłącznie w przypadku przyjmowania
zamówień na niestandardowe produkty i ocenianie jest przez osobę przyjmującą zamówienie.
Ograniczane jest poprzez przyjmowanie stosownych zabezpieczeń, bądź poprzez
przyjmowanie częściowej, bądź całkowitej przedpłaty na zamówione towary, przed
rozpoczęciem produkcji.
Ryzyko płynności
Należy stwierdzić, że większość odbiorców spółki to klienci, z którymi spółka współpracuje od
wielu lat. W chwili obecnej spółka nie posiada należności restrukturyzowanych,
tzn. należności w stosunku do klientów z którymi zawarła porozumienie co do odroczenia
płatności. Mając na uwadze powyższe, jakość kredytową portfela handlowego należy określić
jako dobrą. Wiekowanie należności przedstawione zostało w notach objaśniających pozycje
sprawozdania z sytuacji finansowej nr 9c i 9d.
Ryzyko rynkowe
Ryzyko stóp procentowych
Ryzyko stopy procentowej można zdefiniować, jako niekorzystny wpływ zmian stóp
procentowych na wyniki Spółki. Na ten rodzaj ryzyka narażone są pozycje sprawozdania
z sytuacji finansowej: udzielone pożyczki, lokaty pieniężne oraz oprocentowane zewnętrzne
źródła finansowania.
Na dzień 31.12.2024 r. Spółka posiadała:
pożyczki udzielone w kwocie – 12 000 tys. zł
środki pieniężne – 713 219 tys. zł
kredyty krótkoterminowe obrotowe – brak wykorzystania
kredyty długoterminowe – brak
Wzrost stóp procentowych wpłynie na zwiększenie przychodów z tytułu odsetek od
udzielonych pożyczek oraz wolnych środków finansowych. Jednocześnie nastąpi wzrost
kosztów związanych z finansowaniem zewnętrznym. Ze względu na strukturę sprawozdania
z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2024r., zagrożenie z tytułu wzrostu stóp procentowych
nie stanowi zagrożenia związanego ze wzrostem kosztów finasowania zadłużenia
finansowego.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 80
Zarówno pożyczki, środki pieniężne, jak i kredyt inwestycyjny oparte są o zmienną stopę
procentową (WIBOR, WIBID).
Ze względu na większą wartość aktywów zależną od wartości stóp procentowych ewentualne
podwyżki stóp procentowych będą miały pozytywny wpływ na wynik finansowy okresu.
WRAŻLIWOŚĆ NA RYZYKO STÓP PROCENTOWYCH
w tys. zł
2024
r.
2023
r.
Wzrost stóp procentowych o 100 pkt bazowych
wpływ na wynik brutto 7 252
7 986
Spadek stóp procentowanych o 100 pkt bazowych
wpływ na wynik brutto -7 252
-7 986
Dodatkowo Spółka wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania
długoterminowe w wysokości 85 346 tys. zł. z tyt. umów leasingowych (wycena MSSF 16),
które wynikają z tytułu użytkowania wieczystego określonego przez MSSF 16 jako leasing.
Zobowiązanie to zostało wycenione w wartości bieżącej pozostałych opłat z tytułu
użytkowania wieczystego (opłat leasingowych) zdyskontowanych w okresie jego użytkowania.
Do zdyskontowania zobowiązania z tytułu rocznych opłat wieczystych zastosowano stopę
procentową w wysokości 5% na którą składa się oprocentowanie obligacji 10-letnich oraz
premia za ryzyko. W przypadku przyjęcia wyższej stopy procentowej do wyceny tego
zobowiązania nastąpi spadek bieżącej wartości z tego tytułu.
Ryzyko walutowe
Główną walutą w sprzedaży eksportowej bądź w wewnątrzwspólnotowej wymianie towarów
jest EUR. W zakresie ryzyka związanego z wahaniami kursu EUR/PLN, Spółka korzysta
z zabezpieczenia naturalnego, bowiem sprzedaż w poszczególnych okresach równoważona
jest zakupami wyrażonymi bądź denominowanymi w EUR. Dodatkowo stale badana jest
pozycja walutowa. Zdarza się, że w okresie 2-3 tygodni jest otwarta (krótka bądź długa),
jednakże jej wartość w stosunku do obrotów jest niewielka.
Drugą walutą, w której prowadzone są rozrachunki jest USD. Stale jest badana pozycja
walutowa. Podobnie jak w roku 2023, pozostawała w roku 2024 przeważnie pozycją otwartą
długą. Wrażliwość na ryzyko walutowe pozycji bilansowych na dzień 31.12.2024r., wyrażonych
w EUR i USD jest niewielkie w stosunku do skali prowadzonej działalności.
Należności, środki pieniężne oraz zobowiązania walutowe przedstawiono w notach
odpowiednio: 9e, 10b oraz 24’’.
WRAŻLIWOŚĆ NA RYZYKO WALUTOWE
w tys. zł
2024
r.
2023
r.
OSŁABIENIE PLN WOBEC USD i EUR o 5%
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 81
wpływ na wynik brutto 23 208
22 779
UMOCNIENIE PLN WOBEC USD i EUR o 5%
wpływ na wynik brutto -23 208
-22 779
Rachunkowość zabezpieczeń
Ze względu na niewielką wartość wykorzystania instrumentów pochodnych Spółka nie
prowadzi rachunkowości zabezpieczeń w pełnym zakresie. Wartości bilansowe
poszczególnych instrumentów finansowych należy uznać za godziwe, gdyż przeprowadzone
ich wyceny wg zamortyzowanego kosztu (skorygowanej ceny nabycia) metodą efektywnej
wyceny wykazały nieistotne różnice.
10. Zarządzanie kapitałem
WSKAŹNIK DŹWIGNI FINANSOWEJ
w tys. zł
2024
r.
2023
r.
Zadłużenie
0
0
Środki pieniężne
713 219
784 041
Zadłużenie netto
-
713 219
-
784 041
Kapitał własny 2 294 199
2 365 575
Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego
-
31,09
%
-
33,14%
Zadłużenie rozumiane jest jako zadłużenie długo- i krótkoterminowe z tytułu kredytów
i pożyczek. Na koniec roku 2024 sprawozdanie z sytuacji finansowej przedstawia środki
pieniężne netto (zadłużenie netto ujemne).
W roku 2024 Spółka prawidłowo zarządzała kapitałem, gdyż wskaźniki związane z płynnością
utrzymane zostały na dobrym poziomie. Podstawowe wskaźniki dotyczące struktury kapitału
i zarządzania kapitałem obrotowym, określone w planie finansowym osiągnęły wartości
oczekiwane, co umożliwiło realizację celów Spółki, jej sprawne i pewne funkcjonowanie oraz
pozyskanie środków na dalszy rozwój.
W okresie sprawozdawczym nastąpił spadek zysku netto na jedną akcję. Zysk netto na
1 akcję wyniósł 0,43 zł w roku 2024, wobec 40,68 zł w roku 2023.
Zmiany w kapitale własnym w latach 2024 i 2023 przedstawione zostały w „Sprawozdaniu ze
zmian w kapitale własnym”, stanowiącym integralną część rocznego sprawozdania
finansowego.
W roku 2024 udział kapitału własnego w finansowaniu działalności Spółki liczony wskaźnikiem
kapitału własnego jako stosunek wartości kapitałów własnych do sumy pasywów wyniósł 0,84.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 82
Umiejętność zarządzania kapitałem obrotowym zwiększa zyskowność i redukuje ryzyko
niedoborów gotówki. W tym zakresie należy zwrócić uwagę w szczególności na następujące
działania:
Spółka zarządza należnościami poprzez ocenę kondycji klientów, ustalanie limitów
kredytowych, zabezpieczeń, monitoring należności i ewentualną windykację, zgodnie
z obowiązującymi procedurami. Wynikiem prawidłowego zarządzania ryzykiem w tym
zakresie jest utrzymanie należności przeterminowanych na niewysokim poziomie.
Głównym celem zarządzania zapasami w Spółce jest ocena korzyści i kosztów oraz ich
zrównoważenie. Prowadzone są systematyczne działania dotyczące zapewnienia
ciągłości i rytmiczności dostaw oraz dywersyfikacji źródeł zaopatrzenia we wsad
w celu terminowej realizacji zamówień i utrzymania wielkości zapasów na optymalnym
poziomie.
Spółka utrzymywała środki pieniężne na rachunkach bankowych, lokując je
w korzystne i bezpieczne lokaty krótkoterminowe, z uwagi na konieczność
finansowania bieżących wydatków, wynikających z działalności operacyjnej, jak
również planowanych wydatków inwestycyjnych.
O prawidłowym zarządzaniu kapitałem świadczy fakt, że Spółka osiągała zadawalającą
płynność finansową w ciągu całego okresu sprawozdawczego oraz terminowo regulowała
zobowiązania wobec pracowników, budżetu i dostawców.
11. Pozostałe informacje i wyjaśnienia
Dane dotyczące spółek powiązanych
Transakcje pomiędzy spółką Stalprodukt, a spółkami zależnymi polegają na ciągłym
wzajemnym świadczeniu dostaw i usług, niezbędnych do bieżącej działalności. Są to transakcje
typowe i rutynowe, zawierane na warunkach rynkowych w ramach grupy kapitałowej i
warunkach wynikających z bieżącej działalności operacyjnej. Inne znaczące transakcje z
podmiotami powiązanymi, tj. przeniesienie praw i zobowiązań pod tytułem odpłatnym, jak i
darmowym nie wystąpiły.
Podmioty uznaje się za powiązane jeśli jeden z podmiotów posiada zdolność kontrolowania
drugiego podmiotu lub wywierania znaczącego wpływu na podejmowane przez drugi podmiot
decyzje operacyjne lub finansowe. Do uznania danej jednostki za podmiot powiązany Spółka
stosuje zasady MSR 24, z uwzględnieniem istoty związku oraz jego wpływu na wynik oraz
sytuację finansową jednostki.
WYSZCZEGÓLNIENIE
2024r. w tys. zł.
wzajemne rozrachunki wzajemne przychody i koszty
należności zobowiązania przychody koszty
ZGH „Bolesław” S.A.
18
31
31
267
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 83
Huta Cynku „Miasteczko Śląskie” S.A.
4
220
Boltech Sp. z o.o.
2
Anew Institute Sp. z o.o. w likwidacji
8
0
Stalprodukt-Wamech Sp. z o.o. 589
7 362
3 409
28 265
Stalprodukt-Zamość Sp. z o.o. 1 500
51
9 448
373
Stalprodukt-Ochrona Sp. z o.o. 40
1 414
296
6 492
STP Elbud Sp. z o.o. 427
3 311
3 496
22 892
Cynk-Mal S.A. 5 303
1 960
35 750
7 007
GO STEEL a.s. 24 668
3 349
194 280
42 193
Hotel Ferreus Sp. z o.o. 2
16
PTZ Sp. z o.o. 3
WYSZCZEGÓLNIENIE
2023r. w tys. zł.
wzajemne rozrachunki wzajemne przychody i koszty
należności zobowiązania przychody koszty
ZGH „Bolesław” S.A.
26
66
234
343
Huta Cynku „Miasteczko Śląskie” S.A.
2
8
214
Boltech Sp. z o.o.
1
6
Anew Institute Sp. z o.o. w likwidacji
2
16
Stalprodukt-Wamech Sp. z o.o. 737
9 980
3 622
28 493
Stalprodukt-Zamość Sp. z o.o. 1 689
158
8 521
302
Stalprodukt-Ochrona Sp. z o.o. 37
1 924
300
5 869
STP Elbud Sp. z o.o. 462
3 624
3 195
26 093
Cynk-Mal S.A. 6 199
1 169
15 656
7 913
GO STEEL a.s. 15 378
248 419
38 292
Hotel Ferreus Sp. z o.o. 2
16
PTZ Sp. z o.o. 2
16
Stalprodukt Centrostal Kraków Sp. z o.o.
w likwidacji
17
Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka jest wspólnikiem wspólnego
przedsięwzięcia – transakcje nie wystąpiły.
Kluczowy personel kierowniczy jednostki bądź jej jednostki dominującej – transakcje
nie wystąpiły.
Pozostałe podmioty powiązane – transakcje nie wystąpiły.
Wartości szacunkowe
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 84
W okresie roku 2024 dokonano oprócz standardowych oszacowań, zdarzenia jednostkowe
zaprezentowane w notach niniejszego sprawozdania:
Zmniejszono rezerwę na podatek odroczony o 3 822 tys. zł i zmniejszono aktyw na
podatek odroczony o 2 646 tys. zł.;
Utworzono rezerwę na świadczenia pracownicze w wysokości 11 368 tys. zł (w tym: na
odprawy emerytalne w wysokości 6 731 tys. zł oraz na niewykorzystane urlopy
w wysokości 4 637 tys. zł.), a rozwiązano w wysokości 12 049 tys. zł (w tym: na odprawy
emerytalne w wysokości 6 508 tys. zł. oraz na niewykorzystane urlopy
w wysokości 5 541 tys. zł.);
Utworzono rezerwę na świadectwa pochodzenia energii w wysokości 360 tys. zł,
a rozwiązano w wysokości 746 tys. zł;
Utworzono rezerwę na rekultywacje terenu 70 tys. zł;
Utworzono odpis aktualizujący należności wątpliwe w wysokości 202 tys. zł,
a rozwiązano w wysokości 219 tys. zł;
Utworzono odpis aktualizujący zapasy w wysokości 35 247 tys. zł, a rozwiązano
40 235 tys. zł;
Zmiany w strukturze kapitałowej Spółki
W stosunku do roku 2023 r., stanowiącego okres porównywalny do niniejszego sprawozdania
finansowego, w 2024 r. nastąpiła niżej wymieniona zmiana w strukturze Grupy Kapitałowej
Emitenta:
1. Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników ANEW INSTITUTE Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie
w dniu 31.10.2023r. podjęło uchwałę o rozwiązaniu spółki. W roku 2022 jednostka
dominująca dokonała odpisów na wartościach udziałów, w związku z tym w momencie
podjęcia uchwały o likwidacji wysokość odpisów stanowiła 100 % wartości posiadanych
udziałów. Wartość aktywów posiadanych przez jednostkę zależną związanych jest
w większości z kosztami prac rozwojowych, patentami oraz dokumentacją projektową
i wykonawczą dotyczących projektowanych turbin wiatrowych o pionowej osi obrotu.
Likwidację zakończono w dniu 23.12.2024r., a majątek spółki został przejęty przez
Stalprodukt S.A. jako jedynego udziałowca.
W 2024 roku w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta nie nastąpiły inne połączenia, przejęcia
lub sprzedaż jednostek, inwestycje długoterminowe, podział, restrukturyzacja lub
zaniechanie działalności, za wyjątkiem wymienionych w niniejszym sprawozdaniu.
Zdarzenia po dniu bilansowym
W okresie sprawozdawczym oraz po dniu 31.12.2024 r. do czasu sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego za rok 2024 roku nie wystąpiły poza wymienionymi w niniejszym
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 85
sprawozdaniu, inne ważne zdarzenia, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na sytuację
jednostki oraz jej wyniki finansowe. Zarząd jednostki nie posiada również innych informacji,
które jego zdaniem są istotne dla oceny i zmiany sytuacji kadrowej, majątkowej i finansowej,
a także informacji istotnych dla oceny możliwości realizacji swoich zobowiązań.
Czynniki które mogą wpłynąć na sytuację finansową i majątkową spółki
W ocenie Spółki, czynnikami, które mogą wpłynąć na osiągnięte wyniki w perspektywie
kolejnego roku będą:
- kształtowanie się cen wsadu oraz cen i popytu na wyroby Stalproduktu, w tym zwłaszcza
na blachy transformatorowe,
- kształtowanie się kursów walutowych,
- kształtowanie się cen energii elektrycznej i surowców energetycznych,
- kształtowanie się cen oraz dostępność gazu,
- ceny uprawnień do emisji CO
2
.
Informacja dotycząca sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy i jej
potencjalnego wpływu na działalność Emitenta i jego grupy kapitałowej.
Stalprodukt S.A. oraz spółki Grupy Kapitałowej nie posiadają żadnych aktywów na terenie
Ukrainy.
Głównym kierunkiem dostaw materiałów wsadowych dla Stalproduktu (w tym przede
wszystkim blach gorącowalcowanych) są huty należące do koncernu ArcelorMittal,
zlokalizowane w Polsce i Europie zachodniej. Spółka dokonuje jedynie uzupełniających
zakupów wsadu z hut w Ukrainie (dotyczy to wyłącznie Segmentu Profili).
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania to jedyne skutki sytuacji polityczno-
gospodarczej w Ukrainie, mogące mieć wpływ na działalność Emitenta. Z uwagi na dużą
dynamikę rozwoju sytuacji, trudno przewidzieć inne możliwe skutki finansowe, które mogą
wystąpić w dłuższej perspektywie.
Pozostałe informacje
1. W roku 2024 nie zaniechano żadnego rodzaju działalności prowadzonej przez Spółkę.
2. Nie zanotowano znaczących zdarzeń dotyczących lat ubiegłych ujętych w rocznym
sprawozdaniu finansowym na dzień 31.12.2024 r., które zniekształciły obraz działalności
roku obrotowego 2024.
3. W roku 2024 nie dokonywano korekt błędów z lat ubiegłych.
4. W okresie sprawozdawczym Spółka poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości 60 368 tys.
zł. Planowane nakłady inwestycyjne na rok 2025 wynoszą 321 800 tys. zł. Nakłady
inwestycyjne zostaną przeznaczone na sfinansowanie rzeczowych aktywów trwałych.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 86
5. W dniu 28 marca 2024 r. Stalprodukt złożył wniosek o przyznanie rekompensat dla
sektorów i podsektorów energochłonnych na podstawie przepisów ustawy z dnia 19 lipca
2019 r. o systemie rekompensat dla sektorów i podsektorów energochłonnych
( Dz. U. z 2023r. poz. 1393 z późn. zm. ) z tytułu przenoszenia kosztów zakupu uprawnień
do emisji w rozumieniu ustawy z dnia 12 czerwca 2015 r. o systemie handlu uprawnieniami
do emisji gazów cieplarnianych. W dniu 30.10.2024 roku Spółka otrzymał rekompensatę w
wysokości 27 072 tys. zł.
6. Stalprodukt S.A. na dzień bilansowy posiada zobowiązanie warunkowe pozabilansowe
w postaci gwarancji dobrego wykonania dotyczącego produkcji i montażu barier
drogowych o łącznej wysokości 27 691 tys. zł.
7. Przeciętne zatrudnienie w grupach zawodowych wyniosło:
w roku 2023 zatrudnienie ogółem wynosiło 1 298 osób, w tym: na stanowiskach
robotniczych i pokrewnych 994 osób, a na stanowiskach nierobotniczych 304 osoby;
w roku 2024 zatrudnienie ogółem wynosiło 1 187 osób, w tym: na stanowiskach
robotniczych i pokrewnych 900 osób, a na stanowiskach nierobotniczych 287 osób.
8. Wynagrodzenia wypłacone członkom Zarządu w spółce i jednostkach zależnych wyniosły w
roku 2024:
Płaca
podstawowa
Premia
Odprawa
emerytalna
oraz inne
świadczenia
Wynagrodzenia z tyt.
pełnienia funkcji we
władzach jednostek
podporządkowanych
Razem
Piotr Janeczek 894 708
273 393
141 873
1 309 974
Łukasz Mentel 642 503
191 375
79 492
913 370
Razem 1 537 211
464 768
221 365
2 223 344
9. Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej oraz w jednostkach zależnych Spółki z tytułu
pełnienia funkcji wyniosły w roku 2024:
Wynagrodzenie członka
RN
Wynagrodzenia z tyt.
pełnienia funkcji we
władzach jednostek
podporządkowanych
Razem
Stanisław Kurnik 57 167
57 167
Sanjay Samaddar 0
0
Piotr Tomasz Janeczek 68 487
155 759
224 246
Magdalena Janeczek 130 119
130 119
Agata Sierpińska-Sawicz 119 376
119 376
Romuald Talarek 117 612
117 612
Razem 492 761
155 759
597 069
10. Wynagrodzenie firmy audytorskiej wyniosło w roku 2024:
za przegląd półrocznego sprawozdania jednostkowego – 43 000 zł;
za przegląd półrocznego sprawozdania skonsolidowanego – 33 000 zł.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2024
Strona 87
Ponadto cena za badanie rocznych sprawozdań finansowych wyniesie:
jednostkowe sprawozdanie finansowe – 85 000 zł;
skonsolidowane sprawozdanie finansowe – 45 000 zł.
11. Zarówno Stalprodukt S.A. jak i jednostki od niej zależne nie udzielały pożyczek, zaliczek,
kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń członkom Zarządu i Rady Nadzorczej, za
wyjątkiem pożyczek z ZFŚS.
12. Po dniu 31.12.2024r., poza informacjami zawartymi w niniejszym raporcie oraz
w sprawozdaniu Zarządu, nie wystąpiły inne zdarzenia nie ujęte w sprawozdaniu
finansowym za rok 2024 roku, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na sytuację
w Spółce i jej przyszłe wyniki finansowe.
13. Nie przedstawia się sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych
skorygowanych o wskaźnik inflacji, ponieważ skumulowana średnioroczna stopa inflacji
z okresu ostatnich trzech lat działalności nie osiągnęła wartości 100 %.
14. Spółka, jako jednostka dominująca, sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe
metodą konsolidacji pełnej i obejmuje nim wszystkie jednostki zależne.
Niniejsze sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok 2024 zostało zatwierdzone do
publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 30 kwietnia 2025 roku.
Bochnia, 30 kwietnia 2025r.
Osoba, której powierzono
prowadzenie ksiąg rachunkowych
Kierownik Działu Rachunkowości
i Podatków
……………………….. ………………………..
Łukasz Mentel Piotr Janeczek
Członek Zarządu Prezes Zarządu
Dyrektor Finansowy Dyrektor Generalny
