KCI_ocena_RN_SF-2024-12-31-0-pl.xhtml

Kraków, dnia 30 kwietnia 2025 r.

OCENA RADY NADZORCZEJ KCI S.A. WRAZ Z UZASADNIENIEM

dotycząca:

1. SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO KCI S.A. ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA

2024 ROKU

2. SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI KCI S.A.

W ZAKRESIE ICH ZGODNOŚCI Z KSIĘGAMI, DOKUMENTAMI ORAZ ZE STANEM

FAKTYCZNYM

Rada Nadzorcza KCI S.A. zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych, § 70 ust. 1 pkt 14

Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i

okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania

za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem

członkowskim dokonała pozytywnej oceny:

1) sprawozdania finansowego KCI S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku (jednostkowe

sprawozdanie finansowe),

2) sprawozdania Zarządu z działalności KCI S.A. za 2024 rok (sprawozdanie z działalności)

na podstawie:

− treści zawartych w wyżej wymienionych sprawozdaniach, przedłożonych przez Zarząd KCI S.A.,

− sprawozdań z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (sprawozdania finansowe) oraz

sprawozdania dodatkowego firmy audytorskiej dla Rady Nadzorczej KCI S.A., której powierzone

zostały zadania Komitetu Audytu,

− rozmów z przedstawicielami firmy audytorskiej, w tym z kluczowym biegłym rewidentem.

Badanie sprawozdań finansowych zostało przeprowadzone przez firmę audytorską: Misters Audytor

Adviser Spółką z o.o. z siedzibą w Warszawie (KRS: 0000375656), wpisaną Uchwałą nr

4127/59/2011 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dn. 17 maja 2011 r. na listę podmiotów

uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 3704, która została wybrana przez Radę

Nadzorczą do przeprowadzenia badania jednostkowego sprawozdania finansowego KCI S.A. i

skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej KCI za rok 2024.

Wyniki dokonanej oceny wraz z uzasadnieniem przedstawiono poniżej.

1. Rada Nadzorcza poddała ocenie sprawozdanie finansowe KCI S.A. za rok zakończony 31 grudnia

2024 roku, składające się z:

⚫ jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej,

⚫ jednostkowy rachunek zysków i strat,

⚫ jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów,

⚫ jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,

⚫ jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych,

⚫ wybrane informacje i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego.

oraz zapoznała się z wynikami badania przedstawionymi przez audytora Misters Audytor Adviser

Spółką z o.o.

Zgodnie z opinią wydaną przez biegłego rewidenta, sprawozdanie:

− przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31

grudnia 2024 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy

zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi

zasadami (polityką) rachunkowości;

− jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz statutem

Spółki;

− zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z

przepisami rozdziału 2 ustawy z dn. 29 września 1994 r. o rachunkowości („Ustawa o

rachunkowości” - t. j. Dz. U. z 2023 r. poz. 120 z późn. zm.).

Rada Nadzorcza stwierdza, że jednostkowe sprawozdanie finansowe KCI S.A. za rok obrotowy

zakończony 31 grudnia 2024 roku zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach i jest

zgodne z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym. W związku z powyższym Rada

Nadzorcza KCI S.A. pozytywnie ocenia jednostkowe sprawozdanie finansowe KCI S.A. za rok

obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku.

2. Rada Nadzorcza KCI S.A. zapoznała się oraz przeanalizowała sprawozdanie Zarządu z działalności

KCI S.A. za 2024 rok.

Rada Nadzorcza poddała ocenie sprawozdanie Zarządu z działalności KCI S.A. za 2024 rok oraz

zapoznała się z wynikami badania, sprawozdaniem biegłego rewidenta z badania oraz

sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu KCI S.A. i stwierdza, że:

− zostało sporządzone zgodnie z art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz paragrafem §70 ust. 6

Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i

okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania

za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem

członkowskim („Rozporządzenie o informacjach bieżących” – Dz. U. z 2018 r. poz. 757 z późn. zm.);

− jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.

Ponadto, w świetle wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania nie stwierdzono w

Sprawozdaniu z działalności Spółki istotnych zniekształceń.

Biegły Rewident wskazał, że zdaniem Biegłego Rewidenta w oświadczeniu o stosowaniu ładu

korporacyjnego Spółka zawarła informacje określone w paragrafie 70 ust. 6 pkt.5 Rozporządzenia o

informacjach bieżących. Ponadto, naszym zdaniem, informacje wskazane w paragrafie 70 ust. 6

punkt 5 lit. c-f, h oraz i tego Rozporządzenia zawarte w oświadczeniu o stosowaniu ładu

korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz informacjami zawartymi w

sprawozdaniu finansowym.

W ocenie Rady Nadzorczej sprawozdanie Zarządu z działalności KCI S.A. za 2024 rok rzetelnie

przedstawia sytuację ekonomiczno-finansową i majątkową Spółki za 2024 rok i jest zgodne z

księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym. W związku z powyższym Rada

Nadzorcza KCI S.A. pozytywnie ocenia sprawozdanie Zarządu z działalności KCI S.A. za 2024

rok.

Dorota Hajdarowicz – Przewodniczący Rady Nadzorczej

Kazimierz Hajdarowicz – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej

Andrzej Zdebski – Członek Rady Nadzorczej

Jadwiga Wiśniowska – Członek Rady Nadzorczej

Dariusz Bąk – Członek Rady Nadzorczej