Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF w
kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską
za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
Łódź, 30 kwietnia 2025 r.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez
Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł o ile nie
zaznaczono inaczej)
2
Spis treści
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1
STYCZNIA 2024 DO 31 GRUDNIA 2024 ........................................................................................................................ 5
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1
STYCZNIA 2024 DO 31 GRUDNIA 2024 (c.d.) ............................................................................................................... 6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2024 ROKU ........ 7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2024 ROKU (C.D.)
................................................................................................................................................................................... 8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY KOŃCZĄCY SIĘ 31
GRUDNIA 2024 ROKU ................................................................................................................................................. 9
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO 31 GRUDNIA
2024 ..........................................................................................................................................................................10
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO 31 GRUDNIA
2024 (C.D.) .................................................................................................................................................................11
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31
GRUDNIA 2024 ..........................................................................................................................................................12
1. Podstawowe informacje o MONNARI TRADE S.A. ........................................................................................ 12
2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ...................... 21
2.1. Oświadczenie o zgodności ............................................................................................................................ 21
2.2. Status zatwierdzenia Standardów w UE ....................................................................................................... 21
2.3. Standardy zastosowane po raz pierwszy ...................................................................................................... 22
2.4. Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale które jeszcze nie weszły w życie ............................ 22
3. Stosowane zasady rachunkowości ................................................................................................................ 22
3.1. Kontynuacja działalności ............................................................................................................................... 22
3.2. Podstawa sporządzenia ................................................................................................................................ 22
3.3. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia ........................................................................................................ 23
3.4. Ujmowanie przychodów ............................................................................................................................... 23
3.5. Waluty obce .................................................................................................................................................. 25
3.6. Koszty finansowania zewnętrznego .............................................................................................................. 25
3.7. Koszty świadczeń pracowniczych oraz z tytułu rozwiązania umów .............................................................. 26
3.8. Podatek ......................................................................................................................................................... 26
3.8.1. Podatek bieżący ............................................................................................................................................ 26
3.8.2. Podatek odroczony ....................................................................................................................................... 26
3.9. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................... 27
3.10. Nieruchomości inwestycyjne ........................................................................................................................ 27
3.11. Aktywa niematerialne ................................................................................................................................... 27
3.11.1. Nabyte aktywa niematerialne ....................................................................................................................... 27
3.11.2. Zaprzestanie ujmowania aktywów niematerialnych .................................................................................... 27
3.12. Udziały w jednostkach zależnych .................................................................................................................. 28
3.13. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy ........... 28
3.14. Zapasy ........................................................................................................................................................... 28
3.15. Rezerwy......................................................................................................................................................... 28
3.15.1. Umowy rodzące obciążenia .......................................................................................................................... 29
3.15.2. Reklamacje .................................................................................................................................................... 29
3.16. Zobowiązania i aktywa warunkowe .............................................................................................................. 29
3.17. Instrumenty finansowe ................................................................................................................................. 29
3.18. Kapitały ......................................................................................................................................................... 32
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez
Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł o ile nie
zaznaczono inaczej)
3
3.19. Środki pieniężne ............................................................................................................................................ 32
4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ............................................................... 32
4.1. Profesjonalny osąd w rachunkowości ........................................................................................................... 32
4.1.1. Ujęcie przychodów ........................................................................................................................................ 32
4.2. Niepewność szacunków ................................................................................................................................ 33
4.2.1. Wysokość rezerwy na zwroty ....................................................................................................................... 33
4.2.2. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów.................................................................................. 33
4.2.3. Wysokość odpisów na oczekiwane straty kredytowe ................................................................................... 33
4.2.4. Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych .......................................................... 33
5. Przychody ...................................................................................................................................................... 34
6. Segmenty operacyjne ................................................................................................................................... 34
6.1. Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje przychody ........................................ 34
6.2. Informacje o wiodących klientach ................................................................................................................ 34
7. Przychody finansowe .................................................................................................................................... 35
8. Koszty finansowe .......................................................................................................................................... 35
9. Pozostałe przychody i koszty operacyjne...................................................................................................... 36
9.1. Pozostałe przychody operacyjne .................................................................................................................. 36
9.2. Pozostałe koszty operacyjne ......................................................................................................................... 36
10. Podatek dochodowy dotyczący działalności kontynuowanej ....................................................................... 37
10.1. Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy ................................................................................... 37
10.2. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe .................................................................................................. 38
10.3. Saldo podatku odroczonego ......................................................................................................................... 38
11. Działalność zaniechana ................................................................................................................................. 39
12. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia ........................................................................................................ 39
13. Wynik na działalności kontynuowanej .......................................................................................................... 39
13.1. Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych ................................................................................... 39
13.2. Koszty amortyzacji ........................................................................................................................................ 39
13.3. Świadczenia pracownicze ............................................................................................................................. 40
13.4. Struktura rodzajowa kosztów ....................................................................................................................... 40
14. Zysk na akcję ................................................................................................................................................. 40
14.1. Podstawowy zysk na akcję ............................................................................................................................ 41
14.2. Rozwodniony zysk na akcję ........................................................................................................................... 41
15. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................... 42
15.1. Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie ............................................................................................. 45
16. Aktywa z tytułu prawa użytkowania ............................................................................................................. 45
17. Pozostałe aktywa niematerialne ................................................................................................................... 46
18. Pozostałe aktywa finansowe ......................................................................................................................... 47
19. Zapasy ........................................................................................................................................................... 47
20. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ............................................................................ 48
20.1. Należności z tytułu dostaw i usług ................................................................................................................ 48
21. Kapitał akcyjny .............................................................................................................................................. 50
21.1. Akcje zwykłe mające pełne pokrycie w kapitale ........................................................................................... 50
21.2. Akcje własne ................................................................................................................................................. 50
22. Kapitał rezerwowy ........................................................................................................................................ 51
23. Zyski zatrzymane i dywidendy ...................................................................................................................... 51
24. Kredyty i pożyczki otrzymane ....................................................................................................................... 51
24.1. Podsumowanie umów kredytowych............................................................................................................. 52
25. Rezerwy......................................................................................................................................................... 53
26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ............................................................ 53
27. Programy świadczeń emerytalnych .............................................................................................................. 53
27.1. Programy określonych składek ..................................................................................................................... 53
28. Instrumenty finansowe ................................................................................................................................. 54
28.1. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym .............................................................................................................. 54
28.2. Kategorie instrumentów finansowych .......................................................................................................... 54
28.3. Cele zarządzania ryzykiem finansowym ........................................................................................................ 55
28.4. Ryzyko rynkowe ............................................................................................................................................ 55
28.5. Zarządzanie ryzykiem walutowym ................................................................................................................ 55
28.6. Wrażliwość na ryzyko walutowe ................................................................................................................... 55
28.7. Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych .................................................................................................... 56
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez
Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł o ile nie
zaznaczono inaczej)
4
28.8. Zarządzanie ryzykiem kredytowym ............................................................................................................... 56
28.9. Zabezpieczenie ryzyka kredytowego ............................................................................................................ 56
28.10. Zarządzanie ryzykiem płynności .................................................................................................................... 56
28.10.1. Dostępne finansowanie zewnętrzne............................................................................................................. 58
28.11. Wycena w wartości godziwej ........................................................................................................................ 58
28.11.1. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jednostki, które nie są wyceniane na bieżąco w
wartości godziwej (ale wymagane są ujawnienia o wartościach godziwych) ............................................................... 58
29. Podmioty powiązane .................................................................................................................................... 58
29.1. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych .......................................................................................... 59
29.2. Transakcje ze spółkami zależnymi ................................................................................................................ 60
29.3. Transakcje z kluczowym personelem Spółki ................................................................................................. 61
29.4. Pozostałe podmioty powiązane .................................................................................................................... 61
30. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ............................................................................................................... 62
30.1. Wyjaśnienie do zmian pozycji bilansowych ujętych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych ............... 62
31. Transakcje niepieniężne ................................................................................................................................ 63
32. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe .......................................................................................... 63
33. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania ................................................................................. 63
34. Zdarzenia po dniu bilansowym ..................................................................................................................... 64
35. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ................................................................................................... 64
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez
Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł o ile nie
zaznaczono inaczej)
5
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES
OD 1 STYCZNIA 2024 DO 31 GRUDNIA 2024
Nota
Okres
zakończony
31/12/2024
Okres
zakończony
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
5
305 968
Koszt własny sprzedaży
(119 818)
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
186 150
Koszty sprzedaży
13
(159 185)
Koszty zarządu
13
(15 487)
Pozostałe przychody operacyjne
9
3 075
Pozostałe koszty operacyjne
9
(17 909)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
(3 356)
Przychody finansowe
7
3 395
Koszty finansowe
8
(3 873)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(3 833)
Podatek dochodowy
10
161
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
(3 673)
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
11
-
ZYSK (STRATA) NETTO
(3 673)
POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY NETTO
SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
(3 673)
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez
Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł o ile nie
zaznaczono inaczej)
6
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES
OD 1 STYCZNIA 2024 DO 31 GRUDNIA 2024 (c.d.)
Nota
Okres
zakończony
31/12/2024
Okres
zakończony
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Zysk (strata) na akcję
(w gr na jedną akcję)
14
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej:
Zwykły
(14,4)
14,4
Rozwodniony
(14,4)
14,4
Z działalności kontynuowanej:
Zwykły
(14,4)
14,4
Rozwodniony
(14,4)
14,4
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez
Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł o ile nie
zaznaczono inaczej)
7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2024
ROKU
Nota
Stan na
31/12/2024
Stan na
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
15
2 593
3 371
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
16
11 192
13 434
Pozostałe aktywa niematerialne
17
309
288
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
29.1
61 161
61 177
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
10
6 524
3 350
Pozostałe aktywa finansowe
18
1 105
151
Aktywa trwałe razem
82 883
81 770
Aktywa obrotowe
Zapasy
19
123 502
79 865
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
20
5 440
3 795
Pozostałe aktywa finansowe
18
43 146
34 900
Instrumenty pochodne
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
30
21 807
23 391
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zakwalifikowane do
sprzedaży razem
193 895
141 951
Aktywa obrotowe razem
193 895
141 951
Aktywa razem
276 778
223 721
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez
Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł o ile nie
zaznaczono inaczej)
8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2024
ROKU (C.D.)
Nota
Stan na
31/12/2024
Stan na
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Wyemitowany kapitał akcyjny
21
3 056
3 056
Akcje własne
21.2
(29 231)
(26 281)
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
22
33 672
33 672
Pozostałe kapitały zapasowe
96 189
92 461
Kapitał rezerwowy
22
35 773
35 773
Zyski zatrzymane
23
(3 673)
3 728
Razem kapitał własny
135 786
142 409
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe
24
-
-
Rezerwa na podatek odroczony
10
-
-
Zobowiązania długoterminowe razem
-
-
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
26
68 277
62 229
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe
26
-
-
Pozostałe zobowiązania finansowe – pożyczki od podmiotów
powiązanych
26
70 649
16 673
Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania
16
-
-
Bieżące zobowiązania podatkowe
10.2
366
505
Rezerwy krótkoterminowe
25
1 699
1 905
Zobowiązania krótkoterminowe poza zobowiązaniami
związanymi z aktywami trwałe zakwalifikowanymi do sprzedaży
140 992
81 312
Zobowiązania krótkoterminowe razem
140 992
81 312
Zobowiązania razem
140 992
81 312
Pasywa razem
276 778
223 721
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys.
zł o ile nie zaznaczono inaczej)
9
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2024 ROKU
Kapitał podstawowy
Akcje własne
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
Pozostałe kapitały
zapasowe
Kapitał rezerwowy
Zyski zatrzymane
Razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Stan na 1 stycznia 2023 roku
3 056
(25 773)
33 672
86 892
33 653
7 690
139 189
Zysk/strata netto za rok obrotowy
-
-
-
-
-
3 728
3 728
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy
(netto)
-
-
-
-
-
-
-
Suma całkowitych dochodów
-
-
-
-
-
3 728
3 728
Podział wyniku finansowego - na kapitał
zapasowy
-
-
-
5 570
2 120
(7 690)
-
Nabycie akcji własnych
-
(508)
-
-
-
-
(508)
Suma zmian w kapitale
-
(508)
-
5 570
2 120
(3 962)
3 220
Stan na 31 grudnia 2023 roku
3 056
(26 281)
33 672
92 462
35 773
3 728
142 409
Stan na 1 stycznia 2024 roku
3 056
(26 281)
33 672
92 461
35 773
3 728
142 409
Zysk/strata netto za rok obrotowy
-
-
-
-
-
(3 673)
(3 673)
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy
(netto)
-
-
-
-
-
-
-
Suma całkowitych dochodów
-
-
-
-
-
(3 673)
(3 673)
Podział wyniku finansowego - na kapitał
zapasowy
-
-
-
3 728
(3 728)
-
Nabycie akcji własnych
-
(2 950)
-
-
-
-
(2 950)
Suma zmian w kapitale
-
(2 950)
-
3 728
-
(7 401)
(6 623)
Stan na 31 grudnia 2024 roku
3 056
(29 231)
33 672
96 189
35 773
(3 673)
135 786
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
10
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO
31 GRUDNIA 2024
Okres
zakończony
31/12/2024
Okres
zakończony
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto za rok obrotowy
(3 673)
3 728
Korekty:
(31 801)
2 450
Koszt podatku dochodowego ujęty w wyniku
(161)
1 460
Amortyzacja
3 443
4 202
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
(3)
2
Odsetki i udziały w zyskach
(3 236)
(1 634)
Koszty odsetek
3 494
1 122
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
4 016
6 655
Pozostałe korekty działalności operacyjnej
-
-
Zmiany w kapitale obrotowym:
(Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałych należności
(1 746)
6 664
(Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów
(43 637)
7 295
(Zwiększenie) / zmniejszenie pozostałych aktywów
141
4
Zwiększenie / (zmniejszenie) salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałych zobowiązań
6 093
(23 346)
Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw
(206)
26
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej
(35 474)
6 178
Zapłacony podatek dochodowy
(3 153)
(175)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
(38 626)
6 003
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
11
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO
31 GRUDNIA 2024 (C.D.)
Okres
zakończony
31/12/2024
Okres
zakończony
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie udziałów
(954)
(143)
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych
-
-
Pożyczki wypłacone
(14 917)
(17 836)
Wpływy z tytułu spłat pożyczek
5 566
27 718
Otrzymane dywidendy
-
-
Otrzymane odsetki
341
1 300
Płatności za rzeczowe aktywa trwałe i aktywa niematerialne
(535)
(2 287)
Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych i
niematerialnych
7
(0)
Środki pieniężne netto (wydane) / wygenerowane w związku z
działalnością inwestycyjną
(10 493)
8 752
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Płatności z tytułu nabycia akcji własnych
(2 950)
(508)
Wpływy z otrzymanych kredytów i pożyczek
51 400
13 685
Pożyczki spłacone
-
(32 000)
Zapłacone odsetki
(918)
(1 122)
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej
47 532
(19 944)
Zwiększenie / zmniejszenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
przed skutkami zmian kursów
(1 587)
(4 856)
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach
obcych
3
(2)
Zwiększenie / zmniejszenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(1 584)
(4 858)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego
23 391
28 249
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
sprawozdawczego
21 807
23 391
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
12
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA
DZIEŃ 31 GRUDNIA 2024
1. Podstawowe informacje o MONNARI TRADE S.A.
Nazwa jednostki sprawozdawczej: MONNARI TRADE S.A.
Nazwa i siedziba
MONNARI TRADE S.A. z siedzibą w Łodzi 90-453, ul. Radwańska 6.
Forma prawna: spółka akcyjna
Wyjaśnienie zmian w nazwie lub innych danych identyfikacyjnych: Brak zmian w okresie
Adres do korespondencji:
93-172 Łódź, ul. Rzgowska 30.
Państwo rejestracji: Polska
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla: MONNARI TRADE S.A.
Wskazanie właściwego Sądu
Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego numer KRS
0000184276.
Czas trwania
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe
Jednostkowe sprawozdanie finansowe MONNARI TRADE S.A. zawiera dane od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia
2024 r. oraz dane porównywalne za analogiczny okres 2023 roku. Sprawozdanie z sytuacji finansowej prezentuje
dane wg stanu na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r.
Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej MONNARI TRADE S.A.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku w skład organów Spółki wchodziły następujące osoby:
Zarząd MONNARI TRADE S.A.:
Mirosław Misztal
Prezes Zarządu
W 2024 roku oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie.
Rada Nadzorcza Spółki MONNARI TRADE S.A.:
Na dzień 31 grudnia 2024 roku w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodziły następujące osoby:
Jacek Pierzyński
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Zbigniew Wojnicki
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Dorota Bedyniak-Walaszczyk
Członek Rady Nadzorczej
Jerzy Kotwas
Członek Rady Nadzorczej
Adam Majka
Członek Rady Nadzorczej
W 2024 roku skład Rady Nadzorczej uległ następującym zmianom:
- od dnia 31 lipca 2024 b.r. Pan Ryszard Zatorski, w związku ze złożoną rezygnacją, nie pełni funkcji Członka
Rady Nadzorczej.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
13
Do dnia publikacji niniejszego Sprawozdania, Skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
Notowania na giełdach
Spółka MONNARI TRADE S.A. notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. pod skróconą
nazwą MONNARI i oznaczeniem „MON”.
Opis Grupy Kapitałowej MONNARI TRADE S.A.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku MONNARI TRADE S.A. sprawowało kontrolę (pośrednio i bezpośrednio) nad
następującymi spółkami (za wyjątkiem wskazanych spółek w upadłości bądź likwidacji):
Lp.
Nazwa spółki
Siedziba
Dzień objęcia
kontroli
(data rejestracji w
KRS lub nabycia)
Kapitał
podstawowy
(tys. zł)
Udziałowcy / Akcjonariusze
(% głosów na WZ)
1
COMMON PARTNER Sp. Z o.o.
Łódź
2013-02-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
2
COMMON SALE Sp. Z o.o.
Łódź
2013-02-22
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
3
COMMON SERVICE Sp. Z o.o.
Łódź
2013-02-27
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
4
COMMON SUPPLY Sp. Z o.o.
Łódź
2013-03-13
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
5
COMMON TRADE Sp. Z o.o.
Łódź
2013-02-27
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
6
FASHION LINE Sp. Z o.o.
Łódź
2012-07-20
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
7
FASHION NEW LOOK Sp. Z o.o.
Łódź
2013-02-25
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
8
FASHION PARTNER Sp. Z o.o.
Łódź
2013-02-22
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
9
FASHION PRIZE Sp. Z o.o.
Łódź
2013-02-25
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
10
FASHION SALE Sp. Z o.o.
Łódź
2012-08-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
11
FASHION SYSTEM Sp. z o.o.
Łódź
2013-02-22
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
12
FASHION TASTE Sp. z o.o.
Łódź
2012-08-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
13
FASHION TREND Sp. Z o. o.
Łódź
2012-07-31
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
14
FASHION WORK Sp. Z o.o.
Łódź
2013-02-26
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
15
LEADING LINE Sp. Z o. o.
Łódź
2012-07-20
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
16
MONNARI TRADE ADVANTAGE Sp. Z o.o.
Łódź
2011-11-22
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
17
MONNARI TRADE ASSETS Sp. Z o.o.
Łódź
2011-11-22
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
18
MONNARI TRADE BENEFIT Sp. Z o.o.
Łódź
2011-11-22
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
19
MONNARI TRADE BUSINESS Sp. Z o.o.
Łódź
2012-03-21
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
20
MONNARI TRADE CAPITAL Sp. Z o.o.
Łódź
2012-03-20
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
21
MONNARI TRADE CENTRE Sp. Z o.o.
Łódź
2011-11-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
22
MONNARI TRADE CHALLENGE Sp. Z o.o.
Łódź
2011-11-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
23
MONNARI TRADE COMMON Sp. Z o.o.
Łódź
2012-07-20
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
24
MONNARI TRADE COMPANY Sp. Z o.o.
Łódź
2012-07-23
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
25
MONNARI TRADE CONTRACT Sp. Z o.o.
Łódź
2012-08-13
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
26
MONNARI TRADE COOPERATIVE Sp. Z o.o.
Łódź
2012-07-19
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
27
MONNARI TRADE CREW Sp. Z o.o.
Łódź
2012-03-16
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
28
MONNARI TRADE CUSTOM Sp. Z o.o.
Łódź
2012-07-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
29
MONNARI TRADE DEVELOPMENT Sp z o.o. w
upadłości
Łódź
2012-03-20
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
30
MONNARI TRADE ESTATE Sp. Z o.o.
Łódź
2011-11-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
31
MONNARI TRADE FAVOUR Sp. Z o.o.
Łódź
2011-11-21
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
32
MONNARI TRADE INTEREST Sp. z o.o.
Łódź
2012-03-16
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
33
MONNARI TRADE LOGISTIC Sp. Z o.o.
Łódź
2011-07-19
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
34
MONNARI TRADE LOOK Sp. Z o.o.
Łódź
2013-02-26
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
35
MONNARI TRADE MEMBER Sp. Z o.o.
Łódź
2011-11-21
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
36
MONNARI TRADE MODE Sp. z o.o.
Łódź
2013-02-26
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
37
MONNARI TRADE ORDER Sp. Z o.o.
Łódź
2012-03-21
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
38
MONNARI TRADE OWNERSHIP Sp. Z o.o.
Łódź
2011-11-21
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
39
MONNARI TRADE PARTNER Sp. Z o.o.
Łódź
2011-11-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
14
Lp.
Nazwa spółki
Siedziba
Dzień objęcia
kontroli
(data rejestracji w
KRS lub nabycia)
Kapitał
podstawowy
(tys. zł)
Udziałowcy / Akcjonariusze
(% głosów na WZ)
40
MONNARI TRADE PRACTICE Sp. Z o.o.
Łódź
2013-02-22
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
41
MONNARI TRADE PRIZE Sp. z o.o.
Łódź
2013-02-26
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
42
MONNARI TRADE PRODUCTS Sp. Z o.o.
Łódź
2011-11-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
43
MONNARI TRADE PROFIT Sp. Z o.o.
Łódź
2012-03-19
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
44
MONNARI TRADE PROSPERITY Sp. Z o.o.
Łódź
2011-11-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
45
MONNARI TRADE QUALITY Sp. Z o.o.
Łódź
2013-03-12
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
46
MONNARI TRADE SERVICE Sp. Z o.o.
Łódź
2013-03-13
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
47
MONNARI TRADE SHOPPING Sp. Z o.o.
Łódź
2011-11-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
48
MONNARI TRADE Sp. z o.o.
Łódź
2011-07-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
49
MONNARI TRADE STYLE Sp. z o.o.
Łódź
2013-03-14
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
50
MONNARI TRADE SUPPLY Sp. Z o.o.
Łódź
2012-03-19
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
51
MONNARI TRADE TEAM Sp. Z o.o.
Łódź
2011-11-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
52
MONNARI TRADE TRANSACTION Sp. Z o.o.
Łódź
2012-03-19
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
53
MONNARI TRADE TREASURE Sp. Z o.o.
Łódź
2011-11-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
54
MONNARI TRADE VOGUE Sp. z o.o.
Łódź
2013-02-26
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
55
MONNARI TRADE FASHION Sp. Z o.o.
Łódź
2013-03-20
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
56
MONNARI TRADE SHAPE Sp. Z o.o.
Łódź
2013-03-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
57
GENTLEWOMAN Sp. z o.o.
Łódź
2013-10-17
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
58
MADAM MODE Sp. z o.o.
Łódź
2013-10-23
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
59
ELEGANCE WOMAN Sp z o.o.
Łódź
2013-10-21
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
60
CHARM LADY Sp. z o.o.
Łódź
2013-10-22
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
61
FEMME COLLECTION Sp. Z o.o.
Łódź
2013-10-31
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
62
GLAMOUR WOMAN Sp. Z o.o.
Łódź
2013-11-12
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
63
MISS ELEGANCE Sp. Z o.o.
Łódź
2014-06-05
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
64
SERVICE OFFICE Sp. Z o.o.
Łódź
2014-06-16
139 202
MONNARI TRADE S.A. (0,01%)
FERMIUM Sp. z o.o. S.K.A. (99,99%)
65
FASHION COLLECTION Sp. Z o.o.
Łódź
2014-07-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
66
MADAME PRESTIGE Sp. Z o.o.
Łódź
2014-07-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
67
FASHION MARKET Sp. z o.o.
Łódź
2014-07-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
68
MODE AGENT Sp. z o.o.
Łódź
2014-07-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
69
MODERN COMPANY Sp. Z o.o.
Łódź
2014-09-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
70
MODERN FRIEND Sp. Z o.o.
Łódź
2014-09-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
71
MODERN LADY Sp. Z o.o.
Łódź
2014-09-11
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
72
MODERN MODE Sp. Z o.o.
Łódź
2014-10-27
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
73
MODERN LINE Sp. Z o.o.
Łódź
2014-10-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
74
MODERN TEAM Sp. Z o.o.
Łódź
2014-10-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
75
MODERN SALE Sp. z o.o.
Łódź
2014-10-30
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
76
MODERN SYSTEM Sp. z o.o.
Łódź
2014-10-30
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
77
MODERN LOOK Sp. Z o.o.
Łódź
2014-10-29
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
78
MODERN SHOP Sp. Z o.o.
Łódź
2014-10-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
79
MODREN TREND Sp. Z o. o.
Łódź
2014-10-31
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
80
MODERN WORK Sp. Z o.o.
Łódź
2014-11-13
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
81
MODERN MARKETS Sp. Z o.o.
Łódź
2014-12-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
82
MODERN DRESS Sp. Z o.o.
Łódź
2014-12-15
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
83
MODERN WOMAN Sp. Z o.o.
Łódź
2014-12-16
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
84
MODERN FRAME Sp. Z o.o.
Łódź
2014-12-16
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
85
MODERN SHAPE Sp. Z o.o.
Łódź
2014-12-16
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
86
MODERN CENTRE Sp. Z o.o.
Łódź
2014-12-16
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
87
MODERN CRAFT Sp. Z o.o.
Łódź
2014-12-22
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
88
MODERN LEVEL Sp. Z o.o.
Łódź
2014-12-22
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
89
MODERN FASHIONER Sp. Z o.o.
Łódź
2014-12-22
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
15
Lp.
Nazwa spółki
Siedziba
Dzień objęcia
kontroli
(data rejestracji w
KRS lub nabycia)
Kapitał
podstawowy
(tys. zł)
Udziałowcy / Akcjonariusze
(% głosów na WZ)
90
MODERN OUTFIT Sp. Z o.o.
Łódź
2014-12-29
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
91
FERMIUM Sp. z o.o. S.K.A.
Łódź
2014-12-05
139 247
MONNARI TRADE S.A. (100%)
92
FERMIUM Sp. z o.o.
Łódź
2014-12-05
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
93
MODERN PARTNER Sp. Z o.o.
Łódź
2015-01-15
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
94
MADAM PRIME Sp. z o.o.
Łódź
2015-06-29
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
95
MADAM BEST Sp. z o.o.
Łódź
2015-06-29
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
96
MADAM TRENDY Sp. z o.o.
Łódź
2015-06-30
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
97
MADAM FASHION Sp. z o.o.
Łódź
2015-07-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
98
MADAM ELITE Sp. z o.o. w upadłości
Łódź
2015-07-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
99
MADAM CHIC Sp. z o.o.
Łódź
2015-07-09
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
100
MADAM SUPREME Sp. z o.o.
Łódź
2015-07-14
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
101
MADAM PERFECT Sp. z o.o.
Łódź
2015-07-17
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
102
MADAM FANCY Sp. z o.o.
Łódź
2015-07-23
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
103
MADAM TIPTOP Sp. z o.o.
Łódź
2015-07-24
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
104
MADAM VOGUE Sp. z o.o.
Łódź
2015-07-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
105
MADAM RICH Sp. z o.o.
Łódź
2015-07-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
106
MADAM COLLECTION Sp. Z o.o.
Łódź
2015-08-26
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
107
MADAM ELEGANT Sp. z o.o.
Łódź
2015-08-27
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
108
MADAM COSTUME Sp. z o.o.
Łódź
2015-08-27
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
109
MADAM ABSOLUTE Sp. z o.o. w upadłości
Łódź
2015-10-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
110
MADAM EXCELLENT Sp. Z o.o.
Łódź
2015-10-29
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
111
MADAM LEADING Sp. Z o.o.
Łódź
2015-10-29
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
112
MADAM BENEFIT Sp. Z o.o.
Łódź
2015-10-30
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
113
MADAM EXTREME Sp. Z o.o.
Łódź
2015-11-04
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
114
MADAM SAVOR Sp. Z o.o.
Łódź
2015-11-06
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
115
MADAM NOBLE Sp. z o.o.
Łódź
2015-11-06
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
116
MADAM POSH Sp. z o.o
Łódź
2015-11-16
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
117
MADAM PROPER Sp. z o.o.
Łódź
2015-11-23
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
118
MADAM TENDER Sp. Z o.o.
Łódź
2015-11-25
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
119
MADAM SELECTED Sp. Z o.o. w upadłości
Łódź
2015-11-30
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
120
MADAM STYLE w likwidacji Sp. z o.o
Łódź
2015-11-30
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
121
MODERN PROFIT Sp. z o.o.
Łódź
2015-12-22
53 420
Miss Domain Sp. Z o.o. (100%)
122
MADAM CHARM Sp. z o.o.
Łódź
2016-04-05
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
123
MADAM GRACE Sp. z .o.o.
Łódź
2016-04-07
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
124
MADAM ATTRACTION Sp. Z .o.o.
Łódź
2016-04-13
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
125
MADAM ESTEEM Sp. z .o.o.
Łódź
2016-04-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
126
MADAM Spring Sp. z .o.o.
Łódź
2016-04-22
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
127
MADAM Joy Sp. z .o.o.
Łódź
2016-04-22
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
128
MADAM Wonder Sp. Z .o.o.
Łódź
2016-04-29
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
129
MADAM Star Sp. z .o.o.
Łódź
2016-06-15
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
130
MADAM Summer Sp. Z .o.o.
Łódź
2016-06-16
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
131
Miss Exclusive Sp. Z o.o.
Łódź
2016-08-31
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
132
Miss Comfort Sp. Z o.o.
Łódź
2016-09-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
133
Miss Nobility Sp. Z o.o.
Łódź
2016-09-08
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
134
Miss Class Sp. Z o.o.
Łódź
2016-06-09
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
135
Miss Luxury Sp. Z o.o.
Łódź
2016-09-07
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
136
Miss Pretty Sp. Z o.o.
Łódź
2016-09-27
5
SERVICE OFFICE Sp. Z o.o. (100%)
137
MISS POPULAR Sp. Z o.o.
Łódź
2016-10-14
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
138
MISS SPLENDOR Sp. Z o.o.
Łódź
2016-10-17
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
139
Miss Trendy Sp. z o.o. w upadłości
Łódź
2016-10-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
16
Lp.
Nazwa spółki
Siedziba
Dzień objęcia
kontroli
(data rejestracji w
KRS lub nabycia)
Kapitał
podstawowy
(tys. zł)
Udziałowcy / Akcjonariusze
(% głosów na WZ)
140
Miss Passion Sp. Z o.o.
Łódź
2016-11-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
141
Miss Regard Sp. Z o.o.
Łódź
2016-11-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
142
Miss Talent Sp. Z o.o.
Łódź
2016-11-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
143
Miss Wise Sp. Z o.o.
Łódź
2016-11-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
144
Miss Smart Sp. Z o.o.
Łódź
2016-11-15
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
145
Miss Glory Sp. Z o.o.
Łódź
2016-11-21
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
146
Miss Future Sp. Z o.o.
Łódź
2016-11-30
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
147
Miss Project Sp. Z o.o.
Łódź
2016-12-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
148
Miss Prospect Sp. Z o.o.
Łódź
2016-12-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
149
Miss Repute Sp. Z o.o.
Łódź
2016-12-05
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
150
Miss Effort Sp. Z o.o.
Łódź
2016-12-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
151
Miss Fame Sp. Z o.o.
Łódź
2016-12-05
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
152
Miss Chance Sp. Z o.o.
Łódź
2016-12-12
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
153
Miss Majesty Sp. z o.o.
Łódź
2016-12-07
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
154
Miss Element Sp. Z o.o.
Łódź
2016-12-16
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
155
Miss Power Sp. Z o.o.
Łódź
2016-12-14
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
156
Miss Venture Sp. Z o.o. w upadłości
Łódź
2016-12-14
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
157
Miss Concern Sp. Z o.o.
Łódź
2016-12-06
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
158
Madam Winter Sp. z o.o.
Łódź
2016-09-08
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
159
Miss Domain Sp. Z o.o.
Łódź
2016-12-22
17 921
MONNARI TRADE S.A. (100%)
160
MS Blouse Sp. Z o.o.
Łódź
2018-04-26
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
161
MS Clothes Sp. Z o.o.
Łódź
2018-04-26
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
162
MS Apparel Sp. Z o.o.
Łódź
2018-04-30
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
163
MS Fig Sp. z o.o.
Łódź
2018-05-08
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
164
MS Jacket Sp. Z o.o.
Łódź
2018-05-11
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
165
MS Sash Sp. z o.o.
Łódź
2018-05-16
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
166
MS Smock Sp. z o.o.
Łódź
2018-05-16
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
167
MS Trousers Sp. Z o.o.
Łódź
2018-05-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
168
MS Mantle Sp. Z o.o.
Łódź
2018-05-29
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
169
MS Pallium w likwidacji Sp. z o.o.
Łódź
2018-06-06
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
170
MS Skirt Sp. z o.o.
Łódź
2018-06-20
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
171
MS Veil Sp. Z o.o.
Łódź
2018-07-27
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
172
MS Suit Sp. Z o.o.
Łódź
2018-07-31
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
173
MS Tunic Sp. Z o.o.
Łódź
2018-07-31
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
174
MS Wear Sp. Z o.o.
Łódź
2018-07-31
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
175
MS Coat Sp. Z o.o.
Łódź
2018-08-09
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
176
MS Vesture Sp. Z o.o.
Łódź
2018-09-27
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
177
MS Scarf Sp. Z o.o.
Łódź
2018-09-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
178
MS Wardrobe Sp. Z o.o.
Łódź
2018-09-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
179
MS Cape Sp. Z o.o.
Łódź
2018-11-05
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
180
MS Pelisse Sp. z o.o.
Łódź
2018-11-05
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
181
MS Attire Sp. Z o.o.
Łódź
2018-11-07
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
182
MS Costumes Sp. Z o.o.
Łódź
2018-12-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
183
MS Gown Sp. Z o.o.
Łódź
2018-12-11
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
184
MS Singlet Sp. Z o.o.
Łódź
2018-12-11
5
MODERN PROFIT Sp. z o.o.. (100%)
185
MS Frocks Sp. Z o.o.
Łódź
2018-12-12
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
186
MS Tippet Sp. Z o.o.
Łódź
2018-12-12
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
187
MS Marine Sp. Z o.o.
Łódź
2018-12-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
188
MS Waistcoat Sp. Z o.o.
Łódź
2018-12-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
189
MS Garments Sp. Z o.o.
Łódź
2018-12-20
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
17
Lp.
Nazwa spółki
Siedziba
Dzień objęcia
kontroli
(data rejestracji w
KRS lub nabycia)
Kapitał
podstawowy
(tys. zł)
Udziałowcy / Akcjonariusze
(% głosów na WZ)
190
Centro Case sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
191
Centro Classic sp. Z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
192
Centro Cloud sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
193
Centro Collection sp. Z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
194
Centro Commerce sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
195
Centro Company sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
196
Centro Contract sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
197
Centro Moon sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
198
Centro Passion sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
199
Centro Product sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
200
MS Profits sp. Z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
201
Centro Project sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
202
Centro Prosper sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
203
Centro Purse sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
204
Centro Sale sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
205
Centro Shopping sp. Z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
206
Centro Simple sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
207
Centro Stamp sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
208
Centro Standard sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
209
Centro Style sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
210
Centro Sun sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
211
Centro Backstage sp. Z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
212
Centro Fashion sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
213
Centro Model sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
214
Centro Show sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
215
Centro Moda sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
216
Centro Look sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
217
Centro Sky sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
218
Centro Star sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
219
Centro Light sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
220
Centro Dress sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
221
Centro Jeans sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
222
Centro Lady sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
223
Centro Quality sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
224
Centro Shine sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
225
Centro Design sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
226
Centro Room sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
227
Centro Smart sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
228
Centro Factory sp. z o.o.
Łódź
2021-03-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
229
MRS Fiber sp. Z o.o.
Łódź
2020-07-30
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
230
MRS Object sp. Z o.o.
Łódź
2020-07-30
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
231
MRS Essence sp. Z o.o.
Łódź
2020-07-31
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
232
MRS Matter sp. Z o.o.
Łódź
2020-07-31
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
233
MRS Motive sp. Z o.o.
Łódź
2020-07-31
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
234
MRS Base sp. Z o.o.
Łódź
2020-08-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
235
MRS Core sp. Z o.o.
Łódź
2020-08-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
236
MRS Heart sp. Z o.o.
Łódź
2020-08-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
237
MRS Store sp. Z o.o.
Łódź
2020-08-05
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
238
MRS Goods sp. Z o.o.
Łódź
2020-08-06
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
239
MRS Stuff sp. Z o.o.
Łódź
2020-08-07
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
18
Lp.
Nazwa spółki
Siedziba
Dzień objęcia
kontroli
(data rejestracji w
KRS lub nabycia)
Kapitał
podstawowy
(tys. zł)
Udziałowcy / Akcjonariusze
(% głosów na WZ)
240
MRS Stock sp. Z o.o.
Łódź
2020-08-11
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
241
MRS Root sp. Z o.o.
Łódź
2020-08-12
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
242
MRS Cause sp. Z o.o.
Łódź
2020-08-24
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
243
MONNA BRISK sp. z o.o.
Łódź
2021-05-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
244
MONNA CALM sp. z o.o.
Łódź
2021-05-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
245
MONNA CHILL sp. z o.o.
Łódź
2021-05-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
246
MONNA COLD sp. z o.o.
Łódź
2021-05-07
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
247
MONNA CONTENET sp. z o.o.
Łódź
2021-05-11
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
248
MONNA COOL sp. z o.o.
Łódź
2021-05-07
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
249
MONNA CRISP sp. z o.o.
Łódź
2021-05-14
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
250
MONNA FROSTY sp. z o.o.
Łódź
2021-05-07
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
251
MONNA INTENSE sp. z o.o.
Łódź
2021-05-07
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
252
MONNA KEEN sp. z o.o.
Łódź
2021-05-06
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
253
MONNA MELLOW sp. z o.o.
Łódź
2021-05-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
254
MONNA MILD sp. z o.o.
Łódź
2021-05-12
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
255
MONNA PLACID sp. z o.o.
Łódź
2021-05-07
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
256
MONNA POLAR sp. z o.o.
Łódź
2021-05-18
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
257
MONNA SMOOTH sp. z o.o.
Łódź
2021-05-11
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
258
MONNA SNOWY sp. z o.o.
Łódź
2021-05-06
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
259
MONNA SOFT sp. z o.o.
Łódź
2021-05-06
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
260
MONNA SUNNY sp. z o.o.
Łódź
2021-05-05
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
261
MONNA WARM sp. z o.o.
Łódź
2021-05-06
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
262
MONNA WINTRY sp. z o.o.
Łódź
2021-05-07
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
263
MONNA DESERT sp. z o.o.
Łódź
2021-12-01
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
264
MONNA PLANE sp. z o.o.
Łódź
2021-12-01
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
265
MONNA BRIGHT sp. z o.o.
Łódź
2021-12-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
266
MONNA NATURAL sp. z o.o.
Łódź
2021-12-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
267
MONNA STORMY sp. z o.o.
Łódź
2021-12-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
268
MONNA STYLISH sp. z o.o.
Łódź
2021-12-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
269
MONNA WILD sp. z o.o.
Łódź
2021-12-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
270
MONNA CLOUDY sp. z o.o.
Łódź
2021-12-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
271
MONNA POINT sp. z o.o.
Łódź
2021-12-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
272
MONNA RAINY sp. z o.o.
Łódź
2021-12-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
273
MONNA SAVAGE sp. z o.o.
Łódź
2021-12-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
274
MONNA SHINY sp. z o.o.
Łódź
2021-12-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
275
MONNA SPECIAL sp. z o.o.
Łódź
2021-12-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
276
MONNA FIRST sp. z o.o.
Łódź
2021-12-06
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
277
MONNA WAVE sp. z o.o.
Łódź
2021-12-06
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
278
MONNA SELECT sp. z o.o.
Łódź
2021-12-07
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
279
MONNA FINE sp. z o.o.
Łódź
2021-12-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
280
MONNA SILKY sp. z o.o.
Łódź
2021-12-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
281
MONNA TRACE sp. z o.o.
Łódź
2021-12-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
282
MONNA PRIMARY sp. z o.o.
Łódź
2021-12-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
283
MONNA FAIR sp. z o.o.
Łódź
2022-07-22
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
284
MONNA FRAGILE sp. z o.o.
Łódź
2022-07-22
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
285
MONNA GENTLE sp. z o.o.
Łódź
2022-07-22
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
286
MONNA CORDIAL sp. z o.o.
Łódź
2022-07-26
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
287
MONNA GLOSSY sp. z o.o.
Łódź
2022-07-26
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
288
MONNA GRACEFUL sp. z o.o.
Łódź
2022-07-26
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
289
MONNA MEEK sp. z o.o.
Łódź
2022-07-26
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
19
Lp.
Nazwa spółki
Siedziba
Dzień objęcia
kontroli
(data rejestracji w
KRS lub nabycia)
Kapitał
podstawowy
(tys. zł)
Udziałowcy / Akcjonariusze
(% głosów na WZ)
290
MONNA PLEASANT sp. z o.o.
Łódź
2022-07-26
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
291
MONNA SERENE sp. z o.o.
Łódź
2022-07-26
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
292
MONNA TAME sp. z o.o.
Łódź
2022-07-27
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
293
MONNA JOLLY sp. z o.o.
Łódź
2022-07-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
294
MONNA LOVELY sp. Z o.o.
Łódź
2022-07-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
295
MONNA MERRY sp. z o.o.
Łódź
2022-07-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
296
MONNA NICE sp. z o.o.
Łódź
2022-07-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
297
MONNA SATINY sp. z o.o.
Łódź
2022-07-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
298
MONNA BALMY sp. z o.o.
Łódź
2022-08-09
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
299
MONNA COMFY sp. z o.o.
Łódź
2022-08-09
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
300
MONNA DELICATE sp. z o.o.
Łódź
2022-08-09
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
301
MONNA GLAD sp. z o.o.
Łódź
2022-08-09
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
302
MONNA SHY sp. z o.o.
Łódź
2022-08-10
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
303
MP ESTATES Sp. Z o.o.
Łódź
2022-09-13
5
MODERN PROFIT Sp. z o.o. (100%)
304
MP RESIDENCE Sp. z o.o.
Łódź
2023-05-09
5
MODERN PROFIT Sp. z o.o. (100%)
305
Modern Profit 12 Sp. z o.o.
Łódź
2024-02-15
5
MODERN PROFIT Sp. z o.o. (100%)
306
ARELAN S.A.
Łódź
2024-09-30
1 894
SERVICE OFFICE Sp. z o.o. (57,9%)
MADAM BENEFIT SP. Z O.O (31,1%)
Po dniu bilansowym zarejestrowane zostały następujące spółki
307
MS Array Sp. z o.o.
Łódź
2025-03-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
308
MS Arrival Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
309
MS Avail Sp. z o.o.
Łódź
2025-03-27
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
310
MS Bag Sp. z o.o.
Łódź
2025-03-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
311
MS Basket Sp. z o.o.
Łódź
2025-03-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
312
MS Bin Sp. z o.o.
Łódź
2025-03-31
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
313
MS Bliss Sp. z o.o.
Łódź
2025-03-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
314
MS Boon Sp. z o.o.
Łódź
2025-03-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
315
MS Cabinet Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
316
MS Cache Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-01
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
317
MS Casket Sp. z o.o.
Łódź
2025-03-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
318
MS Chamber Sp. z o.o.
Łódź
2025-03-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
319
MS Chest Sp. z o.o.
Łódź
2025-03-28
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
320
MS Coffer Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
321
MS Cover Sp. z o.o.
Łódź
2025-03-31
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
322
MS Delight Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-01
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
323
MS Drape Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
324
MS Ease Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
325
MS Fortune Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
326
MS Frill Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
327
MS Gain Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
328
MS Gear Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
329
MS Gravy Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
330
MS Grip Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-02
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
331
MS Groove Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
332
MS Habit Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-04
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
333
MS Holder Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-11
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
334
MS Leisure Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
335
MS Locer Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-04
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
336
MS Lucre Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
337
MS Manner Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-03
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
20
338
MS Mine Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-08
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
339
MS Moment Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-09
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
340
MS Mufti Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-09
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
341
MS Nature Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-08
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
342
MS Net Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-08
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
343
MS Notice Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-08
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
344
MS Pack Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-08
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
345
MS Pattern Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-15
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
346
MS Pelf Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-15
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
347
MS Plenty Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-16
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
348
MS Pocket Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-15
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
349
MS Portion Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-15
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
350
MS Return Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-17
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
351
MS Revenue Sp. z o.o.
Łódź
2025-04-15
5
MONNARI TRADE S.A. (100%)
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania sądy ogłosiły upadłość następujących spółek z Grupy Kapitałowej:
Data ogłoszenia upadłości
Madam Selected sp. z o.o. w upadłości
2022-11-16
Miss Trendy sp. z o.o. w upadłości
2023-01-12
Madam Elite sp. z o.o. w upadłości
2023-02-01
Madam Absolute sp. z o.o. w upadłości
2023-03-10
Miss Venture sp. z o.o. w upadłości
2023-05-22
Monnari Trade Development sp. z o.o. w upadłości
2023-05-29
Madam Style sp. z o.o. w upadłości
2023-11-28
Modern Frame sp. z o.o. w upadłości
2024-01-03
Elegance Woman sp. z o.o.
2024-03-15
MS Pallium sp. z o.o. w likwidacji
2024-03-13
Nie wpływa to w istotny sposób na funkcjonowanie Grupy Kapitałowej.
Wszystkie spółki, oprócz wskazanych poniżej, były zakładane przez MONNARI TRADE S.A., w związku z czym nie
występuje wartość firmy związana z objęciem kontroli.
Madam Benefit Sp. z o.o. (spółka w 100 % zależna od MONNARI TRADE S.A.) jest od 14 lutego 2019 r.
mniejszościowym udziałowcem (31,1 % w akcjach/głosów) spółki ARELAN S.A. z siedzibą w Łodzi. W dniu 30
września 2024 r. w KRS spółki ARELAN S.A. wpisano postanowienie Sądu Rejonowego w przedmiocie konwersji
wierzytelności spółki Service Office sp. z o.o. (spółka w 100 % zależna od MONNARI TRADE S.A.) na akcje spółki
ARELAN S.A. Wpis uzyskał prawomocność w październiku 2024 r. W efekcie spółki zależne od MONNARI TRADE
SA stały się właścicielami łącznie 70,99% akcji ARELAN S.A. Zwiększenie udziałów w spółce ARELAN S.A. i w efekcie
uzyskanie kontroli, zostało rozliczone w IV kwartale 2024 r. zgodnie z MSSF 3 i ujęte w skonsolidowanym
sprawozdaniu za rok 2024.
Przy nabyciu przez MONNARI TRADE S.A. spółek Fermium Sp. z o.o. oraz Fermium Sp. z o.o. SKA rozpoznano
wartość firmy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wynoszącą 129 tys. zł. Przy nabyciu przez MONNARI
TRADE S.A. spółki MODERN PROFIT S.A. na poziomie skonsolidowanym nie została rozpoznana wartość firmy, ze
względu na fakt, iż wartość godziwa przejętych aktywów netto nie różniła się istotnie od ceny nabycia akcji tej spółki.
MONNARI TRADE S.A. traktuje spółki zależne jako inwestycję długoterminową. Sprawozdanie skonsolidowane
obejmujące całą Grupę Kapitałową jest sporządzone przez Spółkę jako Podmiot Dominujący.
Przedmiot działalności.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
21
Przedmiotem podstawowej działalności Spółki MONNARI TRADE S.A. według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest
sprzedaż detaliczna odzieży prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (PKD 47.71.Z), obecnie pod marką
MONNARI i FEMESTAGE a także – w oparciu o umowy licencyjne – 5.10.15, NOBO i inne - na terenie Polski.
Spółka realizuje sprzedaż poprzez następujące kanały dystrybucji (stan na dzień 31.12.2024 r.):
• salony firmowe zlokalizowane głównie w centrach handlowych i galeriach, w tym kilkanaście w miastach
przy ulicach handlowych,
• sklep internetowy i inne platformy internetowe,
• oraz przez sprzedaż zewnętrzną/ hurtową.
Podstawowym przedmiotem działalności powyżej opisanych spółek zależnych jest świadczenie usług na rzecz
MONNARI TRADE S.A. oraz wzajemnych usług w Grupie, w zakresie:
• obsługi sprzedaży i dystrybucji odzieży,
• projektowania, nadzoru nad zakupami i produkcją,
• usług magazynowych i logistycznych,
• zarządzania zasobami ludzkimi, kompleksowej obsługi kadrowo-płacowej,
• usług administracyjnych i informatycznych,
• obsługi finansowo-księgowej,
• wynajmu powierzchni handlowych na terenie Polski, w których zlokalizowane są salony z marką
MONNARI,
• zarządzania nieruchomościami,
• zarządzania znakami towarowymi.
Spółka koncentruje się na sprzedaży towarów sygnowanych marką MONNARI oraz FEMESTAGE, a także na
działaniach zarządczych w Grupie Kapitałowej, poza tym wzmacnia wypracowany wizerunek marki poprzez różnego
rodzaju działania marketingowe.
Pozostałe podmioty
Spółka posiada także 1 udział Faktory Sp. z o.o., który stanowi 0,06% w ogólnej liczbie udziałów oraz 0,06 % w ogólnej
liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Spółka ta nie podlega konsolidacji.
Z uwagi na niezgodne z prawem wykreślenie przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie postanowieniem
z dnia 27 kwietnia 2012 r. „Molton” spółka z o.o. z siedzibą w Brwinowie z Krajowego Rejestru Sądowego, z inicjatywy
Monnari Trade S.A. (właściciela 51% udziałów) został złożona apelacja od powyższego postanowienia Sądu.
Postanowieniem Sądu Najwyższego z dnia 30 czerwca 2017 r. oraz postanowieniem Sądu Rejonowego dla m. st.
Warszawy w Warszawie z dnia 28 września 2019 r., „Molton” spółka z o.o. w Brwinowie została ujawniona w Krajowym
Rejestrze Sądowym pod tym samym numerem KRS i może występować w obrocie prawnym, nabywać prawa i
zaciągać zobowiązania. Wartość bilansowa udziałów w księgach Monnari Trade S.A. wynosi 0, a sama spółka
wymaga prawnej organizacji i nie podjęła jeszcze działalności, z tych powodów nie została uwzględniona w
konsolidacji.
2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
2.1. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy
Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji
Europejskiej.
2.2. Status zatwierdzenia Standardów w UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez
Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem standardów, interpretacji oraz zmiany do
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
22
istniejących standardów, które według stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały
jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE.
• MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” po 1 stycznia 2016 roku
• Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub przeniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami
stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami po 1 stycznia 2016 roku
Zdaniem Zarządu Spółki wymienione nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do istniejących standardów oraz
interpretacji nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na
dzień bilansowy.
2.3. Standardy zastosowane po raz pierwszy
Następujące standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE weszły w życie po
raz pierwszy w Spółce w roku 2024:
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe
lub długoterminowe
• Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienia
informacji” – umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców
Nowe standardy, zmiany standardów oraz interpretacje nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie.
2.4. Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale które jeszcze nie weszły w życie
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała standardów, zmian standardów i
interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie.
• Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – brak wymienialności - mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji” -
zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później;
• MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych” - mające zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później;
• MSSF 19 “Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji” - mające zastosowanie
dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później
Spółka jest w trakcie analizy wpływu wyżej wymienionych standardów, interpretacji i zmian do standardów. Według
obecnych szacunków, nie będą one miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe w okresie
ich pierwszego zastosowania.
3. Stosowane zasady rachunkowości
3.1. Kontynuacja działalności
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się
przewidzieć przyszłości, to znaczy przez okres co najmniej 1 roku od dnia bilansowego.
3.2. Podstawa sporządzenia
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
23
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem
niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej na koniec każdego
okresu sprawozdawczego zgodnie z określoną poniżej polityką rachunkowości.
Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi. Za
wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona w celu
przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na
obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana
przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, jednostka
bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku biorą te cechy pod
uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Wartość godziwą dla celów wyceny i / lub ujawniania
informacji w sprawozdaniu finansowym jednostki ustala się na ww. podstawie, z wyjątkiem transakcji płatności w
formie akcji, które są objęte zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, które są objęte zakresem MSSF 16 jak i
wycen, które mają pewne podobieństwa do wartości godziwej, ale nie są wartościami godziwymi takie jak cena
sprzedaży netto zgodnie z MSR 2 czy wartość użytkowa zgodnie z MSR 36.
Ponadto, dla celów sprawozdawczości finansowej, wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech
poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne i od
znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w następujący
sposób:
- Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla
identycznych aktywów lub zobowiązań, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny.
- Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są
obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub pośrednio.
- Poziom 3: danym wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów lub
zobowiązań.
Sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w złotych (PLN), a wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane
inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem, a sumą ich składników,
wynikają z zaokrągleń.
Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez jednostkę przedstawione zostały poniżej.
3.3. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeśli ich wartość bilansowa zostanie
odzyskana raczej w wyniku transakcji zbycia niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za
spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji zbycia jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub
grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowego zbycia w swoim obecnym stanie (zgodnie z ogólnie przyjętymi
warunkami handlowymi). Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar
kierownictwa spółki do dokonania transakcji zbycia w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia się po niższej spośród dwóch
wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.
3.4. Ujmowanie przychodów
MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” ustanawia tzw. pięcioetapowy proces rozpoznawania przychodów
wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie
z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Nowy
standard zastępuje wszystkie dotychczasowe wymogi dotyczące ujmowania przychodów zgodnie z MSSF. Proces
ujmowania przychodów uwzględnia następujące etapy:
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
24
Identyfikacja umowy z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy
zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa
każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki
płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne,
że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną
przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i
identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra
lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub Spółki odrębnych dóbr lub usług, które są
zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Określenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe
praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej
przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych
w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży, opłaty paliwowej, akcyzy). Wynagrodzenie
określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra
lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki –
przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia
poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad
tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana
do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu
czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu,
jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków:
- klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania,
- w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad
tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient,
- w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki,
a Spółce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
25
Sprzedaż detaliczna w salonach i w kanale internetowym
Umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia — sprzedaż towaru zatem wpływ przyjęcia
MSSF 15 na ujmowanie przychodów oraz wyniki finansowe z tytułu takich umów nie jest istotny. Przychód jest
rozpoznawany w określonym momencie, gdy klient uzyska kontrolę nad towarem.
W przypadku wydania kart podarunkowych przychód z tego tytułu rozpoznawany jest w chwili realizacji karty lub w
chwili wygaśnięcia terminu ważności, na który wydano kartę. Na dzień bilansowy szacowana jest rezerwa na
potencjalne zwroty wynikające z wad sprzedawanych towarów.
Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę
wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz
klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie,
w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych
skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
W wypadku sprzedaży w kanale internetowym udzielane jest klientom prawo zwrotu nieużywanego towaru w terminie
21 dni od dnia zakupu. W związku z tym Spółka ujmuje zobowiązanie z tego tytułu na bieżąco w wyniku finansowym
poprzez korektę przychodów.
Sprzedaż hurtowa
Spółka nie ponosi kosztów pozyskania umów przy zawieraniu umów sprzedaży hurtowej. W przypadku sprzedaży
hurtowej odbiorcom nie przysługuje prawo zwrotu towaru ani też nie przyznawane są inne dodatkowe rabaty.
3.5. Waluty obce
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna PLN (waluty obce) wykazuje się po kursie waluty
ustalanym przez NBP obowiązującym na dzień transakcji. Dla operacji przeprowadzanych na rachunkach bankowych
i w kasie Spółki wyrażonych w walutach obcych:
- stosuje się kurs kupna banku, z którego korzysta dla przychodu (wpływu) walut,
- stosuje się zasadę wyceny „FIFO” dla rozchodu walut z rachunku.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu
średniego NBP obowiązującego na ten dzień. Niepieniężne pozycje wyceniane w wartości godziwej i denominowane
w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne
wyceniane są według kosztu historycznego.
Różnice kursowe powstałe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają.
3.6. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku
wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich
aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży.
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych
przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość
kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio na wynik w okresie, w którym
zostały poniesione.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
26
3.7. Koszty świadczeń pracowniczych oraz z tytułu rozwiązania umów
Zobowiązania z tytułu świadczeń dla pracowników z tytułu wynagrodzeń i urlopów wypoczynkowych są ujmowane w
okresie, w którym dane usługi zostały wykonane w wartości niezdyskontowanych spodziewanych świadczeń jakie
mają być wypłacone w zamian za tę pracę.
Ujęte zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są w wartości
niezdyskontowanych spodziewanych świadczeń, które mają zostać zapłacone w zamian za związane z nimi usługi.
3.8. Podatek
Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
3.8.1. Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego
okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z
wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących
kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
3.8.2. Podatek odroczony
Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiązań
w jednostkowym sprawozdaniu finansowym a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania
wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg
podatkowych. Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego ujmuje się zasadniczo dla wszystkich dodatnich różnic
przejściowych. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich
ujemnych różnic przejściowych do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż zostanie osiągnięty dochód do
opodatkowania, który pozwoli na potrącenie tych różnic przejściowych. Tego rodzaju aktywów i zobowiązań z tytułu
odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają z wartości firmy lub z
początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie wpływa na
zysk podatkowy ani księgowy.
Ujmuje się rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic przejściowych wynikających z
inwestycji w jednostkach zależnych, chyba że jednostka jest w stanie kontrolować odwrócenie różnicy przejściowej i
jest prawdopodobne, że różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości. Aktywa z
tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z ujemnych różnic przejściowych związanych z takimi
inwestycjami są ujmowane tylko do tego stopnia, że jest prawdopodobne, że będą wystarczające zyski podlegające
opodatkowaniu, na podstawie których będzie można wykorzystać korzyści podatkowe wynikające z różnic
przejściowych oraz że oczekuje się, iż różnice przejściowe ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku
gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części,
aktywa nie są w tym zakresie rozpoznawane.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy
pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Wycena rezerw z tytułu odroczonego
podatku dochodowego i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego odzwierciedla skutki podatkowe, które
nastąpią odpowiednio do przewidywanego przez jednostkę sposobu realizacji lub rozliczenia na dzień bilansowy
wartości bilansowych aktywów i zobowiązań.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
27
3.9. Rzeczowe aktywa trwałe
Grunty, budynki, budowle oraz maszyny i urządzenia użytkowane w procesie dostarczania towarów i usług, jak
również dla celów administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu
wytworzenia, pomniejszonego w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty
wartości.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych prezentowane są w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości.
Koszt wytworzenia obejmuje także opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego
skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości jednostki.
Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych (poza środkami trwałymi w budowie) rozpoczyna się w momencie , gdy
składniki są gotowe do użytkowania, co zazwyczaj ma miejsce wraz z rozpoczęciem ich użytkowania., zgodnie z
poniższymi zasadami.
Amortyzację środków trwałych ujmuje się w wynik finansowy.
Grunty własne nie podlegają amortyzacji.
Amortyzację ujmuje się w taki sposób, aby dokonać odpisu kosztu składnika aktywów (innych niż grunty oraz środki
trwałe w budowie) do wartości rezydualnej przy użyciu metody liniowej. Szacowane okresy użytkowania, wartości
rezydualne oraz metody amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym
zastosowaniem wszelkich zmiany w szacunkach).
Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z bilansu na moment zbycia lub gdy oczekuje się iż nie uzyska się
korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające ze zbycia lub
wycofania z użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w wyniku okresu w którym dane
składniki aktywów zostały usunięte z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością
bilansową tego składnika).
3.10. Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne to nieruchomości, z których właściciel czerpie korzyści w postaci czynszu i/lub
zwiększenia wartości kapitału (obejmują również nieruchomości w budowie przeznaczone na cele inwestycyjne).
Nieruchomości te wycenia się początkowo według kosztu, z uwzględnieniem kosztu transakcji. Po ujęciu
początkowym nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmian
wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmuje się w wynik finansowy w okresie, w którym powstały.
Nieruchomości inwestycyjne wyksięgowuje się z bilansu w chwili zbycia lub wycofania z użytkowania, jeżeli podmiot
nie spodziewa się osiągnąć dalszych korzyści ekonomicznych z tytułu ich zbycia. Zyski lub straty wynikające z
usunięcia nieruchomości z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego
składnika) ujmuje się w wynik finansowy okresu, w którym nastąpiło usunięcie z bilansu.
3.11. Aktywa niematerialne
3.11.1. Nabyte aktywa niematerialne
Nabyte aktywa niematerialne o określonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu
pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną utratę wartości. Amortyzację ujmuje się liniowo w szacowanym okresie
ekonomicznej użyteczności. Oszacowany okres ekonomicznej użyteczności i metoda amortyzacji podlegają
weryfikacji na koniec każdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunków rozlicza się prospektywnie.
Nabyte aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu
pomniejszonego o skumulowaną utratę wartości.
3.11.2. Zaprzestanie ujmowania aktywów niematerialnych
Zaprzestaje się ujmowania składnika aktywów niematerialnych po zbyciu lub w przypadku, kiedy jego dalsze użycie
lub zbycie nie przyniesie jednostce korzyści ekonomicznych. Zyski lub straty wynikające z usuwania składnika
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
28
aktywów niematerialnych z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego
składnika) ujmuje się w wynik okresu, w którym nastąpiło usunięcie.
3.12. Udziały w jednostkach zależnych
W sprawozdaniu jednostkowym udziały w jednostkach zależnych wykazywane są w cenie nabycia pomniejszonej o
odpisy z tytułu utraty wartości.
3.13. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy
Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i
aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli
stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu
ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy nie jest możliwe oszacowanie wartości odzyskiwalnej
składnika aktywów, przeprowadza się analizę wartości odzyskiwalnej dla grupy aktywów generujących przepływy
pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy
alokacji, składniki majątku trwałego jednostki alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy
pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć
wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.
W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz jeszcze nieprzyjętych do
użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki
wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty
sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów
pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową
wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej
przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę
z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła.
Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki
generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej
jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty
z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu
utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w wynik.
3.14. Zapasy
Zapasy wyceniane są według niższej z wartości: kosztu lub wartości możliwej do uzyskania. Koszty zapasów ustalane
metodą FIFO. Koszty wycenia się wg cen nab–cia - powiększonych o wszystkie koszty związane z dostawą. Wartość
możliwą do uzyskania stanowi szacunkowa cena sprzedaży zapasów pomniejszona o koszty niezbędne do
doprowadzenia sprzedaży do skutku, co zostało przedstawione w nocie 4.2.2.
3.15. Rezerwy
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na jednostce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo
oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje
konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku
kwoty tego zobowiązania.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia
bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
29
W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego
zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku gdy wpływ pieniądza
w czasie jest istotny).
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia
rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli
prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
3.15.1. Umowy rodzące obciążenia
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą
obciążenia uważa się umowę zawartą przez jednostkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań
umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.
3.15.2. Reklamacje
Rezerwy na oczekiwane koszty zwrotów reklamacyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży towarów, zgodnie z
najlepszym szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez jednostkę w okresie
gwarancji.
3.16. Zobowiązania i aktywa warunkowe
Zobowiązaniem warunkowym jest:
- możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone
dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych
zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki; lub
- obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu
finansowym, ponieważ:
o nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści
ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
o kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Aktywa warunkowe to możliwe składniki aktywów, który powstają na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie
zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych
przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki.
Spółka nie wykazuje aktywów i zobowiązań warunkowych w bilansie, ujawnia jedynie informacje na ich temat w
oddzielnej nocie.
3.17. Instrumenty finansowe
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe klasyfikowane są w następujących kategoriach:
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.
Spółka dokonuje klasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne do danej kategorii aktywów na podstawie modelu
biznesowego zarządzania grupami aktywów finansowych oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych
dla danego składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie
początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami
finansowymi. Do zasadniczych modeli zarządzania aktywami finansowymi zalicza się model utrzymywania w celu
otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, model utrzymywania w celu otrzymania przepływów
pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży oraz model utrzymywania w innych celach niż cele wskazane w dwu
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
30
poprzedzających modelach (co do zasady jest to model oznaczający utrzymywanie aktywów w celu ich zbycia). Spółka
przyjmuje zasadę, iż sprzedaż aktywa finansowego tuż przed terminem jego zapadalności nie stanowi zmiany modelu
biznesowego z utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy na model
utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży lub na model
utrzymywania w innych celach.
Aktywa finansowe są usuwane z bilansu, gdy wygasły prawa do otrzymania przepływów pieniężnych wynikające z
tych aktywów lub gdy Spółka przeniosła prawa do otrzymania przepływów pieniężnych na stronę trzecią i jednocześnie
przekazała zasadniczo całe ryzyko i korzyści z tytułu ich własności.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione
są następujące dwa warunki:
- aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu
uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz
- jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych
stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Spółka do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje pożyczki udzielone, należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności podlegające pod zakres MSSF 9. Spółka wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie
z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej
jednostka określa opłaty stanowiące integralną część efektywnej stopy procentowej instrumentu finansowego. Opis
opłat za usługi finansowe nie może wskazywać charakteru i przedmiotu świadczonych usług. Opłaty stanowiące
integralną część efektywnej stopy procentowej instrumentu finansowego są traktowane jako korekta efektywnej stopy
procentowej, chyba że instrument finansowy jest wyceniany w wartości godziwej, a zmiana wartości godziwej jest
ujmowana w wyniku finansowym. W takich przypadkach opłaty są ujmowane jako przychód lub koszt w momencie
początkowego ujęcia danego instrumentu. Przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej jednostka
zasadniczo dokonuje amortyzacji wszelkich opłat, punktów zapłaconych lub otrzymanych, kosztów transakcyjnych
oraz pozostałych premii lub dyskonta, uwzględnionych w kalkulacji efektywnej stopy procentowej, w oczekiwanym
okresie życia instrumentu finansowego.
Należności długoterminowe podlegające pod zakres MSSF 9 są dyskontowane na dzień bilansowy. Należności z
tytułu dostaw i usług z terminem zapadalności poniżej 12 miesięcy są wyceniane w wartości nominalnej po
pomniejszeniu o wartość oczekiwanych strat kredytowych.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Do krótkoterminowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są
aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen.
Krótkoterminowe aktywa finansowe są ujmowane początkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy w
wartości godziwej. Zyski lub straty z wyceny aktywów finansowych są ujmowane w rachunku zysków i strat, w
przychodach lub kosztach finansowych. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy Spółka zalicza krótkoterminowe inwestycje w papiery wartościowe.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite
Spółka ujmuje zyski/straty z wyceny inwestycji w instrumenty dłużne oraz w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane
przez Spółkę na moment początkowego ujęcia do tej kategorii aktywów, w pozostałych dochodach całkowitych.
Dywidendy z instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, Spółka
ujmuje jako przychód w wyniku finansowym. Na dzień bilansowy Spółka nie zakwalifikowała aktywów finansowych do
tej kategorii.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
31
Zobowiązania finansowe
Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane ujmowane są przez Spółkę na dzień ich
powstania. Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy, są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Spółka staje się stroną umowy
zobowiązującej do wydania instrumentu finansowego. Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy
zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje
się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny
prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję
w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie
podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Spółka klasyfikuje
zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowiązań finansowych. Tego
typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są w wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio
przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są według
zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Do innych zobowiązań finansowych
zalicza się kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne, kredyty w rachunku bieżącym, zobowiązania handlowe oraz
pozostałe zobowiązania.
Utrata wartości instrumentów finansowych
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości
składników aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy.
Spółka do szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych stosuje następujące podejścia:
- podejście ogólne,
- podejście uproszczone.
Spółka stosuje podejście ogólne do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody
całkowite oraz do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem należności z tytułu
dostaw i usług. W podejściu ogólnym Spółka szacuje odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych na bazie 3-
stopniowego modelu bazującego na zmianie ryzyka kredytowego aktywów finansowych od momentu ich
początkowego ujęcia. Jeżeli, ryzyko kredytowe danych aktywów finansowych nie wzrosło znaczenie od momentu
początkowego ujęcia (stopień 1), Spółka szacuje odpis z tytułu utraty wartości w horyzoncie 12 miesięcy. W przypadku
zidentyfikowania przez Spółkę znacznego wzrostu ryzyka kredytowego aktywów finansowych (stopień 2 i 3), odpis z
tytułu utraty wartości szacowany jest w horyzoncie życia aktywów finansowych. Na każdy dzień sprawozdawczy
Spółka analizuje, czy wystąpiły przesłanki wskazujące na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktywów
finansowych.
Ze względu na fakt, że należności handlowe Spółki nie posiadają istotnego komponentu finansowania, Spółka w tym
zakresie stosuje uproszczone podejście i nie monitoruje zmian ryzyka kredytowego w trakcie życia, a odpis z tytułu
utraty wartości należności handlowych obliczany jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie
życia instrumentu finansowego. Spółka szacuje oczekiwane straty kredytowe związane z należnościami z tytułu
dostaw i usług stosując podejście indywidualne oraz podejście wskaźnikowe w oparciu o historyczne statystyki
spłacalności. Spółka dokonuje regularnego przeglądu metodologii i założeń stosowanych do szacowania
oczekiwanych strat kredytowych, aby zmniejszyć wszelkie różnice między szacunkami, a rzeczywistymi danymi
dotyczącymi strat kredytowych. Odpis z tytułu utraty wartości jest aktualizowany na każdy dzień sprawozdawczy.
Pochodne Instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami
kursów walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe
są wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i
jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna. Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
32
pochodnych, które nie spełniają zasad rachunkowości zabezpieczeń są bezpośrednio odnoszone do zysku lub straty
netto roku obrotowego. Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do
bieżących kursów terminowych występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności w oparciu o
wyceny sporządzane przez podmioty finansowe.
3.18. Kapitały
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych
przepisami prawa oraz postanowieniami statutu. Rodzaje kapitałów własnych:
- kapitał podstawowy (akcyjny) Spółki wykazuje się w wartości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze
sądowym,
- akcje własne wykazuje się w ramach kapitałów własnych jako ich pomniejszenie, w wysokości poniesionych
na nie wydatków z uwzględnieniem kosztów transakcji,
- kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszony o koszty emisji,
- pozostałe kapitały zapasowe i rezerwowe wykazuje się w wartości określonej w statucie i uchwałach
zgromadzenia akcjonariuszy,
- zyski zatrzymane utworzone z niepodzielonego wyniku finansowego oraz zysku (straty) netto za okres,
którego dotyczy sprawozdanie finansowe.
3.19. Środki pieniężne
Spółka sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Wyróżnia się następujące rodzaje
przepływów pieniężnych:
- z działalności operacyjnej;
- z działalności inwestycyjnej;
- z działalności finansowej.
Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego ujawnia się odrębnie i zalicza się do przepływów pieniężnych z
działalności operacyjnej.
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, w tym środki ujęte na rachunkach VAT, wykazywane są
odrębnie w ramach środków pieniężnych.
4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Stosując opisane w Nocie 3 zasady rachunkowości obowiązujące w jednostce, zarząd jednostki zobowiązany jest do
dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i
zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane
za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.
4.1. Profesjonalny osąd w rachunkowości
Poniżej przedstawiono podstawowe osądy, inne niż te związane z szacunkami (patrz Nota 4.2), dokonane przez
zarząd w procesie stosowania zasad rachunkowości jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w
sprawozdaniu finansowym.
4.1.1. Ujęcie przychodów
Spółka osiąga większość przychodów ze sprzedaży detalicznej, rozpoznawane w dniu dokonywania transakcji, co nie
wymaga stosowania osądu. W wypadku sprzedaży hurtowej dla ustalenia momentu rozpoznania przychodu rozpatruje
się warunki handlowe wynikające z zawartych umów. Z reguły sprzedaż rozpoznawana jest w momencie wydania
towaru kontrahentowi.
Wartość sprzedaży pomniejszana jest o szacunek zwrotów reklamacyjnych dla sprzedaży w sieci placówek
stacjonarnych oraz ogólnego poziomu zwrotów w kanale internetowym, co przedstawiono w pkt 4.2.1 poniżej.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
33
4.2. Niepewność szacunków
Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku niepewności na
dzień bilansowy, mające wpływ na wartość bilansową aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym.
4.2.1. Wysokość rezerwy na zwroty
Spółka tworzy rezerwy (szczegóły w Nocie 25) na zwroty reklamacyjne w oparciu o szacunek poziomu tych zwrotów
w placówkach stacjonarnych a także na zwroty ze sprzedaży prowadzonej w kanale internetowym. Poziom zwrotów
ustalony został w oparciu o dane historyczne za ostatnie lata. Zmiany preferencji klientów, zmiany w stosowanych
materiałach, otoczenie rynkowe i czynniki makroekonomiczne mogą spowodować, iż faktyczny poziom zwrotów
będzie odmienny od założonego.
4.2.2. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów
Dokonując odpisów doprowadzających wartość bilansową zapasów do cen sprzedaży możliwych do uzyskania Spółka
opiera się na swoim doświadczeniu w możliwości sprzedaży starszych kolekcji. W efekcie w przypadku towarów
handlowych tworzony jest odpis w wysokości 100% ceny nabycia na kolekcje starsze niż 5 lat oraz 50% na kolekcje
od 2 do 5 lat (Nota 20). Odpis jest modyfikowany o 100% stanu zapasów w magazynach zwrotów reklamacyjnych a
dla kolekcji z bieżącego roku (2024 r.) utworzony został odpis w wysokości połowy nadwyżki wartości towarów z tej
kolekcji ponad wartość analogicznych kolekcji na koniec ostatniego okresu przed pandemią (31.12.2019 r.). Dla
pozyskanych w 2024 roku kolekcji z nowych marek – przede wszystkim 5.10.15 – przyjęto zasadę odpisania 25%
wartość dla towarów 1- 2 letnich i 100% dla starszych. W wypadku materiałów odpisem w 100% objęte są materiały
starsze niż 3 lata; 50% - 2 –letnie, a 25% - starsze niż 1 rok.
Zmiany preferencji klientów, otoczenie rynkowe i czynniki makroekonomiczne mogą spowodować, iż faktyczne
przychody ze sprzedaży tych towarów będą różniły się od przyjętych założeń.
4.2.3. Wysokość odpisów na oczekiwane straty kredytowe
Odpis na oczekiwane straty kredytowe należności tworzony jest w oparciu o zasady opisane w punkcie 3.16 w części
Utrata wartości instrumentów finansowych. Niezależnie od tworzonych odpisów zarząd prowadzi działania w celu
wyegzekwowania wszystkich należnych Spółce kwot. W rezultacie Spółka może w kolejnych okresach uzyskać
wpływy z pozycji, które na dzień bilansowy zostały objęte odpisem. Z drugiej strony sytuacja finansowa dłużników
Spółki może ulec zmianie lub mogą zaistnieć takie zdarzenia, które spowodują, iż realizacja sald wykazanych w
bilansie będzie utrudniona.
W wypadku pożyczek udzielonych spółkom zależnym odpis tworzony jest w oparciu o analizę sytuacji każdej ze
spółek, a podstawową przesłanką do stwierdzenia wzrostu ryzyka kredytowego uzasadniającego utworzenie odpisu
jest wystąpienie w danej spółce ujemnych kapitałów i brak zysku netto.
4.2.4. Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych
Jednostka weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów
trwałych, wykazane w Nocie 15 na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. W bieżącym roku obrotowym
zarząd nie stwierdził konieczności dokonywania istotnych zmian w tym zakresie.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
34
5. Przychody
Analiza przychodów ze sprzedaży jednostki za bieżący rok przedstawia się następująco:
Okres
zakończony
31/12/2024
Okres
zakończony
31/12/2023
PLN’ 000
PLN’ 000
Sprzedaż detaliczna odzieży i akcesoriów odzieżowych w salonach
235 111
240 913
Sprzedaż detaliczna odzieży o akcesoriów odzieżowych w internecie
52 493
49 428
Sprzedaż hurtowa odzieży i akcesoriów odzieżowych
18 163
11 682
Sprzedaż usług
119
126
Sprzedaż materiałów
82
-
305 968
302 149
6. Segmenty operacyjne
6.1. Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje przychody
MONNARI TRADE S.A. prowadzi jeden rodzaj działalności (jeden segment operacyjny), który uznano za podstawowy
– sprzedaż detaliczna odzieży i akcesoriów odzieżowych. Sprzedaż detaliczna to 94,0% (96,1% w 2023 r.) ogółu
przychodów. Przychody i zyski realizowane z pozostałych źródeł - usługi najmu, sprzedaż hurtowa - stanowią łącznie
około 6% całości przychodów i zysków Spółki.
Należy jednak zwrócić uwagę na fakt, iż Spółka poza jej działalnością operacyjną jest Jednostką Dominującą i spółką
holdingową w ramach Grupy Kapitałowej. W związku z tą funkcją można w przybliżeniu założyć, iż następujące
pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania z całkowitych dochodów dotyczą głównie działalności
holdingowej i pozostałej (niezwiązanej ze świadczeniem usług działalności operacyjnej):
• Inwestycje w jednostkach podporządkowanych;
• Pozostałe aktywa finansowe;
• Przychody finansowe.
Pozostałe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania z całkowitych dochodów dotyczą głównie
działalności związanej ze sprzedażą operacyjną lub są niealokowane.
Spółka działa w ramach jednego segmentu geograficznego, którym jest terytorium Polski. Sprzedaż eksportowa/WDT
w 2024 r. wyniosła 403 tys. zł (0 zł w 2023 r.).
Decyzje zarządcze podejmowane są w oparciu o dane na bardzo niskim stopniu agregacji - analizy przychodów i marż
w szczegółowych przekrojach asortymentowych, kolekcjach czy placówkach handlowych, które nie spełniają definicji
segmentów operacyjnych. W związku z powyższym Spółka wyróżnia tylko jeden segment sprawozdawczy.
6.2. Informacje o wiodących klientach
Ze względu na charakter prowadzonej działalności w Spółce nie występuje koncentracja przychodów w ramach
jednego odbiorcy.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
35
7. Przychody finansowe
Okres
zakończony
31/12/2024
Okres
zakończony
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Przychody odsetkowe
Lokaty bankowe
-
16
Pozostałe pożyczki i należności
3 233
3 663
Aktywa finansowe, które utraciły wartość
137
-
Razem
3 370
3 679
Przychody finansowe analizowane w podziale na kategorie aktywów:
Stan na
31/12/2024
Stan na
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Przychody odsetkowe
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
-
-
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
3 370
3 679
Przychody finansowe uzyskane z aktywów niefinansowych
-
Razem
3 370
3 679
Pozostałe przychody finansowe
Wynik netto na różnicach kursowych
-
1 491
Zyski z wyceny aktywów finansowych wycenianych w WGPW*
-
-
Dywidendy
21
334
Pozostałe
5
1
Razem przychody finansowe
3 395
5 504
* Wartość godziwa wyceniana przez wynik finansowy
Nie zostały ujęte żadne przychody w odniesieniu do pożyczek i należności, inne niż wyżej ujawnione oraz straty z
tytułu utraty wartości ujętych / odwróconych w odniesieniu do należności handlowych (patrz Nota 13 i 20).
8. Koszty finansowe
Okres
zakończony
31/12/2024
Okres
zakończony
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Koszty odsetkowe:
Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym (z wyłączeniem tych
otrzymanych od jednostek powiązanych)
58
13
Odsetki od pożyczek otrzymanych
2 576
1 109
Koszty odsetkowe razem od zobowiązań finansowych wycenianych w WGPW
2 635
1 122
Minus: kwoty ujęte w kosztach aktywów spełniających warunki kapitalizacji
-
-
2 635
1 122
Straty z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych:
Straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w WGPW
-
-
-
-
Pozostałe koszty finansowe:
Wynik netto na różnicach kursowych
620
-
Pozostałe koszty finansowe
618
2
Koszty finansowe razem
3 873
1 124
Nie zostały ujęte żadne koszty w odniesieniu do pożyczek i należności, inne niż wyżej ujawnione oraz straty z tytułu
utraty wartości ujętych / odwróconych w odniesieniu do należności handlowych.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
36
9. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
9.1. Pozostałe przychody operacyjne
Okres
zakończony
31/12/2024
Okres
zakończony
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Zyski ze zbycia aktywów:
Zysk ze sprzedaży majątku trwałego
7
-
Zyski ze sprzedaży nieruchomości
-
7
-
Rozwiązane odpisy aktualizujące:
Należności handlowe i pozostałe
-
2 551
Zapasy
-
-
-
2 551
Pozostałe przychody operacyjne:
Nadwyżki inwentaryzacyjne
218
13
Uzyskane odszkodowania
220
35
Przedawnione karty podarunkowe
-
-
Dotacje
-
-
Umorzone i przedawnione zobowiązania
-
-
Refaktury kosztów marketingu
1 221
884
Pozostałe (zagregowane pozycje nieistotne)
1 418
2 156
Pozostałe przychody operacyjne razem
3 075
5 638
W ubiegłym okresie rozwiązanie odpisów aktualizujących dotyczył przede wszystkim spłaconych należności od
podmiotów powiązanych.. Dotacje i inne formy pomocy państwa związane z ponoszonymi przez Spółkę kosztami
rozpoznawane są w rachunku zysków i strat w ramach pozostałych przychodów operacyjnych.
9.2. Pozostałe koszty operacyjne
Okres
zakończony
31/12/2024
Okres
zakończony
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Utworzone odpisy aktualizujące:
Aktywa finansowe
4 016
6 654
Należności handlowe i pozostałe
1 378
920
Zapasy
11 235
1 824
16 629
9 398
Pozostałe koszty operacyjne:
Darowizny
56
37
Niedobory inwentaryzacyjne
253
1 220
Koszty likwidacji majątku trwałego
-
-
Salda należności umorzone na skutek układu
1
Pozostałe (zagregowane pozycje nieistotne)
972
428
Razem pozostałe koszty operacyjne
17 909
11 082
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
37
10. Podatek dochodowy dotyczący działalności kontynuowanej
10.1. Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy
Stan na
31/12/2024
Stan na
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Bieżący podatek dochodowy:
Dotyczący roku bieżącego
2 861
680
Dotyczący poprzednich lat
153
-
3 013
650
Odroczony podatek dochodowy:
Dotyczący roku bieżącego
(3 174)
780
Podatek odroczony przeniesiony z kapitału na wyniku
-
-
(3 174)
780
Koszt podatkowy ogółem ujęty w roku bieżącym z działalności kontynuowanej
(161)
1 460
W zakresie podatku dochodowego, jednostka podlega przepisom ogólnym. Jednostka nie stanowi podatkowej grupy
kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady
określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie. Rok podatkowy jak i bilansowy
pokrywają się z rokiem kalendarzowym.
Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku księgowego kształtuje się następująco:
Okres
zakończony
31/12/2024
Okres
zakończony
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Zysk (strata) przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej
(3 833)
5 188
Koszt podatku dochodowego wg stawki 19% (2021: 19%)
(728)
986
Efekt podatkowy przychodów i kosztów niebędących przychodami i kosztami według
przepisów podatkowych
591
593
Podatek dochodowy dotyczący wcześniejszych okresów
153
-
Pozostałe
(176)
(119)
Koszt podatku dochodowego ujęty w wyniku z działalności kontynuowanej
(161)
1 460
Stawka podatkowa zastosowana w powyższym uzgodnieniu na lata 2024 i 2023 wynosi 19% i stanowi ono podatek
dochodowy od osób prawnych zgodnie z przepisami podatkowymi .
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
38
10.2. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe
Stan na
Stan na
31/12/2024
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Bieżące aktywa podatkowe
Należny zwrot podatku
-
-
-
-
Bieżące zobowiązania podatkowe
Podatek dochodowy do zapłaty
366
505
10.3. Saldo podatku odroczonego
Poniżej znajduje się analiza aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku w jednostkowym sprawozdaniu z
sytuacji finansowej:
Stan na
Stan na
31/12/2024
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
11 637
8 442
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego
(5 114)
(5 092)
6 524
3 350
Tabela poniżej prezentuje stan ujemnych i dodatnich różnic przejściowych oraz odpowiadający im podatek odroczony
na poszczególne dni bilansowe. Wszystkie zmiany podatku odroczonego podlegają ujęciu w ramach rachunku zysków
i strat.
Stan na
Stan na
Stan na
Stan na
Stan na
Stan na
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2023
31/12/2024
31/12/2024
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Różnice
przejściowe
Podatek
odroczony
Różnice
przejściowe
Podatek
odroczony
Różnice
przejściowe
Podatek
odroczony
Aktywa z tytułu
odroczonego
podatku
dochodowego
Ujemne różnice
kursowe
5 407
1 027
220
42
69
13
Odpisy aktualizujące
wartość należności
3 515
668
3 271
621
5 353
1 017
Odpisy aktualizujące
wartość zapasów
21 365
4 059
23 188
4
406
34 423
6 540
Rezerwa na urlopy,
premie i inne koszty
1 939
368
2 165
411
1 803
343
Aktualizacja wartości
udziałów i pożyczek
8 931
1 697
15 585
2 961
19 601
3 724
Strata podatkowa z lat
ubiegłych
10 348
1 966
-
-
51 506
9 786
44 430
8 442
61 250
11 637
Odpis aktualizujący
Aktywa z tytułu
podatku
odroczonego netto
9 786
8 442
11 637
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
39
Rezerwa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
Dodatnie różnice przejściowe
dotyczące majątku trwałego
835
159
345
66
150
29
Dodatnie różnice kursowe z wyceny
bilansowej
4 889
929
17
3
9
2
Wycena instrumentów finansowych
7 899
1 501
10 288
1 955
10 606
2 015
Wycena udziałów objętych za aport
16 148
3 068
16 148
3 068
16 148
3 068
29 771
5 656
26 798
5 092
26 914
5 114
Aktywa/(rezerwa) z tytułu podatku
odroczonego netto
4 130
3 350
6 254
11. Działalność zaniechana
Nie wystąpiła.
12. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Nie wystąpiły.
13. Wynik na działalności kontynuowanej
Na zysk za rok obrotowy z działalności kontynuowanej wpłynęły między innymi następujące pozycje:
13.1. Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych
Okres zakończony
31/12/2024
Okres zakończony
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Odpisy aktualizujące aktywa finansowe wyceniane wg
zamortyzowanego kosztu - należności handlowe (patrz Nota 20)
1 378
2 117
Odpisy aktualizujące pożyczki udzielone
4 000
6 566
Odpis aktualizujący wartość udziałów w spółkach zależnych
16
88
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
-
(2 551)
13.2. Koszty amortyzacji
Okres zakończony
31/12/2024
Okres zakończony
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
908
1 742
Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania
2 242
2 242
Amortyzacja aktywów niematerialnych
293
218
Razem amortyzacja
3 443
4 202
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
40
13.3. Świadczenia pracownicze
Okres zakończony
31/12/2024
Okres
zakończony
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
-
-
Inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze - koszty
wynagrodzeń
839
1 043
Razem koszty świadczeń pracowniczych
839
1 043
W związku z tworzeniem grupy kapitałowej i przenoszeniem poszczególnych obszarów działalności do spółek
zależnych poziom zatrudnienia w Monnari Trade S.A. na koniec 2024 r. wynosił 1 osobę (1 na koniec 2023 r.)
13.4. Struktura rodzajowa kosztów
Okres
zakończony
31/12/2024
Okres
zakończony
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Amortyzacja
3 443
4 202
Zużycie materiałów i energii
4 353
4 594
Usługi obce
165 302
164 006
Podatki i opłaty
390
595
Wynagrodzenia
811
993
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
28
50
Pozostałe koszty rodzajowe
344
275
Razem
174 672
174 715
Koszty sprzedaży
159 185
155 790
Koszty zarządu
15 487
18 925
Razem
174 672
174 715
14. Zysk na akcję
Okres
zakończony
31/12/2024
Okres
zakończony
31/12/2023
gr na akcję
gr na akcję
Podstawowy zysk na akcję:
Z działalności kontynuowanej
(14,4)
14,4
Z działalności zaniechanej
-
-
Podstawowy zysk na akcję ogółem
(14,4)
14,4
Zysk rozwodniony na akcję:
Z działalności kontynuowanej
(14,4)
14,4
Z działalności zaniechanej
-
-
Zysk rozwodniony na akcję ogółem
(14,4)
14,4
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
41
14.1. Podstawowy zysk na akcję
Zysk i średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego na akcję:
Okres
zakończony
31/12/2024
Okres
zakończony
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Wynik za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki
(3 673)
3 728
Wynik wykorzystany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na
akcję ogółem
(3 673)
3 728
Wynik wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z
działalności kontynuowanej
(3 673)
3 728
Okres
zakończony
31/12/2024
Okres
zakończony
31/12/2023
’000
’000
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku na
akcję
25 576
25 910
Na potrzeby wyliczenia średniej ważonej liczby akcji zwykłych uwzględniona została ilość akcji własnych skupionych
przez Monnari Trade S.A. Akcje własne pomniejszają ogólną ilość akcji Spółki.
14.2. Rozwodniony zysk na akcję
Okres
zakończony
31/12/2024
Okres
zakończony
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Zysk/Strata za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki
(3 673)
3 728
Odsetki od obligacji zamiennych (po uwzględnieniu podatku 19%)
Zysk/Strata wykorzystany do obliczenia rozwodnionego zysku na akcję
ogółem
(3 673)
3 728
Zysk/Strata za rok obrotowy z działalności zaniechanej wykorzystany przy
obliczeniu podstawowego zysku na akcję z działalności zaniechanej
-
-
Zysk/Strata wykorzystany do wyliczenia rozwodnionego zysku na akcję z
działalności kontynuowanej
(3 673)
3 728
Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do
obliczania zwykłego wskaźnika w następujący sposób:
Stan na
31/12/2024
Stan na
31/12/2023
’000
’000
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku
podstawowego na akcję
25 576
25 910
Akcje jakie zakłada się, iż wyemitowane zostaną bez otrzymania płatności
-
-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku
rozwodnionego na akcję
25 576
25 910
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
42
15. Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości bilansowe:
Stan na
31/12/2024
Stan na
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Grunty własne
-
-
Budynki
409
424
Maszyny i urządzenia
487
595
Środki transportu
21
35
Pozostałe
1 676
2 231
Środki trwałe w budowie
-
86
2 593
3 371
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe znajdujące się w Centrali Spółki – wyposażenie biura i magazynów,
samochody oraz środki trwałe zlokalizowane w sklepach - nakłady w obcych obiektach, dla których najemca jest
nadal Spółka oraz meble i wyposażenie salonów. Na potrzeby kalkulacji amortyzacji zastosowano okresy
ekonomicznego użytkowania następujących aktywów trwałych:
Budynki i budowle
od 10 do 40 lat
Maszyny i urządzenia
od 5 do 10 lat
Środki transportu
5 lat
Pozostałe
od 5 do 10 lat
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia
2024 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
43
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2024 DO 31 GRUDNIA 2024
Grunty
własne
Budynki
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu
-
3 174
7 420
2 395
10 341
86
23 415
Zwiększenia (z tytułu)
-
0
31
0
185
148
364
- zakup
-
-
-
-
148
148
- rozliczenie środków trwałych z inwestycji
-
31
0
185
0
215
- inne
-
0
0
0
Zmniejszenia (z tytułu)
-
2 129
0
14
0
234
2 377
- rozliczenie środków trwałych z inwestycji
-
0
0
0
0
215
215
- inne
0
0
0
0
0
0
- sprzedaż i likwidacja
-
2 129
-
14
-
19
-
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
-
1 045
7 450
2 381
10 525
0
21 401
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
-
2 750
6 824
2 360
8 109
-
20 044
Umorzenie za okres
(2 114)
139
0
740
(1 235)
- koszty amortyzacji
-
15
139
14
740
908
- zmniejszenie (sprzedaż i likwidacja)
-
(2 129)
-
(14)
-
-
(2 143)
- inne
-
-
0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
637
6 963
2 360
8 849
-
18 809
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
-
-
-
- zwiększenie (utworzenie)
-
-
-
-
-
-
-
- zwiększenie (zmiana kwalifikacji)
-
-
-
-
-
-
-
- zmniejszenie (rozwiązanie)
-
-
-
-
-
-
-
- zmniejszenie (wykorzystanie)
-
-
-
-
-
-
-
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu
-
409
487
21
1 676
0
2 593
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia
2024 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
44
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP
RODZAJOWYCH) W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2023
DO 31 GRUDNIA 2023
Grunty
własne
Budynki
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu
-
4 441
7 354
2 379
9 822
244
24 240
Zwiększenia (z tytułu)
-
1
170
16
519
635
1 341
- zakup
-
-
-
-
635
635
- rozliczenie środków trwałych z inwestycji
-
170
0
383
0
553
- inne
1
16
136
0
152
Zmniejszenia (z tytułu)
-
1267
105
0
0
793
2 165
- rozliczenie środków trwałych z inwestycji
-
0
0
0
0
793
793
- inne
0
105
0
0
0
105
- sprzedaż i likwidacja
-
1267
-
-
-
-
1 267
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
-
3 174
7 420
2 395
10 341
86
23 415
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
-
4 051
6 453
1 932
7 091
-
19 527
Umorzenie za okres
(1 300)
371
428
1 019
(517)
- koszty amortyzacji
-
21
429
397
895
1 742
- zmniejszenie (sprzedaż i likwidacja)
-
(1267)
-
-
-
-
(1 267)
- inne
(54)
(58)
31
124
(43)
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
2 750
6 824
2 360
8 109
-
20 044
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
-
-
-
- zwiększenie (utworzenie)
-
-
-
-
-
-
-
- zwiększenie (zmiana kwalifikacji)
-
-
-
-
-
-
-
- zmniejszenie (rozwiązanie)
-
-
-
-
-
-
-
- zmniejszenie (wykorzystanie)
-
-
-
-
-
-
-
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu
-
424
595
35
2 231
86
3 371
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
45
Utrata wartości ujęta w bieżącym roku
W roku 2023 i 2024 przeprowadzona ocena utraty wartości nie wykazała konieczności dokonania odpisów na majątek
trwały. Spółka monitoruje konieczność tworzenia odpisów na składnik majątku związane z prowadzonymi sklepami.
Dla lokalizacji, co do których istnieje ryzyko trwałego zamknięcia nakłady na trwale związane z lokalem podlegają
odpisowi z uwzględnieniem prawdopodobieństwa takiego zdarzenia. Na koniec bieżącego okresu nie stwierdzono
konieczności tworzenia dalszych, ponad już dokonane likwidacje, odpisów w tym zakresie. Majątek trwały ruchomy
(meble, wyposażenie) wykorzystywany w placówkach już zamkniętych, z uwagi na stosowaną w Spółce praktykę
dalszego wykorzystania tak pozyskanych składników w nowych lokalizacjach, jako podlegający dalszemu
ekonomicznemu wykorzystaniu – nie wymaga tworzenia odpisów.
15.1. Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie
Na koniec okresu bilansowego składniki majątku trwałego nie stanowiły zabezpieczenia kredytów.
16. Aktywa z tytułu prawa użytkowania
Spółka dokonuje analizy umów spełniających kryteria leasingu wg definicji zawartej w MSSF 16. W szczególności
kwalifikując poszczególne umowy wzięto pod uwagę możliwość zdefiniowania okresu leasingu, w tym dopuszczalne
uproszczenia dla leasingów krótkoterminowych oraz możliwość określenia opłat leasingowych w umowach, które nie
przewidują opłat minimalnych. Dla umów najmu, w których nie jest zdefiniowany okres najmu przyjęto racjonalne
założenia, co do okresu, w którym umowy będą kontynuowane uwzględniając prawdopodobieństwo ich
wcześniejszego wypowiedzenia przez wynajmujących.
Na koniec 2024 r. jedynym składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania wynika z podpisanych w poprzednich latach
Umów Użytkowania (z podmiotami powiązanymi), na podstawie których w zamian za jednorazowa opłatę Spółka
uzyskała prawo do użytkowania przez 9 lat powierzchni magazynowej.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania nie uwzględniają umów najmu, dla których nie są określone opłaty minimalne i
czynsz jest zależny od obrotu realizowanego w danym obiekcie oraz umowy o zdefiniowanym okresie najmu krótszym
niż 12 miesięcy.
Stan na 31/12/2024
Stan na
31/12/2023
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - magazyny
PLN’000
PLN’000
Stan na początek okresu sprawozdawczego
13 434
15 676
Zwiększenia
-
-
Amortyzacja
(2 242)
(2 242)
Zmiana warunków umownych
-
-
Stan na koniec okresu sprawozdawczego
11 192
13 434
Stan na 31/12/2024
Stan na
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Saldo zobowiązań z tytułu praw do użytkowania:
-
-
prezentowane w zobowiązaniach krótkoterminowych
-
-
prezentowane w zobowiązaniach długoterminowych
-
-
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
46
17. Pozostałe aktywa niematerialne
Stan na
31/12/2024
Stan na
31/12/2023
Wartości bilansowe
PLN’000
PLN’000
Licencje (oprogramowanie)
306
284
Pozostałe
3
4
309
288
Na potrzeby kalkulacji amortyzacji zastosowano okresy ekonomicznego użytkowania następujących aktywów
niematerialnych:
Licencje – oprogramowanie
5 do 10 lat
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH W OKRESIE OD
1 STYCZNIA 2024 DO 31 GRUDNIA 2024
Oprogramowanie
Pozostałe
Razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Wartość brutto na początek okresu
2 137
30
2 167
Zmiana (z tytułu)
(509)
-
(509)
- zakupu
314
-
314
- likwidacji
(823)
-
(823)
Wartość brutto na koniec okresu
1 627
30
1 657
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek
okresu
1 853
26
1 878
Amortyzacja za okres (z tytułu)
292
2
293
- koszty amortyzacji
292
2
293
- likwidacja
(823)
-
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
1 321
27
1 349
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
-
-
-
- zwiększenie (utworzenie)
-
-
-
- wykorzystanie odpisu
-
-
-
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
Wartość netto na koniec okresu
306
3
309
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH W OKRESIE OD
1 STYCZNIA 2023 DO 31 GRUDNIA 2023
Oprogramowanie
Pozostałe
Razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Wartość brutto na początek okresu
2 108
30
2 138
Zmiana (z tytułu)
29
-
29
- zakupu
29
-
29
Wartość brutto na koniec okresu
2 137
30
2 167
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek
okresu
1 637
23
1 661
Amortyzacja za okres (z tytułu)
215
3
218
- koszty amortyzacji
215
3
218
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
1 853
26
1 878
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
-
-
-
- zwiększenie (utworzenie)
-
-
-
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
Wartość netto na koniec okresu
284
4
288
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
47
18. Pozostałe aktywa finansowe
Stan na
31/12/2024
Stan na
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Pożyczki udzielone spółkom zależnym
62 250
50 005
Odpis aktualizujący
(19 104)
(15 104)
Pożyczki wykazane wg kosztu zamortyzowanego (i)
43 146
34 900
Inne (ii)
1 105
151
Razem
44 251
35 051
Aktywa obrotowe
43 146
34 900
Aktywa trwałe
1 105
151
(i) W ramach zapewnienia płynności podmiotom z Grupy Kapitałowej Spółka udziela pożyczek dla spółek
zależnych. Pożyczki te nie są zabezpieczone, są oprocentowane wg stałej stopy procentowej i są płatne na
żądanie Spółki. Wszystkie pożyczki udzielone zostały w PLN na potrzeby operacyjne poszczególnych spółek
z Grupy związane z ich działalnością w obszarze rozwoju sieci handlowej lub rozwojem posiadanych
nieruchomości inwestycyjnych. Test na utratę wartości przeprowadzany jest wg zasad przedstawionych w
punkcie 3.16, z uwzględnieniem rentowności sklepów prowadzonych przez spółki zajmujące się działalnością
handlową, perspektyw ich dalszego funkcjonowania lub w odniesieniu do wartości aktywów będących
własnością spółek nieruchomościowych. Analiza przeprowadzona na koniec 2024 r. wykazała konieczności
aktualizacji odpisów w stosunku do początku okresu: rozwiązania części odpisów dla tych podmiotów, których
sytuacja uległa poprawie lub które dokonały spłaty pożyczek i utworzenia odpisów jeżeli zaistniały ku temu
przesłanki.
(ii) Akcje i udziały innych podmiotów notowane na GPW.
19. Zapasy
Stan na
31/12/2024
Stan na
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Materiały
wg ceny nabycia
1 688
1 899
odpis aktualizujący
(1 048)
(1 048)
Materiały - wartość bilansowa
640
851
Towary
wg ceny nabycia
156 238
101 155
odpis aktualizujący
(33 375)
(22 140)
Towary - wartość bilansowa
122 862
79 014
Razem
123 502
79 865
Wzrost wartość zapasu towarów wynika przede wszystkim z zakupu kolekcji dla nowych marek – 5.10.15 oraz
NOBO. Wartość bilansowa tych towarów wynosiła ponad 31 mln zł na 31.12.2024 r.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
48
Koszty zapasów ujęte w kosztach bieżącego okresu obrachunkowego dla działalności kontynuowanej wykazane
zostały w następujących pozycjach rachunku zysków i strat:
Stan na 31/12/2024
Stan na
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Koszt własny sprzedaży
119 818
121 182
Pozostałe przychody operacyjne – rozwiązanie odpisów, nadwyżki inwentaryzacyjne
(218)
(13)
Pozostałe koszty operacyjne – utworzenie odpisów, niedobory inwentaryzacyjne
11 488
3 043
Razem
131 088
124 212
Koszty odpisów aktualizujących zapasy występują w związku z doprowadzeniem ich do cen sprzedaży netto oraz w
związku z rotacją zapasów. Szczegółowe zasady tworzenia odpisów przedstawiono w nocie 4.2.2.
Zapas towarów handlowych do kwoty 24 mln zł stanowi zabezpieczenia umowy o limit kredytowy.
20. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
Stan na
31/12/2024
Stan na
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Należności z tytuł dostaw i usług
6 559
5 026
Odpis na należności zagrożone
(4 091)
(2 600)
2 468
2 426
Zaliczki na poczet dostaw
2 051
64
Wpłacone kaucje i zabezpieczenia
0
-
Należności z tytułu podatków (poza podatkiem
dochodowym)
-
-
Inne należności
658
941
Rozliczenia międzyokresowe czynne
263
364
5 440
3 795
20.1. Należności z tytułu dostaw i usług
Większość sprzedaży Spółki realizowana jest w sieci detalicznej. Należności handlowe dotyczą jedynie sprzedaży
hurtowej oraz należności z czynszów. Średni termin spłaty należności z tytułu sprzedaży towarów i usług wynosi 44
dni. Jeżeli istnieje duże prawdopodobieństwo uzyskania płatności Spółka od nieuregulowanych należności nalicza
odsetki w wysokości odsetek za opóźnienie w transakcjach handlowych. W celu zabezpieczania ryzyka kredytowego
Spółka stosuje szereg działań zabezpieczających, takich jak kaucje zabezpieczające. Jednostka utworzyła odpisy
pokrywające należności przeterminowane w oparciu o analizę poszczególnych pozycji i ocenę możliwości ich
odzyskania, z uwzględnieniem posiadanych zabezpieczeń. Spółka prowadzi indywidualny monitoring należności i w
zależności od oceny ryzyka podejmuje działania służące wyegzekwowaniu zaległych kwot.
Przed przyjęciem nowego klienta jednostka stosuje system wewnętrznej oceny kredytowej do oceny zdolności
kredytowej tego klienta i na tej podstawie wyznacza mu limity kredytowe, a także ustala poziom kaucji
zabezpieczających płatności lub inne formy prawnego zabezpieczenia spłaty należności. Skuteczność tych
zabezpieczeń oraz kondycja kontrahentów monitorowana jest na bieżąco
Powyżej przedstawione salda należności z tytułu dostaw i usług, zawierają należności, które są przeterminowane na
koniec okresu sprawozdawczego i na które jednostka nie utworzyła odpisy, ponieważ nie nastąpiła istotna zmiana
jakości tego zadłużenia, w związku z czym nadal uznaje się je za ściągalne albo Spółka jest w posiadaniu
zabezpieczeń, które ograniczają ryzyko utraty wartości tych składników bilansu.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
49
Analiza wiekowa należności przeterminowanych:
Stan na
31/12/2024
Stan na
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
do 1 miesiąca
1 475
1 261
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
179
293
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
89
31
powyżej 6 miesięcy
3 383
1 904
Odpis na oczekiwane straty kredytowe
(4 091)
(2 600)
Razem
1 035
888
Zmiany stanu odpisów na należności zagrożone z tytułu dostaw i usług
Okres
zakończony
31/12/2024
Okres
zakończony
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Stan na początek okresu sprawozdawczego
2 600
3 540
Utworzenie odpisu
1 378
333
Wykorzystanie odpisu – spisanie nieściągalnych należności
-
(1 121)
Rozwiązanie odpisu
-
(153)
Inne – reklasyfikacja
113
-
Stan na koniec okresu sprawozdawczego
4 091
2 600
W ocenie Zarządu nie ma ryzyka dalszej utraty wartości przeterminowanych należności a poziom odpisów
aktualizujących jest adekwatny do uzyskanych zabezpieczeń. Kwota odpisu na koniec 2024 r. obejmuje 668 tys. zł
odpisu na ogólne ryzyko kredytowe.
Określając poziom ściągalności należności z tytułu dostaw i usług jednostka uwzględnia zmiany ich jakości od dnia
sprzedaży do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego. Koncentracja ryzyka kredytowego jest ograniczona ze
względu na ograniczony wolumen sprzedaży z odroczonym terminem płatności oraz brak dominujących odbiorców.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
50
21. Kapitał akcyjny
Stan na 31/12/2024
Stan na
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Kapitał podstawowy
3 056
3 056
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
33 672
33 672
Rodzaj akcji
Liczba akcji
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy (od
daty)
Imienne uprzywilejowane; uprzywilejowanie
dotyczy prawa głosu (2 głosy na jedną akcję); W
razie zbycia akcji imiennych ich uprzywilejowanie
wygasa co do prawa głosu
4 578 756
2003-12-18
2003-12-18
2 000 000
2003-12-18
2003-12-18
Na okaziciela
2 000 000
2000-04-25
2000-12-31
1 421 244
2003-12-18
2003-12-18
727 273
2005-09-14
2005-01-01
120 000
2006-11-07
2006-01-01
2 500 000
2007-02-02
2006-01-01
34 000
2009-02-13
2008-01-01
4 681 816
2010-12-14
2010-01-01
12 500 000
2011-05-13
2010-01-01
Liczba akcji, razem
30 563 089
Kapitał zakładowy w PLN'000
3 056
Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 zł
21.1. Akcje zwykłe mające pełne pokrycie w kapitale
Liczba akcji
Kapitał
podstawowy
(szt.)
PLN’000
Stan na 1 stycznia 2023 r.
30 563 089
3 056 309
Zmiany
-
-
Stan na 31 grudnia 2024 r.
30 563 089
3 056 309
Wszystkie akcje Spółki są w pełni pokryte.
Na dzień 31.12.2024 r. kapitał zakładowy Spółki dzieli się na 30 563 089 akcji, które dają 35 141 845 głosów na
Walnym Zgromadzeniu.
21.2. Akcje własne
Spółka w trakcie 2024 kontynuowała skupu akcji własnych. Na koniec 2024 r. Spółka posiadała 5 214 343 własnych
akcji (4 701 068 na koniec 2023 r.) stanowiących 17,06% wszystkich akcji i dających 14,84% głosów (15,38% i
13,38% na koniec 2023 r.)
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
51
22. Kapitał rezerwowy
Stan na
31/12/2024
Stan na
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Kapitał rezerwowy przeznaczony na skup akcji własnych
33 653
33 653
Zwiększenie Uchwałą WZW z 16 czerwca 2023 r
2 120
2 120
35 773
35 773
23. Zyski zatrzymane i dywidendy
Stan na
31/12/2024
Stan na
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Zyski zatrzymane
2 250
3 728
Okres
zakończony
31/12/2024
Okres
zakończony
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Stan na początek okresu sprawozdawczego
3 728
7 690
Wynik netto
2 250
3 728
Utworzenie kapitału rezerwowego
-
(2 120)
Przeniesienie wyniku na kapitał zapasowy
(3 728)
(5 570)
Wypłata dywidendy
-
-
Stan na koniec okresu sprawozdawczego
2 2050
3 728
W odniesieniu do bieżącego roku zarząd proponuje przeznaczyć zysk netto na kapitał zapasowy.
24. Kredyty i pożyczki otrzymane
Stan na
31/12/2024
Stan na
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Zabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Kredyty bankowe (i) – (ii)
-
-
Niezabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Pożyczki od podmiotów zależnych (iii)
70 649
16 673
Zobowiązania krótkoterminowe
70 649
16 673
Zobowiązania długoterminowe
-
-
70 649
16 673
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
52
24.1. Podsumowanie umów kredytowych
(i) Wg stanu na dzień 31.12.2024 r. MONNARI TRADE S.A. w ramach umowy z Bankiem Polska Kasa
Opieki S.A. z siedzibą w Warszawie dysponował do dnia 20.11.2025 r. odnawialnym wielocelowym
limitem kredytowym do łącznej kwoty 47 mln zł z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności
Spółki. Spółka MONNARI TRADE S.A. w ramach wielocelowej linii kredytowej zleca bankowi PEKAO
S.A. udzielanie gwarancji dla podmiotów zewnętrznych. Na dzień 31.12.2024 r. wykorzystanie linii na
gwarancje wynosiło 2.402 tys. zł (na 31.12.2023 r: 1.184 tys. zł).
Ponadto, w ramach linii udzielane są na zlecenie MONNARI TRADE S.A. akredytywy importowe ma
rzecz dostawców Spółki. Na dzień 31.12.2024 r. wykorzystanie linii na akredytywy wynosiło ok. 16.370
tys. zł. (na 31.12.2023 r: 11.566 tys. zł).
Na dzień bilansowy linia kredytowa nie była wykorzystywana w zakresie kredytu w rachunku bieżącym.
W ramach linii Spółka może korzystać z następujących produktów:
- limit w rachunku bieżącym - do 25 000 tys. zł oraz 100 tys. USD
- limit na gwarancje - do 20 000 tys. .zł;
- limit na akredytywy - do 45 000 tys. zł.
Zabezpieczeniem spłaty kredytu oraz kwot należnych wobec Banku są przede wszystkim:
- hipoteka umowna do kwoty 35 mln zł ustanowiona przez Madam Mode Sp. z o.o. (spółka w
100% zależna od MONNARI TRADE S.A.) na nieruchomości położonej w Łodzi przy ul.
Rzgowskiej 30, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
- zastaw rejestrowy na towarach handlowych o wartości min. 24 mln zł wraz z cesją praw z polisy
ubezpieczeniowej;
- weksel własny in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową;
- przystąpienie do długu przez Madam Mode Spółka z o.o.;
- oświadczenia o poddaniu się egzekucji.
(ii) MONNARI TRADE S.A. w ramach umowy wielocelowej linii kredytowej zawartej z Bankiem BNP Paribas
S.A. z siedzibą w Warszawie, ma możliwość korzystania z limitu do łącznej kwoty 20 mln zł
przeznaczonego na:
- kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 13 mln,
- akredytywy do kwoty 13 mln
- gwarancje bankowe do kwoty 17 mln
Okres kredytowania kończy się 23 maja 2027 r, a bieżący okres udostępniania wygasa 25 listopada
2025 r
Zabezpieczeniem limitu jest:
- hipoteka umowna do kwoty 22 mln zł ustanowiona przez MS Scarf Sp. z o.o. (spółka w 100%
zależna od MONNARI TRADE S.A.) na nieruchomości położonej w Łodzi przy ul.
Przybyszewskiego oraz przez Miss Domain Sp. z o.o. (spółka w 100% zależna od MONNARI
TRADE S.A.) na nieruchomości położonej w Opojowicach, wraz z cesją praw z polis
ubezpieczeniowych;
- weksel in blanco Spółki.
Na dzień 31.12.2024 r. wykorzystanie linii wynosiło 6.589 tys. zł na gwarancje (na 31.12.2023 r: 5.242
tys. zł) oraz 1.061 tys. (0 tys. zł na 31.12.2023 r.) na akredytywy. Na dzień bilansowy linia kredytowa
nie była wykorzystywana w zakresie kredytu w rachunku bieżącym.
MONNARI TRADE S.A. nie korzystała z innych kredytów i pożyczek od podmiotów zewnętrznych. Nie miały też
miejsca wypowiedzenia umów dot. kredytów i pożyczek.
Pożyczki od podmiotów powiązanych
(iii) W ramach zapewnienia płynności Spółka otrzymała pożyczkę od spółki zależnej - Service Office sp.
z o.o. Pożyczka została udzielona na bieżącą działalność operacyjną w PLN, nie jest zabezpieczona,
jest oprocentowana wg stałej stopy i płatna na żądanie.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
53
25. Rezerwy
Stan na
31/12/2024
Stan na
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Rezerwa na zwroty (i)
1 699
1 605
Roszczenia sporne (ii)
-
300
1 699
1 905
Rezerwy krótkoterminowe
1 699
1 905
Rezerwy długoterminowe
-
-
1 699
1 905
(i) Rezerwa na zwroty sporządzona została w oparciu o szacunek zarządu dotyczących poziomu zwrotów
reklamacyjnych w sieci sklepów stacjonarnych i ogółu zwrotów przy sprzedaży w kanale internetowym.
Utworzona rezerwa pomniejsza wartość przychodów ze sprzedaży i ustalana jest jako określony procent
obrotu. Szacunków dokonano na podstawie trendów historycznych zatem wartości faktyczne mogą się
różnić w wyniku zastosowania nowych materiałów, zmiany procesów produkcji i innych zdarzeń
mających wpływ na jakość wyrobów, a także na skutek zmian preferencji klientów.
(ii) Rezerwa na roszczenia sporne kontrahentów.
26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Stan na
31/12/2024
Stan na
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
59 827
54 363
Z tytułu podatków i ceł (poza podatkiem dochodowym)
3 985
3 932
Z tytułu świadczeń pracowniczych
1
3
Otrzymane kaucje i zabezpieczenia
59
30
Pozostałe, w tym związane z obsługą programu kart podarunkowych
4 405
3 901
-
`
-
68 277
62 229
Zobowiązania krótkoterminowe
68 277
62 229
Zobowiązania długoterminowe
-
-
Spółka dokonuje zakupu towarów w przeważającej części w krajach Dalekiego Wschodu (Chiny, Indonezja,
Bangladesz), ale około 10% zakupów ma miejsce w Polsce. Zakup usług ma miejsce w kraju. Jednostka posiada
zasady zarządzania ryzykiem finansowym zapewniające regulowanie zobowiązań w wyznaczonym terminie.
27. Programy świadczeń emerytalnych
27.1. Programy określonych składek
Pracownicy jednostki są objęci państwowym programem świadczeń emerytalnych realizowanym przez rząd. Jednostki
te mają obowiązek przekazywania określonego procentu kosztów płac na fundusz emerytalny celem pokrycia kosztów
tych świadczeń. Jedynym zobowiązaniem Spółki w odniesieniu do programu świadczeń emerytalnych jest obowiązek
odprowadzania określonych składek.
Ogólne koszty ujęte w rachunku zysków i strat w kwocie 28 tys. zł (50 tys. zł za rok 2023) stanowią składki zapłacone
przez jednostkę w ramach tych programów, według stawek określonych w zasadach poszczególnych programów. Na
dzień 31 grudnia 2024 roku spółka nie odprowadziła do programów składek w kwocie 22 tys. zł (3 tys. zł w roku 2023)
odnoszących się do okresu sprawozdawczego 2024 (2023). Kwoty te zostały uregulowane po dniu zakończenia
okresu sprawozdawczego.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
54
28. Instrumenty finansowe
28.1. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Jednostka zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność
przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy. Spółka pozyskuje źródła finansowania bieżących i
przyszłych działań, także w zakresie inwestycji i przejęć, przede wszystkim na rynku finansowym (podpisane umowy
kredytowe). Spółka ma także możliwość dokonania skupu akcji własnych jako formy sfinansowania ewentualnych
przedsięwzięć inwestycyjnych. Ogólna strategia działania jednostki nie zmieniła się od lat.
Struktura kapitałowa jednostki obejmuje zadłużenie, na które składają się pożyczki, środki pieniężne i ich ekwiwalenty
oraz kapitał jednostki, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany. Na koniec roku 2024 Spółka
nie posiada zewnętrznego zadłużenia z tytułu kredytów i pożyczek, a posiadane linie kredytowe wykorzystywane były
jedynie w zakresie produktów pozabilansowych (akredytywy i gwarancje). W wypadku dodatkowych potrzeb Spółka
ma możliwość pozyskania środków w ramach Grupy Kapitałowej, od spółek, które mają wolne środki pieniężne.
Na jednostkę nie są nałożone żadne zewnętrzne wymagania kapitałowe za wyjątkiem tego, iż zgodnie z art. 396 §1
Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega jednostka na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do
którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej
trzeciej kapitału akcyjnego. Ta część kapitału zapasowego (zysków zatrzymanych) nie jest dostępna do dystrybucji
na rzecz Akcjonariuszy.
Stan na
31/12/2024
Stan na
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Oprocentowane kredyty i pożyczki
70 649
16 673
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
138 926
78 901
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
(21 807)
(23 391)
Zadłużenie netto
187 768
72 183
Kapitał własny
135 786
142 409
Kapitał i zadłużenie netto
323 554
214 592
Wskaźnik dźwigni
58%
34%
28.2. Kategorie instrumentów finansowych
Stan na 31/12/2024
Stan na 31/12/2023
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
PLN`000
PLN`000
PLN`000
PLN`000
Aktywa finansowe
Środki pieniężne (zamortyzowany
koszt)
21 807
21 807
23 391
23 391
Pożyczki (zamortyzowany koszt)
43 146
43 146
34 900
34 900
Należności handlowe
(zamortyzowany koszt)
2 468
2 468
2 426
2 426
Wycena forwardów (WGPW)
-
-
Zobowiązania finansowe
Koszt zamortyzowany – kredyty
bankowe i pożyczki
70 649
70 649
16 673
16 673
Koszt zamortyzowany –
zobowiązania handlowe
59 827
59 827
54 363
54 363
Wycena w wartości godziwej
przez wynik finansowy (WGPW)
-
-
-
-
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
55
W odniesieniu do zobowiązań, Zarząd uznaje, że wartość bilansowa jest zbliżona do wartości godziwej, ponieważ od
momentu pozyskania finansowania nie zmieniła się wiarygodność Spółki i nie zmieniły się warunki jej gospodarowania.
Znaczna część pożyczek i zobowiązań oprocentowana jest według zmiennej stopy procentowej. Oznacza to, że
wzrost referencyjnej stopy procentowej (WIBOR) spowoduje jednoczesną zmianę 2 elementów wykorzystywanych do
szacowania wartości godziwej: wartości rynkowej stopy procentowej oraz przepływów pieniężnych oczekiwanych z
danej pozycji. W konsekwencji tego wyższe przepływy zostaną zdyskontowane wyższymi stopami procentowymi.
28.3. Cele zarządzania ryzykiem finansowym
Dział Finansowy wraz z Zarządem koordynuje dostęp do krajowych i zagranicznych rynków finansowych, monitoruje
i zarządza ryzykiem finansowym związanym z działalnością. Rodzaje ryzyka obejmują ryzyko rynkowe (w tym przede
wszystkim walutowe), ryzyko kredytowe i ryzyko płynności.
Jednostka dąży do minimalizacji wpływu tego ryzyka poprzez monitorowanie bieżącej sytuacji na rynku walutowym i
dokonywanie zakupu walut przy korzystnym kształtowaniu się kursów (w oparciu o analizy dostarczane przez
zewnętrzne wyspecjalizowane podmioty doradcze), analizę i monitorowanie kontrahentów (odbiorców), pozyskiwanie
źródeł finansowania zewnętrznego na potrzeby bieżące oraz inwestycyjne.
Spółka stosuje instrumenty pochodne – frowardy na zakup waluty - w ograniczonym zakresie, w celu ograniczenia
ryzyka zmiany kursu USD w wypadku towarów pozyskiwanych na rynkach zagranicznych
28.4. Ryzyko rynkowe
Działalność jednostki wiąże się z ekspozycją na ryzyko finansowe zmian kursów walut (patrz nota 28.6) oraz w
mniejszym stopniu na ryzyko stóp procentowych.
Narażenie jednostki na ryzyko rynkowe i zarządzania nim nie uległy zmianie. Spółka nie stosuje kwantyfikowalnych
metod pomiaru narażenia na ryzyko (VaR).
28.5. Zarządzanie ryzykiem walutowym
Działalność operacyjna Spółki opiera się na korzystaniu z outsourcingu produkcji towarów. Spółka zleca produkcję
markowych wyrobów kontrahentom m.in. z Azji. W związku z tym, duża część zakupów Spółki denominowana jest
w walucie USD, co może mieć znaczący wpływ na jej rentowność w przypadku wzmacniania się tej waluty w stosunku
do PLN. Analogicznie ryzyko związane jest z częścią zakupów realizowanych w CNY. Emitent narażony jest również
na ryzyko walutowe związane z wahaniami kursu waluty EUR, w związku z rozliczeniem kosztów najmu lokali w
centrach handlowych. Ryzyko zmiany kursu USD oraz CNY jest częściowo minimalizowane przez wcześniejsze
zakupy kolekcji po określonej cenie wynikającej ze stosowanego przez producentów systemu przedpłat. Jednocześnie
wolumen zakupów płaconych w EUR ciągle maleje, zmniejszając ryzyko zakupów w tej walucie, głównie z uwagi na
zmianę kanału dostaw dodatków i półfabrykatów do produkcji kolekcji z firm pochodzących z krajów Unii Europejskiej
na producentów z krajów azjatyckich, a także krajowych. Spółkę obciąża ryzyko kursu EUR w odniesieniu do rozliczeń
czynszów najmu w centrach handlowych.
28.6. Wrażliwość na ryzyko walutowe
Jednostka jest narażona przede wszystkim na ryzyko związane z walutą USD, CNY oraz EUR.
Wartość bilansowa aktywów (należności handlowe, środki pieniężne) oraz zobowiązań pieniężnych (zobowiązania
handlowe) Spółki denominowanych w walutach obcych na dzień bilansowy przedstawia się następująco:
Zobowiązania
Aktywa
Stan na 31/12/2024
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2024
Stan na
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
USD
3 703
6 382
705
674
EUR
-
1
139
300
CNY
341
1 664
6
8
Stopień wrażliwości Spółki na 20-proc. wzrost i 20-proc spadek kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony
jest w poniższej tabeli. Są to parametry wykorzystywane w wewnętrznych raportach dotyczących ryzyka walutowego
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
56
przeznaczonych dla zarządu i odzwierciedlających ocenę zarządu dotyczącą możliwych zmian kursów wymiany walut
obcych. Analiza wrażliwości obejmuje wyłącznie nierozliczone pozycje pieniężne denominowane w walutach obcych
i koryguje przewalutowanie na koniec okresu obrachunkowego o 20-proc. zmianę kursów. Analiza ta obejmuje
należności i zobowiązania handlowe oraz środki pieniężne w walutach. Na koniec 2024 r wartość zobowiązań USD
oraz CNY była wyższa niż wartość aktywów w tych walutowych – w rezultacie 20% wzrost kursu spowodowałby
spadek zysku i zmniejszenie kapitału własnego. Dla waluty EUR sytuacja na koniec 2024 r. jest odwrotna.
Wpływ waluty USD
Wpływ waluty EUR
Wpływ waluty CNY
Okres
zakończony
31/12/2024
Okres
zakończony
31/12/2023
Okres
zakończony
31/12/2024
Okres
zakończony
31/12/2023
Okres
zakończony
31/12/2024
Okres
zakończony
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Wynik
(600)
(1 141)
28
60
(67)
(331)
Wrażliwość Spółki na ryzyko walutowe w bieżącym okresie uległa zmianie ze względu na zmianę relacji należności
do zobowiązań walutowych.
28.7. Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych
Jednostka jest narażona na ryzyko stóp procentowych w ograniczonym stopniu, ponieważ linie kredytowe nie są
wykorzystywane w zakresie kredytu w rachunku bieżącym. Na dzień bilansowy Spółka nie posiada oprocentowanych
kredytów bankowych.
Narażenie jednostki na ryzyko stóp procentowych związane z aktywami finansowymi omówiono szczegółowo w części
noty poświęconej zarządzaniu ryzykiem płynności.
28.8. Zarządzanie ryzykiem kredytowym
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego jednostka
poniesie straty finansowe. Ryzyko w tym obszarze jest ograniczone tylko do działalności w zakresie sprzedaży
hurtowej i czynszów z najmu, które stanowią niewielką część obrotu Spółki. Jednostka stosuje zasadę dokonywania
transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne
zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Kontrolę
ryzyka kredytowego umożliwiają limity weryfikowane i zatwierdzane przez zarząd.
Ryzyko kredytowe związane z udzielonymi pożyczkami dla spółek zależnych jest ograniczone ze względu na to, iż
Spółka w pełni kontroluje działalność wszystkich podmiotów zależnych i ma możliwość zażądania spłaty pożyczek w
dowolnym momencie.
Ryzyko kredytowe dotyczące środków płynnych jest ograniczone, ponieważ kontrahentami jednostki są banki o
wysokim ratingu kredytowym przyznawanym przez międzynarodowe agencje ratingowe.
W ocenie zarządu Spółki wartość bilansowa aktywów finansowych odpowiada maksymalnej kwocie narażonej na
ryzyko kredytowe.
28.9. Zabezpieczenie ryzyka kredytowego
Jednostka posiada zabezpieczenia ryzyka kredytowego związanego z należnościami handlowymi w postaci kaucji
wpłacanych przez odbiorców. Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu wpłaconych kaucji wynosi 0,03 mln PLN (0,3
mln PLN na dzień 31 grudnia 2023 roku).
28.10. Zarządzanie ryzykiem płynności
Ostateczną odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi zarząd, który opracował odpowiedni system
służący do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania
płynnością. Zarządzanie ryzykiem płynności w jednostce ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału
rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
57
pieniężnych. Nota 28.10.1 podaje szczegółowe informacje dotyczące niewykorzystanych linii kredytowych, którymi
jednostka dysponuje jako narzędziami redukcji ryzyka płynności.
Poniższe tabele przedstawiają umowne terminy wymagalności niepochodnych zobowiązań finansowych
z uzgodnionymi terminami spłaty, do których na dzień bilansowy zaliczają się zobowiązania handlowe od podmiotów
niepowiązanych.
Średnia
ważona
efektywnej
stopy
procentowej
Poniżej
1
miesiąca
Od 1
mies.
do 3
miesięcy
Od 3
mies.
do 1
roku
Ponad 1
rok
Razem
%
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Stan na 31 grudnia 2024 r.
Nieoprocentowane
0,0
18 024
-
-
-
18 024
Stan na 31 grudnia 2023 r.
Nieoprocentowane
0,0
13 087
222
18
-
13 327
Pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych są wymagalne na żądanie a termin wymagalności zobowiązań wobec
podmiotów powiązanych jest zależny od wygaśnięcia stanu zagrożenia epidemiologicznego.
Spółka udziela finansowania swoim spółkom zależnym w związku z kosztami otwierania nowych placówek
handlowych oraz w wypadku istotnych transakcji, jak nabycie nieruchomości, co zostało przedstawione w nocie
dotyczącej transakcji z podmiotami powiązanymi. Wszystkie pożyczki dla spółek zależnych są płatne na żądanie i są
oprocentowane na poziomie rynkowym. Faktyczny termin zapłaty będzie zależał od decyzji zarządu Spółki.
Analogiczne warunki obowiązują przy pożyczkach otrzymanych od spółek zależnych.
Poniższa tabela przedstawia prognozowane terminy zapadalności aktywów finansowych jednostki niebędących
instrumentami pochodnymi, za wyjątkiem pożyczek i należności handlowych od podmiotów zależnych. Opracowano
ją w oparciu o niezdyskontowane kwoty zapadalności aktywów finansowych z uwzględnieniem należnych odsetek.
Należności handlowe przeterminowane zostały wykazane w kategorii ‘Poniżej 1 miesiąca’.
Średnia
ważona
efektywnej
stopy
procentowej
Poniżej
1
miesiąca
Od 1 mies.
do 3
miesięcy
Od 3
mies.
do 1 roku
Ponad 1
rok
Razem
%
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Stan na 31 grudnia 2024 r.
Nieoprocentowane
0,00
2 383
-
-
-
2 383
Stan na 31 grudnia 2023 r.
Nieoprocentowane
0,00
1 067
505
-
-
1 572
Jednostka korzysta z linii kredytowych (patrz Nota 24); łączna kwota niewykorzystanego kredytu wynosiła na dzień
bilansowy 40,6 mln PLN (32 mln na 31 12 2021 r.).
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
58
28.10.1. Dostępne finansowanie zewnętrzne
Stan na 31/12/2024
Przyznany
limit
Wykorzystanie
PLN’000
PLN’000
Kredyt nieodnawialny
-
-
Kredyt odnawialny, przeznaczony na:
67 000
26 442
Kredyt w rachunku bieżącym (kwota
maksymalna)
38 000
-
Gwarancje i akredytywy (kwota maksymalna)
62 000
26 442
Stan na 31/12/2023
Przyznany
limit
Wykorzystanie
PLN’000
PLN’000
Kredyt nieodnawialny
-
-
Kredyt odnawialny, przeznaczony na:
50 000
17 992
Kredyt w rachunku bieżącym (kwota
maksymalna)
35 000
-
Gwarancje i akredytywy (kwota maksymalna)
40 000
17 992
28.11. Wycena w wartości godziwej
Spółka nie posiada aktywów oraz zobowiązań finansowych wycenianych na bieżąco w wartości godziwej.
28.11.1. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jednostki, które nie są wyceniane na
bieżąco w wartości godziwej (ale wymagane są ujawnienia o wartościach godziwych)
Zdaniem zarządu, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych - udzielonych pożyczek, należności i
zobowiązań handlowych - ujętych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.
Wartości godziwe tych pozycji zaliczają się do Poziomu 3 hierarchii i zostały określone zgodnie z ogólnie przyjętymi
modelami wyceny w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych natomiast najbardziej znaczącymi
danymi wsadowymi jest stopa dyskontowa odzwierciedlająca ryzyka kredytowe kontrahentów.
29. Podmioty powiązane
Spółka do podmiotów powiązanych zalicza:
- spółki zależne, nad którymi sprawowana jest kontrola (Nota 1)
- kluczowy personel kierowniczy, w tym członków Zarządu i Rady Nadzorczej
- pozostałe podmioty powiązane, w tym podmioty, w których osoby zaliczone do kluczowego personelu
sprawują kontrolę lub na które wywierają znaczący wpływ.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
59
29.1. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
Stan na
31/12/2024
Stan na
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Wartość udziałów wg kosztu zakupu
Fermium Spółka Konandytowo-Akcyjna (Fermium SKA)
26 189
26 189
Miss Domain Sp. z o.o. (Miss Domain)
34 069
34 069
Pozostałe spółki bezpośrednio zależne
1 400
1 400
Odpis dotyczący udziałów w pozostałych spółkach
(497)
(481)
61 161
61 177
Monnari Trade S.A. posiadała na koniec 2024 r. bezpośrednie udziały w 300 (300 na koniec 2023 r.) spółkach
zależnych. Fermium SKA (wraz z innymi podmiotami z Grupy Kapitałowej Monnari Trade) jest odpowiedzialna za
zarządzanie znakami towarowymi, Miss Domain odpowiada między innymi za zarządzanie nieruchomościami,
pozostałe spółki zależne świadczą usługi, przede wszystkim na rzecz Monnari Trade w zakresie:
• obsługi sprzedaży i dystrybucji odzieży,
• wynajmu powierzchni handlowych na terenie Polski, w których zlokalizowane są salony z marką
MONNARI,
• projektowania, nadzoru nad zakupami i produkcją,
• usług magazynowych i logistycznych,
• zarządzania zasobami ludzkimi, kompleksowej obsługi kadrowo-płacowej,
• usług administracyjnych i informatycznych,
• obsługi finansowo-księgowej.
Analiza przeprowadzana pod kątem utraty wartości udziałów wykazała istnienie przesłanek do dokonywania odpisów
jedynie w zakresie udziałów w spółkach sklepowych. Fermium SKA jest pośrednio właścicielem znaków towarowych
Monnari, których wartość przekracza znacznie wartość udziałów. Miss Domain, za pośrednictwem spółki, w której
posiada udziały, jest właścicielem nieruchomości inwestycyjnych i własnych o wartości rynkowej około 70 mln zł.
W wypadku pozostałych spółek analiza pod kątem utraty wartości opiera się przede wszystkim na analizie rentowności
placówek handlowych prowadzonych przez te spółki, z uwzględnieniem takich czynników jak obecność innych
salonów Monnari w regionie, czas, który upłynął od otwarcia lokalu oraz charakter placówki (outlety). Analiza
przeprowadzona na koniec 2024 r. wykazała konieczności utrzymania odpisów aktualizujących w stosunku do
udziałów w spółkach prowadzących sklepy, w wypadku których istnieje ryzyko trwałego zamknięcia prowadzonych
przez nie salonów.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
60
29.2. Transakcje ze spółkami zależnymi
Okres
zakończony
31/12/2024
Okres
zakończony
31/12/2023
000’PLN
000’PLN
Przychody ze sprzedaży usług i materiałów
(i)
28
28
Pozostałe przychody operacyjne
(i)
1 211
883
Przychody z odsetek
(ii)
3 233
3 663
Koszty z odsetek
(ii)
2 576
1 109
Koszt usług
(iii)
128 917
129 191
Stan na
31/12/2024
Stan na
31/12/2023
000’PLN
000’PLN
Należności z tytułu dostaw i pozostałe
(i)
112
877
Należności z tytułu pożyczek
(ii)
43 146
34 900
Zobowiązania z tytułu dostaw
(iii)
41 803
41 037
Zobowiązania z tytułu pożyczek
(ii)
70 649
16 673
(i) MONNARI TRADE S.A. osiągała przychody z tytułu najmu powierzchni biurowej (siedziby) oraz
sporadycznie sprzedaży materiałów, towarów i środków trwałych do spółek zależnych; w 2024 i 2023
roku wystąpiły transakcje refakturowania kosztów marketingu na spółkę Service Office Sp. z o.o.
(ii) Koszty zakupu usług od spółek zależnych dotyczą przede wszystkim usług w zakresie obsługi sprzedaży
i dystrybucji odzieży, nadzoru nad zakupami i produkcją oraz projektami dotyczącymi zarządzania
zasobami ludzkimi, a także licencji na korzystanie ze znaków towarowych. Ceny w transakcjach z
podmiotami zależnymi ustalane są - dla obsługi sprzedaży i dystrybucji odzieży - w oparciu o przychody
generowane w danej placówce handlowej, a dla pozostałych usług – jako koszty działalności tych spółek
plus marża.
(iii) MONNARI TRADE S.A. udziela do spółek zależnych pożyczek służących przede wszystkim
finansowaniu otwarć nowych punktów handlowych. Wszystkie pożyczki są płatne na żądanie i nie są
zabezpieczone. Oprocentowanie jest ustalane na poziomie rynkowym. W wypadku spółki Madam Mode
Sp. z o.o. pożyczka została udzielona w związku z zakupem przez tą spółkę nieruchomości przy ul
Rzgowskiej 30 w Łodzi. W trakcie 2024 i 2023 r. Spółka uzyskała także pożyczkę od podmiotu zależnego
Service Office Sp. z o.o., która jest oprocentowana na analogicznych zasadach jak pożyczki udzielane
przez Spółkę. Saldo pożyczek od spółek zależnych pomniejszone jest o odpis aktualizujący (Nota 18).
Inne transakcje
Ponadto w ramach przyznanych linii kredytowych Spółka zleca wystawienie gwarancji bankowych
dobrego wykonania umów najmu, których stroną są spółki zależne. Wartość tych gwarancji na dzień
bilansowy wynosiła 8.991 tys. zł (6.426 tys. tys. zł na 31.12.2023r.). Spółka otrzymała także od Madam
Mode poręczenia hipoteczne jako zabezpieczenie linii kredytowej opisanej w Nocie 24.1. za
wynagrodzeniem wynoszącym odpowiednio 140 tys. Kwota wynagrodzenia w 2024 roku była taka sama.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
61
29.3. Transakcje z kluczowym personelem Spółki
Całość wynagrodzenia wynika z pełnienia funkcji w Zarządzie Spółki. Wysokość wynagrodzenia ustalona została
przez Radę Nadzorczą.
Osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę MONNARI TRADE S.A. nie pobierały wynagrodzenia w spółkach
powiązanych kapitałowo z tytułu pełnienia funkcji w ich organach ani z innych tytułów, poza wymienionymi poniżej.
Członkowie Rady Nadzorczej, w ramach umów o pracę, działając samodzielnie lub poprzez kontrolowane i
współkontrolowane podmioty świadczyli usługi prawne i doradcze o łącznej wartości 648 tys. zł w 2024 r. (738 tys. zł
w 2023 r.); stan zobowiązań na koniec 2024 r. z powyższych tytułów wynosił 63 tys. zł (52 tys. zł w 2023 r.)
Stan posiadania akcji MONNARI TRADE S.A. przez członków Zarządu:
Imię i nazwisko
Funkcja
Stan na 31.12.2024 r.
Stan na dzień
przekazania raportu za
2024 r.
Mirosław Misztal
Prezes Zarządu
10 409 468
10 954 468
Według posiadanych przez Spółkę informacji, żaden z Członków Rady Nadzorczej Spółki nie posiadał w omawianym
okresie i nie posiada akcji ani opcji na akcje MONNARI TRADE S.A.
29.4. Pozostałe podmioty powiązane
Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi oraz nierozliczone należności i zobowiązania podsumowuje
poniższa tabela:
Rodzaj transakcji
Wartość przychodów i wpływów /
(kosztów i wydatków)
Należność / (zobowiązanie)
2024
2023
31.12.2024
31.12.2023
Koszty z tytułu najmu lokali i
nieruchomości
(739)
(1 323)
(16)
-
Usługi finansowe
-
-
-
155
Koszty usług logistyczno-
magazynowych
(252)
(221)
(22)
(22)
Pozostałe transakcje - zakup
-
(206)
(254)
Wynagrodzenia, nagrody i
korzyści dla osób zarządzających
Pełniona funkcja
2024
2023
Mirosław Misztal
Prezes Zarządu
600
600
Razem
600
600
Wynagrodzenia, nagrody i
korzyści dla osób nadzorujących
Pełniona funkcja
2024
2023
Jacek Pierzyński
Przewodniczący Rady Nadzorczej
43
40
Zbigniew Wojnicki
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
31
29
Jerzy Kotwas
Członek Rady Nadzorczej
31
29
Anna Augustyniak
Członek Rady Nadzorczej
-
22
Dorota Bedyniak-Walaszczyk
Członek Rady Nadzorczej
31
17
Adam Majka
Członek Rady Nadzorczej
31
29
Ryszard Zatorski
Członek Rady Nadzorczej
18
29
Razem
185
196
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
62
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Kwoty nieuregulowanych
płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. W okresie obrachunkowym nie ujęto
kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji ze stronami powiązanymi.
30. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki
pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz pozycje w drodze, które rozliczyły się na początku kolejnego
okresu sprawozdawczego . Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w jednostkowym
rachunku przepływów pieniężnych można w następujący sposób uzgodnić do pozycji bilansowych:
Okres
zakończony
31/12/2024
Okres
zakończony
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
20 729
18 498
Inne środki pieniężne
1 079
4 893
21 807
23 391
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty sklasyfikowane w ramach grupy przeznaczonej
do zbycia
-
-
21 807
23 391
30.1. Wyjaśnienie do zmian pozycji bilansowych ujętych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
Poniższa tabela prezentuje różnice pomiędzy wartościami wynikającymi ze zmian stanu pozycji bilansowych, a
kwotą wykazaną w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych:
Okres
zakończony
31/12/2024
Okres
zakończony
31/12/2023
PLN’000
PLN’000
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
wynikająca z bilansu
5 869
(24 699)
zmiana dotycząca zobowiązań z tytułu podatku dochodowego
139
(505)
kompensaty
-
4 902
zmiana dotycząca zobowiązań z tytułu zakupu składników majątku trwałego
85
1 667
Zaprezentowano w sprawozdaniu z przepływów
6 093
(18 636)
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
63
Zmiana stanu należności wynikająca z bilansu
(1 746)
6 659
zmiana stanu dotycząca należności z działalności inwestycyjnej
-
(5)
Zaprezentowano w sprawozdaniu z przepływów
(1 746)
6 654
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu
(3 033)
784
zmiana dotycząca podatku odroczonego rozpoznana w wyniku finansowym
3 174
(780)
Zaprezentowano w sprawozdaniu z przepływów
141
4
31. Transakcje niepieniężne
W bieżącym okresie nie wystąpiły istotne transakcje niepieniężne mające wpływ na sprawozdanie finansowe.
32. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe
(i) Postępowanie sądowe
W okresie objętym niniejszym Sprawozdaniem oraz na dzień jego przekazania nie toczą się istotne
postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności MONNARI TRADE S.A., postępowania przed
organem właściwym dla postępowania arbitrażowego, ani organem administracji publicznej.
(ii) Gwarancje bankowe udzielone na zlecenie MONNARI TRADE S.A. i jej podmiotów zależnych przez
banki na rzecz podmiotów trzecich jako zabezpieczenie wykonania umów na dzień 31.12.2024 r.
wynoszą 8.991 tys. zł (6.265 tys. zł na 31.12.2023 r.). Wszystkie umowy gwarancji bankowych na dzień
31.12.2024 r. są udzielane w ramach limitów kredytowych przyznanych MONNARI TRADE S.A. i
wymienionych nocie 24.1.
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy
składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest
odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również
niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno
między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia
podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które
uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą
zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż
istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w
sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości
przez organa skarbowe. Spółka stoi na stanowisku, że utworzono odpowiednie rezerwy w odniesieniu do
prawdopodobnych i możliwych do kwantyfikacji ryzyk.
33. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania
Spółka MONNARI TRADE S.A. przy badaniu rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania za rok 2024
r., korzystała z usług UHY ECA Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (01-377) przy ul. Połczyńskiej 31A (dalej
Audytor), która jest zarejestrowana pod numerem KRS0000487588 oraz wpisana na listę firm audytorskich pod
numerem 3886. Umowa obejmująca zbadanie skonsolidowanego oraz jednostkowego sprawozdania finansowego
MONNARI TRADE S.A. za okres:
• od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.,
• oraz od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024r.
oraz dokonanie również przeglądu śródrocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania
finansowego MONNARI TRADE S.A. za okres I półrocza 2023 r. oraz za okres I półrocza 2024 r., została
zawarta w dniu 18 sierpnia 2023 roku.
MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (w tys. zł
o ile nie zaznaczono inaczej)
64
Łączne wynagrodzenie za usługi wymienione powyżej wyniosło za rok 2024 135 tys. zł, w tym z tytułu przeglądów
za rok 2024 26 tys. zł.
Ponadto Audytor wykonał:
- usługę atestacyjną polegającą na wyrażeniu opinii na temat zgodności oznakowania skonsolidowanych
sprawozdań finansowych w formacie ESEF za rok 2024 - należne wynagrodzenie za ww. usługę wynosi 12 tys.
zł.
- usługę atestacyjną polegającą na weryfikacji czy Sprawozdanie zrównoważonego rozwoju Grupy Kapitałowej
MONNARI TRADE S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2024 r. zostało sporządzone zgodnie z ESRS i
innymi obowiązującymi regulacjami – należne wynagrodzenie za ww. usługę wynosi 80 tys. zł.
Audytor wykona również usługę atestacyjną w zakresie Sprawozdania z realizacji Polityki wynagrodzeń
Członków Zarządu i Rady Nadzorczej MONNARI TRADE S.A. za 2024 - należne wynagrodzenie za ww. usługę
wynosi 8 tys. zł (na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego usługa nie została jeszcze
zrealizowana).
34. Zdarzenia po dniu bilansowym
Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które wymagałyby ujęcia lub ujawnienia w sprawozdaniu za rok
2024.
35. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez zarząd jednostki oraz ogłoszone do publikacji w
dniu 30 kwietnia 2025 roku.
Zarząd
Data
Imię i Nazwisko
Funkcja
Podpis
30.04.2025 r.
Mirosław Misztal
Prezes Zarządu
/-/
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego
Data
Imię i Nazwisko
Funkcja
Podpis
30.04.2025 r..
Miłosz Kolbuszewski
Dyrektor Finansowy
/-/
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Data
Imię i Nazwisko
Funkcja
Podpis
30.04.2025 r.
Jadwiga Łęcka
Główny Księgowy
/-/