FABRYKA OBRABIAREK RAFAMET S.A. w restrukturyzacji
WYKAZ KOREKT DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2024 ROK
Informacja Spółki dotycząca korekty skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
W dniu 30.04.2025 roku Spółka sporządziła i opublikowała Sprawozdania finansowe grupy kapitałowej, z
odmową wyrażenia opinii przez biegłego rewidenta.
Emitent, w związku z opinią biegłego rewidenta zawierającą odmowę wyrażenia opinii z powodu braku zasadności
przyjęcia założenia kontynuacji działalności oraz braku przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywów
trwałych oraz zapasów, informuje, że na podstawie Międzynarodowego Standardu Rachunkowości MSR 10
„Zdarzenia następujące po dniu bilansowym” Zarząd podjął decyzję o korekcie sprawozdania finansowego
sporządzonego na dzień 30.04.2025 roku.
W ramach dokonanych analiz, Spółki Fabryka Obrabiarek RAFAMET S.A w restrukturyzacji oraz Odlewnia
RAFAMET Sp. z o.o. przeprowadziły testy na utratę wartości aktywów trwałych oraz zapasów. W wyniku tych
działań uznano, że wystąpiły przesłanki trwałej utraty wartości, co skutkowało koniecznością ujęcia odpowiednich
odpisów aktualizujących.
Dokonano następujących odpisów z tytułu utraty wartości:
• Rzeczowe aktywa trwałe: -9 945 tys. zł (nota 18)
• Aktywa z tytułu prawa do użytkowania: -2 363 tys. zł (nota 19)
• Wartości niematerialne: -798 tys. zł (nota 21)
• Zapasów: -209 tys. zł (nota 26)
• Aktywa z tytułu umów z klientami: -990 tys. zł (nota 27)
• Przychody: -990 tys. zł (nota 12)
Łączna wartość odpisów aktualizujących ujętych w skorygowanym sprawozdaniu finansowym wyniosła
14 305 tys. zł
Korekty te zostały ujęte w wyniku finansowym okresu objętego sprawozdaniem i przedstawiają rzetelny oraz
wiarygodny obraz sytuacji majątkowej i finansowej GK.
Objaśnienie dotyczące skorygowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Wprowadzenie zmiany do wcześniej udostępnionego sprawozdania finansowego związane jest przede wszystkim
z:
– opublikowaną w raporcie bieżącym Spółki nr 33 z dnia 20 maja 2025 r. informacją o podjęciu uchwały nr 7/I/25
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 20 maja 2025 r. w sprawie podwyższenia jej kapitału
zakładowego poprzez emisję akcji zwykłych imiennych serii I w trybie subskrypcji prywatnej, z wyłączeniem
prawa poboru, przysługującego dotychczasowym akcjonariuszom w całości (dalej: „Uchwała w sprawie
podwyższenia kapitału”);
- opublikowaną w raporcie bieżącym Spółki nr 36 z dnia 27 maja 2025 r. informacją o zawarciu przez Spółkę z
Agencją Rozwoju Przemysłu S.A. umowy inwestycyjnej oraz umowy objęcia akcji serii I;
– opublikowanym komunikatem Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. dnia 28 maja 2025 r. o przekazaniu w tym dniu
Spółce 30 mln zł tytułem pierwszej transzy finansowania podwyższenia jej kapitału zakładowego;
– przyjęciem przez zarząd Spółki oraz jednostki zależnej - Odlewni RAFAMET sp. z o.o. wyników testu trwałej
utraty wartości ich aktywów trwałych, co spowodowało rozpoznanie trwałej utraty wartości tych aktywów oraz
ujęcie odpisów aktualizujących ich wartość na dzień 31.12.2024 r.
Mając na uwadze powyższe, Zarząd Jednostki dominującej oraz zarząd Odlewni RAFAMET sp. z o.o. podjął
decyzję o dokonaniu retrospektywnych korekt w opublikowanym w dniu 30 kwietnia 2025 r. sprawozdaniu
finansowym za okres zakończony w dniu 31 grudnia 2024 r. w zakresie:
– ujęcia wpływu zatwierdzonego dokapitalizowania w części dotyczącej oceny zasadności założenia kontynuacji
działalności,
– ujęcia odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów, zgodnie z wynikami testów
przeprowadzonych na podstawie danych dostępnych na dzień bilansowy.
Korekty te zostały odzwierciedlone poprzez aktualizację odpowiednich pozycji skonsolidowanego sprawozdania
z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego
sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowanego sprawozdania przepływów pieniężnych oraz
informacji dodatkowej zawierającej opis przyjętych zasad rachunkowości i dodatkowych not objaśniających
(„skonsolidowane sprawozdanie finansowe”).
Ze względu na powyższe Jednostka Dominująca sporządziła ponownie i podpisała w dniu 17 czerwca 2025 roku
skorygowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku.
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024
rok zakończony
31 grudnia 2024
opublikowane
30.04.2025
Korekta
danych
rok zakończony
31 grudnia 2024
po korekcie
A. Przychody ze sprzedaży
82 367
(990)
81 377
B. Koszt własny sprzedaży
81 737
81 737
C. Zysk (strata) brutto na sprzedaży
630
(990)
(360)
Pozostałe przychody operacyjne
3 665
3 665
Koszty sprzedaży
3 776
3 776
Koszty ogólnego zarządu
24 120
24 120
Pozostałe koszty operacyjne
20 676
13 315
33 991
D. Zysk (strata) na działalności operacyjnej
(44 277)
(14 305)
(58 582)
Przychody finansowe
286
286
Koszty finansowe
6 464
6 464
E. Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(50 455)
(14 305)
(64 760)
Podatek dochodowy
(5 962)
(5 962)
F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
(44 493)
(14 305)
(58 798)
G. Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto
(44 493)
(14 305)
(58 798)
Zysk przypadająca na:
Akcjonariuszy jednostki dominującej
(44 493)
(14 305)
(58 798)
Udziały niekontrolujące
-
-
Zysk na jedną akcję:
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
(8,26)
(2,66)
(10,92)
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
(8,26)
(2,66)
(10,92)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024
rok
zakończony
31.12.2024
opublikowane
30.04.2025
Korekta
danych
rok zakończony
31.12.2024
po korekcie
A. Zysk (strata) netto
(44 493)
(14 305)
(58 798)
Inne całkowite dochody:
Składniki które nie zostaną przeniesione w późniejszych
okresach do rachunku zysków i strat:
(244)
(244)
zyski (straty) aktuarialne
(301)
(301)
podatek odroczony od zysków (strat) aktuarialnych
57
57
Suma
(244)
(244)
Składniki które mogą zostać przeniesione w późniejszych
okresach do rachunku zysków i strat:
0
0
różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za
granicą
0
0
B. Inne całkowite dochody netto
(244)
(244)
C. Całkowite dochody ogółem
(44 737)
(14 305)
(59 042)
- akcjonariuszom podmiotu dominującego
(44 737)
(14 305)
(59 042)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
na dzień 31 grudnia 2024
31.12.2024
opublikowane
30.04.2025
Korekta
danych
31.12.2024
po korekcie
AKTYWA
A. Aktywa trwałe
94 122
(13 106)
81 016
Rzeczowe aktywa trwałe
75 805
(9 945)
65 860
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
14 723
(2 363)
12 360
Wartości niematerialne
2 763
(798)
1 965
Nieruchomości inwestycyjne
-
-
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych/wspólnych
przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności.
-
-
Długoterminowe aktywa finansowe
126
126
Należności długoterminowe
-
-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
538
538
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
167
167
B. Aktywa obrotowe
111 633
(1 199)
110 434
Zapasy
19 289
(209)
19 080
Aktywa z tytułu umów z klientami
62 944
(990)
61 954
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
24 561
24 561
Należności z tytułu podatku dochodowego
-
-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
898
898
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
3 941
3 941
AKTYWA RAZEM
205 755
(14 305)
191 450
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
na dzień 31 grudnia 2024
31.12.2024
opublikowane
30.04.2025
Korekta
danych
31.12.2024
po korekcie
PASYWA
A. Kapitał własny
45 411
(14 305)
31 106
Kapitał zakładowy
53 854
53 854
Kapitał zapasowy
26 778
26 778
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej
udziałów
18 280
18 280
Pozostałe kapitały rezerwowe
(2 050)
(2 050)
Zyski zatrzymane
(51 451)
(14 305)
(65 756)
- w tym wynik okresu
(44 493)
(14 305)
(58 798)
B. Zobowiązania długoterminowe
38 788
38 788
Długoterminowe kredyty i pożyczki
10 602
10 602
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu
10 873
10 873
Inne zobowiązania długoterminowe
-
-
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5 261
5 261
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
6 835
6 835
Przychody przyszłych okresów
5 217
5 217
C. Zobowiązania krótkoterminowe
121 556
121 556
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki
34 949
34 949
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu
3 593
3 593
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
34 246
34 246
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
42 829
42 829
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
6
6
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
2 519
2 519
Rezerwy na zobowiązania
2 909
2 909
Przychody przyszłych okresów
505
505
Zobowiązania razem
160 344
160 344
PASYWA RAZEM
205 755
(14 305)
191 450
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024
31.12.2024
opublikowane
30.04.2025
Korekta
danych
31.12.2024
po korekcie
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
I. Zysk / Strata brutto
(50 455)
(14 305)
(64 760)
II. Korekty razem
57 977
(14 305)
72 282
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek wycenianych metodą
praw własności
Amortyzacja
8 820
8 820
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
2
2
Odsetki
5 395
5 395
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
2 589
13 606
16 195
Zmiana stanu rezerw oraz rozliczeń międzyokresowych biernych
329
329
Zwiększenie/zmniejszenie stanu zapasów
(2 650)
209
(2 441)
Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności
28 649
990
29 639
Zwiększenie/zmniejszenie stanu zobowiązań
(z wyjątkiem kredytów i pożyczek)
4 309
4 309
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
(191)
(191)
Pozostałe
10 725
(500)
10 225
III. Gotówka z działalności operacyjnej
7 522
7 522
Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony
(27)
(27)
IV. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
7 495
7 495
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
9 431
9 431
Zbycie aktywów finansowych
Odsetki i dywidendy
7
7
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
(1 105)
(1 105)
I. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
8 333
8 333
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów
kapitałowych
-
-
Kredyty i pożyczki
4 618
4 618
Pozostałe wpływy
-
-
Spłaty kredytów i pożyczek
(5 861)
(5 861)
Odsetki
(5 237)
(5 237)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
(6 184)
(6 184)
Pozostałe wydatki
-
-
I. Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(12 664)
(12 664)
D. Przepływy pieniężne netto, razem
3 164
3 164
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
3 162
3 162
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
od walut obcych
(2)
(2)
F Środki pieniężne na początek okresu
779
779
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)
3 941
3 941
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024
Kapitał
zakładowy
Kapitały
zapasowy
Nadwyżka ze
sprzedaży
akcji powyżej
ich wartości
nominalnej
Zyski/straty
aktuarialne
Zyski
zatrzymane
/ niepokryte
straty
Kapitał
własny
ogółem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2024 r. – dane
zatwierdzone
53 854
32 477
18 280
(1 806)
(9 300)
93 505
Korekty 2023 roku
(3 357)
(3 357)
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2024 r. – dane
przekształcone
53 854
32 477
18 280
(1 806)
(12 657)
90 148
Zysk (strata) netto za okres
(44 493)
(44 493)
Inne całkowite dochody za okres
(244)
(244)
Całkowity dochód za okres
(244)
(44 493)
(44 737)
Dodatkowa emisja akcji
podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego
podział zysku/ wypłata dywidendy
(141)
(141)
pokrycie straty/przeniesienie z kapitału zapasowego
(7 221)
7 221
-
podział zysku/przeniesienie na kapitał zapasowy
1 381
(1 381)
-
korekty konsolidacyjne
141
141
Łączne zmiany w kapitale własnym
-
(5 699)
-
(244)
(38 794)
(44 737)
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2024 r. -
dane opublikowane 30.04.2025
53 854
26 778
18 280
(2 050)
(51 451)
45 411
Kapitał
zakładowy
Kapitały
zapasowy
Nadwyżka ze
sprzedaży
akcji powyżej
ich wartości
nominalnej
Zyski/straty
aktuarialne
Zyski
zatrzymane
/ niepokryte
straty
Kapitał
własny
ogółem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2024 r. – dane
zatwierdzone
53 854
32 477
18 280
(1 806)
(9 300)
93 505
Korekty 2023 roku
(3 357)
(3 357)
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2024 r. – dane
przekształcone
53 854
32 477
18 280
(1 806)
(12 657)
90 148
Zysk (strata) netto za okres
(58 798)
(58 798)
Inne całkowite dochody za okres
(244)
(244)
Całkowity dochód za okres
(244)
(58 798)
(59 042)
Dodatkowa emisja akcji
podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego
podział zysku/ wypłata dywidendy
(141)
(141)
pokrycie straty/przeniesienie z kapitału zapasowego
(7 221)
7 221
-
podział zysku/przeniesienie na kapitał zapasowy
1 381
(1 381)
-
korekty konsolidacyjne
141
141
Łączne zmiany w kapitale własnym
-
(5 699)
-
(244)
(53 099)
(59 042)
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2024 r. -
dane po korekcie
53 854
26 778
18 280
(2 050)
(65 756)
31 106
Podpisy Członków Zarządu
Jakub Kaczmarek
Członek Rady Nadzorczej Spółki delegowany do czasowego wykonywania czynności
Prezesa Zarządu Spółki
Podpis zarządcy:
Marcin Kubiczek
Zarządca masy sanacyjnej
