Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe
Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku
2
Spis treści
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY BILANS .........................................................................................................................4
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ......................................................................................8
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................ 10
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITAL WŁASNYM .......................................................... 12
1. WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ....................... 13
1.1. Informacja ogólna o Spółce .............................................................................................................. 13
1.2. Oświadczenie o zgodności ................................................................................................................ 14
1.3. Kontynuacja działalności................................................................................................................... 14
1.4. Cykliczność, sezonowość działalności ............................................................................................... 14
1.5. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza................................................................................. 14
1.6. Istotne zmiany wielkości szacunkowych........................................................................................... 15
1.7. Korekty błędów ................................................................................................................................. 15
1.8. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości ............................................................................................ 15
2. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO .................................................................................................................................................. 16
2.1. Noty objaśniające do śródrocznego skróconego bilansu ................................................................. 16
2.1.1. Wartości niematerialne i prawne ............................................................................................ 16
2.1.2. Rzeczowe aktywa trwałe .......................................................................................................... 16
2.1.3. Inwestycje długoterminowe .................................................................................................... 16
2.1.4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ........................................................................ 16
2.1.5. Zapasy ...................................................................................................................................... 17
2.1.6. Należności krótkoterminowe ................................................................................................... 18
2.1.7. Inwestycje krótkoterminowe ................................................................................................... 18
2.1.8. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ....................................................................... 19
2.1.9. Akcje własne ............................................................................................................................ 19
2.1.10. Kapitał zakładowy .................................................................................................................... 19
2.1.11. Zysk netto ................................................................................................................................. 20
2.1.12. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego .......................................................... 20
2.1.13. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne...................................................................... 21
2.1.14. Pozostałe rezerwy .................................................................................................................... 21
2.1.15. Zobowiązania długoterminowe ............................................................................................... 22
2.1.16. Zobowiązania krótkoterminowe .............................................................................................. 24
2.1.17. Rozliczenia międzyokresowe ................................................................................................... 24
2.2. Noty objaśniające do śródrocznego skróconego rachunku zysków i strat ....................................... 25
2.2.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów i towarów .............................................................. 25
2.2.2. Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................................. 26
2.2.3. Pozostałe koszty operacyjne .................................................................................................... 27
3
2.2.4. Przychody finansowe ............................................................................................................... 28
2.2.5. Koszty finansowe ..................................................................................................................... 28
2.2.6. Podatek dochodowy ................................................................................................................ 29
2.3. Noty objaśniające do śródrocznego skróconego rachunku przepływów pieniężnych ..................... 30
2.3.1. Objaśnienia do śródrocznego skróconego rachunku przepływów pieniężnych ...................... 30
2.4. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych ................................................................................ 31
2.4.1. Należności warunkowe ............................................................................................................ 31
2.4.2. Zobowiązania warunkowe ....................................................................................................... 31
2.4.3. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki ..................................................................... 32
2.5. Dodatkowe noty objaśniające .......................................................................................................... 32
2.5.1. Instrumenty finansowe ............................................................................................................ 32
2.5.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym .......................................................................................... 33
2.5.3. Kwoty i zdarzenia o charakterze nietypowym ......................................................................... 33
2.5.4. Transakcje z jednostkami powiązanymi ................................................................................... 33
2.5.5. Przeciętne zatrudnienie ........................................................................................................... 34
2.5.6. Wynagrodzenia kadry kierowniczej ......................................................................................... 34
2.5.7. Informacja o firmie audytorskiej .............................................................................................. 34
2.6. Pozostałe informacje ........................................................................................................................ 35
2.6.1. Sprawy sądowe ........................................................................................................................ 35
2.6.2. Inne informacje wpływające istotnie na działalność Spółki ..................................................... 35
2.6.3. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki ................................................................... 35
2.6.4. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej w Ukrainie na działalność Spółki .................... 35
2.6.5. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym .................................................................................... 35
4
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY BILANS
Stan na
30 czerwca 2025
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
30 czerwca 2024
A
AKTYWA TRWAŁE
111 675 408,86
112 599 565,91
112 161 901,56
I
Wartości niematerialne i prawne
12 030 160,56
12 234 732,18
12 218 054,85
1
Koszty zakończonych prac rozwojowych
0,00
0,00
0,00
2
Wartość firmy
0,00
0,00
0,00
3
Inne wartości niematerialne i prawne
12 030 160,56
12 234 732,18
12 218 054,85
4
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
0,00
II
Rzeczowe aktywa trwałe
77 084 769,79
77 589 631,38
77 165 035,16
1
Środki trwałe
69 094 846,91
71 448 491,70
69 060 373,78
a
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego
gruntu)
0,00
0,00
0,00
b
budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
13 199 891,96
13 419 629,36
13 396 377,16
c
urządzenia techniczne i maszyny
52 050 411,54
54 302 385,08
51 725 554,90
d
środki transportu
3 113 086,93
2 931 600,30
3 089 814,49
e
inne środki trwałe
731 456,48
794 876,96
848 627,23
2
Środki trwałe w budowie
4 256 081,62
4 483 781,62
7 068 972,99
3
Zaliczki na środki trwałe w budowie
3 733 841,26
1 657 358,06
1 035 688,39
III
Należności długoterminowe
0,00
0,00
0,00
1
Od jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
2
Od pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
3
Od jednostek pozostałych
0,00
0,00
0,00
IV
Inwestycje długoterminowe
17 966 645,40
18 258 221,00
18 142 000,49
1
Nieruchomości
0,00
0,00
0,00
2
Wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
0,00
3
Długoterminowe aktywa finansowe
17 966 645,40
18 258 221,00
18 142 000,49
a
w jednostkach powiązanych
17 966 645,40
18 258 221,00
18 126 713,00
- udziały lub akcje
9 030 521,00
9 030 521,00
9 030 521,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
8 936 124,40
9 227 700,00
9 096 192,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
0,00
b
w pozostałych jednostkach, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
- udziały lub akcje
0,00
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
0,00
c
w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
15 287,49
- udziały lub akcje
0,00
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
15 287,49
4
Inne inwestycje długoterminowe
0,00
0,00
0,00
V
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
4 593 833,11
4 516 981,35
4 636 811,06
1
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
4 440 912,00
4 355 448,00
4 583 991,00
2
Inne rozliczenia międzyokresowe
152 921,11
161 533,35
52 820,06
5
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY BILANS CD.
Stan na
30 czerwca 2025
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
30 czerwca 2024
B
AKTYWA OBROTOWE
153 596 407,66
140 621 871,90
122 784 261,09
I
Zapasy
66 060 016,48
58 890 812,84
56 484 271,12
1
Materiały
14 375 152,52
15 671 256,40
20 732 847,87
2
Półprodukty i produkty w toku
26 992 916,82
24 918 821,11
20 218 776,04
3
Produkty gotowe
11 939 600,80
8 969 328,20
8 588 345,13
4
Towary
8 966 779,75
7 188 223,08
6 658 313,00
5
Zaliczki na dostawy i usługi
3 785 566,59
2 143 184,05
285 989,08
II
Należności krótkoterminowe
58 632 815,28
48 895 750,45
39 579 754,77
1
Należności od jednostek powiązanych
38 332 682,83
27 123 218,88
21 529 699,09
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
38 332 682,83
27 123 218,88
21 522 199,09
- do 12 miesięcy
38 332 682,83
27 123 218,88
21 522 199,09
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
b
inne
0,00
0,00
7 500,00
2
Należności od pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
3
Należności od pozostałych jednostek
20 300 132,45
21 772 531,57
18 050 055,68
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
17 015 958,45
18 326 848,55
15 981 181,23
- do 12 miesięcy
17 015 958,45
18 326 848,55
15 981 181,23
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
b
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów
publicznoprawnych
1 317 070,00
1 638 570,00
327 408,00
c
inne
1 967 104,00
1 807 113,02
1 741 466,45
d
dochodzone na drodze sądowej
0,00
0,00
0,00
III
Inwestycje krótkoterminowe
24 028 405,16
29 663 465,95
22 788 565,76
1
Krótkoterminowe aktywa finansowe
24 028 405,16
29 663 465,95
22 788 565,76
a
w jednostkach powiązanych
21 717 886,80
21 467 957,60
19 253 292,00
- udziały lub akcje
0,00
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
21 717 886,80
21 467 957,60
19 253 292,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
0,00
b
w pozostałych jednostkach
437 408,64
436 742,00
502 279,98
- udziały lub akcje
231 392,07
500,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
201 500,00
318 830,01
318 830,01
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
4 516,57
117 411,99
183 449,97
c
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
1 873 109,72
7 758 766,35
3 032 993,78
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
1 681 501,20
7 091 749,80
2 963 585,94
- inne środki pieniężne
191 608,52
667 016,55
69 407,84
- inne aktywa pieniężne
0,00
0,00
0,00
2
Inne inwestycje krótkoterminowe
0,00
0,00
0,00
IV
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
4 875 170,74
3 171 842,66
3 931 669,44
C
NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY
0,00
0,00
0,00
D
AKCJE WŁASNE
0,00
0,00
0,00
AKTYWA RAZEM
265 271 816,52
253 221 437,81
234 946 162,65
6
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY BILANS CD.
Stan na
30 czerwca 2025
Stan na
31 grudnia 2024
Stan na
30 czerwca 2024
A
KAPITAŁ WŁASNY
153 966 982,31
149 497 530,44
142 052 064,34
I
Kapitał podstawowy
8 731 369,72
8 731 369,72
8 731 369,72
II
Kapitał zapasowy, w tym:
132 681 564,88
118 265 873,08
118 265 873,08
- nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością
nominalną akcji
5 298 466,38
5 298 466,38
5 298 466,38
III
Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym:
8 084 595,84
8 084 595,84
8 084 595,84
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej
8 084 595,84
8 084 595,84
8 084 595,84
IV
Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym:
0,00
0,00
0,00
- tworzone zgodnie z statutem spółki
0,00
0,00
0,00
- na akcje własne
0,00
0,00
0,00
V
Zysk z lat ubiegłych
0,00
0,00
0,00
VI
Zysk netto
4 469 451,87
14 415 691,80
6 970 225,70
VII
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
(wielkość ujemna)
0,00
0,00
0,00
B
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
111 304 834,21
103 723 907,37
92 894 098,31
I
Rezerwy na zobowiązania
13 475 090,26
13 806 332,56
13 826 749,86
1
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
5 668 388,00
5 197 693,00
4 550 152,00
2
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
5 139 736,68
5 241 209,11
5 389 631,13
- długoterminowa
2 718 502,00
2 704 575,00
2 776 608,87
- krótkoterminowa
2 421 234,68
2 536 634,11
2 613 022,26
3
Pozostałe rezerwy
2 666 965,58
3 367 430,45
3 886 966,73
- długoterminowe
0,00
0,00
0,00
- krótkoterminowe
2 666 965,58
3 367 430,45
3 886 966,73
II
Zobowiązania długoterminowe
3 739 533,81
3 173 018,76
23 988 704,42
1
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
2
Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
3
Wobec pozostałych jednostek
3 739 533,81
3 173 018,76
23 988 704,42
a
kredyty i pożyczki
1 316 537,63
1 314 110,24
21 697 544,54
b
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
0,00
c
inne zobowiązania finansowe
2 422 996,18
1 858 908,52
2 291 159,88
d
zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
0,00
e
inne
0,00
0,00
0,00
III
Zobowiązania krótkoterminowe
93 439 110,72
85 981 839,12
54 361 272,75
1
Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
11 543 078,55
8 293 812,33
9 826 979,47
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
11 543 078,55
8 178 428,49
9 826 979,47
- do 12 miesięcy
11 543 078,55
8 178 428,49
9 826 979,47
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
b
inne
0,00
115 383,84
0,00
2
Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w
których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0,00
0,00
0,00
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
b
inne
0,00
0,00
0,00
3
Wobec pozostałych jednostek
81 392 365,07
77 556 216,69
44 162 219,20
a
kredyty i pożyczki
39 206 680,86
38 766 289,17
10 566 920,15
b
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
0,00
7
c
inne zobowiązania finansowe
4 491 915,27
6 365 663,87
3 300 856,84
d
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
31 649 111,22
22 120 284,45
22 211 942,72
- do 12 miesięcy
31 649 111,22
22 120 284,45
22 211 942,72
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
e
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
135 519,23
1 221 830,47
93 493,83
f
zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
0,00
g
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
3 181 363,62
5 965 308,93
5 128 917,64
h
z tytułu wynagrodzeń
2 268 712,34
2 137 782,68
2 357 239,00
i
inne
459 062,53
979 057,12
502 849,02
4
Fundusze specjalne
503 667,10
131 810,10
372 074,08
IV
Rozliczenia międzyokresowe
651 099,42
762 716,93
717 371,28
1
Ujemna wartość firmy
0,00
0,00
0,00
2
Inne rozliczenia międzyokresowe
651 099,42
762 716,93
717 371,28
- długoterminowe
578 670,22
612 287,86
526 452,18
- krótkoterminowe
72 429,20
150 429,07
190 919,10
PASYWA RAZEM
265 271 816,52
253 221 437,81
234 946 162,65
8
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2025
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
A
Przychody netto ze sprzedaży produktów i towarów, w tym:
107 798 959,92
114 759 489,11
- od jednostek powiązanych
31 823 103,61
33 102 198,11
I
Przychody netto ze sprzedaży produktów
97 955 227,17
107 098 584,63
II
Przychody netto ze sprzedaży towarów
9 843 732,75
7 660 904,48
B
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
63 788 898,46
75 012 120,59
- jednostkom powiązanym
30 397 648,72
32 353 438,04
I
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
56 657 981,17
68 723 362,19
II
Wartość sprzedanych towarów
7 130 917,29
6 288 758,40
C
Zysk brutto ze sprzedaży (A-B)
44 010 061,46
39 747 368,52
D
Koszty sprzedaży
3 881 447,49
4 711 480,34
E
Koszty ogólnego zarządu
21 003 259,33
19 256 623,35
F
Zysk ze sprzedaży (C-D-E)
19 125 354,64
15 779 264,83
G
Pozostałe przychody operacyjne
2 417 107,00
673 009,90
I
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
123 915,75
790,00
II
Dotacje
0,00
0,00
III
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
1 319 013,61
374 941,56
IV
Inne przychody operacyjne
974 177,64
297 278,34
H
Pozostałe koszty operacyjne
4 068 645,46
4 935 432,95
I
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
II
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
1 575 861,10
2 366 567,82
III
Inne koszty operacyjne
2 492 784,36
2 568 865,13
I
Zysk z działalności operacyjnej (F+G-H)
17 473 816,18
11 516 841,78
J
Przychody finansowe
2 552 265,29
2 593 585,71
I
Dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
a
od jednostek powiązanych
0,00
0,00
b
od jednostek pozostałych
0,00
0,00
II
Odsetki, w tym:
1 835 158,01
1 472 884,75
- od jednostek powiązanych
1 518 414,09
1 293 838,52
III
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0,00
0,00
- w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
IV
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
595 668,98
351 862,47
V
Inne
121 438,30
768 838,49
K
Koszty finansowe
14 169 291,60
5 111 429,79
I
Odsetki, w tym:
3 292 824,74
2 557 100,21
- dla jednostek powiązanych
19 799,33
6 665,33
II
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0,00
0,00
III
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
2 042 497,19
1 396 965,73
IV
Inne
8 833 969,67
1 157 363,85
L
Zysk brutto (I+J-K)
5 856 789,87
8 998 997,70
M
Podatek dochodowy
1 387 338,00
2 028 772,00
N
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku
0,00
0,00
O
Zysk netto (L-M-N)
4 469 451,87
6 970 225,70
9
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT CD.
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2025
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
A
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
113 039 745,02
109 656 330,69
- od jednostek powiązanych
31 823 103,61
33 102 198,11
I
Przychody netto ze sprzedaży produktów
97 955 227,17
107 098 584,63
II
Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie -
wartość ujemna)
4 376 416,20
(6 051 779,47)
III
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
864 368,90
948 621,05
IV
Przychody netto ze sprzedaży towarów
9 843 732,75
7 660 904,48
B
Koszty działalności operacyjnej
93 914 390,38
93 877 065,86
I
Amortyzacja
3 944 641,52
3 308 064,91
II
Zużycie materiałów i energii
45 631 714,96
48 071 177,65
III
Usługi obce
12 170 942,96
13 412 520,43
IV
Podatki i opłaty, w tym:
1 136 384,04
965 572,47
V
Wynagrodzenia
17 290 470,97
15 274 555,06
VI
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:
3 391 074,61
3 123 544,66
- emerytalne
1 247 975,92
1 161 094,69
VII
Pozostałe koszty rodzajowe
3 218 244,03
3 432 872,28
VIII
Wartość sprzedanych towarów
7 130 917,29
6 288 758,40
C
Zysk ze sprzedaży (A-B)
19 125 354,64
15 779 264,83
D
Pozostałe przychody operacyjne
2 417 107,00
673 009,90
I
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
123 915,75
790,00
II
Dotacje
0,00
0,00
III
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
1 319 013,61
374 941,56
IV
Inne przychody operacyjne
974 177,64
297 278,34
E
Pozostałe koszty operacyjne
4 068 645,46
4 935 432,95
I
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
II
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
1 575 861,10
2 366 567,82
III
Inne koszty operacyjne
2 492 784,36
2 568 865,13
F
Zysk z działalności operacyjnej (C+D-E)
17 473 816,18
11 516 841,78
G
Przychody finansowe
2 552 265,29
2 593 585,71
I
Dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
II
Odsetki, w tym:
1 835 158,01
1 472 884,75
- od jednostek powiązanych
1 518 414,09
1 293 838,52
III
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0,00
0,00
- w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
IV
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
595 668,98
351 862,47
V
Inne
121 438,30
768 838,49
H
Koszty finansowe
14 169 291,60
5 111 429,79
I
Odsetki, w tym:
3 292 824,74
2 557 100,21
- dla jednostek powiązanych
19 799,33
6 665,33
II
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0,00
0,00
III
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
2 042 497,19
1 396 965,73
IV
Inne
8 833 969,67
1 157 363,85
I
Zysk brutto (F+G-H)
5 856 789,87
8 998 997,70
J
Podatek dochodowy
1 387 338,00
2 028 772,00
K
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku
0,00
0,00
L
Zysk netto (I-J-K)
4 469 451,87
6 970 225,70
10
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2025
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
A
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I
Zysk netto
4 469 451,87
6 970 225,70
II
Korekty razem
268 528,64
5 446 402,13
1
Amortyzacja
3 944 641,52
3 308 064,91
2
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
3 221 355,24
(1 069 412,59)
3
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
1 650 659,70
1 209 547,60
4
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
1 241 432,46
735 479,81
5
Zmiana stanu rezerw
(331 242,30)
2 931 125,18
6
Zmiana stanu zapasów
(7 169 203,64)
6 630 901,36
7
Zmiana stanu należności
(10 037 052,80)
(563 894,24)
8
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
9 430 712,29
(6 917 988,79)
9
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
(1 682 773,83)
(817 421,11)
10
Inne korekty
0,00
0,00
III
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II)
4 737 980,51
12 416 627,83
B
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I
Wpływy
1 656 282,58
487 910,80
1
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
1 519 286,69
145 840,94
2
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
3
Z aktywów finansowych, w tym:
121 995,89
342 069,86
a
w jednostkach powiązanych
0,00
218 908,21
b
w pozostałych jednostkach
121 995,89
123 161,65
- zbycie aktywów finansowych
500,00
0,00
- dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0,00
0,00
- odsetki
121 495,89
123 161,65
- inne wpływy z aktywów finansowych
0,00
0,00
4
Inne wpływy inwestycyjne
15 000,00
0,00
II
Wydatki
6 068 464,26
9 002 852,53
1
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
1 235 003,00
3 696 144,21
2
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
3
Na aktywa finansowe, w tym:
2 370 520,46
3 451 019,93
a
w jednostkach powiązanych
2 370 520,46
3 451 019,93
b
w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
- nabycie aktywów finansowych
0,00
0,00
- udzielone pożyczki długoterminowe
0,00
0,00
4
Inne wydatki inwestycyjne
2 462 940,80
1 855 688,39
III
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
(4 412 181,68)
(8 514 941,73)
C
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I
Wpływy
9 843 125,26
1 716 492,59
1
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0,00
0,00
2
Kredyty i pożyczki
1 367 819,59
0,00
3
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
4
Inne wpływy finansowe
8 475 305,67
1 716 492,59
11
II
Wydatki
16 034 589,43
9 696 618,77
1
Nabycie akcji własnych
0,00
0,00
2
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0,00
0,00
3
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0,00
0,00
4
Spłaty kredytów i pożyczek
1 122 228,81
7 245 371,32
5
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
6
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
10 515 801,94
0,00
7
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
1 206 910,62
826 111,67
8
Odsetki
3 189 648,06
1 528 718,16
9
Inne wydatki finansowe
0,00
96 417,62
III
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
(6 191 464,17)
(7 980 126,18)
D
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III)
(5 865 665,34)
(4 078 440,08)
E
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
(5 885 656,63)
(3 542 936,04)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
(19 991,29)
535 504,04
F
Środki pieniężne na początek okresu
7 755 675,08
7 117 210,62
G
Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym:
1 890 009,74
3 038 770,54
- o ograniczonej możliwości dysponowania
519 632,55
526 130,83
12
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITAL WŁASNYM
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2025
Rok zakończony
31 grudnia 2024
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
I.
Kapitał własny na początek okresu (BO)
149 497 530,44
135 081 838,64
135 081 838,64
I.a.
Kapitał własny na początek okresu (BO), po
korektach
149 497 530,44
135 081 838,64
135 081 838,64
1
Kapitał podstawowy na początek okresu
8 731 369,72
8 731 369,72
8 731 369,72
1.1.
Zmiany kapitału podstawowego
0,00
0,00
0,00
1.2.
Kapitał podstawowy na koniec okresu
8 731 369,72
8 731 369,72
8 731 369,72
2
Kapitał zapasowy na początek okresu
118 265 873,08
102 405 664,52
102 405 664,52
2.1.
Zmiany kapitału zapasowego
14 415 691,80
15 860 208,56
15 860 208,56
a
zwiększenie (z tytułu)
14 415 691,80
15 860 208,56
15 860 208,56
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo
minimalną wartość)
14 415 691,80
15 860 208,56
15 860 208,56
b
zmniejszenie
0,00
0,00
0,00
2.2.
Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
132 681 564,88
118 265 873,08
118 265 873,08
3
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu -
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
8 084 595,84
8 084 595,84
8 084 595,84
3.1.
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
0,00
0,00
0,00
3.2.
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
8 084 595,84
8 084 595,84
8 084 595,84
4
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0,00
0,00
0,00
4.1.
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0,00
0,00
0,00
4.2.
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0,00
0,00
0,00
5
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
14 415 691,80
15 860 208,56
15 860 208,56
5.1.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
14 415 691,80
15 860 208,56
15 860 208,56
5.2.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po
korektach
14 415 691,80
15 860 208,56
15 860 208,56
a
zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
0,00
b
zmniejszenie (z tytułu)
14 415 691,80
15 860 208,56
15 860 208,56
- przekazanie zysku lat ubiegłych na kapitał
zapasowy
14 415 691,80
15 860 208,56
15 860 208,56
5.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
0,00
5.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-)
0,00
0,00
0,00
5.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po
korektach
0,00
0,00
0,00
5.6.
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
0,00
5.7.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
0,00
6
Wynik netto
4 469 451,87
14 415 691,80
6 970 225,70
a
zysk netto
4 469 451,87
14 415 691,80
6 970 225,70
b
strata netto (wielkość ujemna)
0,00
0,00
0,00
c
odpisy z zysku (wielkość ujemna)
0,00
0,00
0,00
II
Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
153 966 982,31
149 497 530,44
142 052 064,34
13
1. WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
1.1. Informacja ogólna o Spółce
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez Fabryki Sprzętu i Narzędzi
Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. (dalej: „Spółka”, „FASING”) z siedzibą w Polsce, 40-142 Katowice,
ul. Modelarska 11.
Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód, Wydział
VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000120721.
Spółka posiada statystyczny numer identyfikacji REGON 271569537 oraz NIP 634-025-76-23.
Akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, w systemie notowań ciągłych.
Spółka jest największym w Europie Środkowej i jednym z największych na świecie producentów łańcuchów o
średnicy Ø9 - Ø60, ogniw złącznych, zgrzebeł wysokowytrzymałych, tras łańcuchowych oraz akcesoriów dla
sektorów: górniczego, energetycznego, sektora transportu i przeładunku, rybołówstwa, przemysłu
stoczniowego, sektora cukrowniczego, cementowni i innych. Przedmiotem przeważającej działalności Spółki
według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest produkcja wyrobów z drutu, łańcuchów i sprężyn (PKD 25.93 Z).
W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania
finansowe.
Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony.
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej FASING S.A. (dalej: „Grupa Kapitałowa FASING”).
Spółka sporządziła śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe obejmujące okres 6 miesięcy zakończony
dnia 30 czerwca 2025 roku oraz zawierające dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia
30 czerwca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2024 roku. Zamieszczone w niniejszym śródrocznym
skróconym sprawozdaniu finansowym dane za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku
oraz dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku były przedmiotem
przeglądu przez biegłego rewidenta. Dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2024 roku były przedmiotem
badania przez biegłego rewidenta.
Spółka sporządziła również śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres
6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku.
Skład Zarządu
W skład Zarządu Spółki wg stanu na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania
finansowego do publikacji wchodzili:
• Mateusz Bik – Prezes Zarządu, Dyrektor Naczelny,
• Zofia Guzy – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Technicznych,
• Stanisław Prusek - Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Rozwoju.
14
Skład Rady Nadzorczej
W skład Rady Nadzorczej wg stanu na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego
sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:
• Tadeusz Demel – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Józef Dubiński – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
• Stanisław Bik – Sekretarz Rady Nadzorczej,
• Janusz Olszowski – Członek Rady Nadzorczej,
• Grażyna Dudek – Członek Rady Nadzorczej,
• Arkadiusz Kustra – Członek Rady Nadzorczej.
1.2. Oświadczenie o zgodności
Prezentowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone zgodnie z ustawą
z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (dalej: „ustawa o rachunkowości”) oraz zgodnie z wymogami
określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 roku w sprawie informacji bieżących
i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania
za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim
(dalej: „rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i okresowych”).
W sprawach nieuregulowanych przepisami ustawy o rachunkowości, Spółka stosuje krajowe standardy
rachunkowości wydane przez Komitet Standardów Rachunkowości. W przypadku braku odpowiedniego
standardu krajowego, Spółka stosuje Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe
Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie
rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień
wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym
Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku.
1.3. Kontynuacja działalności
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia
niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie identyfikuje okoliczności
wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Spółka identyfikuje i aktywnie zarządza ryzykiem płynności rozumianym jako możliwość utraty
lub ograniczenie zdolności do regulowania bieżących wydatków. Spółka posiada pełną zdolność
do regulowania swoich zobowiązań w terminie ich płatności. Spółka posiada dostępne finansowanie
w ramach zawartych umów finansowania.
1.4. Cykliczność, sezonowość działalności
Zarówno cykliczność produkcji, jak i jej sezonowość nie dotyczą Spółki. Działalność Spółki nie ma charakteru
sezonowego, zatem w tym zakresie przedstawiane wyniki nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku.
1.5. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Walutą funkcjonalną sprawozdania jest polski złoty (PLN). Kwoty w sprawozdaniu zaprezentowano w pełnych
złotych, chyba, że oznaczono inaczej.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych prezentowane są wg średniego
kursu NBP obowiązującego na koniec okresu śródrocznego.
15
1.6. Istotne zmiany wielkości szacunkowych
Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego wymaga wykorzystania pewnych
znaczących szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu Spółki profesjonalnego osądu przy
stosowaniu przyjętych przez Spółkę zasad rachunkowości. Założenia i szacunki wynikają z dotychczasowych
doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań dotyczących przyszłych zdarzeń, które w danej
sytuacji wydają się zasadne. Oszacowania i osądy księgowe podlegają regularnej ocenie.
W okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca istotne
zmiany wielkości szacunkowych oraz metodologii dokonywania szacunków, które miałyby wpływ na okres
bieżący lub na okresy przyszłe.
1.7. Korekty błędów
Spółka nie zidentyfikowała błędów popełnionych w latach ubiegłych, które należałoby odnieść w bieżącym
roku obrotowym na kapitał własny.
1.8. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego
sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania
finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku.
Zmiany zasady (polityki) rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki
za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku, odnoszące się do prezentacji przychodów i kosztów z tytułu
sprzedaży materiałów, powodują, że dla zachowania porównywalności danych, poniżej zaprezentowano
wpływ tej zmiany na dane porównawcze za okres 6 miesięcy 2024 roku.
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
(zatwierdzone)
Wynik ze
sprzedaży
materiałów
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
(przekształcone)
Przychody netto ze sprzedaży produktów i towarów, w
tym:
115 623 000,71
(863 511,60)
114 759 489,11
- od jednostek powiązanych
33 937 489,21
(835 291,10)
33 102 198,11
Przychody netto ze sprzedaży towarów
8 524 416,08
(863 511,60)
7 660 904,48
Koszty sprzedanych produktów i towarów, w tym:
75 640 503,72
(628 383,13)
75 012 120,59
- jednostkom powiązanym
32 973 403,14
(619 965,10)
32 353 438,04
Wartość sprzedanych towarów
6 917 141,53
(628 383,13)
6 288 758,40
Zysk brutto ze sprzedaży
39 982 496,99
(235 128,47)
39 747 368,52
Zysk ze sprzedaży
16 014 393,30
(235 128,47)
15 779 264,83
Pozostałe przychody operacyjne
437 881,43
235 128,47
673 009,90
Inne przychody operacyjne
62 149,87
235 128,47
297 278,34
Pozostałe koszty operacyjne
4 935 432,95
0,00
4 935 432,95
Zysk z działalności operacyjnej
11 516 841,78
0,00
11 516 841,78
Przychody finansowe
2 593 585,71
0,00
2 593 585,71
Koszty finansowe
5 111 429,79
0,00
5 111 429,79
Zysk brutto
8 998 997,70
0,00
8 998 997,70
Podatek dochodowy
2 028 772,00
0,00
2 028 772,00
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku
0,00
0,00
0,00
Zysk netto
6 970 225,70
0,00
6 970 225,70
16
2. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI ŚRÓDROCZNEGO
SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
2.1. Noty objaśniające do śródrocznego skróconego bilansu
2.1.1. Wartości niematerialne i prawne
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2025 roku, Spółka nie przyjęła do użytkowania składników
wartości niematerialnych i prawnych (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku Spółka
przyjęła składniki wartości niematerialnych i prawnych o wartości do użytkowania: 75.600,00 PLN).
2.1.2. Rzeczowe aktywa trwałe
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2025 roku, Spółka przyjęła do użytkowania składniki środków
trwałych o wartości 2.781.796,05 PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku:
9.915.665,61 PLN).
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2025 roku, Spółka dokonała likwidacji i sprzedaży składników
środków trwałych o łącznej wartości księgowej netto wynoszącej 1.395.370,94 PLN (w okresie 6 miesięcy
zakończonym 30 czerwca 2024 roku: 0,00 PLN).
Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe poniesione w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2025 roku
wynosiły 2.554.096,05 PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku: 5.503.017,16 PLN).
Wartość odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe na dzień 30 czerwca 2025 roku wynosiła
258.323,61 PLN (na dzień 31 grudnia 2024 roku: 258.323,61 PLN).
2.1.3. Inwestycje długoterminowe
Udzielone pożyczki
Wartość udzielonych pożyczek długoterminowych na dzień 30 czerwca 2025 roku wynosiła 8.936.124,40 PLN
(na dzień 31 grudnia 2024 roku: 9.227.700,00 PLN).
Utrata wartości inwestycji długoterminowych
Wartość odpisu z tytułu utraty wartości inwestycji długoterminowych na dzień 30 czerwca 2025 roku
wynosiła 2.732.659,23 PLN (na dzień 31 grudnia 2024 roku: 2.406.181,27 PLN).
2.1.4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan na
30 czerwca 2025
Stan na
31 grudnia 2024
Odniesione na wynik finansowy
4 440 912,00
4 355 448,00
odpisy aktualizujące
1 914 320,00
1 830 699,00
rezerwy & szacunki na zobowiązania
1 602 905,00
1 661 730,00
zobowiązania leasingowe
300 288,00
360 494,00
niewypłacone wynagrodzenia & ZUS
158 122,00
78 837,00
naliczone odsetki
76 444,00
52 527,00
sprzedaż na przełomie okresów
266 961,00
298 990,00
pozostałe
121 872,00
72 171,00
Odniesione na kapitał własny
0,00
0,00
Odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0,00
0,00
Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
4 440 912,00
4 355 448,00
17
Inne rozliczenia międzyokresowe
Stan na
30 czerwca 2025
Stan na
31 grudnia 2024
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
152 921,11
161 533,35
poręczenia i gwarancje - płatność z góry
107 963,89
152 761,74
ubezpieczenia
40 301,27
0,00
pozostałe
4 655,95
8 771,61
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
Razem inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
152 921,11
161 533,35
2.1.5. Zapasy
Odpisy aktualizujące wartość zapasów - okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 roku
Materiały
Półprodukty
i produkcja w
toku
Produkty
gotowe
Towary
Razem
Stan na 01.01.2025
2 274 765,19
418 085,78
1 017 135,00
2 857 302,52
6 567 288,49
Zwiększenia
134 208,64
25 808,60
118 800,55
1 231 844,43
1 510 662,22
utworzenie odpisów
134 208,64
25 808,60
118 800,55
1 231 844,43
1 510 662,22
Zmniejszenia
7 911,27
13 442,00
281 010,93
756 419,07
1 058 783,27
rozwiązanie odpisów
7 911,27
13 442,00
281 010,93
756 419,07
1 058 783,27
wykorzystanie odpisów
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 30.06.2025
2 401 062,56
430 452,38
854 924,62
3 332 727,88
7 019 167,44
Odpisy aktualizujące wartość zapasów - okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku
Materiały
Półprodukty
i produkcja w
toku
Produkty
gotowe
Towary
Razem
Stan na 01.01.2024
1 769 161,57
304 555,12
602 596,65
1 165 103,32
3 841 416,66
Zwiększenia
345 713,91
269 209,25
409 293,16
1 038 730,97
2 062 947,29
utworzenie odpisów
345 713,91
269 209,25
409 293,16
1 038 730,97
2 062 947,29
Zmniejszenia
148 802,97
70 798,92
77 611,44
641,34
297 854,67
rozwiązanie odpisów
148 802,97
70 798,92
77 611,44
641,34
297 854,67
wykorzystanie odpisów
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 30.06.2024
1 966 072,51
502 965,45
934 278,37
2 203 192,95
5 606 509,28
Odpisy aktualizujące wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania
Wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów w związku z ich wyceną według wartości netto możliwej
do uzyskania wynosiła na dzień 30 czerwca 2025 roku 34.567,23 PLN (na dzień 31 grudnia 2024 roku:
82.386,56 PLN).
18
2.1.6. Należności krótkoterminowe
Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe
Zmiana stanu
odpisów w okresie
01-06.2025
Zmiana stanu
odpisów w okresie
01-06.2024
Stan na początek okresu
3 847 209,55
4 032 874,10
Zwiększenia
65 198,88
36 266,19
utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar pozostałych kosztów
operacyjnych
65 198,88
36 266,19
utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar kosztów finansowych
0,00
0,00
Zmniejszenia
439 773,71
87 542,67
rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w pozostałe przychody
operacyjne
260 230,34
53 546,67
rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesione w przychody finansowe
39 958,30
25 497,82
wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem)
139 585,07
8 498,18
Stan na koniec okresu
3 472 634,72
3 981 597,62
2.1.7. Inwestycje krótkoterminowe
Środki pieniężne
Stan na
30 czerwca 2025
Stan na
31 grudnia 2024
Środki pieniężne w banku
1 419 139,01
6 805 915,11
Środki pieniężne w kasie
279 262,21
282 743,42
Środki pieniężne na rachunku VAT
191 608,52
667 016,55
Lokaty bankowe
0,00
0,00
Wycena bilansowa środków pieniężnych
(16 900,02)
3 091,27
Inne środki pieniężne
0,00
0,00
Razem środki pieniężne
1 873 109,72
7 758 766,35
Udzielone pożyczki
Wartość pożyczek o charakterze krótkoterminowym na dzień 30 czerwca 2025 roku udzielonych jednostkom
powiązanym wynosiła 21.717.886,80 PLN (na dzień 31 grudnia 2024 roku: 21.467.957,60PLN).
Wartość pożyczek o charakterze krótkoterminowym na dzień 30 czerwca 2025 roku udzielonych jednostkom
niepowiązanym wynosiła 201.500,00 PLN (na dzień 31 grudnia 2024 roku: 318.830,01 PLN).
Odpisy aktualizujące wartość inwestycji z tyt. udzielonych pożyczek
Wartość odpisów aktualizujących wartość udzielonych pożyczek o charakterze krótkoterminowym (kapitał,
naliczone odsetki) na dzień 30 czerwca 2025 roku wynosiła 6.773.116,86 PLN (na dzień 31 grudnia 2024 roku:
6.127.582,96 PLN).
Odpisy aktualizujące wartość inwestycji z tyt. posiadanych udziałów/akcji
Wartość odpisów aktualizujących krótkoterminowe inwestycje finansowe z tytułu posiadanych udziałów
i akcji na dzień 30 czerwca 2025 roku wynosiła 361.920,93 PLN (na dzień 31 grudnia 2024 roku: 0,00 PLN).
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
Jako inne krótkoterminowe aktywa finansowe prezentowana jest wycena instrumentu pochodnego.
19
2.1.8. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Struktura krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych
Stan na
30 czerwca 2025
Stan na
31 grudnia 2024
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
4 355 723,69
2 556 550,02
poręczenia i gwarancje - płatność z góry
602 768,62
588 675,08
prowizje - płatność z góry
61 250,00
0,00
energia elektryczna i gaz
250 389,76
237 368,63
ubezpieczenia
609 223,34
372 096,14
podatek od nieruchomości
430 443,00
0,00
odpis na ZFŚS
360 850,50
0,00
prenumeraty, reklamy, targi
98 245,19
103 815,97
oprzyrządowanie niezbędne do produkcji odkuwek (tooling)
715 983,16
397 012,18
opłata za prawo wieczystego użytkowania gruntów
105 370,44
0,00
koszty sprzedaży na przełomie okresu
485 084,51
702 299,28
pozostałe
636 115,17
155 282,74
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
519 447,05
615 292,64
VAT do odliczenia w przyszłym okresie
519 447,05
615 292,64
pozostałe
0,00
0,00
Razem inne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
4 875 170,74
3 171 842,66
2.1.9. Akcje własne
Zarówno w I półroczu 2025 roku, jak i w I półroczu 2024 roku Spółka nie dokonywała nabycia akcji własnych.
Według najlepszej wiedzy Spółki, jednostki podporządkowane nie posiadają akcji Spółki.
2.1.10. Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy Spółki na dzień 30 czerwca 2025 roku wynosił 8.731.369,72 zł i dzielił się na 3.107.249
akcji, o wartości nominalnej 2,81 zł każda. Wszystkie akcje Spółki są akcjami zwykłymi na okaziciela
i nie podlegają zamianie na akcje imienne. Nie przewidziano ograniczeń praw do akcji. Wszystkie akcje Spółki
zostały w pełni opłacone.
Struktura akcjonariatu
Według najlepszej wiedzy Spółki, struktura akcjonariatu na dzień 30 czerwca 2025 roku oraz na dzień
publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego przedstawiała się następująco:
Liczba akcji
Wartość
nominalna akcji
Udział w kapitale
podstawowym
(%)
Udział w liczbie
głosów (%)
KARBON 2 Sp. z o.o.
1 875 013
5 268 786,54
60,34%
60,34%
Porozumienie akcjonariuszy
304 048
854 374,89
9,79%
9,79%
Pozostali akcjonariusze
928 188
2 608 208,29
29,87%
29,87%
Razem
3 107 249
8 731 369,72
100,00%
100,00%
20
Wartość księgowa na jedną akcję
Stan na
30 czerwca 2025
Stan na
31 grudnia 2024
Kapitał własny
153 966 982,31
149 497 530,44
Średnia ważona liczba akcji
3 107 249
3 107 249
Wartość księgowa na jedną akcję
49,55
48,11
2.1.11. Zysk netto
Podział zysku za rok 2024
Zysk netto za 2024 rok w całości zwiększył kapitał zapasowy Spółki.
Zysk netto przypadający na jedną akcję
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2025
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Zysk netto przypadający akcjonariuszom
4 469 451,87
6 970 225,70
Średnia ważona liczba akcji
3 107 249
3 107 249
Zysk netto na jedną akcję
1,44
2,24
Rozwodniony zysk netto na jedną akcję jest równy zyskowi podstawowemu, ponieważ nie występują
instrumenty, które rozwadniają zysk netto na jedną akcję.
2.1.12. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Struktura rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan na
30 czerwca 2025
Stan na
31 grudnia 2024
Odniesione na wynik finansowy
5 668 388,00
5 197 693,00
różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością rzeczowych aktywów
trwałych oraz aktywów niematerialnych
5 525 751,00
4 993 376,00
instrument pochodny - wycena
858,00
22 308,00
naliczone odsetki & wycena
6 740,00
41 136,00
poręczenia finansowe - otrzymane z góry faktury
135 039,00
140 873,00
pozostałe
0,00
0,00
Odniesione na kapitał własny
0,00
0,00
Odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0,00
0,00
Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5 668 388,00
5 197 693,00
21
2.1.13. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne – okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 roku
Długoterminowa
Krótkoterminowa
Razem
Stan na 01.01.2025
2 704 575,00
2 536 634,11
5 241 209,11
Utworzenie rezerw (tytuły)
13 927,00
1 301 692,09
1 315 619,09
rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne
1 036,00
69 147,57
70 183,57
rezerwa na nagrody jubileuszowe
12 891,00
91 077,09
103 968,09
rezerwa na niewykorzystane urlopy
0,00
1 141 467,43
1 141 467,43
Rozwiązania rezerw (tytuły)
0,00
0,00
0,00
rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne
0,00
0,00
0,00
rezerwa na nagrody jubileuszowe
0,00
0,00
0,00
rezerwa na niewykorzystane urlopy
0,00
0,00
0,00
Wykorzystanie rezerw
0,00
1 417 091,52
1 417 091,52
Stan na 30.06.2025
2 718 502,00
2 421 234,68
5 139 736,68
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne – okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku
Długoterminowa
Krótkoterminowa
Razem
Stan na 01.01.2024
2 780 057,00
1 927 199,00
4 707 256,00
Utworzenie rezerw (tytuły)
0,00
1 085 193,65
1 085 193,65
rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne
0,00
120 000,00
120 000,00
rezerwa na nagrody jubileuszowe
0,00
180 000,00
180 000,00
rezerwa na niewykorzystane urlopy
0,00
785 193,65
785 193,65
Rozwiązania rezerw (tytuły)
0,00
0,00
0,00
rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne
0,00
0,00
0,00
rezerwa na nagrody jubileuszowe
0,00
0,00
0,00
rezerwa na niewykorzystane urlopy
0,00
0,00
0,00
Wykorzystanie rezerw
3 448,13
399 370,39
402 818,52
Stan na 30.06.2024
2 776 608,87
2 613 022,26
5 389 631,13
2.1.14. Pozostałe rezerwy
Pozostałe rezerwy – okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 roku
Długoterminowa
Krótkoterminowa
Razem
Stan na 01.01.2025
0,00
3 367 430,45
3 367 430,45
Utworzenie rezerw (tytuły)
0,00
35 571,65
35 571,65
prowizje od sprzedaży
0,00
2 680,92
2 680,92
spory sądowe
0,00
0,00
0,00
reklamacje
0,00
32 890,73
32 890,73
Rozwiązania rezerw (tytuły)
0,00
673 807,10
673 807,10
prowizje od sprzedaży
0,00
0,00
0,00
reklamacje
0,00
673 807,10
673 807,10
Wykorzystanie rezerw
0,00
62 229,42
62 229,42
Stan na 30.06.2025
0,00
2 666 965,58
2 666 965,58
22
Pozostałe rezerwy – okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku
Długoterminowa
Krótkoterminowa
Razem
Stan na 01.01.2024
0,00
1 919 183,68
1 919 183,68
Utworzenie rezerw (tytuły)
0,00
2 496 427,77
2 496 427,77
prowizje od sprzedaży
0,00
6 600,00
6 600,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
reklamacje
0,00
2 489 827,77
2 489 827,77
Rozwiązania rezerw (tytuły)
0,00
36 581,36
36 581,36
prowizje od sprzedaży
0,00
0,00
0,00
reklamacje
0,00
36 581,36
36 581,36
Wykorzystanie rezerw
0,00
492 063,36
492 063,36
Stan na 30.06.2024
0,00
3 886 966,73
3 886 966,73
2.1.15. Zobowiązania długoterminowe
Struktura zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek
Stan na
30 czerwca 2025
Stan na
31 grudnia 2024
Zobowiązania długoterminowe
1 316 537,63
1 314 110,24
kredyt obrotowy
0,00
0,00
kredyt w rachunku bieżącym
0,00
0,00
pożyczka
1 316 537,63
1 314 110,24
Zobowiązania krótkoterminowe
39 206 680,86
38 766 289,17
kredyt obrotowy
19 995 992,19
19 805 551,22
kredyt w rachunku bieżącym
17 975 956,04
16 689 774,23
pożyczka
1 234 732,63
2 270 963,72
Razem zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
40 523 218,49
40 080 399,41
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – stan na 30 czerwca 2025 roku
Kwota umowna w
PLN
Zobowiązanie na
dzień 30.06.2025
Część
krótkoterminowa
Część
długoterminowa
Kredyt obrotowy
20 000 000,00
19 995 992,19
19 995 992,19
0,00
Bank Pekao S.A.
20 000 000,00
19 995 992,19
19 995 992,19
0,00
Kredyt w rachunku bieżącym
18 000 000,00
17 975 956,04
17 975 956,04
0,00
Bank Pekao S.A.
18 000 000,00
17 975 956,04
17 975 956,04
0,00
Pożyczka
12 427 740,70
2 551 270,26
1 234 732,63
1 316 537,63
PEAC (Poland) Sp. z o.o.
10 617 714,90
1 083 209,93
1 083 209,93
0,00
WFOŚiGW
1 062 466,00
837 503,48
84 518,57
752 984,91
WFOŚiGW
747 559,80
630 556,85
67 004,13
563 552,72
Razem zobowiązania z tyt. kredytów i
pożyczek
50 427 740,70
40 523 218,49
39 206 680,86
1 316 537,63
23
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – stan na 31 grudnia 2024 roku
Kwota umowna w
PLN
Zobowiązanie na
dzień 31.12.2024
Część
krótkoterminowa
Część
długoterminowa
Kredyt obrotowy
20 000 000,00
19 805 551,22
19 805 551,22
0,00
Bank Pekao S.A.
20 000 000,00
19 805 551,22
19 805 551,22
0,00
Kredyt w rachunku bieżącym
18 000 000,00
16 689 774,23
16 689 774,23
0,00
Bank Pekao S.A.
18 000 000,00
16 689 774,23
16 689 774,23
0,00
Pożyczka
12 427 740,70
3 585 073,96
2 270 963,72
1 314 110,24
PEAC (Poland) Sp. z o.o.
10 617 714,90
2 158 504,49
2 158 504,49
0,00
WFOŚiGW
1 062 466,00
879 165,28
83 616,88
795 548,40
WFOŚiGW
747 559,80
547 404,19
28 842,35
518 561,84
Razem zobowiązania z tyt. kredytów i
pożyczek
50 427 740,70
40 080 399,41
38 766 289,17
1 314 110,24
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych
Zarówno w bieżącym okresie śródrocznym, jak i w okresie porównawczym, Spółka nie posiadała zobowiązań
z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych.
Spółka nie dokonywała również emisji, wykupu lub spłaty kapitałowych papierów wartościowych.
Naruszenia istotnych postanowień umów kredytowych i pożyczkowych
W bieżącym okresie śródrocznym, Spółka nie dokonała naruszenia istotnych postanowień umów kredytu
lub pożyczki.
Spółka na bieżąco dokonywała spłat kredytów i pożyczek, zgodnie z obowiązującymi ją umowami.
24
2.1.16. Zobowiązania krótkoterminowe
Struktura zobowiązań krótkoterminowych
Stan na
30 czerwca 2025
Stan na
31 grudnia 2024
Jednostki powiązane
11 543 078,55
8 293 812,33
dostawy i usługi
11 543 078,55
8 178 428,49
pozostałe
0,00
115 383,84
zobowiązania inwestycyjne
0,00
115 383,84
Pozostałe jednostki
81 392 365,07
77 556 216,69
kredyty i pożyczki
39 206 680,86
38 766 289,17
inne zobowiązania finansowe, w tym:
4 491 915,27
6 365 663,87
leasing
1 237 155,31
1 070 407,64
faktoring
3 254 759,96
0,00
akredytywa
0,00
5 295 256,23
pozostałe
0,00
0,00
dostawy i usługi
31 649 111,22
22 120 284,45
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
135 519,23
1 221 830,47
weksle
0,00
0,00
publicznoprawne
3 181 363,62
5 965 308,93
wynagrodzenia
2 268 712,34
2 137 782,68
pozostałe
459 062,53
979 057,12
zobowiązania inwestycyjne
0,00
756 045,52
poręczenie finansowe
0,00
0,00
pozostałe
459 062,53
223 011,60
Fundusze specjalne
503 667,10
131 810,10
Razem zobowiązania krótkoterminowe
93 439 110,72
85 981 839,12
2.1.17. Rozliczenia międzyokresowe
Struktura rozliczeń międzyokresowych
Stan na
30 czerwca 2025
Stan na
31 grudnia 2024
Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
578 670,22
612 287,86
zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką WFOŚiGW
390 420,45
398 388,27
faktury wystawione z góry - poręczenie finansowe
0,00
6 480,00
rozliczenie wyceny pożyczek preferencyjnych
188 249,77
207 419,59
pozostałe
0,00
0,00
Inne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
72 429,20
150 429,07
zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką WFOŚiGW
15 935,64
15 935,64
faktury wystawione z góry - poręczenie finansowe
37 960,00
112 960,00
rozliczenie wyceny pożyczek preferencyjnych
18 533,56
21 533,43
pozostałe
0,00
0,00
Razem inne rozliczenia międzyokresowe
651 099,42
762 716,93
25
2.2. Noty objaśniające do śródrocznego skróconego rachunku zysków i strat
2.2.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów i towarów
Przychody netto ze sprzedaży produktów - struktura rzeczowa
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2025
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Sprzedaż wyrobów
97 146 009,01
105 026 938,44
jednostki powiązane
27 286 876,98
25 808 554,05
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
69 859 132,03
79 218 384,39
Sprzedaż usług
809 218,16
2 071 646,19
jednostki powiązane
294 999,17
1 136 146,25
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
514 218,99
935 499,94
Razem przychody netto ze sprzedaży produktów
97 955 227,17
107 098 584,63
Przychody netto ze sprzedaży produktów - struktura terytorialna
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2025
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Sprzedaż krajowa
40 371 905,67
50 258 860,39
jednostki powiązane
174 447,14
337 763,26
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
40 197 458,53
49 921 097,13
Sprzedaż eksportowa
57 583 321,50
56 839 724,24
jednostki powiązane
27 407 429,01
26 606 937,04
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
30 175 892,49
30 232 787,20
Razem przychody netto ze sprzedaży produktów
97 955 227,17
107 098 584,63
Przychody netto ze sprzedaży towarów - struktura rzeczowa
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2025
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Sprzedaż towarów
9 843 732,75
7 660 904,48
jednostki powiązane
4 241 227,46
6 157 497,81
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
5 602 505,29
1 503 406,67
Razem przychody netto ze sprzedaży towarów
9 843 732,75
7 660 904,48
26
Przychody netto ze sprzedaży towarów - struktura terytorialna
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2025
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Sprzedaż krajowa
3 081 655,00
1 116 061,72
jednostki powiązane
176 325,00
239 616,00
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
2 905 330,00
876 445,72
Sprzedaż eksportowa
6 762 077,75
6 544 842,76
jednostki powiązane
4 064 902,46
5 917 881,81
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
2 697 175,29
626 960,95
Razem przychody netto ze sprzedaży towarów
9 843 732,75
7 660 904,48
2.2.2. Pozostałe przychody operacyjne
Struktura pozostałych przychodów operacyjnych
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2025
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
123 915,75
790,00
środków trwałych i środków trwałych w budowie
123 915,75
790,00
wartości niematerialnych i prawnych
0,00
0,00
inwestycji niefinansowych
0,00
0,00
Dotacje
0,00
0,00
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
1 319 013,61
374 941,56
środków trwałych i środków trwałych w budowie
0,00
23 540,22
wartości niematerialnych i prawnych
0,00
0,00
zapasów
1 058 783,27
297 854,67
materiałów
7 911,27
148 802,97
półproduktów i produkcji w toku
13 442,00
70 798,92
produktów gotowych
281 010,93
77 611,44
towarów
756 419,07
641,34
inwestycji niefinansowych
0,00
0,00
należności niefinansowych
260 230,34
53 546,67
innych aktywów
0,00
0,00
Pozostałe
974 177,64
297 278,34
zysk ze sprzedaży materiałów
55 750,02
235 128,47
kary, grzywny, odszkodowania, reklamacje
905 317,88
18 729,61
przedawnione zobowiązania
0,00
3 876,99
nadwyżki inwentaryzacyjne zapasów
158,48
5 199,34
pozostałe
12 951,26
34 343,93
Razem pozostałe przychody operacyjne
2 417 107,00
673 009,90
27
2.2.3. Pozostałe koszty operacyjne
Struktura pozostałych kosztów operacyjnych
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2025
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
środków trwałych i środków trwałych w budowie
0,00
0,00
wartości niematerialnych i prawnych
0,00
0,00
inwestycji niefinansowych
0,00
0,00
leasing zwrotny - rozliczenie straty w czasie
0,00
0,00
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
1 575 861,10
2 366 567,82
środków trwałych i środków trwałych w budowie
0,00
0,00
wartości niematerialnych i prawnych
0,00
0,00
zapasów
1 510 662,22
2 062 947,29
materiałów
134 208,64
345 713,91
półproduktów i produkcji w toku
25 808,60
269 209,25
produktów gotowych
118 800,55
409 293,16
towarów
1 231 844,43
1 038 730,97
inwestycji niefinansowych
0,00
0,00
należności niefinansowych
65 198,88
36 266,19
innych aktywów
0,00
267 354,34
Pozostałe
2 492 784,36
2 568 865,13
darowizny
64 845,00
68 281,05
kary, grzywny, odszkodowania, reklamacje
2 292 475,02
2 472 451,64
straty aktuarialne
0,00
0,00
koszty związane z wypłatą odszkodowań
116 253,62
16 538,93
pozostałe
19 210,72
11 593,51
Razem pozostałe koszty operacyjne
4 068 645,46
4 935 432,95
28
2.2.4. Przychody finansowe
Struktura przychodów finansowych
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2025
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
jednostki powiązane
0,00
0,00
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
0,00
0,00
Odsetki
1 835 158,01
1 472 884,75
odsetki z tytułu udzielonych pożyczek
1 545 881,16
1 329 261,54
jednostki powiązane
1 518 414,09
1 293 838,52
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
27 467,07
35 423,02
pozostałe odsetki
289 276,85
143 623,21
jednostki powiązane
0,00
0,00
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
289 276,85
143 623,21
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0,00
0,00
jednostki powiązane
0,00
0,00
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
0,00
0,00
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
595 668,98
351 862,47
wycena swap stopy procentowej
12 041,55
83 442,43
rozwiązanie odpisu aktualizującego należności z tytułu pożyczek
583 627,43
268 420,04
aktualizacja wartości inwestycji
0,00
0,00
Inne przychody finansowe
121 438,30
768 838,49
dodatnie różnice kursowe
0,00
468 231,68
zrealizowane
0,00
-70 451,34
niezrealizowane
0,00
538 683,02
rozwiązane rezerwy
39 958,30
25 497,82
rozwiązanie odpisu aktualizującego należności niefinansowe
39 958,30
25 497,82
poręczenie finansowe
81 480,00
275 108,58
pozostałe
0,00
0,41
Razem przychody finansowe
2 552 265,29
2 593 585,71
2.2.5. Koszty finansowe
Struktura kosztów finansowych
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2025
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Odsetki
3 292 824,74
2 557 100,21
odsetki od kredytów i pożyczek
1 697 747,55
1 509 036,54
jednostki powiązane
0,00
0,00
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
1 697 747,55
1 509 036,54
pozostałe odsetki
1 595 077,19
1 048 063,67
jednostki powiązane
19 799,33
6 665,33
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
1 575 277,86
1 041 398,34
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0,00
0,00
29
jednostki powiązane
0,00
0,00
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
0,00
0,00
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
2 042 497,19
1 396 965,73
odpisy aktualizujące należności z tytułu pożyczek
1 555 639,29
1 396 965,73
odpisy aktualizujące udziały/akcje
361 920,93
0,00
wycena instrumentu pochodnego
124 936,97
0,00
pozostałe
0,00
0,00
Inne koszty finansowe
8 833 969,67
1 157 363,85
ujemne różnice kursowe
7 436 142,33
0,00
zrealizowane
460 559,07
0,00
niezrealizowane
6 975 583,26
0,00
utworzone rezerwy
0,00
0,00
utworzenie odpisów aktualizujących
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
prowizje od kredytów bankowych
479 432,62
90 180,12
prowizje od faktoringu
464 124,33
257 861,71
poręczenie finansowe
410 520,39
794 322,02
pozostałe
43 750,00
15 000,00
Razem koszty finansowe
14 169 291,60
5 111 429,79
2.2.6. Podatek dochodowy
Struktura podatku dochodowego
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2025
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Zysk brutto za dany rok
5 856 789,87
8 998 997,70
Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice)
410 738,47
97 752,29
Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym
3 276 671,43
2 630 983,60
Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym
3 045 499,30
-2 746 039,97
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice)
2 516 130,24
1 787 808,25
Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku
10 664 052,11
10 278 117,17
Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym
12 852 815,12
1 307 008,57
Strata z lat ubiegłych
0,00
0,00
Inne zmiany podstawy opodatkowania
268 000,00
19 000,00
Podstawa opodatkowania
5 274 246,50
14 264 138,69
Podatek bieżący
1 002 107,00
2 710 186,00
30
2.3. Noty objaśniające do śródrocznego skróconego rachunku przepływów pieniężnych
2.3.1. Objaśnienia do śródrocznego skróconego rachunku przepływów pieniężnych
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2025
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:
(10 037 052,80)
(563 894,24)
należności długoterminowe
0,00
0,00
należności z tytułu dostaw i usług
(9 898 573,85)
(2 212 272,83)
należności inne od jednostek powiązanych, po korekcie o należności
dotyczące działalności inwestycyjnej i kompensatach rozrachunków innych
działalności
0,00
11 857,65
należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
321 500,00
586 270,00
należności inne od jednostek niepowiązanych, po korekcie o należności
dotyczące działalności inwestycyjnej i kompensatach rozrachunków innych
działalności
(459 978,95)
1 050 250,94
pozostałe
0,00
0,00
Zmiana zapasów wynika z następujących pozycji:
(7 169 203,64)
6 630 901,36
zapasy, po korekcie o zapasy sfinansowane zobowiązaniem leasingowym
(7 169 203,64)
6 630 901,36
Zmiana zobowiązań wynika z następujących pozycji:
9 430 712,29
(6 917 988,79)
zobowiązania z tytułu dostaw i usług, po korekcie o kompensaty z
działalnością inwestycyjną oraz faktury faktoringowe
12 678 375,09
(3 273 769,27)
zobowiązania inne wobec jednostek powiązanych, po korekcie o
zobowiązania netto dotyczące działalności inwestycyjnej
(21 575,84)
(2 828 620,44)
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
(1 086 311,24)
(498 358,04)
zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
(2 783 945,31)
(1 171 478,87)
zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
130 929,66
273 124,26
zobowiązania inne wobec jednostek niepowiązanych, po korekcie o
zobowiązania netto dotyczące działalności inwestycyjnej
141 382,93
213 564,01
fundusze specjalne
371 857,00
367 549,56
Zmiana rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji:
(1 682 773,83)
(817 421,11)
aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(85 464,00)
(962 381,00)
rozliczenia międzyokresowe czynne, po korekcie o zmiany stanu
naliczonych odsetek oraz zapłaconych z góry prowizji dotyczących
działalności finansowej
(1 589 342,01)
152 927,71
rozliczenia międzyokresowe bierne, po korekcie o zmiany stanu prowizji
dotyczących działalności inwestycyjnej
(7 967,82)
(7 967,82)
31
2.4. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych
2.4.1. Należności warunkowe
Struktura należności warunkowych
Stan na
30 czerwca 2025
Stan na
31 grudnia 2024
Otrzymane gwarancje i poręczenia
106 762 484,84
92 972 585,21
Jednostki powiązane
34 986 044,84
35 088 585,21
Jednostki zależne
3 054 168,00
3 076 560,00
Jednostka dominująca
31 931 876,84
32 012 025,21
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
71 776 440,00
57 884 000,00
Pozostałe otrzymane należności warunkowe
39 875 187,15
36 658 720,36
Jednostki powiązane
11 410 963,82
11 410 963,82
Jednostki zależne
11 410 963,82
11 410 963,82
Jednostka dominująca
0,00
0,00
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
28 464 223,33
25 247 756,54
Razem należności warunkowe
146 637 671,99
129 631 305,57
2.4.2. Zobowiązania warunkowe
Struktura zobowiązań warunkowych
Stan na
30 czerwca 2025
Stan na
31 grudnia 2024
Udzielone gwarancje i poręczenia
16 140 000,00
16 140 000,00
Jednostki powiązane
16 140 000,00
16 140 000,00
Jednostki zależne
4 500 000,00
4 500 000,00
Jednostka dominująca
11 640 000,00
11 640 000,00
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
0,00
0,00
Pozostałe udzielone zobowiązania warunkowe
0,00
0,00
Jednostki powiązane
0,00
0,00
Jednostki zależne
0,00
0,00
Jednostka dominująca
0,00
0,00
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
0,00
0,00
Razem zobowiązania warunkowe
16 140 000,00
16 140 000,00
32
2.4.3. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki
Wartość księgowa netto aktywów stanowiących zabezpieczenie
Stan na
30 czerwca 2025
Stan na
31 grudnia 2024
rzeczowy majątek trwały
12 624 854,34
12 923 470,24
rzeczowy majątek obrotowy
32 107 044,19
35 557 044,19
Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie
44 731 898,53
48 480 514,43
Powyższe zabezpieczenia zostały dokonane na podstawie umów zastawu rejestrowego na rzeczach
oznaczonych co do tożsamości albo co do gatunku.
Dodatkowo nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym Spółki, położona w Katowicach
przy ul. Modelarskiej 11, została obciążona hipotekami zabezpieczającymi zobowiązania Spółki wobec Banku
Pekao S.A. z tytułu zawartych umów kredytowych.
2.5. Dodatkowe noty objaśniające
2.5.1. Instrumenty finansowe
Klasyfikacja aktywów do grup instrumentów finansowych
Stan na
30 czerwca 2025
Stan na
31 grudnia 2024
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
235 908,64
117 911,99
instrument pochodny
4 516,57
117 411,99
udziały/akcje
231 392,07
500,00
Pożyczki udzielone i należności własne
30 855 511,20
31 014 487,61
udzielone pożyczki
30 855 511,20
31 014 487,61
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
0,00
0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
0,00
0,00
Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej dodatniej
0,00
0,00
Razem instrumenty finansowe (aktywa)
31 091 419,84
31 132 399,60
Klasyfikacja pasywów do grup instrumentów finansowych
Stan na
30 czerwca 2025
Stan na
31 grudnia 2024
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
0,00
0,00
Pozostałe zobowiązania finansowe
47 438 129,94
48 304 971,80
kredyty
37 971 948,23
36 495 325,45
pożyczki
2 551 270,26
3 585 073,96
leasing
3 660 151,49
2 929 316,16
faktoring
3 254 759,96
0,00
akredytywa
0,00
5 295 256,23
Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej ujemnej
0,00
0,00
Razem instrumenty finansowe (pasywa)
47 438 129,94
48 304 971,80
33
Wycena aktywów i pasywów zaliczonych do instrumentów finansowych
Jako aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu (wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy) Spółka traktuje pochodne instrumenty finansowe oraz krótkoterminowe aktywa finansowe
z tytułu posiadanych udziałów i akcji. W bieżącym okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w zakresie
sposobu (metody) ustalania ich wartości godziwej.
Zdaniem Zarządu Spółki, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych w sprawozdaniu
finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Spółka nie posiada instrumentów finansowych
z wbudowanymi instrumentami pochodnymi.
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności,
które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki.
W okresie sprawozdawczym nie dokonano zmian w klasyfikacji aktywów finansowych będących efektem
zmian celu lub wykorzystania tych aktywów.
2.5.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym
Spółka narażona jest na następujące typy ryzyka finansowego:
• ryzyko kredytowe,
• ryzyko płynności,
• ryzyko rynkowe składające się z ryzyka walutowego, ryzyka stopy procentowej oraz ryzyka
cenowego.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2025 roku nie wystąpiły istotne zmiany w zasadach
zarządzania ryzykiem finansowym w stosunku do zasad opisanych w sprawozdaniu finansowym za 2024 rok.
2.5.3. Kwoty i zdarzenia o charakterze nietypowym
Wszelkie istotne transakcje, zawarte w bieżącym okresie sprawozdawczym, wpływające na aktywa,
zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne zostały opisane w pozostałych częściach
niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.
2.5.4. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Jako jednostki powiązane Spółka traktuje zgodnie z art. 3 ust. 1 pkt 43 ustawy o rachunkowości, jednostki
wchodzące w skład grupy kapitałowej, tj. jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej FASING, ale
również jednostkę dominującą wobec Spółki, a także jej jednostki zależne.
W poszczególnych elementach sprawozdania finansowego zostały wykazane sumaryczne stany aktywów
finansowych, należności, zobowiązań oraz przychodów i kosztów wynikających z transakcji z jednostkami
powiązanymi.
Wartość zakupów od jednostek powiązanych w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2025 roku
wynosiła 41 mln zł netto, w tym: 19,49 mln z MOJ, 16,75 mln zł z KARBON 2, 4,6 mln zł z FASING Sino-Pol
oraz 0,16 mln PLN z FASING America. W zasadniczej części zakupy te dotyczyły towarów bądź materiałów
bezpośrednio produkcyjnych.
Według najlepszej wiedzy Zarządu Spółki, wszystkie transakcje zawarte przez Spółkę lub jednostki od niej
zależne, dokonywane były na warunkach rynkowych oraz miały charakter typowy i zawierane były
w normalnym trybie działalności.
34
2.5.5. Przeciętne zatrudnienie
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2025
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
stanowiska nierobotnicze
116,04
110,26
stanowiska robotnicze
151,60
162,89
Razem przeciętne zatrudnienie
267,64
273,15
2.5.6. Wynagrodzenia kadry kierowniczej
Wysokość wynagrodzeń oraz innych świadczeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki, wypłaconych
i należnych do wypłaty w okresie sprawozdawczym zakończonym dnia 30 czerwca 2025 roku oraz w okresie
porównywalnym przedstawia poniższa tabela.
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2025
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Zarząd Spółki
4 816 640,92
2 227 767,75
Rada Nadzorcza Spółki
365 474,90
332 945,52
Razem wynagrodzenie kadry kierowniczej
5 182 115,82
2 560 713,27
2.5.7. Informacja o firmie audytorskiej
W dniu 25 czerwca 2024 roku Rada Nadzorcza Spółki dokonała wyboru firmy audytorskiej – Firma Audytorska
INTERFIN Sp. z o.o. (dalej: Firma Audytorska INTERFIN) do przeprowadzenia badania i przeglądu sprawozdań
oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki za lata 2024-2026.
Firma Audytorska INTERFIN jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych, prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego, pod numerem ewidencyjnym 529.
Wysokość wynagrodzenia firmy audytorskiej za usługi świadczone na rzecz Spółki w okresie 6 miesięcy
zakończonym 30 czerwca przedstawia poniższa tabela.
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2025
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
Obowiązkowe badanie
0,00
0,00
Inne usługi atestacyjne
37 700,00
37 700,00
Przegląd sprawozdań finansowych
37 700,00
37 700,00
Weryfikacja wskaźników kredytowych (świadectwo zgodności)
0,00
0,00
Ocena sprawozdań o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej
0,00
0,00
Usługi doradztwa podatkowego
0,00
0,00
Pozostałe usługi
0,00
0,00
Razem wynagrodzenie firmy audytorskiej
37 700,00
37 700,00
35
2.6. Pozostałe informacje
2.6.1. Sprawy sądowe
W okresie od 1 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku, Spółka nie stała się stroną w istotnej sprawie
z powództwa Spółki lub w sprawie przeciwko Spółce.
2.6.2. Inne informacje wpływające istotnie na działalność Spółki
Wszystkie informacje, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej
oraz wynik finansowy Spółki, zostały ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
2.6.3. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki
Na dzień publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Spółka nie identyfikuje
istotnych utrudnień w prowadzeniu działalności związanych z pandemią COVID-19, a ryzyko związane
z ich ewentualnym przyszłym wpływem oceniane jest jako niskie.
2.6.4. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej w Ukrainie na działalność Spółki
Spółka nie odnotowała nowych czynników wpływu działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej w Ukrainie
na działalność Spółki, poza opisanymi w rocznym sprawozdaniu finansowym za 2024 rok.
2.6.5. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu 30 czerwca 2025 roku, tj. po dniu kończącym okres sprawozdawczy, zgodnie z posiadaną wiedzą, nie
wystąpiły inne niż wymienione poniżej albo opisane w pozostałych częściach sprawozdania, istotne zdarzenia
mogące znacząco wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego, które
wymagałyby ujęcia bądź ujawnienia w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym.
Natomiast transakcje spełniające wymogi art. 17 rozporządzenia MAR zostały zakomunikowane w formie
raportów bieżących.
W dniu 15 lipca 2025 roku Spółka podpisała umowę pożyczki z Agencją Rozwoju Przemysłu S.A. na kwotę
10 mln PLN z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności. Spłata pożyczki została rozłożona
na raty, z których ostatnia przypada na dzień 30 kwietnia 2027 roku. Zobowiązanie z tytułu tej pożyczki
zostało zabezpieczone w sposób typowy dla tego rodzaju umów i obejmuje m.in. zastaw rejestrowy
na maszynach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
oraz pełnomocnictwo do rachunku bankowego Spółki.
W dniach 1 sierpnia 2025 roku oraz 15 września 2025 roku Spółka podpisała aneksy do umów kredytowych
zawartych z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A.:
• Aneks do umowy wielocelowego limitu kredytowego z dnia 22 czerwca 2021 roku – na mocy aneksu
bank udostępnił Spółce limit w wysokości 43 mln PLN, możliwy do wykorzystania w formie kredytu
obrotowego w rachunku bieżącym do kwoty 18 mln PLN oraz w formie gwarancji bankowych
do kwoty 5 mln PLN i akredytyw do kwoty 27 mln PLN (z podwyższeniem limitu akredytyw
o 15 mln PLN po ustanowieniu dodatkowych zabezpieczeń). Ostateczny termin spłaty wyznaczono
na 30 czerwca 2027 roku, przy czym w przypadku gwarancji i akredytyw o dłuższym terminie
obowiązywania – nie później niż do 30 czerwca 2028 roku. Zabezpieczenia obejmują m.in.
podwyższenie hipoteki do 150% kwoty kredytu, oświadczenia o poddaniu się egzekucji Spółki
i poręczyciela oraz nową gwarancję spłaty KUKE S.A.
• Aneksy do umowy kredytu z dnia 22 czerwca 2021 roku – kwota kredytu pozostająca do spłaty
wynosi 20 mln PLN. Ostateczny termin spłaty został wyznaczony na 14 września 2026 roku, o ile
Spółka do tego dnia nie przedstawi na rzecz kredytodawcy gwarancji wystawionej przez Bank
Gospodarstwa Krajowego lub Korporację Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. w wysokości
16 mln PLN, z terminem ważności nie krótszym niż do 30 lipca 2027 roku. W przypadku
przedstawienia takiej gwarancji, ostateczny termin spłaty kredytu został określony na 30 czerwca
36
2027 roku. Zabezpieczenia obejmują m.in. oświadczenie o poddaniu się egzekucji (art. 777 k.p.c.)
oraz ustanowienie gwarancji BGK lub KUKE S.A.
W dniu 6 sierpnia 2025 roku Spółka podpisała ze spółką zależną Fasing Sino-Pol (Beijing) Mining Equipment
and Tools Co., Ltd. umowy na łączną wartość 29,8 mln CNY, których przedmiotem są dostawy łańcuchów
realizowane partiami do dnia 7 grudnia 2025 roku.
W dniu 25 września 2025 roku Spółka przyjęła zamówienia od spółki zależnej Fasing America Corp. na łączną
wartość 5,3 mln USD. Przedmiotem tych zamówień są m.in. konstrukcje stalowe.