RAPATS-2025-06-30-0-pl.xhtml

A T L A N T I S SE

ROCZNY RAPORT FINANSOWY

ZA OKRES OD 01 LIPCA 2024 ROKU DO 30 CZERWCA 2025 ROKU

ZGODNY Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI

SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ( EU)

Tallinn, 31.10.2025 r.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

2 z 52

ATLANTIS SE

I. PROFIL KORPORACYJNY

Nazwa Spółki: ATLANTIS SE

Kod rejestrowy: 14633855

Adres: Estonia Harju CountyTallinn, Tornimäe tn 5, 10145

E-mail: biuro@atlantis-sa.pl

Strona internetowa: www.atlantis-sa.pl

Okres sprawozdawczy: 01/07/2024– 30/06/2025

Audytor: KPMG Baltics OÜ, registry number 10096082, nr licencji 17

Główny przedmiot działalności: Na dzień 30/06/2025 przedmiot działalności zarejestrowany

w Estonii to: (EMTAK 2008 64929) - ,, Inne udzielanie kredytów, z wyłączeniem lombardów”

Rada Nadzorcza:

 Małgorzata Patrowicz,

 Jacek Koralewski,

 Martyna Patrowicz,

 Wojciech Hetkowski

Zarząd:

 Damian Patrowicz

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

3 z 52

SPIS TREŚCI:

I. PROFIL KORPORACYJNY ................................................................................................................................... 2

II. LIST ZARZĄDU ..................................................................................................................................................... 4

III. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU .......................................................................................................................... 5

IV. RAPORT ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO ........................................................................................ 10

V. RAPORT WYNAGRODZEŃ ............................................................................................................................. 17

VI. SPRAWOZDANIE FINANSOWE .................................................................................................................. 18

VII. POTWIERDZENIE PRZEZ ZARZĄD RAPORTU ROCZNEGO .............................................................. 51

VIII. PROPOZYCJA ZARZĄDU DOTYCZĄCA PODZIAŁU ZYSKU………………..……………………………………..52

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

4 z 52

II. LIST ZARZĄDU

Szanowni Państwo,

w imieniu Zarządu Atlantis SE ( dalej ,, Spółka’’ ) przedstawiam Państwu Raport Roczny za rok obrotowy

trwający od 1 lipca 2024 roku do 30 czerwca 2025 roku.

W tym okresie Spółka kontynuowała aktywność gospodarczą polegającą na prowadzeniu miedzy innymi

działalność pożyczkowej, która stanowi główną część przychodów generowanych przez Spółkę.

W ocenie Zarządu sytuacja Spółki jest stabilna i nie istnieje ryzyko utraty płynności ani zagrożenie

kontynuacji działalności.

Działalność Spółki w dalszym ciągu skupiać się będzie na aktywności finansowej. Głównymi celami

strategicznymi Spółki na najbliższe lata jest stabilizacja pozycji Spółki w obszarach, w których Atlantis

SE świadczy już swoje usługi finansowe tj. dążenie do sprostania stale rosnącym wymaganiom klientów

oraz osiągnięcie pozytywnych wyników finansowych, które spełnią oczekiwania Akcjonariuszy.

Zapraszam do zapoznania się z niniejszym Raportem.

Jednocześnie pragnę podziękować wszystkim Akcjonariuszom za zaufanie, jakim obdarzyli Spółkę

inwestując w jej akcje oraz wszystkim życzę dalszej, wzajemnie owocnej współpracy.

Z poważaniem

Damian Patrowicz

Członek Zarządu

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

5 z 52

III. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU

Główny obszar działalności

W okresie sprawozdawczym główną działalnością Spółki była działalność finansowa, w tym udzielanie

pożyczek. Wszystkie pożyczki udzielone w roku obrotowym zostały udzielone podmiotom

powiązanym. Spółka, realizując swój profil działalności w zakresie udzielania pożyczek, zawarła

umowy z podmiotami polskimi i estońskimi. Spółka zamierza kontynuować działalność w tym

obszarze.

Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym zostały następnie zainwestowane przez te podmioty w

nieruchomości i zbywalne papiery wartościowe w celu generowania zysku.

Ogólny (makroekonomiczny) rozwój

Rynki finansowe charakteryzują się dużą zmiennością, co z jednej strony zwiększa ryzyko

prowadzenia działalności takiej jak usługi pożyczkowe, ale z drugiej strony daje możliwość osiągnięcia

ponadprzeciętnych zysków w stosunkowo krótkim czasie.

Do kluczowych czynników wpływających na zmienność cen na rynkach finansowych zalicza się:

• sytuację gospodarczą – w kraju i na świecie,

• politykę pieniężną banków centralnych,

• sytuację wewnętrzną firmy lub na danym rynku,

• sytuację na rynkach zagranicznych.

Spółka prowadzi działalność w szczególności związaną z udzielaniem pożyczek pieniężnych dla

podmiotów gospodarczych, głownie jednostkom powiązanym.

Spółka dostrzega potencjał rozwojowy w zakresie świadczenia usług finansowych dla tego typu

podmiotów i konsekwentnie zamierza kontynuować działalność gospodarczą w tym segmencie.

instrumenty finansowe, polityka i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują: ryzyko stopy

procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko kredytowe i ryzyko związane z zabezpieczeniami

finansowymi. Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie zasad zarządzania ryzykiem w Spółce

oraz nadzór nad ich przestrzeganiem. Zasady zarządzania ryzykiem przez Spółkę mają na celu

identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona, określenie odpowiednich limitów i

kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do niego limitów. Zarząd stara się na

bieżąco monitorować ryzyka i zarządzać szansami w sposób logiczny i systematyczny, zgodnie z

ustalonymi metodami.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

6 z 52

Zapewnienie płynności finansowej

Na dzień sporządzenia raportu rocznego Zarząd, według swojej najlepszej wiedzy, nie dostrzega

zagrożenia w zakresie wywiązywania się ze swoich zobowiązań. Spółka nie posiada zaciągniętych

kredytów lub pożyczek ani innych istotnych zobowiązań. Spółka przeznacza posiadane środki na

prowadzenie działalności pożyczkowej. Spółka zamierza sukcesywnie rozwijać tę działalność.

Opis istotnych czynników zewnętrznych i wewnętrznych

Biorąc pod uwagę specyfikę działalności Spółki tj. głównie usługową działalność finansową w zakresie

udzielania niekonsumenckich pożyczek pieniężnych według Spółki istotny wpływ na wyniki mają i

będą miały następujące czynniki wewnętrzne i zewnętrzne:

 ogólna koniunktura na rynku pożyczkowym i poziom stóp procentowych,

 prawidłowa realizacja przez Pożyczkobiorców ich zobowiązań wynikających z zawartych

umów pożyczek, a także przebieg procesu egzekucji oraz windykacji pożyczek

przeterminowanych, jeśli takie wystąpią

 sprawność procedur administracyjnych i prawnych,

 sytuacja gospodarcza i uwarunkowania inwestycyjne w Polsce, Estonii lub w tym regionie,

 dostęp do zewnętrznych źródeł finansowania,

 współpraca z innymi podmiotami finansowymi.

Ryzyko związane z możliwością wahań kursu jednej waluty w stosunku do drugiej może prowadzić

zarówno do pogorszenia sytuacji finansowej jednostki, jak i jej poprawy. Przychody i przepływy

pieniężne z działalności operacyjnej Spółki są uzależnione od zmian rynkowych stóp procentowych,

ponieważ część kontraktów zawierana jest na zmienne stopy procentowe.

Istotne czynniki ryzyka zostały opisane na stronach 38-43 raportu rocznego.

Główne wskaźniki finansowe biorąc pod uwagę rok obrotowy oraz rok poprzedzający rok

obrotowy wraz z metodami obliczania tych wskaźników

WSKAŹNIK

30/06/2025

(w tys. EUR)

30/06/2024

(w tys. EUR)

ROA

-25,09%

0,77%

ROE

-25,81%

1,24%

ROA – zwrot z aktywów, (zysk (strata) za okres/wartość aktywów*100)

ROE – zwrot z kapitału własnego (zysk (strata) za okres/kapitał własny*100)

Kapitał zakładowy Spółki

Na dzień bilansowy tj. 30.06.2025 r. oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania kapitał

zakładowy Spółki wynosił 700 000 EUR i dzielił się na 7 000 000 akcji na okaziciela bez wartości

nominalnej natomiast na koniec poprzedniego roku bilansowego tj. na dzień 30.06.2024 r. kapitał

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

7 z 52

zakładowy Spółki wynosił: 1 012 500 EUR i dzielił się na 10 125 000 akcji na okaziciela bez wartości

nominalnej.

Informacje o Spółce i Udziałowcach

Na dzień bilansowy tj. na dzień 30.06.2025 roku oraz na koniec poprzedniego roku obrotowego Spółka

Atlantis SE nie posiadała podmiotów zależnych i nie tworzyła własnej grupy konsolidacyjnej.

Znaczne pakiety akcji zgodnie z postanowieniami § 9 Ustawy o obrocie (the Securities Market

Act)

Według najlepszej wiedzy Zarządu na dzień 30.06.2025 r. struktura akcjonariuszy bezpośrednio

i pośrednio posiadających co najmniej 10% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu

przedstawiała się następująco:

na dzień 30.06.2025 r.

lp.

Akcjonariusz

l. akcji

% akcji

l. głosów

% głosów

1

Patro Invest OU

2 034 669

29,06

2 034 669

29,06

Razem

7 000 000

100

7 000 000

100

Damian Patrowicz posiada 100% akcji Patro Invest OU

na dzień 30.06.2024 r.

Akcjonariusz

l. akcji

% akcji

l. głosów

% głosów

Patro Invest OU

5 079 951

50,17

5 079 951

50,17

Razem

10 125 000

100

10 125 000

100

Damian Patrowicz posiadał 100% akcji Patro Invest OU

Spółka nie emitowała akcji dających szczególne uprawnienia swoim Akcjonariuszom.

Akcje posiadane przez członków zarządu i rady nadzorczej Spółki:

Członkowie Zarządu

Na dzień bilansowy 30.06.2025 r. oraz na dzień publikacji raportu rocznego Członek Zarządu Pan

Damian Patrowicz posiadał pośrednio akcje Spółki.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

8 z 52

Według najlepszej wiedzy Zarządu Pan Damian Patrowicz posiadał pośrednio, przez spółkę Patro

Invest OÜ, z siedzibą w Tallinie, Estonia 29,06% kapitału zakładowego Spółki co uprawnia do oddania

2 034 669 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.

Członkowie Rady Nadzorczej

Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Atlantis SE Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadali

bezpośrednio i pośrednio akcji Spółki na dzień bilansowy i na dzień publikacji raportu rocznego.

Postanowienia i zasady wyboru, powołania rezygnowania i odwoływania członków zarządu

spółki ustalone przez prawo

Zarząd spółki składa się z od 1 (jednego) do 4 (czterech) członków, którzy wybierani są na trzy lata

Kadencja Członka zarządu może być wydłużona. Członków zarządu spółki wybiera i odwołuje Rada

Nadzorcza, która decyduje również o wynagrodzeniu członków zarządu. Każdy Członek Zarządu

spółki może reprezentować spółkę niezależnie we wszystkich czynnościach prawnych, jeśli uchwałą

Rady Nadzorczej nie określono inaczej. W przypadku, jeśli zarząd spółki składa się z więcej niż 2

(dwóch) członków, Rada Nadzorcza swoją uchwałą wyznacza Prezesa Zarządu. Posiedzenia zarządu

mają kworum, jeśli bierze w nich udział ponad połowa Członków Zarządu. Uchwały zarządu

przyjmowane są zwykłą większością głosów. Każdy Członek Zarządu ma jeden głos. W przypadku

równego podziału głosów decydujący jest głos prezesa zarządu.

Postanowienia i zasady wprowadzania zmian w statucie spółki ustalone przez prawo

Nad zmianą Statutu Spółki głosują Akcjonariusze, jeżeli zmiany ujęte są w porządku obrad walnego

zgromadzenia drogą elektroniczną przed posiedzeniem lub w jego trakcie. Procedurę głosowania

elektronicznego określa zarząd spółki. W zawiadomieniu o zwołaniu walnego zgromadzenia należy

określić, czy głosowanie elektroniczne jest możliwe oraz określony przez zarząd spółki sposób

oddawania głosów. Akcjonariusza, który zagłosował drogą elektroniczną uważa się za obecnego na

walnym zgromadzeniu a liczbę jego głosów z reprezentowanych akcji uwzględnia się w kworum, jeśli

z obowiązujących aktów prawnych nie wynika inaczej.

Informacje o transakcjach zawartych przez Spółkę lub Podmiot Zależny z podmiotami

powiązanymi

W okresie objętym niniejszym raportem Spółka nie zawierała istotnych transakcji z podmiotami

powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe. Wszystkie istotne transakcje, w tym te z podmiotami

powiązanymi, zostały wykazane w Rocznym Sprawozdaniu Finansowym Spółki.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

9 z 52

Informacja o przeciętnym zatrudnieniu

Spółka nie zatrudniała pracowników w roku obrotowym oraz w poprzednim roku obrotowym.

Informacje dotyczące umowy i podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

Spółki

Spółka podpisała umowę dotyczącą badania rocznego sprawozdania finansowego za okres objęty

niniejszym raportem z Firmą audytorską KPMG Baltics OÜ nr. rejestrowy 10096082.

Wynagrodzenie dla Audytora będzie wypłacane zgodnie z Umową zawartą pomiędzy Spółką a KPMG

Baltics OÜ, a Atlantis SE, które zostało ustalone na warunkach rynkowych.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

10 z 52

IV. RAPORT ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO

Pełne Oświadczenie Spółki odnośnie Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021 oraz Zasad

Ładu Korporacyjnego dostępne jest na stronie internetowej Spółki www.atlantis.pl w sekcji

„Regulamin” w zakładce „Dobre praktyki” dotyczącej ładu korporacyjnego.

Spółka zobowiązała się do stosowania wszystkich zasad ładu korporacyjnego zawartych w „Dobrych

Praktykach Spółek Notowanych na GPW 2021”, z wyjątkiem:

Według aktualnego stanu przestrzegania Dobrych Praktyk Spółka nie stosuje 21 zasad szczegółowych:

1.2., 1.3.1., 1.3.2., 1.4., 1.4.1., 1.4.2., 1.5., 1.6., 2.1., 2.3., 2.11.1., 2.11.2., 2.11.3., 2.11.4., 2.11.5., 2.11.6., 3.9.,

3.10., 4.1., 4.3. , 4,6

1. POLITYKA INFORMACYJNA I KOMUNIKACJA Z INWESTORAMI

W interesie wszystkich uczestników rynku i swoim własnym spółka giełdowa dba o należytą

komunikację z interesariuszami, prowadząc przejrzystą i rzetelną politykę informacyjną.

1.2. Spółka umożliwia zapoznanie się z osiągniętymi przez nią wynikami finansowymi zawartymi

w raporcie okresowym w możliwie najkrótszym czasie po zakończeniu okresu sprawozdawczego, a

jeżeli z uzasadnionych powodów nie jest to możliwe, jak najszybciej publikuje co najmniej wstępne

szacunkowe wyniki finansowe.

Komentarz spółki : Spółka publikuje raporty okresowe w terminach wynikających z obowiązujących

Spółkę przepisów prawa Estonii.

1.3. Spółki integrują czynniki ESG - (environmental, social, and governance) w swojej strategii

biznesowej, w tym w szczególności:

1.3.1. zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu

i zagadnienia zrównoważonego rozwoju;

Komentarz spółki : Główną działalnością Spółki jest udzielanie pożyczek. Spółka nie jest w stanie

określić wpływu ESG udzielonych pożyczek.

1.3.2. sprawy społeczne i pracownicze, dotyczące m.in. podejmowanych i planowanych działań

mających na celu zapewnienie równouprawnienia płci, należytych warunków pracy, poszanowania

praw pracowników, dialogu ze społecznościami lokalnymi, relacji z klientami.

Komentarz spółki : Spółka wyjaśnia, że stosowane są przez nią zasady zrównoważonego rozwoju

oraz poszanowania praw i interesów społecznych i pracowniczych w strategii jej działania. Spółka

przestrzega w tym zakresie wszelkich obowiązujących przepisów oraz wytycznych. Na chwilę

publikacji niniejszego oświadczenia Spółka nie dokonała sformalizowania stosowanych przez nią

zasad w omawianym zakresie.

1.4. W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie przyjętej strategii

biznesowej spółka zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na temat założeń posiadanej

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

11 z 52

strategii, mierzalnych celów, w tym zwłaszcza celów długoterminowych, planowanych działań oraz

postępów w jej realizacji, określonych za pomocą mierników, finansowych i niefinansowych.

Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.:

Komentarz spółki : Spółka publikuje szereg mierników finansowych i niefinansowych a także

informacje o przyjętej strategii rozwoju zarówno w ramach korporacyjnej strony internetowej Spółki

jak i publikowanych przez nią raportów bieżących i okresowych. Spółka wskazuje jednak, że nie

publikuje w sposób odrębny informacji o planach rozwoju oraz postępach ich realizacji. Spółka

również nie publikuje prognoz żadnego rodzaju.

1.4.1. objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy

uwzględniane są kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka;

Komentarz spółki: Ze względu na wskazany wyżej w punkcie 1.3.1. marginalny wpływ działalności

Spółki na środowisko naturalne Spółka nie publikuje dodatkowych objaśnień w tym zakresie.

1.4.2. przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom,

obliczanego jako procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem (z

uwzględnieniem premii, nagród i innych dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz

przedstawiać informacje o działaniach podjętych w celu likwidacji ewentualnych nierówności w tym

zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem czasowym, w którym

planowane jest doprowadzenie do równości.

Komentarz spółki: Ze względu na fakt, że na dzień złożenia niniejszego oświadczenia stosowanie

przez Spółkę zasad obejmujących poszanowanie kwestii społecznych i pracowniczych nie zostało

sformalizowane Spółka nie publikuje dodatkowych informacji w zakresie objętym niniejszym

punktem.

1.5. Co najmniej raz w roku spółka ujawnia wydatki ponoszone przez nią i jej grupę na wspieranie

kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji społecznych, związków zawodowych

itp. Jeżeli w roku objętym sprawozdaniem spółka lub jej grupa ponosiły wydatki na tego rodzaju cele,

informacja zawiera zestawienie tych wydatków.

Komentarz spółki : Spółka nie prowadzi działań o charakterze sponsoringu.

1.6. W przypadku spółki należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 raz na kwartał, a w

przypadku pozostałych nie rzadziej niż raz w roku, spółka organizuje spotkanie dla inwestorów,

zapraszając na nie w szczególności akcjonariuszy, analityków, ekspertów branżowych i

przedstawicieli mediów. Podczas spotkania zarząd spółki prezentuje i komentuje przyjętą strategię i

jej realizację, wyniki finansowe spółki i jej grupy, a także najważniejsze wydarzenia mające wpływ na

działalność spółki i jej grupy, osiągane wyniki i perspektywy na przyszłość. Podczas organizowanych

spotkań zarząd spółki publicznie udziela odpowiedzi i wyjaśnień na zadawane pytania.

Komentarz spółki : Spółka udziela wyczerpujących wyjaśnień w granicach dopuszczonych prawem

na wszelkie zapytania akcjonariuszy i inwestorów. Spółka prowadzi z inwestorami komunikację

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

12 z 52

elektroniczną. Nie są organizowane odrębne spotkania z inwestorami, analitykami, ekspertami

branżowymi i przedstawicielami mediów z tego względu, że nie ma zainteresowania tą formą

pozyskiwania informacji o Spółce przez inwestorów.

2. ZARZĄD I RADA NADZORCZA

W celu osiągnięcia najwyższych standardów w zakresie wykonywania przez zarząd i radę nadzorczą

spółki swoich obowiązków i wywiązywania się z nich w sposób efektywny, w skład zarządu i rady

nadzorczej powoływane są wyłącznie osoby posiadające odpowiednie kompetencje, umiejętności i

doświadczenie.

Członkowie zarządu działają w interesie spółki i ponoszą odpowiedzialność za jej działalność. Do

zarządu należy w szczególności przywództwo w spółce, zaangażowanie w wyznaczanie jej celów

strategicznych i ich realizacja oraz zapewnienie spółce efektywności i bezpieczeństwa.

Członkowie rady nadzorczej w zakresie sprawowanej funkcji i wykonywanych obowiązków w radzie

nadzorczej kierują się w swoim postępowaniu, w tym w podejmowaniu decyzji, niezależnością

własnych opinii i osądów, działając w interesie spółki.

Rada nadzorcza pracuje w kulturze debaty, analizując sytuację spółki na tle branży i rynku na

podstawie materiałów przekazywanych jej przez zarząd spółki oraz systemy i funkcje wewnętrzne

Spółki, a także pozyskiwanych spoza niej, wykorzystując wyniki prac swoich komitetów. Rada

Nadzorcza w szczególności opiniuje strategię spółki i weryfikuje pracę zarządu w zakresie osiągania

ustalonych celów strategicznych oraz monitoruje wyniki osiągane przez Spółkę.

Zarząd:

 Damian Patrowicz – jedyny Członek Zarządu Spółki

Rada Nadzorcza:

 Wojciech Hetkowski Członek Rady Nadzorczej

 Jacek Koralewski Członek Rady Nadzorczej

 Małgorzata Patrowicz Członek Rady Nadzorczej

 Martyna Patrowicz Członek Rady Nadzorczej

ŁĄCZNA LICZBA WSZYSTKICH UDZIAŁÓW (AKCJI) SPÓŁKI ORAZ UDZIAŁÓW W PODMIOTACH

POWIĄZANYCH SPÓŁKI POSIADANYCH PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE SPÓŁKĘ

• Członkowie Zarządu

Na dzień bilansowy 30.06.2025 roku oraz na dzień przekazania raportu okresowego Członek Zarządu

Damian Patrowicz posiada pośrednio akcje Spółki. Pan Damian Patrowicz na dzień przekazania

raportu posiada pośrednio poprzez swoją spółkę zależną Patro Invest OÜ z siedzibą w Tallinie, Estonia

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

13 z 52

2 034 669 akcji ATLANTIS SE, co stanowi 29,06% kapitału zakładowego Spółki i uprawnia do oddania

2 034 669 głosów stanowiących 29,06 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.

• Członkowie Rady Nadzorczej

Zgodnie z wiedzą Zarządu Atlantis SE, Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają bezpośrednio i

pośrednio akcji Spółki na dzień bilansowy oraz na dzień przekazania raportu okresowego.

2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej,

przyjętą odpowiednio przez radę nadzorczą lub Walne Zgromadzenie. Polityka różnorodności określa

cele i kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia,

specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób

monitorowania realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem

zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie nie

niższym niż 30%.

Komentarz spółki : Kluczowe decyzje kadrowe w odniesieniu do władz Spółki oraz jej kluczowych

menadżerów podejmuje Walne Zgromadzenie oraz Rada Nadzorcza.

2.3. Przynajmniej dwóch członków rady nadzorczej spełnia kryteria niezależności wymienione w

ustawie z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze

publicznym, a także nie ma rzeczywistych i istotnych powiązań z akcjonariuszem posiadającym co

najmniej 5% ogólnej liczby głosów w spółce.

Komentarz spółki : Decyzja o wyborze Członków Rady Nadzorczej należy do kompetencji Walnego

Zgromadzenia Akcjonariuszy. Akcjonariusze kierując się kompetencjami i zaufaniem do

poszczególnych kandydatur wyznaczają skład Rady Nadzorczej. Spółka w zależności od decyzji

Walnego Zgromadzenia może okresowo spełniać lub nie niniejsze kryterium w zależności od

wybranego składu Rady. Obecnie Rada nie spełnia kryteriów niezależności, gdyż tylko jeden z

Członków Rady jest niezależny, a ocena wynikających ryzyk z tego tytułu leży w kompetencji Walnego

Zgromadzenia.

2.11. Poza obowiązkami określonymi w przepisach Rada Nadzorcza raz w roku sporządza i

przedstawia roczne sprawozdanie na walnym zgromadzeniu. Taki raport zawiera co najmniej

następujące informacje:

Komentarz spółki : Spółka zgodnie z obowiązującymi przepisami obowiązującego ją prawa Estonii

nie publikuje i nie przedkłada do zatwierdzenia Walnemu Zgromadzeniu sprawozdania z działalności

Rady Nadzorczej.

3. SYSTEMY I FUNKCJE WEWNĘTRZNE

Sprawnie działające systemy i funkcje wewnętrzne są nieodzownym narzędziem sprawowania

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

14 z 52

nadzoru nad spółką.

Systemy obejmują spółkę i wszystkie obszary działania jej grupy, które mają istotny wpływ na sytuację

spółki.

3.9. Rada nadzorcza monitoruje skuteczność systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1 w

oparciu między innymi o sprawozdania okresowo dostarczane jej bezpośrednio przez osoby

odpowiedzialne za te funkcje oraz zarząd spółki, jak również dokonuje rocznej oceny skuteczności

funkcjonowania tych systemów i funkcji, zgodnie z zasadą 2.11.3. W przypadku gdy w spółce działa

komitet audytu, monitoruje on skuteczność systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1,

jednakże nie zwalnia to rady nadzorczej z dokonania rocznej oceny skuteczności funkcjonowania

tych systemów i funkcji.

Komentarz spółki : Spółka zgodnie z obowiązującymi przepisami obowiązującego ją prawa Estonii

nie publikuje i nie przedkłada do zatwierdzenia Walnemu Zgromadzeniu sprawozdania z działalności

Rady Nadzorczej.

4. WALNE ZGROMADZENIE I RELACJE Z AKCJONARIUSZAMI

Zarząd spółki giełdowej i jej Rada Nadzorcza powinny zachęcać akcjonariuszy do zaangażowania się

w sprawy spółki, wyrażającego się przede wszystkim aktywnym, osobistym lub przez pełnomocnika,

udziałem w walnym zgromadzeniu.

Walne zgromadzenie powinno obradować z poszanowaniem praw wszystkich akcjonariuszy i dążyć

do tego, by podejmowane uchwały nie naruszały uzasadnionych interesów poszczególnych grup

akcjonariuszy.

Akcjonariusze biorący udział w walnym zgromadzeniu wykonują swoje uprawnienia w sposób

nienaruszający dobrych obyczajów. Uczestnicy walnego zgromadzenia powinni przybywać na Walne

Zgromadzenie przygotowani.

Według najlepszej wiedzy Zarządu na dzień 30.06.2025 r. struktura akcjonariuszy bezpośrednio

i pośrednio posiadających co najmniej 10% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu

przedstawiała się następująco:

na dzień 30.06.2025 r.

lp.

Akcjonariusz

l. akcji

% akcji

l. głosów

% głosów

1

Patro Invest OU

2 034 669

29,06

2 034 669

29,06

Razem

7 000 000

100

7 000 000

100

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

15 z 52

Damian Patrowicz posiadał 100% akcji Patro Invest OU

4.1. Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy

wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na

zgłaszane spółce oczekiwania akcjonariuszy, o ile jest w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną

niezbędną dla przeprowadzenia takiego walnego zgromadzenia.

Komentarz spółki : Spółka uznaje, że koszty umożliwienia akcjonariuszom udziału w walnym

zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej (e-walne) są za wysokie.

Jednocześnie Zarząd wskazuje, że struktura akcjonariatu Spółki powoduje brak zainteresowania

akcjonariuszy udziałem w obradach walnego zgromadzenia Spółki w formie elektronicznej.

Jednocześnie Statut Spółki i Regulamin Walnego Zgromadzenia nie przewiduje możliwości udziału w

Zgromadzeniu za pośrednictwem środków komunikacji elektronicznej.

4.3. Spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie

rzeczywistym.

Komentarz spółki : Spółka uznaje, że koszty transmisji obrad Walnego Zgromadzenia są za wysokie.

Jednocześnie Zarząd wskazuje, że struktura akcjonariatu Spółki powoduje brak zainteresowania

obradami Walnego Zgromadzenia. Jednocześnie Statut Spółki i Regulamin Walnego Zgromadzenia nie

przewiduje transmisji obrad.

4.6. W celu ułatwienia akcjonariuszom biorącym udział w walnym zgromadzeniu głosowania nad

uchwałami z należytym rozeznaniem, projekty uchwał walnego zgromadzenia dotyczących spraw i

rozstrzygnięć innych niż o charakterze porządkowym powinny zawierać uzasadnienie, chyba że

wynika ono z dokumentacji przedstawianej walnemu zgromadzeniu. W przypadku gdy umieszczenie

danej sprawy w porządku obrad walnego zgromadzenia następuje na żądanie akcjonariusza lub

akcjonariuszy, Zarząd zwraca się o przedstawienie uzasadnienia proponowanej uchwały, o ile nie

zostało ono uprzednio przedstawione przez akcjonariusza lub akcjonariuszy.

Komentarz spółki : Na dzień publikacji niniejszego oświadczenia Spółka nie zamieszcza

dodatkowego uzasadnienia do projektów uchwał Wlanego Zgromadzenia. Do tej pory akcjonariusze

Spółki nie wyrażali zainteresowania dodatkowym omówieniem przedmiotu obrad Walnych

Zgromadzeń.

OPIS GŁÓWNYCH CECH STOSOWANYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE EMITENTA SYSTEMÓW KONTROLI

WEWNĘTRZNEJ I ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W ODNIESIENIU DO PROCESU SPORZĄDZANIA

SPRAWOZDAŃ FINANASOWYCH I SKONSOLIDOWANYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Zarząd Emitenta ze względu na uproszczoną strukturę oraz stosunkowo ograniczoną ilość ryzyk

finansowych nie opracował i nie wprowadził pisemnej procedury systemu kontroli wewnętrznej oraz

zarządzania ryzykiem w zakresie sporządzania sprawozdań finansowych, niemniej jednak Emitent z

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

16 z 52

najwyższą starannością podchodzi do kwestii sprawozdawczości finansowej.

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za system kontroli wewnętrznej w Spółce i jego skuteczność w

zakresie poprawności sporządzania sprawozdań finansowych i raportów okresowych. Sprawozdania

finansowe i raporty okresowe są sporządzane na podstawie danych finansowych pochodzących z

systemu finansowo - księgowego, gdzie są rejestrowane wg zasad przyjętej polityki rachunkowości

zgodnej z Ustawą o rachunkowości.

Kontrola poprawności sporządzania okresowych sprawozdań finansowych jest realizowana dzięki

przeprowadzanym przez niezależnych biegłych rewidentów corocznym audytom finansowym.

W okresie sprawozdawczym, sprawozdanie finansowe sporządzane zostało przez Zarząd Spółki oraz

skonsultowane z profesjonalnym podmiotem – Kancelarią „Galex”, świadczącą usługi doradcze na

zasadzie umowy. Korzystając z usług doradztwa wyspecjalizowanej Kancelarii, Zarząd ma możliwość

przeprowadzenia analizy poprawności formalnej złożonych dokumentów, sporządzenia

obowiązkowych sprawozdań finansowych, w tym kwartalnych, półrocznych i rocznych sprawozdań

finansowych.

OGRANICZENIA I UMOWY DOTYCZĄCE PRAWA GŁOSU

Ograniczenia takie w stosunku do akcji Spółki nie występują.

WSKAZANIE WSZELKICH OGRANICZEŃ DOTYCZĄCYCH PRZENOSZENIA PRAWA WŁASNOŚCI

PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH EMITENTA

Ograniczenia w zakresie przenoszenia prawa własności papierów wartościowych wyemitowanych

przez Spółkę nie występują.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

17 z 52

V. RAPORT WYNAGRODZEŃ

Niniejsze sprawozdanie z wynagrodzenia zostało sporządzone zgodnie z zasadami wynagradzania.

Członkowie Zarządu wybierani są przez Radę Nadzorczą Spółki w oparciu o ich fachową wiedzę w

branży, w której działa Spółka.

Członek Zarządu nie otrzymuje wynagrodzenia. Członkowie Rady Nadzorczej Spółki również nie

otrzymują wynagrodzeń. Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej nie są przyznawane wynagrodzenia w

formie instrumentów finansowych.

W skład Zarządu Spółki wchodzi jeden członek - Damian Patrowicz. Uchwała powołania Damiana

Patrowicza, Członka Zarządu, została podpisana w dniu 19.05.2025 r., a jego kadencja trwa do

18.05.2028 r.

Członkowie Zarządu wybierani są przez Radę Nadzorczą Spółki na podstawie wiedzy o branży, w

której działa Spółka, ponadto brane jest pod uwagę doświadczenie kandydata w zakresie kierowania

i zarządzania, a także jego zaangażowanie w sprawy Spółki. Członek Zarządu nie otrzymuje żadnego

wynagrodzenia. Kadrze kierowniczej nie są oferowane opcje na akcje.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

18 z 52

VI. SPRAWOZDANIE FINANSOWE

a) Sprawozdanie z sytuacji finansowej

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Nota

30.06.2025

(TYS. EURO)

30.06.2024(TY

S. EURO)

A k t y w a

Aktywa trwałe

0

2 998

Długoterminowe aktywa finansowe

4

0

2 998

Aktywa obrotowe

861

4 503

Krótkoterminowe aktywa finansowe

4

802

4 410

Należności krótkoterminowe

0

89

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

56

1

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

3

A k t y w a r a z e m

861

7 501

P a s y w a

Kapitał własny

837

4 674

Kapitał zakładowy

5

700

1 013

Kapitał zapasowy

5

20 300

29 363

Pozostałe kapitały rezerwowe

292

Różnice kursowe

5 586

-169

Zyski zatrzymane

-26 041

-25 825

Zobowiązania krótkoterminowe

24

2 827

Zobowiązania handlowe

8

9

6

Zobowiązania pozostałe

8

0

2 814

Pozostałe rezerwy

8

15

7

Kapitał własny i zobowiązania ogółem

861

7 501

Wartość księgowa

837

4 674

Liczba akcji

7

7 000 000

10 125 000

Wartość księgowa na jedną akcję (w EURO)

7

0,12

0,46

Rozwodniona liczba akcji

7

7 000 000

10 125 000

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję

(w EURO)

7

0,12

0,46

Noty do rocznego sprawozdania na stronach 22-50 stanowią integralną część rocznego sprawozdania

finansowego.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

19 z 52

2. Rachunek zysków i strat

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Nota

01.07.2024 -

30.06.2025

(TYS. EURO)

01.07.2023 -

30.06.2024

(TYS. EURO)

Dochód odsetkowy netto

9

264

342

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

264

342

Koszty ogólnego zarządu

10

49

52

Pozostałe przychody operacyjne

11

33

0

Pozostałe koszty operacyjne

0

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

248

290

Przychody finansowe

12

63

0

Koszty finansowe

13

527

232

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-216

58

Zysk (strata) netto za okres

-216

58

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)

82 431 507

252 551 712

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w EURO)

0,00

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji

zwykłych

82 431 507

252 551 712

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję

zwykłą

0,00

Noty do rocznego sprawozdania na stronach 22-50 stanowią integralną część rocznego sprawozdania

finansowego.

3. Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów

ZESTAWIENIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH

DOCHODÓW

01.07.2024 -

30.06.2025

(TYS. EURO)

01.07.2023 -

30.06.2024 (TYS.

EURO)

Zysk/strata netto za okres

-216

58

Inne całkowite dochody, w tym:

5 755

794

Różnice kursowe - nie zostaną przeklasyfikowane do

rachunku zysków i strat

5 755

794

Całkowity dochód za okres

5 539

852

Noty do rocznego sprawozdania na stronach 22-50 stanowią integralną część rocznego sprawozdania

finansowego.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

20 z 52

4. Zestawienie zmian w kapitale własnym

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

NOTA

01.07.2024 -

30.06.2025

(TYS. EURO)

01.07.2023 -

30.06.2024

(TYS. EURO)

Kapitał własny na początek okresu (BO)

4 674

7 196

Kapitał zakładowy na początek okresu

5

1 013

33 750

Zmiany kapitału zakładowego

5

-313

-32 737

a) Zwiększenia (z tytułu):

29 362

0

- zmniejszenie kapitału zapasowego

29 362

0

b) Zmniejszenia (z tytułu):

5

29 675

32 737

- umorzenie akcji własnych

9 375

3 374

- zwiększenie kapitału zapasowego

20 300

29 363

Kapitał zakładowy na koniec okresu

5

700

1 013

Kapitał zapasowy na początek okresu

29 363

0

Zmiany kapitału zapasowego

-9 063

29 363

a) Zwiększenia (z tytułu):

20 300

29 363

- obniżenie kapitału zakładowego

20 300

29 363

b) Zmniejszenia (z tytułu):

29 363

0

- podwyższenie kapitału zakładowego

29 362

0

Kapitał zapasowy na koniec okresu

5

20 300

29 363

Pozostałe kapitały rezerwowe na początek

okresu

292

Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

0

Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

292

Różnice kursowe na początek okresu

-169

-963

Zmiany różnic kursowych

5 755

794

Różnice kursowe na koniec okresu

5 586

-169

Zyski zatrzymane na początek okresu

-25 825

-25 883

Zmiany zysków zatrzymanych

-216

58

a) zysk/strata za okres

-216

58

Zyski zatrzymane/ Nierozliczone straty z lat

ubiegłych na koniec okresu

-26 041

-25 825

Kapitał własny na koniec okresu (BZ )

837

4 674

Noty do rocznego sprawozdania na stronach 22-50 stanowią integralną część rocznego sprawozdania

finansowego.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

21 z 52

5. Rachunek przepływów pieniężnych

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

(metoda pośrednia)

Nota

01.07.2024 -

30.06.2025

(TYS. EURO)

01.07.2023 -

30.06.2024

(TYS. EURO)

Działalność operacyjna

A.I. Zysk (strata) brutto

-216

58

A.II. Korekty razem:

318

-434

Różnica pomiędzy odsetkami naliczonymi i otrzymanymi

-160

211

Udzielone pożyczki

12

-446

-4 535

Otrzymane spłaty pożyczek

12

298

3 899

Zmiana stanu rezerw

8

2

Zmiana stanu należności i czynnych rozliczeń

międzyokresowych

89

-3

Zmiana stanu zobowiązań

2

2 799

Zmiana stanu biernych rozliczeń międzyokresowych

0

6

Inne korekty

13

527

-2 813

A.III. Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

102

-376

Działalność inwestycyjna

B.I. Wpływy z działalności inwestycyjnej

0

B.II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej

47

0

Wydatki na nabycie aktywów finansowych

47

0

B.III. Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

-47

0

C. Różnice kursowe

0

217

Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-

B.III+/-C)

55

-159

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i

ich ekwiwalentów

55

-159

Saldo środków pieniężnych na początek okresu

1

160

Saldo środków pieniężnych na koniec okresu

56

1

Noty do rocznego sprawozdania na stronach 22-50 stanowią integralną część rocznego sprawozdania

finansowego.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

22 z 52

6. Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego

Nota 1. Zasady rachunkowości

1.1. Informacje ogólne

ATLANTIS SE (zwana dalej "Spółką" lub "ATLANTIS"), Spółka z kapitałem polskim, prowadzi

działalność na terenie Estonii i Polski.

Sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2024/2025 zostało podpisane przez członka zarządu

ATLANTIS SE w dniu 31.10.205 roku.

Zgodnie z wymogami Kodeksu Handlowego Republiki Estonii, raport roczny przygotowany przez

Zarząd i zatwierdzony przez Radę Nadzorczą, który zawiera również sprawozdanie finansowe, jest

zatwierdzany przez Walne Zgromadzenie akcjonariuszy. Akcjonariusze mają prawo nie zatwierdzić

raportu rocznego przygotowanego przez Zarząd i zatwierdzonego przez Radę Nadzorczą oraz zażądać

przygotowania nowego raportu.

1.2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Roczne sprawozdanie finansowe Spółki za lata 2024/2025 zostało sporządzone zgodnie

z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi w Unii

Europejskiej ("MSSF (UE)"). Spółka konsekwentnie stosowała zasady rachunkowości we wszystkich

prezentowanych okresach, o ile nie zaznaczono inaczej.

Roczne sprawozdanie finansowe za lata 2024/2025 zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji

działalności.

Sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF (UE) wymaga zastosowania

pewnych krytycznych szacunków księgowych. Wymaga również od kierownictwa stosowania osądu

w procesie stosowania zasad rachunkowości Spółki. Zmiany w założeniach mogą mieć istotny wpływ

na sprawozdanie finansowe w okresie, w którym założenia uległy zmianie. Zarząd Spółki uważa, że

założenia leżące u podstaw sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego za rok 2024/2025 są

właściwe.

Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe składa się ze sprawozdania z sytuacji finansowej,

sprawozdania z zysków lub strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania ze zmian w

kapitale własnym, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz not objaśniających.

Roczne sprawozdanie finansowe jest przedstawione w euro, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano

inaczej, podane są w zaokrągleniu do tysiąca (€000).

Oryginalne roczne sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone w języku angielskim.

W przypadku sprzeczności z tłumaczeniem na język polski lub estoński, obowiązuje wersja angielska.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

23 z 52

1.3. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski (PLN), a walutą sprawozdawczą (prezentacji) jest euro

(EUR).

Pozycje bilansowe przeliczane są według kursu ogłoszonego przez Europejski Bank Centralny na dzień

bilansowy.

Pozycje w rachunku zysków i strat oraz w rachunku przepływów pieniężnych przelicza się po kursie

stanowiącym średnią arytmetyczną kursów ogłaszanych przez Europejski Bank Centralny dla danego

roku obrotowego.

1.4. Zasady rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i błędy (MSR 8)

Jeżeli MSSF (UE) ma bezpośrednie zastosowanie do transakcji, innych zdarzeń lub warunków, zasady

(polityka) rachunkowości zastosowane do tej pozycji ustala się poprzez zastosowanie MSSF (UE). W

przypadku braku MSSF (UE) odnoszącego się konkretnie do transakcji, innego zdarzenia lub warunku,

kierownictwo powinno kierować się osądem przy opracowywaniu i stosowaniu polityki

rachunkowości, która prowadzi do uzyskania informacji odpowiednich dla potrzeb podejmowania

decyzji gospodarczych przez użytkowników i wiarygodnych.

Spółka wybiera i stosuje zasady rachunkowości spójnie dla podobnych transakcji, innych zdarzeń i

warunków, chyba że MSSF (UE) wyraźnie wymaga lub zezwala na kategoryzację pozycji, dla których

mogą być właściwe różne zasady. Jeżeli MSSF (UE) wymaga lub dopuszcza taką kategoryzację, należy

wybrać odpowiednią politykę rachunkowości i stosować ją konsekwentnie dla każdej kategorii.

Spółka zmienia politykę rachunkowości tylko wtedy, gdy zmiana ta jest wymagana przez MSSF (UE)

lub powoduje, że sprawozdanie finansowe dostarcza wiarygodnych i bardziej przydatnych informacji

o wpływie transakcji, innych zdarzeń lub warunków na sytuację finansową, wynik finansowy lub

przepływy pieniężne jednostki. W przypadku retrospektywnego zastosowania zmian zasad

rachunkowości, Spółka koryguje bilans otwarcia każdego składnika kapitału własnego za

najwcześniejszy prezentowany okres oraz pozostałe dane porównawcze za każdy prezentowany

okres w taki sposób, jakby nowe zasady rachunkowości były stosowane od zawsze.

Skutki zmiany wartości szacunkowych ujmuje się prospektywnie poprzez ujęcie ich w rachunku

zysków i strat w okresie, w którym nastąpiła zmiana, jeśli zmiana dotyczy tylko tego okresu, lub w

okresie, w którym nastąpiła zmiana i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy obu tych okresów.

Spółka koryguje istotne błędy poprzednich okresów retrospektywnie w pierwszym zestawie

sprawozdań finansowych zatwierdzonych do publikacji po ich wykryciu, przekształcając dane

porównawcze za poprzedni okres (okresy), w którym wystąpił błąd lub, jeśli błąd wystąpił przed

najwcześniejszym z prezentowanych okresów, przekształcając bilanse otwarcia aktywów, zobowiązań

i kapitału własnego za najwcześniejszy z prezentowanych okresów.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

24 z 52

1.5. Wpływ nowych i zmienionych standardów i interpretacji

Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu niniejszego sprawozdania finansowego są

takie same jak stosowane przez Spółkę w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 30 czerwca

2023 r., z wyjątkiem opisanych poniżej.

Zaktualizowane standardy obowiązujące dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się

1 stycznia 2024 roku lub później.

Niektóre nowe lub zmienione standardy i wydane interpretacje, które obowiązują w rocznych

okresach sprawozdawczych Spółki rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później i które nie

zostały przyjęte przez Spółkę przed datą ich wejścia w życie.

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” (klasyfikacja zobowiązań jako

krótkoterminowe lub długoterminowe) – zmiany mają na celu zapewnienie spójności w stosowaniu

wymogów poprzez pomoc spółkom w ustaleniu, czy zobowiązania i inne zobowiązania o niepewnym

terminie rozliczenia należy klasyfikować jako bieżące (rozliczane w ciągu 12 miesięcy) lub

długoterminowe. Zmiany doprecyzowują, co oznacza prawo do odroczenia rozliczenia; że prawo do

odroczenia musi istnieć na koniec okresu sprawozdawczego; na tę klasyfikację nie ma wpływu

prawdopodobieństwo, że jednostka skorzysta z prawa do odroczenia spłaty oraz, że tylko w

przypadku, gdy instrument pochodny wbudowany w zamienne zobowiązanie sam w sobie jest

instrumentem kapitałowym, warunki zobowiązania nie będą miały wpływu na jego klasyfikację.

Obowiązuje dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub

później. UE zatwierdziła zmiany.

Spółka nie oczekuje, że zmiany będą miały istotny wpływ na jej sprawozdanie finansowe w momencie

ich początkowego zastosowania.

Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” - zmiany mają na celu ujawnienie informacji

na temat swoich mechanizmów finansowania dostawców, które umożliwiają użytkownikom

sprawozdań finansowych ocenę wpływu tych mechanizmów na zobowiązania i przepływy pieniężne

jednostki oraz na jej ekspozycję na ryzyko płynności.

Obowiązuje dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub

później. UE zatwierdziła zmiany.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

25 z 52

Spółka nie oczekuje, że zmiany będą miały istotny wpływ na jej sprawozdanie finansowe w momencie

ich początkowego zastosowania.

Zmiany do MSR 21 „Brak wymienialności” – zmiany mają na celu określać, kiedy dana waluta jest

wymienialna i jak ustalić kurs wymiany dla niewymienialnych walut.

Zmiany stanowią, że waluta jest wymienialna na inną walutę, gdy jednostka jest w stanie uzyskać inną

walutę w ramach czasowych uwzględniających normalne opóźnienie administracyjne oraz za

pośrednictwem rynkowego lub mechanizmu wymiany, w którym transakcja wymiany stworzyłaby

egzekwowalne prawa i obowiązki. Jednostka ocenia, czy dana waluta jest wymienialna na inną walutę

na dzień wyceny i w określonym celu. Jeśli jednostka jest w stanie uzyskać nie więcej niż nieznaczną

ilość innej waluty na dzień wyceny w określonym celu, waluta ta nie jest wymienialna na drugą walutę.

Ocena, czy dana waluta jest wymienialna na inną walutę, zależy od zdolności jednostki do uzyskania

tej innej waluty, a nie od jej zamiaru lub decyzji o takim zamiarze. Gdy waluta nie jest wymienialna na

dzień pomiaru, jednostka ma obowiązek oszacować spotowy kurs wymiany jako kurs, który

zastosowałby się do uporządkowanej transakcji wymiany na dzień pomiaru między uczestnikami

rynku przy panujących warunkach ekonomicznych. W takim przypadku jednostka ma obowiązek

ujawnić informacje umożliwiające użytkownikom jej sprawozdań finansowych ocenę, w jaki sposób

brak wymienialności waluty wpływa lub może wpłynąć na wyniki finansowe jednostki, jej sytuację

finansową oraz przepływy pieniężne.

Jednostki mają obowiązek stosować zmiany dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1

stycznia 2025 lub później, z możliwością wcześniejszego zastosowania. Jednostka nie ma prawa

stosować zmian retrospektywnie. Zamiast tego, jednostka ma obowiązek stosować określone przepisy

przejściowe zawarte w zmianach.

Spółka nie oczekuje, że zmiany będą miały istotny wpływ na jej sprawozdanie finansowe w momencie

ich początkowego zastosowania.

Zmiany do MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji” (umowy finansowania

zobowiązań wobec dostawców) – zmiany mają na celu zwrócenie uwagi na inne czynniki, które

jednostka może wziąć pod uwagę dokonując ujawnień, które obejmują, ale nie ograniczają się tylko do

stwierdzenia, czy jednostka:

 posiada przyrzeczone źródła finansowania (np. w formie obligacji korporacyjnych) lub inne

środki finansowania (np. dostępne linie kredytowe), z których może skorzystać w celu

zaspokojenia potrzeb wynikających z braku płynności;

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

26 z 52

 posiada depozyty w bankach centralnych w celu zaspokojenia potrzeb wynikających z braku

płynności;

 posiada bardzo zdywersyfikowane źródła finansowania;

 jest narażona na znaczącą koncentrację ryzyka płynności związaną z jej aktywami lub źródłami

finansowania;

 posiada procesy kontroli wewnętrznej oraz awaryjne plany zarządzania ryzykiem płynności;

 posiada instrumenty zawierające warunkowe zapisy o przyśpieszonych spłatach (np. na

wypadek pogorszenia się ratingu kredytowego jednostki);

 posiada instrumenty, które mogłyby wymagać ustanowienia zabezpieczeń (np. wezwania do

uzupełnienia depozytu zabezpieczającego w przypadku instrumentów pochodnych);

 posiada instrumenty z opcją wyboru sposobu uregulowania zobowiązania finansowego

poprzez dostawę gotówki (lub innego składnika aktywów finansowych) lub poprzez

dostarczenie własnych akcji;

 posiada instrumenty przewidujące rozliczenia w drodze kompensaty lub skorzystała z lub ma

dostęp do udogodnień w ramach mechanizmów finansowania dostawców, które zapewniają

jednostce warunki odroczonej płatności lub dostawcom jednostki warunki wcześniejszej

płatności.

Obowiązuje dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub

później. UE zatwierdziła zmiany.

Spółka nie oczekuje, że zmiany będą miały istotny wpływ na jej sprawozdanie finansowe w momencie

ich początkowego zastosowania.

Inne zmiany

Nie oczekuje się, że inne nowe standardy, zmiany do standardów i interpretacje, które nie weszły

jeszcze w życie, będą miały znaczący wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki.

Inne zmiany

Nie oczekuje się, że inne nowe standardy, zmiany do standardów i interpretacje, które nie weszły

jeszcze w życie, będą miały znaczący wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki.

Nowe standardy lub interpretacje obowiązujące dla rocznych okresów sprawozdawczych

rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później.

MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych” – zmiany mają na celu sprawić, że

sprawozdania finansowe będą zawierały bardziej przejrzyste i porównywalne informacje dotyczące

wyników finansowych spółek. Kluczowe wymagania, które wprowadza MSSF 18 dotyczą 3 obszarów:

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

27 z 52

 poprawy porównywalności rachunku zysków i strat poprzez wymóg, aby spółki klasyfikowały

wszystkie pozycje przychodów i kosztów w rachunku zysków i strat do jednej z pięciu

kategorii: operacyjnej, inwestycyjnej, finansowej, podatku dochodowego i działalności

zaniechanej; pierwsze trzy kategorie są kategoriami nowo wprowadzonymi;

 ujawnienia wskaźników specyficznych dla przedsiębiorstwa, zdefiniowanych przez Zarząd

(management-defined performance measures – MPMs);

 zasad agregacji i dezagregacji informacji w sprawozdaniach finansowych.

Spółka nie oczekuje, że zmiany będą miały istotny wpływ na jej sprawozdanie finansowe w momencie

ich początkowego zastosowania.

1.6. Aktywa finansowe (MSSF 9, MSR 32)

Klasyfikacja

Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:

• te wyceniane w wartości godziwej (przez inne całkowite dochody lub przez rachunek zysków

i strat);

• wyceniane według zamortyzowanego kosztu.

Klasyfikacja zależy od modelu biznesowego Spółki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi

oraz od warunków umownych przepływów pieniężnych.

Rejestracja i wyłączenie

Zakupy i sprzedaż aktywów finansowych w normalnych warunkach rynkowych są ujmowane na dzień

zawarcia transakcji, czyli w dniu, w którym Spółka zobowiązuje się do zakupu lub sprzedaży składnika

aktywów. Aktywa finansowe są usuwane z bilansu, gdy prawa do otrzymywania przepływów

pieniężnych ze składnika aktywów wygasły lub zostały przeniesione, a Spółka przeniosła zasadniczo

całe ryzyko i korzyści związane z posiadaniem aktywów.

Wycena

Aktywa finansowe (z wyjątkiem należności od nabywcy, które nie zawierają istotnego składnika

finansowania i są początkowo wyceniane w cenie transakcyjnej) są początkowo wyceniane w wartości

godziwej, a w przypadku aktywów, które nie są wyceniane w wartości godziwej przez wynik

finansowy, do wartości początkowej dodaje się związane z nimi koszty nabycia aktywów.

Instrumenty dłużne

Późniejsze ujęcie instrumentów dłużnych zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami

finansowymi przez Spółkę oraz od umownych przepływów pieniężnych z tych aktywów finansowych.

Aktywa utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych, które mają tylko

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

28 z 52

przepływy pieniężne i odsetki do zapłaty, są ujmowane według zamortyzowanego kosztu z

zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Odpisy z tytułu utraty wartości są odejmowane

od skorygowanego kosztu nabycia. Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu różnic kursowych

oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujmowane są w rachunku zysków i strat.

Zyski lub straty z tytułu usunięcia z bilansu są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji

"Pozostałe przychody / koszty operacyjne". Na dzień 30 czerwca 2022 r. i 30 czerwca 2023 r. oraz w

okresie 2022/2023 r. aktywa finansowe Spółki były klasyfikowane jako wyceniane według

zamortyzowanego kosztu.

Utrata wartości aktywów finansowych

Model odpisu z tytułu utraty wartości stosowany jest do aktywów finansowych wycenianych według

zamortyzowanego kosztu. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu składają

się z należności z tytułu pożyczek, pozostałych należności oraz środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów.

Oczekiwane straty kredytowe to szacowane straty kredytowe ważone prawdopodobieństwem. Strata

kredytowa stanowi różnicę pomiędzy umownymi przepływami pieniężnymi Spółki a oczekiwanymi

przepływami pieniężnymi Spółki, zdyskontowanymi według pierwotnej efektywnej stopy

procentowej.

Pomiar oczekiwanych strat kredytowych uwzględnia: (i) bezstronną i probabilistyczną kwotę, która

szacuje szereg różnych wyników, (ii) wartość pieniądza w czasie oraz (iii) rozsądne i racjonalne

informacje dostępne na koniec okresu sprawozdawczego warunki i prognozy dotyczące przyszłych

warunków gospodarczych.

Spółka mierzy utratę wartości w następujący sposób:

• środki pieniężne i ich ekwiwalenty przy niskim ryzyku kredytowym (kierownictwo wyższego

szczebla uznaje, że ocena niskiego ryzyka kredytowego dokonana przez co najmniej jedną z

głównych agencji ratingowych) odpowiada oczekiwanym stratom kredytowym w ciągu 12

miesięcy;

• w przypadku wszystkich pozostałych aktywów finansowych - kwota strat kredytowych

oczekiwanych w okresie 12 miesięcy, chyba że ryzyko kredytowe (tj. oczekiwany okres życia

składnika aktywów finansowych w stanie niewykonania zobowiązania) znacznie wzrosło po

początkowym ujęciu; jeżeli ryzyko znacznie wzrosło, stratę kredytową wycenia się w kwocie

równej oczekiwanej stracie kredytowej w okresie życia.

Pożyczki i należności

Pożyczki i należności to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub

możliwymi do określenia płatnościami, które nie są notowane na aktywnym rynku. Pożyczki i

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

29 z 52

należności są początkowo ujmowane w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji. Po

początkowym ujęciu pożyczki i należności są wykazywane według zamortyzowanego kosztu

z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Metoda ta jest stosowana do obliczania

przychodów z tytułu odsetek od należności w kolejnych okresach. Aktywa finansowe są korygowane

o odpisy z tytułu utraty wartości.

Utrata wartości jest oparta na oczekiwanej stracie kredytowej. Zasada oczekiwanej straty kredytowej

polega na pokazaniu ogólnego trendu pogorszenia lub poprawy jakości kredytowej składnika

aktywów finansowych. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych sklasyfikowanych

według zamortyzowanego kosztu są ujmowane jako rezerwa na utratę wartości.

Oczekiwane straty kredytowe są ważonymi prawdopodobieństwem szacunkowymi stratami

kredytowymi, które na dzień sprawozdawczy uwzględniają wszystkie istotne informacje, w tym

informacje o zdarzeniach przeszłych, warunkach bieżących, rozsądnych i uzasadnionych zdarzeniach

przyszłych oraz prognozach warunków ekonomicznych. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego

Spółka dokonuje przeglądu w celu ustalenia, czy nastąpił istotny wzrost ryzyka w porównaniu z

ostatnim oszacowaniem. Do przesłanek zwiększonego ryzyka kredytowego zalicza się m.in.

przeterminowane płatności powyżej 30 dni, istotne trudności finansowe dłużnika, ewentualną

upadłość lub restrukturyzację dłużnika. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmowane są w rachunku

zysków i strat w pozycji "Pozostałe koszty operacyjne". W przypadku nieściągalności należności, są

one odpisywane wraz z rezerwą na utratę wartości.

Należności są generalnie ujmowane jako aktywa obrotowe, jeżeli są one wymagalne w ciągu 12

miesięcy od dnia bilansowego. Należności, które są wymagalne w terminie późniejszym niż 12

miesięcy od dnia bilansowego, są ujmowane jako aktywa trwałe. Aktywa finansowe, które nie

zawierają przepływów pieniężnych SPPI (Solely Payment of Principal and Interest) są ujmowane w

wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.

Utrata wartości kredytów i pożyczek

Szacowanie utraty wartości w Spółce bazuje na koncepcie „oczekiwanej straty kredytowej” (ang.

Expected Credit Loss – ECL). W efekcie Spółka wyznacza odpisy z tytułu utraty wartości, w oparciu o

oczekiwane straty kredytowe oraz uwzględnienie prognoz przyszłych warunków ekonomicznych

podczas dokonywania oceny ryzyka kredytowego danej ekspozycji. Metodologia i założenia przyjęte

do wyznaczania utraty wartości ekspozycji kredytowych są regularnie monitorowane w celu

zmniejszenia rozbieżności pomiędzy stratami szacowanymi a rzeczywistymi. W celu oceny

adekwatności odpisów z tytułu utraty wartości, wyznaczonych zarówno w ramach analizy

indywidualnej, jak i kolektywnej, przeprowadzana jest okresowo (nie rzadziej niż raz w roku)

weryfikacja historyczna (backtesting), której wyniki są brane pod uwagę przy definiowaniu działań,

mających na celu poprawę jakości procesu.

Wdrożony model utraty wartości dotyczy aktywów finansowych klasyfikowanych zgodnie z MSSF 9

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

30 z 52

jako aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu lub według wartości godziwej

poprzez inne całkowite dochody. Zgodnie z MSSF 9 ekspozycje kredytowe podlegają klasyfikacji do

następujących kategorii:

▪ Faza 1 - ekspozycje bez utraty wartości, dla których oczekiwana strata kredytowa szacowana jest w

okresie 12 miesięcy,

▪ Faza 2 - ekspozycje bez utraty wartości, dla których zidentyfikowano znaczący wzrost ryzyka i dla

których oczekiwana strata kredytowa jest obliczana w całym okresie istnienia składnika aktywów

finansowych,

▪ Faza 3 - ekspozycje o zidentyfikowanych przesłankach utraty wartości, dla których oczekiwana

strata kredytowa jest obliczana w całym okresie istnienia składnika aktywów finansowych.

Pomiar oczekiwanej straty kredytowej

Od momentu wdrożenia MSSF9 w roku 2018 szacowanie utraty wartości w Spółce bazuje na koncepcie

„oczekiwanej straty kredytowej” (ang. Expected Credit Loss – ECL). Bezpośrednim skutkiem

stosowania tego podejścia jest konieczność wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości w oparciu o

oczekiwane straty kredytowe oraz uwzględnienie prognoz przyszłych warunków ekonomicznych

podczas dokonywania oceny ryzyka kredytowego danej ekspozycji. Wdrożony model utraty wartości

dotyczy aktywów finansowych klasyfikowanych zgodnie z MSSF 9 jako aktywa finansowe wyceniane

według zamortyzowanego kosztu lub według wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Zgodnie z MSSF 9 ekspozycje kredytowe klasyfikowane są do następujących kategorii:

▪ Faza 1 – ekspozycje bez rozpoznanej utraty wartości, dla których oczekiwana strata kredytowa jest

szacowana w horyzoncie 12 miesięcy,

▪ Faza 2 – ekspozycje bez rozpoznanej utraty wartości ze zidentyfikowanym znaczącym wzrostem

ryzyka kredytowego (ang. significant increase of credit risk - SICR), dla których oczekiwana strata

kredytowa jest szacowana w horyzoncie dożywotnim tj. do daty zapadalności ekspozycji,

▪ Faza 3 – ekspozycje z rozpoznaną utratą wartości, dla których oczekiwana strata kredytowa jest

szacowana w horyzoncie dożywotnim (do końca okresu odzysku aktywa finansowego).

Zgodnie z MSSF 9 spółka, przyjęła definicję niewykonania zobowiązania, zarówno w zakresie

oczekiwanych start kredytowych, jak i na potrzeby szacowania utraty wartości, która obejmuje

następujące przesłanki:

▪ opóźnienie w spłacie powyżej 90 dni od dnia wymagalności należności.

W momencie odnotowania spłaty aktywów finansowych wcześniej zakwalifikowanych jako

niewykonanie zobowiązania spółka ponownie przyznaje odpowiednim aktywom finansowym status

niezagrożonych.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

31 z 52

Spółka stosuje wymogi w zakresie utraty wartości w celu ujęcia i wyceny odpisu na oczekiwane straty

kredytowe z tytułu aktywów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej przez inne

całkowite dochody. Jednakże odpis na oczekiwane straty kredytowe ujmuje się w rachunku zysków

lub strat i nie obniża on wartości bilansowej składnika aktywów finansowych w sprawozdaniu z

sytuacji finansowej. Zarząd biorąc pod uwagę wszystkie racjonalne i możliwe do udokumentowania

informacje uznaje, iż utrata wartości może zostać ujęta tylko wtedy, gdy istnieją obiektywne dowody,

że zaobserwowano zdarzenia (przesłanki utraty wartości) powodujące utratę wartości.

Informacje o instrumentach finansowych

Na dzień 30.06.2025

Klasy instrumentów finansowych

Zamortyzowany koszt

Razem

Razem aktywa finansowe

861

Udzielone pożyczki

755

w tym odsetki

0

Inne krótkoterminowe aktywa finansowe

47

Pozostałe należności

0

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

56

Krótkoterminowe rozliczenia

międzyokresowe

3

Łącznie zobowiązania finansowe

24

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe zobowiązania

9

Rezerwy krótkoterminowe

15

Na dzień 30.06.2024

Klasy instrumentów finansowych

Zamortyzowany koszt

Razem

Razem aktywa finansowe

7 501

Udzielone pożyczki

7 408

w tym odsetki

282

Pozostałe należności

89

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

1

Krótkoterminowe rozliczenia

międzyokresowe

3

Łącznie zobowiązania finansowe

2 827

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe zobowiązania

2 820

Rezerwy krótkoterminowe

7

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

32 z 52

Profesjonalny osąd

Jeżeli dana transakcja nie jest uregulowana żadnym standardem lub interpretacją, Zarząd kierując się

subiektywnym osądem określa i stosuje zasady rachunkowości, które zapewnią, że sprawozdanie

finansowe będzie zawierało prawidłowe i rzetelne informacje oraz będzie:

• prawidłowo, jasno i rzetelnie przedstawiać sytuację majątkową i finansową Spółki, wyniki jej

działalności oraz przepływy pieniężne,

• odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji,

• obiektywne,

• sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny,

• kompletne we wszystkich istotnych aspektach.

Przy wycenie pożyczek brana jest pod uwagę wypłacalność dłużnika. Bierzemy pod uwagę ryzyko

braku spłaty. W przypadku braku ryzyka spłaty, pożyczki wyceniamy według wartości nominalnej.

Przeprowadzane są odpowiednie analizy.

Zarząd podejmuje decyzje biorąc pod uwagę wszystkie potencjalne konsekwencje swoich decyzji.

Dlatego też proces decyzyjny oparty jest na wieloetapowej analizie m.in. zabezpieczeń

kredytobiorców.

Niepewność szacunków

Stosując obowiązujące w Spółce zasady rachunkowości, Zarząd jest zobowiązany do dokonywania

szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych aktywów i zobowiązań.

Szacunki i związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniach historycznych oraz innych

czynnikach uznanych za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przyjętych wartości

szacunkowych. Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania

szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać

wycenionych w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany

czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z

przeszłości. W związku z tym szacunki dokonane na dzień 30 czerwca 2025 roku mogą ulec zmianie

w przyszłości.

W sprawozdaniu za rok 2024/2025 Zarząd ocenia, że nie występują inne istotne obszary,

w odniesieniu do których istnieje ryzyko związane z niepewnością szacunków.

Obszary, w których może wystąpić konieczność ujawniania informacji w zależności od konkretnych

faktów i okoliczności:

• ujmowanie i wycena rezerw, jeżeli nie ma pewności co do wyniku prowadzonego postępowania

sądowego - Spółka na dzień bilansowy nie uczestniczy w żadnych prowadzonych postępowaniach

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

33 z 52

sądowych, dlatego też nie ujmuje i nie wycenia rezerw z tego tytułu.

• ujmowanie i wycena zobowiązań dotyczących niepewnych pozycji podatkowych - Spółka na dzień

bilansowy nie posiada niepewnych pozycji podatkowych, dlatego też nie ujmuje i nie wycenia

zobowiązań, które takich pozycji dotyczą.

• wycena zobowiązań z tytułu długoterminowych świadczeń pracowniczych - Spółka na dzień

bilansowy nie zatrudnia żadnych pracowników, dlatego też nie ma konieczności wyceny zobowiązań

z tytułu jakichkolwiek świadczeń pracowniczych.

Te i inne kwestie podlegają wymogom dotyczącym ujawnień zawartym w MSR 1 tylko wówczas, gdy

wystąpi znaczące ryzyko spowodowania istotnych korekt wartości bilansowych aktywów i

zobowiązań w kolejnym roku obrotowym.

1.7. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, przepływy pieniężne (MSR 7)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty to środki pieniężne w banku i w kasie, krótkoterminowe inwestycje

o bardzo wysokiej płynności (do trzech miesięcy), łatwo wymienialne na znaną kwotę środków

pieniężnych oraz narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych przedstawia przepływy pieniężne w danym okresie

w podziale na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową. Spółka wykazuje przepływy

pieniężne z działalności operacyjnej stosując metodę pośrednią, zgodnie z którą zysk lub strata netto

korygowane są o skutki transakcji o charakterze innym niż operacyjny charakter pieniężny, wszelkie

rozliczenia międzyokresowe dotyczące przeszłych lub przyszłych operacyjnych wpływów lub

płatności pieniężnych oraz pozycje przychodów lub kosztów związanych z inwestycyjnymi lub

finansowymi przepływami pieniężnymi.

1.8. Kapitał akcyjny (MSR 1)

Akcje zwykłe są zaliczane do kapitału własnego. Wydatki związane z emisją akcji zwykłych są

ujmowane jako zmniejszenie kapitału własnego. Akcje własne odkupione przez jednostkę dominującą

są ujmowane jako zmniejszenie kapitału własnego (w pozycji "Akcje własne"). Wydatki i wpłaty

związane z akcjami własnymi ujmowane są w kapitale własnym.

1.9. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej (MSR 1)

Różnice pomiędzy wartością godziwą otrzymanej zapłaty a wartością nominalną akcji ujmuje się w

kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W przypadku wykupu akcji,

kwota zapłacona za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej w pozycji kapitał własny.

Koszty emisji akcji, poniesione przy tworzeniu spółki akcyjnej lub podwyższaniu kapitału

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

34 z 52

zakładowego, zmniejszają kapitał zapasowy jednostki do wysokości nadwyżki wartości emisji nad

wartością nominalną akcji, a pozostałą część zalicza się do kosztów finansowych.

1.10. Statutowy kapitał rezerwowy (MSR 1)

Kapitał rezerwowy tworzony jest w celu spełnienia wymogów Kodeksu Handlowego Republiki Estonii.

W ciągu każdego roku obrotowego co najmniej 5% zysku netto jest przekazywane na kapitał

rezerwowy, dopóki kapitał rezerwowy nie osiągnie jednej dziesiątej kapitału zakładowego. Kapitał

rezerwowy może być wykorzystany na pokrycie straty lub na podwyższenie kapitału zakładowego. Z

kapitału rezerwowego nie dokonuje się wypłat na rzecz akcjonariuszy. W sprawozdaniu z sytuacji

finansowej kapitał statutowy ujmuje się w pozycji Pozostałe kapitały rezerwowe.

1.11. Zysk na jedną akcję (MSR 33)

Podstawowy zysk na akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok obrotowy przypadającego na

zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę akcji występujących w ciągu roku.

Rozwodniony zysk na akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok obrotowy przypadającego na

zwykłych akcjonariuszy Spółki (po skorygowaniu o odsetki od zamiennych akcji uprzywilejowanych)

przez średnią ważoną liczbę akcji występujących w ciągu roku powiększoną o średnią ważoną liczbę

akcji, które zostałyby wyemitowane w wyniku zamiany wszystkich potencjalnych akcji

rozwadniających na akcje.

1.12. Zobowiązania finansowe (MSSF 9, MSR 32)

Wszystkie zobowiązania finansowe (zobowiązania handlowe, inne zobowiązania krótko-

i długoterminowe, pożyczki itp.) są początkowo ujmowane w wartości godziwej, pomniejszonej

o koszty transakcji. Są one następnie ujmowane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu

metody efektywnej stopy procentowej.

Zamortyzowany koszt krótkoterminowych zobowiązań finansowych jest zazwyczaj równy ich

wartości nominalnej, dlatego też krótkoterminowe zobowiązania finansowe są wykazywane

w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości umorzenia. W celu obliczenia zamortyzowanego

kosztu nie krótkoterminowych zobowiązań finansowych, są one początkowo ujmowane w wartości

godziwej otrzymanych wpływów (po potrąceniu poniesionych kosztów transakcji), a w kolejnych

okresach naliczane są od nich odsetki przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Zobowiązanie finansowe jest klasyfikowane jako krótkoterminowe, gdy jest wymagalne w ciągu 12

miesięcy od dnia bilansowego lub Spółka nie posiada bezwarunkowego prawa do odroczenia spłaty

zobowiązania przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zobowiązania

oprocentowane, które są wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego, ale które są

refinansowane po dniu bilansowym jako długoterminowe, są ujmowane jako krótkoterminowe

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

35 z 52

zobowiązania oprocentowane. Również pożyczki są klasyfikowane jako krótkoterminowe, jeśli

pożyczkodawca miał na dzień bilansowy umowne prawo do żądania natychmiastowej spłaty pożyczki

w związku z naruszeniem warunków określonych w umowie.

1.13. Rezerwy i zobowiązania warunkowe (MSR 37)

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo

oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, gdy prawdopodobne jest, że Spółka będzie musiała

wypełnić ten obowiązek oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Kwota ujęta jako rezerwa stanowi najlepszy szacunek kwoty wymaganej do wypełnienia obecnego

obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności dotyczących

tego obowiązku. Jeżeli rezerwa jest wyceniana z wykorzystaniem przepływów pieniężnych

oszacowanych w celu wypełnienia obecnego obowiązku, jej wartością bilansową jest wartość bieżąca

tych przepływów pieniężnych (gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny).

Jeżeli oczekuje się, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy

zostanie odzyskana od strony trzeciej, należność jest ujmowana jako składnik aktywów, jeżeli jest

rzeczą praktycznie pewną, że zwrot zostanie otrzymany.

Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe to zobowiązania, których realizacja jest mniej prawdopodobna niż brak

realizacji lub których kwoty nie można wycenić w wystarczająco wiarygodny sposób. Spółka nie

ujmuje zobowiązań warunkowych, lecz ujawnia krótki opis charakteru zobowiązania warunkowego

oraz, tam gdzie jest to wykonalne, szacunek jego skutków finansowych, a także wskazanie niepewności

odnoszące się do kwoty lub terminu wypływu środków; oraz możliwość zwrotu środków, chyba że

możliwość wypływu środków w rozliczeniu jest odległa.

1.14. Ujmowanie przychodów (MSSF 15)

Przychody z tytułu odsetek

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska

korzyści ekonomiczne związane z transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić

w wiarygodny sposób. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są na zasadzie memoriału.

Przychody odsetkowe obejmują odsetki dotyczące instrumentów finansowych, wycenianych według

zamortyzowanego kosztu oraz aktywów finansowych wycenianych wg wartości godziwej przez inne

całkowite dochody przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej

stopy procentowej jest metodą naliczania zamortyzowanego kosztu składnika aktywów finansowych

lub zobowiązania finansowego oraz alokacji przychodów lub kosztów z tytułu odsetek i niektórych

prowizji (stanowiących integralną część stopy procentowej) do właściwego okresu. Efektywna stopa

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

36 z 52

procentowa jest stopą, która dokładnie dyskontuje oszacowane przyszłe przepływy pieniężne (w

okresie do wygaśnięcia instrumentu finansowego) do wartości bilansowej brutto składnika

aktywów/zamortyzowanego kosztu zobowiązania. Obliczając efektywną stopę procentową, Spółka

szacuje przepływy pieniężne uwzględniając wszystkie warunki umowne danego instrumentu

finansowego, nie biorąc jednak pod uwagę możliwych przyszłych strat z tytułu niespłaconych

kredytów. Kalkulacja ta uwzględnia wszystkie opłaty zapłacone lub otrzymane między stronami

umowy, które są integralną częścią efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu odsetek

obejmują odsetki oraz prowizje (otrzymane lub należne) ujęte w kalkulacji efektywnej stopy

procentowej z tytułu kredytów i pożyczek. W momencie rozpoznania utraty wartości instrumentu

finansowego wycenianego według zamortyzowanego kosztu oraz wycenianych wg wartości godziwej

przez inne całkowite dochody, przychody odsetkowe ujmowane są w Rachunku zysków i strat, lecz

wyliczane są od nowo ustalonej wartości bilansowej instrumentu finansowego (to jest wartości

pomniejszonej o odpis aktualizujący wartość).

Spółka w raporcie prezentuje efektywny dochód odsetkowy obliczony według poniższego wzoru:

Wartość została wyliczona za pomocą dwóch funkcji w excelu. Pierwsza to XIRR(kapitał i odsetki;

data udzielenia i zakończenia pożyczki) otrzymaliśmy IRR.

Druga funkcja to XNPV(IRR wyliczone z wzoru wyżej; moment wyceny -0 i kapitał+odsetki; data

wyceny pożyczki i data końca umowy pożyczki)

Z otrzymanego wyniku został odjęty kapitał pożyczki i tak została przeliczona każda posiadana

pożyczka. Następnie dodano wyniki do siebie.

1.15. Segmenty operacyjne (MSSF 15, MSSF 8)

Segment jest dającą się wyodrębnić częścią składową Spółki, która generuje przychody i ponosi koszty.

Sprawozdawczość dotycząca segmentów jest przedstawiana w odniesieniu do segmentów

operacyjnych i geograficznych. Spółka działa tylko w jednym obszarze działalności, w związku z czym

sprawozdawczość w zakresie segmentów nie jest istotna.

1.16. Podatek dochodowy (MSR 12)

Podatek dochodowy od osób prawnych w Estonii

Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym, która weszła w życie w Estonii z dniem 1 stycznia 2000 r.,

opodatkowaniu nie podlegają zyski spółki, lecz wypłacone dywidendy netto. Podatek dochodowy jest

płacony od dywidend, świadczeń dodatkowych, prezentów, darowizn, kosztów przyjęcia gości,

płatności niezwiązanych z działalnością gospodarczą oraz korekt cen transferowych. Efektywna

stawka podatku dochodowego wynosi 20/80 od wypłacanych dywidend netto. Od 2019 r. istnieje

możliwość zastosowania korzystniejszej stawki podatkowej od wypłacanych dywidend (14/86).

Korzystniejsza stawka podatkowa może być zastosowana do wypłaty dywidendy, która wynosi do

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

37 z 52

trzech poprzednich lat średnią wypłatę dywidendy, która była opodatkowana stawką 20/80.

1.17. Podmioty powiązane (MSR 24)

Podmiot powiązany to osoba lub jednostka, która jest powiązana z jednostką sporządzającą

sprawozdanie finansowe. Transakcja z podmiotem powiązanym to transfer zasobów, usług lub

zobowiązań pomiędzy podmiotem sprawozdawczym a podmiotem powiązanym, niezależnie od tego,

czy pobierana jest cena. Transakcje takie mogą mieć wpływ na wynik finansowy i sytuację finansową

Spółki. Z tego względu wiedza na temat transakcji, nierozliczonych sald, w tym zobowiązań, oraz

relacji Spółki z podmiotami powiązanymi może wpływać na ocenę jej działalności przez

użytkowników sprawozdań finansowych, w tym na ocenę ryzyka i szans stojących przed Spółką.

Spółka ujawnia związek z podmiotem powiązanym, gdy istnieje kontrola, niezależnie od tego, czy

pomiędzy podmiotami powiązanymi miały miejsce transakcje

Za podmioty powiązane Spółka uznaje kluczowych członków kierownictwa (wypłaty wynagrodzeń i

zarząd), ich bliskich krewnych oraz podmioty pozostające pod ich kontrolą lub znaczącym wpływem,

a także jednostki stowarzyszone.

1.18. Zdarzenia następujące po okresie sprawozdawczym (MSR 10)

Zdarzeniami po okresie sprawozdawczym są zdarzenia, korzystne i niekorzystne, które wystąpiły

pomiędzy końcem okresu sprawozdawczego a datą zatwierdzenia sprawozdania finansowego do

publikacji. Zdarzenia po okresie sprawozdawczym to takie, które dostarczają dowodów na istnienie

warunków, które istniały na koniec okresu sprawozdawczego (zdarzenia korygujące po okresie

sprawozdawczym) oraz takie, które wskazują na istnienie warunków, które powstały po okresie

sprawozdawczym (zdarzenia niekorygujące po okresie sprawozdawczym).

Nota 2. Ryzyko finansowe

Udzielone pożyczki

Spółka dokonuje inwestycji w formie pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym. Pożyczki te

wiążą się z ryzykiem ewentualnej niewypłacalności podmiotów, którym udzielono pożyczek. Spółka

wskazuje, że podejmuje szereg działań mających na celu zapobieganie temu ryzyku, w szczególności

poprzez odpowiednią weryfikację podmiotów i ich działalności, a także poprzez uzyskiwanie

zabezpieczeń dla najważniejszych pozycji portfela, tj. zabezpieczeń hipotecznych.

Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Spółka narażona jest na następujące rodzaje ryzyka wynikające z wykorzystania instrumentów

finansowych: ryzyko kredytowe, ryzyko rynkowe, ryzyko płynności, ryzyko stopy procentowej. Za

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

38 z 52

ustanowienie zarządzania ryzykiem w Spółce oraz za nadzór nad jego przestrzeganiem

odpowiedzialny jest Zarząd. Zasady zarządzania ryzykiem w Spółce mają na celu identyfikację i analizę

ryzyk, na które narażona jest Spółka, ustalenie odpowiednich limitów i kontrolę oraz monitorowanie

ryzyka i poziomu dostosowanych do niego limitów.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe to ryzyko poniesienia przez Spółkę straty finansowej w sytuacji, gdy klient lub

druga strona umowy o instrument finansowy nie wywiąże się z obowiązków wynikających z umowy.

Ryzyko kredytowe związane jest głównie z należnościami. Narażenie Spółki na ryzyko kredytowe

wynika głównie z indywidualnych cech każdego klienta. Spółka na bieżąco monitoruje swoje

należności. Spółka tworzy odpisy aktualizujące, które odpowiadają szacowanej wartości strat

poniesionych na należności handlowe i pozostałe oraz na inwestycje. Celem polityki kredytowej Spółki

jest utrzymanie wskaźników płynności finansowej na bezpiecznym wysokim poziomie, terminowe

regulowanie zobowiązań wobec dostawców oraz minimalizację kosztów związanych z obsługą

zobowiązań bankowych. Minimalizacji wykorzystania kredytów bankowych i związanych z nimi

kosztów finansowych służy również polityka zarządzania zobowiązaniami i należnościami od

dostawców i odbiorców. Jej celem jest takie uzgodnienie warunków wzajemnych płatności.

Spółka jest narażona na ryzyko wynikające ze zmian kursów walutowych w związku z czym dodana

została analiza wrażliwości zmiany kursu i jej wpływu na zysk netto i kapitał własny, natomiast nie

jest narażona na ryzyko wynikające ze zmian stóp procentowych, ponieważ Spółka nie udzieliła i nie

otrzymała pożyczki o zmiennym oprocentowaniu.

Informacje dotyczące aktywów finansowych zostały ujawnione w nocie 4.

Terminy zapadalności aktywów na dzień 30.06.2025r.

30.06.2025 w tys. EUR

Razem

Terminy zapadalności

< 1 rok

1-2 lat

2-3 lat

Powyżej 3 lat

Udzielone pożyczki

755

0

- w tym odsetki

0

Inne krótkoterminowe aktywa

finansowe

47

0

Środki pieniężne i ich

ekwiwalenty

56

0

Pozostałe należności

3

0

Razem

861

0

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

39 z 52

Terminy zapadalności aktywów na dzień 30.06.2024r.

30.06.2024 w tys. EUR

Razem

Terminy zapadalności

< 1 rok

1-2 lat

2-3 lat

Powyżej 3 lat

Udzielone pożyczki

7 408

4 683

2 725

0

- w tym odsetki

282

0

Środki pieniężne i ich

ekwiwalenty

1

0

Pozostałe należności

92

0

Razem

7 501

4 776

2 725

0

Ryzyko płynności

Ryzyko płynności to ryzyko trudności w wypełnieniu zobowiązań Spółki z tytułu zobowiązań

finansowych, które są rozliczane poprzez wydanie środków pieniężnych lub innych aktywów

finansowych. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnieniu, w możliwie najwyższym

stopniu, że Spółka zawsze posiada wystarczającą płynność do uregulowania wymaganych

zobowiązań. Spółka posiada wystarczające środki na pokrycie przewidywanych kosztów

operacyjnych oraz na obsługę zobowiązań finansowych.

Terminy zapadalności zobowiązań na dzień 30.06.2025 r.

Terminy zapadalności

30.06.2024 w tys. EUR

Razem

< 1 rok

1-2 lat

2-3 lat

Powyżej 3 lat

Zobowiązania handlowe

9

0

Zobowiązania pozostałe*

0

Inne zobowiązania

15

0

Razem

24

0

Terminy zapadalności zobowiązań na dzień 30.06.2024 r.

Terminy zapadalności

30.06.2024 w tys. EUR

Razem

< 1 rok

1-2 lat

2-3 lat

Powyżej 3 lat

Zobowiązania handlowe

6

0

Zobowiązania pozostałe*

2 814

0

Inne zobowiązania

7

0

Razem

2 827

0

W pozycji „zobowiązania pozostałe” Spółka wykazuje zobowiązanie wobec firmy Patro Invest OÜ w wysokości

2 813 tys. EURO. W związku z obniżeniem kapitału zakładowego poprzez umorzenie akcji będących własnością

firmy Patro Invest OÜ.

Wskaźnik bieżącej płynności finansowej w roku 2023/2024 wskazuje, że na każde 1 euro

zobowiązań krótkoterminowych, przypadało 1,59 eur aktywów obrotowych, jest to zjawisko

pozytywne, ponieważ wskaźnik płynności finansowej mieścił się w granicach przedziału

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

40 z 52

optymalnego. W roku 2024/2025 wskaźnik bieżącej płynności finansowej wynosi 35,88 eur, co

oznacza, że na każdą złotówkę zobowiązań krótkoterminowych przypadała powyższa wartość.

Spółka ocenia wzrost wskaźnika względem ubiegłego roku, jako zjawisko negatywne, ponieważ

spółka wykazuje w roku bieżącym nadpłynność finansową.

Ustalając warunki kredytu dla każdego kredytobiorcy, Spółka indywidualnie negocjuje

oprocentowanie umowy. Przedstawione poniżej stopy procentowe wynikają z daty zaciągnięcia

kredytu i ówczesnego poziomu stóp procentowych.

Ryzyko stopy procentowej

Na dzień bilansowy struktura oprocentowania oprocentowanych instrumentów finansowych Spółki

przedstawiała się następująco

Pożyczkobiorca

Stopa procentowa

Stała/zmienna stopa

procentowa

FON SE

4%

Stała

Na dzień 30.06.2024 roku struktura oprocentowania przedstawiała się następująco:

Pożyczkobiorca

Stopa procentowa

Stała/zmienna stopa

procentowa

FON SE

4%

Stała

DAMAR PATRO UU

4,5%

Stała

PATRO INVEST OU

4,5%

Stała

PATRO INVEST OU

pożyczka bez oprocentowania wynagrodzenie

przy jej zwrocie

Spółka nie posiada zobowiązań z tytułu otrzymanych pożyczek.

Ryzyko związane z podmiotami powiązanymi

Istnieją interpretacje wskazujące na możliwość wystąpienia ryzyka wynikającego z negatywnego

wpływu powiązań pomiędzy członkami organów Spółki na podejmowane przez nich decyzje. Dotyczy

to w szczególności wpływu tych powiązań w zakresie sprawowania bieżącego nadzoru nad

działalnością Spółki. Oceniając prawdopodobieństwo wystąpienia takiego ryzyka należy wziąć pod

uwagę, że organy nadzorcze podlegają kontroli innego organu - Walnego Zgromadzenia, a w interesie

członków Rady Nadzorczej jest rzetelne i zgodne z prawem wykonywanie swoich obowiązków.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

41 z 52

Ryzyko wahań kursu akcji i ograniczonej płynności

Nieodłączną cechą obrotu rynkowego są wahania cen akcji oraz krótkotrwałe wahania obrotów. Może

to spowodować, że ewentualna sprzedaż lub nabycie znacznego pakietu akcji Spółki wiązać się będzie

z koniecznością zaakceptowania znacznie mniej korzystnej ceny niż cena odniesienia. Spółka nie może

również wykluczyć istotnych, czasowych ograniczeń płynności, które mogą istotnie utrudnić sprzedaż

lub zakup akcji Spółki.

Ryzyko związane ze strukturą akcjonariatu

Na dzień bilansowy (30.06.2025 r.) 29,06% kapitału zakładowego oraz 29,06% głosów na Walnym

Zgromadzeniu Spółki posiada bezpośrednio Patro Invest OU, w związku z czym ww. Akcjonariusz ma

wpływ na podejmowane uchwały na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

Ryzyko związane z sytuacją gospodarczą w Polsce i Estonii

Sytuacja gospodarcza w Polsce i Estonii ma istotny wpływ na wyniki finansowe osiągane przez

wszystkie podmioty działające w tych krajach, w tym przez Spółkę, ponieważ powodzenie rozwoju

firm inwestujących w instrumenty finansowe i prowadzących działalność w zakresie usług

finansowych w dużej mierze zależy od warunków prowadzenia działalności gospodarczej. Rosnąca

inflacja może mieć również wpływ na sytuację biznesową, ponieważ może mieć wpływ na poziom stóp

procentowych.

Ryzyko walutowe

Z pożyczkami udzielanymi w PLN wiąże się ryzyko walutowe. Ryzyko związane z możliwością wahań

kursu jednej waluty względem drugiej może prowadzić zarówno do pogorszenia sytuacji finansowej

podmiotu, jak i jej poprawy w wyniku zmniejszenia się danej należności lub zwiększenia tej należności.

Ze względu na stabilny kurs wymiany eruro/złoty aktywa i zobowiązania finansowe wykazywane w

tych walutach nie obarczone były znacznym ryzykiem. Kurs euro/złoty charakteryzuje się niewielkim

poziomem zmienności.

Na potrzeby zobrazowania ryzyka walutowego, jakim jest wahanie się kursów walut, Spółka

przeprowadziła analizę wrażliwości:

Zmiana wartości

kursu

walutowego

Kurs waluty

po zmianie

Odsetki

EUR’000

Wpływ na

wynik brutto

EUR’000

Wpływ na

wynik netto

EUR’000

Wpływ na

kapitał własny

EUR’000

+ 10%

4,6825

259

35

+ 5%

4,4697

261

18

- 5%

4,0441

268

-22

- 10%

3,8313

271

-44

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

42 z 52

Ryzyko związane z konfliktem zbrojnym na Ukrainie

W związku z trwającym konfliktem zbrojnym na Ukrainie, działalność Spółki jest umiarkowanie

narażona na skutki wojny. Na dzień publikacji raportu Spółka nie przewiduje rozszerzenia konfliktu

poza terytorium Ukrainy, w związku z czym nie przewiduje się wpływu na działalność operacyjną

Spółki.

Nota 3. Zarządzanie kapitałem

Głównym celem Spółki przy zarządzaniu kapitałem jest ochrona zdolności Spółki do prowadzenia

działalności operacyjnej. Spółka przestrzega przepisów dotyczących kapitału zakładowego zawartych

w estońskim kodeksie handlowym, a w szczególności przepisów dotyczących zmniejszania aktywów.

Aby utrzymać lub dostosować strukturę kapitałową, Atlantis SE może wyemitować nowe akcje,

zdecydować o przeniesieniu zysku na odpowiednią rezerwę (prawną lub określoną w statucie),

skorzystać z finansowania dłużnego lub sprzedać aktywa w celu zmniejszenia zadłużenia. Spółka

zarządza swoim kapitałem w celu utrzymania zdolności do kontynuowania działalności, w tym

realizacji planowanych inwestycji, tak aby móc generować zyski dla akcjonariuszy. Zgodnie z praktyką

rynkową Spółka monitoruje kapitał m.in. w oparciu o wskaźnik kapitału własnego.

Wskaźnik kapitału własnego obliczany jest jako stosunek wartości aktywów netto do sumy bilansowej.

Wyszczególnienie

30.06.2025

(tys. EURO)

30.06.2024

(tys. EURO)

Kapitał własny

837

4 674

Suma bilansowa

861

7 501

Wskaźnik kapitału własnego

0,97

0,62

Zysk netto/strata

-216

58

Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania

24

2 827

Wolne środki pieniężne i inwestycje krótkoterminowe

858

7 409

Wskaźnik kapitału własnego = kapitał własny / aktywa

Wolne środki pieniężne i inwestycje krótkoterminowe = inwestycje krótkoterminowe + środki

pieniężne

Nota. 4 Aktywa Finansowe

Na dzień 30.06.2025

Pożyczkobiorca

W ciągu 12

mies. (tys.

EUR) - kapitał

Oprocentowanie

Waluta

Termin

Spłaty

Zabezpieczenia

FON SE

755

Atlantis SE ma prawo do wypełnienia

weksla w każdej z tych pożyczek w kwocie

zobowiązania Pożyczkobiorcy

Razem

755

4 %

EUR

06.2026

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

43 z 52

wynikającego z zawartej umowy pożyczki,

pomniejszonej o dokonane przez

Pożyczkobiorcę płatności z tytułu tego

zobowiązania i powiększonej o wartość

niezapłaconych odsetek, a także odsetek

za opóźnienie i innych kosztów ubocznych

w przypadku niespłacenia pełnej kwoty

pożyczki wraz z zobowiązaniami

ubocznymi w wymaganym terminie.

Spółka posiada także na rachunku brokerskim inne krótkoterminowe aktywa finasowe w wysokości

47 tys. eur

Na dzień 30.06.2024

Pożyczkobiorca

W ciągu 12

mies. (tys.

EUR) - kapitał

W ciągu 12

mies. (tys.

EUR) -

odsetki

1-5 lat

(tys.

EUR)-

kapitał

Oprocentowanie

Waluta

Termin

Spłaty

Zabezpieczeni

a

DAMAR PATRO

UU

0

273

2 725

4,5 %

EUR

08.2025

Atlantis SE ma

prawo do

wypełnienia

weksla w każdej

z tych pożyczek

w kwocie

zobowiązania

Pożyczkobiorcy

wynikającego z

zawartej umowy

pożyczki,

pomniejszonej o

dokonane przez

Pożyczkobiorcę

płatności z tytułu

tego

zobowiązania i

powiększonej o

wartość

niezapłaconych

odsetek, a także

odsetek za

opóźnienie i

innych kosztów

ubocznych w

przypadku

niespłacenia

pełnej kwoty

pożyczki wraz z

zobowiązaniami

ubocznymi w

wymaganym

terminie.

PATRO INVEST OU

63

0

4,5%

EUR

09.2024

PATRO INVEST OU

2 771

6

0

pożyczka bez

oprocentowania

wynagrodzenie przy

jej zwrocie

EUR

09.2024

FON SE*

1 567

3

0

4 %

EUR

09.2024

Razem

4 401

282

2 725

Na dzień 30.06.2024 roku wszystkie pożyczki zostały udzielone dla podmiotów powiązanych i zostały

ujawnione w nocie 14.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

44 z 52

Nota 5. Kapitał zakładowy, zapasowy

Kapitał zakładowy

30.06.2025

(tys. EUR)

30.06.2024

(tys. EUR)

Kapitał zakładowy na początek okresu

1 013

33 750

Zwiększenie / zmniejszenie kapitału zakładowego

-313

-32 737

Zwiększenia z tytułu:

29 362

0

- zmniejszenie kapitału zapasowego

29 362

0

Zmniejszenie z tytułu:

29 675

32 737

- umorzenie akcji własnych

9 375

3 374

- zwiększenie kapitału zapasowego

20 300

29 363

Kapitał zakładowy na koniec okresu

700

1 013

Kapitał zapasowy

30.06.2025

(tys. EUR)

30.06.2024

(tys. EUR)

Kapitał zapasowy na początek okresu

29 363

0

Zwiększenie / zmniejszenie kapitału zakładowego

-9 063

29 363

Kapitał zapasowy na koniec okresu

20 300

29 363

W dniu 20.06.2025 roku właściwy dla prawa Estonii rejestr spółek handlowych (Ariregister) dokonał

rejestracji zmian Statutu Spółki wynikających z uchwał podjętych na Nadzwyczajnym Walnym

Zgromadzeniu Akcjonariuszy w dniu 06.03.2025 roku.

Nota 6. Struktura akcjonariatu

Na dzień 30.06.2025 r. według najlepszej wiedzy Zarządu struktura bezpośrednich i pośrednich

akcjonariuszy posiadających co najmniej 10% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu

przedstawiała się następująco:

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

45 z 52

na dzień 30.06.2025 r.

lp.

Akcjonariusz

l. akcji

% akcji

l. głosów

% głosów

1

Patro Invest OU

2 034 669

29,06

2 034 669

29,06

Razem

7 000 000

100

7 000 000

100

Damian Patrowicz posiada 100% akcji Patro Invest OU

Na dzień 30.06.2024 r. według najlepszej wiedzy Zarządu struktura bezpośrednich i pośrednich

akcjonariuszy posiadających co najmniej 10% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu

przedstawiał się następująco:

Na dzień 30.06.2024

Nr.

Akcjonariusz

Liczba akcji

% akcji

Liczba głosów

% głosów

1

Patro Invest OU

5 079 951

50,17

5 079 951

50,17

Łącznie

10 125 000

100

10 125 000

100

Damian Patrowicz posiadał 100% spółce Patro Invest OU.

Kapitał zakładowy

na dzień 30.06.2025

r.

Rodzaj akcji

Liczba akcji

Kapitał zakładowy

Akcje imienne

7 000 000

700 000 euro

CAŁKOWITY

7 000 000

700 000 euro

Na 30.06.2025 liczba akcji bez wartości nominalnej wynosi 7 000 000. Na dzień bilansowy nie istnieją

żadne prawa i ograniczenia związane z każdą klasą akcji, a także nie występują akcje zarezerwowane

do emisji na podstawie opcji lub innych kontraktów.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

46 z 52

Kapitał zakładowy

na dzień 30.06.2024

r.

Rodzaj akcji

Liczba akcji

Kapitał zakładowy

Akcje imienne

10 125 000

1 012 500 euro

CAŁKOWITY

10 125 000

1 012 500 euro

Na 30.06.2024 liczba akcji bez wartości nominalnej wynosiła 10 125 000 . Na dzień bilansowy nie

istniały żadne prawa i ograniczenia związane z każdą klasą akcji, a także nie występowały akcje

zarezerwowane do emisji na podstawie opcji lub innych kontraktów.

Nota 7. Wartość księgowa na jedną akcję i zysk na jedną akcję

Wartość księgowa na jedną akcję

Na dzień

30.06.2025 r.

(w tys. EUR)

Na dzień

30.06.2024 r.

(w tys. EUR)

Wartość księgowa (w tys. EUR)

837

4 674

Liczba akcji (szt.)

7 000 000

10 125 000

Wartość księgowa na jedną akcję (w EUR)

0,12

0,46

Rozwodniona liczba akcji (szt.)

7 000 000

10 125 000

Rozwodniona wartość księgowa na jedną

akcję (w EUR)

0,12

0,46

Średnia ważona liczba akcji (szt.)

82 431 507

252 551 712

Zysk/strata za 12 miesięcy (w tys. EUR)

-216

58

Nota 8. Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe

30.06.2025

(tys. EUR)

30.06.2024

(tys. EUR)

a) zobowiązania handlowe

9

6

b) zobowiązania pozostałe

0

2 814

c) pozostałe rezerwy

15

7

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

24

2 827

W 2024 roku w pozycji „zobowiązania pozostałe” Spółka wykazywała zobowiązanie wobec firmy

Patro Invest OÜ w wysokości 2 813 tys. EURO. W związku z obniżeniem kapitału zakładowego poprzez

umorzenie akcji będących własnością firmy Patro Invest OÜ.

Zobowiązania handlowe i zobowiązania wobec jednostek powiązanych nie są oprocentowane.

Zobowiązania z tytułu podatków oraz pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane i rozliczane w

okresach miesięcznych.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

47 z 52

Nota 9. Przychody

Zgodnie z wymogami MSSF 8, segmenty operacyjne należy wyodrębnić w oparciu o wewnętrzne

raporty dotyczące tych elementów Spółki, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące

o alokacji zasobów do danego segmentu i oceniające wyniki finansowe. Spółka prowadzi jednorodną

działalność polegającą na świadczeniu innych usług finansowych.

Główną działalnością spółki jest udzielanie pożyczek, nie prowadzi się innej działalności,

sprawozdawczość segmentowa nie ma zastosowania.

Sprzedaż do podmiotów powiązanych została opisana w nocie 12.

Przychody według regionów geograficznych (lokalizacja klienta):

Obszar geograficzny działalności finansowej

01.07.2024-

30.06.2025

(tys. EUR)

01.07.2023-

30.06.2024

(tys. EUR)

Estonia

213

285

Polska

51

57

Razem

264

342

INFORMACJE O WIODĄCYCH KLIENTACH

W okresie 01/07/2024-30/06/2025 Spółka osiągnęła przychody z transakcji z trzema klientem

przekraczające 10% całkowitych przychodów podmiotu:

- Klient nr 1 – 50,20% przychodów ogółem

- Klient nr 2 – 19,49% przychodów ogółem

- Klient nr 3 – 21,11% przychodów ogółem

- Klient nr 4 – 9,20% przychodów ogółem

W okresie 01/07/2023-30/06/2024 Spółka osiągnęła przychody z transakcji z dwoma klientem

przekraczające 10% całkowitych przychodów podmiotu:

- Klient nr 1 – 80,11% przychodów ogółem

- Klient nr 2 – 16,71% przychodów ogółem

- Klient nr 3 – 2,29% przychodów ogółem

- Klient nr 4 – 0,89% przychodów ogółem

Przychód z odsetek

01.07.2024-

30.06.2025

(tys.. EUR)

01.07.2023-

30.06.2024

(tys.. EUR)

Przychody z tytułu odsetek

264

342

- w tym: od jednostek powiązanych

213

285

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

48 z 52

Podział na segmenty sprawozdawcze

Segmenty sprawozdawcze

01/07/2023-30/06/2024

(tys. EUR)

ESTONIA

POLSKA

Aktywa

858

3

Zobowiązania

16

8

Zysk/strata

-315

99

Nota 10. Koszty ogólne i administracyjne

Koszty wg rodzaju

01.07.2024-

30.06.2025

(tys. EUR)

01.07.2023-

30.06.2024

(tys. EUR)

a) usługi obce

49

52

b) podatki i opłaty

0

Koszty ogólne i administracyjne, razem

49

52

Nota 11. Pozostałe przychody operacyjna

Pozostałe przychody operacyjne

01.07.2024-

30.06.2025

(tys. EUR)

01.07.2023-

30.06.2024

(tys. EUR

a)pozostałe przychody w tym:

33

0

Pozostałe przychody operacyjne razem

33

0

Nota 12. Przychody finansowe

Przychody finansowe

01.07.2024-

30.06.2025

(tys. EUR)

01.07.2023-

30.06.2024

(tys. EUR

a)odsetki

63

0

Przychody finansowe, razem

63

0

Nota 13. Koszty finansowe

Koszty finansowe

01.07.2024-

30.06.2025

(tys. EUR)

01.07.2023-

30.06.2024

(tys. EUR

a) różnice kursowe

527

232

Koszty finansowe, razem

527

232

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

49 z 52

Nota 14. Salda i wybrane transakcje z podmiotami powiązanymi

Jednostka Dominująca: Patro Invest OÜ w Tallinie, Estonia.

Wybrane transakcje i salda z podmiotami powiązanymi

Na dzień 30 czerwca 2025 roku wszystkie pożyczki zostały udzielone podmiotom powiązanym

i zostały opisane w nocie 4.

Na dzień 30 czerwca 2025 roku nie występują pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych.

Spółka nie udzieliła poręczeń żadnym podmiotom.

Na dzień 30 czerwca 2024 roku wszystkie pożyczki zostały udzielone podmiotom powiązanym

i zostały opisane w nocie 4.

Na dzień 30 czerwca 2024 roku nie występują pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych.

Spółka nie udzieliła poręczeń żadnym podmiotom.

Transakcje i salda za

okres zakończony

30.06.2025

(w tys. euro)

Przychody z

tytułu

odsetek

Udzielone

pożyczki

Spłaty

udzielonych

pożyczek

kapitał

Należności z

tytułu

odsetek i

pożyczek

Wypłacone

wynagrodzenie

z tytułu

umorzenia

akcji Spółki

Przedsiębiorstwo macierzyste

Patro Invest OU

24

0

2 834

0

6 969

Kluczowi członkowie zarządu oraz wszystkie spółki będące ich bezpośrednią lub

pośrednią własnością:

FON SE

56

0

1567

755

0

Damar Patro UU

133

448

3 173

0

Total

213

448

7 574

755

6 969

Transakcje i salda za

okres zakończony

30.06.2024

(w tys. euro)

Przychody z

tytułu

odsetek

Udzielone

pożyczki

Spłaty

udzielonych

pożyczek

kapitał

Należności z

tytułu

odsetek i

pożyczek

Zobowiązanie

z tytułu

umorzenia

akcji Spółki

Przedsiębiorstwo macierzyste

Patro Invest OU

8

2 868

34

2 840

2 813

Kluczowi członkowie zarządu oraz wszystkie spółki będące ich bezpośrednią lub

pośrednią własnością:

FON SE

3

1 567

0

1 570

0

Damar Patro UU

274

100

3 865

2 998

0

Total

285

4 535

3 899

7 408

0

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

50 z 52

Nota 15. Nota objaśniająca do rachunku przepływów pieniężnych – pozycja „inne korekty”

W dniu 26.06.r. Atlatis SE zawarł z Patro Invest OÜ umowę kompensacyjną, która opiewała na kwotę

4 156 250. Zgodnie z zapisami umowy nastąpiło wzajemne rozliczenie wierzytelności. Wskazana

kwota w rachunku przepływów pieniężanach w pozycji inne korekty wykazuje różnice kursowe

powstałe na skutek umowy kompensacyjnej

Nota 16. Przeciętne zatrudnienie

Spółka w roku bieżącym i poprzednim roku obrotowym nie zatrudniała pracowników.

W latach obrotowych 2024/2025 oraz 2023/2024 Zarząd i Rada Nadzorcza nie otrzymały

wynagrodzenia.

Nota 17. Aktywa i zobowiązania warunkowe

Organy podatkowe mają prawo przeglądać dokumentację podatkową Spółki przez okres do 5 lat od

złożenia deklaracji podatkowej i po stwierdzeniu błędów nakładać dodatkowe podatki, odsetki i kary.

W latach 2024-2025 organy podatkowe nie przeprowadziły w Spółce żadnych kontroli podatkowych.

Nota 18. Zdarzenia po dniu bilansowym

W chwili obecnej wojna na Ukrainie nie wpłynęła na sytuację Spółki. ATLANTIS SE nie przewiduje, aby

działania militarne na Ukrainie miały negatywny wpływ na działalność operacyjną Spółki.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

51 z 52

VII. POTWIERDZENIE PRZEZ ZARZĄD RAPORTU ROCZNEGO

Zarząd potwierdza, że sprawozdanie z działalności, sprawozdanie z ładu korporacyjnego

i sprawozdanie z wynagrodzeń przedstawione na stronach od 6 do 18 przedstawia prawdziwy

i rzetelny obraz kluczowych zdarzeń, które miały miejsce w okresie sprawozdawczym i ich wpływ na

sprawozdanie finansowe zawiera opis kluczowych ryzyk i niepewności oraz odzwierciedla istotne

transakcje z podmiotami powiązanymi.

Zarząd potwierdza prawidłowość i kompletność sprawozdania finansowego Atlantis SE za rok

2024/2025 zamieszczonego na stronach od 19 do 51 oraz, że:

• zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne

z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez Unię

Europejską;

• sprawozdanie finansowe przedstawia prawdziwy i rzetelny obraz sytuacji finansowej,

wyników finansowych i przepływów pieniężnych Spółki;

• Atlantis SE jest spółką kontynuującą działalność.

Podpis

Członek Zarządu

Damian Patrowicz

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ATLANTIS SE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30/06//2025 W TYS. EUR

52 z 52

VIII. PROPOZYCJA ZARZĄDU DOTYCZĄCA POKRYCIA STRATY

Zgodnie z § 332 estońskiego Kodeksu spółek handlowych w Estonii Zarząd niniejszym postanawia

zaproponować Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy, aby strata Spółki (strata netto) za rok

obrotowy 2024/2025 w wysokości 216 tys. EUR, ujawniona w rocznym jednostkowym sprawozdaniu

finansowym Spółki za rok obrotowy zakończony 30/06/2025, została pokryta w następujący sposób:

- kwotę 216 tys. euro (dwieście szesnaście tysięcy euro) przez pokrycie zyskami Spółki z lat kolejnych

Zarząd postanawia zwrócić się do Rady Nadzorczej o ocenę niniejszej propozycji pokrycia straty netto

Spółki za rok obrotowy 2024/2025 i przedłożenie jej pod rozpatrzenie Walnemu Zgromadzeniu

Akcjonariuszy, zgodnie z § 332 Estońskiego Kodeksu Handlowego.

Podpis

Członek Zarządu

Damian Patrowicz