SA-Q 3/2025
AC S.A.
skorygowany
KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO
Raport kwartalny SA-Q 3 / 2025
kwartał / rok
(zgodnie z § 61 ust. 1 pkt 1 Rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych)
(dla emitentów papierów wartośc iowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową)
za 3 kwartał roku obrotowego 2025 obejmując y okres
od 2025-07-01 do 2025-09-30
data przekazania:
2025-11-07
AC SPÓŁKA AKCYJNA
(pełna nazwa emitenta)
AC S.A. Przemysł inne (pin)
(skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie / branża)
15-181 Białystok
(kod pocztowy) (miejscowość)
42 Pułku Piechoty 50
(ulic a) (numer)
85 743 81 00
(telefon) (fax)
(e-mail) (www)
966-13-19-418 050643816
(NIP) (REGON)
WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR
3 kwartał(y)
narastająco /
2025 okres od
2025-01-01 do
2025-09-30
3 kwartał(y)
narastająco /
2024 okres od
2024-01-01 do
2024-09-30
3 kwartał(y)
narastająco /
2025 okres od
2025-01-01 do
2025-09-30
3 kwartał(y)
narastająco /
2024 okres od
2024-01-01 do
2024-09-30
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i towarów
163 199 193 969 38 522 45 086
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
17 462 29 320 4 122 6 815
III. Zysk (strata) brutto
14 383 27 610 3 395 6 418
IV. Zysk (strata) netto
13 762 24 518 3 248 5 699
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
21 080 40 821 4 976 9 488
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestyc yjnej
-3 002 -2 698 -709 -627
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-13 568 -33 670 -3 203 -7 826
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
4 510 4 453 1 064 1 035
IX.
Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
253 797 214 369 59 448 50 168
X.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego
kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)
95 322 69 656 22 328 16 301
XI.
Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i
koniec poprzedniego roku obrotowego)
0 328 0 77
XII.
Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i
koniec poprzedniego roku obrotowego)
80 445 50 790 18 843 11 886
XIII.
Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
158 475 144 713 37 121 33 867
XIV.
Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
2 300 2 300 539 538
XV.
Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
9 198 683 9 198 683 9 198 683 9 198 683
XVI. Zysk (strata) na jedną akc ję zwykłą (w zł/ EUR)
1,90 3,37 0,45 0,78
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
1,90 3,37 0,45 0,78
XVIII.
Wartość księgowa na jedną akc ję (w zł/EUR) (na koniec
bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)
17,23 15,73 4,04 3,68
XIX.
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akc ję (w zł/EUR) (na
koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku
obrotowego)
17,23 15,73 4,04 3,68
XX.
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w
zł/EUR)
0,00 3,00 0,00 0,70
Raport powinien zostać przekazany Komisji Nadzoru Finansowego, spółce prowadzącej rynek regulowany oraz do publicznej wiadomości za
pośrednictwem agencji informacyjnej zgodnie z przepisami prawa
Komisja Nadzoru Finansowego
1
SA-Q 3/2025
AC S.A.
SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
BILANS
w tys. PLN
stan na
2025-09-30
koniec kwartału /
2025
stan na
2025-06-30
koniec poprz.
kwartału / 2025
stan na
2024-12-31
koniec poprz. roku
/ 2024
stan na
2024-09-30
koniec kwartału /
2024
AKTYWA
I. Aktywa trwałe
89 589 91 014 93 703 92 340
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:
6 750 6 982 7 304 3 691
2. Rzeczowe aktywa trwałe
77 887 79 298 82 796 83 424
3. Inwestycje długoterminowe
1 450 1 450 1 450 1 450
3.1. Długoterminowe aktywa finansowe
1 450 1 450 1 450 1 450
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
1 450 1 450 1 450 1 450
-
udziały lub akcje w jednostkac h zależnyc h wyceniane metodą
praw własności
0 0 0 0
4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
3 502 3 284 2 153 3 775
4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3 380 3 145 1 990 3 582
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
122 139 163 193
II. Aktywa obrotowe
127 408 131 764 120 666 126 534
1. Zapasy
71 505 80 551 80 818 77 840
2. Należności krótkoterminowe
41 458 39 164 31 574 33 138
2.1. Od jednostek powiązanych
9 545 9 254 6 876 8 176
2.2. Od pozostałyc h jednostek
31 913 29 910 24 698 24 962
3. Inwestycje krótkoterminowe
7 684 5 186 3 274 6 995
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
7 684 5 186 3 274 6 995
a) w pozostałych jednostkach
213 442 251 60
b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
7 471 4 744 3 023 6 935
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
6 761 6 863 5 000 8 561
III. Akcje (udziały) własne
36 800 0 0 0
A k t y w a r a z e m
253 797 222 778 214 369 218 874
PASYWA
I. Kapitał własny
158 475 154 486 144 713 141 010
1. Kapitał zakładowy
2 300 2 300 2 300 2 300
2. Kapitał zapasowy
105 395 105 395 113 974 113 974
3. Pozostałe kapitały rezerwowe
37 018 37 018 218 218
4. Zysk (strata) netto
13 762 9 773 28 221 24 518
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
95 322 68 292 69 656 77 864
1. Rezerwy na zobowiązania
7 630 8 419 10 080 9 074
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
4 529 4 560 4 617 4 301
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
1 704 2 195 3 426 2 903
a) długoterminowa
669 669 669 634
b) krótkoterminowa
1 035 1 526 2 757 2 269
1.3. Pozostałe rezerwy
1 397 1 664 2 037 1 870
a) krótkoterminowe
1 397 1 664 2 037 1 870
2. Zobowiązania długoterminowe
0 306 328 0
2.1. Wobec jednostek powiązanych
0 0 0 0
2.2. Wobec pozostałych jednostek
0 306 328 0
3. Zobowiązania krótkoterminowe
80 445 51 874 50 790 60 500
3.1. Wobec jednostek powiązanych
0 0 0 0
3.2. Wobec pozostałych jednostek
79 518 50 609 50 380 59 506
3.3. Fundusze specjalne
927 1 265 410 994
4. Rozliczenia międzyokresowe
7 247 7 693 8 458 8 290
4.1. Inne rozliczenia międzyokresowe
7 247 7 693 8 458 8 290
a) długoterminowe
6 236 6 472 6 950 7 196
b) krótkoterminowe
1 011 1 221 1 508 1 094
P a s y w a r a z e m
253 797 222 778 214 369 218 874
Wartość księgowa
158 475 154 486 144 713 141 010
Liczba akcji (w szt.)
9 198 683 9 198 683 9 198 683 9 198 683
Wartość księgowa na jedną akc ję (w zł)
17,23 16,79 15,73 15,33
Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 9 198 683 9 198 683 9 198 683 9 198 683
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akc ję (w zł)
17,23 16,79 15,73 15,33
Komisja Nadzoru Finansowego
2
SA-Q 3/2025
AC S.A.
W pozycji 2.2 pasywów:
- inne zobowiązania finansowe stanowiły na dzień::
30.06.2025__________306 tys. zł w tym leasing: 306 tys. zł
31.12.2024__________328 tys. zł w tym leasing: 328 tys. zł
W pozycji 3.2 pasywów:
- kredyty i pożyczki stanowiły na dzień:
30.09.2025__________62.558 tys. zł
30.06.2025__________32.777 tys. zł
31.12.2024__________37.059 tys. zł
30.09.2024__________39.742 tys. zł
- inne zobowiązania finansowe stanowiły na dzień:
30.09.2025___________339 tys. zł w tym leasing:339 tys. zł
30.06.2025___________ 43 tys. zł w tym leasing:43 tys. zł
31.12.2024___________ 42 tys. zł w tym leasing:42 tys. zł
Uwaga! W przypadku raportów za I kwartał roku obrotowego, należy wypełnić jedynie pierwszą (stan na koniec I kwartału bieżącego roku
obrotowego), trzecią (stan na koniec poprzedniego roku obrotowego) i czwartą kolumnę (stan na koniec I kwartału poprzedniego roku obrotowego).
POZYCJE POZABILANSOWE
w tys. PLN
stan na
2025-09-30
koniec kwartału /
2025
stan na
2025-06-30
koniec poprz.
kwartału / 2025
stan na
2024-12-31
koniec poprz. roku
/ 2024
stan na
2024-09-30
koniec kwartału /
2024
1. Należności warunkowe
0 0 1 473 1 473
1.1. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
0 0 1 473 1 473
- otrzymanyc h gwaranc ji i poręczeń
0 0 1 473 1 473
2. Zobowiązania warunkowe
0 2 287 2 304 2 307
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale (z tytułu)
otrzymanyc h gwarancji i poręczeń
2.1. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
0 2 287 2 304 2 307
- udzielonych gwarancji i poręczeń
0 2 287 2 304 2 307
3. Inne (z tytułu)
63 138 70 372 71 041 70 857
- wartość księgowa majątku, na której ustanowiono zabezpieczenie
63 138 70 372 71 041 70 857
Pozycje pozabilansowe, razem
63 138 72 659 74 818 74 637
Uwaga! W przypadku raportów za I kwartał roku obrotowego, należy wypełnić jedynie pierwszą (stan na koniec I kwartału bieżącego roku
obrotowego), trzecią (stan na koniec poprzedniego roku obrotowego) i czwartą kolumnę (stan na koniec I kwartału poprzedniego roku obrotowego).
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
w tys. PLN
3 kwartał/2025
okres od
2025-07-01 do
2025-09-30
3 kwartały
narastająco /
2025 okres od
2025-01-01 do
2025-09-30
3 kwartał / 2024
okres od
2024-07-01 do
2024-09-30
3 kwartały
narastająco /
2024 okres od
2024-01-01 do
2024-09-30
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w
tym:
53 376 163 199 60 486 193 969
- od jednostek powiązanych
4 918 17 808 2 278 11 339
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
49 156 151 626 56 438 181 901
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
4 220 11 573 4 048 12 068
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
38 308 113 230 41 081 133 269
- jednostkom powiązanym
3 450 12 088 1 495 7 102
1. Koszt wytworzenia sprzedanyc h produktów
33 639 102 443 37 863 123 909
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
4 669 10 787 3 218 9 360
Komisja Nadzoru Finansowego
3
SA-Q 3/2025
AC S.A.
w tys. PLN
3 kwartał/2025
okres od
2025-07-01 do
2025-09-30
3 kwartały
narastająco /
2025 okres od
2025-01-01 do
2025-09-30
3 kwartał / 2024
okres od
2024-07-01 do
2024-09-30
3 kwartały
narastająco /
2024 okres od
2024-01-01 do
2024-09-30
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
15 068 49 969 19 405 60 700
IV. Koszty sprzedaży
5 263 16 249 5 130 15 893
V. Koszty ogólnego zarządu
5 974 18 109 5 702 16 571
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży
3 831 15 611 8 573 28 236
VII. Pozostałe przychody operacyjne
1 436 3 256 432 1 642
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałyc h
5 23 0 10
2. Dotacje
369 1 192 411 1 238
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
913 1 313 0 321
4. Inne przychody operacyjne
149 728 21 73
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
351 1 405 388 558
1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0 0 26 0
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0 0 7 7
3. Inne koszty operacyjne
351 1 405 355 551
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
4 916 17 462 8 617 29 320
X. Przychody finansowe
372 40 13 36
1. Odsetki, w tym:
22 40 13 36
- od jednostek powiązanych
0 0 0 0
2. Inne
350 0 0 0
XI. Koszty finansowe
1 094 3 119 1 398 1 746
1. Odsetki w tym:
1 028 2 216 639 1 580
- dla jednostek powiązanych
0 0 0 0
2. Inne
66 903 759 166
XII. Zysk (strata) brutto
4 194 14 383 7 232 27 610
XIII. Podatek dochodowy
205 621 654 3 092
a) część bieżąca
472 2 099 1 433 5 685
b) część odroczona
-267 -1 478 -779 -2 593
XIV. Zysk (strata) netto
3 989 13 762 6 578 24 518
Zysk (strata) netto (zannualizowany)
17 464 30 954
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
9 198 683 9 198 683
Zysk (strata) na jedną akc ję zwykłą (w zł) 1,90 3,37
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłyc h (w szt.)
9 198 683 9 198 683
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
1,90 3,37
Ustawa z dnia 6 grudnia 2024 r. o zmianie ustawy o rachunkowości, ustawy o biegłych rewidentach, firmach
audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 1863) wprowadziła zmiany w
prezentacji przychodów ze sprzedaży materiałów oraz kosztów sprzedanych materiałów. W związku z tym Spółka w
pozycji I i I.2 rachunku zysków i strat prezentuje odpowiednio przychody ze sprzedaży produktów i towarów oraz
przychody ze sprzedaży towarów, w pozycji II i II.2 rachunku zysków i strat prezentuje odpowiednio koszty
sprzedanych produktów i towarów oraz wartość sprzedanych towarów. Przychody ze sprzedaży materiałów i wartość
sprzedanych materiałów ujęto w części dotyczącej pozostałej działalności operacyjnej odpowiednio w pozycji Inne
przychody operacyjne i Inne koszty operacyjne.
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU I-IX/2025:
amortyzacja______________________________________________________________ 9 119
zużycie materiałów i energii_________________________________________________67 209
usługi obce_______________________________________________________________9 788
podatki i opłaty_____________________________________________________________ 930
wynagrodzenia___________________________________________________________39 528
ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia_____________________________________ 8 826
pozostałe koszty rodzajowe_________________________________________________ 1 344
Razem koszty rodzajowe_________________________________________________136 744
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych__________________ 3 379
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)______ (3 322)
Koszty sprzedaży (wielkośc ujemna)________________________________________ (16 249)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)__________________________________ (18 109)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów________________________________ 102 443
Komisja Nadzoru Finansowego
4
SA-Q 3/2025
AC S.A.
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
w tys. PLN
3 kwartał / 2025
okres od
2025-07-01 do
2025-09-30
3 kwartały
narastająco /
2025 okres od
2025-01-01 do
2025-09-30
rok 2024 okres od
2024-01-01 do
2024-12-31
3 kwartał(y)
narastająco /
2024 okres od
2024-01-01 do
2024-09-30
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
154 486 144 713 144 088 144 088
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
2 300 2 300 2 300 2 300
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
0 0 0 0
a) zwiększenia (z tytułu)
0 0 0 0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0 0 0 0
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
2 300 2 300 2 300 2 300
2. Kapitał zapasowy na początek okresu
105 395 113 974 113 090 113 090
2.1. Zmiany kapitału zapasowego
0 -8 579 884 884
a) zwiększenia (z tytułu)
0 28 221 884 884
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość )
0 28 221 884 884
b) zmniejszenia (z tytułu)
0 36 800 0 0
- utworzenie kapitału rezerwowego na wykup akc ji własnych
0 36 800 0 0
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
105 395 105 395 113 974 113 974
3. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
37 018 218 218 218
3.1. Zmiany pozostałyc h kapitałów rezerwowych
0 36 800 0 0
a) zwiększenia (z tytułu)
0 36 800 0 0
- utworzenie kapitału rezerwowego na wykup akc ji własnych
0 36 800 0 0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0 0 0 0
3.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
37 018 37 018 218 218
4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
9 773 28 221 28 480 28 480
4.1. Zysk z lat ubiegłyc h na początek okresu
9 773 28 221 28 480 28 480
a) zmniejszenia (z tytułu)
0 28 221 28 480 28 480
- dywidenda (wypłac ona i zadeklarowana)
0 0 27 596 27 596
- przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy
0 28 221 884 884
4.2. Zysk z lat ubiegłyc h na koniec okresu
9 773 0 0 0
4.3. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
9 773 0 0 0
5. Wynik netto
3 989 13 762 28 221 24 518
a) zysk netto
3 989 13 762 28 221 24 518
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
158 475 158 475 144 713 141 010
III.
Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
(pokrycia straty)
158 475 158 475 117 117 141 010
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
w tys. PLN
3 kwartał / 2025
okres od
2025-07-01 do
2025-09-30
3 kwartały
narastająco /
2025 okres od
2025-01-01 do
2025-09-30
3 kwartał / 2024
okres od
2024-07-01 do
2024-09-30
3 kwartały
narastająco /
2024 okres od
2024-01-01 do
2024-09-30
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
3 989 13 762 6 578 24 518
II. Korekty razem
7 959 7 318 -2 561 16 303
1. Amortyzacja
3 004 9 119 2 994 8 856
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
10 13 9 -150
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
1 028 2 215 639 1 578
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-5 -22 33 -2
5. Zmiana stanu rezerw
-789 -2 449 -701 -207
6. Zmiana stanu zapasów
9 047 9 313 -836 1 230
7. Zmiana stanu należności
-2 294 -9 884 769 5 104
8.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
-1 325 4 224 -3 473 4 439
9. Zmiana stanu rozlic zeń międzyokresowych
-946 -5 249 -2 105 -5 208
10. Inne korekty
229 38 110 663
Komisja Nadzoru Finansowego
5
SA-Q 3/2025
AC S.A.
w tys. PLN
3 kwartał / 2025
okres od
2025-07-01 do
2025-09-30
3 kwartały
narastająco /
2025 okres od
2025-01-01 do
2025-09-30
3 kwartał / 2024
okres od
2024-07-01 do
2024-09-30
3 kwartały
narastająco /
2024 okres od
2024-01-01 do
2024-09-30
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -
metoda pośrednia
11 948 21 080 4 017 40 821
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
22 39 43 143
1.
Zbyc ie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
22 39 43 143
II. Wydatki
1 176 3 041 842 2 841
1.
Nabyc ie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
1 083 2 902 719 2 555
2. Inne wydatki inwestycyjne
93 139 123 286
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-1 154 -3 002 -799 -2 698
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
31 963 31 691 5 618 19 062
1. Kredyty i pożyczki
31 963 31 691 5 618 19 049
2. Inne wpływy finansowe
0 0 0 13
II. Wydatki
40 025 45 259 6 011 52 732
1. Nabyc ie akcji (udziałów) własnych
36 800 36 800 0 0
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0 0 0 27 596
3. Spłaty kredytów i pożyczek
2 187 6 144 5 372 23 341
4. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
10 32 0 82
5. Odsetki
1 028 2 283 639 1 713
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-8 062 -13 568 -393 -33 670
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
2 732 4 510 2 825 4 453
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnyc h, w tym:
2 726 4 448 2 776 4 412
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-6 -62 -49 -41
F. Środki pieniężne na początek okresu
4 793 3 015 4 147 2 519
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
7 525 7 525 6 972 6 972
- o ogranic zonej możliwości dysponowania
1 265 1 265 1 005 1 005
PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ
Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis
2025-11-07 Katarzyna Rutkowska p.o Prezes Zarządu
2025-11-07 Krzysztof Szymański Wic eprezes Zarządu ds. Operacyjnych
2025-11-07 Paweł Baraniuk Wic eprezes Zarządu ds. Handlu i Rozwoju
Komisja Nadzoru Finansowego
6
