Załącznik do Uchwały Nr 2/03/2025 Rady Nadzorczej Sanok RC S.A. z dnia 19 marca 2026r.
Sanok, dnia 19 marca 2026r.
OCENA RADY NADZORCZEJ SANOK RUBBER COMPANY S.A.
Stosownie do przepisów art. 382 §3 pkt 1) Kodeksu spółek handlowych oraz §72 ust. 1 pkt 16) oraz §73 ust. 1 pkt 14)
Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 06.06.2025r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa
państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U z 2025r. poz. 755), Rada Nadzorcza Sanok Rubber Company S.A.
przeprowadziła ocenę:
➢ sprawozdania Zarządu z działalności Sanok Rubber Company S.A. za 2025 rok,
➢ sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Sanok Rubber Company za 2025 rok,
➢ jednostkowego sprawozdania finansowego Sanok Rubber Company S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku,
➢ skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Sanok Rubber Company za rok zakończony
31 grudnia 2025 roku,
stwierdzając zgodność w/w dokumentów z księgami, dokumentami i ze stanem faktycznym.
Uzasadnienie wydanej oceny:
Rada Nadzorcza dokonała oceny sprawozdania Zarządu z działalności Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna za 2025 rok,
sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Sanok Rubber Company za 2025 rok, sprawozdania finansowego Sanok
Rubber Company S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej Sanok Rubber Company za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku na podstawie:
➢ treści w/w Sprawozdań przedłożonych przez Zarząd Spółki,
➢ Sprawozdań niezależnego biegłego rewidenta, tj. BDO Sp. z o.o. sp.k., z badania rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego Sanok Rubber Company S.A., z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej Sanok Rubber Company oraz z atestacji sprawozdawczości zrównoważonego
rozwoju za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2025r. do dnia 31 grudnia 2025r., oraz sprawozdania dodatkowego dla
Komitetu Audytu,
➢ Informacji Komitetu Audytu dotyczącej wyników badania procesu sprawozdawczości finansowej
w zakresie jednostkowego sprawozdania finansowego, skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz
sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju Sanok Rubber Company S.A. oraz Grupy Kapitałowej Sanok Rubber
Company za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2025r., o przebiegu, wynikach i znaczeniu badania dla
rzetelności sprawozdawczości finansowej w Spółce, opartej na wynikach spotkań Komitetu Audytu
z przedstawicielami w/w firmy audytorskiej, w tym z kluczowym biegłym rewidentem,
zważywszy w szczególności, że:
− zgodnie z opinią wyrażoną przez Audytora BDO Sp. z o.o. sp.k. w sprawozdaniach z badania rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego Sanok Rubber Company S.A., z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej Sanok Rubber Company oraz z atestacji sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju
za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2025r. do dnia 31 grudnia 2025r.:
sprawozdania finansowe jednostkowe i skonsolidowane:
o przedstawiają rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki oraz skonsolidowanej sytuacji
majątkowej i finansowej Grupy na dzień 31 grudnia 2025r. oraz wyniku finansowego i przepływów pieniężnych
Spółki oraz skonsolidowanego wyniku finansowego i skonsolidowanych przepływów pieniężnych Grupy za
rok obrotowy zakończony w tym dniu, zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką)
rachunkowości,
o są zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę i Grupę przepisami prawa oraz Statutem Spółki,
o jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg
rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości,
sprawozdania z działalności Spółki i Grupy:
o zostały sporządzone zgodnie z art. 49 i art. 55 ustawy o rachunkowości oraz §72 i §73 Rozporządzenia
o informacjach bieżących i okresowych,
o są zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniach finansowych jednostkowym i skonsolidowanym,
sprawozdanie zrównoważonego rozwoju Grupy Kapitałowej:
o nie jest niezgodne, we wszystkich istotnych aspektach, z wymogami Rozdziału 6c ustawy z dnia 29 września
1994r. o rachunkowości, w tym z Europejskimi Standardami Sprawozdawczości w zakresie Zrównoważonego
Rozwoju („ESRS”),
o proces oceny istotności przeprowadzony przez Grupę, w celu identyfikacji informacji ujętych
w Sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju („Proces oceny istotności”), nie jest niezgodny, we
wszystkich istotnych aspektach, z ESRS,
o Sprawozdawczość zrównoważonego rozwoju nie jest niezgodna, we wszystkich istotnych aspektach,
z wymogami sprawozdawczymi zawartymi w art. 8 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE)
2020/852 z dnia 18 czerwca 2020 r. w sprawie ustanowienia ram ułatwiających zrównoważone inwestycje,
zmieniającego rozporządzenie (UE) 2019/2088 (Dz. Urz. UE L 198 z 22.06.2020, str. 13, z późn. zm.).
− Komitet Audytu przeprowadził kluczowe spotkania z Audytorem z udziałem przedstawicieli Zarządu Spółki
i w swojej informacji sporządzonej dla potrzeb Rady Nadzorczej nie stwierdził żadnych uchybień co do procesu badania
sprawozdań i jego wyniku.
Grzegorz Stulgis – Przewodniczący RN …………………………………………………..
Marek Łęcki – Zastępca Przewodniczącego RN ……………………………………………………
Monika Godlewska – Członek RN ……………………………………………………
Marta Rudnicka – Członek RN …………………………………………………..
Szymon Adamczyk – Członek RN ……………………………………………………