Benefit Systems S.A., plac Europejski 2, 00-844 Warszawa, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS: 0000370919, NIP: 8361676510, BDO: 000558784, Kapitał
zakładowy: 3.301.042,00 PLN
1 /3
Warszawa, dnia 20 marca 2026 r.
Ocena Rady Nadzorczej Benefit Systems S.A.
sprawozdania finansowego Benefit Systems S.A. i skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej Benefit Systems oraz sprawozdania Zarządu z działalności
Grupy Kapitałowej Benefit Systems za 2025 rok
Rada Nadzorcza Benefit Systems S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej odpowiednio jako: „Rada
Nadzorcza” oraz „Spółka”), działając zgodnie z art. 382 § 3 pkt 1) Kodeksu spółek handlowych
oraz § 72 ust. 1 pkt 16 i § 73 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 6 czerwca
2025 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, jak również § 27 ust. 3 lit a)
Statutu Spółki, pozytywnie oceniła następujące sprawozdania w zakresie ich zgodności z księgami,
dokumentami oraz ze stanem faktycznym:
a) skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Benefit Systems (dalej jako:
„Grupa Kapitałowa” lub „Grupa”) za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku,
b) sprawozdanie finansowe Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku,
c) sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej za rok 2025 sporządzone łącznie
ze sprawozdaniem Zarządu z działalności Spółki, które zawiera sprawozdanie
zrównoważonego rozwoju Grupy Kapitałowej za 2025 rok.
Rada Nadzorcza dokonała powyższej oceny w szczególności na podstawie:
(i) treści ww. sprawozdań oraz sprawozdań z badania sporządzonych przez niezależnego
kluczowego biegłego rewidenta działającego w imieniu firmy audytorskiej KPMG Audyt
spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą w Warszawie (dalej jako:
„KPMG”), wydanych bez zastrzeżeń, jak również przedstawionych Radzie Nadzorczej
informacji i wyjaśnień – zgodnie z art. 382 § 7 Kodeksu spółek handlowych;
(ii) informacji przekazywanych Radzie Nadzorczej przez Komitet Audytu, w tym wyników
prac Komitetu Audytu, jego rekomendacji oraz wniosków wynikających z bieżącej
współpracy z firmą audytorską;
(iii) informacji uzyskanych bezpośrednio od przedstawicieli KPMG, w tym kluczowego
biegłego rewidenta, w szczególności w zakresie przebiegu badania, kluczowych obszarów
ryzyka oraz przyjętych założeń dotyczących zdolności Grupy i Spółki do kontynuowania
działalności;
(iv) informacji i materiałów przedstawianych Radzie Nadzorczej przez Zarząd Spółki, w tym
w szczególności dotyczących sytuacji finansowej, operacyjnej oraz istotnych zdarzeń
wpływających na działalność Grupy;
(v) informacji uzyskanych w ramach wykonywania przez Radę Nadzorczą jej ustawowych
uprawnień, w tym w szczególności w zakresie systemów kontroli wewnętrznej, zarządzania
ryzykiem, compliance oraz audytu wewnętrznego;
Benefit Systems S.A., plac Europejski 2, 00-844 Warszawa, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS: 0000370919, NIP: 8361676510, BDO: 000558784, Kapitał
zakładowy: 3.301.042,00 PLN
2 /3
(vi) wyników innych czynności sprawdzających przeprowadzonych przez Radę Nadzorczą
w wybranych obszarach działalności Spółki i Grupy.
Zgodnie z opinią niezależnego kluczowego biegłego rewidenta działającego w imieniu KPMG
roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki oraz skonsolidowane sprawozdanie
finansowe Grupy:
a) przedstawiają rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki i Grupy na
dzień 31 grudnia 2025 r., finansowych wyników działalności oraz przepływów pieniężnych
za rok obrotowy zakończony tego dnia, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi
zasadami (polityką) rachunkowości;
b) są zgodne, we wszystkich istotnych aspektach, co do formy i treści z obowiązującymi
Spółkę i Grupę przepisami prawa oraz Statutem Spółki.
Rada Nadzorcza, uwzględniając wyniki prac Komitetu Audytu oraz informacje przedstawione
przez firmę audytorską, stwierdza, że:
a) sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej za rok 2025 zostało sporządzone
zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami prawa;
b) informacje zawarte w sprawozdaniu Zarządu są zgodne z danymi zawartymi
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy;
c) sprawozdanie zrównoważonego rozwoju Grupy zostało sporządzone zgodnie
z obowiązującymi przepisami oraz mającymi zastosowanie standardami sprawozdawczości
zrównoważonego rozwoju (ESRS) oraz standardami raportowania, a proces jego
przygotowania podlegał odpowiednim mechanizmom kontroli i nadzoru;
d) nie zgłasza zastrzeżeń do sposobu prowadzenia rachunkowości Spółki ani do rzetelności
i kompletności prezentowanych informacji.
e) nie zidentyfikowała istotnych nieprawidłowości w zakresie kompletności, rzetelności ani
spójności informacji prezentowanych w sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy.
Biorąc pod uwagę wyniki przeprowadzonej oceny, Rada Nadzorcza stwierdza, że:
(i) roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2025
roku,
(ii) skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia
2025 roku,
oraz
(iii) sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej za 2025 rok,
są zgodne z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym.
Benefit Systems S.A., plac Europejski 2, 00-844 Warszawa, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS: 0000370919, NIP: 8361676510, BDO: 000558784, Kapitał
zakładowy: 3.301.042,00 PLN
3 /3
W związku z powyższym Rada Nadzorcza rekomenduje Walnemu Zgromadzeniu Spółki
zatwierdzenie tych sprawozdań.
Rada Nadzorcza Benefit Systems S.A.
