toya_ocena_RN-2025-12-31-1-pl.xhtml

TOYA S.A. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Sołtysowicka 13-15, kod pocztowy 51-168, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru

Sądowego, prowadzonego przez VI Wydział Gospodarczy Sądu Rejonowego dla Wrocławia - Fabrycznej pod nr KRS 0000066712, kapitał

zakładowy w pełni opłacony: 7 504 222,60 zł; nr NIP: 895-16-86-107; nr Regon: 932093253.

Ocena Rady Nadzorczej spółki pod firmą:

TOYA spółka akcyjna z siedzibą we Wrocławiu (dalej także: „Spółka”)

dotycząca sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej TOYA S.A. sporządzonego łącznie z sprawozdaniem

z działalności TOYA S.A., sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego

w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym

Rada Nadzorcza Spółki, na podstawie art. 382 § 3 Ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych

(t.j. Dz. U. z 2022 r. poz. 1467), § 72 ust. 1 pkt 16 i § 73 ust. 1 pkt 14 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 6

czerwca 2025 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów

wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa

niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. poz. 755) dalej: „Rozporządzenie”), niniejszym dokonuje oceny

dotyczącej:

− Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za 2025 r. sporządzonego łącznie z

sprawozdaniem z działalności TOYA S.A. za 2025 r., którego część stanowi sprawozdanie zrównoważonego

rozwoju Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za 2025 r.

− Jednostkowego sprawozdania finansowego TOYA S.A. za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2025

r.;

− Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za rok obrotowy zakończony

w dniu 31 grudnia 2025 r.

w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym.

I. Ocena Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za 2025 r. sporządzonego

łącznie z sprawozdaniem z działalności TOYA S.A. za 2025 r., którego część stanowi sprawozdanie

zrównoważonego rozwoju Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za 2025 r.

Rada Nadzorcza po zapoznaniu się z

a) Sprawozdaniem Zarządu z działalności TOYA S.A. za 2025 r., opinią audytora Spółki, Grant Thornton

Polska Prosta spółka akcyjna (dalej: audytor Spółki) z badania tych dokumentów, zgodnie z którą

Sprawozdanie z działalności Spółki, we wszystkich istotnych aspektach:

⎯ zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami prawa tj. to jest zgodnie z

postanowieniami art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz § 72 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 6

czerwca 2025 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów

papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami

prawa państwa niebędącego państwem członkowskim; oraz

⎯ jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym;

⎯ nie stwierdzono w sprawozdaniu z działalności istotnych zniekształceń

b) Sprawozdaniem Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za 2025, opinią audytora Spółki z

badania tych dokumentów, zgodnie z którą Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej TOYA S.A.,

we wszystkich istotnych aspektach:

TOYA S.A. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Sołtysowicka 13-15, kod pocztowy 51-168, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru

Sądowego, prowadzonego przez VI Wydział Gospodarczy Sądu Rejonowego dla Wrocławia - Fabrycznej pod nr KRS 0000066712, kapitał

zakładowy w pełni opłacony: 7 504 222,60 zł; nr NIP: 895-16-86-107; nr Regon: 932093253.

⎯ zostało, w zakresie niedotyczącym sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju, sporządzone zgodnie z

mającymi zastosowanie przepisami prawa, to jest zgodnie z postanowieniami art. 55 ust. 2a Ustawy

o rachunkowości oraz § 73 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 r. w sprawie

informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz

warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego

państwem członkowskim; oraz

⎯ jest zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym;

⎯ nie stwierdzono w sprawozdaniu z działalności, w zakresie niedotyczącym sprawozdawczości

zrównoważonego rozwoju, istotnych zniekształceń

c) Sprawozdaniem zrównoważonego rozwoju Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za 2025 r. zawartym w rozdziale

nr 7 zawartej w rozdziale nr 7 „Sprawozdanie zrównoważonego rozwoju Grupy Toya” (Sprawozdawczość

zrównoważonego rozwoju) oraz sprawozdaniem niezależnego biegłego rewidenta z atestacji

sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju, wskazuje, że na podstawie wykonanych przez audytora

Spółki procedur atestacyjnych i uzyskanych dowodów, nic nie zwróciło uwagi audytora Spółki, co

pozwalałoby mu sądzić, że:

⎯ załączona Sprawozdawczość zrównoważonego rozwoju nie jest zgodna, we wszystkich istotnych

aspektach, z wymogami Rozdziału 6c ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Ustawa

o rachunkowości), w tym z Europejskimi Standardami Sprawozdawczości w zakresie Zrównoważonego

Rozwoju (ESRS),

⎯ proces oceny istotności przeprowadzony przez Grupę Kapitałową, w celu identyfikacji informacji ujętych

w Sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju (Proces oceny istotności), nie jest zgodny, we wszystkich

istotnych aspektach, z ESRS,

⎯ załączona Sprawozdawczość zrównoważonego rozwoju nie jest zgodna, we wszystkich istotnych

aspektach, z wymogami sprawozdawczymi zawartymi w art. 8 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego

i Rady (UE) 2020/852 z dnia 18 czerwca 2020 roku w sprawie ustanowienia ram ułatwiających

zrównoważone inwestycje, zmieniającego rozporządzenie (UE) 2019/2088.

a także na podstawie informacji pozyskanych przez Radę Nadzorczą w ramach uprawnień przysługujących temu

organowi, w tym w szczególności w zakresie kontroli wewnętrznej i audytu oraz dostępu do dokumentów i ksiąg

finansowych oraz informacji przekazanych Radzie Nadzorczej przez Komitet Audytu w ramach wykonywania

przez Komitet Audytu zadań przewidzianych w obowiązujących przepisach, niniejszym stwierdza, że powyższe

sprawozdania zostały sporządzone zgodnie z wymogami art. 49 oraz 55 ust. 2a ustawy z dnia 29 września 1994

r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2023 r. poz. 120 z późn. zm.) oraz § 72 i § 73 Rozporządzenia i pozytywnie ocenia

powyższe Sprawozdanie jako zgodne z księgami, dokumentami i stanem faktycznym.

II. Ocena Jednostkowego sprawozdania finansowego TOYA S.A. za rok obrotowy zakończony w dniu 31

grudnia 2025 r.

Rada Nadzorcza po zapoznaniu się z Jednostkowym sprawozdaniem finansowym TOYA S.A. za rok obrotowy

zakończony w dniu 31 grudnia 2025 r., zgodnie z którym:

⎯ suma bilansowa wynosiła 530 980 tys. zł (słownie: pięćset trzydzieści milionów dziewięćset osiemdziesiąt

tysięcy zł),

TOYA S.A. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Sołtysowicka 13-15, kod pocztowy 51-168, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru

Sądowego, prowadzonego przez VI Wydział Gospodarczy Sądu Rejonowego dla Wrocławia - Fabrycznej pod nr KRS 0000066712, kapitał

zakładowy w pełni opłacony: 7 504 222,60 zł; nr NIP: 895-16-86-107; nr Regon: 932093253.

⎯ zysk netto wynosił 69 532 tys. zł (słownie: sześćdziesiąt dziewięć milionów pięćset trzydzieści dwa tysiące

zł),

oraz z opinią audytora Spółki z badania tego dokumentu, zgodnie z którą Sprawozdanie:

⎯ przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2025 roku

oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie

z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji

Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,

⎯ zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,

⎯ jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa i postanowieniami statutu

Spółki.

a także na podstawie informacji pozyskanych przez Radę Nadzorczą w ramach uprawnień przysługujących temu

organowi, w tym w szczególności w zakresie kontroli wewnętrznej i audytu oraz dostępu do dokumentów i ksiąg

finansowych oraz informacji przekazanych Radzie Nadzorczej przez Komitet Audytu w ramach wykonywania

przez Komitet Audytu zadań przewidzianych w obowiązujących przepisach, niniejszym stwierdza, że powyższe

Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej,

przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji ekonomiczno-finansowej Spółki i pozytywnie ocenia powyższe

Sprawozdanie jako zgodne z księgami, dokumentami i stanem faktycznym.

III. Ocena Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za rok obrotowy

zakończony w dniu 31 grudnia 2025 r.

Rada Nadzorcza po zapoznaniu się ze Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej „TOYA”

S.A. za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2025 r., zgodnie z którym:

⎯ suma bilansowa wynosiła 748 257 tys. zł (słownie: siedemset czterdzieści osiem milionów dwieście

pięćdziesiąt siedem tysięcy zł),

⎯ zysk netto wynosił 87 196 tys. zł (słownie: osiemdziesiąt siedem milionów sto dziewięćdziesiąt sześć

tysięcy zł),

oraz z opinią audytora Spółki z badania tego dokumentu, zgodnie z którym Sprawozdanie skonsolidowane:

⎯ przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na dzień

31 grudnia 2025 roku oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy

zakończony w tym dniu zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w

formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,

⎯ jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę Kapitałową przepisami prawa i postanowieniami

statutu Spółki Dominującej,